湖南辰州矿业股份有限公司2008年半年度报告
证券代码：0 0 2 1 5 5
证券简称：辰州矿业
2008 年 八 月
目 录
第一节 重要提示 1
第二节 上市公司基本情况 2
第三节 股本变动和主要股东持股情况 4
第四节 董事、监事和高级管理人员情况 7
第五节 董事会报告 8
第六节 重要事项 19
第七节 财务报告 25
第八节 备查文件 85
第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、公司全体董事均亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、公司董事长杨开榜先生、总经理陈建权先生、财务总监湛飞清先生及会计机构负责人赵劲先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 上市公司基本情况
一、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：湖南辰州矿业股份有限公司
公司简称：辰州矿业
公司法定英文名称：Chenzhou Mining Group Co., Ltd
（二）公司法定代表人：杨开榜
（三）公司董事会秘书及证券事务代表联系方式：
姓名 张帆 王文松
职务 董事会秘书 证券事务代表
联系地址 湖南省沅陵县官庄镇 湖南省沅陵县官庄镇
电话 0745-4643501-2252 0745-4643501-2260
传真 0745-4646208
电子信箱 czky@hncmi.com
（四）公司注册和办公地址：湖南省沅陵县官庄镇
邮政编码：419607
公司网址：http://www.hncmi.com
电子信箱：czky@hncmi.com
（五）公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董秘办
（六）公司A股上市交易所：深圳证券交易所
公司A股简称：辰州矿业
公司A股代码：002155
（七）其它有关资料：
公司首次变更登记日期：2000年12月26日
公司最近一次变更登记日期：2008年7月15日
公司注册登记地点：湖南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：430000000009049
税务登记号码：431222189122123
组织机构代码：18912212-3
公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所
会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门外富华大厦A座9层
二、 主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,516,949,598.31 2,446,866,494.14 2.86
所有者权益（或股东权益） 1,798,609,006.61 1,776,921,969.53 1.22
每股净资产 3.29 4.54 -27.53
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 679,917,348.76 621,936,196.74 9.32
营业利润 104,512,842.75 81,746,688.46 27.85
利润总额 102,499,838.90 80,132,833.75 27.91
净利润 80,277,411.77 69,475,834.73 15.55
扣除非经常性损益后的净利润 82,290,415.62 71,089,689.44 15.76
基本每股收益 0.1467 0.2371 -38.13
稀释每股收益 0.1467 0.2371 -38.13
净资产收益率 4.46％ 12.09％ 减少7.63个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -94,319,872.36 -57,896,495.06 -62.91
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.1723 -0.1976 12.80
（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 -2,013,003.85
合计 -2,013,003.85
（三）国内外会计准则差异
无。
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
（一）2008年6月5日，公司2007年度股东大会审议通过了2007年度利润分配及公积金转增股本方案：以2007年12月31日总股本391,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.5元（含税），以资本公积金每10股转增4股。报告期内，上述利润分配及公积金转增股本方案实施完毕，公司总股本增至547,400,000股。
（二）股份总额、股份结构变动情况
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 293,000,000 74.94 117,200,000 117,200,000 410,200,000 74.94
1、国家持股 4,688,352 1.20 1,875,341 1,875,341 6,563,693 1.20
2、国有法人持股 172,190,698 44.04 68.876.279 68.876.279 241,066,977 44.04
3、其他内资持股 116,120,950 29.70 46,448,380 46,448,380 162,569,330 29.70
其中：境内非国有法人持股 116,120,950 29.70 46,448,380 46,448,380 162,569,330 29.70
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 98,000,000 25.06 39,200,000 39,200,000 137,200,000 25.06
1、人民币普通股 98,000,000 25.06 39,200,000 39,200,000 137,200,000 25.06
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 391,000,000 100.00 156,400,000 156,400,000 547,400,000 100.00
2、有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
股东名称 持有有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
湖南金鑫黄金集团有限责任公司 241,066,977 2010－8－16 241,066,977 承诺自股票上市起36个月内，不转让或者委托他人管理发行前已持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。
北京清源德丰创业投资有限公司 52,023,530 2008－8－18 52,023,530 承诺自股票上市起12个月内，不转让或者委托他人管理发行前已直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。
中国－比利时直接股权投资基金 41,557,895 2008－8－18 41,557,895
上海土生鑫矿业投资发展有限公司 38,710,091 2008－8－18 38,710,091
深圳市杰夫实业发展有限公司 21,435,708 2008－8－18 21,435,708
深圳市中信联合创业投资有限公司 8,842,106 2008－8－18 8,842,106
湖南省土地资本经营有限公司 6,563,693 2008－8－18 6,563,693
注：公司第二大股东北京清华科技创业投资有限公司现已更名为北京清源德丰创业投资有限公司。
二、报告期末公司股东和实际控制人情况
（一）前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 63,410
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
湖南金鑫黄金集团有限责任公司 国有股东 44.04% 241,066,977 241,066,977 0
北京清源德丰创业投资有限公司 社会法人股 9.50% 52,023,530 52,023,530 0
中国－比利时直接股权投资基金 社会法人股 7.59% 41,557,895 41,557,895 0
上海土生鑫矿业投资发展有限公司 社会法人股 7.07% 38,710,091 38,710,091 0
深圳市杰夫实业发展有限公司 社会法人股 3.92% 21,435,708 21,435,708 0
深圳市中信联合创业投资有限公司 社会法人股 1.62% 8,842,106 8,842,106 0
湖南省土地资本经营有限公司 国家股东 1.20% 6,563,693 6,563,693 0
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 其他 0.30% 1,620,841 0 未知
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 其他 0.14% 746,394 0 未知
华夏银行股份有限公司－德盛精选股票证券投资基金 其他 0.12% 659,638 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 1,620,841 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 746,394 人民币普通股
华夏银行股份有限公司－德盛精选股票证券投资基金 659,638 人民币普通股
王平 437,900 人民币普通股
周建国 420,139 人民币普通股
潭正泽 387,340 人民币普通股
王庭生 308,000 人民币普通股
尹结明 275,598 人民币普通股
王荣新 265,200 人民币普通股
陈捷生 237,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
（二）控股股东及实际控制人情况介绍
截止本报告期末，公司控股股东为湖南金鑫黄金集团有限责任公司，实际控制人为湖南省国有资产监督管理委员会，报告期内未发生变化。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、 董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未持有公司股份。
二、 董事、监事和高级管理人员持有股票期权和被授予限制性股票情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未持有股票期权、未被授予限制性股票。
三、 董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况
1、2008年1月31日，第一届董事会董事朱本元先生辞去本公司第一届董事会董事职务。
2、2008年2月3日，第一届监事会监事刘佩锡先生在公司一届五次职代会上辞去本公司第一届监事会职工监事职务。
3、2008年2月3日，公司召开一届五次职代会，选举朱本元先生为公司第一届监事会职工监事。
4、2008年4月13日，第一届董事会董事孙麟先生辞去本公司第一届董事会董事职务。
5、2008年6月5日，公司召开2007年度股东大会，审议通过《关于更换公司部分董事的议案》，选举陈建权先生、张帆先生为第一届董事会成员。
第五节 董事会报告
一、管理层讨论和分析
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、公司总体经营情况
报告期内，公司实现营业总收入67,991.73万元，比上年同期增长9.32％；营业利润10,451.28万元，比上年同期增长27.85％；利润总额10,249.98万元，比上年同期增长27.91％；归属于母公司净利润8,027.74万元，比上年同期增长15.55％。
生产经营方面，共生产黄金1,075.91千克，比上年同期下降34.1％，黄金产量下降主要是停止了部分原料的收购，投入冶炼的金金属量减少，导致黄金产量减少；其中自产金产量为694.16千克，自产比例达64.52%，同比上年提高18.87个百分点；生产精锑4,041.97吨，比上年同期增长0.70％；生产氧化锑4,598.89吨，比上年同期减少11.32%；共生产仲钨酸铵818.72标吨，比上年同期增长21.45％。
销售方面，共销售黄金1,075.83千克，同比减少34.11％，精锑4,210.61吨，同比增加36.11％，氧化锑6,068.26吨，同比增加25.52％，仲钨酸铵758.45标吨，同比增加21.78％。
对外投资方面，公司相继完成了收购湖南省中南锑钨工业贸易有限责任公司49.49%的股权，收购湖北黄石潘隆新钨铜矿59.09%的股份，并将增资扩股使公司的持股比例达到70％，收购河北鑫峰矿业有限公司100%的股份，增资全资子公司甘肃辰州等工作。完成了新疆托里县宝贝8号金矿和鸽子沟东金矿两个矿山的采矿权续证手续和股权转让手续。
2、公司主营业务及其经营情况
公司经营范围：黄金、锑、钨等有色金属矿的地质勘探、开采、选冶；金锭、锑锭、氧化锑、钨制品的生产、销售；工程测量，控制地形、矿山测量（以上涉及行政许可的，须凭本企业有效许可证书经营）；本企业生产所需原材料、产品及相关技术的进出口业务（国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止出口的产品和技术除外）。
公司目前是国内最大的黄金伴生锑钨矿产资源开采冶炼加工企业。
（1）主营业务分行业、产品构成情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减（％） 营业成本比上年同期增减（％） 毛利率比上年同期增减(%)
有色金属开采冶炼 64,213.91 44,934.62 30.02 5.53 1.65 2.67
主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减（％） 营业成本比上年同期增减（％） 毛利率比上年同期增减(%)
黄金 22,079.46 12,950.70 41.35 -17.31 -33.01 13.74
精锑 14,482.61 12,043.40 16.84 41.74 45.74 -2.29
氧化锑 18,891.93 15,664.93 17.08 19.46 30.26 -6.87
仲钨酸铵 8,759.91 4,275.59 51.19 7.99 -6.72 7.69
其他 3,777.82 2,658.96 29.62 180.48 205.13 -5.68
小计 67,991.73 47,593.58 30.00 9.32 5.58 2.48
其中：报告期内上市公司没有发生向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易。
（2）报告期资产构成和财务数据变动情况
单位：（人民币）元
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 同比增减（％）
货币资金 643,688,187.36 983,600,291.05 -34.56
应收账款 88,260,023.31 64,054,045.17 39.79
预付款项 102,522,125.10 71,018,574.17 44.36
存货 351,330,104.31 298,607,517.74 17.66
长期股权投资 1,101,316.64 17,928,832.15 -93.86
固定资产 603,039,484.55 566,716,957.57 6.41
在建工程 152,361,883.87 73,405,798.61 107.56
无形资产 217,290,157.20 144,514,366.28 50.36
商誉 54,513,221.45 12,848,100.57 324.29
长期待摊费用 66,250,086.50 46,121,464.68 43.64
短期借款 431,142,184.56 339,450,000.00 27.01
货币资金报告期末比年初减少33,991.21万元，降低34.56%，主要原因是公司募投项目、非募投项目投资支出及生产经营资金支付所致。
应收账款报告期末比年初增加2,420.60万元，增长37.79%，主要原因是中南锑钨纳入合并范围后导致期末应收账款增加。
预付账款报告期末比年初增加3,150.35万元，增长44.36%，主要原因是本期末预付原料采购款余额增加。
长期股权投资报告期末比年初减少是因为中南锑钨纳入合并范围，抵减长期股权投资所致。
在建工程报告期末比年初增加7,895.61万元，增长107.56%，主要原因是本年公司募投项目、非募投项目工程建设全面展开，工程项目均在建设期。
无形资产报告期末比年初增加7,277.58万元，增长50.36%，主要原因是新增新疆宝贝8号采矿权、河北鑫峰采矿权及其他子公司的采（探）矿权。
商誉报告期末比年初增加4,166.51万元，是因为收购中南锑钨后将其纳入合并范围，合并成本超过购买日公允价值的差额部分列入商誉所致。
长期待摊费用报告期末比年初增加2,012.87万元，增长43.64%，主要原因是报告期内探矿工程增加。
（3）报告期现金流量构成情况
单位：（人民币）元
项 目 2008年1-6月 上年同期 增减比例
一、经营活动产生的现金流量净额 -94,319,872.36 -57,896,495.06 -62.91%
二、投资活动产生的现金流量净额 -284,661,114.16 -163,858,219.05 -73.72%
三、筹资活动产生的现金流量净额 39,068,882.83 256,507,383.18 - 84.77%
四、现金及现金等价物净增加额 -339,912,103.69 34,752,669.07 -1,078.09%
本报告期合并公司现金及现金等价物净减少33,991万元，比上年同期减少了37,466.48万元，主要原因是以下活动形成：
本报告期合并公司经营活动现金净流入量为-9,431.99万元，比上年同期减少了3,642.34万元，降低62.91%，主要原因是本报告期缴纳各种税费比上年同期增加4,497万元，以及应收账款、预付款和存货有较大增加。
本报告期合并公司投资活动现金净流入量为-28,466.11万元，比上年同期减少了12,080.29万元，降低73.72%，主要原因是本报告期收购中南锑钨部分股权支付现金5,762万元、收购河北鑫峰付出2,700万元、收购湖北潘隆新付出4,600万元、支付募投项目款项和本报告期工程项目及固定资产购建增加。
本报告期合并公司筹资活动现金净流入量为3,906.89万元，比上年同期减少了21,743.85万元，降低84.77%，主要原因是从银行借入资金与上年同期基本持平，但归还银行短期借款增加20,359万元。
（4）报告期内主营业务及其结构、主营业务盈利能力（毛利率）、利润构成发生重大变化的原因说明
黄金营业收入减少17.31%，主要是因为黄金产量下降34.10%，黄金销售均价同比上涨25.47%。
精锑营业收入增长41.74%，是因为销量同比增加36.11%，精锑销售均价同比小幅上涨。
氧化锑营业收入增长19.46%，是因为销量同比增加25.52%，但销售均价同比小幅下降。
黄金产品毛利率增加13.74个百分点，主要是因为黄金销售价格同比上涨，同时黄金的自产比例上升。
