厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
厦门科华恒盛股份有限公司
2015 年半年度报告
2015-078
2015 年 08 月
1
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人陈成辉、主管会计工作负责人汤珊及会计机构负责人(会计主管
人员)汤珊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 18
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 27
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 32
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 34
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 148
3
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、科华恒盛 指 厦门科华恒盛股份有限公司
公司章程 指 厦门科华恒盛股份有限公司章程
董事会 指 厦门科华恒盛股份有限公司董事会
监事会 指 厦门科华恒盛股份有限公司监事会
《限制性股票激励计划》、《激励计划》 指 厦门科华恒盛股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）
科华伟业 指 厦门科华伟业股份有限公司，系本公司控股股东
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
4
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 科华恒盛 股票代码 002335
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 厦门科华恒盛股份有限公司
公司的中文简称（如有） 科华恒盛
公司的外文名称（如有） XIAMEN KEHUA HENGSHENG CO.，LTD.
公司的法定代表人 陈成辉
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 汤珊 赖紫婷
联系地址 厦门火炬高新区火炬园马垄路 457 号 厦门火炬高新区火炬园马垄路 457 号
电话 0592-5160516 0592-5160516
传真 0592-5162166 0592-5162166
电子信箱 tangshan@kehua.com laiziting@kehua.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
5
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
6
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 514,902,525.43 462,091,656.11 11.43%
归属于上市公司股东的净利润（元） 16,456,816.33 49,431,498.87 -66.71%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
7,382,516.56 42,679,007.25 -82.70%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -139,628,229.53 -126,145,617.72 -10.69%
基本每股收益（元/股） 0.070 0.220 -68.18%
稀释每股收益（元/股） 0.070 0.220 -68.18%
加权平均净资产收益率 1.44% 4.70% -3.26%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,262,989,366.11 2,114,297,172.35 7.03%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,135,365,384.93 1,130,948,748.33 0.39%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -13,005.40
7
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
参见第九节财务报告之”七、合
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
9,905,081.15 并财务报表主要项目注释
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
之”69、营业外收入“
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产取得的投
1,358,484.88
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 资收益
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -96,778.31
减：所得税影响额 1,658,967.63
少数股东权益影响额（税后） 420,514.92
合计 9,074,299.77 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，公司在2014年全面转型逐步深入的基础上，在高端电源、数据中心和新能源三大业务领域持续发力，逐步
形成三大业务价值链良好的业务生态，全力打造生态型能源互联网企业。
高端电源领域，在传统业务板块继续保持领先优势，轨道交通领域业务有效推进，军工领域也取得新的突破。报告期内，
公司继续定位高端，巩固技术服务型的业务模式，从产品跨越整体解决方案，在高端电源领域保持增长。
数据中心领域，公司凭借自主领先的数据中心技术和丰富的实战经验，致力于提供安全高效、绿色智能的数据中心解决方
案，已陆续推出云动力生态节能型数据中心、模块化数据中心、微型数据中心等行业级整体解决方案。同时，公司通过战略
合作推进，加快数据中心在北京、上海等地的快速布局。目前，数据中心解决方案已成为公司战略转型下业务新增长的强劲
推动力。
新能源领域，一方面，公司紧跟新能源与互联网融合的趋势，在光伏风电新能源产品方案、光伏并网电站、分布式发电、
风光互补并离网应用等领域均取得良好进展，光伏电站投资运营迈入实质性阶段。公司亮相SNEC上海光伏展、德国汉诺威
Cebit2015展等国内外展会，产品和技术获得业内广泛关注和认可。同时，公司光伏产品逐步覆盖大型上市公司和央企选型，
逆变器更是成为第一批入围工信部认定的产品。作为光伏、风电新能源技术广泛推广和深度应用的践行者，公司携手创立张
家口可再生能源应用综合创新示范区，共同推进基于“互联网+”智慧能源管理云平台建设，将成为公司新能源布局的关键举
措，为加速能源管理智慧化打开广阔空间。另一方面，公司电动车充电系统也在快速推进，产品方案已应用于上汽集团、宁
德公交等大型项目。
报告期内，公司实现营业收入514,902,525.43元，同比增长11.43%；归属于上市公司股东的净利润16,456,816.33元，同比下
降66.71 %，基本每股收益0.07元，同比下降68.18 %。
二、主营业务分析
概述
公司的主营业务主要包括高端电源、数据中心业务、新能源产品、电力自动化系统和智慧能源管理系统四大业务。公司产
品及整体解决方案广泛应用于各大银行、保险、证券、税务、工业、交通、通信、政府、国防、教育、医疗、数据中心、电
力等行业领域。2015年1-6月，公司实现营业收入51490.25万元，较上年同期增长11.43%，其中电力自动化系统和智慧能源
管理系统、数据中心业务、新能源产品增长较大。本报告期，公司实现归属上市公司股东的净利润1645.68万元，同比下降
66.71%。利润下降的主要原因是公司拟通过非公开发行股票筹集资金用于太阳能光伏发电项目，在募集资金到位前，公司
需自筹资金用于光伏电站项目的建设，因此公司在电站的前期开发费用及融资成本的投入大幅提升，同时，由于电站及数据
中心建设项目存在一定的建设期，经济效益难以短期内体现。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 514,902,525.43 462,091,656.11 11.43%
营业成本 330,450,796.29 287,832,945.29 14.81%
主要原因系职工薪酬和
销售费用 83,112,136.16 61,370,635.43 35.43%
员工差旅费增加
管理费用 76,071,209.74 57,013,665.83 33.43% 主要原因系职工薪酬和
9
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
技术开发费增加
主要原因系贷款利息增
财务费用 7,658,316.42 -1,160,016.19 760.19%
加
所得税费用 8,345,026.85 11,185,757.47 -25.40%
主要原因系研发人员工
研发投入 47,581,507.62 33,476,977.74 42.13%
资费用增加
经营活动产生的现金流
-139,628,229.53 -126,145,617.72 -10.69%
量净额
主要原因系用于理财产
投资活动产生的现金流
-74,413,616.76 41,463,909.05 -279.47% 品和国债逆回购的投资
量净额
频率显著下降
筹资活动产生的现金流 主要原因系本期银行贷
198,966,851.81 40,421,225.22 392.23%
量净额 款显著增加
主要原因系本期货款的
现金及现金等价物净增
-14,698,377.20 -43,687,245.84 66.36% 收回及新增短期借款导
加额
致现金增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司年初提出智慧电能发展战略，坚持营销转型，聚焦“三大板块”，公司在报告期内电力自动化系统和智慧能源管理系统、
数据中心业务、新能源产品的营业收入取得明显增长，转型成效初显。公司在报告期内实现的归属上市公司股东的净利润同
比下降66.71%，低于原预计的净利润同比变动幅度。主要原因是公司加大了对数据中心和新能源的市场开拓力度，需自筹
资金用于光伏电站及数据中心项目的建设，项目前期市场开发费用及融资成本的投入大幅提升。同时，由于新能源电站项目
及数据中心项目存在一定建设期，经济效益难以在短期内体现。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
电力电子设备制
448,858,740.57 290,850,747.88 35.20% 3.65% 6.25% -1.58%
造业
电力自动化系统
和智慧能源管理 57,784,477.25 38,322,753.60 33.68% 143.98% 193.89% -11.26%
系统
10
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
分产品
高端电源 266,342,158.33 170,812,858.64 35.87% -3.06% -1.20% -1.21%
数据中心产品系
30,538,724.97 17,856,126.43 41.53% 34.08% 24.49% 4.50%
列
新能源产品系列 58,651,332.99 32,300,278.30 44.93% 19.19% 46.78% -10.35%
配套产品 93,184,350.26 69,789,357.70 25.11% 7.97% 8.16% -0.13%
电力自动化系统
和智慧能源管理 57,784,477.25 38,323,026.60 33.68% 143.98% 193.89% -11.26%
系统
电力收入 142,174.02 91,853.80 35.39%
分地区
国内 428,348,645.26 272,922,358.64 36.28% 10.94% 17.45% -3.53%
国外 78,294,572.56 56,251,142.84 28.15% 10.85% 3.38% 5.19%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司积极完善各业务运营模式，持续提高核心竞争力。
（一）行业领先的技术优势和品牌优势
公司在智慧电能领域深耕细作，27年的行业实践经验积累了领先的技术和品牌优势；依托“国家认定企业技术中心”，不断实
现技术创新，以较强的技术优势和品牌优势继续领跑国内电源行业。
（二）完善的营销网络及平台建设
公司依托“北上广”三大运营中心、全国9大技术服务中心、51个直属网点，采用以事业部结合办事处的“复合型”运营管理模
式，形成高覆盖、多层次的“主动式3A级服务体系”，最大程度满足客户多样化、个性化的服务需求。
（三）团结高效的管理团队
公司推动股权激励和绩效管理体系方案升级，加大高端人才的引进力度，构建人才梯队，盘活内外部人才资源；加强组织文
化建设，增强员工对公司文化的认同感，使新进员工能够快速融入公司，打造了一支团结、稳定、高效的人才队伍。
（四）先进的信息化管理平台
公司进一步完善信息化管理体系，充分发挥信息化建设的使能器效应，以信息化平台为抓手，实现业务流程优化和内部资
源整合的双促进，有效推进了由“信息技术”向“信息支持+业务流程管理”的职能转型。报告期内，公司凭借在信息化建设的
不断深化，成功入选全国首批两化融合管理体系评定企业。
（五）按需定制高度集成化、智能化的产品和整体解决方案
公司为客户提供高品质产品的同时，更强调满足客户的个性化需求，以高端产品为核心，不断贴近用户需求，按需定制高
度集成化、智能化的整体解决方案，实现技术服务的差异化竞争优势。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
11
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
41,500,000.00 158,105,000.00 -74.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
电子产品、电源配件、不间断电源、配
电设备、配电箱、配电柜的技术开发、
深圳市科华恒盛科技有限公司 生产、销售及提供相应的系统集成和上 100.00%
门安装、维修、工程施工、技术咨询；
国内贸易，货物进出口、技术进出口
太阳能发电项目建设筹建、太阳能产品
宁夏汉南光伏电力有限公司 的研发及销售；太阳能技术咨询、推广 100.00%
及投资项目管理。
软件开发、技术推广、技术咨询、技术
服务；计算机系统集成服务；销售计算
北京科华众生云计算科技有限公司 67.00%
机、软件及辅助设备、通讯设备、电子
产品、文件用品、五金交电’
太阳能设备安装与维护；太阳能路灯、
太阳能应用系统、汽车充电桩、智能数
据库大系统研发、设计、安装、维护；
义乌旭盈能源科技有限公司 90.00%
太阳能光伏电站项目开发；太阳能产品
的研发与销售；太阳能技术咨询、推广
服务。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
12
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例
山西证券 2014 年 2015 年
国债逆回
股份有限 非关联方 否 5,300 09 月 02 06 月 30 5,466.8 1,500 1.21% 100.54
购
公司 日 日
兴业证券 2015 年 2015 年
国债逆回
股份有限 非关联方 否 2,000 01 月 12 06 月 30 0 0 34.76
购
公司 日 日
合计 7,300 -- -- 5,466.8 1,500 1.21% 135.3
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告披露日期
2014 年 08 月 15 日
（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日期
（如有)
公司进行国债逆回购相当于按照约定的利率，将资金出借给国债持有人（即融资
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措 方），对方将国债抵押给交易所，由交易所撮合成交，成交后公司不承担国债价格
施说明（包括但不限于市场风险、流动 波动的风险，投资收益在成交时即已确定，因此交易不存在市场风险。交易到期
性风险、信用风险、操作风险、法律风 后系统将自动返还资金，如交易对方（融资方）到期无法归还资金，结算公司会
险等） 先垫付资金，然后通过罚款和处理质押国债等方式向融资方追诉，因此交易也不
存在信用风险。综上所述，国债逆回购投资不存在资金损失风险。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
公允价值变动的情况，对衍生品公允价
公司开展的国债逆回购业务，投资收益在成交时即已确定，不存在公允价值变动。
值的分析应披露具体使用的方法及相关
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
未发生重大变化
算具体原则与上一报告期相比是否发生
13
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
重大变化的说明
公司内控制度较为完善，内控措施和制度健全，公司目前经营情况良好，财务状
况稳健，在保证流动性和资金安全的前提下，使用自有闲置资金购买进行国债逆
独立董事对公司衍生品投资及风险控制
回购投资，能够提高资金使用效率，增加公司自有资金收益，不会对公司生产经
情况的专项意见
营造成不利影响，符合公司利益，不损害公司及全体股东，特别是中小股东的利
益。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
不间断电
漳州科华 源（UPS）
615,226,33 243,336,31 213,152,83 18,660,12 17,031,280.4
技术有限 子公司 制造业 等研制、开 19,049 万元
4.91 1.91 6.26 9.90 8
公司 发、生产和
销售
不间断电
源（UPS）
软件及应
用系统的
开发、销
厦门科灿
售、维护； 8,152,060.9 8,138,765.9 6,741,697.5 3,800,364
信息技术 子公司 软件业 200 万元 3,809,969.95
软件开发、 9 9 0 .58
有限公司
销售；系统
集成、网络
工程服务；
技术服务、
信息咨询。
深圳市康 子公司 制造业 电气设备 8000 万元 242,694,12 205,460,66 59,305,116. 5,824,757 5,515,403.88
14
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
必达控制 监控设备 3.61 2.69 28 .70
技术有限 及节能系
公司 统的技术
开发、销
售；工业控
制自动化
系统的研
发、销售
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-30.00% 至 10.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
4,899 至 7,699
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
6,999.65
元）
公司新能源业务和数据中心业务快速扩张，导致人工成本、市场开拓费用、
业绩变动的原因说明
财务费用增加，且预计第三季度新业务收入体现尚不明显。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年3月27日召开的公司2014年年度股东大会审议通过2014年利润分配方案，方案为：以公司现有总股本224,195,500股
为基数，向全体股东每10股派1.000000元人民币现金（含税；扣税后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、首发限售股的个
人和证券投资基金每10股派0.900000元；持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行
差别化税率征收，先按每10股派0.950000元，权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款；对于QFII、
15
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。）。2015年5月15日，公司实施了该
分配方案。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司基本情况、主营业务
2015 年 01 月 06 日 公司 电话沟通 个人 投资者
等情况
公司基本情况、主营业务
2015 年 02 月 02 日 公司 书面问询 个人 投资者
等情况
公司基本情况、主营业务
2015 年 02 月 28 日 公司 书面问询 个人 投资者
等情况
齐鲁证券有限公
司、诺德基金管理
公司基本情况、主营业务
2015 年 03 月 25 日 公司会议室 实地调研 机构 有限公司、长江证
等情况
券股份有限公司
等 9 家机构
公司基本情况、主营业务
2015 年 03 月 31 日 公司 书面问询 个人 投资者
等情况
公司基本情况、主营业务
2015 年 04 月 21 日 公司 书面问询 个人 投资者
等情况
公司基本情况、主营业务
2015 年 05 月 23 日 公司 书面问询 个人 投资者
等情况
16
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司基本情况、主营业务
2015 年 06 月 18 日 公司 电话沟通 个人 投资者
等情况
公司基本情况、主营业务
2015 年 06 月 22 日 公司 电话沟通 个人 投资者
等情况
17
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证
券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证券监督管理委员会有关法律法规、规范性文件及公司章程的要求，不
断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。报告期内，公司治理实际
情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
18
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
2015年4月21日，公司第六届董事会第二十一次会议和第六届监事会第十三次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留股
票期权与限制性股票的公告（公告编号为：2015-034），公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格确认办
法合法有效，确定的授予日符合相关规定。2015年7月20日完成了该次预留部分股票期权与限制性股票授予的登记工作（公
