湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
湖南辰州矿业股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 07 月
1
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人陈建权、主管会计工作负责人湛飞清及会计机构负责人(会计主管人员)卓静
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者
注意投资风险。
2
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 8
第四节 董事会报告.......................................................................................................................... 10
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 30
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 31
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 130
3
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
元或万元 指 人民币元或万元
公司、本公司 指 湖南辰州矿业股份有限公司
省国资委 指 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会，系公司实际控制人
湖南黄金集团 指 湖南黄金集团有限责任公司，系公司控股股东
辰州有限 指 湖南辰州矿业有限责任公司，系本公司前身
黄金洞矿业 指 湖南黄金洞矿业有限责任公司，系湖南黄金集团全资子公司
宝山矿业 指 湖南宝山有色金属矿业有限责任公司，系湖南黄金集团控股子公司
时代矿机 指 湖南时代矿山机械制造有限责任公司，系湖南黄金集团全资子公司
中南冶炼 指 湖南中南黄金冶炼有限公司，系湖南黄金集团全资子公司
金水塘矿业 指 湖南金水塘矿业有限责任公司，系湖南黄金集团控股子公司
新龙矿业 指 湖南新龙矿业有限责任公司，系公司全资子公司
安化渣滓溪 指 湖南安化渣滓溪矿业有限公司，系公司全资子公司
中南锑钨 指 湖南省中南锑钨工业贸易有限公司，系公司控股子公司
湘安钨业 指 湖南安化湘安钨业有限责任公司，系公司控股子公司
常德锑品 指 常德辰州锑品有限责任公司，系公司全资子公司
甘肃加鑫 指 甘肃加鑫矿业有限公司，系公司控股子公司
甘肃辰州 指 甘肃辰州矿产开发有限责任公司，系公司控股子公司
洪江辰州 指 洪江市辰州矿产开发有限责任公司，系公司全资子公司
溆浦辰州 指 溆浦辰州矿产开发有限责任公司，系公司全资子公司
新疆辰州 指 新疆辰州矿产投资有限公司，系公司控股子公司
湖北潘隆新 指 黄石潘隆新矿业有限公司，系公司控股子公司
河北鑫峰 指 隆化县鑫峰矿业开发有限公司，系公司全资子公司
新邵四维 指 新邵四维矿产有限责任公司，系公司控股子公司
机械公司 指 怀化辰州机械有限责任公司，系公司全资子公司
机电公司 指 怀化辰州机电有限责任公司，系公司全资子公司
设计科研公司 指 怀化湘西金矿设计科研有限公司，系公司全资子公司
井巷公司 指 湖南省怀化井巷工程有限公司，系公司全资子公司
运输公司 指 怀化辰州运输有限责任公司，系公司全资子公司
新邵辰州 指 新邵辰州锑业有限责任公司，系新龙矿业全资子公司
4
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
新邵辰鑫 指 新邵辰鑫矿产有限责任公司，系新龙矿业控股子公司
东港锑品 指 湖南东港锑品有限责任公司，系新龙矿业全资子公司
东安新龙 指 湖南省东安新龙矿业有限责任公司，系新龙矿业控股子公司
隆回金杏 指 湖南隆回金杏有限责任公司，系新龙矿业全资子公司
鑫矿矿业 指 湖南鑫矿矿业集团有限公司，系公司参股子公司
辰州工业新区 指 沅陵县辰州工业新区投资开发有限公司，系公司合营子公司
5
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 辰州矿业 股票代码 002155
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖南辰州矿业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 辰州矿业
公司的外文名称（如有） Chenzhou Mining Group Co.,Ltd
公司的法定代表人 陈建权
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘志勇 王文松
联系地址 湖南省沅陵县官庄镇 湖南省沅陵县官庄镇
电话 0745-4643501-2237 0745-4643501-2260
传真 0745-4646208 0745-4646208
电子信箱 czky@hncmi.com czky@hncmi.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
6
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
7
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,558,765,251.92 2,719,800,480.91 -5.92%
归属于上市公司股东的净利润（元） 53,849,310.39 78,621,906.72 -31.51%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
57,546,942.92 75,815,926.69 -24.10%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 146,271,958.91 323,213,475.68 -54.74%
基本每股收益（元/股） 0.05 0.08 -37.50%
稀释每股收益（元/股） 0.05 0.08 -37.50%
加权平均净资产收益率 1.73% 2.66% 减少 0.93 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,496,924,835.55 4,451,852,168.52 1.01%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,091,864,620.12 3,068,343,366.43 0.77%
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 93,625.74
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,781,710.72
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-7,303,464.90
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -723,805.16
减：所得税影响额 -564,126.79
少数股东权益影响额（税后） 109,825.72
合计 -3,697,632.53 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
8
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
9
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
（一）总体经营情况概述
2014年上半年，有色金属行业的低迷态势仍在持续，公司主要产品黄金价格总体呈震荡上行走势，但与去年同期相比，
黄金价格仍处于低位；锑品需求低迷，锑品价格总体呈震荡下行走势；钨品价格持续下跌。面对严峻的外部环境，公司董事
会和管理层齐心协力，攻坚克难，积极应对市场变化，通过持续推进成本管控、加强专业管理、优化内部管理、实施科研技
改、严抓安全环保、稳步推进重点工程建设等措施，确保了公司持续、平稳、健康运行。
报告期内，公司实现销售收入25.59亿元，同比下降5.92%；实现利润总额0.57亿元，同比下降42.22%；实现归属于母公
司股东的净利润0.54亿元，同比下降31.51%；实现每股收益0.05元。
报告期内，公司共生产黄金6,466千克，同比增长2.44%，其中生产标准金6,175千克，含量金291千克；黄金自产产量1,202
千克，同比增长7.09%；生产锑品13,772吨，同比下降9.83%，其中精锑2,772吨，氧化锑7,585吨，含量锑2,933吨，乙二醇锑
482吨；生产钨品1,017标吨，同比下降3.79%，其中仲钨酸铵933标吨，同比增长1.76%，钨精矿84标吨。
（二）主要工作开展情况
1.持续推进成本管控
公司坚持以“抓成本管控、抓投资管控、抓自产”为主线，以“不乱花一分钱，不乱批一分钱，不乱投一分钱”为原则，结
合“党的群众路线教育实践活动”，强化全员成本节约意识，全面树立“当家理财”和“大成本”意识，加大成本管控力度，开源
节流，降本增效。具体措施如下：
一是减控非生产性费用，严抓办公费、招待费、差旅费和小车费管控，四项费用同比下降33%。二是加强资金支付审查，
加大承兑汇票使用力度，充分利用“资金池”，合理调度资金，降低财务费用，财务费用同比下降22%。三是强化生产过程控
制，优化工艺，提高技术经济指标。选矿回收率：金回收率同比提高0.77个百分点，锑回收率同比提高2.06个百分点，钨回
收率同比提高0.27个百分点；三氧化二锑直收率同比提高0.75个百分点；乙二醇锑直收率同比提高3.92个百分点。四是深入
开展选矿成本对标活动、本部冶炼厂管理提升专项活动及公司基础管理达标工作，提升精细化管理水平，降低生产成本。上
半年，冶炼厂变动成本同比下降17%。五是加强在建工程管理、采购管理，持续开展采掘验收效能监察等工作，减控成本。
2.加大探矿增储力度
公司积极落实三年探矿规划，改进探矿方法和手段，加强地测督导、地质勘查，重点对公司本部、甘肃加鑫、溆浦陶金
坪、安化渣滓溪、新邵四维开展了探矿增储。报告期内，共完成探矿进尺20,914米，其中地探14,129米，生探6,785米；立钻
17,666米。
3.稳步推进重点工程
报告期内，共完成基本建设投资17,660万元。重点工程进展如下：
新建项目：湘安钨业选厂扩建工程：正在进行选矿实验。甘肃辰州选厂扩建工程：已完成技改工程，正在进行试车调试。
甘肃加鑫探矿工程及四个勘查项目：正在积极开展钻探工作。新龙矿业本部羊皮河尾矿库工程及吴坑里尾矿库加高扩容工程：
羊皮河尾矿库已获得省发改委立项批复，预计下半年进行项目招投标以及排洪洞施工；吴坑里尾矿库加高扩容工程完成了初
步方案设计。新龙矿业高砷锑金精矿矿浆电解技术正在进行试验。
续建项目：本部沃溪坑口技术改造工程：2014年6月20日，回风竖井与沃溪坑口井下36平联络道顺利贯通，目前，回风
竖井正在继续施工，明竖井由于征地问题暂未开工。冶炼厂1#鼓风炉改造工程及2#鼓风炉脉冲布袋室改造工程：1#鼓风炉改
造工程已完成，减少了跑冒滴漏，提高了冶炼经济技术指标；2#鼓风炉脉冲布袋室改造工程已完成可行性研究报告及改造方
案。清源环保砷碱渣处理技术改造工程：已完成砷碱渣浸出试验，正在进行浸出液除砷及砷的无害化处理实验及浸出工序方
案设计。公司本部重金属废水治理一期工程生产调试工作已完成，并通过竣工验收，投入正常使用，二期工程正在进行论证。
安化渣滓溪5000吨/年精锑扩建工程：新主斜井建设工程正在施工完善附属工程及设备设施安装；选矿工程完成整体进度的
88%；冶炼工程已基本完成，正在进行调试完善。湘安钨业大溶溪尾砂充填已经投入试运行。
10
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4.积极推进资产重组
2014年6月6日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产方案的议案》等与
本次资产重组相关的议案。2014年6月23日，湖南省国资委出具《湖南省国资委关于湖南辰州矿业股份有限公司发行股份及
支付现金购买湖南黄金洞矿业有限责任公司股权有关问题的意见函》（湘国资产权函〔2014〕92号），同意公司通过非公开
发行股份与支付现金相结合的方式收购湖南黄金洞矿业有限责任公司100%股权。2014年6月25日，公司2014年第二次临时股
东大会审议通过了资产重组相关议案。2014年6月27日，中国证券监督管理委员会接收了公司报送的本次资产重组申请材料，
并出具了《中国证监会行政许可申请材料接收凭证》（140761号）。2014年7月3日，公司收到中国证监会出具的《中国证监
会行政许可申请材料补正通知书》（140761号）。
5.扎实开展安全环保
报告期内，公司按照《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》（国发〔2010〕23号）的要求，坚持实行领导
带班下井制度。以“三个关注、五个提升”为指导思想，持续开展“敲帮问顶”、“安全生产月”、“三抓、四查、五停”、“季度安
全环保大检查”等安全环保专项活动，全面推进安全标准化工作。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入255,876.53万元，同比下降5.92%；实现营业利润5,338.12万元，同比下降45.42%；实现利
润总额5,653.27万元，同比下降42.22%；实现归属于母公司股东的净利润5,384.93万元，同比下降31.51%；营业成本214,697.53
万元，同比下降5.56%；销售费用1,994.89万元，同比增长28.46%；管理费用28,983.49万元，同比增长1.96%；财务费用1,833.85
万元，同比下降22.50%；经营活动产生的现金流量净额14,627.20万元，同比下降54.74%；投资活动产生的现金流量净额
-7,362.68万元，同比增长43.75%；筹资活动产生的现金流量净额-2,035.68万元，同比增长93.80%。
产品黄金、锑品、钨品占主营业务收入的比例发生一定变化：黄金销售收入占全部主营业务收入的65.39%，上年同期
为70.80%，减少5.41个百分点；锑品销售收入占全部主营业务收入的25.39%，上年同期为23.51%，增加1.88个百分点；钨品
销售收入占全部主营业务收入的5.44%，上年同期为4.67%，增加0.77个百分点。具体情况说明如下：
（1）黄金销售收入165,674.09万元，同比下降13.74%，主要原因是黄金价格下降。
（2）锑品销售收入64,339.65万元，同比增长0.88%，主要原因是锑品销量增加。
（3）钨品销售收入13,784.79万元，同比增长8.84%，主要原因是销量增加。
黄金、锑品、钨品（仲钨酸铵）毛利率有一定变化：黄金毛利率下降1.30个百分点，精锑毛利率上升8.24个百分点，三
氧化二锑毛利率下降6.49个百分点，钨品毛利率下降10.16个百分点。
总毛利率下降0.20个百分点。主要原因是产品价格下降、销量下降。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,558,765,251.92 2,719,800,480.91 -5.92%
营业成本 2,146,975,322.85 2,273,383,868.73 -5.56%
销售费用 19,948,880.49 15,529,819.42 28.46%
管理费用 289,834,916.30 284,252,727.31 1.96%
财务费用 18,338,454.78 23,661,947.62 -22.50%
所得税费用 11,721,634.73 23,943,861.85 -51.05% 公司盈利能力下降
研发投入 73,091,711.99 73,964,362.47 -1.18%
经营活动产生的现金流 146,271,958.91 323,213,475.68 -54.74% 存货减少
11
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
量净额
投资活动产生的现金流
-73,626,803.12 -130,901,161.56 43.75% 股权投资减少
量净额
筹资活动产生的现金流
-20,356,782.28 -328,492,360.27 93.80% 债务性融资收入大于支出
量净额
现金及现金等价物净增
52,288,373.51 -136,180,046.15 138.40% 偿还短期债务
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司在《2013年度报告》中提出2014年生产经营计划：
产品产量：黄金12吨，锑品33,000吨，钨品2,600标吨。
销售收入：55亿元人民币。
报告期内，公司共生产黄金6,466千克，完成年计划的53.88%；锑品13,772吨，完成年计划的41.73%，钨品1,017标吨，
完成年计划的39.12%；实现销售收入25.59亿元，完成年计划的46.53%。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
有色金属开采 820,932,656.22 454,957,924.73 44.58% 4.28% 20.61% -7.50%
有色金属冶炼 1,712,658,733.39 1,668,858,898.81 2.56% -11.06% -11.77% 0.79%
分产品
黄金 1,656,740,895.97 1,502,609,119.24 9.30% -13.74% -12.49% -1.30%
精锑 266,157,805.75 175,587,377.42 34.03% -1.70% -12.61% 8.24%
三氧化二锑 361,442,905.56 278,965,148.66 22.82% 2.27% 11.66% -6.49%
乙二醇锑 15,795,744.91 20,082,513.71 -27.14% 16.10% 18.38% -11.67%
钨产品 137,847,875.50 89,896,474.73 34.79% 8.84% 28.94% -10.16%
其他 95,606,161.92 56,676,189.78 40.72% 243.32% 236.63% -3.93%
分地区
国内 2,359,987,459.53 1,963,163,355.88 16.81% -7.78% -7.31% -0.42%
国外 173,603,930.08 160,653,467.66 7.46% 12.81% 6.58% 5.40%
12
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
公司拥有集矿山开采、冶炼、加工及销售于一体的完整产业链，拥有国际领先的金锑选冶精细分离技术，独特的金锑钨
产品组合，增强了公司抵御单一产品价格波动风险的能力。
公司是上海黄金交易所综合类会员，黄金产品直接通过上海黄金交易所进行销售；公司控股的湖南省中南锑钨工业贸易
有限公司是长期从事锑和钨进出口的外贸企业，拥有商务部颁发的锑品和钨品出口资质和配额。
公司拥有的“辰州CHENZHOU”商标被国家工商行政管理总局商标局认定为中国驰名商标，是同时拥有锑及锑制品和钨
制品出口供货资格的企业。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资 金额占公
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 际损益金
交易 资类型 金额 金额 司报告期
名称 资金额 （如有） 额
末净资产
13
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
比例
上海黄金 黄金 T+D
否 946.92 439.05 0.10% -738.4
交易所 延期交易
合计 0 -- -- 946.92 439.05 0.10% -738.4
衍生品投资资金来源 自有资金
衍生品投资审批董事会公告披露日期
（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日期
（如有)
风险分析 ：
1. 操作风险：行情系统、下单系统等可能出现技术故障，导致无法获得行情
或无法下单；或者由于操作人员出现操作失误，都可能会造成损失。
2. 流动性风险：当公司无法及时补足保证金时，可能会被强制平仓而遭受损
失。
3. 信用风险：交易价格出现对交易对方不利的大幅度波动时，交易对方可能
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措
违反合约的相关规定，取消合约，造成公司损失。
施说明（包括但不限于市场风险、流动
风险控制措施：
性风险、信用风险、操作风险、法律风
1. 将套期保值业务与公司生产经营相匹配，最大程度对冲价格波动风险。
险等）
2. 严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金，严格按照公司内
控制度中规定权限下达操作指令，根据规定进行审批后，方可进行操作。
3. 根据《深圳证券交易所中小企业板信息披露业务备忘录第 25 号：商品期
货套期保值业务》等有关规定，公司制定了《黄金套期保值业务管理制度》，对套
期保值业务的审批权限、流程和交易方式、责任部门和责任人、监督与风险控制
作出了明确规定。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
公允价值变动的情况，对衍生品公允价 黄金 T+D 根据公司持仓数量和每日上海黄金交易所公告的价格的变动确认交易
值的分析应披露具体使用的方法及相关 性金融资产
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 无
重大变化的说明
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
14
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位：万元
募集资金总额 49,680
报告期投入募集资金总额 49,680
已累计投入募集资金总额 49,680
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
上述募集资金总额为 2012 年发行的公司债券（第一期）募集资金净额 49,680 万元。
经 2012 年 4 月 18 日公司第三届董事会第一次会议和 2012 年 5 月 4 日公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过，同意公
司公开发行不超过 9 亿元的公司债券。经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1278 号文核准，公司公开发行不超过 9
亿元公司债券，公司 2012 年公司债券（第一期）（以下简称“本期债券”）于 2012 年 11 月 7 日发行，发行规模为 5 亿元。
经深交所“深证上[2012]427 号”文同意，本期债券已于 2012 年 12 月 24 日起在深交所挂牌交易。本期债券简称为“12 辰矿
01”，上市代码为“112128”。公司本期债券募集资金主要用于优化公司债务结构、偿还公司债务和补充流动资金。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
优化公司债务结构、偿
还公司债务和补充流 否 49,680 49,680 49,680 49,680 100.00% 是 否
动资金
承诺投资项目小计 -- 49,680 49,680 49,680 49,680 -- -- -- --
超募资金投向
合计 -- 49,680 49,680 49,680 49,680 -- -- - -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