精锑毛利率减少2.29个百分点，主要是因为精锑销售价格上涨幅度低于原料及原材料价格上涨幅度，单位生产成本增加。
氧化锑毛利率下降6.87个百分点，主要是因为氧化锑销售价格低于上年同期，而作为氧化锑原料的精锑生产成本增加。
仲钨酸铵毛利率增加7.69个百分点，主要是因为原矿品位上升，产品产量增加，单位成本下降。
（5）主要子公司的经营业绩及情况
单位：（人民币）万元
公司名称 注册资本 资产规模 净利润（1－6月） 持股（％）
湖南新龙矿业有限责任公司 10,000 32,203.17 1,411.91 100
湖南安化湘安钨业有限责任公司 3,670 10,257.01 2,548.95 95
洪江市辰州矿业开发有限责任公司 1,500 3,939.18 158.78 100
常德辰州锑品有限责任公司 5,000 7,478.09 313.31 100
3、市场回顾与外部环境的变化及自然灾害的影响
（1） 报告期内，由于受国际原油市场价格波动和美元走势的影响，国际黄金市场价格震荡加剧，国际金价最高上摸1,032.65美元/盎司，最低下探845.49美元/盎司。
（2） 由于市场对通货膨胀的担忧，刺激了黄金的投资需求和投机炒作，上海黄金交易所在本报告期内现货金Au9995交易均价为207.09元/克，同比上年同期上涨了26.9%。
（3） 受全球经济增速放缓和人民币升值及征收出口关税等因素的影响，国际市场对锑钨产品的需求减少，锑钨制品的出口成本增加。
（4） 未来国家资源税的改革将会对公司经营业绩产生一定的影响。
（5） 上半年煤电油运形势紧张，自然灾害频发，国家进一步加大对矿山企业的环保整治行动和打击非法采矿的力度等，导致锑钨产品的产能受到一定制约，上半年锑钨市场供需基本平衡。精锑上半年价格略有上涨，氧化锑价格有所下降，仲钨酸铵市场价格有一定幅度的下降。
（6） 能源价格和钢材、木材价格有较大幅度上涨，一定程度上影响了公司的综合毛利率。
（7） 年初我国南方发生了五十年一遇的大面积的低温冰冻灾害，给公司一季度的生产经营造成了一定的影响。5月份发生的四川汶川大地震，由于公司及子公司距离较远，未发生财产损失和人员伤亡。6月份我国南方大部分地区遇到了严重的洪涝灾害，公司及子公司未受到水淹或泥石流等次生自然灾害影响。
（8） 从2008年1月1日开始，公司适用25%的所得税率，比上年降低了8个百分点。
4、经营中存在的问题与困难
（1）由于物价出现普遍上涨，焦炭、钢材、木材等原材料价格出现较大涨幅，煤电油运价格也出现不同程度的上涨，给公司生产成本增加了一定的压力。同时由于今年大范围的煤电油运的供应紧张局面，给公司的正常生产造成了一定影响。
（2）由于黄金价格震荡加剧，公司黄金销售时机把握难度加大。
（3）由于受宏观调控和信贷紧缩政策影响，短期流动资金管理难度加大。
5、面临的主要风险与应对措施
公司为资源性企业，在经营中主要面临资源风险、经济周期波动风险、宏观经济政策和产业政策调整的风险、汇率风险、经营风险、市场风险、法律风险、资金风险。
应对措施：
（1） 加强公司法人治理制度建设和规范运作，完善投资决策、关联交易、对外担保、内部审计、子公司管理等内控监督机制。
（2） 积极关注宏观经济和政策面的变化，把握行业发展演变的趋势，及时采取应对策略。
（3） 加大对已有矿山的资源勘探力度，提高资源基地保有储量。
（4） 强化精细化管理，有效地控制生产成本的增长，压缩非生产性开支，合理控制费用的增长。
（5） 积极收集国内外产品市场信息，加强信息沟通和对市场的研究，把握原料收购和产品销售的市场变化节奏。
（6） 加强流动资金管理，降低财务费用。
（二）2008年下半年展望
1. 坚持以经济效益为中心，确保全年经营目标的实现，全面强化效益意识，全面建立责任机制，全面落实任务措施。
2. 根据下半年可能面临的外部经济环境和市场变化，积极组织和调整生产布局，加快开拓探矿进度，进一步提高技术经济指标。
3. 加强对子公司的分类管理与指导。
4. 加强存货管理，将存货控制纳入单位一把手和财务人员的经济责任制考核内容。
5. 加大资源占有和已有资源基地的建设力度。
6. 加快募投项目建设进度，培育企业发展后劲。
7. 加强安全环保工作，进一步强化安全环保工作责任制和责任追究制。
8. 加强管理机制的改革创新，量化考核指标，提高管理效率。
（三）对2008年前三季度经营业绩预测
单位：（人民币）元
2008年1－9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度为20%-50%。
2007年1－9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润 100,549,322.49
业绩变动的原因说明 预计业绩增长的主要原因是黄金价格上涨，自产黄金、锑品及仲钨酸铵产量增加。
影响业绩预测准确性的说明 黄金和锑钨产品价格大幅变化将影响业绩预测的准确性。原材料价格上涨，煤电油运紧张及下半年可能发生的旱灾或其他自然灾害，将影响公司黄金、锑品和仲钨酸铵的自产量和净利润增长。
二、公司2008年上半年投资情况
（一）募集资金使用情况
1、募集资金项目使用情况
单位：（人民币）万元
募集资金总额 115,279.60 报告期内投入募集资金总额 17,462.25
变更用途的募集资金总额 9,700 已累计投入使用募集资金总额 59,608.85
变更用途的募集资金总额比例 8.41%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
公司本部矿区资源综合利用和环境治理项目 否 21,100 - 14,050 5.628.69 11,690.83 -2,359.17 83.21 2009年底 未完全达产 否
洪江市响溪金矿资源综合利用项目 否 9,850 - 4,125 2,816.89 3,882.70 -242.3 94.13 2009年初 否
叙浦辰州矿产有限责任公司龙王江金矿资源综合利用项目 否 7,780 - 1,990 538.40 871.63 -1,118.37 43.80 2009年初 否
新龙矿业有限责任公司资源综合利用项目 否 16,143 - 9,925 2,954.45 8,215.01 -1,709.99 82.77 2009年初 否
公司所控矿权金锑钨矿资源勘查项目 否 24,080 - 5,560 1,788.86 4,586.66 -973.34 82.49 2010年 否
新邵辰鑫矿产有限责任公司资源综合利用项目 是 9,700 - - - - - - - - - 是-
合计 - 88,653 35,650 13,727.29 29,246.83 -6,403.17 82.04 - - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 溆浦辰州龙王江金矿资源综合利用项目：进度滞后的原因主要有两点：一是冰冻灾害的影响；二是工程施工难度较大。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 报告期内，经公司一届十二次董事会审议通过使用不超过10,000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，期限自2008年5月15日至2008年11月14日，使用期限不超过6个月，到期后足额归还。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 无
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
注：因公司未承诺至2008年6月30日的投资额，上表中的截至期末承诺投入金额为：2007年度承诺投资金额＋2008年度承诺投资金额的一半（部分包括项目配套流动资金）。
2、募集资金项目变更情况
单位：（人民币）万元
变更后的项目 对应的原承诺项目 变更后项目拟投入募集资金总额 截至期末计划累计投资金额(1) 报告期内实际投入金额 截至期末实际累计投入金额(2) 投资进度（%）(3)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 变更后的项目可行性是否发生重大变化
收购新疆托里县鑫达黄金矿业有限责任公司股权并进行增资的项目 新邵辰鑫矿产有限责任公司资源综合利用项目 4,360 2,100 577.24 577.24 27.49 2009年底 未完全达产 否
收购新疆托里县大地宝贝8 号黄金矿业有限公司股权并进行增资的项目 新邵辰鑫矿产有限责任公司资源综合利用项目 5,340 4,260 3,157.72 3,157.72 74.12 2009年底 否
合计 - 9,700 6,360 3,734.96 3,734.96 58.73 - - -
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 新邵辰鑫资源综合利用项目变更主要是因为新邵辰鑫项目合作方刘新祥因个人原因无法保证同比例对新邵辰鑫进行增资，而在增资金额和比例等具体方案上，双方一直未能达成一致。为保护股东和公司利益，经公司第一届董事会第十二次会议、第一届监事会第六次会议、2007年度股东大会审议通过，同意终止新邵辰鑫资源综合利用项目，独立董事和保荐人经过审查后同意公司提出的变更募投项目。详细内容请见公司刊登《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的相关公告。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
注：上表中的截至期末计划累计投资金额为：项目股权收购款＋全年计划投资额的一半。
3、募集资金专户存储制度的执行情况
2007年8月27日，经公司一届七次董事会审议通过，公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司特别规定》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司募集资金管理细则》的规定，对《湖南辰州矿业股份有限公司募集资金专项存储与使用管理制度》进行了修订。
2008年5月13日，经公司一届十二次董事会审议通过，公司根据深圳证券交易所新颁布的《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008年修订）的要求，对该制度进行了修订。
根据《湖南辰州矿业股份有限公司募集资金专项存储与使用管理制度》的要求，公司对募集资金实行专户存储，募集资金项目投资支出严格履行资金使用审批手续。公司、保荐机构、银行根据《中小企业板募集资金管理细则》签订了三方监管协议。目前公司在中国工商银行沅陵支行开立了三个募集资金专用账户，公司各募投项目实施单位的子公司也分别开立了募集资金专用账户。
（二）非募集资金投资情况
2008年1－6月，公司非募集资金投资项目具体情况如下：
1、2008年4月13日，经公司一届十次董事会审议批准，以自有资金5,000万元增资全资子公司甘肃辰州矿产开发有限责任公司，截至报告期末，增资事项已完成，目前正在进行项目建设。
2、2008年4月13日，经公司一届十次董事会审议批准，以自有资金4,700万元投资河北隆化县鑫峰矿业有限公司，其中2,700万元收购其100％股权，其余2,000万元对其进行增资。截至报告期末，已完成股权收购事项，增资事项尚未进行。由于公司进入时间较短，目前正在进行项目建设。
3、2008年4月13日，经公司一届十次董事会审议批准，以自有资金5,761.7073万元收购中南锑钨工业贸易有限公司49.49％的股权，收购完成后公司持有中南锑钨85.7％的股权。报告期内，中南锑钨已完成工商变更，实现效益39.34万元。
4、2008年6月5日，经公司一届十三次董事会审议批准，以自有资金8,400万元投资黄石潘隆新矿业有限公司，其中5,200万元收购其59.09％的股份，其余3,200万元对其进行增资，股权收购完成后，公司持有其70％的股权。截至报告期末，公司实际投入4,600万元，股权转让未完成，未纳入合并报表。
三、公司董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会会议召开情况
报告期内，公司共召开四次董事会会议
1、公司于2008年4月13日召开一届十次董事会，本次董事会决议公告刊登在2008年4月15日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站。
2、公司于2008年4月21日以通讯表决方式召开一届十一次董事会，审议通过了《公司2008年第一季度季度报告》。
3、公司于2008年5月13日以通讯表决方式召开一届十二次董事会，本次董事会决议公告刊登在2008年5月15日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站。
4、公司于2008年6月5日召开一届十三次董事会，本次董事会决议刊登在2008年6月6日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站。
（二）董事会成员履职情况
报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，积极参加董事会议，履行了忠实守信、勤勉尽责的义务。
独立董事能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正的履行职责，对公司对外担保、日常关联交易、2007年度重要会计政策变更、提名推荐董事候选人、续聘会计师事务所、关联资金往来与占用情况等事项发表了独立意见，对确保公司董事会科学决策发挥了积极的作用，并为维护中小股东合法权益做了实际工作。
董事出席董事会会议情况
报告期内召开董事会次数 4次
董事姓名 职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议
杨开榜 董事长 4 4 0 0 否
杨宏儒 董事 4 4 0 0 否
孙佳华 董事 4 3 1 0 否
谢建龙 董事 4 4 0 0 否
陈建权 董事、总经理 1 1 0 0 否
张 帆 董事、副总、董秘 1 1 0 0 否
何继善 独立董事 4 2 2 0 否
陈 晓 独立董事 4 4 0 0 否
吴金保 独立董事 4 4 0 0 否
2008年6月5日，公司2007年度股东会审议通过《关于更换部分董事的议案》，选举陈建权先生、张帆先生为公司第一届董事会董事，故报告期内陈建权先生、张帆先生出席了公司第一届董事会第十三次会议。
（三）报告期内公司开展投资者关系管理的具体情况
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理工作：
1、日常工作
公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人做好投资者来访接待工作，并做好各次接待的资料存档工作。
通过公司网站、投资者关系管理咨询电话、电子信箱、传真、中小企业板互动平台等多种渠道与投资者加强沟通，尽可能解答投资者的疑问。
2、互动交流
2008年4月24日下午15:00－17:00，公司通过全景网投资者关系互动平台举行了公司2007年度报告网上说明会。公司董事长杨开榜先生、独立董事吴金保先生、总经理陈建权先生、副总经理兼董事会秘书张帆先生、财务总监湛飞清先生和保荐机构中信证券的保荐人代表李广超先生参加了本次网上年度报告说明会，并在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行坦诚的沟通和交流，使广大投资者更深入的了解公司的各项情况。
2008年6月5日，公司召开了2007年度股东大会，会上公司董事、监事、高级管理人员认真听取了投资者的建议和意见，并就公司经营、未来发展等问题与广大投资者进行了深入的沟通和交流。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会相关法律法规的规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
报告期内，公司董事会设立了提名委员会，及时制定了《董事会提名委员会工作细则》、《首次公开发行募集资金投资项目实施细则》、《独立董事年报工作制度》，修订了《公司章程》、《募集资金专项存储与使用管理制度》等规章制度。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
在今后的工作中，公司将严格按照法律、行政法规及证券交易所的要求，结合公司的发展，规范运作，维护股东的合法权益。
二、公司在报告期内实施的利润分配方案
2008年6月5日，公司召开2007年年度股东大会，审议通过2007年利润分配及公积金转增股本方案，具体为：以2007年末总股本39,100万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股，并派发现金股利1.5元（含税）。上述利润分配事项公司董事会已于2008年6月份实施完毕。
三、2008年半年度，公司无拟定的利润分配或资本公积金转增股本预案。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。
六、报告期内公司重大资产收购及出售、吸收合并事项
报告期内公司未发生重大资产收购及出售、吸收合并事项，报告期内发生的其他资产（含股权）收购事项见"第五节 董事会报告/2008年上半年投资情况/非募集资金投资情况"。
七、报告期内公司的重大关联交易事项
（一）发生的经营性日常关联交易
2008年6月5日，公司2007年度股东大会审议通过《关于预计2008年度公司于中南锑钨日常关联交易的议案》，公司预计2008年与中南锑钨进行日常关联交易发生的总金额为27,475万元。报告期内，公司与中南锑钨进行日常关联交易发生的金额为11,651.24万元。
2008年4月13日经公司一届十次董事会审议同意，公司收购中南锑钨49.49%的股份，目前公司持有中南锑钨85.7%的股份，股份转让手续于2008年5月完成， 2008年6月中南锑钨纳入公司合并报表。
（二）报告期内公司未发生其他重大关联交易事项。
八、报告期内公司重大合同及其履行情况
1、报告期内公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内公司发生的对外担保事项
（1）根据公司2007年5月18日召开的一届五次董事会会议决议，公司为全资子公司湖南新龙矿业有限责任公司提供了4,000万元贷款担保，担保期限内实际发生额为4,000万元，截至2008年6月30日该项贷款担保余额为4,000万元。
（2）根据公司2008年6月5日召开的一届十三次董事会会议决议，公司为控股子公司中南锑钨工业贸易有限公司提供最高额为4,000万元担保，截至报告期末尚未签订保证合同，未发生担保贷款。
九、公司或持有公司股份5%以上的股东持续到报告期内的承诺事项
1、为避免同业竞争，公司第一大股东湖南金鑫黄金集团有限责任公司于2006年12月31日向本公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。报告期内，湖南金鑫黄金集团有限责任公司信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。
2、公司上市前原发起人股东关于公司上市后所持股份锁定的承诺：(1) 公司第一大股东湖南金鑫黄金集团有限责任公司作出了自愿锁定股份的承诺，承诺自股票上市之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理发行前已持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。 (2) 公司股东北京清源德丰创业投资有限公司、中国－比利时直接股权投资基金、上海土生鑫矿业投资发展有限公司、深圳市杰夫实业发展有限公司、深圳市中信联合创业投资有限公司、湖南省土地资本经营有限公司作出了自愿锁定股份的承诺，承诺自股票上市之日起十二个月内不转让或者委托他人管理发行前已直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。