告编号为：2014-063）。（具体内容详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn）
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
19
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
漳州科华技术有 2014 年 07 月 14
2,000 1,976.13 一般保证 两年 否 是
限责任公司 日
漳州科华技术有 2014 年 11 月 21
2,000 1,973.31 一般保证 两年 否 是
限责任公司 日
漳州科华技术有 2014 年 07 月 17
2,000 827.53 一般保证 两年 否 是
限责任公司 日
北京科华众生云
2015 年 04 月 23
计算科技有限公 10,000 3,500 一般保证 两年 否 是
日
司
报告期内审批对子公司担保额 10,000 报告期内对子公司担保实际 3,500
20
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
16,000 8,276.97
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
10,000 3,500
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
16,000 8,276.97
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.29%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 8,276.97
上述三项担保金额合计（D+E+F） 8,276.97
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
收购报告书或权益变动报告书中所作承
不适用 不适用 不适用 不适用
诺
21
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
关于避免同业
竞争的承诺：本
公司控股股东
厦门科华伟业
股份有限公司
主要从事投资
业务，除投资本
公司外，未投资
其他企业，与本
公司不存在同
业竞争。公司实
际控制人陈成
辉、黄婉玲除投
公司控股股东
资本公司和厦 作为公司控股
厦门科华伟业 正在履行，未出
门科华伟业股 2010 年 01 月 13 股东、实际控制
首次公开发行或再融资时所作承诺 股份有限公司， 现违反承诺的
份有限公司外， 日 人期间内长期
实际控制人陈 情形
未投资其他企 有效
成辉、黄婉玲
业。因此，本公
司与实际控制
人也不存在同
业竞争。为避免
发生同业竞争，
本公司控股股
东厦门科华伟
业股份有限公
司和实际控制
人陈成辉、黄婉
玲出具了《关于
避免同业竞争
承诺函》。
公司 2015-2017
年股东回报规
划：根据公司第
六届董事会第
十八次会议和
正在履行，未出
厦门科华恒盛 公司 2014 年年 2015 年 03 月 27
其他对公司中小股东所作承诺 2015-2017 现违反承诺的
股份有限公司 度股东大会审 日
情形
议通过《关于制
定厦门科华恒
盛股份有限公
司未来三年
（2015-2017
22
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
年）股东回报规
划的议案》，承
诺：公司采用现
金、股票或者现
金与股票相结
合的方式分配
股利。其中优先
以现金分红方
式分配股利。具
备现金分红条
件的，应当采用
现金分红进行
利润分配。采用
股票股利进行
利润分配的，应
当具有公司成
长性、每股净资
产的摊薄等真
实合理因素。在
公司当年盈利
且累计未分配
利润为正并能
保证公司持续
经营和长期发
展的前提下，如
公司无重大资
金支出安排，公
司应当优先采
取现金方式分
配股利，公司每
年以现金方式
分配的利润不
少于当年实现
的可分配利润
的 10%，但公司
股东大会审议
通过的利润分
配方案另有规
定的除外。公司
董事会应当综
合考虑公司所
处行业特点、发
展阶段、自身经
营模式、盈利水
23
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
平以及是否有
重大资金支出
安排等因素，区
分下列情形，并
按照公司章程
规定的程序，提
出差异化的现
金分红政策：
（1）公司发展
阶段属成熟期
且无重大资金
支出安排的，进
行利润分配时，
现金分红在本
次利润分配中
所占比例最低
应达到 80%；
（2）公司发展
阶段属成熟期
且有重大资金
支出安排的，进
行利润分配时，
现金分红在本
次利润分配中
所占比例最低
应达到 40%；
（3）公司发展
阶段属成长期
且有重大资金
支出安排的，进
行利润分配时，
现金分红在本
次利润分配中
所占比例最低
应达到 20%；公
司发展阶段不
易区分但有重
大资金支出安
排的，可以按照
前项规定处理。
重大投资计划
或重大现金支
出是指：公司未
来十二个月内
24
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
拟对外投资、收
购资产或购买
设备累计支出
达到或超过公
司最近一期经
审计净资产的
30%。公司在经
营情况良好，并
且董事会认为
公司股票价格
与公司股本规
模不匹配、发放
股票股利有利
于公司全体股
东整体利益时，
可以在满足上
述现金分红的
条件下，提出股
票股利分配预
案。公司如采用
股票股利进行
利润分配，应当
具有公司成长
性、每股净资产
的摊薄等真实
合理因素。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
25
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2015年1月8日，公司披露了《厦门科华恒盛股份有限公司关于被确认为“国家认定企业技术中心”的公告》，根据中华人
民共和国国家发展和改革委员会官方网站发布的2014年第23号公告,厦门科华恒盛股份有限公司（以下简称“公司”）技术中
心被国家发改委、国家科技部、国家财政部、国家税务总局、国家海关总署联合确认为2014年（第21批）“国家认定企业技
术中心”，相关内容详见2015年1月8日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn，公告编号为：2015-003。
2、2015年1月30日，公司披露了《厦门科华恒盛股份有限公司非公开发行股票预案》等公告，公司召开了第六届第十八次董
事会会议，审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于公司<非公开发行股票方案>的议案》和《关
于公司<非公开发行股票预案>的议案》等议案，相关内容详见2015年1月30日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn，公告编号为：
2015-015。
3、2015年4月27日，公司披露了《厦门科华恒盛股份有限公司关于与河北省张家口市人民政府、北京智慧星科技有限公司签
订战略合作框架协议的公告》，公司与河北省张家口市人民政府、北京智慧星科技有限公司签署了《智慧能源管理项目战略
合作框架协议》，达成战略合作伙伴关系，相关内容详见2015年4月28日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn，公告编号为：2015-036。
4、2015年6月8日，公司披露了《关于控股子公司北京科华智慧能源科技有限公司对外投资设立控股子公司的公告》，公司
的控股子公司北京科华智慧能源科技有限公司与张家口建设发展集团有限公司共同出资设立“智慧能源科技（张家口）有限
公司”，相关内容详见2015年6月9日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn，公告编号为：2015-047。
5、2015年6月25日，公司披露了《关于向控股子公司北京科华众生云计算科技有限公司进行股权收购及增资的公告》，公司
与孙家凤签订了关于北京科众的《增资协议》，公司以现金方式对北京科众进行增资，孙家凤以其拥有的上海臣翊网络科技
有限公司股权及现金进行增资，增资变更后，上海臣翊网络科技有限公司成为北京科华众生云计算科技有限公司的全资子公
司。相关内容详见2015年6月26日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn，公告编号为：2015-050。
26
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
41,331,74 41,266,24
一、有限售条件股份 18.44% -65,500 -65,500 18.41%
0 0
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
41,331,74 41,266,24
3、其他内资持股 18.44% -65,500 -65,500 18.41%
0 0
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
41,331,74 41,266,24
境内自然人持股 18.44% -65,500 -65,500 18.41%
0 0
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
182,863,7 182,929,2
二、无限售条件股份 81.56% 65,500 65,500 81.59%
60 60
182,863,7 182,929,2
1、人民币普通股 81.56% 65,500 65,500 81.59%
60 60
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
224,195,5 224,195,5
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2015年初，高管股份65,500股解锁，由有限售条件股份变为无限售条件股份。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
27
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2015年初，高管股份65,500股解锁，由有限售条件股份变为无限售条件股份。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 12,176 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
厦门科华伟业 86,103,24
境内非国有法人 38.41% 0 0 86,103,249
股份有限公司 9
41,699,52 31,274,64
陈成辉 境内自然人 18.60% 10,424,880
0 0
13,652,00
黄婉玲 境内自然人 6.09% 0 0 13,652,000
0
全国社保基金
境内非国有法人 3.13% 7,024,994 0 0 7,024,994
一一八组合
中国建设银行
－银华核心价
境内非国有法人 2.30% 5,149,874 0 0 5,149,874
值优选股票型
证券投资基金
林仪 境内自然人 1.73% 3,872,800 2,904,600 968,200
交通银行股份
有限公司－工
银瑞信互联网 境内非国有法人 1.30% 2,918,033 0 0 2,918,033
加股票型证券
投资基金
兴业银行股份
有限公司－工
境内非国有法人 1.12% 2,500,952 0 0 2,500,952
银瑞信新材料
新能源行业股
28
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
票型证券投资
基金
吴建文 境内自然人 0.99% 2,209,000 1,639,250 569,750
中国工商银行
股份有限公司
－嘉实企业变 境内非国有法人 0.71% 1,596,842 0 0 1,596,842
革股票型证券
投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 公司前 10 名股东中，股东陈成辉与黄婉玲为侄婶关系；除此之外，公司控股股东、实
说明 际控制人与前十名股东不存在关联关系，不属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
厦门科华伟业股份有限公司 86,103,249 人民币普通股 86,103,249
黄婉玲 13,652,000 人民币普通股 13,652,000
陈成辉 10,424,880 人民币普通股 10,424,880
全国社保基金一一八组合 7,024,994 人民币普通股 7,024,994
中国建设银行－银华核心价值优
5,149,874 人民币普通股 5,149,874
选股票型证券投资基金
交通银行股份有限公司－工银瑞
2,918,033 人民币普通股 2,918,033
信互联网加股票型证券投资基金
兴业银行股份有限公司－工银瑞
信新材料新能源行业股票型证券 2,500,952 人民币普通股 2,500,952
投资基金
中国工商银行股份有限公司－嘉
1,596,842 人民币普通股 1,596,842
实企业变革股票型证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司－分
1,357,072 人民币普通股 1,357,072
红－个人分红-005L-FH002 深
云南国际信托有限公司－云信－
1,130,000 人民币普通股 1,130,000
鑫利达集合资金信托计划
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司前 10 名股东中，股东陈成辉与黄婉玲为侄婶关系；除此之外，公司控股股东、实
股股东和前 10 名普通股股东之间 际控制人与前十名股东不存在关联关系，不属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
无
业务股东情况说明（如有）（参见
29
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
30
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
31
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、总
陈成辉 现任 41,699,520 0 0 41,699,520 0 0 0
裁
吴建文 副董事长 现任 2,209,000 0 0 2,209,000 0 0 0
董事、副总
林仪 现任 3,872,800 0 0 3,872,800 300,000 0 300,000
裁
周伟松 董事 现任 63,000 0 0 63,000 0 0 0
刘志云 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
肖虹 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
游荣义 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
赖永春 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
卢明福 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
周春燕 监事 现任 5,000 0 0 5,000 0 0 0
苏瑞瑜 副总裁 现任 1,002,000 0 0 1,002,000 80,000 0 80,000
陈四雄 副总裁 现任 1,089,000 0 0 1,089,000 200,000 0 200,000
吴洪立 副总裁 现任 60,000 0 0 60,000 60,000 0 60,000
黄庆丰 副总裁 现任 108,000 0 0 108,000 80,000 0 80,000
邓鸿飞 副总裁 现任 600,000 0 0 600,000 600,000 0 600,000
林清民 副总裁 现任 80,000 0 0 80,000 80,000 0 80,000
副总裁、财
汤珊 务总监、董 现任 80,000 0 0 80,000 80,000 0 80,000
事会秘书
梁舒展 副总裁 现任 80,000 0 0 80,000 80,000 0 80,000
合计 -- -- 50,948,320 0 0 50,948,320 1,560,000 0 1,560,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
32
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
副总裁、财务总 2015 年 01 月 11 2015 年 1 月 11 日公司召开第六届董事会第十七次会
汤珊 聘任
监、董事会秘书 日 议，同意聘任汤珊女士兼任公司董事会秘书职务。
2015 年 01 月 11 2015 年 1 月 11 日公司召开第六届董事会第十七次会
梁舒展 副总裁 聘任
日 议，同意聘任梁舒展先生担任公司副总裁职务。
副董事长、董事 2015 年 01 月 11
吴建文 离任 因个人原因申请辞去公司董事会秘书、副总裁职务。
会秘书、副总裁 日
33
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 426,767,921.56 352,847,693.15
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 47,131,438.92 23,471,528.34
应收账款 642,732,491.41 736,534,858.28
预付款项 43,865,332.91 13,942,694.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 42,637,378.56 18,298,613.97
买入返售金融资产
存货 237,988,435.52 219,681,187.92
34
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 41,732,497.52 70,917,192.30
流动资产合计 1,482,855,496.40 1,435,693,768.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 7,500,000.00 7,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 13,035,645.98 13,621,879.11
投资性房地产 16,349,109.11 16,825,487.27
固定资产 294,242,951.75 290,281,600.33
在建工程 197,102,325.80 73,306,421.85
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 134,771,506.05 139,168,793.64
开发支出 23,806,780.36 12,624,633.87
商誉 68,605,114.64 68,605,114.64
长期待摊费用 8,352,883.85 872,759.16
递延所得税资产 15,200,267.17 13,096,714.20
其他非流动资产 1,167,285.00 42,700,000.00
非流动资产合计 780,133,869.71 678,603,404.07
资产总计 2,262,989,366.11 2,114,297,172.35
流动负债：
短期借款 225,000,000.00 167,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 232,681,911.88 156,667,538.77
35
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 261,460,416.84 354,395,475.29
预收款项 46,566,344.62 57,109,347.11
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,487,817.75 27,645,710.39
应交税费 9,366,844.01 26,407,987.54
应付利息 624,844.60 307,773.12
应付股利 442,000.00
其他应付款 9,423,018.80 16,292,409.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,100,000.00 500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 795,153,198.50 806,326,242.02
非流动负债：
长期借款 167,180,000.00 7,780,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 26,809,470.00 29,766,802.08
递延收益 33,311,382.61 34,635,827.76
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 227,300,852.61 72,182,629.84
负债合计 1,022,454,051.11 878,508,871.86
所有者权益：
股本 224,395,500.00 224,195,500.00
其他权益工具
36
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 422,887,005.64 412,707,635.37
减：库存股 26,484,640.00 26,484,640.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 70,370,624.73 70,370,624.73
一般风险准备
未分配利润 444,196,894.56 450,159,628.23
归属于母公司所有者权益合计 1,135,365,384.93 1,130,948,748.33
少数股东权益 105,169,930.07 104,839,552.16
所有者权益合计 1,240,535,315.00 1,235,788,300.49
负债和所有者权益总计 2,262,989,366.11 2,114,297,172.35
法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：汤珊 会计机构负责人：汤珊
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 272,022,477.47 243,736,556.75
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 21,291,987.00 12,064,279.17