15
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
无
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处 主要产品或
公司类型 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 行业 服务
新龙 有色 含量金、精
子公司 300,000,000.00 749,148,837.11 444,595,441.27 256,636,073.95 10,496,916.32 8,737,453.83
矿业 金属 锑
安化
有色
渣滓 子公司 精锑 290,000,000.00 553,208,524.54 306,451,769.50 62,582,815.86 -598,102.42 -562,067.10
金属
溪
中南 进出口业务
子公司 贸易 100,000,000.00 390,250,161.47 107,568,278.20 457,286,620.81 3,566,265.55 2,674,699.16
锑钨 和国内贸易
湘安 有色
子公司 钨精矿 36,700,000.00 369,025,212.00 70,244,215.33 68,295,205.99 1,442,606.24 1,151,937.69
钨业 金属
常德
子公司 加工 氧化锑 80,000,000.00 157,008,339.20 95,958,784.13 351,302,698.17 4,732,463.30 3,053,807.69
锑品
甘肃 有色
子公司 含量金 113,854,750.00 344,995,625.37 28,924,333.37 11,021,585.56 -24,914,535.15 -21,759,898.21
加鑫 金属
甘肃 子公司 有色 含量金、含 70,000,000.00 122,129,587.99 -34,780,554.90 10,115,310.95 -8,665,263.75 -7,714,348.40
16
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
辰州 金属 量锑
洪江 有色 含量金、含
子公司 79,290,000.00 94,349,408.40 86,822,631.11 21,318,904.73 2,033,954.05 1,461,728.89
辰州 金属 量锑
溆浦 有色
子公司 含量金 50,243,985.37 28,470,459.40 12,672,386.30 6,637,996.47 1,429,880.36 1,415,380.67
辰州 金属
湖北
有色
潘隆 子公司 钨精矿 54,545,455.00 71,328,616.47 38,819,505.10 7,343,038.50 -4,666,432.27 -3,657,790.51
金属
新
主要子公司、参股公司情况说明
新龙矿业：报告期内，实现营业收入（合并）25,663.61万元，净利润（合并）873.75万元。
安化渣滓溪：报告期内，实现营业收入6,258.28万元，净利润-56.21万元。
中南锑钨：报告期内，完成进出口总额8,261万美元，其中出口3,216万美元，进口5,045万美元，实现营业收入45,728.66
万元，净利润267.47万元。
湘安钨业：报告期内，实现营业收入6,829.52万元，净利润115.19万元，同比下降92.27%，主要是因为产品价格下降，
矿石开采品位下降。
常德锑品：报告期内，实现营业收入35,130.27万元，净利润305.38万元，同比下降0.74%。
甘肃加鑫：报告期内，实现营业收入1,102.16万元，净利润为-2,175.99万元。甘肃加鑫目前仍处于探矿和建设阶段，由
于主要是处理副产品，未形成规模化生产，导致处理成本、财务费用、管理费用偏高。
甘肃辰州：报告期内，实现营业收入1,011.53万元，净利润为-771.43万元。甘肃辰州目前处理规模偏小，生产成本、管
理费用、财务费用偏高。
洪江辰州：报告期内，实现营业收入2,131.89万元，净利润146.17万元。
溆浦辰州：报告期内，实现营业收入663.80万元，净利润141.54万元。
湖北潘隆新：报告期内，实现营业收入 734.30 万元，净利润-365.78 万元，主要是因为管理成本上升，钨开采品位下降。
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
回风竖井与沃溪坑口井下 36
本部矿区沃溪坑口 平联络道顺利贯通，目前，
20,611.33 1,558.74 3,602.95 尚未完工
技术改造工程项目 回风竖井正在继续施工，明
竖井由于征地问题暂未开工
合计 20,611.33 1,558.74 3,602.95 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期
2012 年 10 月 09 日
（如有）
临时公告披露的指定网站查询索引 公告名称：《第三届董事会第六次会议决议公告》；公告编号：临 2012-37；刊载网站：
（如有） www.cninfo.com.cn
17
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-50.00% 至 -20.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
6,584.05 至 10,534.48
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
13,168.1
元）
业绩变动的原因说明 金锑产品价格下滑
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据公司2013年度股东大会决议，公司2013年度利润分配及公积金转增股本方案为：以2013年末总股本996,268,000股为
基数，向全体股东每10股派现金0.5元人民币（含税），合计派发现金红利49,813,400 元，剩余未分配利润结转下一年度。
公司 2013 年度不进行资本公积金转增股本，不送红股。
公司于2014年6月10日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网刊登了《2013年年度权益分派实施公告》（公告
编号：临2014-23），本次权益分派股权登记日为：2014年6月16日，除权除息日为：2014年6月17日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
18
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
资源情况、资产重组进展、本
2014 年 04 月 09 日 公司本部 实地调研 机构 广证恒生
部基本情况等
公司基本情况、锑产品用途、
2014 年 04 月 10 日 公司本部 实地调研 机构 海容投资
资源储量、产品产量等
19
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及深圳
证券交易所和中国证监会有关法律法规等要求，不断完善公司法人治理结构，持续深入开展公司治理活动，自觉履行信息披
露义务，做好投资者关系管理，促进公司规范运作水平的不断提升。
截至报告期末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件要求。
报告期内，董事会制订和修订的各项制度及相关公开信息披露情况如下：
序 号 名 称 制订/修订 公开信息披露情况
1 《公司章程》 修订 2014年3月11日
2 《关联交易管理制度》 修订 2014年6月9日
注：上述已披露制度的披露媒体均为巨潮资讯网。
报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，按照相关监管要求和公司《内部控制管理制度》，
在2013年内控体系常态化运行的基础上，制定了《公司2014年内控工作方案》，进一步加强内控体系的常态化运行，加强风
险分析和预防，加强内控队伍建设，不断提升公司内部控制水平。
报告期内，公司内部控制规范实施工作开展情况具体如下：
1. 组织召开了一次内控与风险管理委员会会议，对2013年工作总结及2014年工作计划进行审定，明确了2014年工作开
展要求。
2. 开展了外购原料验收的专项风险评估，通过调研分析，找出风险点，并制定落实风险防范措施。
3. 完成了2014年风险评估工作。一是通过访谈，完成风险数据库的更新；二是开展了风险问卷调查，并根据风险问卷
调查结果，结合高层管理人员意见，对公司层面风险进行了评估排序，编制了风险排序表，制作了公司风险分布图、风险及
关键业务流程映射图；三是制订重大风险应对策略，编制完成公司《2013年风险评估报告》。
4. 结合公司实际业务及经营情况，开展了资金管理、合同管理五个模块的专项内控调研工作。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
20
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
公司全资子公司新龙矿业、全资孙公司东安新龙与青海新力绒纺对外贸易股份有限公司（以下简称“青海新力”）、湖南
鼎鑫矿业有限责任公司（以下简称“鼎鑫矿业”）签订《换股及债权转让协议》，东安新龙拟吸收合并鼎鑫矿业，具体方案为
东安新龙吸收青海新力入股，青海新力将其持有的鼎鑫矿业100%股权按评估值作价19.95万元投入东安新龙，换取增资后东
安新龙10%股权，同时东安新龙以800万元自有资金受让青海新力对鼎鑫矿业的2,413.44万元债权。双方于2014年1月14日办
妥股权交接手续，并完成了工商变更登记。东安新龙成为新龙矿业控股子公司，鼎鑫矿业成为东安新龙全资子公司。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 占同类交 可获得的
关联交 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
易方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例 市价
货到付款 公告名
黄金洞 日常经营 参照市场 或双方约
同一控制 采购原料 167.08 0.15% 称：《关于
矿业 关联交易 价格 定的其他
预计
付款方式 2014 年 2014 年
黄金洞 日常经营 参照市场 按合同付 03 月 11 度日常关
同一控制 提供劳务 85.56 0.03%
矿业 关联交易 价格 款 日 联交易的
公告》；公
货到付款
中南 日常经营 参照市场
同一控制 采购原料 35,108.71 31.20% 或双方约 告编号：
冶炼 关联交易 价格 临
定的其他
21
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
付款方式 2014-08；
刊载网
货到付款
中南 站：
日常经营 参照市场 或双方约
同一控制 销售商品 9,745.98 3.81% www.cnin
冶炼 关联交易 价格 定的其他
fo.com.cn
付款方式
货到付款
时代 日常经营 采购 参照市场 或双方约
同一控制 82.34 0.07%
矿机 关联交易 原材料 价格 定的其他
付款方式
时代 日常经营 参照市场 按合同付
同一控制 接受劳务 52.28 0.05%
矿机 关联交易 价格 款
合计 -- -- 45,241.95 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进 2014 年 3 月 11 日，公司披露了《关于预计 2014 年度日常关联交易的公告》，对
行总金额预计的，在报告期内的实际履 公司 2014 年度将发生的日常关联交易进行了预计。截至本报告期末，公司实际发
行情况（如有） 生的日常关联交易金额在年初预计范围内。
交易价格与市场参考价格差异较大的原
无
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
22
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发
0 0
合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余
0 0
度合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保对象 担保额度相关公告披 担保 实际发生日期（协议 实际担保 是否履行 是否为关
担保类型 担保期
名称 露日期 额度 签署日） 金额 完毕 联方担保
新龙矿业 2013 年 04 月 26 日 19,000 2013 年 05 月 31 日 5,000 连带责任保证 1年 是 否
新龙矿业 2013 年 04 月 26 日 19,000 2013 年 06 月 19 日 2,000 连带责任保证 1年 是 否
新龙矿业 2013 年 04 月 26 日 19,000 2014 年 05 月 28 日 5,000 连带责任保证 1年 否 否
新龙矿业 2013 年 04 月 26 日 19,000 2014 年 04 月 17 日 2,000 连带责任保证 1年 否 否
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际发
0 7,000
度合计（B1） 生额合计（B2）
23
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保余
19,000 7,000
保额度合计（B3） 额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计
0 7,000
（A1+B1） （A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
19,000 7,000
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 2.26%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
0
担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 - - - - -
收购报告书或权益变动报告书中所作承
- - - - -
诺
资产重组时所作承诺 - - - - -
湖南黄金集团
首次公开发行或再融资时所作承诺 避免同业竞争 2006 年 12 月 31 日 长期 严格履行
有限责任公司
24
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他对公司中小股东所作承诺 - - - - -
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2013年10月19日，公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于转让隆化县鑫峰矿业有限公司100%股权的议案》，
具体内容详见2013年10月22日巨潮资讯网上的《关于转让全资子公司100%股权的公告》（公告编号：临2013-35）。目前，河
北鑫峰转让工作尚在进行中。
25
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 182,760 0.02% 182,760 0.02%
3、其他内资持股 182,760 0.02% 182,760 0.02%
境内自然人持股 182,760 0.02% 182,760 0.02%
二、无限售条件股份 996,085,240 99.98% 996,085,240 99.98%
1、人民币普通股 996,085,240 99.98% 996,085,240 99.98%
三、股份总数 996,268,000 99.98% 996,268,000 99.98%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 110,977 0
股股东总数（如有）参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份
比例 股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
湖南黄金集团有限责任公 国有法人 34.54% 344,144,930 344,144,930
26
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司
五矿有色金属控股有限公 境内非国有
3.88% 38,685,775 38,685,775
司 法人
深圳杰夫实业集团有限公 境内非国有
1.66% 16,509,046 16,509,046 质押 14,390,000
司 法人
中国民生银行股份有限公
司－银华深证 100 指数分 其他 0.79% 7,852,277 -480,013 7,852,277
级证券投资基金
清华控股有限公司 国有法人 0.55% 5,460,000 5,460,000
中国工商银行－融通深证
其他 0.54% 5,426,703 -620,600 5,426,703
100 指数证券投资基金
全国社保基金一一零组合 其他 0.50% 4,996,388 4,996,388
中国银行－易方达深证
100 交易型开放式指数证 其他 0.50% 4,964,662 -1,059,400 4,964,662
券投资基金
刘丽琳 境内自然人 0.38% 3,779,556 3,779,556 质押 3,360,000
曹范敏 境内自然人 0.31% 3,113,563 3,113,563
公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；股东刘丽琳女士为深
上述股东关联关系或一致行动的说明 圳杰夫实业集团有限公司出资人之一；未知其他股东相互之间是否存在关联关系，
也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
湖南黄金集团有限责任公司 344,144,930 人民币普通股 344,144,930
五矿有色金属控股有限公司 38,685,775 人民币普通股 38,685,775
深圳杰夫实业集团有限公司 16,509,046 人民币普通股 16,509,046
中国民生银行股份有限公司－银华深证
7,852,277 人民币普通股 7,852,277
100 指数分级证券投资基金
清华控股有限公司 5,460,000 人民币普通股 5,460,000
中国工商银行－融通深证 100 指数证券
5,426,703 人民币普通股 5,426,703
投资基金
全国社保基金一一零组合 4,996,388 人民币普通股 4,996,388
中国银行－易方达深证 100 交易型开放
4,964,662 人民币普通股 4,964,662
式指数证券投资基金
刘丽琳 3,779,556 人民币普通股 3,779,556
曹范敏 3,113,563 人民币普通股 3,113,563
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；股东刘丽琳女士为深
27
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 圳杰夫实业集团有限公司出资人之一；未知其他股东相互之间是否存在关联关系，
之间关联关系或一致行动的说明 也未知是否属于一致行动人。
前十大股东参与融资融券业务股东情况 股东曹范敏通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票
说明（如有）（参见注 4） 3,113,563 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
28
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
29
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
30
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 161,555,412.63 113,867,039.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 4,390,504.80 9,469,216.00
应收票据 146,653,472.38 206,187,601.10
应收账款 200,163,737.87 169,012,584.90
预付款项 244,066,713.19 199,385,170.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 69,129,824.35 74,318,921.80
买入返售金融资产
存货 390,253,635.65 569,678,077.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 372,185,595.63 383,294,629.17
流动资产合计 1,588,398,896.50 1,725,213,240.12
31
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 31,915,061.30 32,489,852.73
投资性房地产
固定资产 1,381,723,068.27 1,375,939,557.09
在建工程 521,216,666.14 434,404,389.62
工程物资 6,699,105.95 861,336.48
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 393,840,897.81 375,386,026.00
开发支出
商誉 44,907,528.91 44,907,528.91
长期待摊费用 457,437,462.37 393,210,544.54
递延所得税资产 70,786,148.30 69,439,693.03
其他非流动资产
非流动资产合计 2,908,525,939.05 2,726,638,928.40
资产总计 4,496,924,835.55 4,451,852,168.52
流动负债：
短期借款 341,067,208.53 356,201,689.13
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 95,691,688.63 108,673,761.33
预收款项 70,720,362.98 10,253,345.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 171,301,165.94 182,629,232.44
应交税费 12,486,722.14 22,984,228.18
32
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 19,202,457.27 6,158,356.49
应付股利 1,007,555.30 244,680.32
其他应付款 89,754,391.74 86,187,154.44
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 801,231,552.53 773,332,447.52
非流动负债：
长期借款
应付债券 497,473,624.87 497,268,445.26
长期应付款 37,126,672.61 37,126,672.61
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 12,076.37 87,645.55
其他非流动负债 20,311,984.57 16,999,695.29
非流动负债合计 554,924,358.42 551,482,458.71