报告期内，公司原发起人股东均遵守了所做的承诺。
十、报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违规担保的情况。
关联方名称 与公司的关联关系 占用资金额（万元） 占用形成原因 占用性质
期初 期末
湖南省中南锑钨工业贸易有限公司 控股子公司 1,262.77 1,927.81 采购物资 经营性占用
十一、独立董事对公司与关联方资金往来、公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见。
根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、深证上[2006]5号《中小企业板投资者权益保护指引》的要求以及《公司章程》等有关规定，我们作为湖南辰州矿业股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司2008年上半年度与关联方资金往来和对外担保情况进行认真细致的核查，发表如下专项说明和独立意见：
1、关联方资金往来情况
报告期内，公司与关联方能够严格遵守证监发字[2003]56号文件的规定，发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
2、对外担保情况
2007年度，公司为全资子公司湖南新龙矿业有限责任公司提供了4,000万元贷款担保，担保期限内实际发生额为4,000万元，截至2008年6月30日该项贷款担保余额为4,000万元。
报告期内，公司为控股子公司中南锑钨工业贸易有限公司提供了4,000万元贷款担保，截至报告期末尚未签订保证合同，未发生担保贷款。
报告期内，公司能严格控制对外担保风险，没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
综上所述，我们认为公司与关联方之间的资金往来及对外担保行为完全符合证监发[2003]56号文及证监发[2005]120号文的规定。
独立董事：何继善 陈 晓 吴金保
二○○八年八月三日
十二、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
十三、报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、中国证监会的行政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十四、报告期内公司已披露的重要信息索引
报告期内，公司公告内容刊载于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn），其他信息刊载于巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）。
序号 公告日期 公告编号 公告内容
1 2008.01.08 临2008－001 关于对外投资的补充公告
2 2008.01.29 临2008－002 关于因冰雪天气造成生产受到一定影响的公告
3 2008.02.01 临2008－003 关于董事辞职的公告
4 2008.02.05 临2008－004 关于更换职工监事的公告
5 2008.02.15 临2008－005 关于恢复生产的提示性公告
6 2008.02.19 临2008－006 2007年度业绩快报
7 2008.04.15 临2008－007 关于董事辞职的公告
8 2008.04.15 临2008－008 第一届董事会第十次会议决议公告
9 2008.04.15 临2008－009 第一届监事会第四次会议决议公告
10 2008.04.15 临2008－010 独立董事对相关事项独立意见的公告
11 2008.04.15 临2008－011 关于募集资金2007年度使用情况的专项报告
12 2008.04.15 临2008－012 关于预计2008年度日常关联交易公告
13 2008.04.15 临2008－013 关于股权收购的公告
14 2008.04.15 公司章程（2008.4）
15 2008.04.15 独立董事年报工作制度
16 2008.04.15 独立董事2007年度述职报告（何继善）
17 2008.04.15 独立董事2007年度述职报告（陈晓）
18 2008.04.15 独立董事2007年度述职报告（吴金保）
19 2008.04.15 中信证券股份有限公司关于公司募集资金年度使用情况的核查意见
20 2008.04.15 中信证券股份有限公司关于公司2008年度日常关联交易的意见
21 2008.04.15 募集资金年度使用情况鉴证报告
22 2008.04.15 2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
23 2008.04.15 2007－AR 2007年年度报告摘要
24 2008.04.15 2007年年度报告
25 2008.04.15 2007年度审计报告
26 2008.04.18 临2008－014 2007年年度报告摘要的更正公告
27 2008.04.18 2007年年度报告摘要（更正后）
28 2008.04.22 临2008－015 关于举行2007年度报告网上说明会的通知
29 2008.04.23 2008-1Q 2008年第一季度报告
30 2008.05.14 临2008－016 关于对外投资最新进展情况的公告
31 2008.05.15 临2008－017 第一届董事会第十二次会议决议公告
32 2008.05.15 临2008－018 关于使用部分闲置募集资金补充流动资金的公告
33 2008.05.15 临2008－019 关于变更部分募集资金用途的公告
34 2008.05.15 临2008－020 关于召开2007年度股东大会的通知
35 2008.05.15 临2008－021 第一届监事会第六次会议决议公告
36 2008.05.15 中信证券股份有限公司关于公司变更部分募集资金投资项目的专项意见
37 2008.05.15 中信证券股份有限公司关于公司使用部分闲置募集资金补充公司流动资金的专项意见
38 2008.05.15 独立董事对相关事项的独立意见
39 2008.05.15 首次公开发行募集资金投资项目实施细则（审议稿）
40 2008.05.15 募集资金专项存储与使用管理制度（修订稿）
41 2008.05.21 临2008－022 关于第二大股东更名的公告
42 2008.05.30 临2008－023 关于对外投资最新进展的公告
43 2008.06.06 临2008－024 2007年度股东大会决议公告
44 2008.06.06 2007年度股东大会的法律意见书
45 2008.06.06 临2008－025 第一届董事会第十三次会议决议公告
46 2008.06.06 临2008－026 关于为控股子公司提供担保的公告
47 2008.06.06 中信证券股份有限公司关于公司为控股子公司提供担保的专项意见
48 2008.06.06 独立董事关于为控股子公司提供担保的独立意见
49 2008.06.06 董事会提名委员会工作细则
50 2008.06.11 临2008－027 2007年度分红派息及资本公积金转增股本实施公告
第七节 财务报告
7.1本报告期财务报告未经审计。
7.2财务报表
7.2.1资产负债表
编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 643,688,187.36 557,154,937.64 983,600,291.05 895,709,227.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 69,365,222.50 54,126,399.73 88,365,487.56 82,978,116.45
应收账款 88,260,023.31 25,930,460.54 64,054,045.17 51,935,070.95
预付款项 102,522,125.10 117,003,598.99 71,018,574.10 87,788,268.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 12,732,733.09 12,287,437.51 4,127,100.00 4,127,100.00
其他应收款 137,206,699.82 276737565.23 52,562,647.98 67,518,042.57
买入返售金融资产
存货 351,330,104.31 213,387,429.86 298,607,517.74 209,976,149.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 30,000.00 4,703,615.73 30,000.00
流动资产合计 1,405,135,095.49 1261331445.23 1,562,365,663.60 1,400,031,974.97
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,101,316.64 679364794.68 17,928,832.15 509,362,098.89
投资性房地产
固定资产 603,039,484.55 320,557,577.06 566,716,957.57 317,247,359.57
在建工程 152,361,883.87 73,444,414.02 73,405,798.61 38,277,484.87
工程物资 219,907.14 26,527.13 251,975.14 58,595.13
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 217,290,157.20 41,200,858.45 144,514,366.28 40,659,776.14
开发支出
商誉 54,513,221.45 12,848,100.57
长期待摊费用 66,250,086.50 15,087,235.91 46,121,464.68 12,059,489.52
递延所得税资产 17,038,445.47 1,658,218.43 22,713,335.54 1,658,218.43
其他非流动资产
非流动资产合计 1,111,814,502.82 1131339625.68 884,500,830.54 919,323,022.55
资产总计 2,516,949,598.31 2,392,671,070.91 2,446,866,494.14 2,319,354,997.52
流动负债：
短期借款 431,142,184.56 370,000,000.00 339,450,000.00 304,450,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 64,672,705.95 41,147,840.44 54,749,288.86 92,896,695.21
预收款项 22,056,908.67 2,713,191.11 4,921,511.86 1,112,180.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 28,939,439.87 17,088,082.93 47,761,756.15 25,927,916.94
应交税费 27,752,253.97 22,947,210.73 96,099,933.38 43,765,484.50
应付利息
其他应付款 48,458,530.21 21,742,895.31 33,573,399.03 24,986,564.31
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 638,022,023.23 490,639,220.52 591,555,889.28 508,138,841.90
非流动负债：
长期借款 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
应付债券
长期应付款 6,607,526.66 7,888,222.83
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 51,607,526.66 45,000,000.00 52,888,222.83 45,000,000.00
负债合计 689,629,549.89 535,639,220.52 644,444,112.11 553,138,841.90
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 547,400,000.00 547,400,000.00 391,000,000.00 391,000,000.00
资本公积 1,041,320,933.18 1,062,907,232.80 1,197,661,307.87 1,219,247,607.49
减：库存股
盈余公积 25,002,809.18 19,214,721.98 25,002,809.18 19,214,721.98
一般风险准备
未分配利润 184,885,264.25 227,509,895.61 163,257,852.48 136,753,826.15
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,798,609,006.61 1,857,031,850.39 1,776,921,969.53 1,766,216,155.62
少数股东权益 28,711,041.81 25,500,412.50
所有者权益合计 1,827,320,048.42 1,857,031,850.39 1,802,422,382.03 1,766,216,155.62
负债和所有者权益总计 2,516,949,598.31 2,392,671,070.91 2,446,866,494.14 2,319,354,997.52
7.2.2 利润表
编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 679,917,348.76 544,415,996.25 621,936,196.74 549,987,890.60
其中：营业收入 679,917,348.76 544,415,996.25 621,936,196.74 549,987,890.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 575,404,506.01 489,078,752.45 542,009,367.34 519,237,906.74
其中：营业成本 475,935,848.44 448,759,823.64 450,769,746.95 477,082,230.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,441,979.64 2,762,205.88 3,903,478.91 1,470,289.57
销售费用 9,453,519.58 5,427,933.32 5,251,917.63 2,705,779.56
管理费用 82,043,468.63 33,051,324.59 69,661,162.14 27,150,919.30
财务费用 3,811,668.76 1,047,100.19 12,295,444.83 9,932,282.99
资产减值损失 -2,281,979.04 -1,969,635.17 127,616.88 896,404.44
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 90,371,797.98 1,819,859.06 1,361,122.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 104,512,842.75 145,709,041.78 81,746,688.46 32,111,106.76
加：营业外收入 720,832.91 180,000.00 52,631.65 30,000.00
减：营业外支出 2,733,836.76 605,000.00 1,666,486.36 170,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 102,499,838.90 145,284,041.78 80,132,833.75 31,971,106.76
减：所得税费用 23,338,877.88 10,577,972.32 9,601,110.61 899,634.80
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 79,160,961.02 134,706,069.46 70,531,723.14 31,071,471.96
归属于母公司所有者的净利润 80,277,411.77 134,706,069.46 69,475,834.73 31,071,471.96
少数股东损益 -1,116,450.75 1,055,888.41
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1467 0.2371
（二）稀释每股收益 0.1467 0.2371
7.2.3 现金流量表
编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 755,641,089.89 600,327,989.13 656,892,243.19 630,457,806.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 57,039.45 332,957.50 86,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 57,421,273.70 93,904,701.52 101,926,984.62 141,994,694.23
经营活动现金流入小计 813,119,403.04 694,232,690.65 759,152,185.31 772,538,500.23
购买商品、接受劳务支付的现金 518,304,035.43 522,349,624.06 514,057,675.43 597,228,977.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 88,176,616.81 56,532,803.13 77,924,811.12 39,936,438.79
支付的各项税费 148,321,992.36 54,518,873.82 103,354,455.86 45,358,303.45
支付其他与经营活动有关的现金 152,636,630.80 173,327,225.59 121,711,737.96 132,863,317.62
经营活动现金流出小计 907,439,275.40 806,728,526.60 817,048,680.37 815,387,037.83