应收账款 432,768,639.92 464,828,428.12
预付款项 162,782,032.08 9,739,334.23
应收利息
应收股利
其他应收款 51,607,580.76 13,208,394.78
存货 70,201,907.35 69,795,270.13
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,365,343.03 2,084,171.76
流动资产合计 1,012,039,967.61 815,456,434.94
37
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 7,500,000.00 7,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款 8,280,000.00 7,220,000.00
长期股权投资 645,061,006.30 602,744,839.74
投资性房地产 13,022,427.54 13,313,939.30
固定资产 149,078,581.61 153,505,113.90
在建工程 353,751.76 340,782.46
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 73,002,071.47 76,945,300.17
开发支出 16,817,252.29 7,205,282.62
商誉
长期待摊费用 94,380.96 145,861.44
递延所得税资产 6,996,096.80 5,124,222.11
其他非流动资产 1,167,285.00 700,000.00
非流动资产合计 921,372,853.73 874,745,341.74
资产总计 1,933,412,821.34 1,690,201,776.68
流动负债：
短期借款 190,000,000.00 150,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 123,516,125.61 112,187,605.95
应付账款 69,684,129.22 259,706,378.63
预收款项 31,917,660.30 38,255,745.98
应付职工薪酬 7,240,419.46 17,355,288.02
应交税费 6,846,952.71 15,075,583.34
应付利息 624,844.60 307,773.12
应付股利 442,000.00
其他应付款 209,107,533.69 9,495,730.94
划分为持有待售的负债
38
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 1,100,000.00 500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 640,479,665.59 602,884,105.98
非流动负债：
长期借款 167,180,000.00 7,780,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 26,484,640.00 29,441,972.08
递延收益 19,535,979.55 22,520,520.36
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 213,200,619.55 59,742,492.44
负债合计 853,680,285.14 662,626,598.42
所有者权益：
股本 224,395,500.00 224,195,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 420,232,759.12 410,516,883.83
减：库存股 26,484,640.00 26,484,640.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 70,370,624.73 70,370,624.73
未分配利润 391,218,292.35 348,976,809.70
所有者权益合计 1,079,732,536.20 1,027,575,178.26
负债和所有者权益总计 1,933,412,821.34 1,690,201,776.68
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
39
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 514,902,525.43 462,091,656.11
其中：营业收入 514,902,525.43 462,091,656.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 499,757,524.13 409,323,672.62
其中：营业成本 330,450,796.29 287,832,945.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,112,355.80 1,541,592.45
销售费用 83,112,136.16 61,370,635.43
管理费用 76,071,209.74 57,013,665.83
财务费用 7,658,316.42 -1,160,016.19
资产减值损失 -647,290.28 2,724,849.81
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
772,251.75 1,336,144.55
列）
其中：对联营企业和合营企业
-586,233.13 -910,468.51
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,917,253.05 54,104,128.04
加：营业外收入 11,500,948.67 8,992,680.32
其中：非流动资产处置利得 514.25 68,124.08
减：营业外支出 235,980.63 98,278.74
其中：非流动资产处置损失 23,442.35 74,273.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,182,221.09 62,998,529.62
减：所得税费用 8,345,026.85 11,185,757.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,837,194.24 51,812,772.15
归属于母公司所有者的净利润 16,456,816.33 49,431,498.87
40
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 2,380,377.91 2,381,273.28
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 18,837,194.24 51,812,772.15
归属于母公司所有者的综合收益
16,456,816.33 49,431,498.87
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,380,377.91 2,381,273.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.070 0.220
（二）稀释每股收益 0.070 0.220
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：汤珊 会计机构负责人：汤珊
41
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 416,401,562.91 407,707,712.30
减：营业成本 310,764,538.95 303,103,373.89
营业税金及附加 1,122,219.13 217,357.55
销售费用 65,466,276.67 54,955,334.32
管理费用 33,827,043.74 25,320,306.29
财务费用 6,535,137.92 -275,241.01
资产减值损失 1,306,433.02 2,452,208.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
62,766,812.11 61,204,699.35
列）
其中：对联营企业和合营企
-586.233.13 -910,468.51
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,146,725.59 83,139,072.61
加：营业外收入 7,995,191.28 3,334,928.03
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,339.75 4,000.00
其中：非流动资产处置损失 1,339.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
68,140,577.12 86,470,000.64
列）
减：所得税费用 3,479,544.47 4,688,491.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,661,032.65 81,781,508.69
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
42
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 64,661,032.65 81,781,508.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 601,670,183.48 452,166,390.09
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,261,979.40 9,675,155.94
收到其他与经营活动有关的现金 43,961,030.41 3,319,513.27
经营活动现金流入小计 655,893,193.29 465,161,059.30
43
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 424,680,387.95 372,745,684.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
120,250,870.47 94,584,605.62
金
支付的各项税费 46,090,880.70 41,709,806.03
支付其他与经营活动有关的现金 204,499,283.70 82,266,581.03
经营活动现金流出小计 795,521,422.82 591,306,677.02
经营活动产生的现金流量净额 -139,628,229.53 -126,145,617.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 109,587,000.00 494,901,000.00
取得投资收益收到的现金 354,205.64 2,302,613.06
处置固定资产、无形资产和其他
3,000.00 81,100.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 109,944,205.64 497,284,713.06
购建固定资产、无形资产和其他
66,869,662.00 75,790,193.06
长期资产支付的现金
投资支付的现金 117,488,160.40 353,446,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
26,431,500.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 153,110.95
投资活动现金流出小计 184,357,822.40 455,820,804.01
投资活动产生的现金流量净额 -74,413,616.76 41,463,909.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,990,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
2,450,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 385,000,000.00 100,000,000.00
44
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 391,990,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 167,000,000.00 5,820,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
25,418,944.86 32,600,773.33
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 604,203.33 21,158,001.45
筹资活动现金流出小计 193,023,148.19 59,578,774.78
筹资活动产生的现金流量净额 198,966,851.81 40,421,225.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
376,617.28 573,237.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,698,377.20 -43,687,245.84
加：期初现金及现金等价物余额 307,729,595.48 262,858,235.08
六、期末现金及现金等价物余额 293,031,218.28 219,170,989.24
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 417,089,432.77 395,068,460.55
收到的税费返还 5,507,694.43 3,333,242.28
收到其他与经营活动有关的现金 115,650,883.08 1,940,596.96
经营活动现金流入小计 538,248,010.28 400,342,299.79
购买商品、接受劳务支付的现金 612,964,926.31 395,636,811.31
支付给职工以及为职工支付的现
58,916,818.16 48,888,371.22
金
支付的各项税费 22,401,661.32 21,961,503.36
支付其他与经营活动有关的现金 52,476,302.49 107,932,267.10
经营活动现金流出小计 746,759,708.28 574,418,952.99
经营活动产生的现金流量净额 -208,511,698.00 -174,076,653.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 95,187,000.00 466,401,000.00
取得投资收益收到的现金 63,354,205.64 62,171,167.86
45
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 158,541,205.64 528,572,167.86
购建固定资产、无形资产和其他
4,874,919.96 19,618,296.47
长期资产支付的现金
投资支付的现金 136,688,160.40 308,446,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
96,431,500.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 153,110.95
投资活动现金流出小计 141,563,080.36 424,648,907.42
投资活动产生的现金流量净额 16,978,125.28 103,923,260.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,740,000.00
取得借款收到的现金 350,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 353,740,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
25,288,400.68 32,566,454.73
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 86,957.09 21,158,001.45
筹资活动现金流出小计 175,375,357.77 53,724,456.18
筹资活动产生的现金流量净额 178,364,642.23 46,275,543.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-112,029.32 237,468.58
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,280,959.81 -23,640,380.36
加：期初现金及现金等价物余额 208,754,264.22 145,369,758.86
六、期末现金及现金等价物余额 195,473,304.41 121,729,378.50
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
46
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
224,19 1,235,7
412,707 26,484, 70,370, 450,159 104,839
一、上年期末余额 5,500. 88,300.
,635.37 640.00 624.73 ,628.23 ,552.16
00 49
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
224,19 1,235,7
412,707 26,484, 70,370, 450,159 104,839
二、本年期初余额 5,500. 88,300.
,635.37 640.00 624.73 ,628.23 ,552.16
00 49
三、本期增减变动
200,00 10,179, -5,962,7 330,377 4,747,0
金额（减少以“－”
0.00 370.27 33.67 .91 14.51
号填列）
（一）综合收益总 16,456, 2,380,3 18,837,
额 816.33 77.91 194.24
（二）所有者投入 200,00 10,179, -2,050,0 8,329,3
和减少资本 0.00 370.27 00.00 70.27
1．股东投入的普 200,00 2,450,0 2,650,0
通股 0.00 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
10,179, 10,179,
所有者权益的金
370.27 370.27
额
-4,500,0 -4,500,0
4．其他
00.00 00.00
-22,419, -22,419,
（三）利润分配
550.00 550.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
47
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或 -22,419, -22,419,
股东）的分配 550.00 550.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
224,39 1,240,5
422,887 26,484, 70,370, 444,196 105,169
四、本期期末余额 5,500. 35,315.
,005.64 640.00 624.73 ,894.56 ,930.07
00 00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
222,47 1,045,9
395,625 59,710, 366,117 1,999,6
一、上年期末余额 7,500. 31,748.
,827.02 844.25 ,900.31 77.09
00 67
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
48
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
222,47 1,045,9
395,625 59,710, 366,117 1,999,6
二、本年期初余额 7,500. 31,748.
,827.02 844.25 ,900.31 77.09
00 67
三、本期增减变动
1,718, 17,081, 26,484, 10,659, 84,041, 102,839 189,856
金额（减少以“－”
000.00 808.35 640.00 780.48 727.92 ,875.07 ,551.82
号填列）
（一）综合收益总 126,960 10,305, 137,265
额 ,812.50 059.48 ,871.98
（二）所有者投入 1,718, 17,081, 26,484, 92,547, 84,862,
和减少资本 000.00 808.35 640.00 036.49 204.84
1．股东投入的普 92,417, 92,417,
通股 854.92 854.92
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
4,420, 35,241, 26,484, 13,176,
所有者权益的金
000.00 481.83 640.00 841.83
额
-2,702
-18,159, 129,181 -20,732,
4．其他 ,000.0
673.48 .57 491.91
0
10,659, -42,931, -32,271,
（三）利润分配
780.48 305.48 525.00
10,659, -10,659,
1．提取盈余公积
780.48 780.48
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -32,966, -32,966,
股东）的分配 325.00 325.00
694,800 694,800
4．其他
.00 .00
（四）所有者权益 12,220. -12,220
内部结转 90 .90
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
49
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
224,19 1,235,7
412,707 26,484, 70,370, 450,159 104,839
四、本期期末余额 5,500. 88,300.