负债合计 1,356,155,910.95 1,324,814,906.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 996,268,000.00 996,268,000.00
资本公积 627,907,850.32 612,720,497.21
减：库存股
专项储备 11,298,435.72 7,000,445.53
盈余公积 203,512,903.95 203,512,903.95
一般风险准备
未分配利润 1,252,877,430.13 1,248,841,519.74
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,091,864,620.12 3,068,343,366.43
少数股东权益 48,904,304.48 58,693,895.86
所有者权益（或股东权益）合计 3,140,768,924.60 3,127,037,262.29
负债和所有者权益（或股东权益）总
4,496,924,835.55 4,451,852,168.52
计
33
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：陈建权 主管会计工作负责人：湛飞清 会计机构负责人：卓静
2、母公司资产负债表
编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 105,207,193.16 35,695,899.49
交易性金融资产 4,390,504.80 9,469,216.00
应收票据 84,235,102.42 157,282,818.76
应收账款 110,928,735.64 56,285,995.86
预付款项 76,489,894.50 157,358,790.60
应收利息
应收股利
其他应收款 1,151,573,386.80 873,091,517.18
存货 197,550,353.48 390,424,332.97
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 145,737,640.30 182,317,164.06
流动资产合计 1,876,112,811.10 1,861,925,734.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,537,597,522.16 1,537,694,351.84
投资性房地产
固定资产 522,898,930.70 489,346,747.63
在建工程 148,303,288.89 142,080,946.55
工程物资 3,921,296.19 26,605.59
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,198,708.43 24,763,157.38
开发支出
商誉
34
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用 75,106,764.35 71,444,616.83
递延所得税资产 6,187,982.35 7,890,550.95
其他非流动资产
非流动资产合计 2,317,214,493.07 2,273,246,976.77
资产总计 4,193,327,304.17 4,135,172,711.69
流动负债：
短期借款 220,495,754.00 201,221,744.60
交易性金融负债
应付票据
应付账款 64,077,574.18 156,600,570.38
预收款项 2,669,315.27 2,336,099.47
应付职工薪酬 82,982,561.70 85,175,143.10
应交税费 528,582.78 291,400.01
应付利息 18,427,124.27 4,294,247.55
应付股利
其他应付款 31,625,225.51 23,062,929.52
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 420,806,137.71 472,982,134.63
非流动负债：
长期借款
应付债券 497,473,624.87 497,268,445.26
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,706,076.37 87,645.55
其他非流动负债
非流动负债合计 499,179,701.24 497,356,090.81
负债合计 919,985,838.95 970,338,225.44
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 996,268,000.00 996,268,000.00
资本公积 613,979,607.49 613,979,607.49
减：库存股
专项储备
35
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 199,975,640.08 199,975,640.08
一般风险准备
未分配利润 1,463,118,217.65 1,354,611,238.68
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 3,273,341,465.22 3,164,834,486.25
负债和所有者权益（或股东权益）总
4,193,327,304.17 4,135,172,711.69
计
法定代表人：陈建权 主管会计工作负责人：湛飞清 会计机构负责人：卓静
3、合并利润表
编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,558,765,251.92 2,719,800,480.91
其中：营业收入 2,558,765,251.92 2,719,800,480.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,501,949,796.08 2,625,064,324.15
其中：营业成本 2,146,975,322.85 2,273,383,868.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 12,762,704.11 10,298,028.75
销售费用 19,948,880.49 15,529,819.42
管理费用 289,834,916.30 284,252,727.31
财务费用 18,338,454.78 23,661,947.62
资产减值损失 14,089,517.55 17,937,932.32
加：公允价值变动收益（损失以
80,509.10 360,383.31
“－”号填列）
36
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
-3,514,769.59 2,715,875.98
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,381,195.35 97,812,416.05
加：营业外收入 4,114,729.63 3,582,213.44
减：营业外支出 963,198.33 3,554,819.78
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
56,532,726.65 97,839,809.71
列）
减：所得税费用 11,721,634.73 23,943,861.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,811,091.92 73,895,947.86
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 53,849,310.39 78,621,906.72
少数股东损益 -9,038,218.47 -4,725,958.86
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.05 0.08
（二）稀释每股收益 0.05 0.08
七、其他综合收益
八、综合收益总额 44,811,091.92 73,895,947.86
归属于母公司所有者的综合收益
53,849,310.39 78,621,906.72
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -9,038,218.47 -4,725,958.86
法定代表人：陈建权 主管会计工作负责人：湛飞清 会计机构负责人：卓静
4、母公司利润表
编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,141,058,746.76 2,397,194,710.23
减：营业成本 1,975,837,311.49 2,227,682,143.54
37
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 2,572,031.11 1,722,121.31
销售费用 4,326,472.20 5,081,174.04
管理费用 85,564,774.84 83,823,206.92
财务费用 3,184,384.97 3,993,657.35
资产减值损失 7,174,429.65 12,967,381.31
加：公允价值变动收益（损失以
80,509.10 360,383.31
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
102,171,862.37 249,333,252.41
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 164,651,713.97 311,618,661.48
加：营业外收入 550,511.85 1,300,000.00
减：营业外支出 228,000.00 1,350,764.05
其中：非流动资产处置损失 150,764.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
164,974,225.82 311,567,897.43
列）
减：所得税费用 6,653,846.85 7,172,657.78
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 158,320,378.97 304,395,239.65
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 158,320,378.97 304,395,239.65
法定代表人：陈建权 主管会计工作负责人：湛飞清 会计机构负责人：卓静
5、合并现金流量表
编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,580,519,934.35 2,969,992,851.35
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
38
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 57,967,741.11 50,857,837.21
经营活动现金流入小计 2,638,487,675.46 3,020,850,688.56
购买商品、接受劳务支付的现金 1,872,871,834.05 2,015,649,250.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
290,951,792.19 270,778,156.40
金
支付的各项税费 132,126,365.29 137,845,584.91
支付其他与经营活动有关的现金 196,265,725.02 273,364,221.18
经营活动现金流出小计 2,492,215,716.55 2,697,637,212.88
经营活动产生的现金流量净额 146,271,958.91 323,213,475.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
56,027.00 142,261.75
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 56,027.00 142,261.75
购建固定资产、无形资产和其他
73,682,830.12 99,052,323.31
长期资产支付的现金
39
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金 31,991,100.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 73,682,830.12 131,043,423.31
投资活动产生的现金流量净额 -73,626,803.12 -130,901,161.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 59,594,431.66
其中：子公司吸收少数股东投资
59,594,431.66
收到的现金
取得借款收到的现金 806,607,598.77 532,835,130.94
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 806,607,598.77 592,429,562.60
偿还债务支付的现金 767,087,503.48 831,476,038.95
分配股利、利润或偿付利息支付
59,876,877.57 89,445,883.92
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 826,964,381.05 920,921,922.87
筹资活动产生的现金流量净额 -20,356,782.28 -328,492,360.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 52,288,373.51 -136,180,046.15
加：期初现金及现金等价物余额 94,267,039.12 310,492,246.87
六、期末现金及现金等价物余额 146,555,412.63 174,312,200.72
法定代表人：陈建权 主管会计工作负责人：湛飞清 会计机构负责人：卓静
6、母公司现金流量表
编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
40
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 2,027,225,487.93 2,363,079,098.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 155,358,702.46 192,257,686.97
经营活动现金流入小计 2,182,584,190.39 2,555,336,785.94
购买商品、接受劳务支付的现金 1,774,729,347.95 1,726,490,665.84
支付给职工以及为职工支付的现
112,034,810.94 106,412,609.61
金
支付的各项税费 5,057,923.50 27,081,021.75
支付其他与经营活动有关的现金 337,322,322.91 378,174,403.34
经营活动现金流出小计 2,229,144,405.30 2,238,158,700.54
经营活动产生的现金流量净额 -46,560,214.91 317,178,085.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 105,208,670.21 108,851,074.23
处置固定资产、无形资产和其他
64,524.00 17,765.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 105,273,194.21 108,868,839.23
购建固定资产、无形资产和其他
16,916,506.62 29,351,095.27
长期资产支付的现金
投资支付的现金 51,998,157.48
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 16,916,506.62 81,349,252.75
投资活动产生的现金流量净额 88,356,687.59 27,519,586.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 591,967,858.80 226,947,799.55
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 591,967,858.80 226,947,799.55
偿还债务支付的现金 518,044,811.00 509,987,751.47
41
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
53,608,226.81 80,679,438.24
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 571,653,037.81 590,667,189.71
筹资活动产生的现金流量净额 20,314,820.99 -363,719,390.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 62,111,293.67 -19,021,718.28
加：期初现金及现金等价物余额 28,095,899.49 122,188,863.69
六、期末现金及现金等价物余额 90,207,193.16 103,167,145.41
法定代表人：陈建权 主管会计工作负责人：湛飞清 会计机构负责人：卓静
7、合并所有者权益变动表
编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
996,268 612,720, 7,000,44 203,512 1,248,84 58,693,89 3,127,037,
一、上年年末余额
,000.00 497.21 5.53 ,903.95 1,519.74 5.86 262.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
996,268 612,720, 7,000,44 203,512 1,248,84 58,693,89 3,127,037,
二、本年年初余额
,000.00 497.21 5.53 ,903.95 1,519.74 5.86 262.29
三、本期增减变动金额（减少 15,187,3 4,297,99 4,035,91 -9,789,59 13,731,662
以“－”号填列） 53.11 0.19 0.39 1.38 .31
53,849,3 -9,038,21 44,811,091
（一）净利润
10.39 8.47 .92
（二）其他综合收益
53,849,3 -9,038,21 44,811,091
上述（一）和（二）小计
10.39 8.47 .92
（三）所有者投入和减少资本 15,187,3 1,146,505 16,333,858
42
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
53.11 .37 .48
-466,930. -466,930.4
1．所有者投入资本
48 8
2．股份支付计入所有者权益
的金额
15,187,3 1,613,435 16,800,788
3．其他
53.11 .85 .96
-49,813, -1,897,87 -51,711,27
（四）利润分配
400.00 8.28 8.28
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -49,813, -1,897,87 -51,711,27
配 400.00 8.28 8.28
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
4,297,99 4,297,990.
（六）专项储备
0.19 19
21,460,8 21,460,809
1．本期提取
09.30 .30
17,162,8 17,162,819
2．本期使用
19.11 .11
（七）其他
996,268 627,907, 11,298,4 203,512 1,252,87 48,904,30 3,140,768,
四、本期期末余额
,000.00 850.32 35.72 ,903.95 7,430.13 4.48 924.60
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
43
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
766,360 821,390, 5,448,36 167,315 1,157,96 39,352,76 2,957,832,
一、上年年末余额
,000.00 497.11 3.21 ,155.28 5,494.69 9.87 280.16
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
766,360 821,390, 5,448,36 167,315 1,157,96 39,352,76 2,957,832,
二、本年年初余额
,000.00 497.11 3.21 ,155.28 5,494.69 9.87 280.16
三、本期增减变动金额（减少 229,908 -208,66 1,552,08 36,197, 90,876,0 19,341,12 169,204,98
以“－”号填列） ,000.00 9,999.90 2.32 748.67 25.05 5.99 2.13
204,809, -15,233,5 189,575,61
（一）净利润
206.08 95.39 0.69
（二）其他综合收益
204,809, -15,233,5 189,575,61
上述（一）和（二）小计
206.08 95.39 0.69
18,484,1 36,897,31 55,381,492
（三）所有者投入和减少资本
76.99 5.53 .52
18,484,1 40,223,70 58,707,879
1．所有者投入资本
76.99 2.99 .98
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-3,326,38 -3,326,387.
3．其他
7.46 46
36,197, -112,83 -2,322,59 -78,958,59
（四）利润分配
748.67 3,748.67 4.15 4.15
36,197, -36,197,
1．提取盈余公积
748.67 748.67
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -76,636, -2,322,59 -78,958,59
配 000.00 4.15 4.15
4．其他
229,908 -229,90
（五）所有者权益内部结转
,000.00 8,000.00
1．资本公积转增资本（或股 229,908 -229,90
本） ,000.00 8,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
44
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
1,552,08 1,552,082.
（六）专项储备
2.32 32
47,814,3 47,814,383
1．本期提取
83.86 .86
-46,262, -46,262,30
2．本期使用
301.54 1.54
2,753,82 -1,099,4 1,654,390.