经营活动产生的现金流量净额 -94,319,872.36 -112,495,835.95 -57,896,495.06 -42,848,537.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 85,282,559.46 29,481,920.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,350.72 68,300.00 68,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,350.72 85,282,559.46 68,300.00 29,550,220.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 108,445,886.28 34,425,073.65 77,589,793.49 25,819,740.25
投资支付的现金 162,217,578.60 212,217,073.00 85,902,329.06 124,025,371.29
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 14,000,000.00 61,500,000.00 434,396.50 400,000.00
投资活动现金流出小计 284,663,464.88 308,142,146.65 163,926,519.05 150,245,111.54
投资活动产生的现金流量净额 -284,661,114.16 -222,859,587.19 -163,858,219.05 -120,694,891.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 348,402,184.56 320,000,000.00 347,065,573.91 304,450,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 31,446,827.51 425,103.83 11,029,455.06
筹资活动现金流入小计 379,849,012.07 320,425,103.83 388,095,028.97 304,450,000.00
偿还债务支付的现金 271,999,462.50 254,739,462.50 68,410,000.00 42,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,677,729.13 66,786,902.72 56,105,833.29 54,333,061.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,102,937.61 2,097,605.15 7,071,812.50 572,456.82
筹资活动现金流出小计 340,780,129.24 323,623,970.37 131,587,645.79 96,905,517.91
筹资活动产生的现金流量净额 39,068,882.83 -3,198,866.54 256,507,383.18 207,544,482.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -339,912,103.69 -338,554,289.68 34,752,669.07 44,001,053.45
加：期初现金及现金等价物余额 983,600,291.05 895,709,227.32 136,216,809.95 77,340,552.99
六、期末现金及现金等价物余额 643,688,187.36 557,154,937.64 170,969,479.02 121,341,606.44
7.2.4所有者权益变动表
编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）千元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 391,000.00 1,197,661.31 25,002.81 163,257.85 25,500.41 1,802,422.38 293,000.00 164,655.98 9,719.65 81,624.80 32,124.03 581,124.45
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 391,000.00 1,197,661.31 25,002.81 163,257.85 25,500.41 1,802,422.38 293,000.00 164,655.98 9,719.65 81,624.80 32,124.03 581,124.45
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 156,400.00 -156,340.37 21,627.41 3,210.63 24,897.67 129.97 25,525.83 -22,120.33 3,535.47
（一）净利润 80,277.41 -1,116.45 79,160.96 69,475.83 1,055.89 70,531.72
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 129.97 129.97
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 129.97 129.97
上述（一）和（二）小计 80,277.41 -1,116.45 79,160.96 129.97 69,475.83 1,055.89 70,661.69
（三）所有者投入和减少资本 4,327.08 4,327.08 -23,176.21 -23,176.21
1.所有者投入资本 -23,176.21 -23,176.21
2．股份支付计入所有者权益的金额 4,327.08 4,327.08
3．其他
（四）利润分配 59.63 -58,650.00 -58,590.37 -43,950.00 -43,950.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -58,650.00 -58,650.00 -43,950.00 -43,950.00
4．其他 59.63 59.63
（五）所有者权益内部结转 156,400.00 -156,400.00
1．资本公积转增资本（或股本） 156,400.00 -156,400.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 547,400.00 1,041,320.93 25,002.81 184,885.26 28,711.04 1,827,320.05 293,000.00 164,785.94 9,719.65 107,150.63 10,003.70 584,659.93
资产减值准备明细表
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 12,813,518.37 625,293.85 2,907,272.89 0.00 10,531,539.33
二、存货跌价准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 1,758,901.43 0.00 0.00 0.00 1,758,901.43
八、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：成熟生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 14,572,419.80 625,293.85 2,907,272.89 0.00 12,290,440.76
财务报表附注
一、 公司的基本情况
湖南辰州矿业股份有限公司（以下简称"本公司"）是于2006年经湖南省人民政府国有资产管理监督委员会"湘国资产权函[2006]136号"文批准，由湖南金鑫黄金集团有限责任公司、湖南西部矿产开发有限公司、湖南省土地资本经营有限公司、上海土生鑫矿业投资发展有限公司、深圳市杰夫实业发展有限公司、北京清华科技创业投资有限公司、中国-比利时直接股权投资基金以及深圳市中信联合创业投资有限公司共同以发起设立方式将原湖南辰州矿业有限公司整体变更为股份有限公司。
本公司设立时股本总额为24,000万股，以原湖南辰州矿业有限责任公司2005年12月31日经审计的净资产（扣除分红派息）按1：0.66988951比例折股后作为出资；2006年12月，根据本公司2006年度第一次临时股东大会决议，并经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会"湘国资产权函[2006]422号文"批准，湖南金鑫黄金集团有限责任公司以其所持有湖南新龙矿业有限责任公司100%的权益为对价认购本公司增发的股份5,300万股，变更后本公司的股本总额为29,300万股。
根据中国证券监督管理委员会"证监发行字[2007]191号"批准,本公司于2007年 8月1日公开发行人民币普通股9,800万股,并于2007年8月16日在深圳证券交易所上市交易，发行后本公司注册资本为39,100万元。
2007年度股东大会于2008年6月5日审议并通过一届十次董事会提交的《2007年度公司利润分配及资本公积金转增方案》的议案，同意以现有总股本39100万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，转增后本公司注册资本增加至54740万股。
本公司属有色金属矿山及冶炼行业，经营范围主要为：黄金、钨、锑等有色金属矿的地质勘探、开采、选冶；金锭、锑锭、氧化锑、钨制品的生产销售等；工程测量，控制地形、矿山测量（以上涉及行政许可的，须凭本企业有效许可证书经营）；本企业生产所需原材料、产品及相关技术的进出口业务（国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止出口的产品和技术除外）。主要产品为"辰州牌"黄金、精锑、氧化锑及制品、仲钨酸铵等。本公司注册地址：湖南省沅陵县官庄镇。法定代表人：杨开榜先生。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础编制。
本公司自2007年1月1日起，执行财政部于2006年颁布的企业会计准则(以下简称"企业会计准则")。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正
1．重大会计政策、会计估计变更的影响
无
2．重大会计差错的更正和影响
无
五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。
4. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币折算
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
6. 金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
7. 应收款项坏账准备核算方法
本公司将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的重大应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司将有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。本公司对职工备用金和政府保证金不计提坏账准备。
应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1－2年 30%
2－3年 50%
3年以上 100%
8. 存货
（1）存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算；低值易耗品摊销采用一次摊销法。
（3）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
（4）存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
9. 长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
（2）长期股权投资的后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
10. 固定资产
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000元的有形资产。
（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他。
（3）固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率为3%，分类折旧年限、折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-50 9.70%-1.94%
机器设备 11-22 8.82%-4.41%
运输设备 9 10.78%
其他 7 13.86%
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（6）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11. 在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
12. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
13. 无形资产
（1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、采矿权、探矿权及计算机软件等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司采矿权按产量法摊销；本公司其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
14. 研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
15. 非金融资产减值
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
17. 职工薪酬
（1）职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
（2）辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
辞退福利的确认原则：
1） 企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
2） 企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：
1） 对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
2） 对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
辞退福利的确认标准：
1） 对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
2） 对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。
18. 预计负债
（1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1) 该义务是本公司承担的现时义务；
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3) 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
19. 收入确认方法
（1）销售商品收入
本公司的营业收入主要包括黄金产品销售收入、精锑产品销售收入、钨产品销售收入、三氧化二锑产品销售收入及部分其他产品销售收入，其收入确认原则如下：
A 销售商品收入的确认原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
B 提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
C 让渡资产使用权收入的确认原则：
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
20. 租赁
本公司租赁为经营租赁，经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
21. 政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23. 所得税的会计核算
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税费用和递延所得税费用计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给国家税务机关的企业所得税金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
24. 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
（1）同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
25. 分部报告
业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。
26. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
六、 税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1．企业所得税
本公司企业所得税的适用税率为25%。
2．增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%、13%。
精锑、氧化锑、仲钨酸铵、粗铅、白银、钨渣、工业废渣、让售材料电力、废旧材料执行17％的增值税率；出售白钨或黑钨精矿、其他选矿附产品执行13％的增值税率。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
本公司为上海黄金交易所会员单位，根据财政部、国家税务总局财税〔2002〕142号文件规定：通过上海黄金交易所销售标准黄金免征增值税。其进项税转出额按照"黄金销售的当期收入/当期全部收入*当期全部进项税"确定。
本公司的控股子公司新邵辰鑫矿产有限公司为小规模纳税人，执行6%的税率。
3．营业税
本公司运输收入、其他技术服务收入等适用5%营业税。
4．城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为城建税7%、5%、1%和教育费附加3%、4.5%（湖南省含1.5%地方教育费附加）。
七、企业合并及合并财务报表
（一）重要子公司
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 投资金额 持股比例 表决权比例
湖南安化湘安钨业有限责任公司 湖南安化县 36,700,000.00 钨、金、锑等有色金属矿的探采选加工和销售 34,865,000.00 95% 95%
常德辰州锑品有限责任公司 湖南常德市 50,000,000.00 氧化锑系列制品的生产和销售 50,000,000.00 100% 100%