,635.37 640.00 624.73 ,628.23 ,552.16
00 49
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
224,195, 410,516,8 26,484,64 70,370,62 348,976 1,027,575
一、上年期末余额
500.00 83.83 0.00 4.73 ,809.70 ,178.26
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
224,195, 410,516,8 26,484,64 70,370,62 348,976 1,027,575
二、本年期初余额
500.00 83.83 0.00 4.73 ,809.70 ,178.26
三、本期增减变动
200,000. 9,715,875 42,241, 52,157,35
金额（减少以“－”
00 .29 482.65 7.94
号填列）
（一）综合收益总 64,661, 64,661,03
额 032.65 2.65
（二）所有者投入 200,000. 9,715,875 9,915,875
和减少资本 00 .29 .29
1．股东投入的普 200,000. 200,000.0
通股 00 0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
9,715,875 9,715,875
所有者权益的金
.29 .29
额
50
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4．其他
-22,419, -22,419,5
（三）利润分配
550.00 50.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -22,419, -22,419,5
股东）的分配 550.00 50.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
224,395, 420,232,7 26,484,64 70,370,62 391,218 1,079,732
四、本期期末余额
500.00 59.12 0.00 4.73 ,292.35 ,536.20
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
222,477, 393,649,0 59,710,84 285,310 961,147,6
一、上年期末余额
500.00 02.00 4.25 ,310.34 56.59
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
222,477, 393,649,0 59,710,84 285,310 961,147,6
二、本年期初余额
500.00 02.00 4.25 ,310.34 56.59
三、本期增减变动 1,718,00 16,867,88 26,484,64 10,659,78 63,666, 66,427,52
51
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金额（减少以“－” 0.00 1.83 0.00 0.48 499.36 1.67
号填列）
（一）综合收益总 106,597 106,597,8
额 ,804.84 04.84
（二）所有者投入 1,718,00 16,867,88 26,484,64 -7,898,75
和减少资本 0.00 1.83 0.00 8.17
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
4,420,00 35,241,48 26,484,64 13,176,84
所有者权益的金
0.00 1.83 0.00 1.83
额
-2,702,0 -18,373,6 -21,075,6
4．其他
00.00 00.00 00.00
10,659,78 -42,931, -32,271,5
（三）利润分配
0.48 305.48 25.00
10,659,78 -10,659,
1．提取盈余公积
0.48 780.48
2．对所有者（或 -32,966, -32,966,3
股东）的分配 325.00 25.00
694,800 694,800.0
3．其他
.00 0
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
224,195, 410,516,8 26,484,64 70,370,62 348,976 1,027,575
四、本期期末余额
500.00 83.83 0.00 4.73 ,809.70 ,178.26
52
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
厦门科华恒盛股份有限公司（以下简称本公司）是经厦门市经济体制改革委员会厦体改[1999]016号文批准，由陈建平等128
名自然人共同发起设立的股份有限公司，于1999年3月26日领取了厦门市工商行政管理局核发的3502002010237号《企业法人
营业执照》，注册资本1,198万元，注册地址：厦门火炬高新区火炬园光业楼第三层东单元，法定代表人：陈建平。2010年9
月，本公司法定代表人变更为陈成辉。
2000年至2004年期间，经历次股本演变，本公司注册资本增至3,978.70万元，股东人数变更为79人。2005年2月，本公司注册
资本减少至1,617.00万元，股东人数减少为8人。2005年3月，厦门科华伟业股份有限公司（以下简称“科华伟业”）投入2,361.70
万元，本公司注册资本又增至3,978.70万元，其中：科华伟业股权比例为59.36%，陈成辉、陈建平、谢伟平、林仪、吴建文、
苏瑞瑜、张少武、陈四雄等8人股权比例为40.64%。
2007年根据增资协议以及2007年9月26日第一次临时股东会决议，自然人陈成辉、刘军、王安朴、王军、王禄河、林宇、林
晓浙等七人按2.6元/股向公司增资1,355.38万元，折合股本521.30万股，增资后注册资本变更为人民币4,500万元。2008年12
月5日，林宇将其持有本公司的全部股份10万股转让给林晓浙。2009年6月18日，根据本公司2009年度第二次临时股东大会和
修改后的章程规定，本公司以未分配利润转增资本1,350万元，增资后注册资本变更为人民币5,850万元。
中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1410号”《关于核准厦门科华恒盛股份有限公司首次公开发行股票的批复》，核准
本公司于2010 年1 月4 日采用网下询价配售与网上申购定价相结合的方式向社会公开发行1,950万股普通股（A股），每股
面值1.00元，实际发行价格每股27.35元，募集资金总额为人民币53,332.50万元；募集资金总额扣除支付的中介机构费和其他
发行相关费用2,428.14万元后，实际募集资金净额为50,904.36万元，其中新增注册资本人民币1,950.00万元，余额计人民币
48,954.36万元转入资本公积金。网上发行的股票于2010年1月13日在深圳证券交易所上市交易。
2011年5月，根据本公司2011年第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定，本公司以资本公积转增股本7,800.00万元，本
次增资后注册资本变更为人民币15,600.00万元。
根据本公司2011年度第二次临时股东大会审议通过的《关于<厦门科华恒盛股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订
稿）>及其摘要的议案》、第五届董事会第九次会议决议通过的《关于调整公司限制性股票激励计划授予对象和授予数量的
议案》和修改后的章程规定，本公司拟向141名自然人定向发行股票413.50万股。截至2011年10月20日止，除5位限制性股票
激励对象自动放弃行权外，本公司已收到其余136位激励对象行权缴纳的出资款，定向增发实际发行股票396.50万股，发行
价格为10.92元/股，募集资金总额43,297,800.00元，其中计入股本3,965,000.00元，计入资本公积39,332,800.00元；本次增资
后注册资本变更为人民币15,996.50万元。
2012年5月，根据本公司2012年第一次股东大会决议及修改后的章程规定，以2011年末总股本15,996.50万股为基数，以资本
公积金向全体股东每10股转增4股，增加股本6,398.60万元。
2012年本公司回购股权激励对象（四位自然人）持有的本公司有限售条件的股权激励股份共计4.90万股，减少股本4.90万元。
经本次减资后注册资本变更为22,390.20万元。
2012年年度股东大会决议《关于变更公司经营范围、注册资本及修改<公司章程>的议案》、第五届董事会第二十二次会议
决议通过的《关于回购注销未达到第二期解锁条件及部分已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的
议案》和修改后的章程规定，本公司回购注销限制性股票142.45万股，减少注册资本人民币142.45万元, 经本次减资后注册
资本变更22,247.75万元。
根据本公司2014年第一次临时股东大会决议《关于变更公司注册资本及修改<公司章程>的议案》、第六届董事会第四次会
议决议通过的《关于终止实施限制性股票激励计划暨回购注销已授予未解锁限制性股票的议案》和修改后的章程规定，回购
注销全部已授予未解锁限制性股票270.2万股，变更后的累计注册资本为人民币21,977.55元，股本为人民币21,977.55万元。
53
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
根据本公司2014年度第四次临时股东大会审议通过的《关于股票期权与限制性股票激励计划（草案）》、第六届董事会第十
五次会议决议通过的《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》规定，本公司拟向114名自然人定向发行股票442
万股。截至2014年12月4日止，本公司已收到114名特定增发对象行权缴纳的出资款，定向增发442万股限制性股票，发行价
格为8.56元/股，募集资金总额为人民币37,835,200.00元，其中计入股本人民币4,420,000.00元，计入资本公积人民币
33,415,200.00元。本公司经本次变更后的累计注册资本为人民币22,419.55万元，股本为人民币22,419.55万元。
根据本公司2014年度第四次临时股东大会决议通过的《关于股票期权与限制性股票激励计划（草案）》，及其授权召开的第
六届董事会第二十一次会议通过的《关于向激励对象授予预留股票期权和限制性股票的议案》，向17名自然人定向发行限制
性股票20万股，向发行价格18.70元/股，募集资金总额为人民币 3,740,000.00元（叁佰柒拾肆万元整），其中计入股本人民
币200,000.00元（贰拾万元整），计入资本公积人民币3,540,000.00元（叁佰伍拾肆万元整），发行后的累计实收资本为人民
币22,439.55万元。（截止报告期末，公司关于预留部分股票期权与限制性股票授予登记尚未办理完成，增加的20万元股本尚
未办理工商变更手续，因此注册资本仍为22,419.55万元，其中：有限售条件的流通股为4,126.624万元，已上市无限售条件流
通股为18,292.926万元.）
本公司注册资本：人民币224,195,500.00元；企业法人营业执照注册号：350298200000533；法定代表人：陈成辉；目前住所：
厦门火炬高新区火炬园马垄路457号。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销中心、研发中心、供应链中心、总裁办、审计部、财
务部、资产管理部、投资部等部门，拥有漳州科华技术有限责任公司（以下简称漳州技术公司）、漳州科华新能源技术有限
责任公司（以下简称漳州新能源公司）、厦门科灿信息技术有限公司（以下简称厦门科灿公司）、厦门华睿晟智能科技有限
责任公司（厦门华睿晟公司）、北京科华恒盛技术有限公司（以下简称北京科华公司）、深圳市科华恒盛科技有限公司（以
下简称深圳科华公司）、广东科华恒盛电气智能控制技术有限公司（以下简称广东科华公司）、佛山科华恒盛新能源系统技
术有限公司（以下简称佛山科华公司）、深圳市康必达控制技术有限公司（以下简称深圳康必达公司）、宁夏汉南光伏电力
有限公司（以下简称宁夏汉南公司）、北京科华众生云计算科技有限公司（以下简称北京科华众生公司）、青岛康虹光伏科
技有限公司（以下简称青岛康虹公司）等子公司。
本公司及子公司属于电力电子设备制造业，经营项目包括UPS电源系统、数据中心、新能源、电力自动化系统和智慧能源管
理系统的设计生产和销售，主要产品为UPS不间断电源、太阳能逆变器、电力自动化系统和智慧能源管理系统。本公司合并
报表范围内产品大部分通过本公司实现对外销售。
报告期本公司合并范围包括母公司、23家子公司及16家孙公司，与上期相比增加了11家子公司和12家孙公司。原因系报告期
通过投资设立和受让股权方式设立厦门科华恒盛电力能源有限公司（以下简称恒盛电力公司）、商城县协兴新能源开发有限
公司（以下简称商城协兴公司）等11子公司及宜阳宏聚光伏电力有限公司（以下简称宜阳宏聚公司）、智慧能源科技张家口
有限公司等12家孙公司。合并报表范围变动及其明细情况详见附注九、在其他主体中的权益披露。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公
司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务
信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
54
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策
参见附注五之16、21、28。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的合并及公司财务状况以及2015年度1月-6
月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整
资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投
资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所
有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
55
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续
计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法
核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于
购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期
收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投
资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和
子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司
的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
56
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母
公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价
的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，
所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控
制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
57
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
58
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资
产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持
有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期
损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注五、
11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供
出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融
资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，
计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负
债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本
59
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工
具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的
衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利
得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具
与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌
入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进
行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法如下：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在
主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进
入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司
采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于
最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
60
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所
属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输
入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值
计量层次之间发生转换。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有
客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发
生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资
产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
30%（含30%）或低于其初始投资成本持续时间超过6个月（含6个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过6个月（含6个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续6个月均低于其初始投资成
本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信
用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
61
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金
额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值
损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当
期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入
损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
62
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对资产负债表日单个客户欠款余额大于 150 万元（含 150 万
单项金额重大的判断依据或金额标准 元等值）的应收账款，及在资产负债表日单个明细欠款余额
大于 50 万元（含 50 万元）的其他应收款。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减
值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
（1）存货的分类
63
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司存货分为原材料、委托加工物资、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司合并范围内采用标准成本法核算的单位，其存货在取得和发出时按标准成本法进行日常核算，月末根据差异率采用加
权平均法进行差异分配，将标准成本调整为实际成本。
本公司合并范围内采用实际成本法核算的单位，其存货在取得和发出时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出
商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产
负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品、包装物和其他周转材料领用时采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被
投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
64
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值
进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22
号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投
资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与
方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活
动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安
排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种
情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单
位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投
资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、22。
65
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持
有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。本公
司投资性房地产的预计使用寿命、净残值及折旧（摊销）率列示如下：
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、22。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 2.38%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.5%
运输设备 年限平均法 4-5 5.00% 19.00%-23.75%
电子设备 年限平均法 3-5 5.00% 19.00%-31.67%
办公及其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资
产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的
年折旧率如上所示: 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
66
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、22。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正
常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
67
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产主要包括土地使用权、驰名商标、专利技术和非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，
采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，
并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、22。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述
条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
68
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
22、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形
资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对
因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与
可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，
其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职
后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也
属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
短期薪酬
69
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供
相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司
设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的
设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划
义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的
利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收
益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照
离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合
70
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期
权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
71
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益
工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用
了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除
非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权
益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实
施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已
发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司销售产品收入确认的具体方法如下：
产品销售收入在产品已经发出，经客户验收确认并取得验收单据，或者取得可作为收取价款依据的相关单据时予以确认。
72
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关
条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关
的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，
其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相
关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损
失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相
关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递
延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
73
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期
损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
无
32、其他重要的会计政策和会计估计
回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和
交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利
润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足
冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
74
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售增值额 17%、6%
消费税 无 无
营业税 应税劳务收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
漳州科华技术有限责任公司 15%
深圳市科华恒盛科技有限公司 25%
漳州科华新能源技术有限责任公司 25%
厦门科灿信息技术有限公司 15%
北京科华恒盛技术有限公司 25%
厦门华睿晟智能科技有限责任公司 25%
广东科华恒盛电气智能控制技术有限公司 25%
佛山科华恒盛新能源系统技术有限公司 25%
深圳市康必达控制技术有限公司 15%
75
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
深圳市康必达中创科技有限公司 15%
深圳市康必达智能科技有限公司 15%
深圳市汇拓新邦科技有限公司 详见说明 7
宁夏汉南光伏电力有限公司 25%
北京科华众生云计算科技有限公司 25%
2、税收优惠
说明1：本公司2012年经复审合格认定为高新技术企业，有效期三年，本报告期继续适用高新技术企业15%的所得税优惠税
率。
说明2：根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局于2012年1月17日发布《关于认定福
建省2011年第一批和第二批复审高新技术企业的通知》（闽高科【2012】1号），漳州技术公司高新技术企业资格经复审合
格并已取得高新技术企业证书（证书号：GF201135000151），发证日期为2011年10月9日，有效期三年。根据福建省高新技
术企业认定管理工作领导小组《关于公示福建省2014年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（闽科高【2014】40号），
漳州技术公司被认定为高新技术企业，本报告期继续适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
说明3：根据厦门市高新技术企业认定管理办公室2014年9月30日发布的《关于公示厦门市2014年拟认定高新技术企业名单的
通知》（厦高办【2014】11号）厦门科灿公司被认定为高新技术企业（截至资产负债表日尚未取得高新技术企业证书），本
报告期开始适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
说 明 4 ： 康 必 达 控 制 公 司 2009 年 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 2012 年 经 复 审 合 格 并 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 （ 证 书 号 ：
GF201244200078），发证日期为2012年9月12日，有效期三年，本报告期继续适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
说 明 5 ： 康 必 达 中 创 公 司 2009 年 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 2012 年 经 复 审 合 格 并 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 （ 证 书 号 ：
GF201244200071），发证日期为2012年9月12日，有效期三年，本报告期继续适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
说明6：康必达智能公司2013年被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：（GR201344200702）发证日期为
2013年10月11日，有效期三年，本报告期继续适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
说明7：汇拓新邦公司2015年1月27日取得深圳市国家税务局“深国税福减免备案【2015】35号”《税务事项通知书》，公司可
根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税【2012】27号）
规定，从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。汇拓新邦公司2014年开始获利，享受免征企业
所得税优惠政策。
说明8；子公司漳州科华技术有限责任公司为生产型企业，出口货物适用“免、抵、退”政策，退税率为17%。
说明9：子公司厦门科灿信息技术有限公司于2009年4月被认定为软件企业至今，增值税实际税负超过3%的部分实行即征即
退政策。
说明10：子公司深圳市康必达控制技术有限公司于2013年6月被认定为软件企业至今，增值税实际税负超过3%的部分实行即
征即退政策
说明11：孙公司深圳市康必达中创科技有限公司、深圳市汇拓新邦科技有限公司分别于2007年8月和2014年7月被认定为软件
企业至今，增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
3、其他
1、房产税
公司房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
个人所得税
员工个人所得税由公司代扣代缴。
76
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、北京科华众生云计算科技有限公司提供IDC信息技术服务，增值税税率6%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 26,974.75 29,538.33
银行存款 293,004,243.53 307,700,057.15
其他货币资金 133,736,703.28 45,118,097.67
合计 426,767,921.56 352,847,693.15
其他说明
其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金及保函保证金 133736703.28 元，在编制现金流量表时，因其用途受限不计入现金
及现金等价物。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 47,131,438.92 23,471,528.34
合计 47,131,438.92 23,471,528.34
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
77
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 115,326,741.40
合计 115,326,741.40
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
678,401, 35,668,5 642,732,4 772,998 36,463,53 736,534,85
合计提坏账准备的 100.00% 5.26% 100.00% 4.72%
071.40 79.99 91.41 ,388.44 0.16 8.28
应收账款
678,401, 35,668,5 642,732,4 772,998 36,463,53 736,534,85
合计 100.00% 5.26% 100.00% 4.72%
071.40 79.99 91.41 ,388.44 0.16 8.28
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 572,589,345.68 11,451,786.92 2.00%
1至2年 63,520,473.95 6,352,047.39 10.00%
2至3年 24,446,800.17 4,889,360.03 20.00%
78
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3至4年 9,738,131.92 4,869,065.97 50.00%
4至5年 8,106,319.68 8,106,319.68 100.00%
合计 678,401,071.40 35,668,579.99
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-770,117.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 24,833.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计 坏账准备期末余额
数的比例%
第一名 137,610,152.00 20.28 2,837,061.60
第二名 21,117,006.69 3.11 793,399.67
第三名 19,142,630.00 2.82 489,308.87
第四名 15,271,332.68 2.25 328,427.35
第五名 15,040,000.00 2.22 300,800.00
合 计 208,181,121.37 30.68 4,748,997.49
79
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 42,411,506.92 96.69% 13,404,013.32 96.14%
1至2年 1,137,702.49 2.59% 282,031.00 2.02%
2至3年 303,273.50 0.69% 255,150.00 1.83%
3 年以上 12,850.00 0.03% 1,500.00 0.01%
合计 43,865,332.91 -- 13,942,694.32 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
80
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
44,833,6 2,196,22 42,637,37 19,814, 1,515,442 18,298,613.