（七）其他
3.11 32.36 75
996,268 612,720, 7,000,44 203,512 1,248,84 58,693,89 3,127,037,
四、本期期末余额
,000.00 497.21 5.53 ,903.95 1,519.74 5.86 262.29
法定代表人：陈建权 主管会计工作负责人：湛飞清 会计机构负责人：卓静
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
996,268,00 613,979,60 199,975,64 1,354,611, 3,164,834,
一、上年年末余额
0.00 7.49 0.08 238.68 486.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
996,268,00 613,979,60 199,975,64 1,354,611, 3,164,834,
二、本年年初余额
0.00 7.49 0.08 238.68 486.25
三、本期增减变动金额（减少 108,506,97 108,506,97
以“－”号填列） 8.97 8.97
158,320,37 158,320,37
（一）净利润
8.97 8.97
（二）其他综合收益
158,320,37 158,320,37
上述（一）和（二）小计
8.97 8.97
（三）所有者投入和减少资本
45
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-49,813,40 -49,813,40
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-49,813,40 -49,813,40
4．其他
0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
996,268,00 613,979,60 199,975,64 1,463,118, 3,273,341,
四、本期期末余额
0.00 7.49 0.08 217.65 465.22
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
766,360,00 843,887,60 163,777,89 1,105,467, 2,879,492,
一、上年年末余额
0.00 7.49 1.41 500.67 999.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
766,360,00 843,887,60 163,777,89 1,105,467, 2,879,492,
二、本年年初余额
0.00 7.49 1.41 500.67 999.57
三、本期增减变动金额（减少以 229,908,00 -229,908,0 36,197,748 249,143,73 285,341,48
“－”号填列） 0.00 00.00 .67 8.01 6.68
46
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
361,977,48 361,977,48
（一）净利润
6.68 6.68
（二）其他综合收益
361,977,48 361,977,48
上述（一）和（二）小计
6.68 6.68
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
36,197,748 -112,833,7 -76,636,00
（四）利润分配
.67 48.67 0.00
36,197,748 -36,197,74
1．提取盈余公积
.67 8.67
2．提取一般风险准备
-76,636,00 -76,636,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
229,908,00 -229,908,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
229,908,00 -229,908,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
16,271,507 16,271,507
1．本期提取
.28 .28
-16,271,50 -16,271,50
2．本期使用
7.28 7.28
（七）其他
996,268,00 613,979,60 199,975,64 1,354,611, 3,164,834,
四、本期期末余额
0.00 7.49 0.08 238.68 486.25
法定代表人：陈建权 主管会计工作负责人：湛飞清 会计机构负责人：卓静
47
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、公司基本情况
湖南辰州矿业股份有限公司（以下简称“辰州矿业”、“本公司”或“公司”）于2006年经湖南省人民政府
国有资产监督管理委员会“湘国资产权函[2006]136号”文批准，由湖南金鑫黄金集团有限责任公司（现已更
名为湖南黄金集团有限责任公司，以下简称“黄金集团”）、湖南西部矿产开发有限公司、湖南省土地资本
经营有限公司（现已更名为湖南发展投资集团有限公司）、上海土生鑫矿业投资发展有限公司（现已更名
为上海麟风创业投资有限公司）、深圳市杰夫实业发展有限公司（现已更名为深圳杰夫实业集团有限公司）、
北京清华科技创业投资有限公司（现已更名为北京清源德丰创业投资有限公司）、中国-比利时直接股权投
资基金以及深圳市中信联合创业投资有限责任公司共同以发起设立方式将原湖南辰州矿业有限公司整体
变更为股份有限公司，成立日期为2006年6月1日，注册地址及办公地址为湖南省沅陵县官庄镇。
本公司设立时股本总额为24,000万股，以原湖南辰州矿业有限责任公司2005年12月31日经审计的净资
产（扣除分红派息）按1：0.66988951比例折股后作为出资；2006年12月，根据本公司2006年度第一次临时
股东大会决议，并经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会“湘国资产权函[2006]422号”文批准，黄金集
团以其所持有湖南新龙矿业有限责任公司100%的股权权益为对价，认购本公司增发的股份5,300万股，变
更后本公司的股本总额为29,300万股。
根据中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]191号”文批准，本公司于2007年8月1日公开发行人民
币普通股9,800万股，并于2007年8月16日在深圳证券交易所中小板上市交易，股本总额为39,100万股。
根据本公司2008年6月5日《2007年度股东大会关于2007年度利润分配及公积金转增股本的决议》和修
改后章程的规定，本公司以资本公积转增股本15,640万元，转增基准日期为2008年6月17日，变更后股本总
额为54,740万股。
根据本公司2012年4月18日《2011年度股东大会关于2011年度利润分配及公积金转增股本的决议》和
修改后章程的规定，本公司以资本公积转增股本21,896万元，转增基准日期为2012年6月5日，变更后股本
总额为76,636万股。
根据本公司2013年4月25日《2012年度股东大会关于2012年度利润分配及公积金转增股本的决议》和
修改后章程的规定，本公司以资本公积转增股本22,990.80万元，转增基准日期为2013年5月20日，变更后
股本总额为99,626.80万股。
截至2014年6月30日，本公司总股本为99,626.80万股，其中：有限售条件股份182,760.00股，占股本总
额的0.02%，无限售条件股份996,085,240.00股，占股本总额的99.98%。
控股股东：黄金集团，持有本公司股权比例为34.54%。
实际控制人：湖南省人民政府国有资产监督管理委员会，湖南省人民政府国有资产监督管理委员会持
有黄金集团的股权比例为76.74%。
本公司属有色金属矿山及冶炼行业，经营范围：在许可证核定项目内从事黄金、锑、钨的勘探（有效
期至2014年9月17日）、开采（有效期至2016年12月26日）、选冶，金锭、锑及锑制品、钨及钨制品的生
产、销售；工程测量，控制地形、矿山测量（以上涉及行政许可的，须凭本企业有效许可证书经营）；经
营商品和技术的进出口业务（国家禁止和限制的除外）。主要产品为“辰州牌”黄金、精锑、氧化锑及制品、
仲钨酸铵等。
法定代表人：陈建权先生。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
48
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布
的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，
真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，
按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，
确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入
损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
49
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有
关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合
并范围内的所有重大内部交易和往来已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数
股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年
初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报
表。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件
的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价
值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率，汇率变动对现金的影响数在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
50
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：
1） 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；
2） 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；
3） 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：1） 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2） 初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，
计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收
到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2） 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际
收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
51
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 所转移金融资产的账面价值；
2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分的账面价值；
2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实
质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部
分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面
价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
年末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险
特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
52
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期
损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用
损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融
资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期
损益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计
提减值准备，计入当期损益。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）坏账确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资不抵债、现金
流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行
偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回可能性很小的应收款项，根据公司的管理权限，
经董事会批准后列为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（2）坏账损失核算办法
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法风险组合及损失率计提坏账准备，计入当
期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销
提取的坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 500 万元（含 500 万元）的应收款项
根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认减值损失，计提减值准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00%
1－2 年 30.00%
53
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2－3 年 50.00%
3 年以上 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额低于 500 万元且根据性质收回可能性很小的应收款项
根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减
坏账准备的计提方法
值准备
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货取得成本包括采购成本、加工成本和其他成本。购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料
以及销售产成品采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格
低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备
按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类
别提取存货跌价准备。
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货实行永续盘存制，低值易耗品领用时采用一次转销法。
54
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品领用时采用一次转销法。
包装物
摊销方法：
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有
被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值
加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对
价的公允价值作为其初始投资成本。3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购
买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允
的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，
但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。2）部分处
置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制
权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期
股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为
长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有
55
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
14、投资性房地产
无。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
年限超过一年的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
固定资产包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具、其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，
外购的固定资产成本包括买价、不可抵扣增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使
用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价
值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、
更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计
提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残
值率、分类折旧年限、折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-50 3.00% 9.70-1.94
机器设备 11-22 3.00% 8.82-4.41
电子设备 7 3.00% 13.86
运输设备 9 3.00% 10.78
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。
（5）其他说明
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
56
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按实际发生的成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安
装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包
括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转
固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已
经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购
建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期
确认为费用。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。符合资本化条件的资产，是指需要经过相
当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
57
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
18、生物资产
无。
19、油气资产
无。
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权及其他等，按取得时的实际成本计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命
是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则进行减值测试。
（4）无形资产减值准备的计提
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司采矿权、探矿权按产量法摊销；其他无形资
产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命
不确定的无形资产，不予摊销。
58
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分
为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期
间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状
态之日起转为无形资产。
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的
各项支出，本公司长期待摊费用主要核算地质勘探支出，其中：地质勘探支出按产量法摊销，其他支出在
受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
（1）地质勘探支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。
（2）地质勘探支出资本化与费用化原则。本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，确定该
活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探支出进行资本化。如果确定该活动未发现探明经济可采
储量的，直接费用化。如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以
暂时资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，应当将勘探的资本化
支出继续暂时资本化，否则应当计入当期损益：
（1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的
勘探活动；
（2）进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
22、附回购条件的资产转让
无。
23、预计负债
59
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合
以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利
益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以
反映当前最佳估计数。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
25、回购本公司股份
无。
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司的营业收入主要包括黄金销售收入、精锑销售收入、仲钨酸铵销售收入、三氧化二锑销售收入
及其他销售收入，其收入确认原则如下：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本
公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能
够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
销售商品收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入
的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完
60
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成
本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生
的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经
发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工
百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的
比例）确认。
27、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取
得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政
府补助之外的政府补助。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 与收益相关的政府补助，用于补偿企
业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。自长
期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。1）递延收益
分配的起点是“相关资产可供使用时”，对于应计提折旧或摊销的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时
点。2）递延收益分配的终点是“资产使用寿命结束或资产被处置时（孰早）”。相关资产在使用寿命结束时
或结束前被处置（出售、转让、报废等），尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，
不再予以递延。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计
算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异
确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很
61