新邵辰州锑业有限责任公司 湖南新邵县 22,000,000.00 锑、金等有色金属矿的收购、冶炼加工及销售 22,000,000.00 100% 100%
甘肃辰州矿产开发有限责任公司 甘肃合作市 56,000,000.00 有色金属矿的勘探、收购、加工及销售 56,000,000.00 100% 100%
怀化辰州机械有限责任公司 湖南沅陵县 6,135,050.15 矿山机械生产与销售及服务 6,135,050.15 100% 100%
怀化辰州运输有限责任公司 湖南沅陵县 3,614,859.18 汽车运输服务 3,614,859.18 100% 100%
溆浦辰州矿产有限责任公司 湖南溆浦县 25,128,041.93 黄金、锑等有色金属矿的探采选加工及销售 25,128,041.93 100% 100%
湖南省怀化井巷工程有限公司 湖南沅陵县 8,000,000.00 金属矿采选工程承包服务 8,000,000.00 100% 100%
新邵辰鑫矿产有限责任公司 湖南新邵县 8,290,000.00 黄金、锑等有色金属矿的探采选加工及销售 4,559,500.00 55% 55%
洪江市辰州矿产开发有限责任公司 湖南洪江市 15,000,000.00 黄金、锑等有色金属矿的探采选加工及销售 15,000,000.00 100% 100%
湖南省三润纳米材料产业有限公司 湖南长沙市 43,936,331.35 矿山机械产品及配件的生产和销售 43,936,331.35 100% 100%
怀化湘西金矿设计科研有限公司 湖南沅陵县 1,080,000.00 工程设计、咨询 1,080,000.00 100% 100%
怀化辰州机电有限公司 湖南沅陵县 6,009,603.78 承揽电气设计、安装 6,009,603.78 100% 100%
沅陵县辰州矿业自备电源开发有限责任公司 湖南沅陵县 1,500,000.00 发电、供电和供水 780,000.00 52% 52%
湖南新龙矿产有限责任公司 湖南新邵县 100,000,000.00 黄金、锑等有色金属矿的探采选加工及销售 100,000,000.00 100% 100%
湖南省东安新龙矿业有限责任公司 湖南东安县 10,000,000.00 锑矿的探采选加工及销售 10,000,000.00 100% 100%
湖南东港锑品有限公司 湖南东安县 20,000,000.00 锑、铅等有色金属矿的收购、冶炼加工及销售 20,000,000.00 100% 100%
城步苗族自治县威溪铜矿有限责任公司 湖南城步县 2,400,000.00 钨、铜等有色金属矿的探采选加工及销售 0.00 0.00 50%
陕西辰州矿产有限责任公司 陕西丹凤县 20,000,000.00 黄金、锑、钨等有色金属矿山的勘探、开采、选矿与销售等 20,000,000.00 100% 100%
新邵四维矿产有限责任公司 湖南新邵县 20,000,000.00 黄金、锑、钨等有色金属矿山的勘探、开采、选矿与销售等 10,200,000.00 51% 51%
新疆托里鑫达黄金矿业有限责任公司 新疆托里县 17,900,000.00 黄金等有色金属矿山开采、选矿及销售 17,900,000.00 100% 100%
江西修水地原矿业有限责任公司 江西修水县 9,935,500.00 地矿勘探 5,067,105.00 51% 51%
托里县宝贝8号黄金矿业有限责任公司 新疆托里县 500,000.00 黄金等有色金属矿山开采、选矿及销售 35,000,000.00 70% 70%
湖南省中南锑钨工业贸易有限公司 湖南长沙市 38,807,506.81 有色金属及其矿产品的进出口业务 67,897,073.00 85.70% 85.70%
河北金鑫峰矿业有限公司 河北隆化县 500,000.00 金等有色金属矿山开采、选矿及销售 27,000,000.00 100％ 100％
1、湖南安化湘安钨业有限责任公司（以下简称："湘安钨业"），原由湘西金矿、安化县中砥区钨矿共同投资组建，2003年3月改制为有限责任公司，2007年2月,本公司收购自然人罗洪所持股权20.049％，湘安钨业现注册资本为3,670万元，其中：本公司所占股权比例为95％；安化县柘溪镇企业办所占股权比例为5％。湘安钨业主要经营产品为白钨精矿、锑金精矿等。
2、常德辰州锑品有限责任公司（以下简称："常德锑品"），成立于2001年11月29日，注册资本为19,169,428.71元，为本公司全资子公司，2007年，本公司对常德锑品进行增资至5,000万元。常德锑品主要经营产品为三氧化二锑系列产品。
3、新邵辰州锑业有限责任公司（以下简称："新邵锑业"），前身为2001年5月23日成立的新邵辰州锑厂，属全民所有制企业。2004年4月15日改制为有限责任公司，注册资本为1,300万元，2006年3月，根据董事会决议，公司增加注册资本到2,200万元，其中：本公司以现金及分红转增合计出资1,430万元，所占股权比例为65％；湖南新龙矿业有限责任公司以现金及分红转增合计出资770万元，所占股权比例为35％。新邵锑业主要经营产品为贵锑、锑氧。
4、甘肃辰州矿产开发有限责任公司（以下简称："甘肃辰州"），成立于2003年12月10日，注册资本为5600万元,现为公司全资子公司，主要经营有色金属矿的勘探、收购、加工及销售业务。
5、怀化辰州机械有限责任公司（以下简称："辰州机械"），成立于2003年12月23日，注册资本为613.5万元，现为本公司全资子公司，主要产品为矿山、冶炼各种非标件制作与安装。
6、怀化辰州运输有限责任公司（以下简称："辰州运输"），成立于2003年12月23日，注册资本为361.48万元，现为公司全资子公司，主要经营汽车客货及危险物品运输、吊车服务等。
7、溆浦辰州矿产有限责任公司（以下简称："溆浦辰州"），前身为溆浦县龙王江乡办金矿，2006年2月成立溆浦辰州矿产有限责任公司，注册资本为9,128,041.93元，为本公司全资子公司。2007年9月，本公司对溆浦辰州增资至25,128,041.93元。溆浦辰州主要经营黄金、锑精矿采选、加工、销售及探矿。
8、湖南省怀化井巷工程有限公司（以下简称："怀化井巷"），前身为辰州矿业劳动服务公司，2001年8月28日改制有限责任公司，注册资本为800万元，现为本公司的全资子公司。怀化井巷主要经营铁矿采、选工程；有色砂矿、有色脉矿采、选工程；巷道工程，露天工程，矿山主体工程等，拥有矿山工程施工总承包叁级资质。
9、新邵辰鑫矿产有限责任公司（以下简称："新邵辰鑫"），成立于2004年7月19日，注册资本为829万元,其中：本公司出资455.95万元，所占股权比例为55％；刘新祥（自然人）出资373.05万元，所占股权比例为45％。新邵辰鑫主要经营黄金、锑等有色金属矿的探采选加工及销售业务。
10、洪江市辰州矿产开发有限责任公司（以下简称："洪江辰州"），成立于2004年10月28日，注册资本为400万元，为本公司全资子公司。2007年9月，本公司对洪江辰州进行增资至1,500万元。洪江辰州主要经营产品：锑金精矿。
11、湖南省三润纳米材料产业有限公司（以下简称："湖南三润纳米"），成立于1997年10月，注册资本为1,893.63万元，为本公司全资子公司。2007年9月，本公司对湖南三润纳米进行增资至43,936,331.35元。湖南三润纳米主要经营矿山机械产品及配件的生产和销售。
12、怀化湘西金矿设计科研有限公司（以下简称："设计科研公司"），前身为湘西金矿设计科研所,2006年7月进行工商变更登记,成立怀化湘西金矿设计科研有限公司，公司现注册资本为108万元，为本公司全资子公司。设计科研公司主要经营包括矿山工程、重有色金属及稀有金属工程、黄金冶炼工程设计、矿山咨询，具有丙级设计资质。
13、怀化辰州机电有限公司（以下简称："辰州机电"），前身为原湖南辰州矿业有限责任公司机电管理中心。注册资本为人民币709,600元，为本公司全资子公司。2007年4月，本公司对机电公司进行增资至6,009,603.78元。辰州机电主要经营业务有：为本公司及子公司提供电气维护服务、开关板制作、仪器仪表计量。
14、沅陵县辰州矿业自备电源开发有限责任公司（以下简称："自备电源"）成立于2004年，注册资本150万元，其中：本公司所占股权比例的52%；沅陵县五洲水电开发有限责任公司占股权比例的38%，张会群（自然人）占股权比例的10%。自备电源主要经营小型水利水电资源综合开采，发电生产和供电，水利设施供水等。
15、湖南新龙矿业有限责任公司（以下简称："新龙矿业"）前身系湖南省龙山金锑矿，始建于1973年3月，2003年11月经湖南省经济贸易委员会湘经贸企业〔2003〕557号文件批准，企业进行整体改制成立湖南新龙矿业有限责任公司，注册资本为人民币954.89万元，其中：湖南省黄金工业总公司股权比例为59%，新龙矿业工会股权比例为41%。2006年3月、2006年5月经新龙矿业第六次、第七次股东大会决定，新增注册资本人民币3,282.81万元，变更后金鑫集团股权比例为70.71％，新龙矿业工会股权比例为29.29％。2006年12月金鑫集团收购了新龙矿业工会持有的股权，并以新龙矿业100%的权益作价12,079.76万元认购了本公司5,300万股股份。2007年9月，本公司对新龙矿业进行增资至1亿元。新龙矿业主要经营黄金、锑等有色金属矿的探采选加工及销售业务。
16、湖南省东安新龙矿业有限责任公司（以下简称："东安新龙"）成立于2005年1月，注册资本1,000万元，为新龙矿业的全资子公司。东安新龙经营产品主要为锑精矿。
17、湖南东港锑品有限公司（以下简称："东港锑品"）成立于1994年，注册资本2,000万元，为新龙矿业的全资子公司。东港锑品主要经营锑、铅等有色金属矿的收购、冶炼加工及销售业务。
18、城步苗族自治县威溪铜矿有限责任公司（以下简称"威溪铜矿"）成立于2003年，注册资本240万元，其中：郑容（自然人）出资151.2万元，所占股权比例的63%；赵常林（自然人）出资88.8万元，所占股权比例的37%；2005年9月，本公司与威溪铜矿及其股东签订合作开发协议共同开发威溪铜矿所拥有的矿产资源，合作期限十年(2006年-2015年)，合作期间由本公司负责威溪铜矿的生产经营和投资,并享有50%的收益权，故纳入合并报表范围。威溪铜矿主要经营钨、铜等有色金属矿的探采选加工及销售业务。
19、陕西辰州矿产有限责任公司（以下简称"陕西辰州"）成立于2007年10月11日，注册资本2,000万元，为本公司的全资子公司,业经商洛鸿远联合会计师事务所商鸿会验字（2007）099号验资报告验证。陕西辰州主要经营有色金属矿的购销。
20、新邵四维矿产有限公司（以下简称"新邵四维"）成立于2007年9月29日，注册资本为2,000万元，其中：本公司出资1,020万元，所占股权比例为51%，湖南四维矿业发展有限公司出资980万元，所占股权比例为49%。出资业经湖南人和联合会计师事务所人和验字（2007）第B172号验资报告验证。新邵四维经营范围为：新邵县潭溪银金多金属矿普查（有效期至2008年1月30日）；普查的银金多金属矿自选加工。
21、托里县鑫达黄金矿业有限责任公司（以下简称"鑫达矿业"）成立于2003年3月25日，原注册资本60万元，由蓝云和王国成两名自然人投资成立。2007年9月18日，自然人蓝云和王国成对鑫达矿业增资到1,790万元。2007年11月，自然人蓝云和王国成将持有的鑫达矿业全部股份转让给新疆成鑫矿业技术有限公司。2007年12月，本公司与新疆成鑫矿业技术有限公司签订协议收购鑫达矿业100%股份，并于2007年12月18日办理了工商变更登记。鑫达矿业主要经营黄金等有色金属矿山采选及销售。
22、修水县地原矿业有限公司（以下简称"地原矿业"）成立于2003年1月10日，注册资本为308万元。2007年11月1日，本公司与自然人陈占柳、修水县矿业总公司、江西省地质矿产勘查开发局赣西北大队签署增资扩股协议，决定对地原矿业公司进行增资。其中:本公司以现金溢价增资936万元，修水县矿业总公司以现金溢价增资180万元，江西省地质矿产勘查开发局赣西北大队以现金溢价增资126万元，增资完成后地原矿业注册资本为993.55万元，其中：本公司持有51%的股权，陈占柳持有31%的股权，修水县矿业总公司持有10%的股权，江西省地质矿产勘查开发局赣西北大队持有8%的股权。增资和工商变更于2007年11月27日完成，增资业经江西蓝洋会计师事务所赣蓝洋会所验字（2007）第281号验资报告验资。
23、托里县宝贝8号黄金矿业有限责任公司（以下简称"宝贝8号"），该公司于2008年6月办理工商变更登记，住所：托里县大地宝贝8号点，法定代表人：沙孝刚，注册资本50万元。经营范围：黄金开采加工销售、探矿。
24、湖南省中南锑钨工业贸易有限公司（以下简称"中南锑钨"）成立于2003年11月7日，住所：长沙市五一东路80号外贸大楼9楼；法定代表人：陈志凯；注册资本为3880.75万元，其中，本公司持有85.7%股权，益阳市华昌锑业有限公司占5.36%，湖南省安化县渣滓溪锑矿占4.47%，湖南省桃江久通锑业有限公司占4.47%。主要经营有色金属及其矿产品的进出口业务，为全国同时拥有锑、钨进出口资格的两家公司之一。
25、河北隆化县鑫峰矿业有限公司（以下简称"河北鑫峰）成立于2008年1月9日，住所河北隆化县山湾乡庄头营村，法定代表人：龚洁光，注册资本为50万元，经营范围：金矿开采，矿石购销。本公司通过购买取得，于2008年6月办理工商变更登记并纳入合并范围。
（二）合并范围的变动
（1）本期增加合并的公司及影响：
序号 公司名称 期末净资产 本期净利润 增加原因
1 托里宝贝8号黄金矿业有限责任公司 -1,572,110.78 -55,270.85 本期购买
2 湖南省中南锑钨工业贸易有限公司 41,017,667.42 -400,960.09 收购股权
3 河北鑫峰矿业有限公司 -525,059.72 -1,026,133.95 本期购买
(2)本期减少的子公司及影响：无
（三）企业合并取得的子公司
（1）通过其他方式取得的子公司的基本情况如下：
公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 经营范围 投资金额 持股比例 表决权比例
新疆托里宝贝8号黄金矿业有限责任公司 新疆托里县 采矿与销售 500,000.00 黄金等有色金属矿山开采、选矿及销售 35,000,000.00 70% 70%
湖南省中南锑钨工业贸易有限公司 湖南长沙市 进出口贸易 38,807,506.81 有色金属及其矿产品的进出口业务 67,897,073.00 85.70% 85.70%
河北鑫峰矿业有限公司 河北 采矿与销售 501,074.23 黄金等有色金属矿山开采、选矿及销售 27,000,000.00 100% 100%
1、如本附注七.（一）.23所述，新疆托里宝贝8号黄金矿业有限责任公司于2008年6月办理了工商变更登记，故本期合并会计报表以2008年6月作为股权购买日，并纳入合并会计报表。
2、如本附注七.（一）.24所述，湖南省中南锑钨工业贸易有限公司于2008年6月办理了工商变更登记，故本期合并会计报表以2008年6月作为股权购买日，并纳入合并会计报表。
3、如本附注七.（一）.25所述，河北鑫峰矿业有限责任公司于2008年6月办理了工商变更登记，故本期合并会计报表以2008年6月作为股权购买日，并纳入合并会计报表。
（2）通过其他方式取得的子公司的财务情况如下：
单位（万元）
公司名称 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 净资产
新疆托里宝贝8号黄金矿业有限责任公司 191.86 205.35 554.42 -157.21
湖南省中南锑钨工业贸易有限公司 11,069.70 182.98 7,150.91 4,101.77
河北鑫峰矿业有限公司 698．15 371.39 1,122.05 -52.51
合计 11,959.71 759.72 8,827.38 3,892.05
八、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 569,346.93 569,346.93 1,082,183.55 1,082,183.55
银行存款 982,987,624.91 982,987,624.91 623,488,795.36 623,488,795.36
其他货币资金 43,319.21 43,319.21 19,117,208.45 19,117,208.45
合计 983,600,291.05 983,600,291.05 643,688,187.36 643,688,187.36
本公司期末货币资金较年初减少较多主要原因是公司本期募投项目支出及非募投项目投资支出增加等原因所致。
2. 应收票据
票据种类 2007年12月31日 2008年6月30日
银行承兑汇票 88,365,487.56 69,365,222.50
合计 88,365,487.56 69,365,222.50
3. 应收账款
（1）应收账款风险分类
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款 45,115,266.39 61.85 2,255,763.32 47,587,250.52 50 2,519,748.18
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 458,093.20 0.63 458,093.20 687,418.83 1 687,418.83
其他单项金额不重大的应收账款 27,368,999.95 37.52 6,174,457.85 47,162,184.05 49 3,969,663.08
合计 72,942,359.54 100 8,888,314.37 95,436,853.40 100 7,176,830.09
应收账款风险分类政策参见附注五、7。
（2）应收账款账龄
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 66,588,084.12 91.29 3,764,592.75 90,069,267.39 94.38 2,188,458.31
1－2年 927,705.77 1.27 278,311.73 195,653.18 0.21 58,695.95
2－3年 1,162,319.52 1.59 581,159.76 484,514.00 0.51 242,257.00
3年以上 4,264,250.13 5.85 4,264,250.13 4,687,418.83 4.90 4,687,418.83
合计 72,942,359.54 100 8,888,314.37 95,436,853.40 100 7,176,830.09
（3）坏账准备的计提方法及比例参见附注五、7。
（4）本公司期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(5)期末欠款金额前五位的应收帐款合计数为39,618.50千元,占应收帐款总额的44.89%。
4. 预付款项
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 69,750,437.47 98.21 97,666,325.76 95.26
1－2年 1,142,766.07 1.61 4,727,215.31 4.61
2－3年 76,440.56 0.11 33,584.03 0.03
3年以上 48,930.00 0.07 95,000.00 0.10
合计 71,018,574.10 100 102,522,125.10 100
预付账款增长主要为公司本年加大外部矿产资源收购而预付原料款，以及加大探矿开发支付专业机构发生的探矿费用增加所致。
本公司期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5. [
6.