合计提坏账准备的 100.00% 4.90% 100.00% 7.65%
03.62 5.06 8.56 055.99 .02 97
其他应收款
44,833,6 2,196,22 42,637,37 19,814, 1,515,442 18,298,613.
合计 100.00% 4.90% 100.00% 7.65%
03.62 5.06 8.56 055.99 .02 97
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
81
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 37,870,886.77 757,417.74 2.00%
1至2年 4,161,274.00 416,127.40 10.00%
2至3年 1,561,719.35 312,343.87 20.00%
3至4年 1,078,188.50 548,801.05 50.00%
4至5年 161,535.00 161,535.00 100.00%
合计 44,833,603.62 2,196,225.06
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 680,783.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 4,114,473.73 1,489,967.43
保证金 29,253,714.54 9,160,883.14
合并范围外关联方往来款 142,814.00 100,338.00
82
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
代垫员工保险及公积金 48,065.93 7,749.89
应收出口退税 5,193,969.04 5,520,196.69
押金 1,270,746.64 151,819.55
其他 4,809,819.74 3,383,101.29
合计 44,833,603.62 19,814,055.99
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 17,647,474.15 1 年以内 39.36% 353,041.93
第二名 应收出口退税 5,193,969.04 1 年以内 11.58% 103,879.38
第三名 投标保证金 3,000,000.00 1-2 年 6.69% 300,000.00
第四名 往来款 1,185,132.00 2-3 年 2.64% 237,026.40
第五名 投标保证金 1,000,000.00 1 年以内 2.23% 20,000.00
合计 -- 28,026,575.19 -- 62.51% 1,013,947.71
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 69,041,671.38 702,881.35 68,338,790.03 63,690,388.10 702,881.35 62,987,506.75
在产品 18,049,151.36 40,285.44 18,008,865.92 15,811,862.53 40,285.44 15,771,577.09
83
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
库存商品 74,147,309.49 1,513,485.34 72,633,824.15 72,355,804.67 1,513,485.34 70,842,319.33
周转材料 1,632,518.02 6,834.25 1,625,683.77 612,438.93 6,834.25 605,604.68
材料采购 470,878.20 0.00 470,878.20 1,676,072.78 1,676,072.78
自制半成品 26,289,100.04 134,072.15 26,155,027.89 26,238,813.96 134,072.15 26,104,741.81
发出商品 50,506,923.43 0.00 50,506,923.43 40,532,004.62 40,532,004.62
劳务成本 124,679.25 0.00 124,679.25 1,056,893.68 1,056,893.68
委托加工物资 123,762.88 0.00 123,762.88 104,467.18 104,467.18
合计 240,385,994.05 2,397,558.53 237,988,435.52 222,078,746.45 2,397,558.53 219,681,187.92
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 702,881.35 702,881.35
在产品 40,285.44 40,285.44
库存商品 1,513,485.34 1,513,485.34
周转材料 6,834.25 6,834.25
自制半成品 134,072.15 134,072.15
合计 2,397,558.53 2,397,558.53
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
84
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 26,732,497.52 15,318,378.06
预缴所得税 930,814.24
国债逆回购 15,000,000.00 54,668,000.00
合计 41,732,497.52 70,917,192.30
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
按成本计量的 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
合计 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
中经云数
据存储科 7,500,000. 7,500,000.
10.00%
技（北京） 00 00
有限公司
85
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7,500,000. 7,500,000.
合计 --
00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
86
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
漳州耐欧
13,621,87 -586,233. 13,035,64
立斯科技
9.11 13 5.98
有限公司
13,621,87 -586,233. 13,035,64
小计
9.11 13 5.98
13,621,87 -586,233. 13,035,64
合计
9.11 13 5.98
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 30,794,273.13 30,794,273.13
2.本期增加金额 202,906.65 202,906.65
（1）外购
（2）存货\固定资产
202,906.65 202,906.65
\在建工程转入
（3）企业合并增加
87
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 30,997,179.78 30,997,179.78
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 13,968,785.86 13,968,785.86
2.本期增加金额 679,284.81 679,284.81
（1）计提或摊销 679,284.81 679,284.81
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 14,648,070.67 14,648,070.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,349,109.11 16,349,109.11
2.期初账面价值 16,825,487.27 16,825,487.27
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
88
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 238,329,808.64 37,354,581.55 19,058,371.11 33,405,342.01 61,185,272.55 389,333,375.86
2.本期增加金
3,159,138.46 10,743,552.38 866,256.77 1,593,950.71 3,689,366.75 20,052,265.07
额
（1）购置 2,452,196.13 10,608,476.04 746,356.77 1,593,950.71 3,035,300.61 18,436,280.26
（2）在建工
224,657.33 135,076.34 644,024.26 1,003,757.93
程转入
（3）企业合
并增加
（4）其他增加 482,285.00 119,900.00 10,041.88 612,226.88
3.本期减少金
469,244.80 22,013.73 49,715.00 217,105.85 72,361.97 830,441.35
额
（1）处置或
22,013.73 49,715.00 217,105.85 72,361.97 361,196.55
报废
（2）其他减少 469,244.80 469,244.80
4.期末余额 241,019,702.30 48,076,120.20 19,874,912.88 34,782,186.87 64,802,277.33 408,555,199.58
二、累计折旧
1.期初余额 27,193,847.33 10,387,071.19 13,513,448.02 22,729,481.60 25,227,927.39 99,051,775.53
2.本期增加金
5,809,744.55 1,977,796.16 1,302,832.81 1,998,979.34 4,573,488.94 15,662,841.80
额
（1）计提 5,809,744.55 1,977,796.16 1,184,917.40 1,998,979.34 4,573,488.94 15,544,926.39
（2）其他增加 117,915.41 117,915.41
3.本期减少金
86,806.36 5,310.50 47,229.25 202,369.99 69,302.12 411,018.22
额
（1）处置或
5,310.50 47,229.25 202,369.99 69,302.12 324,211.86
报废
89
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）其他减少 86,806.36 86,806.36
4.期末余额 32,916,785.52 12,359,556.85 14,769,051.58 24,526,090.95 29,732,114.21 114,303,599.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
2,648.72 6,000.00 8,648.72
额
（1）计提 2,648.72 6,000.00 8,648.72
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 2,648.72 6,000.00 8,648.72
四、账面价值
1.期末账面价
208,102,916.78 35,716,563.35 5,105,861.30 10,253,447.20 35,064,163.12 294,242,951.75
值
2.期初账面价
211,135,961.31 26,967,510.36 5,544,923.09 10,675,860.41 35,957,345.16 290,281,600.33
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
90
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
西安高新路 80 号 3-20906 650,288.16 尚未办理完毕
西安高新路 80 号 3-20901 655,107.78 尚未办理完毕
沈阳东北医药城和平区南五马路 3 号
368,621.46 尚未办理完毕
1613
沈阳东北医药城和平区南五马路 3 号
359,097.19 尚未办理完毕
1614
沈阳东北医药城和平区南五马路 3 号
1,001,427.22 尚未办理完毕
1615
桥西区南小街 63 号金世界商贸区金悦公
820,047.20 尚未办理完毕
馆 2401
桥西区南小街 63 号金世界商贸区金悦公
512,093.93 尚未办理完毕
馆 2402
桥西区南小街 63 号金世界商贸区金悦公
512,093.93 尚未办理完毕
馆 2403
桥西区南小街 10 号金世界商贸区金智
1,366,344.37 尚未办理完毕
大厦 02 单元 1401 号房
西安高新路 80 号望庭国际地下储藏室
54,327.39 尚未办理完毕
3-B-24 号
西安高新路 80 号望庭国际地下储藏室
28,544.92 尚未办理完毕
3-B-22 号
时代晶科名苑负二层 0823 139,603.76 尚未办理完毕
时代晶科名苑负二层 0842 139,603.76 尚未办理完毕
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 644,629.75 644,629.75 866,144.13 866,144.13
前期设备及场地
8,204,529.43 8,204,529.43 1,155,751.97 1,155,751.97
施工工程
土建-厂房 70,603,021.68 70,603,021.68 68,234,316.68 68,234,316.68
华南电源创新科
技园光伏电站 A 4,700,934.51 4,700,934.51 2,778,531.24 2,778,531.24
区和 C 区
91
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
装修工程 224,657.33 224,657.33
宁夏汉南光伏项
108,918,290.26 108,918,290.26 47,020.50 47,020.50
目
宜阳宏聚光伏项
3,960,217.83 3,960,217.83
目
贵溪向日葵光伏
65,459.50 65,459.50
项目
济宁耀盛光伏项
2,262.94 2,262.94
目
义乌旭盈光伏项
2,979.90 2,979.90
目
合计 197,102,325.80 197,102,325.80 73,306,421.85 73,306,421.85
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
待安装 866,144. 578,437. 779,100. 20,851.7 644,629.
设备 13 93 60 1 75
前期设
备及场 1,155,75 7,337,07 288,300. 8,204,52
地施工 1.97 7.46 00 9.43
工程
土建-厂 68,234,3 2,368,70 70,603,0
房 16.68 5.00 21.68
华南电
源创新
科技园 2,778,53 1,922,40 4,700,93
光伏电 1.24 3.27 4.51
站A区
和C区
装修工 224,657. 224,657.
程 33 33
零星工 47,020.5 108,871, 108,918,
程 0 269.76 290.26
宜阳宏 3,960,21 3,960,21
聚光伏 7.83 7.83
92
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
电力有
限公司
贵溪向
日葵光
65,459.5 65,459.5
伏电力
0 0
有限公
司
济宁耀
盛光伏
2,262.94 2,262.94
电力有
限公司
义乌旭
盈能源
2,979.90 2,979.90
科技有
限公司
73,306,4 125,108, 1,003,75 309,151. 197,102,
合计 -- -- --
21.85 813.59 7.93 71 325.80
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
93
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
公司
客户 中国 人力
土地使 非专利 车库 微软 应用 内部自 PLM 软件
项目 专利权 服务系 驰名商 资源管 商标 合计
用权 技术 使用权 软件 软件 主研发 项目 著作权
统 标 理系统
项目
一、账
面原值
1. 108,22 167,32
24,793, 9,493,3 676,66 326,00 1,257,6 76,923. 8,218,7 480,00 369,39 1,108,8 6,180,0 6,120,0
期初余 0,317.0 0,849.2
013.55 33.40 6.60 0.00 32.75 08 10.84 0.00 0.54 61.46 00.00 00.00
额 0 2
2.
203,96 3,768,9 3,972,9
本期增
3.88 71.11 34.99
加金额
203,96 203,96
（1）购
3.88 3.88
置
3,768,9 3,768,9
（2）内
71.11 71.11
部研发
（3）企
业合并
增加
3.本
期减少
金额
（1）处
94
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
置
4. 171,29
24,793, 9,493,3 676,66 326,00 1,257,6 76,923. 8,422,6 480,00 111,989 369,39 1,108,8 6,180,0 6,120,0
期末余 3,784.2
013.55 33.40 6.60 0.00 32.75 08 74.72 0.00 ,288.10 0.54 61.46 00.00 00.00
额 1
二、累
计摊销
1.
2,737,9 703,03 53,839. 23,495. 255,67 10,256. 6,070,0 480,00 16,315, 24,626. 9,240.5 824,00 644,43 28,152,
期初余
21.71 0.16 20 44 7.80 48 77.32 0.00 458.88 00 1 0.24 1.84 055.58
额
2.
259,15 527,27 40,379. 4,405.3 83,394. 3,846.1 812,56 5,463,9 18,469. 55,443. 618,00 483,32 8,370,2
本期增
1.70 2.62 40 8 48 8 0.58 75.62 50 06 0.18 3.88 22.58
加金额
259,15 527,27 40,379. 4,405.3 83,394. 3,846.1 812,56 5,463,9 18,469. 55,443. 618,00 483,32 8,370,2
（1）计
1.70 2.62 40 8 48 8 0.58 75.62 50 06 0.18 3.88 22.58
提
3.
本期减
少金额
（1）处
置
4.
2,997,0 1,230,3 94,218. 27,900. 339,07 14,102. 6,882,6 480,00 21,779, 43,095. 64,683. 1,442,0 1,127,7 36,522,
期末余
73.41 02.78 60 82 2.28 66 37.90 0.00 434.50 50 57 00.42 55.72 278.16
额
三、减
值准备
1.
期初余
额
2.
本期增
加金额
（1）计
提
95
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3.
本期减
少金额
（1）处
置
4.