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（2）融资租赁会计处理
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本公司本报告期无需披露的前期重要会计差错更正事项。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本公司本报告期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本公司本报告期无会计估计变更事项。
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
62
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
本公司本报告期无需披露的前期重要会计差错更正事项。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 按销售商品或提供劳务的增值额 17、11、6
消费税 依据税法规定计缴
营业税 按应税营业额 3、5
城市维护建设税 按当期应纳流转税额 7、5、1
企业所得税 按应纳税所得额 15、25
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
本公司及其子公司新龙矿业、湘安钨业、安化渣滓溪、东港锑品为高新技术企业，根据国家税务总局
《关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发[2008]111号）规定，本年按15%的税率计缴企业所得
税。
其他子公司适用税率为25%。
（2）增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%。
依据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税
收政策的通知》（财税[2013]37号）规定，子公司怀化湘西金矿设计科研有限公司服务收入、怀化辰州运
输有限责任公司运输收入自2013年8月1日起分别适用6%、11%的增值税。
精锑、氧化锑、仲钨酸铵、白钨精矿、黑钨精矿、粗铅、白银、钨渣、工业废渣、让售材料电力、废
63
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
旧材料执行17%的增值税率。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请
退税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
本公司为上海黄金交易所会员单位，根据财政部、国家税务总局财税〔2002〕142号文件规定：通过
上海黄金交易所销售标准黄金免征增值税。其进项税转出额按照“（黄金销售的当期收入-非标金销售收入）
/当期全部收入×当期全部进项税”确定。
（3）营业税
子公司怀化井巷工程有限公司工程安装收入适用3%营业税，其他子公司服务、餐饮等收入适用5%营
业税。
（4）城市维护建设税及教育费附加
本公司城市维护建设税和教育费附加均以应纳流转税额为计税依据，城市维护建设税适用税率分别为
7%、5%、1%，其中：中南锑钨、常德锑品为7%，新邵辰鑫、东安新龙、隆回金杏、洪江辰州、溆浦辰州
为1%，其他公司为5%；教育费附加为5%，其中地方教育费附加为2%。
3、其他说明
64
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成 少数股东权 冲减子公司少数股东
是否
子公司 业务 经营 期末实际投资 对子公司净 持股比 表决权 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 注册资本 合并 少数股东权益
类型 性质 范围 额 投资的其他 例 比例 减少数股东 少数股东在该子公司
报表
项目余额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
湖南安化湘安钨业
子公司 湖南安化县 （1） 36,700,000.00 （1） 34,865,000.00 95.00% 95.00% 是 3,476,997.42
有限责任公司
甘肃辰州矿产开发
子公司 甘肃合作市 （2） 70,000,000.00 （2） 56,000,000.00 80.00% 80.00% 是 -7,052,713.31 1,542,869.68
有限责任公司
怀化辰州机械有限
子公司 湖南沅陵县 （3） 14,135,050.15 （3） 14,135,050.15 100.00% 100.00% 是
责任公司
怀化辰州运输有限
子公司 湖南沅陵县 （4） 10,000,059.18 （4） 10,000,059.18 100.00% 100.00% 是
责任公司
溆浦辰州矿产有限
子公司 湖南溆浦县 （5） 50,243,985.37 （5） 50,243,985.37 100.00% 100.00% 是
责任公司
怀化井巷工程有限
子公司 湖南沅陵县 （6） 20,000,000.00 （6） 20,000,000.00 100.00% 100.00% 是
公司
新邵辰州锑业有限 子公司 湖南新邵县 （7） 22,000,000.00 （7） 22,000,000.00 100.00% 100.00% 是
65
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
责任公司
怀化湘西金矿设计
子公司 湖南沅陵县 （8） 1,080,000.00 （8） 1,080,000.00 100.00% 100.00% 是
科研有限公司
怀化辰州机电有限
子公司 湖南沅陵县 （9） 6,009,603.78 （9） 6,009,603.78 100.00% 100.00% 是
公司
湖南安化渣滓溪矿
子公司 湖南安化县 （10） 290,000,000.00 （10） 290,000,000.00 100.00% 100.00% 是
业有限公司
隆回县隆回金杏有
子公司 湖南隆回县 （11） 20,000,000.00 （11） 20,000,000.00 100.00% 100.00% 是
限责任公司
新邵辰鑫矿产有限
子公司 湖南新邵县 （12） 8,290,000.00 （12） 4,559,500.00 55.00% 55.00% 是 -21,832,657.48 843,932.52
责任公司
新邵四维矿产有限
子公司 湖南新邵县 （13） 61,750,000.00 （13） 47,226,400.00 76.48% 76.48% 是 11,157,058.91 389,880.92
责任公司
沅陵县清源环保有
子公司 湖南沅陵县 （14） 10,000,000.00 （14） 10,000,000.00 100.00% 100.00% 是
限公司
新疆辰州矿产投资 新疆乌鲁木
子公司 （15） 30,000,000.00 （15） 24,000,000.00 80.00% 80.00% 是 3,951,159.94 281,392.32
有限公司 齐市
怀化辰州保安服务
子公司 湖南沅陵县 （16） 1,000,000.00 （16） 1,000,000.00 100.00% 100.00% 是
有限公司
合 计 -10,300,154.52 3,058,075.44
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（1）白钨精矿及其它有色金属精矿采、选、销售，收购矿石加工等。
（2）铜矿、金矿勘察、有色金属、贵重金属的选冶加工、矿产品原料的收购、销售、加工。
（3）矿山机械产品及配件生产与销售；承揽矿山冶炼、选矿等设备的安装、保养及维修；环保技术开发、生产与销售。
（4）危险物品、土石方、汽车客货运输；吊车、挖掘机服务；机械工程设备修理；汽车一级大修、总成大修；汽车、摩托车零配件销售；住宿、餐
饮服务。
66
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）黄金、锑精矿、采、选、加工、收购矿产品、销售及探矿。
（6）井巷工程、地矿工程、矿山设备安装及维修、露天矿山工程、选矿工程、尾砂工程、生产辅助附属工程及配套工程、土石公路施工。
（7）锑、金、银、铅、锌砷收购、加工和销售。
（8）冶金行业专业乙级技术设计，并从事资质证书许可范围内相应的建设工程总承包业务及项目管理和相关的技术与管理服务。
（9）承揽电气设计、安装配件生产与销售；承包电气维护、维修、机电产品、电气成套产品的开发、生产、销售等。
（10）锑白、纯锑、白钨采取、冶炼、销售；冷饮、住宿服务；烟、酒、针纺织品、百货、副食及其他食品、烟花爆竹零售；汽车货运。经营方式
为采选、冶炼、销售、运输、服务、零售。
（11）开采黄金、锑、绢云母及其他有色金属、矿产品收购、销售。
（12）在本企业《采矿许可证》核准的范围内从事铅矿、锌、金矿开采销售。
（13）法律、行政法规允许的矿产品销售。
（14）砷酸钠生产、销售（凭有效前置许可经营），冶金、化工产品销售（不含危险化学品），废物治理、环保工程；矿产资源勘探、开发的科技
咨询和技术服务。
（15）矿业投资，矿产品销售。
（16）门卫、巡逻、守护、押运、随身护卫、安全检查、安全技术防范、劳务派遣等服务。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成 少数股东权 冲减子公司少数股东
是否
子公司 业务 经营 期末实际投 对子公司净 持股比 表决权 少数股东权 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 注册资本 合并
类型 性质 范围 资额 投资的其他 例 比例 益 减少数股东 少数股东在该子公司
报表
项目余额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
湖南新龙矿业有限责任 子公司 湖南新邵县 （1） 300,000,000.00 （1） 300,000,000.0 100.00% 100.00% 是
67
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司 0
湖南省东安新龙矿业有
子公司 湖南东安县 （2） 10,199,500.00 （2） 10,199,500.00 90.00% 90.00% 是 830,173.84 316,331.52
限责任公司
湖南东港锑品有限公司 子公司 湖南东安县 （3） 20,000,000.00 （3） 20,000,000.00 100.00% 100.00% 是
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（1）凭《采矿许可证》开采黄金、锑、绢云母及其他有色金属、矿产品收购、销售。本单位汽车运输及维修、机械维修、矿山采选和探矿工艺工程
及相应配套工程的设计、开发，饮食、住宿。
（2）矿山勘探、开采、矿石选矿、矿石收购、矿产品销售。
（3）锑、铅等有色金属的收购、冶炼加工及销售。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成 少数股东权 冲减子公司少数股东
是否
子公司 业务 经营 期末实际投 对子公司净 持股比 表决权 少数股东权 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 注册资本 合并
类型 性质 范围 资额 投资的其他 例 比例 益 减少数股东 少数股东在该子公司
报表
项目余额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
沅陵县辰州矿业自备
电源开发有限责任公 湖南沅陵县 （1） 1,500,000.00 （1） 1,500,000.00 100.00% 100.00% 是
子公司
司
隆化县鑫峰矿业有限
子公司 河北隆化县 （2） 20,500,000.00 （2） 20,500,000.00 100.00% 100.00% 是
公司
湖南省中南锑钨工业
子公司 湖南长沙市 （3） 100,000,000.00 （3） 92,016,314.49 92.02% 92.02% 是 8,587,913.04
贸易有限公司
黄石潘隆新矿业有限 子公司 湖北阳新县 （4） 54,545,455.00 （4） 38,181,818.50 70.00% 70.00% 是 26,300,629.78 1,582,968.32
68
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司
甘肃加鑫矿业有限公
子公司 甘肃合作市 （5） 113,854,750.00 （5） 91,083,789.77 80.00% 80.00% 是 23,491,742.34 4,351,979.64
司
常德辰州锑品有限责
子公司 湖南常德市 （6） 80,000,000.00 （6） 80,000,000.00 100.00% 100.00% 是
任公司
洪江市辰州矿开发有
子公司 湖南洪江市 （7） 79,290,000.00 （7） 79,290,000.00 100.00% 100.00% 是
限责任公司
湖南鼎鑫矿业有限责
子公司 湖南东安 （8） 30,000,000.00 （8） 30,000,000.00 100.00% 100.00% 是
任公司
合 计 58,380,285.16 5,934,947.96
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（1）小型水利水电资源综合开发、发电生产和供电、水利设施供水、水电设备安装及材料物资销售。
（2）黄金探采选、加工和销售。
（3）经营商品和技术的进出口业务和国内贸易（国家法律法规禁止和限制的除外）。
（4）铜矿、钨矿开采，钨、钼、铋、铜、硫、金矿加工、洗选，销售。
（5）探矿权区域内金矿资源的详查、有色金属矿产品的收购、加工和贸易（以上凭有效许可证经营）。
（6）锑品系列产品的生产、销售、收购，机电维修。
（7）有色、贵重金属的勘探、开采、选矿加工及销售。
（8）锑矿探采选、加工和销售。
69
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本期公司合新增合并范围内子公司鼎鑫矿业。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
公司全资子公司新龙矿业、全资孙公司东安新龙与青海新力绒纺对外贸易股份有限公司（以下简称“青
海新力”）、湖南鼎鑫矿业有限责任公司（以下简称“鼎鑫矿业”）签订《换股及债权转让协议》，东安
新龙拟吸收合并鼎鑫矿业，具体方案为东安新龙吸收青海新力入股，青海新力将其持有的鼎鑫矿业100%股
权按评估值作价19.95万元投入东安新龙，换取增资后东安新龙10%股权，同时东安新龙以800万元自有资
金受让青海新力对鼎鑫矿业的2,413.44万元债权。双方已于2014年1月14日办妥股权交接手续。以2014年1
月14作为股权购买日，鼎鑫矿业纳入合并会计报表。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
鼎鑫矿业 -2,075,619.46 -5,527.32
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
70
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
鼎鑫矿业 . 22,064,266.33 24,134,358.47
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 205,741.90 -- -- 53,478.91
人民币 -- -- 205,741.90 -- -- 53,478.91
银行存款： -- -- 146,349,670.73 -- -- 94,213,560.21
71
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
人民币 -- -- 132,992,207.73 -- -- 94,090,281.63
美元 2,170,956.80 6.1528 13,357,463.00 20,219.88 6.0969 123,278.58
其他货币资金： -- -- 15,000,000.00 -- -- 19,600,000.00
人民币 -- -- 15,000,000.00 -- -- 19,600,000.00
合计 -- -- 161,555,412.63 -- -- 113,867,039.12
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
（1）说明：上列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，期初指2014年1月1日，期末指2014年06
月30日，上期指2013年1-6月，本期指2014年1-6月。
（2）期末其他货币资金分别为：14,000,000.00元为本公司存入银行的信用证保证金；1,000,000.00元
为本公司资金实行“资金池”管理存入银行的保证金。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 4,390,504.80 9,469,216.00
合计 4,390,504.80 9,469,216.00
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
期末较期初减少5,078,711.20元、下降53.63%，减少的主要原因系公司本期末在上海黄金交易所黄金延
期交易Au（T+D）业务持仓量减少。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 146,653,472.38 206,187,601.10
合计 146,653,472.38 206,187,601.10
72
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
临沂格力电器销售有限
2014 年 04 月 11 日 2014 年 10 月 11 日 5,000,000.00
公司
湖南力博电源科技有限
2014 年 01 月 24 日 2014 年 07 月 24 日 3,000,000.00
公司
韩华新能源（启东）有
2014 年 05 月 27 日 2014 年 11 月 28 日 2,000,000.00
限公司
杭州电缆股份有限公司 2014 年 03 月 20 日 2014 年 09 月 20 日 2,000,000.00
宁波龙韵电器有限公司 2014 年 02 月 21 日 2014 年 08 月 21 日 2,000,000.00
合计 -- -- 14,000,000.00 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
丹阳市江南工具有限公司 2014 年 05 月 27 日 2014 年 11 月 27 日 2,000,000.00
浙江五环轴承集团有限公司 2014 年 05 月 08 日 2014 年 11 月 08 日 2,000,000.00
太仓市申源橡塑阻燃有限公司 2014 年 01 月 26 日 2014 年 07 月 26 日 2,000,000.00
中铁十七局集团第二工程有限公司 2013 年 12 月 27 日 2014 年 06 月 27 日 2,000,000.00
太仓市申源橡塑阻燃有限公司 2014 年 09 月 06 日 2014 年 03 月 21 日 1,000,000.00
合计 -- -- 9,000,000.00 --
说明
期末已背书但尚未到期的应收票据104,418,498.17元。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发
73
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法组合计提
217,370,489.73 99.72% 17,206,751.86 7.92% 182,836,831.38 99.67% 13,824,246.48 7.56%
坏账准备的应收账款
组合小计 217,370,489.73 99.72% 17,206,751.86 7.92% 182,836,831.38 99.67% 13,824,246.48 7.56%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 604,645.60 0.28% 604,645.60 100.00% 604,645.60 0.33% 604,645.60 100.00%
账款
合计 217,975,135.33 -- 17,811,397.46 -- 183,441,476.98 -- 14,428,892.08 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
74
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
205,740,187.04 94.65% 10,287,009.35 175,910,328.31 96.21% 8,795,516.42
1 年以内小计 205,740,187.04 94.65% 10,287,009.35 175,910,328.31 96.21% 8,795,516.42
1至2年 5,106,612.50 2.35% 1,531,983.75 2,674,675.72 1.46% 802,402.71
2至3年 2,271,862.84 1.05% 1,135,931.41 51,000.00 0.03% 25,500.00
3 年以上 4,251,827.35 1.95% 4,251,827.35 4,200,827.35 2.30% 4,200,827.35
合计 217,370,489.73 -- 17,206,751.86 182,836,831.38 -- 13,824,246.48
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江西修水地源矿业有限
责任公司（以下简称： 604,645.60 604,645.60 100.00% 预计无法收回
江西修水）
合计 604,645.60 604,645.60 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
75
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
前五名合计 非关联单位 107,882,906.61 1 年以内 49.63%
合计 -- 107,882,906.61 -- 49.63%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
种类 期末数 期初数
76
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法组合计提
109,402,626.85 95.86% 40,272,802.50 36.81% 108,510,379.73 95.83% 34,191,457.93 31.51%
坏账准备的其他应收款
组合小计 109,402,626.85 95.86% 40,272,802.50 36.81% 108,510,379.73 95.83% 34,191,457.93 31.51%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 4,723,545.48 4.14% 4,723,545.48 100.00% 4,723,545.48 4.17% 4,723,545.48 100.00%
应收款
合计 114,126,172.33 -- 44,996,347.98 -- 113,233,925.21 -- 38,915,003.41 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
65,828,448.71 60.17% 3,237,205.48 68,402,932.39 63.04% 3,029,052.03
1 年以内小计 65,828,448.71 60.17% 3,237,205.48 68,402,932.39 63.04% 3,029,052.03
1至2年 6,651,743.87 6.08% 1,995,523.16 4,283,515.13 3.95% 1,285,054.54
2至3年 3,764,720.83 3.44% 1,882,360.42 11,893,161.71 10.96% 5,946,580.86
3 年以上 33,157,713.44 30.31% 33,157,713.44 23,930,770.50 22.05% 23,930,770.50
合计 109,402,626.85 -- 40,272,802.50 108,510,379.73 -- 34,191,457.93
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
陈占柳 3,920,000.00 3,920,000.00 100.00% 预计无法收回
77
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
江西修水 803,545.48 803,545.48 100.00% 预计无法收回
合计 4,723,545.48 4,723,545.48 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
本报告期应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位以及其他关联方款项情况详见本附注“九、4、
（5）关联方往来余额情况”。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
上海黄金交易所 T+D 保证金 非关联方 24,675,794.67 1 年以内 21.62%
湖南省国土资源厅 非关联方 17,943,536.00 3 年以上 15.72%
78
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
湖南省国土资源厅 非关联方 6,530,010.00 1 年以内 5.72%
湖南鑫矿矿业集团有限公司 关联方 6,000,000.00 1 年以内 5.26%
陈占柳 3,920,000.00 3 年以上 3.43%
合计 -- 59,069,340.67 -- 51.75%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 215,764,410.24 88.40% 188,348,696.63 94.47%
1至2年 18,721,824.08 7.67% 10,576,168.27 5.30%
2至3年 9,132,767.19 3.74% 128,602.18 0.06%
79
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3 年以上 447,711.68 0.18% 331,703.61 0.17%
合计 244,066,713.19 -- 199,385,170.69 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
前 4 名供应商 非关联方 145,565,861.91 1 年以内 尚未完成交易
湖南地质矿产勘查开发
非关联方 8,526,651.40 1-2 年 尚未完成收购
局 413 队
合计 -- 154,092,513.31 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