（1）其他应收款风险分类
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 13,817,981.25 24.46 0 63,682,607.79 45.31 906,139.94
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 0 0 0 0 0
其他单项金额不重大的其他应收款 42,669,870.73 75.54 3,925,204.00 76,878,801.27 54.69 2,448,569.30
合计 56,487,851.98 100 3,925,204.00 140,561,409.06 100 3,354,709.24
（2）其他应收款账龄
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 26,488,280.22 46.89 733,171.76 116,193,510.53 82.66 884,696.08
1－2年 13,854,419.63 24.53 1,319,131.54 9,542,264.90 6.79 976,200.41
2－3年 14,958,869.52 26.48 749,976.73 13,663,641.76 9.72 331,820.88
3年以上 1,186,282.61 2.1 1,122,923.97 1,161,991.87 0.83 1,161,991.87
合计 56,487,851.98 100 3,925,204.00 140,561,409.06 100 3,354,709.24
（3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五.7。
2-3年其他应收款主要为本公司合作开发威溪铜矿向其股东支付给的保证金1,300万元，本公司认为属于抵押金性质，不存在收款风险，故未计提坏账准备。
本期公司新购湖北黄石潘隆新矿业有限责任公司，本期支付其股东四川自贡泰丰集团公司4600万元，由于该公司工商变更登记尚在办理之中，暂列此科目, 不存在收款风险，故未计提坏账准备。
（4）本公司期末余额前五位的其他应收款金额合计60,407.28千元，占其他应收款总额的44.03%。
（5）本公司期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7. 存货及跌价准备
（1）存货的类别
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
原材料 104,474,704.62 74,863,710.81
在产品 149,048,776.90 190,297,914.76
库存商品 45,058,397.60 85,574,483.37
低值易耗品 25,638.62 593,995.37
合计 298,607,517.74 351,330,104.31
期末存货较2007年末增加较多主要是新增子公司中南锑钨存货余额较大。
（2）存货的跌价准备
本公司期末存货不存在减值情形，故未计提存货跌价准备。
8. 长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
按成本法核算长期股权投资 1,101,316.65 1,101,316.64
按权益法核算长期股权投资 16,827,515.50 0.00
长期股权投资合计 17,928,832.15 1,101,316.64
减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00
长期股权投资净值 17,928,832.15 1,101,316.64
长期股权投资减少主要是合并了中南锑钨，减少了权益法核算的长期股权投资总额。
（2）按成本法、权益法
被投资单位名称 持股比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 当年分得的现金红利
成本法核算
皂水凼电站 30.00% 601,316.65 601,316.65 0.00 0.00 601,316.65 0.00
上海黄金交易所 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00
小计 1,101,316.65 1,101,316.65 0.00 0.00 1,101,316.65 0.00
权益法核算
湖南省中南锑钨工业贸易有限公司 85.70% 3,900,000.00 16,827,515.5 0.00 16,827,515.50 0.00 0.00
小计 3,900,000.00 16,827,515.5 0．00 16,827,515.50 0．00 0.00
合计 5,001,316.65 17,928,832.15 0．00 16,827,515.50 1,101,316.65 0.00
（3）长期股权投资减值准备
本公司长期投资不存在减值情形，故未计提减值准备。
8、固定资产
房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
原值
2007年12月31日 449,311,380.65 236,771,348.94 27,261,318.24 24,950,868.84 738,294,916.67
本期增加 31,801,595.13 21,521,689.27 2,602,588.25 2,948,646.64 58,874,519.29
其中在建工程转入 29,712,987.15 4,077,765.11 0.00 1,638,835.78 35,429,588.04
本期减少 102,523.00 685,123.38 0.00 0.00 787,646.38
2008年6月30日 481,010,452.78 257,607,914.83 29,863,906.49 27,899,515.48 796,381,789.58
累计折旧
2007年12月31日 97,734,437.86 55,695,757.43 10,276,700.03 6,112,162.35 169,819,057.67
本期增加 9,254,576.38 9,358,347.26 1,548,681.31 1,753,487.79 21,915,092.74
本期减少 45,864.35 104,867.46 0.00 0.00 150,731.81
2008年6月30日 106,943,134.89 64,949,237.23 11,825,381.34 7,865,650.14 191,583,403.60
减值准备
2007年12月31日 674,128.06 352,171.33 541,188.15 191,413.89 1,758,901.43
本期增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期其他减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2008年6月30日 674,128.06 352,171.33 541,188.15 191,413.89 1,758,901.43
净值
2007年12月31日 350,902,814.73 180,723,420.18 16,443,430.06 18,647,292.60 566,716,957.57
2008年6月30日 373,393,189.83 192,306,506.27 17,497,337.00 19,842,451.45 603,039,484.55
本公司子公司东港锑品设作抵押的固定资产1,308万元，其中：房屋建筑物647万元，机器设备661万元。
本年无暂时闲置固定资产和经营性租赁的固定资产。
9、在建工程
（1）在建工程明细表
工程名称 工程预算 2007年12月31日 本期增加 本期转固 2008年6月30日
4#尾砂库建设 6,860,000.00 15,655,454.80 2,529,255.38 18,184,710.18
自备电源枣木园电站 8,000,000.00 7,783,981.05 2,609,586.93 10,393,567.98
沃坑深部开采工程 - 7,648,701.55 713,248.33 8,361,949.88
官沃公路 20,689,000.00 4,404,223.15 13,011,818.86 17,416,042.01
2#尾砂库工程 2,000,000.00 2,619,019.65 2,619,019.65 0.00
湘安司徒罗家山新尾砂库 2,132,935.44 24,000.00 2,156,935.44
新龙630下部开拓工程 1,978,124.40 1,146,132.85 3,124,257.25
新龙选厂改造工程 1,848,440.65 1,107,823.03 2,956,263.68
沃溪矿区3＃主斜井及配套系统 1,722,131.20 0 1,722,131.20
新龙新职工宿舍楼 1,637,809.18 900,000.00 2,537,809.18 0.00
湘安尾砂坝工程2 1,345,207.00 2,129,762.27 3,474,969.27
新龙龙太公路 1,308,868.76 94,106.00 0.00 1,402,974.76
威溪尾砂坝改造 1,299,336.12 1,299,336.12
威溪选厂扩建 1,031,695.55 1,031,695.55 0.00
新龙水库 1,025,612.70 368,800.00 1,394,412.70
新龙吴坑里尾矿库 187,122.50 1,307,053.85 1,494,176.35
100T/天炉渣处理建设工程 653,529.15 2,930,278.69 3,583,807.84
选厂破碎系统改造－主体工程 1,182,939.89 2,122,511.01 3,305,450.90
砷碱渣清洁化生产项目主车间AB主B 6,700,000.00 2,144,911.02 2,144,911.02
沃坑井下供电改造工程 2,500,000.00 1,154,913.48 800,000.00 1,954,913.48
深部开拓四期工程 1,654,314.37 1,654,314.37
冶炼多金属回收工程土建 1,036,663.73 1,036,663.73
新龙井巷扩改工程 562,284.52 1,587,153.04 2,149,437.56
新龙630食堂改造工程 1,035,751.29 1,011,190.00 2,046,941.29
辰鑫尾矿库工程 2,000,000.00 251,268.00 1,476,250.00 1,727,518.00
新龙长栏公路 568,908.54 1,094,532.87 1,663,441.41
洪江新尾砂坝 3,500,000.00 1,966,733.59 1,676,305.81 3,643,039.40
辰鑫探矿巷道 1,419,828.72 1,419,828.72
威溪圆磨安装系统 2,000,000.00 1,376,749.00 1,376,749.00
其他 50,137,000.00 12,400,806.45 68,113,397.54 29,241,063.66 51,273,140.33
合 计 104,386,000.00 73,405,798.61 114,385,673.30 35,429,588.04 152,361,883.87
（2）在建工程减值准备
本公司期末在建工程不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备。
10、无形资产
（1）无形资产
项目 土地使用权 采矿权 探矿权 其他 合计
原价
2007年12月31日 49,322,271.84 108,350,821.87 14,764,000.00 2,197,100.00 174,634,193.71
本期增加 0.00 62,560,713.72 12,908,756.48 150,000.00 75,619,470.20
本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2008年6月30日 49,322,271.84 170,911,535.59 27,672,756.48 2,347,100.00 250,253,663.91
累计摊销
2007年12月31日 5,487,434.70 21,876,922.46 1,486,084.16 1,269,386.11 30,119,827.43
本期摊销 493,222.72 1,650,587.96 403,415.60 296,453.00 2,843,679.28
本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2008年6月30日 5,980,657.42 23,527,510.42 1,889,499.76 1,565,839.11 32,963,506.71
账面价值
2007年12月31日 43,834,837.14 86,473,899.41 13,277,915.84 927,713.89 144,514,366.28
2008年6月30日 43,341,614.42 147,384,025.17 25,783,256.72 781,260.89 217,290,157.20
本年采矿权增加为本公司收购新疆宝贝8号黄金矿业有限责任公司70%股权,按收购价格扣除有形资产后确认采矿权价值36,061,787.95元，收购河北鑫峰矿业100%的股权确认采矿权价值26,498,725.77元。
（2）无形资产减值准备
本公司无形资产不存在减值情形，故未计提减值准备。
11、 长期待摊费用
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
地质探矿费用 42,214,444.00 61,614,722.44
湘安钨业公司采矿权证续证款 1,779,291.69 115,012.88
其他 2,127,728.99 4,520,351.18
合计 46,121,464.68 66,250,086.50
本年本公司将募集资金投向公司所控矿权金锑钨矿资源勘察项目形成勘探详查和勘探阶段相关费用在"长期待摊费用－地质探矿费用"中归集，以所探区域为成本归集中心，并按月、按产量进行推销。
12、 递延所得税资产
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
可抵扣亏损之递延所得税资产 5,600,979.10 2,017,982.14
可抵扣暂时性差异之所得税资产 17,112,356.44 15,020,463.33
合计 22,713,335.54 17,038,445.47
13、 短期借款
借款类别 2007年12月31日 2008年6月30日
信用借款 265,000,000.00 383,402,184.56
抵押借款 54,450,000.00 7,740,000.00
保证借款 20,000,000.00 40,000,000.00
合计 339,450,000.00 431,142,184.56
⑴本公司信用贷款余额38340万元，主要为：①向招商银行长沙分行贷款13000万元；②向上海浦东发展银行长沙分行贷款10000万元；③向兴业银行长沙分行贷款10000万元；④向交通银行长沙分行贷款500万元；⑤向工商银行沅陵支行借款4000万元；⑥子公司中南锑钨借入美元贷款折合人民币840万元。
(2)本公司期末抵押借款余额744万元，主要为：
子公司东港锑品以房屋建筑物、机器设备为抵押，向中国银行东安支行取得短期借款744万元。抵押情况详见本附注八、8。
（3）本公司期末保证借款余额为4,000万元，系本公司为子公司新龙矿业提供担保，向上海浦东发展银行长沙东塘支行借款4,000万元。
14、 应付账款
（1）应付账款明细表
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
1年以内 53,418,267.82 63,875,812.19
1-2年 841,514.05 17,107.52
2-3年 489,506.99 559,250.24
3年以上 0.00 220,536.00
合计 54,749,288.86 64,672,705.95
应付账款期末余额增加较多，主要为本期公司加大各地工程建设，应付工程款项增加。
（2）本公司期末应付账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
15、 预收款项
（1）预收账款明细表
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
1年以内 4,719,823.24 20,262,045.92
1-2年 139,906.32 1,728,423.25
2-3年 61,782.30 66,439.50
3年以上 0.00 0.00
合计 4,921,511.86 22,056,908.67
（2）本公司期末预收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
16、 应付职工薪酬
项目 2007年12月31日 本期增加额 本期支付额 2008年6月30日
工资(含奖金、津贴和补贴) 38,743,002.91 61,425,511.02 85,998,451.05 14,170,062.88
职工福利费 0 19,185,780.28 19,185,780.28 0.00
社会保险费 4,149,564.74 29,389,516.75 24,994,389.36 8,544,692.13
其中：1.医疗保险费 -436,007.46 5,216,714.18 5,052,334.99 -271,628.27
2.基本养老保险费 2,585,701.01 20,716,116.22 17,519,426.94 5,782,390.29
3.失业保险费 1,443,287.42 1,673,343.76 734,089.29 2,382,541.89
4.工伤保险费 597,721.33 1,647,619.86 1,550,059.64 695,281.55
5.生育保险费 -41,137.56 135,722.73 138,478.50 -43,893.33
住房公积金 2,134,472.65 8,274,448.45 6,868,643.80 3,540,277.30
工会经费和职工教育经费 2,103,841.85 2,287,644.10 2,093,222.86 2,298,263.09
非货币性福利 0 0 0 0.00
因解除劳动关系给予的补偿 0 0 0 0.00
其他 630,874.00 96,336.00 341,065.53 386,144.47
其中：现金结算的股份支付 0 0 0 0.00
合计 47,761,756.15 120,659,236.60 139,481,552.88 28,939,439.87
17、 应交税费
税种 适用税率 2007年12月31日 2008年6月30日
增值税 17%、13% 8,988,632.76 -15,253,557.24
营业税 5% 886,968.23 -104,522.36
城市维护建设税 7%、5%、1% 209,811.35 -234,699.30
企业所得税 33%、15% 82,467,200.72 41,721,488.67
个人所得税 超额累进税率 2,569,408.45 1,127,477.46
房产税 1.2% 10,799.42 3,988.92
土地使用税 13,473.70 1,289.39
印花税 81,002.72 72,972.81
教育费附加 3% 527,825.44 203,713.65
堤防建设维护费 0.00 0.00
资源税 344,542.59 214,101.97
其他 268.00
合计 96,099,933.38 27,752,253.97
18、 其他应付款
（1）其他应付款明细表
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
1年以内 29,698,667.39 45,407,236.69
1-2年 3,326,404.33 2,966,487.64
2-3年 548,327.31 22,190.00
3年以上 0.00 62,615.88