期末余
额
四、账
面价值
1. 134,77
21,795, 8,263,0 582,44 298,09 918,56 62,820. 1,540,0 90,209, 326,29 1,044,1 4,737,9 4,992,2
期末账 1,506.0
940.14 30.62 8.00 9.18 0.47 42 36.82 853.61 5.04 77.89 99.58 44.28
面价值 5
2. 139,16
22,055, 8,790,3 622,82 302,50 1,001,9 66,666. 2,148,6 91,904, 344,76 1,099,6 5,355,9 5,475,5
期初账 8,793.6
091.84 03.24 7.40 4.56 54.95 60 33.52 858.12 4.54 20.95 99.76 68.16
面价值 4
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
研发项目 1 2,666,030.20 3,287,000.86 5,953,031.06
研发项目 2 3,188,541.07 3,411,720.74 6,600,261.81
研发项目 3 1,350,711.35 2,913,248.07 4,263,959.42
研发项目 4 3,063,069.93 705,901.18 3,768,971.11 0.00
研发项目 5 696,235.83 2,939,062.34 3,635,298.17
研发项目 6 1,660,045.49 1,694,184.41 3,354,229.90
12,624,633.8 14,951,117.6 23,806,780.3
合计 3,768,971.11
7 0 6
其他说明
96
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项 目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
研发项目1 2014-11-1 资本化项目立项 开展中（生产样机测试问题回馈阶段）
研发项目2 2014-11-1 资本化项目立项 开展中（系统组内调试、功能指标优化中）
研发项目3 2014-11-1 资本化项目立项 开展中（整机送测试部测试中）
研发项目4 2014-3-1 资本化项目立项 完工转资
研发项目5 2014-11-1 资本化项目立项 开展中（生产样机测试问题回馈阶段）
研发项目6 2014-11-1 资本化项目立项 开展中（样机自测阶段）
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
深圳市汇拓新邦
195,778.74 195,778.74
科技有限公司
深圳市康必达控
67,183,281.87 67,183,281.87
制技术有限公司
深圳市康必达智
1,226,054.03 1,226,054.03
能科技有限公司
合计 68,605,114.64 68,605,114.64
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流
量，其后年度采用的现金流量为第5年现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来
现金流现值所采用的税前折现率为10.40%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生
减值。
28、长期待摊费用
单位： 元
97
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
金田恒业机房装修
7,642,033.95 79,604.52 7,562,429.43
及改造
零星改造工程 696,936.67 64,390.00 69,249.59 692,077.08
装修费 27,976.46 23,980.08 3,996.38
燃气发电项目展示
145,861.44 51,480.48 94,380.96
厅工程
其他费用 1,984.59 1,984.59
合计 872,759.16 7,706,423.95 226,299.26 8,352,883.85
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 40,723,589.09 6,313,411.06 40,303,007.31 6,260,781.16
内部交易未实现利润 12,385,817.93 1,857,872.69 7,567,380.91 1,135,107.14
可抵扣亏损 2,328,209.95 582,052.49 2,328,209.92 582,052.49
应付职工薪酬（计提奖
0.00 0.00 4,556,426.11 784,166.23
金）
递延收益 9,675,403.06 1,451,310.46 10,615,307.40 1,592,296.11
会计与税务摊销年限产
3,662,384.53 632,582.26 4,335,331.54 650,299.73
生暂时性差异
预提运费 789,322.13 118,398.32 3,229,197.55 484,379.63
股份支付 25,031,047.59 3,966,713.39 5,573,849.59 886,105.40
合同能源项目 1,528,013.35 229,202.00 1,528,013.35 229,202.00
预计负债（保修义务） 324,830.00 48,724.50 3,282,162.08 492,324.31
合计 96,448,617.63 15,200,267.17 83,318,885.76 13,096,714.20
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
98
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 15,200,267.17 13,096,714.20
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 167,285.00 42,000,000.00
预付房屋、设备款 700,000.00
无形资产预付款 1,000,000.00
合计 1,167,285.00 42,700,000.00
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 17,000,000.00
保证借款 110,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 115,000,000.00 50,000,000.00
合计 225,000,000.00 167,000,000.00
短期借款分类的说明：
99
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 232,681,911.88 156,667,538.77
合计 232,681,911.88 156,667,538.77
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 241,518,203.87 345,689,704.21
工程款 2,707,856.62 2,706,547.15
设备款 13,361,827.70 3,377,959.09
运费 328,835.55 37,962.80
质保金 434,499.00 253,216.52
其他 3,109,194.10 2,330,085.52
合计 261,460,416.84 354,395,475.29
100
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
厦门鹏诚建筑工程有限公司 1,639,180.47 未到结算期
合计 1,639,180.47 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 46,566,344.62 57,109,347.11
合计 46,566,344.62 57,109,347.11
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 26,668,421.82 106,184,516.13 124,371,932.18 8,481,005.77
二、离职后福利-设定提
977,288.57 5,309,359.20 6,279,835.79 6,811.98
存计划
三、辞退福利 46,920.00 46,920.00
合计 27,645,710.39 111,540,795.33 130,698,687.97 8,487,817.75
101
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
19,879,122.73 85,929,887.81 105,752,020.44 56,990.10
补贴
2、职工福利费 2,832,991.89 4,952,215.69 4,952,215.69 2,832,991.89
3、社会保险费 187,954.29 3,307,027.42 3,311,633.92 183,347.79
其中：医疗保险费 164,851.78 2,624,468.71 2,626,754.14 162,566.35
工伤保险费 493.03 335,013.69 335,332.94 173.78
生育保险费 22,609.48 347,545.02 349,546.84 20,607.66
4、住房公积金 5,296,923.82 5,295,529.82 1,394.00
5、工会经费和职工教育
3,768,352.91 2,289,513.31 651,584.23 5,406,281.99
经费
8、股份支付 4,408,948.08 4,408,948.08
合计 26,668,421.82 106,184,516.13 124,371,932.18 8,481,005.77
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 976,371.28 4,496,859.52 5,466,743.20 6,487.60
2、失业保险费 917.29 812,499.68 813,092.59 324.38
合计 977,288.57 5,309,359.20 6,279,835.79 6,811.98
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,329,542.45 15,654,201.70
营业税 82,328.87 77,483.62
企业所得税 1,496,253.56 7,959,979.04
个人所得税 722,363.25 386,481.52
城市维护建设税 737,967.12 1,221,542.77
教育费附加 329,342.01 534,824.28
房产税 281,488.03 53,148.34
102
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
土地使用税 120,118.95 22,612.79
地方教育费附加 200,718.09 337,706.24
印花税 53,791.01 124,463.53
防洪堤费 7,645.92 35,543.71
其他 5,284.75
合计 9,366,844.01 26,407,987.54
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 624,844.60 307,773.12
合计 624,844.60 307,773.12
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 442,000.00
合计 442,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金 412,002.00 420,154.62
质保金 434,800.37 446,245.37
预提费用 4,360.00 7,037,587.64
未付员工报销费用 813,081.61 5,529,647.87
保证金 2,491,000.00 761,000.00
103
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 5,267,774.82 2,097,774.30
合计 9,423,018.80 16,292,409.80
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,100,000.00 500,000.00
合计 1,100,000.00 500,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 8,280,000.00 8,280,000.00
104
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
保证借款 160,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -1,100,000.00 -500,000.00
合计 167,180,000.00 7,780,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
105
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 324,830.00 3,282,162.08 产品售后维护费
其他 26,484,640.00 26,484,640.00 负有回购义务的股权激励
合计 26,809,470.00 29,766,802.08 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
（1）产品质量保证系本公司根据以前年度免费保修期间发生的维护费用实际情况，按合同约定在免费保修期内所负有的产
品保修义务而在本报告期计提的产品售后维护费用的余额。
（2）限制性股票回购系根据本公司股权激励中尚不能确定是否能够达到解锁条件的限制性股票股份数量和回购价格确认的
回购义务。
106
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 34,635,827.76 2,600,000.00 3,924,445.15 33,311,382.61 与资产相关
合计 34,635,827.76 2,600,000.00 3,924,445.15 33,311,382.61 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
1、信息设备用网
络中大功率高性
3,679,709.32 331,470.03 3,348,239.29 与资产相关
能不间断 UPS 电
源产业化项目
2、年产 100MW
太阳能光伏发电
3,007.00 3,007.00 0.00 与资产相关
系统并网逆变器
项目
3、基于 IGBT 模
块应用的高校节
能电力电子变换 3,226,257.16 339,426.78 2,886,830.38 与资产相关
装置（UPS)产业
化项目
4、太阳能光伏发
1,906,333.33 265,999.94 1,640,333.39 与资产相关
电示范工程
5、2012 年国家重
点产业振兴与技
术改造项目
2,913,445.23 129,191.50 2,784,253.73 与资产相关
（IGBT 整流高
效大功率模组化
不间断电源）
6、国家重大科技
成果转化 2012 年
拨款“高频环节
逆变技术在节能 8,329,628.10 1,196,233.85 7,133,394.25 与资产相关
降耗与新能源变
换装置中的应
用”
7、2012 年工业基
础设施建设扶持 1,067,012.23 50,661.56 1,016,350.67 与资产相关
-厦门科华恒盛
107
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
研发试制基地建
设
8、重点制造企业
2011 年度技术改
造继续实施政策
110,435.39 17,933.94 92,501.45 与资产相关
扶持-厦门科华
恒盛研发试制基
地建设
9、能源综合管理
平台及产业化建 1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
设项目
10、两化融合新
100,000.00 -100,000.00 0.00 与资产相关
兴能力建设
11、工业领域电
力需求侧综合节
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
能服务方案应用
推广
12、云计算工程
10,000,000.00 1,490,520.55 8,509,479.45 与资产相关
项目
13、医疗健康综
500,000.00 500,000.00 与资产相关
合服务平台
14、基于云服务
智能电能表产业 2,600,000.00 2,600,000.00 与资产相关
化项目
合计 34,635,827.76 2,600,000.00 3,824,445.15 -100,000.00 33,311,382.61 --
其他说明：
（1）根据福建省发展和改革委员会、福建省经济贸易委员会和福建省科学技术厅 《关于转下达电子信息产业振兴和技术改
造项目2009年新增中央预算内投资计划的通知》（闽发改高技（2009）423号），本公司收到财政拨款500万用于信息设备用
网络中大功率高性能不间断UPS电源产业化项目；根据漳州市财政局《关于下达2009年第一批促进项目成果转化扶持资金支
出预算的通知》（ 漳财建（指）（2009）44号），本公司收到漳州财政局100万元拨款，用于信息设备用网络中大功率高性
能不间断UPS电源项目。该项目已通过验收，自2011年7月起按照项目预期年限分期转入当期损益，本期转销331,470.03元，
累计转销2,651,760.71元，余额3,348,239.29元。
（2）根据漳州市发展和改革委员会、漳州市经济贸易委员会 《漳州市发展和改革委员会、漳州市经济贸易委员会关于转下
达工业中小企业技术改造项目2011年中央预算内投资计划的通知》（漳发改工外【2011】35号）本公司2011年收到芗城区财
政局拨款130万元。该项目已批量投产，自2012年7月起按照相关资产剩余使用年限分期转入当期损益，本期转销3,007.00元，
累计转销1,300,000.00元，余额0.00元。
（3）根据福建省财政厅《关于下达2012年战略性新兴产业项目第一批中央基建投资预算（拨款）的通知》（闽财（建）指
[2012]51号文）、漳州市财政局《关于下达2012年战略性新兴产业项目第一批中央基建投资预算的通知》（漳财建（指）[2012]37
号文）本公司收到漳州市财政局拨款800万元。该国家补助资金主要用于项目产业化过程中的研究开发和所需软硬件设备的
购置，自2013年1月起按照相关资产剩余使用年限分期转入当期损益，本期转销339,426.78元，累计转销5,113,169.62元，余
额2,886,830.38元。
（4）根据财政部、科技部、国家能源局财建【2011】380号《关于做好2011年金太阳示范工作的通知》，财建【2011】557
108
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
号2011年金太阳示范工程的项目（第一批）我司已纳入该项目计划，本公司已收到266万元政府补助款（拨款文件未收到），
并在相关资产使用寿命内平均分配，转入当期损益。本期转销265,999.94元，累计转销1,019,666.61元，余额1,640,333.39元。
（5）根据《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2012年中央预算内投资计划的通
知》(发改投资[2012]1537号文)、《厦门市发展改革委 厦门市经济发展局关于转发电子信息产业振兴和技术改造项目2012年
中央预算内投资计划的通知》(厦发改高技[2012]31号文),厦门科华恒盛股份有限公司(以下简称“公司”)“IGBT整流高效大功率
模组化不间断电源(UPS)产业化”项目2012年获得中央预算内投资计划拨款320万元，所取得的政府补助将自长期资产可供使
用时起按照长期资产的预计使用期限，平均分摊转入当期损益；2013年获得厦门市科学技术局资助资金拨入30万元用于补助
购置设备费。该项目于2013年1月实际开始投产，本期摊销129,191.50元计入当期损益，累计转销715,746.27元，余额
2,784,253.73元。
（6）根据中华人民共和国财政部、中华人民共和国工业和信息化部联合发布的《财政部 工业和信息化部关于下达2012年第
二批科技成果转化项目补助资金的通知》(财建[2012]258号文),给予厦门科华恒盛股份有限公司“高频环节逆变技术在节能降
耗与新能源变换装置中的应用”项目补助资金共计1300万元,其中2012年补助资金400万元,2013年拟补助400万元,2014年拟补
助500万元。本公司2012年收到补助资金400万元,2013年收到该补助资金400万元，2014年9月份收到该补助资金500万元。该
项目于2013年12月开始投产，按照项目完工投产后资产剩余年限平均摊销，本期摊销1,196,233.85元计入当期损益，累计已
摊销5,866,605.75元,，余额7,133,394.25元。
（7）根据厦门市经济发展局、厦门市财政局《关于下达2012年工业基础设施建设扶持资金的通知》（厦经行<2012>506号
文），给予厦门科华恒盛股份有限公司“厦门科华恒盛研发试制基地建设”项目补助资金120万元，所取得的政府补助属于与
资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。该项目于2013年5月份通过验收，本期摊销50,661.56
元计入当期损益，累计已摊销183,649.33元，余额1,016,350.67元。
（8）根据《厦门市财政局、厦门市经济发展局关于2011-2013年继续对重点制造业企业技术改造实施财政扶持的通知》（厦
财预<2011>89号文），本公司收到厦门火炬高新技术产业开发区管理委员会拨款306,700.00元，所取得的政府补助属于与资
产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。本期摊销17,933.94元计入当期损益，累计已摊销
214,198.55元，余额92,501.45元。
（9）根据《深圳市发展改革委关于深圳市康必达控制技术有限公司能源综合管理平台及产业化建设项目资金申请报告的批
复》（深发改<2013>910号文），给予深圳市康必达控制技术有限公司能源综合管理平台及产业化建设项目180万元资助金
额。该项目正在进行中，所取得的政府补助将自长期资产可供使用时起按照长期资产的预计使用期限，平均分摊转入当期损
益。
（10）根据《信息化和工业化深度融合专项资金项目协议书》，本公司收到中华人民共和国工业和信息化部拨款10万元，用
于企业两化融合新型能力建设项目。该项目正在进行中，所取得的政府补助将自长期资产可供使用时起按照长期资产的预计
使用期限，平均分摊转入当期损益，本期摊销100,000.00元计入当期损益，累计已摊销100,000.00元，余额0.00元。
（11）根据深圳市经济贸易和信息化委员会《深圳市发展改革委等关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金2014年第二
批扶持计划的通知》（深发改【2014】939号文件下达的”工业领域电力需求侧综合节能服务方案应用推广"新能源产业项目,
本公司2014年收到深圳市财政局拨款100万元，该项目正在进行中，所取得的政府补助将自长期资产可供使用时起按照长期
资产的预计使用期限，平均分摊转入当期损益。
（12）根据“厦门市财政局关于下达2014年战略性新兴产业发展专项资金（云计算工程项目补助资金）的通知”（厦财企（2014）
44号），本公司收到厦门财政局拨款1000万元，用于数据中心机房配套设备研发及推广项目。该项目正在进行中，所取得的
政府补助将自长期资产可供使用时起按照长期资产的预计使用期限，平均分摊转入当期损益，本期摊销1,490,520.55元计入
当期损益，累计已摊销1,490,520.55元，余额8,509,479.45元。
（13）根据《深圳市发展改革委、深圳市经贸信息委、深圳市科技创新委、深圳市财政委关于下达深圳市战略性新兴产业发
展专项资金2014年第二批扶持计划的通知》（深发改〔2014〕939 号），本公司收到深圳市财政库拨款50万用于医疗健康综
合服务平台项目，该项目正在进行中，所取得的政府补助将自长期资产可供使用时起按照长期资产的预计使用期限，平均分
摊转入当期损益。
（14）根据《深圳市发展改革委关于深圳市康必达控制技术有限公司基于云服务智能电能表产业化项目资金申请报告的批复》
（深发改〔2015〕294 号），本公司收到深圳市财政库拨款260万用于基于云服务智能电能表产业化项目，该项目正在进行
109
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中，所取得的政府补助将自长期资产可供使用时起按照长期资产的预计使用期限，平均分摊转入当期损益。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 224,195,500.00 200,000.00 200,000.00 224,395,500.00