本报告期预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 86,902,206.30 86,902,206.30 95,330,291.88 95,330,291.88
在产品 127,259,000.54 2,916,600.99 124,342,399.55 213,083,752.90 8,536,399.19 204,547,353.71
库存商品 181,349,696.26 2,340,666.46 179,009,029.80 276,347,380.93 6,546,949.18 269,800,431.75
合计 395,510,903.10 5,257,267.45 390,253,635.65 584,761,425.71 15,083,348.37 569,678,077.34
（2）存货跌价准备
单位： 元
80
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
在产品 8,536,399.19 2,721,407.97 8,341,206.17 2,916,600.99
库存商品 6,546,949.18 1,904,259.63 6,110,542.35 2,340,666.46
合 计 15,083,348.37 4,625,667.60 14,451,748.52 5,257,267.45
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
存货余额期末较期初减少189,250,522.61元、下降32.36%，减少的主要原因系本期末在产品加工、产成
品销售力度增加。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预缴企业所得税 176,733,050.95 178,388,220.80
增值税 177,005,780.41 184,936,661.61
其他税费 18,446,764.27 19,969,746.76
合计 372,185,595.63 383,294,629.17
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
81
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
被投资单位名 本企业持股比 本企业在被投 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 资单位表决权 额 总额
82
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
比例
一、合营企业
1、沅陵县辰州
工业新区投资 50.00% 50.00% 38,606,610.23 32,900,000.00 5,706,610.23 2,457,655.00 278,882.62
开发有限公司
2、溆浦县华能
50.00% 50.00% 8,333,353.51 11,350,788.09 -3,017,434.58 -955,923.50
矿业有限公司
二、联营企业
湖南鑫矿矿业
10.00% 10.00% 64,768,874.92 85,515,451.06 -20,746,576.14 -2,362,709.89
集团有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投 在被投 单位持股 减 本期
本期
核算 资单位 资单位 比例与表 值 计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金
方法 持股 表决权 决权比例 准 减值
红利
比例 比例 不一致的 备 准备
说明
成本法
皂水凼电站 601,316.65 601,316.65 601,316.65 30.00% 30.00%
核算
安化县华利
成本法
矿业有限公 407,435.72 407,435.72 407,435.72 10.00% 10.00%
核算
司
上海黄金交 成本法
500,000.00 500,000.00 500,000.00
易所席位 核算
权益法
鑫矿矿业 12,066,900.00 11,604,120.39 -236,270.99 11,367,849.40 10.00% 10.00%
核算
沅陵县辰州
工业新区投 权益法
10,000,000.00 9,743,779.75 139,441.31 9,883,221.06 50.00% 50.00%
资开发有限 核算
公司
溆浦县华能
权益法
矿业有限公 8,598,394.41 9,633,200.22 -477,961.75 9,155,238.47 50.00% 50.00%
核算
司
合计 -- 32,174,046.78 32,489,852.73 -574,791.43 31,915,061.30 -- -- --
83
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
持有皂水凼电站30%股权未按权益法核算是因为本公司没有参与皂水凼电站的经营管理，不具有重大
影响。
16、投资性房地产
无。
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,077,667,835.42 72,363,318.53 3,582,242.51 2,146,448,911.44
其中：房屋及建筑物 1,338,269,785.99 42,454,686.26 0.00 1,380,724,472.25
机器设备 479,213,248.33 24,460,650.88 514,240.53 503,159,658.68
运输工具 55,181,183.94 170,951.66 1,866,885.95 53,485,249.65
其他 205,003,617.16 5,277,029.73 1,201,116.03 209,079,530.86
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 660,621,831.14 13,964.12 65,697,310.28 2,713,709.56 723,619,395.98
其中：房屋及建筑物 302,697,699.61 24,468,780.07 0.00 0.00
机器设备 200,567,267.66 17,987,696.14 190,295.05 218,364,668.75
运输工具 28,845,747.92 2,937,825.59 1,791,032.06 29,992,541.45
其他 128,511,115.95 13,964.12 20,611,870.78 1,041,244.75 148,095,706.10
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,417,046,004.28 -- 1,422,829,515.46
其他 --
四、减值准备合计 41,106,447.19 -- 41,106,447.19
其中：房屋及建筑物 36,175,363.18 -- 36,175,363.18
机器设备 4,500,293.64 -- 4,500,293.64
运输工具 219,340.45 -- 219,340.45
其他 211,449.92 -- 211,449.92
84
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、固定资产账面价值合计 1,375,939,557.09 -- 1,381,723,068.27
其中：房屋及建筑物 999,396,723.20 -- 1,017,382,629.39
机器设备 274,145,687.03 -- 280,294,696.29
运输工具 26,116,095.57 -- 23,273,367.75
其他 76,281,051.29 -- 60,772,374.84
本期折旧额 65,697,310.28 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 71,850,833.67 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
本期增加固定资产原值72,363,318.53元，主要原因为：1）在建工程转入固定资产71,850,833.67元；2）
购置固定资产512,484.86元。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
85
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 521,216,666.14 521,216,666.14 434,404,389.62 434,404,389.62
合计 521,216,666.14 521,216,666.14 434,404,389.62 434,404,389.62
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其 其中：本 本期 资
工程投 利息资
转入 他 工程 期利息 利息 金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 入占预 本化累 期末数
固定资产 减 进度 资本化 资本 来
算比例 计金额
少 金额 化率 源
安化渣滓
溪 环 境 改 100,000,000.00 91,615,363.15 3,000,000.00 94.62% 94.62 94,615,363.15
造工程
辰州本部
70,000,000.00 31,203,774.13 12,027,880.47 101.47% 101.47 43,231,654.60
治理工程
辰州本部
沃溪坑口
206,110,000.33 20,852,953.75 15,587,374.62 410,781.96 17.81% 17.81 36,029,546.41
技改竖井
项目工程
辰州本部
陶金坪勘
30,000,000.00 23,743,100.39 7,612,789.29 104.52% 104.52 31,355,889.68
察项目开
拓工程
安化渣矿
42,000,000.00 28,963,058.74 2,210,548.05 74.22% 74.22 31,173,606.79
冶炼工程
安化渣矿
石板冲尾
20,000,000.00 19,183,397.38 3,597,352.69 113.90% 113.9 22,780,750.07
矿库选矿
工程
辰州本部
冶 炼 厂 改 25,000,000.00 15,455,286.43 13,885,991.31 19,240,665.86 117.37% 117.37 10,100,611.88
造工程
合计 493,110,000.33 231,016,933.97 57,921,936.43 19,651,447.82 -- -- -- -- 269,287,422.58
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
86
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
工程名称 期初数 本期增加 本期转固 期末数
安化渣滓溪环境改造工程 91,615,363.15 3,000,000.00 94,615,363.15
其他 36,285,175.37 54,140,521.66 18,558,644.88 71,867,052.15
安化渣滓溪开拓及附属工程 36,592,631.28 9,166,709.86 45,759,341.14
辰州矿业环境治理工程 31,203,774.13 12,027,880.47 43,231,654.60
沃溪坑口技改竖井项目工程 20,852,953.75 15,587,374.62 410,781.96 36,029,546.41
辰州本部陶金坪勘察项目开拓
23,743,100.39 7,612,789.29 31,355,889.68
工程
安化渣滓溪冶炼工程 28,963,058.74 2,210,548.05 31,173,606.79
安化渣滓溪石板冲尾矿库工程 19,183,397.38 3,597,352.69 22,780,750.07
湘安钨业大溶尾砂坝及附属工
19,662,580.04 1,079,421.61 20,742,001.65
程
安化渣滓溪废水治理工程 8,311,685.64 6,584,451.24 14,896,136.88
安化渣滓溪供水工程 10,026,080.20 1,762,145.92 11,788,226.12
安化渣滓溪供电工程 8,306,486.48 2,345,826.60 10,652,313.08
辰州本部冶炼厂改造工程 15,455,286.43 13,885,991.31 19,240,665.86 10,100,611.88
新龙本部井下开拓工程 4,992,673.22 6,219,948.81 1,222,057.22 9,990,564.81
湘安钨业大溶矿区井下附属工
6,046,123.14 5,128,641.92 2,750,000.00 8,424,765.06
程
新龙矿业横山冲尾矿库工程 6,800,000.00 897,843.83 396,000.00 7,301,843.83
洪江辰州 2#尾矿库后期加坝工
6,693,534.00 44,339.62 6,737,873.62
程
溆浦辰州 3#主斜井工程 4,692,380.66 1,701,911.45 6,394,292.11
辰州本部 1、3#尾砂库工程 6,011,320.44 200,000.00 568,611.06 5,642,709.38
新龙本部古庙冲尾矿库闭库工
3,011,800.00 2,570,000.00 5,581,800.00
程
洪江辰州 2#尾砂坝工程 3,005,239.75 2,068,228.62 5,073,468.37
辰州本部鱼儿山探矿工程 6,638,194.18 2,484,000.95 4,715,543.70 4,406,651.43
辰州本部沃坑深部开采工程 7,079,405.67 814,074.66 3,678,332.73 4,215,147.60
隆回金杏井下新副斜井系统工
2,819,620.00 638,704.03 3,458,324.03
程
87
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
辰州本部新地磅房建设工程 3,183,504.51 3,183,504.51
甘肃加鑫新建 450T/D 选厂建设
2,330,091.75 2,330,091.75
工程
新龙本部矿山安全避险“六大系
1,913,607.96 1,913,607.96
统工”
辰州本部选厂改造工程 5,765,503.18 2,876,018.34 7,135,378.08 1,506,143.44
辰州本部 2000t/a 聚酯聚合催化
13,219,818.18 178,717.32 13,174,818.18 223,717.32
剂-乙二醇锑工程
合 计 434,404,389.62 158,663,110.19 71,850,833.67 521,216,666.14
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用设备 861,336.48 14,178,379.84 8,340,610.37 6,699,105.95
合计 861,336.48 14,178,379.84 8,340,610.37 6,699,105.95
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
无。
22、油气资产
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 528,869,869.37 28,225,999.44 557,095,868.81
土地使用权 38,285,347.32 38,285,347.32
88
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
采矿权 312,326,028.77 1,994,415.09 314,320,443.86
探矿权 169,475,018.85 24,235,382.04 193,710,400.89
其他 8,783,474.43 1,996,202.31 10,779,676.74
二、累计摊销合计 140,258,588.14 9,771,127.63 150,029,715.77
土地使用权 7,429,256.95 329,256.68 7,758,513.63
采矿权 93,253,364.94 7,954,891.94 101,208,256.88
探矿权 34,301,864.00 637,974.86 34,939,838.86
其他 5,274,102.25 849,004.15 6,123,106.40
三、无形资产账面净值合计 388,611,281.23 18,454,871.81 407,066,153.04
土地使用权 30,856,090.37 -329,256.68 30,526,833.69
采矿权 219,072,663.83 -5,960,476.85 213,112,186.98
探矿权 135,173,154.85 23,597,407.18 158,770,562.03
其他 3,509,372.18 1,147,198.16 4,656,570.34
四、减值准备合计 13,225,255.23 13,225,255.23
土地使用权
采矿权 13,225,255.23 13,225,255.23
探矿权
其他
无形资产账面价值合计 375,386,026.00 18,454,871.81 393,840,897.81
土地使用权 30,856,090.37 30,526,833.69
采矿权 205,847,408.60 199,886,931.75
探矿权 135,173,154.85 158,770,562.03
其他 3,509,372.18 4,656,570.34
本期摊销额 9,771,127.63 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
89
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
常德锑品 1,845,635.65 1,845,635.65
洪江辰州 7,375,000.00 7,375,000.00
自备电源 309,750.00 309,750.00
中南锑钨 35,377,143.26 35,377,143.26
合计 44,907,528.91 44,907,528.91
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
本公司期末对上述公司包含商誉的资产及资产组进行减值测试，将包含商誉的相关资产及资产组的账
面价值与其可收回金额进行比较，截至本期末公司的商誉不需要计提减值准备。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
地质勘探支出 335,350,956.73 74,885,323.15 10,267,647.90 399,968,631.98
资源补偿费 57,650,058.97 201,240.79 57,448,818.18
其他 209,528.84 19,007.51 208,524.14 20,012.21
合计 393,210,544.54 74,904,330.66 10,677,412.83 457,437,462.37 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 10,547,669.51 11,200,010.54
结余职工薪酬 11,673,632.13 13,265,215.98
合并抵销内部未实现利润 12,487,414.65 15,067,100.78
未来可弥补亏损 36,077,432.01 29,907,365.73
小计 70,786,148.30 69,439,693.03
递延所得税负债：
90
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公允价值变动收益 12,076.37 87,645.55
小计 12,076.37 87,645.55
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 61,940,109.39 52,019,887.06
可抵扣亏损 238,481,623.77 232,542,028.84
合计 300,421,733.16 284,561,915.90
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 53,452,261.81
2015 年 61,409,247.82 61,409,247.82
2016 年 40,217,095.00 40,217,095.00
2017 年 32,687,777.60 32,687,777.60
2018 年 44,775,646.61 44,775,646.61
2019 年 59,391,856.74
合计 238,481,623.77 232,542,028.84 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
公允价值变动收益 80,509.10 584,303.64
小计 80,509.10 584,303.64
可抵扣差异项目
坏账准备 51,230,143.18 43,880,432.58
存货跌价准备 4,270,479.31 15,083,348.37
结余职工薪酬 68,464,134.06 79,171,892.40
固定资产减值准备 1,505,248.74 1,636,246.46
合并抵销内部未实现利润 83,249,430.97 100,447,338.52
未弥补亏损 155,780,875.94 127,107,764.63
小计 364,500,312.20 367,327,022.96
91
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 70,786,148.30 69,439,693.03
递延所得税负债 12,076.37 87,645.55
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 53,343,895.49 9,463,849.95 62,807,745.44
二、存货跌价准备 15,083,348.37 4,625,667.60 14,451,748.52 5,257,267.45
七、固定资产减值准备 41,106,447.19 41,106,447.19
十二、无形资产减值准备 13,225,255.23 13,225,255.23
合计 122,758,946.28 14,089,517.55 0.00 14,451,748.52 122,396,715.31
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
无。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 134,732,924.53 151,936,294.60
抵押借款 3,530,000.00 10,000,000.00
信用借款 202,804,284.00 194,265,394.53
92
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 341,067,208.53 356,201,689.13
短期借款分类的说明
（1）期末质押借款134,32,24.53元，其中：20,000,000.00 元为本公司子公司新龙矿业以其对子公司新
邵锑业的应收账款 25,088,563.76元作为质押的借款；信用证借款97,041,454.53元；以应收票据为质押的借
款17,691,470.00元。
（2）本公司无到期未偿还的借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 85,033,834.15 102,373,013.90
1－2 年（含 2 年） 6,037,069.42 4,968,339.02
2－3 年（含 3 年） 3,335,948.90 1,060,043.24
3 年以上 1,284,836.16 272,365.17
合计 95,691,688.63 108,673,761.33
93
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
项 目 期末数 未偿还原因 期初数
益阳金城机电设备有限公司 2566837.72 尚未进行结算 2,616,837.72
合 计 2566837.72 2,616,837.72
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 70,691,488.62 10,196,408.64
1－2 年（含 2 年）
2－3 年（含 3 年） 2,718.65
3 年以上 28,874.36 54,217.90
合计 70,720,362.98 10,253,345.19
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
期末较期初增加60,467,017.79元、增长5.90倍，增加的主要原因系预收客户销货款增加。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
124,097,732.24 174,490,634.01 209,488,179.17 89,100,187.08
贴和补贴
二、职工福利费 16,644,159.76 16,644,159.76
三、社会保险费 44,357,914.63 80,025,946.15 63,156,949.49 61,226,911.29
94
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：1．应交医疗
8,710,862.87 16,192,487.42 15,169,371.24 9,733,979.05
保险费
2．应交养老保险费 18,191,891.26 49,253,650.43 37,499,287.40 29,946,254.29
3．应交失业保险费 14,471,358.66 3,561,927.90 1,594,612.68 16,438,673.88
4．应交工伤保险费 2,819,418.55 10,061,623.90 8,050,666.80 4,830,375.65
5．应交生育保险费 164,383.29 956,256.50 843,011.37 277,628.42
四、住房公积金 6,642,865.88 15,191,025.39 11,003,299.60 10,830,591.67
六、其他 7,530,719.69 9,006,266.71 6,393,510.50 10,143,475.90
合计 182,629,232.44 295,358,032.02 306,686,098.52 171,301,165.94
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 9,006,266.71 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 602,645.05 496,029.50