合计 33,573,399.03 48,458,530.21
（2）本公司期末其他应付款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
19、 一年内到期的非流动负债
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
长期借款 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
长期借款为股东单位金鑫集团提供担保，本公司从中国工商银行沅陵支行取得长期借款中本年到期借款1,500万元，还款日期为2008年8月28日。
20、 长期借款
（1）按币种列示：
币种 2007年12月31日 2008年6月30日
人民币 45,000,000.00 45,000,000.00
合计 45,000,000.00 45,000,000.00
（2）按借款条件列示：
借款类别 2007年12月31日 2006年12月31日
保证借款 45,000,000.00 45,000,000.00
合计 45,000,000.00 45,000,000.00
本公司期末担保借款余额为4,500万元，为2005年7月本公司股东单位金鑫集团提供担保，本公司从中国工商银行沅陵支行取得长期借款4,500万元（不含1,500万元一年内到期的长期借款），年利率为7.128%。
21、 长期应付款
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
安全费用 7,888,222.83 6,607,526.66
合计 7,888,222.83 6,607,526.66
本公司长期应付款期末余额6,607,526.66元，为根据财政部关于《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企〔2006〕478号）文件的通知计提的安全生产专项资金，该资金专项用于完善、改造和维护安全防护设备、设施支出和安全生产检查等。
22、 股本
每股面值人民币1元
股东名称/类别 2007年12月31日 2008年6月30日
未上市流通股份
发起人 293,000,000.00 410,200,000.00
其中：国家持有股 4,688,352.00 6,563,693.00
境内法人持有股 288,311,648.00 403,636,307.00
未上市流通股份合计 293,000,000.00 410,200,000.00
已上市流通股份
人民币普通股 98,000,000.00 137,200,000.00
已上市流通股份合计 98,000,000.00 137,200,000.00
股份总额 391,000,000.00 547,400,000.00
2007年度股东大会于2008年6月5日审议并通过一届十次董事会提交的《2007年度公司利润分配及资本公积金转增方案》的议案，同意以现有总股本39100万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，转增变更后的公司注册资本为547,400,000.00元，并由信永中和会计师事务所有限责任公司对本次股本变更出具了"XYZH/2007A5062号"验资报告。
23、 资本公积
项目 2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年06月30日
股本溢价 1,191,808,633.77 0.00 156,400,000.00 1,035,408,633.77
其他资本公积 5,852,674.10 59,625.31 0.00 5,912,299.41
合计 1,197,661,307.87 59,625.31 156,400,000.00 1,041,320,933.18
注：2007年度股东大会于2008年6月5日审议并通过一届十次董事会提交的《2007年度公司利润分配及资本公积金转增方案》的议案，同意以现有总股本39,100万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股增加公司注册资本，从而减少股本溢价156,400,000元。
24、 盈余公积
项目 2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年6月30日
法定盈余公积 25,002,809.18 0.00 0.00 25,002,809.18
合计 25,002,809.18 0.00 0.00 25,002,809.18
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金。
25、 未分配利润
（1）利润分配比例
项目 分配基础 2007年度 2008年度
提取盈余公积金 净利润 10% 10%
（2）利润分配表
项目 2007年度 2008年6月
期初未分配利润 81,624,798.82 163,257,852.48
加：期初未分配利润调整数 0.00 0.00
加：本年归属于母公司股东的净利润 140,866,215.73 80,277,411.77
减：提取盈余公积金 15,283,162.07 0.00
分配普通股股利 43,950,000.00 58,650,000.00
期末未分配利润 163,257,852.48 184,885,264.25
其中：拟分配现金股利 58,650,000.00 0.00
注：2007年度股东大会于2008年6月5日审议并通过一届十次董事会提交的《2007年度公司利润分配及资本公积金转增方案》的议案，以股权登记日总股本为基数，实施每股派发现金红利0.15元（含税），共计分配股利58,650,000.00元。
26、少数股东权益
子公司名称 少数股东名称 少数股权比例 2007年12月31日 2008年6月30日
湖南安化湘安钨业有限责任公司 安化县柘溪镇企业办 5.00% 4,596,415.43 4,040,141.58
新邵辰鑫矿产有限责任公司 刘新祥（自然人） 45.00% 466,241.37 37,082.90
辰州矿业自备电源开发有限责任公司 沅陵县五州水电开发有限公司 38.00% 570,000.00 570,000.00
沅陵县辰州矿业自备电源开发有限责任公司 张会群（自然人） 10.00% 150,000.00 150,000.00
城步苗族自治县威溪铜矿有限责任公司 郑容（自然人） 63.00% 745,216.37 352,469.44
城步苗族自治县威溪铜矿有限责任公司 赵常林（自然人） 37.00% 437,666.76 207,005.86
修水县地原矿业有限公司 陈占柳 31.00% 5,574,689.89 5,383,150.19
修水县地原矿业有限公司 修水县矿业总公司 10.00% 1,798,380.48 1,736,500.06
修水县地原矿业有限公司 江西地质矿产勘察开发局赣西北大队 8.00% 1,438,559.59 1,389,200.06
新邵四维矿产有限公司 湖南四维矿业发展有限公司 49.00% 9,723,242.61 9,451,598.52
新疆托里宝贝8号黄金矿业有限责任公司 谢浩 30.00% 0.00 -471,633.23
湖南省中南锑钨工业贸易有限公司 益阳市华昌锑业有限公司 5.36% 0.00 2,198,546.97
湖南省中南锑钨工业贸易有限公司 湖南省安化县渣滓溪锑矿 4.47% 0.00 1,833,489.73
湖南省中南锑钨工业贸易有限公司 桃江久通锑业有限责任公司 4.47% 0.00 1,833,489.73
合 计 25,500,412.50 28,711,041.81
注：2006年，本公司与威溪铜矿及其股东签订合作开发协议共同开发威溪铜矿所拥有的矿产资源，合作期限十年(2006年-2015年)，合作期间由本公司负责威溪铜矿的生产经营和投资,本公司不享有威溪铜矿股权，但享有50%的收益权。
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 2007年1-6月 2008年1-6月
主营业务收入 608,466,904.29 642,139,145.92
其他业务收入 13,469,292.45 37,778,202.84
合计 621,936,196.74 679,917,348.76
前5名客户销售额 379,738,745.74 320,054,400.93
所占比例 61.06% 47.07%
（2）营业成本
项目 2007年1-6月 2008年1-6月
主营业务成本 442,055,569.54 449,346,214.28
其他业务成本 8,714,177.41 26,589,634.16
合计 450,769,746.95 475,935,848.44
（3）主营业务收入成本-按产品/业务类别分类
项目 2007年1-6月 2008年1-6月
黄金销售 267,030,193.80 220,794,571.86
精锑销售 102,176,808.93 144,826,079.26
三氧化二锑销售 158,144,944.28 188,919,349.49
钨产品销售 81,114,957.28 87,599,145.31
其他销售 13,469,292.45 37,778,202.84
营业收入合计 621,936,196.74 679,917,348.76
黄金销售 193,320,190.59 129,507,042.60
精锑销售 82,638,492.78 120,433,989.99
三氧化二锑销售 120,263,018.96 156,649,310.01
钨产品销售 45,833,867.22 42,755,871.68
其他销售 8,714,177.41 26,589,634.16
营业成本合计 450,769,746.95 475,935,848.44
黄金销售 73,710,003.31 97,287,529.26
精锑销售 27,538,316.15 24,392,089.27
三氧化二锑销售 29,881,925.32 32,270,039.48
钨产品销售 35,281,090.06 44,843,273.63
其他销售 4,755,115.04 11,188,568.68
主营业务毛利合计 171,166,449.79 203,981,500.32
28、营业税金及附加
项目 计缴基数 计缴比例 2007年1-6月 2008年1-6月
营业税 流转税 5% 732,670.48 1,592,001.68
城市维护建设税 流转税 1%、5%、7% 1,016,982.31 1,620,451.67
教育费附加 流转税 3% 1,023,061.12 1,596,006.29
资源税 矿石开采量 5元/吨 1,130,765.00 1,633,520.00
其他
合计 3,903,478.91 6,441,979.64
29、财务费用
项目 2007年1-6月 2008年1-6月
利息支出 12,213,746.27 15,840,834.52
减：利息收入 360,917.19 13,663,598.47
加：汇兑损失
加：其他支出 442,615.75 1,634,432.71
合计 12,295,444.83 3,811,668.76
30、资产减值损失
项目 2007年1-6月 2008年1-6月
坏账损失 127,616.88 -2,281,979.04
固定资产减值损失 0.00 0.00
合计 127,616.88 -2,281,979.04
31、投资收益
产生投资收益的来源 2007年1-6月 2008年1-6月
债权投资收益 0.00 0.00
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 30,000.00 0.00
期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 1,789,859.06 0.00
股权投资转让收益 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 1,819,859.06 0.00
本公司不存在投资收益汇回受到重大限制的情形。
32、营业外收入
项目 2007年1-6月 2008年1-6月
其他 52,631.65 720,832.91
合计 52,631.65 720,832.91
33、 营业外支出
项目 2007年1-6月 2008年1-6月
赔偿费、补偿费 282,679.84 562,497.34
公益性捐赠 20,000.00 605,000.00
其他 1,363,806.52 1,566,339.42
合计 1,666,486.36 2,733,836.76
34、 所得税费用
项目 2007年1-6月 2008年1-6月
当期所得税费用 21,298,234.98 29,013,767.95
递延所得税费用 -11,697,124.37 -5,674,890.07
合计 9,601,110.61 23,338,877.88
本公司上年同期享受技改项目国产设备所得税抵免6,264,828.80元；享受资源综合利用及三废利用所得减免企业所得税2,936,831.07元。
35、 现金流量表
（1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：
项目 2007年1-6月 2008年1-6月
现金 170,969,479.02 643,688,187.36
其中：库存现金 12,059,517.88 1,082,183.55
可随时用于支付的银行存款 128,683,159.28 623,488,795.36
可随时用于支付的其他货币资金 30,226,801.86 19,117,208.45
期末现金和现金等价物余额 170,969,479.02 643,688,187.36
（2）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2007年1-6月 2008年1-6月
收到的银行利息 189,945.33 13,663,598.47
危机矿山接替资源找矿项目拨款 2,880,000.00 0.00
国土资源局拔款 0.00 0.00
湘西开发贴息资金 1,332,675.00 887,500.00
押金保证金 1,169,471.22 0.00
其他政府补助款 0.00 180,000.00
其他 96,354,893.07 42,690,175.23
合计 101,926,984.62 57,421,273.7
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2007年1-6月 2008年1-6月
运输费 2,883,482.64 6,845,237.65
招待费 3,462,866.88 5,876,492.00
中介费用 714,120.93 1,890,498.29
差旅费 2,124,405.35 3,564,873.60
办公费 1,243,298.58 2,064,218.50
资源补偿费 1,655,147.32 1,568,494.00
维修费 1,904,095.98 4,738,056.23
排污费 699,000.00 850,000.00
农赔费 859,438.09 1,235,478.55
税收罚款及滞纳金 359,916.14 0.00
上海黄金交易所保证金 1,000,000.00
暂付款 30,346,872.18
捐赠支出 186,850.00 605,000.00
其他款项 104,619,116.05 93,051,409.8
合计 121,711,737.96 152,636,630.80
（3）合并现金流量表补充资料
项目 2007年1-6月 2008年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 69,475,834.73
80,277,411.77
加：少数股东本期收益 1,055,888.41 -1,116,450.75
加：资产减值准备 127,616.88 -2,281,979.04
固定资产折旧 14,604,535.12 10,869,524.95
无形资产摊销 8,875,398.75 5,144,163.49
长期待摊费用摊销 1,883,705.30 2,135,072.61
待摊费用的减少（减：增加） -1,538,260.93
预提费用的增加（减：减少） 2,189,034.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"填列） -20,213.36 0.00
固定资产报废损失（收益以"-"填列） 0.00
公允价值变动损益（收益以"-"填列） 0.00
财务费用（收益以"-"填列） 11,753,321.91 2,938,653.45
投资损失（收益以"-"填列） -1,819,859.06 0.00
递延所得税资产的减少（增加以"-"填列） -11,697,124.37 5,674,890.07
递延所得税负债的增加（减少以"-"填列） 0.00
存货的减少（增加以"-"填列） -79,365,181.83 -52,722,586.57
经营性应收项目的减少（增加以"-"填列） -43,586,512.95 -106,594,025.84
经营性应付项目的增加（减少以"-"填列） -23,685,760.79 -38,644,546.5
其他 -6,148,916.99 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -57,896,495.06 -94,319,872.36
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 170,969,479.02 643,688,187.36
减：现金的期初余额 136,216,809.95 983,600,291.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 34,752,669.07 -339,912,103.69
（4）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 2008年1-6月
取得子公司及其他营业单位的有关信息
1．取得子公司及其他营业单位的价格 119,617,100.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 119,617,100.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 10,698,605.58
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 108,918,494.42
4．取得子公司的净资产 38,920,496.92
流动资产 119,597,183.52
非流动资产 7,597,210.15
流动负债 88,273,896.75
非流动负债 0.00
九、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款风险分类
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款 40,084,056.39 74.15 2,004,202.82 16,236,335.74 62.25 0
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 0 0 0 0 0 0
其他单项金额不重大的应收账款 13,973,052.94 25.85 117,835.56 9,846,500.10 37.75 152,375.30
合计 54,057,109.33 100 2,122,038.38 26,082,835.84 100 152,375.30
（2）应收账款账龄
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 52,385,695.67 96.91 2,007,515.58 25,983,638.54 99.62 54,075.00
1－2年 1,572,216.36 2.91 16,222.50 0 0
2－3年 1,794.00 0 897 1,794.00 0.01 897
3年以上 97,403.30 0.18 97,403.30 97,403.30 0.37 97,403.30