其他说明：
（1）根据本公司2014年度第四次临时股东大会审议通过的《关于股票期权与限制性股票激励计划（草案）》、第六届董事
会第十五次会议决议通过的《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，本公司向114名激励对象定向发行股票
442万股，发行价格为8.56元/股，募集资金总额为3,783.52万元，其中计入股本442万元，计入资本公积（股本溢价）人民币
3,341.52万元。发行后本公司累计注册资本和股本均为22,419.55万元，其中：有限售条件的流通股股本为4,133.17万元，已上
市无限售条件流通股股本为18,286.38万元。
上述股票发行增加股本442万股，业经致同会计师事务所“致同验字(2014)第350ZA0269号”《验资报告》审验。
（2）根据本公司2014年度第四次临时股东大会决议通过的《关于股票期权与限制性股票激励计划（草案）》，及其授权召
开的第六届董事会第二十一次会议通过的《关于向激励对象授予预留股票期权和限制性股票的议案》，向17名自然人定向发
行限制性股票20万股，向发行价格18.70元/股，募集资金总额为人民币 3,740,000.00元（叁佰柒拾肆万元整），其中计入股
本人民币200,000.00元（贰拾万元整），计入资本公积人民币3,540,000.00元（叁佰伍拾肆万元整），发行后的累计注册资本
和股本均为人民币22,439.55万元，其中：有限售条件的流通股为4,146.624万元，已上市无限售条件流通股为18,292.926万元
上述股票发行增加股本20万股，业经致同会计师事务所“致同验字(2015)第350ZA0042号”《验资报告》审验。（截止报告期
末，公司关于预留部分股票期权与限制性股票授予登记尚未办理完成，增加的20万元股本尚未办理工商变更手续）
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
110
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 408,371,318.66 3,540,000.00 411,911,318.66
其他资本公积 4,336,316.71 6,639,370.27 10,975,686.98
合计 412,707,635.37 10,179,370.27 422,887,005.64
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）股本溢价本期增减金额见本附注七、53的说明（2）。
（2）其他资本公积本期增加系股权激励费用摊销及其产生的递延所得税影响，其中：股权激励费用本期摊销4430831.98元，
累计摊销5742431.98元；股权激励费用扣减不可税前抵扣额和少数股东应承担的份额后剩余产生的递延所得税影响金额
2208538.29元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 26,484,640.00 26,484,640.00
合计 26,484,640.00 26,484,640.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股系根据本公司股权激励中尚不能确定是否能够达到解锁条件的限制性股票股份数量的回购义务
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
111
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 67,036,710.31 67,036,710.31
任意盈余公积 3,333,914.42 3,333,914.42
合计 70,370,624.73 70,370,624.73
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 450,159,628.23 366,117,900.31
调整后期初未分配利润 450,159,628.23 366,117,900.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,456,816.33 126,960,812.50
减：提取法定盈余公积 10,659,780.48
应付普通股股利 22,419,550.00 32,966,325.00
加：其他 707,020.90
期末未分配利润 444,196,894.56 450,159,628.23
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 506,643,217.82 329,173,501.48 456,730,288.48 286,790,656.75
其他业务 8,259,307.61 1,277,294.81 5,361,367.63 1,042,288.54
合计 514,902,525.43 330,450,796.29 462,091,656.11 287,832,945.29
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 133,139.05 63,607.09
112
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
城市维护建设税 1,419,321.95 750,814.04
教育费附加 690,527.16 307,638.23
地方教育附加 454,710.67 225,165.22
房产税 334,399.77 159,654.60
土地使用税 65,070.00 32,535.00
其他税费 15,187.20 2,178.27
合计 3,112,355.80 1,541,592.45
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,549,769.91 21,743,682.71
差旅费 14,046,710.48 10,560,330.66
运输费 3,818,344.12 5,003,229.08
办公费 2,905,577.16 2,530,396.64
会务费 5,586,155.60 4,064,684.82
咨询费 2,456,754.61 1,419,076.26
广告宣传费 1,974,471.11 1,036,644.73
其他 22,774,353.17 15,012,590.53
合计 83,112,136.16 61,370,635.43
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,348,363.48 8,703,771.12
固定资产折旧 6,221,361.44 6,677,924.95
技术开发费 32,630,390.02 23,963,463.57
无形资产摊销 8,424,299.75 4,672,618.12
支付的租金 2,685,452.49 1,764,363.98
差旅费 827,974.25 483,578.80
税费 1,709,763.52 1,461,340.63
咨询费 1,602,350.56 1,453,922.15
113
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 8,621,254.23 7,832,682.51
合计 76,071,209.74 57,013,665.83
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,323,429.69 711,107.27
减：利息收入 1,933,736.95 1,464,726.68
汇兑损益 -288,066.56 -719,371.14
手续费及其他 556,690.24 312,974.36
合计 7,658,316.42 -1,160,016.19
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -647,290.28 2,724,849.81
合计 -647,290.28 2,724,849.81
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -586,233.13 -910,468.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
1,358,484.88 1,253,140.46
金融资产在持有期间的投资收益
其他 993,472.60
合计 772,251.75 1,336,144.55
114
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 514.25 68,124.08 514.25
其中：固定资产处置利得 514.25 68,124.08 514.25
政府补助 11,374,751.75 8,701,240.23 9,905,081.15
无法支付的应付款项 32,321.33
赔偿金收入 14,414.55 98,657.98 14,414.55
违约金收入 9,900.00 6,800.00 9,900.00
其他 101,368.12 85,536.70 101,368.12
合计 11,500,948.67 8,992,680.32 10,031,278.07
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
增值税退税 1,469,670.60 3,166,553.37 与收益相关
国家重大科技成果转化 2012
年拨款“高频环节逆变技术在
1,196,233.26 2,571,580.50 与资产相关
节能降耗与新能源变换装置
中的应用”
重点制造企业 2011 年度技术
改造继续实施政策扶持-厦门 17,933.94 与资产相关
科华恒盛研发试制基地建设
基于 IGBT 模块应用的高校节
能电力电子变换装置（UPS) 339,427.28 537,646.53 与资产相关
产业化项目
云计算工程项目数据中心机
1,490,520.55 与资产相关
房配套设备研发及推广项目
信息设备用网络中大功率高
性能不间断 UPS 电源产业化 331,470.06 331,470.06 与资产相关
项目
太阳能光伏发电系统能量变
265,999.98 288,635.10 与资产相关
换设备研制
2012 年国家重点产业振兴与
技术改造项目（IGBT 整流高 129,191.50 143,079.71 与资产相关
效大功率模组化不间断电源）
115
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
年产 100MW 太阳能光伏发电
3,007.02 234,409.83 与资产相关
系统并网逆变器项目
中小企业开拓资金 37,500.00 709,100.00 与收益相关
出口品牌补助 150,000.00 与收益相关
2012 年工业基础设施建设扶
持-厦门科华恒盛研发试制基 50,661.56 与资产相关
地建设
医疗设备专用 UPS 项目 0.00 27,421.69 与资产相关
采用国产智能模块的储能系
统电力电子关键技术研发及 370,000.00 190,000.00 与收益相关
运用
20-100KVA 大功率并联不间
100,000.00 与收益相关
断电源 FR-UK/B 系列
科技政策兑现专项扶持资金 4,500,000.00 与收益相关
收“基于数字化、智能化、网络
化设计的高性能不间断电源” 300,000.00 与收益相关
补助-芗城区财政局
其他零星项目 723,136.00 401,343.44
合计 11,374,751.75 8,701,240.23 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 23,442.35 74,273.92 23,442.35
其中：固定资产处置损失 23,442.35 74,273.92 23,442.35
对外捐赠 50,000.00 20,000.00 50,000.00
其他 162,538.28 4,004.82 162,538.28
合计 235,980.63 98,278.74 235,980.63
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
116
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
当期所得税费用 8,318,641.25 8,986,334.07
递延所得税费用 26,385.60 2,199,423.40
合计 8,345,026.85 11,185,757.47
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 27,182,221.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,077,333.16
子公司适用不同税率的影响 -9,247.74
调整以前期间所得税的影响 3,492,552.70
非应税收入的影响 -220,450.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 805,345.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
0.00
损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -458,436.33
其他 657,930.20
所得税费用 8,345,026.85
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到财政科研项目等补助款 11,865,627.28 1,450,993.77
银行利息收入 1,813,786.04 1,338,158.97
收回其他 30,281,617.09 530,360.53
合计 43,961,030.41 3,319,513.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
117
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 18,657,137.04 17,398,588.43
运输费 10,848,734.10 10,392,772.82
维修费 322,290.78 642,326.54
技术开发费 50,000.00 260,000.00
支付保证金 23,691,197.15 3,258,400.00
支付其他费用 150,929,924.63 50,314,493.24
合计 204,499,283.70 82,266,581.03
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
国债逆回购佣金 153,110.95
合计 153,110.95
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 583,754.92 82,401.45
股权登记费、现金派息手续费 20,448.41
118
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
回购限制性股票 21,075,600.00
合计 604,203.33 21,158,001.45
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 18,837,194.24 51,812,772.15
加：资产减值准备 -647,290.28 2,724,849.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
16,038,551.58 14,386,276.87
物资产折旧
无形资产摊销 8,370,222.58 5,259,323.22
长期待摊费用摊销 747,016.09 252,175.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
11,665.65 6,259.84
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -17,769,396.67 82,401.45
投资损失（收益以“－”号填列） -772,251.75 -1,336,144.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,103,552.97 243,025.91
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,307,247.60 -115,029,861.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
15,881,053.11 -138,772,707.09
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-164,681,109.27 54,230,059.14
列）
其他 4,766,915.76 -4,048.69
经营活动产生的现金流量净额 -139,628,229.53 -126,145,617.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 293,031,218.28 219,170,989.24
减：现金的期初余额 307,729,595.48 262,858,235.08
现金及现金等价物净增加额 -14,698,377.20 -43,687,245.84
119
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 293,031,218.28 307,729,595.48
其中：库存现金 26,974.75 29,538.33
可随时用于支付的银行存款 293,004,243.53 307,700,057.15
可随时用于支付的其他货币资金 312.46
三、期末现金及现金等价物余额 293,031,218.28 307,729,595.48
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 133,736,703.28 保证金
投资性房地产 1,879,601.35 抵押借款
120
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 135,616,304.63 --
其他说明：
1.其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金及保函保证金133,736,703.28元，在编制现金流量表时，因其用途受限不计入现金
及现金等价物。
2.说明2：本公司以拥有的厦门市湖滨南路388号国贸大厦的1,279.44平方米商业地产（编号为厦地房证第00197062、厦地房
证第00197063、厦地房证第00197760、厦地房证第00197761 ）向国家开发银行股份有限公司最高借款金额人民币1350万元
提供抵押担保。
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 39,373,855.06
其中：美元 6,439,234.33 6.1136 39,366,902.24
欧元 1,012.07 6.8699 6,952.82
应收账款 -- -- 13,375,600.63
其中：美元 2,187,843.60 6.1136 13,375,600.63
应付账款 283,250.89 6.1136 1,731,682.64
其中：美元 283,250.89 6.1136 1,731,682.64
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
121
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
122
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
漳州科华技术有 福建漳州 福建漳州 电子业 100.00% 投资设立
123
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
限责任公司
深圳市科华恒盛
广东深圳 广东深圳 电子业 100.00% 投资设立
科技有限公司
漳州科华新能源
漳州台商投资区 漳州台商投资区
技术有限责任公 电子业 100.00% 投资设立
文圃工业园 文圃工业园
司
厦门科灿信息技
福建厦门 福建厦门 软件业 100.00% 投资设立
术有限公司
北京科华恒盛技
北京市 北京市 电子业 100.00% 投资设立
术有限公司
厦门华睿晟智能
科技有限责任公 福建厦门 福建厦门 电子业 100.00% 投资设立
司
广东科华恒盛电
气智能控制技术 广东佛山 广东佛山 电子业 100.00% 投资设立
有限公司
佛山科华恒盛新
能源系统技术有 广东佛山 广东佛山 电子业 80.00% 投资设立
限公司
深圳市康必达控
广东深圳 广东深圳 电子业 51.00% 受让股权及增资
制技术有限公司
宁夏汉南光伏电 电力、热力生产
宁夏中卫 宁夏中卫 100.00% 投资设立
力有限公司 和供应业
北京科华众生云
计算科技有限公 北京市 北京市 云计算系统服务 67.00% 投资设立
司
青岛康虹光伏科
山东青岛 山东青岛 新能源 90.00% 受让股权及增资
技有限公司
厦门科华恒盛电 电力供应；新能
福建厦门 福建厦门 100.00% 投资设立
力能源有限公司 源；投资
商城县协兴新能
河南商城县 河南商城县 新能源 100.00% 受让股权
源开发有限公司
泉州泰辉光伏电
福建泉州 福建泉州 新能源 100.00% 投资设立
力有限公司
横峰县欣宏光伏 江西上饶市横峰 江西上饶市横峰
新能源 100.00% 投资设立
电力有限公司 县 县
抚州洪新光伏电
江西省抚州市 江西省抚州市 新能源 90.00% 投资设立
力有限公司
江西普晶能源科 江西省抚州市 江西省抚州市 新能源 60.00% 受让股权及增资
124
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
技有限公司
济宁耀盛光伏电
山东省金乡县 山东省金乡县 新能源 100.00% 投资设立
力有限公司
湖州多盛光伏电
浙江省湖州市 浙江省湖州市 新能源 100.00% 投资设立
力有限公司
呼图壁县信昌光 新疆昌吉州呼图 新疆昌吉州呼图
新能源 100.00% 投资设立
伏电力有限公司 壁县 壁县
义乌旭盈能源科
浙江省义乌市 浙江省义乌市 新能源 90.00% 受让股权及增资
技有限公司
新能源、投资开
北京科华智慧能
北京 北京 发、其他软件应 55.00% 投资设立
源科技有限公司
用业
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
孙公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
南安泰辉光伏电力有限公司 福建省泉州市 福建省泉州市 新能源 100.00% 投资设立
漳浦信合光伏电力有限公司 福建省漳州市 福建省漳州市 新能源 100.00% 投资设立
宜阳宏聚光伏电力有限公司 河南省洛阳市 河南省洛阳市 新能源 100.00% 投资设立
林州盈辉光伏电力有限公司 河南省林州市 河南省林州市 新能源 100.00% 投资设立
内黄盈辉光伏电力有限公司 河南省内黄县 河南省内黄县 新能源 100.00% 投资设立
遂平天中百年新能源有限公司 河南省遂平县 河南省遂平县 新能源 100.00% 投资设立
贵溪向日葵光伏电力有限公司 江西省贵溪市 江西省贵溪市 新能源 100.00% 投资设立
喀左县源伟光伏电力有限公司 辽宁省朝阳市 辽宁省朝阳市 新能源 100.00% 投资设立
喀左县 喀左县
临朐优盛光伏发电有限公司 山东省潍坊市 山东省潍坊市 新能源 100.00% 投资设立
平阴祥禄光伏电力有限公司 山东省济南市 山东省济南市 新能源 100.00% 投资设立
定边县聚伟光伏电力有限公司 陕西定边 陕西定边 新能源 100.00% 投资设立
深圳市康必达中创科技有限公司 广东深圳 广东深圳 电子业 49.98% 投资
深圳市康必达智能科技有限公司 广东深圳 广东深圳 电子业 51% 投资
深圳市汇拓新邦科技有限公司 广东深圳 广东深圳 电子业 51% 投资
深圳市科华恒盛新能源有限公司 广东深圳 广东深圳 新能源 60% 投资
125
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
智慧能源科技张家口有限公司 张家口 张家口 可再生能源投 38.5% 投资设立
资与开发、其他
软件应用业
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳市康必达控制技术
49.00% 2,691,789.22 101,070,133.38
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳市
康必达
218,489, 24,204,6 242,694, 31,008,6 6,224,83 37,233,4 215,808, 24,877,2 240,685, 37,147,3 3,624,83 40,772,1