营业税 4,744.99 98,759.91
企业所得税 6,334,795.74 17,059,680.91
个人所得税 169,959.66 69,521.78
城市维护建设税 306,078.99 1,043,148.80
资源税 828,172.48 748,223.29
教育费附加 1,298,049.60 1,071,964.59
其他 2,942,275.63 2,396,899.40
合计 12,486,722.14 22,984,228.18
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
期末较期初减少10,497,506元、下降45.67%，下降的主要原因系本期应交的企业所得税减少。
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
企业债券利息 18,427,124.27 4,294,247.55
短期借款应付利息 775,333.00 1,864,108.94
合计 19,202,457.27 6,158,356.49
应付利息说明
95
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
安化县柘溪镇企业办 1,007,555.30 244,680.32
合计 1,007,555.30 244,680.32 --
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 69,777,551.28 59,913,841.65
1－2 年（含 2 年） 12,066,637.78 18,944,603.48
2－3 年（含 3 年） 2,146,362.33 2,082,191.87
3 年以上 5,763,840.35 5,246,517.44
合计 89,754,391.74 86,187,154.44
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
96
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
97
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
湖南辰州矿
业股份有限
500,000,000 2012 年 11 496,800,000 4,294,247.5 14,132,876. 18,427,124. 497,473,624
公司 2012 7年
.00 月 07 日 .00 5 72 27 .87
年公司债券
（第一期）
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
公司于2012年11月7日发行公司债券，总额50,000万元，按面值发行，发行费用320万元，票面利率为
5.7%，采用单利按年计息，每年付息一次，债券期限7年，附发行人第5年末上调票面利率选择权和投资者
回售选择权
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
企业改制补偿费 37,126,672.61 37,126,672.61
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
98
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
收购原安化县渣滓溪锑矿时提取的企业改制补偿费。
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府补助资金 20,311,984.57 16,999,695.29
合计 20,311,984.57 16,999,695.29
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
安化渣滓溪危机矿
3,509,049.72 850,658.04 2,658,391.68 与资产相关
山专项拨款
安化县渣矿深部复
杂地下矿体开采项 2,190,645.57 531,052.68 1,659,592.89 与资产相关
目
辰州本部棚户区改
1,694,000.00 1,694,000.00 与收益相关
造工程资金
湘安钨业重金属专
6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关
项治理资金
安化渣滓溪重金属
5,300,000.00 3,000,000.00 8,300,000.00 与资产相关
专项治理资金
合计 16,999,695.29 4,694,000.00 1,381,710.72 20,311,984.57 --
（1）本公司本期收一棚户区改造工程资金1,694,000.00元，为依据怀发改投[2010]134号文件收到的辰
州本部周边棚户区改造补助款。
（2）子公司安化渣滓溪本期收到重金属专项治理资金1,381,710.72元，为安化渣滓溪依据湘财建指
[2012]404号文件收到的重金属污染防治专项资金。
99
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 996,268,000.00 996,268,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
（1）期末境内自然人持股为企业高管持有限售股。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 582,799,810.74 582,799,810.74
其他资本公积 29,920,686.47 15,187,353.11 45,108,039.58
合计 612,720,497.21 15,187,353.11 627,907,850.32
资本公积说明
本期公司子公司东安新龙少数股东对该公司豁免部分债务，增加资本公积15,187,353.11元。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 203,512,903.95 203,512,903.95
合计 203,512,903.95 203,512,903.95
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
100
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,248,841,519.74 --
调整后年初未分配利润 1,248,841,519.74 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 53,849,310.39 --
应付普通股股利 49,813,400.00
其他
期末未分配利润 1,252,877,430.13 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
根据公司2014年4月18日召开的2013年度股东大会决议，以2013年末总股本99,626.80万股为基数，每
10股派发现金红利0.5元（含税），合计分派现金股利49,813,400.00元。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,533,591,389.61 2,712,863,517.23
其他业务收入 25,173,862.31 6,936,963.68
营业成本 2,146,975,322.85 2,273,383,868.73
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属开采 820,932,656.22 454,957,924.73 832,976,593.22 436,818,123.47
101
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有色金属冶炼 1,712,658,733.39 1,668,858,898.81 1,879,886,924.01 1,897,866,915.46
合计 2,533,591,389.61 2,123,816,823.54 2,712,863,517.23 2,334,685,038.93
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄金 1,656,740,895.97 1,502,609,119.24 1,920,589,508.32 1,717,086,573.51
精锑 266,157,805.75 175,587,377.42 270,751,036.35 200,912,772.79
三氧化二锑 361,442,905.56 278,965,148.66 353,420,047.59 249,843,139.82
钨产品 137,847,875.50 89,896,474.73 126,650,153.98 69,718,140.85
其他 111,401,906.83 76,758,703.49 41,452,770.99 31,124,411.96
合计 2,533,591,389.61 2,123,816,823.54 2,712,863,517.23 2,268,685,038.93
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 2,359,987,459.53 1,963,163,355.88 2,558,968,799.87 2,117,954,859.29
国 外 173,603,930.08 160,653,467.66 153,894,717.36 150,730,179.64
合计 2,533,591,389.61 2,123,816,823.54 2,712,863,517.23 2,268,685,038.93
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
前 5 名客户 1,830,740,836.97 71.55%
合计 1,830,740,836.97 71.55%
营业收入的说明
（1）本期公司前五名客户的营业收入1,830,740,836.97 元，占公司营业收入总额的71.55%。
（2）主营业务其他为少量中间产品、附产品以及与矿山相关的业务等。
55、合同项目收入
单位： 元
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 已办理结算的金额
102
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,281,930.18 1,809,004.06 5、3
城市维护建设税 3,916,595.83 3,536,873.85 7、5、1
教育费附加 3,872,297.09 3,650,843.51 5
关税 3,275,209.05 1,173,848.55
其他 416,671.96 127,458.78
合计 12,762,704.11 10,298,028.75 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 14,898,209.62 11,186,420.85
工资福利费 2,514,276.44 2,018,343.69
黄金销售费用 762,905.88 860,260.73
劳务手续费 169,215.22
差旅费 122,207.60 148,989.33
检测化验费 364,943.37 361,326.30
其他 1,286,337.58 785,263.30
合计 19,948,880.49 15,529,819.42
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 100,496,160.34 100,453,028.64
折旧费 15,308,687.06 15,131,036.89
业务招待费 7,322,199.29 9,750,725.76
103
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
累计摊销 348,364.28 1,597,926.08
办公费 5,538,103.03 3,776,895.26
维修费 12,371,443.05 11,812,415.38
物料消耗 2,710,240.34 5,699,081.67
咨询服务费 4,856,180.63 6,698,321.55
差旅费 3,059,118.44 4,674,681.10
运输费 4,304,450.06 4,256,708.32
矿产资源补偿费 16,155,947.99 5,504,388.76
农田赔偿 4,603,453.62 5,210,965.58
技术开发费 73,091,711.99 73,964,362.47
税金 6,396,540.07 2,951,171.93
安全费用 2,876,214.87 2,907,519.21
土地使用费 1,353,532.00 127,645.00
排污费 1,964,887.00 2,920,480.00
宣传费 819,397.04 4,946,896.70
会议费 1,588,429.44 2,736,808.50
其他 24,669,855.76 19,131,668.51
合计 289,834,916.30 284,252,727.31
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,753,442.74 22,959,097.86
减：利息收入 389,349.52 547,380.57
汇兑损失 -818,447.00 429,708.03
金融机构手续费及其他 792,808.56 820,522.30
合计 18,338,454.78 23,661,947.62
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 80,509.10 360,383.31
合计 80,509.10 360,383.31
公允价值变动收益的说明
104
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期较上期减少279,874.21元，下降77.66%，减少的主要原因系本期末黄金T+D延期交易业务持仓期
间浮动收益减少。
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -574,791.43 -301,194.02
处置长期股权投资产生的投资收益 4,443,995.84
处置交易性金融资产取得的投资收益 -7,383,974.00 3,017,070.00
合计 -3,514,769.59 2,715,875.98
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
本期较上期减少6,230,645.57元、下降229.42%，减少的主要原因系交易性金融资产收益影响。
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,463,849.95 2,705,463.05
二、存货跌价损失 4,625,667.60 15,232,469.27
合计 14,089,517.55 17,937,932.32
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
105
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 166,559.70 166,559.70
其中：固定资产处置利得 166,559.70 166,559.70
政府补助 3,781,710.72 2,993,318.00 3,781,710.72
其他 166,459.21 588,895.44 166,459.21
合计 4,114,729.63 3,582,213.44 4,114,729.63
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
棚户区改造专项资金 1,000,000.00 与收益相关
尾矿治理补助 1,000,000.00 与收益相关
地质资源勘探 1,381,710.72 与资产相关
环境治理补助 1,000,000.00 与收益相关
重金属废水治理 1,000,000.00
科技奖励资金 200,000.00
其他 400,000.00 793,318.00 与收益相关
合计 3,781,710.72 2,993,318.00 -- --
1）重金属废水治理补助1,000,000.00元，为新龙矿业依据湘环重验 [2014]9号文收到的政府补助
1,000,000.00元。
2）地质探矿项目1,381,710.72元，为安化渣滓溪依据国土资发 [2006]227号文件收到的政府补助
3,098,939.61元。
3）其他主要为辰州本部依据司字[2012]176号收县财政局拨老区建设资金400,000.00元。
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 72,933.96
其中：固定资产处置损失 72,933.96 1,308,767.77 72,933.96
对外捐赠 422,000.00 751,000.00 422,000.00
非常损失 48,792.18
棚户区改造资金支出 1,000,000.00
106
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
政府补助 1,000,000.00
其他 468,264.37 446,259.83 468,264.37
合计 963,198.33 3,554,819.78 963,198.33
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 13,143,659.18 22,506,400.79
递延所得税调整 -1,422,024.45 1,437,461.06
其中：当期所得税
递延所得税
合计 11,721,634.73 23,943,861.85
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计
算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的
母公司发行在外普通股的加权平均数计算。期末本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本
每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下：
项 目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 53,849,310.39 78,621,906.72
归属于母公司所有者的非经常性损益（税后） 2 -3,697,632.53 2,805,980.03
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 57,546,942.92 75,815,926.69
期初股份总数 4 996,268,000.00 766,360,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5 229,908,000.00
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7 996,268,000.00 996,268,000.00
÷10-8×9÷10
基本每股收益 12=1÷11 0.05 0.08
扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 13=3÷11 0.06 0.08
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
转换费用 15
所得税率（%） 16 15、25 15、25
107
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益 18=[1+（14-15）× 0.05 0.08
（1-16）]÷（11+17）
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益 19=[3+（14-15）× 0.06 0.08
（1-16）]÷（11+17）
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入及汇兑收益 1,207,796.52
政府补助 2,400,000.00
资金往来款 52,370,445.33
员工往来 928,777.74
其他 1,060,721.52
合计 57,967,741.11
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理及销售费用中列支 194,970,218.03
营业外支出中列支 502,698.43
银行手续费和其他 792,808.56
合计 196,265,725.02
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
108
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 44,811,091.92 73,895,947.86
加：资产减值准备 14,089,517.55 17,937,932.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 68,781,076.02 58,999,913.81
无形资产摊销 9,771,127.63 11,946,299.58
长期待摊费用摊销 10,677,412.83 18,765,597.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,308,767.77
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -80,509.10 -360,383.31
财务费用（收益以“－”号填列） 18,338,454.78 22,411,717.29
投资损失（收益以“－”号填列） 3,514,769.59 -2,715,875.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,346,455.27 1,437,461.06
109
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -75,569.18 -733,948.50
存货的减少（增加以“－”号填列） 179,424,441.69 292,594,678.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -97,053,044.23 -112,202,126.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -104,580,355.32 -60,072,505.54
经营活动产生的现金流量净额 146,271,958.91 323,213,475.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
融资租入固定资产 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 146,555,412.63 174,312,200.72
减：现金的期初余额 94,267,039.12 310,492,246.87
现金及现金等价物净增加额 52,288,373.51 -136,180,046.15
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 146,555,412.63 94,267,039.12
其中：库存现金 205,741.90 53,478.91
可随时用于支付的银行存款 146,349,670.73 94,213,560.21
三、期末现金及现金等价物余额 146,555,412.63 94,267,039.12
现金流量表补充资料的说明
现金流量表中期末现金及现金等价物余额为146,555,412.63元，资产负债表中货币资金期末数为
161,555,412.63元,差额为其他货币资金15,000,000.00元，为使用受限的货币资金。
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
110
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 注册资本 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 本企业的
称 人 （万元） 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
湖南省人
民政府国
有限责任 湖南省长 黄金和其
黄金集团 控股股东 黄启富 60,000.00 34.54% 34.54% 有资产监
公司 沙市 他金属
督管理委
员会
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比 表决权 组织机
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
例 比例 构代码
湖南安化湘安
钨业有限责任 控股子公司 有限公司 湖南安化县 白立平 36,700,000.00 95.00% 95.00%
公司
甘肃辰州矿产
开发有限责任 控股子公司 有限公司 甘肃合作市 张宏成 70,000,000.00 80.00% 80.00%
公司
怀化辰州机械
控股子公司 有限公司 湖南沅陵县 聂小兵 14,135,050.15 100.00% 100.00%
有限责任公司
怀化辰州运输
控股子公司 有限公司 湖南沅陵县 向宗全 10,000,059.18 100.00% 100.00%
有限责任公司
溆浦辰州矿产
控股子公司 有限公司 湖南溆浦县 张建国 50,243,985.37 100.00% 100.00%
有限责任公司
怀化井巷工程 控股子公司 有限公司 湖南沅陵县 罗洪 20,000,000 100.00% 100.00%
111
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公司
新邵辰州锑业
控股子公司 有限公司 湖南新邵县 吴江鸿 22,000,000.00 100.00% 100.00%
有限责任公司
怀化湘西金矿
设计科研有限 控股子公司 有限公司 湖南沅陵县 邹志农 1,080,000.00 100.00% 100.00%
公司
怀化辰州机电
控股子公司 有限公司 湖南沅陵县 张锋 6,009,603.78 100.00% 100.00%
有限公司
湖南安化渣滓
溪矿业有限公 控股子公司 有限公司 湖南安化县 曾庆彬 290,000,000.00 100.00% 100.00%
司
隆回县隆回金
杏有限责任公 控股子公司 有限公司 湖南隆回县 刘进祥 20,000,000.00 100.00% 100.00%
司
新邵辰鑫矿产
控股子公司 有限公司 湖南新邵县 赵雄飞 8,290,000.00 55.00% 55.00%
有限责任公司
新邵四维矿产
控股子公司 有限公司 湖南新邵县 欧建华 61,750,000.00 76.48% 76.48%
有限责任公司
沅陵县清源环
控股子公司 有限公司 湖南沅陵县 王亲雄 10,000,000.00 100.00% 100.00%
保有限公司
新疆辰州矿产 新疆乌鲁木
控股子公司 有限公司 沙孝刚 30,000,000.00 80.00% 80.00%