合计 54,057,109.33 100 2,122,038.38 26,082,835.84 100 152,375.30
（3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。
2. 其他应收款
（1）其他应收款风险分类
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 13,000,000.00 18.63 0 191002286.72 68.46 1,100,015.17
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 0 0 0 0 0 0
其他单项金额不重大的其他应收款 56,771,226.49 81.37 2,253,183.92 87,988,490.34 31.54 1,153,196.66
合计 69,771,226.49 100 2,253,183.92 278990777.06 100 2,253,211.83
（2）其他应收款账龄
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 44,047,476.50 63.13 342,491.32 265,078,626.27 95.01 713,172.74
1－2年 24,062,338.80 34.49 709,301.64 12,033,459.60 4.31 230,008.14
2－3年 920,040.47 1.32 460,020.24 1,137,320.47 0.41 568,660.24
3年以上 741,370.72 1.06 741,370.72 741,370.72 0.27 741,370.72
合计 69,771,226.49 100 2,253,183.92 278,990,777.06 100 2,253,211.83
（3） 坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。
3. 长期股权投资
(1)长期股权投资
项目 2007年12月31日 2008年6月30日
按成本法核算长期股权投资 492,534,583.39 679,364,794.68
按权益法核算长期股权投资 16,827,515.50 0．00
长期股权投资合计 509,362,098.89 679,364,794.68
减：长期股权投资减值准备 0.00 0．00
长期股权投资净值 509,362,098.89 679,364,794.68
(2)按成本法、权益法
被投资单位名称 持股比例% 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 分得的现金红利
成本法核算
常德锑品 100.00 51,557,182.69 0.00 51,557,182.69 1,918,876.95
湘安钨业 95.00 59,109,406.92 0.00 59,109,406.92 31,820,965.84
新邵锑业 100.00 13,028,920.76 0.00 13,028,920.76 0.00
科研公司 100.00 605,844.36 0.00 605,844.36 493,069.24
机械公司 100.00 7,572,554.10 0.00 7,572,554.10 1,558,567.72
运输公司 100.00 4,070,859.78 0.00 4,070,859.78 1,656,636.97
甘肃辰州 100.00 6,078,534.47 50,000,000.00 0.00 56,078,534.47 0.00
新邵辰鑫 55.00 4,559,500.00 0.00 4,559,500.00 0.00
洪江矿产 100.00 20,775,000.00 0.00 20,775,000.00 2,142,508.71
长沙三润 100.00 44,067,829.33 0.00 44,067,829.33 0.00
机电公司 100.00 6,012,926.90 0.00 6,012,926.90 756,020.13
井巷公司 100.00 8,018,790.23 0.00 8,018,790.23 256,787.99
溆浦辰州 100.00 22,071,880.14 0.00 22,071,880.14 0.00
自备电源 52.00 1,089,750.00 0.00 1,089,750.00 0.00
威溪铜矿 0.00 0.00 0.00 0.00
新龙矿产 100.00 151,855,603.71 0.00 151,855,603.71 41,720,439.54
江西修水 51.00 9,360,000.00 0.00 9,360,000.00 0.00
新邵四维 51.00 10,200,000.00 0.00 10,200,000.00 0.00
新疆鑫达 100.00 52,000,000.00 0.00 52,000,000.00 0.00
陕西辰州 100.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00
河北鑫峰 100.00 27,000,000.00 27,000,000.00 0.00
上海黄金交易所 500,000.00 0.00 500,000.00 0.00
宝贝8号 70.00 35,000,000.00 35,000,000.00 0.00
湖南省中南锑钨工业贸易有限公司 85.70 16,827,515.50 58,002,695.79 0.00 74,830,211.29 58,975.96
合计 509,362,098.89 170,002,695.79 0.00 679,364,794.68 82,382,849.05
（3）长期投资减值准备
本公司长期投资不存在减值情形，故未计提减值准备。
4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 2007年1-6月 2008年1-6月
主营业务收入 546,427,262.03 538,813,838.54
其他业务收入 3,560,628.57 5,602,157.71
合计 549,987,890.60 544,415,996.25
前5名客户销售额 462,948,147.50 329,052,435.09
所占比例 84.17% 60.44%
（2）营业成本
项目 2007年1-6月 2008年1-6月
主营业务成本 474,484,614.35 446,341,611.42
其他业务成本 2,597,616.53 2,418,212.22
合计 477,082,230.88 448,759,823.64
（3）主营业务收入成本-按产品/业务类别分类
项目 2007年1-6月 2008年1-6月
主营业务收入合计 549,987,890.60 544,415,996.25
其中：黄金销售 267,030,198.80 220,794,571.86
精锑销售 196,197,661.51 225,850,805.13
三氧化二锑销售 2,084,444.44 2,427,350.43
钨产品销售 81,114,957.28 89,741,111.12
其他销售 3,560,628.57 5,602,157.71
主营业务成本合计 477,082,230.88 448,759,823.64
其中：黄金销售 211,131,249.60 140,565,378.78
精锑销售 184,500,538.63 214,502,616.29
三氧化二锑销售 2,411,413.00 3,136,149.39
钨产品销售 76,441,413.12 88,137,466.96
其他销售 2,597,616.53 2,418,212.22
主营业务毛利合计 72,905,659.72 95,656,172.61
其中：黄金销售 55,898,949.20 80,229,193.08
精锑销售 11,697,122.88 11,348,188.84
三氧化二锑销售 -326,968.56 -708,798.96
钨产品销售 4,673,544.16 1,603,644.16
其他销售 963,012.04 3,183,945.49
5. 投资收益
产生投资收益的来源 2007年1-6月 2008年1-6月
交易性金融资产
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润
期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 1,361,122.90
处置长期股权投资收益
子公司上缴利润 90,371,797.98
其他
合计 1,361,122.90 90,371,797.98
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
存在控制关系的子公司详见附注七、企业合并及合并财务报表。
1．存在控制关系的其他关联方
关联方名称 组织机构代码 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
湖南金鑫黄金集团有责任公司 788008349 湖南长沙市 黄金和其他金属矿产的投资业务 母公司 有限责任公司 杨开榜
2．存在控制关系的其他关联方的注册资本及其变化
关联方名称 2007年度 本年增加 本年减少 2008年度
湖南金鑫黄金集团有责任公司 243,000,000.00 0.00 0.00 243,000,000.00
3. 存在控制关系的其他关联方的所持股份及其变化
关联方名称 持股金额 持股比例
2007年12月31日 2008年6月30日 2007年12月 2008年6月
湖南金鑫黄金集团有限责任公司 172,190,698.00 241,066,977.00 44.04% 44.04%
4. 不存在控制关系的关联方的性质
关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容
深圳市杰夫实业发展有限公司 参股股东 销售商品
东莞市杰夫阻燃材料有限公司 参股股东 销售商品
岳阳名都置业有限公司平江万古金矿 母公司控制 采购物资
湖南黄金洞矿业有限责任公司 母公司控制 采购物资
（二）关联交易
1．定价政策
本公司销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格参照市场价格作为定价基础。
2. 采购物资
关联方名称 2007年1-6月 2008年1-6月
金额 比例% 金额 比例%
岳阳名都置业有限公司平江万古金矿 3,247,716.95 5.04 0.00 0.00
湖南中南锑钨工业贸易有限公司 32,163,106.65 18.07 42,887,454.93 25.45
合 计 35,410,823.60 23.11 42,887,454.93 25.45
3．销售货物
关联方名称 2007年1-6月 2008年1-6月
金额 比例% 金额 比例%
深圳市杰夫实业发展有限公司 28,025,641.03 7.90 0.00 0.00
东莞市杰夫阻燃材料有限公司 2,774,358.97 0.78 3,290,598.29 0.72
湖南中南锑钨工业贸易有限公司 4,718,632.48 1.33 73,624,957.32 16.04
合 计 35,518,632.48 10.01 76,915,555.61 16.76
4．提供担保
本公司为子公司新龙矿业公司提供4,000万元最高额担保，截至到2008年6月30日, 本公司为全资子公司新龙矿业公司实际提供担保贷款金额4,000万元。本公司为子公司中南锑钨公司提供4,000万元最高额担保，截至到2008年6月30日, 中南锑钨公司未发生贷款担保业务。
5．接受担保
本公司由控股股东湖南金鑫黄金集团有限公司担保从中国工商银行沅陵支行取得借款6,000万元。
（三）关联方往来余额
关联方名称 科目名称 2007年6月30日 2008年6月30日
湖南黄金洞矿业有限责任公司 预收帐款 0.00 0.00
湖南中南锑钨工业贸易有限公司 预收帐款 34,368,430.00 488,430.00
湖南中南锑钨工业贸易有限公司 预付帐款 32,760,628.72 19,278,052.05
深圳市杰夫实业发展有限公司 预收帐款 3,720,000.00 0.00
合 计 70,849,058.72 19,766,482.05
十一、或有事项
截止2008年6月30日，本公司无需披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
截止2008年6月30日，本公司尚有已签订合同但未支付的重大对外投资支出共计3,800万元，具体情况如下：
投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间 备注
湖北黄石潘隆新矿业有限责任公司 84,000,000.00 46,000,000.00 38,000,000.00 2008年8月31日前
合计 84,000,000.00 46,000,000.00 38,000,000.00
2．除存在上述承诺事项外，截止2008年6月30日，本公司无其他重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
无
十四、其他重要事项
报告期新购湖北黄石潘隆新矿业有限责任公司70%股权，该公司经营铜、钨矿等有色金属的开采和销售，已付该公司股东4600万元，由于该公司工商变更登记尚在办理之中，报告期末未纳入合并范围。
本公司与威溪铜矿及其股东签订合作开发协议共同开发威溪铜矿所拥有的矿产资源，合作期限十年(2006年-2015年)，合作期间由本公司负责威溪铜矿的生产经营和投资,并享有50%的收益权。
十五、补充资料
1. 非经营性损益表
项目 2007年1-6月 2008年1-6月
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助
短期投资损益
除上述各项外的其他营业外收支净额 -1,613,854.71 -2,013,003.85
小计
所得税影响 532,572.05 503,250.96
非经常性净损益合计 2,146,426.76 2,516,254.81
其中：归属于母公司股东非经常性净损益 2,146,426.76 2,516,254.81
2．净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
（1）2007年6月30日
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 12.09% 11.9% 0.2371 0.2371
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 12.37% 12.18% 0.2426 0.2426
（2）2008年6月30日
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 4.46% 4.42% 0.1467 0.1467
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 4.57% 4.53% 0.1503 0.1503
（3）净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2007年1-6月 2008年1-6月
归属于母公司股东的净利润 1 69,475,834.73 80,277,411.77
归属于母公司的非经常性损益 2 -1,613,854.71 -2,013,003.85
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 71,089,689.44 82,290,415.62
归属于母公司股东的期末净资产 4 574,656,223.74 1,798,609,006.61
全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1÷4 12.09% 4.46%
全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3÷4 12.37% 4.58%
归属于母公司股东的期初净资产 7 549,000,423.37 1,776,921,969.53
发行新股或债转股等新增的、归属于母公司股东的净资产 8 0.00 0.00
归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 9 0.00 0.00
回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东的净资产 10 43,950,000.00 58,650,000.00
归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 11 3 0.00
其他减少的归属于母公司股东的净资产 12 0.00 0.00
归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 13 0.00 0.00
报告期月份数 14 6 6
归属于母公司股东的净资产加权平均数 15=7+1÷②+8×9÷14-10×11÷14-12×13÷14 583,738,340.74 1,817,060,675.42
加权平均净资产收益率（Ⅰ） 16=1÷15 11.90% 4.42%
加权平均净资产收益率（Ⅱ） 17=3÷15 12.18% 4.53%
（4）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 2007年1-6月 2008年1-6月
归属于母公司股东的净利润 1 69,475,834.73 80,277,411.77
归属于母公司的非经常性损益 2 -1,613,854.71 -2,013,003.85
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 71,089,689.44 82,290,415.62
期初股份总数 4 293,000,000.00 391,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5 0.00 156,400,000.00
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 0.00 0.00
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7 0.00 0.00
报告期因回购或缩股等减少股份数 8 0.00 0.00
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 0.00 0.00
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 293,000,000.00 547,400,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.2371 0.1467
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.2426 0.1503
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 0.00 0.00
转换费用 15 0.00 0.00
所得税率 16 33% 25%
认股权证、期权行权增加股份数 17 0.00 0.00
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.2371 0.1467
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.2426 0.1503
十六、财务报告批准
本财务报告未经审计,于2008年8月3日经公司一届十五次董事会批准报出。
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告正文；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他备查文件。
湖南辰州矿业股份有限公司
董事长：杨开榜
2008年八月三日