控制技
511.11 12.50 123.61 30.92 0.00 60.92 716.90 21.69 938.59 43.60 0.00 73.60
术有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳市康必
59,305,116.2 24,501,183.2
达控制技术 5,515,403.88 5,515,403.88 6,686,020.44 4,824,616.43 4,824,616.43 -4,615,646.04
8 2
有限公司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
126
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
漳州耐欧立斯科
漳州角美 福建龙海 风力发电 50.00% 权益法核算
技有限责任公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
127
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 13,035,645.98 13,621,879.11
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -586,233.13 -910,468.51
--综合收益总额 -586,233.13 -910,468.51
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
128
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该
风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内
部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公
司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工
具价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保
的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期
对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信
用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的30.68%（2014年：34.86%）；本公司其他应
收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的62.51%（2014年：53.77%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金
流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。截止2015年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度
为人民币80201.5万元。
期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
129
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
说明：一年内到期的非流动负债系一年内到期的长期借款。
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风
险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的借款均系固定利率借款，
因此本公司所承担的利率变动市场风险不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外
的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最
佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2015年6月30日，本公司的资产负债率为45.18%
（2014年12月31日：41.55%）。
130
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
厦门科华伟业股份
厦门 投资咨询 2337 万元 38.41% 38.41%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
① 陈成辉与黄婉玲为侄婶关系，两人直接持有本公司24.69%股权，持有科华伟业53.28%股权。
② 厦门科华伟业股份有限公司是由陈成辉等78名自然人（本公司员工）发起设立的公司。
131
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本企业最终控制方是陈成辉。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
漳州耐欧立斯科技有限责任公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
漳州耐欧立斯科技
购买商品 201,111.10 否 260,055.54
有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
漳州耐欧立斯科技有限责任公
销售商品 11,111.85 41,965.81
司
漳州耐欧立斯科技有限责任公
材料让售 48,796.15 0.00
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
132
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
漳州耐欧立斯科技有限责任
厂房 108,480.00 0.00
公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
漳州科华技术有限责任
20,000,000.00 2014 年 07 月 14 日 2018 年 07 月 13 日 否
公司
漳州科华技术有限责任
20,000,000.00 2014 年 11 月 21 日 2018 年 11 月 21 日 否
公司
漳州科华技术有限责任
20,000,000.00 2014 年 07 月 17 日 2018 年 07 月 16 日 否
公司
北京科华众生云计算科
100,000,000.00 2015 年 04 月 23 日 2021 年 04 月 23 日 否
技有限公司
133
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
漳州科华技术有限责任
100,000,000.00 2014 年 02 月 26 日 2018 年 07 月 20 日 否
公司
漳州科华技术有限责任
50,000,000.00 2014 年 11 月 28 日 2018 年 11 月 27 日 否
公司
漳州科华技术有限责任
170,000,000.00 2015 年 01 月 20 日 2020 年 01 月 19 日 否
公司
漳州科华技术有限责任
55,000,000.00 2015 年 02 月 11 日 2019 年 02 月 10 日 否
公司
漳州科华技术有限责任
200,000,000.00 2015 年 05 月 26 日 2019 年 05 月 25 日 否
公司
关联担保情况说明
1、本公司作为担保方
（1）本公司为子公司漳州科华技术有限责任公司在中国银行股份有限公司漳州分行营业部就担保期间发生的债务提供人民
币贰仟万元最高额担保。
（2）本公司为子公司漳州科华技术有限责任公司在厦门银行漳州分行就担保期间发生的债务提供人民币贰仟万元最高额担
保。
（3）本公司为子公司漳州科华技术有限责任公司在平安银行股份有限公司厦门分行就担保期间发生的债务提供人民币贰仟
万元最高额担保。
（4）本公司为子公司北京科华众生云计算科技有限公司在厦门银行漳州分行就担保期间发生的债务提供人民币壹亿元最高
额担保。
2、本公司作为被担保方
（1）子公司漳州科华技术有限责任公司为本公司在中国建设银行股份有限公司厦门市分行就担保期间发生的债务提供人民
币壹亿元最高额担保。
（2）子公司漳州科华技术有限责任公司为本公司在平安银行股份有限公司厦门分行就担保期间发生的债务提供人民币伍仟
万元最高额担保。
（3）子公司漳州科华技术有限责任公司为本公司在国家开发银行股份有限公司厦门市分行贷款提供人民币壹亿柒仟万元最
高额担保。
（4）子公司漳州科华技术有限责任公司为本公司在中国工商银行股份有限公司厦门软件园支行就担保期间发生的债务提供
人民币伍仟伍佰万元最高额担保。
（5）子公司漳州科华技术有限责任公司为本公司在中国光大银行股份有限公司厦门分行就担保期间发生的债务提供人民币
贰亿元最高额担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
134
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,450,586.17 2,273,767.84
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
漳州耐欧立斯科技
应收账款 1,695,387.56 173,247.80 1,559,291.20 125,461.10
有限责任公司
漳州耐欧立斯科技
其他应收款 142,814.00 6,835.64 100,338.00 2,006.76
有限责任公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
漳州耐欧立斯科技有限责任
应付账款 348,800.00 125,780.00
公司
7、关联方承诺
无
135
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 6,550,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
授予价格每股 16.72 元,2014 年 11 月 4 日至 2017 年
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 11 月 3 日；授予价格每股 48.8 元,2015 年 4 月 24 日
至 2017 年 4 月 23 日；
授予价格每股 8.56 元,2014 年 11 月 4 日至 2017 年 11
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 月 3 日；授予价格每股 18.7 元,2015 年 4 月 24 日至
2017 年 4 月 23 日
其他说明
1.本公司于2014年8月29日分别召开了第六届董事会第十一次会议和第六届监事会第七次会议，审议通过了《厦门科华恒盛
股份有限公司票期权与限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、于2014年11月4日分别召开第六届董事会第十五次会议和
第六届监事会第九次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，本公司以定向增发新股的方
式，向105名自然人授予153万股股票期权，授予价格为每股16.72元；向114名自然人授予442万股限制性股票，授予价格每
股为8.56元。经本公司2014年11月4日召开第六届董事会第十五次会议决定，确定2014年11月4日为授予日。
2.本公司于2015年4月24日，公司第六届董事会第二十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权和限制性股
票相关事项的议案》，董事会认为股权激励计划规定的预留股票期权与限制性股票授予条件已经成熟，同意授予27名激励对
象40万份股票期权，授予价格48.8元，授予17名激励对象20万股限制性股票，授予价格18.7元。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 模型
可行权权益工具数量的确定依据 资产负债表日股权激励股份实际持有数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,742,431.98
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,430,831.98
其他说明
无
136
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
本次发行于 2015 年 7 月 2 日
收到了中国证券监督管理委
股票和债券的发行 非公开发行股票
员会出具的《中国证监会行政
许可申请受理通知书》
137
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
【151779 号】，本次非公开发
行股票事项尚需中国证监会
进一步审核，能否获得核准存
在不确定性
2015 年 6 月 25 日，公司第六
届董事会第二十四次会议审
议通过了《关于向北京科华众
生云计算科技有限公司进行
重要的对外投资 企业合并 股权收购及增资的的议案》，
至 2015 年 7 月 2 日上海臣翊
网络科技有限公司完成工商
变更，至此完成对该公司的股
权收购。
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2015年6月30日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
138
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
本公司不存在应披露的其他重要事项。
139
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
458,263, 25,494,9 432,768,6 489,350 24,521,92 464,828,42
合计提坏账准备的 100.00% 5.56% 100.00% 5.01%
633.56 93.64 39.92 ,352.83 4.71 8.12
应收账款
458,263, 25,494,9 432,768,6 489,350 24,521,92 464,828,42
合计 100.00% 5.56% 100.00% 5.01%
633.56 93.64 39.92 ,352.83 4.71 8.12
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 364,836,853.99 7,296,737.08 2.00%
1至2年 45,890,767.92 4,589,076.79 10.00%
2至3年 15,452,341.76 3,090,468.35 20.00%
3至4年 7,888,246.30 3,944,123.14 50.00%
4至5年 6,574,588.28 6,574,588.28 100.00%
合计 440,642,798.25 25,494,993.64
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 992,628.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
140
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 19,560.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
行业不景气，客户
无法按期偿还，客
23 家公司客户 货款 19,560.00 已审批 否
户经办人变动尾款
无法收回等原因
合计 -- 19,560.00 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
第一名 21,117,006.69 4.61 793,399.67
第二名 19,142,630.00 4.18 489,308.87
第三名 15,271,332.68 3.33 328,427.35
第四名 15,040,000.00 3.28 300,800.00
第五名 13,272,251.57 2.90 209,990.22
合 计 83,843,220.94 18.30 2,121,926.10
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
141
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
52,579,9 972,404. 51,607,58 13,866, 658,600.0 13,208,394.
合计提坏账准备的 100.00% 1.85% 4.75%
84.88 12 0.76 994.81 3 78
其他应收款
52,579,9 972,404. 51,607,58 13,866, 658,600.0 13,208,394.
合计 100.00% 1.85% 4.75%
84.88 12 0.76 994.81 3 78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 14,782,390.58 295,647.81 2.00%
1至2年 3,405,645.00 340,564.50 10.00%
2至3年 215,117.80 43,023.56 20.00%
3至4年 287,326.50 143,663.25 50.00%
4至5年 149,505.00 149,505.00 100.00%
合计 52,579,984.88 972,404.12
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 313,804.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
142
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 3,125,932.26 961,486.99
保证金 10,436,739.30 6,907,026.14
应收出口退税 5,193,969.04 5,520,196.69
其他 593,344.28 478,284.99
往来款 33,230,000.00
合计 52,579,984.88 13,866,994.81
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 应收出口退税 5,193,969.04 1 年以内 9.88% 103,879.38
第二名 投标保证金 3,000,000.00 1-2 年 5.71% 300,000.00
第三名 投标保证金 1,000,000.00 1 年以内 1.90% 20,000.00
第四名 投标保证金 960,000.00 1 年以内 1.83% 19,200.00
第五名 投标保证金 600,000.00 1 年以内 1.14% 12,000.00
合计 -- 10,753,969.04 -- 20.45% 455,079.38
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
143
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 632,025,360.32 632,025,360.32 589,122,960.63 589,122,960.63
对联营、合营企
13,035,645.98 13,035,645.98 13,621,879.11 13,621,879.11
业投资
合计 645,061,006.30 645,061,006.30 602,744,839.74 602,744,839.74
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
漳州科华技术有
190,680,154.08 762,110.48 191,442,264.56
限责任公司
厦门科灿信息技
2,327,985.56 214,152.73 2,542,138.29
术有限公司
深圳市科华恒盛
1,676,635.46 5,623,092.27 7,299,727.73
科技有限公司
北京科华恒盛技
5,000,000.00 5,000,000.00
术有限公司
漳州科华新能源
技术有限责任公 95,388,661.21 73,891.47 95,462,552.68
司
厦门华睿晟智能 10,036,980.12 107,268.84 10,144,248.96
144
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
科技有限责任公
司
广东科华恒盛电
75,000,000.00 75,000,000.00
气智有限公司
佛山科华恒盛新
能源系统技术有 8,000,000.00 8,000,000.00
限公司
深圳市康必达控
158,112,544.20 21,883.90 158,134,428.10
制技术有限公司
宁夏汉南光伏电
40,500,000.00 4,500,000.00 45,000,000.00
力有限公司
北京科华众生云
计算科技有限公 2,400,000.00 31,100,000.00 33,500,000.00
司
义乌旭盈能源科
500,000.00 500,000.00
技有限公司
合计 589,122,960.63 42,902,399.69 632,025,360.32
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
漳州耐欧
13,621,87 -586,233. 13,035,64
立斯科技
9.11 13 5.98
有限公司
13,621,87 -586,233. 13,035,64
小计
9.11 13 5.98
13,621,87 -586,233. 13,035,64
合计
9.11 13 5.98
（3）其他说明
无
145
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 404,898,723.34 302,650,422.42 402,766,653.33 301,694,817.27
其他业务 11,502,839.57 8,114,116.53 4,941,058.97 1,408,556.62
合计 416,401,562.91 310,764,538.95 407,707,712.30 303,103,373.89
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 63,000,000.00 60,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -586,233.13 -910,468.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
353,045.24 1,253,140.46
金融资产在持有期间的投资收益
862,027.40
合计 62,766,812.11 61,204,699.35
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -13,005.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
参见第九节财务报告之”七、合并财务报
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 9,905,081.15
表主要项目注释之”69、营业外收入“
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
1,358,484.88 处置交易性金融资产取得的投资收益
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
146
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -96,778.31
减：所得税影响额 1,658,967.63
少数股东权益影响额 420,514.92
合计 9,074,299.77 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.44% 0.070 0.070
扣除非经常性损益后归属于公司
0.65% 0.03 0.03
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
无
147
厦门科华恒盛股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
（一）载有董事长陈成辉先生签名的2015年半年度报告文件。
（二）载有法定代表人陈成辉先生、主管会计工作负责人、会计机构负责人汤珊女士签名并盖章的财务报告文件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
（四）其他相关资料。
148