投资有限公司 齐市
怀化辰州保安
控股子公司 有限公司 湖南沅陵县 管弘 1,000,000.00 100.00% 100.00%
服务有限公司
湖南新龙矿业
控股子公司 有限公司 湖南新邵县 袁圣祥 300,000,000.00 100.00% 100.00%
有限责任公司
湖南省东安新
龙矿业有限责 控股子公司 有限公司 湖南东安县 李方阶 10,000,000.00 90.00% 90.00%
任公司
湖南东港锑品
控股子公司 有限公司 湖南东安县 刘健秋 20,000,000.00 100.00% 100.00%
有限公司
沅陵县辰州矿
控股子公司 有限公司 湖南沅陵县 张锋 1,500,000.00 100.00% 100.00%
业自备电
隆化县鑫峰矿
控股子公司 有限公司 河北隆化县 龚洁光 20,500,000.00 100.00% 100.00%
业有限公司
湖南省中南锑
钨工业贸易有 控股子公司 有限公司 湖南长沙市 杨新谷 100,000,000.00 92.02% 92.02%
限公司
黄石潘隆新矿 控股子公司 有限公司 湖北阳新县 李军康 54,545,455.00 70.00% 70.00%
112
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
业有限公司
甘肃加鑫矿业
控股子公司 有限公司 甘肃合作市 张宏成 113,854,750.00 80.00% 80.00%
有限公司
常德辰州锑品
控股子公司 有限公司 湖南常德市 管挥 80,000,000.00 100.00% 100.00%
有限责任公司
洪江市辰州矿
开发有限责任 控股子公司 有限公司 湖南洪江市 何永淼 79,290,000.00 100.00% 100.00%
公司
湖南鼎鑫矿业
控股子公司 有限公司 湖南东安 李方阶 30,000,000.00 100.00% 100.00%
有限责任公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 股比例 代码
决权比例
一、合营企业
沅陵县辰
州工业新
区投资开 有限公司 湖南沅陵县 张新鹏 20,000,000.00 50.00% 50.00%
发有限公
司
溆浦县华
能矿业有 有限公司 湖南溆浦县 游光明 5,180,000.00 50.00% 50.00%
限公司
二、联营企业
湖南鑫矿
湖南省汝城
矿业集团 有限公司 李永健 2,222,200.00 10.00% 10.00%
县
有限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
湖南黄金洞矿业有限责任公司 同一母公司 18644317-5
湖南中南黄金冶炼有限公司 同一母公司 79235058-5
湖南时代矿山机械制造有限责任公司 同一母公司 72251974-4
本企业的其他关联方情况的说明
113
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
湖南中南黄金治炼
采购原料 参照市场价格 351,087,108.53 31.20% 360,599,852.39 20.89%
有限公司
湖南黄金洞矿业有
采购原料 参照市场价格 1,670,805.43 0.15%
限责任公司
湖南时代矿山机械
采购原材料 参照市场价格 823,350.00 0.07%
制造有限责任公司
湖南时代矿山机械
接受劳务 参照市场价格 522,819.15 0.05%
制造有限责任公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
湖南中南黄金冶炼
销售商品 参照市场价格 97,459,836.14 3.81% 7,195,145.93 0.30%
有限公司
湖南中南黄金冶炼
提供劳务 参照市场价格
有限公司
湖南黄金洞矿业有
提供劳务 参照市场价格 855,596.87 0.03 %
限责任公司
黄金集团 提供劳务 参照市场价格
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
114
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
115
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南黄金洞矿业有
应收账款 327,640.00 1,099,921.86
限责任公司
湖南鑫矿矿业集团
其他应收款 6,000,000.00
有限公司
湖南中南黄金冶炼
其他应收款 29,633.00
有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
湖南时代矿山机械制造有限
应付账款 1,450,213.21 3,918,327.30
责任公司
应付账款 湖南中南黄金冶炼有限公司 2,019,795.09 6,401,379.84
湖南时代矿山机械制造有限
其他应付款 6,000.00 6,000.00
责任公司
预收账款 湖南中南黄金冶炼有限公司 15,604,816.51
预收账款 湖南黄金集团有限责任公司 30,000.00
十、股份支付
1、股份支付总体情况
2、以权益结算的股份支付情况
3、以现金结算的股份支付情况
4、以股份支付服务情况
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
116
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
本报告期末，本公司无需披露的对财务报表及经营情况产生重大影响的承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
2、资产负债表日后利润分配情况说明
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
9,469,216.00 80,509.10 4,390,504.80
融资产（不含衍生金融资
产）
上述合计 9,469,216.00 80,509.10 4,390,504.80
117
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法组合计提
113,947,500.17 100.00% 3,018,764.53 2.65% 58,267,741.95 100.00% 1,981,746.09 3.40%
坏账准备的应收账款
组合小计 113,947,500.17 100.00% 3,018,764.53 2.65% 58,267,741.95 100.00% 1,981,746.09 3.40%
合计 113,947,500.17 -- 3,018,764.53 -- 58,267,741.95 -- 1,981,746.09 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末数 期初数
118
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
101,296,358.89 88.89% 3,009,026.47 45,606,862.61 78.27% 1,972,008.03
1 年以内小
101,296,358.89 88.89% 3,009,026.47 45,606,862.61 78.27% 1,972,008.03
计
3 年以上 12,660,879.34 11.11% 9,738.06 12,660,879.34 21.73% 9,738.06
合计 113,957,238.23 -- 3,018,764.53 58,267,741.95 -- 1,981,746.09
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
119
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
非关联方单位三名 非关联方 60,180,529.52 1 年以内 52.81%
清源环保 关联单位 12,683,689.19 1-5 年 11.13%
常德锑品 关联单位 40,677,768.40 1 年以内 35.70%
合计 -- 113,541,987.11 -- 99.64%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
清源环保 关联单位 12,683,689.19 11.13%
常德锑品 关联单位 40,677,768.40 35.70%
甘肃加鑫 关联单位 250,000.00 0.22%
新邵辰州 关联单位 130,340.00 0.11%
机械公司 关联单位 15,435.00 0.01%
合计 -- 53,757,232.59 47.17%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
应收账款余额期末较期初增加55,679,758.22元、增长95.56%，增加的主要原因系应收的货款增加。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提 92.49 89.67
1,083,638,366.36 9,461,558.23 0.87% 799,664,133.35 9,461,558.23 1.18%
坏账准备的其他应收款 % %
120
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法组合计提坏 13.52 13.84
43,431,322.86 3.71% 5,872,920.76 32,367,285.89 3.63% 4,479,990.20
账准备的其他应收款 % %
13.52 13.84
组合小计 43,431,322.86 3.71% 5,872,920.76 32,367,285.89 3.63% 4,479,990.20
% %
单项金额虽不重大但单项
10.60
计提坏账准备的其他应收 44,561,722.05 3.80% 4,723,545.48 59,725,191.85 6.70% 4,723,545.48 7.91%
%
款
合计 1,171,631,411.27 -- 20,058,024.47 -- 891,756,611.09 -- 18,665,093.91 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
隆化鑫峰 33,105,596.66 9,461,558.23 28.58% 预计部分无法收回
其他子公司 1,050,532,769.70
合计 1,083,638,366.36 9,461,558.23 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
38,994,525.72 89.78% 1,949,726.29 27,676,232.08 85.51% 1,383,811.60
1 年以内小计 38,994,525.72 89.78% 1,949,726.29 27,676,232.08 85.51% 1,383,811.60
1至2年 424,565.98 0.98% 127,369.79 883,848.87 2.73% 265,154.66
2至3年 432,812.97 1.00% 216,406.49 1,952,362.00 6.03% 976,181.00
3 年以上 3,579,418.19 8.24% 3,579,418.19 1,854,842.94 5.73% 1,854,842.94
合计 43,431,322.86 -- 5,872,920.76 32,367,285.89 -- 4,479,990.20
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
121
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
陈占柳 3,920,000.00 3,920,000.00 100.00% 无法收回
其他单项计提坏账往来 预计未来现金流量现值
40,641,722.05 803,545.48 5.38%
单位 低于账面价值
合计 44,561,722.05 4,723,545.48 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
合并范围内关联方往来 子公司 850,492,773.05 1-2 年 72.59%
合计 -- 850,492,773.05 -- 72.59%
122
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
关联方单位往来 子公司 1,090,350,046.25 93.06%
合计 -- 1,090,350,046.25 93.06%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被 在被投资
在被
投资 单位持股 本期
被投 投资
核算方 增减变 单位 比例与表 减值准 计提
资单 投资成本 期初余额 期末余额 单位 本期现金红利
法 动 表决 决权比例 备 减值
位 持股
权比 不一致的 准备
比例
例 说明
常德 成本法
81,557,182.69 81,557,182.69 81,557,182.69 5,525,610.13
锑品 核算
湘安 成本法
59,109,406.92 59,109,406.92 59,109,406.92 33,494,624.72
钨业 核算
科研 成本法
605,844.36 605,844.36 605,844.36 271,704.09
公司 核算
机械 成本法
15,572,554.10 15,572,554.10 15,572,554.10 0.00
公司 核算
运输 成本法
10,456,059.78 10,456,059.78 10,456,059.78 2,570,514.01
公司 核算
甘肃 成本法
56,078,534.47 56,078,534.47 56,078,534.47
辰州 核算
洪江 成本法
85,065,000.00 85,065,000.00 85,065,000.00 3,765,835.25
辰州 核算
机电 成本法
6,012,926.90 6,012,926.90 6,012,926.90 407,672.41
公司 核算
井巷 成本法
20,018,790.23 20,018,790.23 20,018,790.23
公司 核算
123
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
溆浦 成本法 37,154,
47,187,823.58 47,187,823.58 47,187,823.58
辰州 核算 134.48
自备 成本法
5,289,750.00 5,289,750.00 5,289,750.00
电源 核算
新龙 成本法
291,389,267.50 391,389,267.50 391,389,267.50 39,914,675.45
矿业 核算
新邵 成本法
43,400,000.00 47,224,000.00 47,224,000.00
四维 核算
潘隆
成本法
新矿 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00
核算
业
中南 成本法
98,365,188.17 126,890,245.65 126,890,245.65 1,555,986.35
锑钨 核算
隆化 成本法 47,000,
47,000,000.00 47,000,000.00 47,000,000.00
鑫峰 核算 000.00
甘肃 成本法
180,137,000.00 191,543,200.00 191,543,200.00
加鑫 核算
安化
成本法
渣滓 290,000,000.00 290,000,000.00 290,000,000.00 17,702,047.80
核算
溪
清源 成本法
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
环保 核算
新疆 成本法
24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
辰州 核算
保安 成本法
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
公司 核算
上海
黄金 成本法
500,000.00 500,000.00 500,000.00
交易 核算
所
鑫矿 权益法 -236,270
12,066,900.00 11,604,120.39 11,367,849.40
矿业 核算 .99
辰州
权益法 139,441.
工业 10,000,000.00 9,743,779.75 9,883,221.06
核算 31
新区
1,478,812,228.7 1,621,848,486.3 -96,829. 1,621,751,656.6 84,154,
合计 -- -- -- -- 105,208,670.21
0 2 68 4 134.48
长期股权投资的说明
124
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,136,696,157.49 2,392,035,983.19
其他业务收入 4,362,589.27 5,158,727.04
合计 2,141,058,746.76 2,397,194,710.23
营业成本 1,975,837,311.49 2,227,682,143.54
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
2,136,696,157.49 1,973,650,035.52 2,392,035,983.19 2,222,875,426.87
合计 2,136,696,157.49 1,973,650,035.52 2,392,035,983.19 2,222,875,426.87
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄金 1,613,674,067.46 1,524,982,094.26 1,895,028,280.72 1,781,700,134.53
精锑 357,324,332.88 303,919,372.26 325,660,683.76 284,869,679.29
钨产品 128,923,076.91 113,944,231.26 131,239,529.89 118,252,592.23
三氧化二锑 9,870,512.85 13,621,859.57 10,314,572.65 13,788,774.47
乙二醇锑 15,795,744.91 16,119,149.17 13,605,076.92 20,843,974.06
其他 11,108,422.48 1,063,329.00 16,187,839.25 3,420,272.29
合计 2,136,696,157.49 1,973,650,035.52 2,392,035,983.19 2,222,875,426.87
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,136,696,157.49 1,973,650,035.52 2,392,035,983.19 2,222,875,426.87
125
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 2,136,696,157.49 1,973,650,035.52 2,392,035,983.19 2,222,875,426.87
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
前 5 名客户 1,697,728,290.12 79.29%
合计 1,697,728,290.12 79.29%
营业收入的说明
本期公司前五名客户的营业收入1,697,728,290.12元，占公司营业收入总额的79.29%。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 105,208,670.21 246,617,376.43
权益法核算的长期股权投资收益 -96,829.68 -301,194.02
处置长期股权投资产生的投资收益 4,443,995.84
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -7,383,974.00 3,017,070.00
合计 102,171,862.37 249,333,252.41
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
新龙矿业 39,914,675.45 137,766,302.20
安化渣滓溪 17,702,047.80 43,086,432.79
湘安钨业 33,494,624.72 38,586,537.86
常德锑品 5,525,610.13 10,415,033.06
洪江辰州 3,765,835.25 9,457,296.16
中南锑钨 1,555,986.35 3,362,274.65
机电公司 407,672.41 1,352,956.93
运输公司 2,570,514.01 2,590,542.78
科研公司 271,704.09
合计 105,208,670.21 246,617,376.43 --
126
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
鑫矿矿业 -236,270.99 -301,194.02
工业新区 139,441.31
合计 -96,829.68 -301,194.02 --
投资收益的说明
（1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益
（2）本报告期公司对生产的黄金进行部分套期保值（非有效套期保值），方式为上海黄金交易所黄
金延期交易—Au（T+D），形成投资收益-7,383,974.00元。
（3）本公司不存在收回受到重大限制的投资收益。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 158,320,378.97 304,395,239.65
加：资产减值准备 7,174,429.65 12,967,381.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,961,569.63 20,744,852.37
无形资产摊销 1,564,448.95 2,517,544.67
长期待摊费用摊销 3,662,147.52 9,183,145.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -80,509.10 -360,383.31
财务费用（收益以“－”号填列） 3,184,384.97 3,670,920.56
投资损失（收益以“－”号填列） -102,171,862.37 -249,333,252.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,702,568.60 -495,431.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,618,430.82 -733,948.50
存货的减少（增加以“－”号填列） 192,873,979.49 377,840,516.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -188,607,996.96 -100,776,147.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -144,357,047.88 -62,442,352.28
经营活动产生的现金流量净额 -46,560,214.91 317,178,085.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 90,207,193.16 103,167,145.41
减：现金的期初余额 28,095,899.49 122,188,863.69
127
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
现金及现金等价物净增加额 62,111,293.67 -19,021,718.28
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 93,625.74
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,781,710.72
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-7,303,464.90
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -723,805.16
减：所得税影响额 -564,126.79
少数股东权益影响额（税后） 109,825.72
合计 -3,697,632.53 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 53,849,310.39 78,621,906.72 3,091,864,620.12 3,068,343,366.43
128
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 53,849,310.39 78,621,906.72 3,091,864,620.12 3,068,343,366.43
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.73% 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.85% 0.06 0.06
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）交易性金融资产期末较期初减少5,078,711.20元、下降53.63%，减少的主要原因系公司本期末在
上海黄金交易所黄金延期交易Au（T+D）业务持仓量减少。
（2）存货余额期末较期初减少189,250,522.61元、下降32.36%，减少的主要原因系本期在产品加工、
产成品销售力度增加。
（3）预收款项期末较期初增加60,467,017.79元、增长5.90倍，增加的主要原因系预收客户销货款增加。
（4）应交税费期末较期初减少10,497,506元、下降45.67%，下降的主要原因系本期应交的企业所得税
减少。
（5）公允价值变动收益本期较上期减少279,874.21元，下降77.66%，减少的主要原因系本期末黄金T+D
延期交易业务持仓期间浮动收益减少。
（6）投资收益本期较上期减少6,230,645.57元、下降229.42%，减少的主要原因系交易性金融资产收益
影响。
（7）所得税费用本期较上期减少12,222,227.12元、下降51.05%，减少的主要原因系本期利润下降，应
纳税所得额减少。
129
湖南辰州矿业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
（一）载有董事长陈建权先生签名的2014年半年度报告全文；
（二）载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（三）报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述文件备置于公司证券部备查。
湖南辰州矿业股份有限公司
董事长：陈建权
2014年7月22日
130