科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
科华数据股份有限公司
2022 年半年度报告
2022-041
【2022 年 08 月】
1
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人陈成辉、主管会计工作负责人汤珊及会计机构负责人(会计主
管人员)汤珊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并理解计划、预测与
承诺之间的差异。公司在本报告中的“管理层讨论与分析——公司面临的风
险和应对措施”部分描述了公司经营中可能存在的重大风险及其应对措施，
敬请广大投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析............................................................... 9
第四节 公司治理 ........................................................................ 18
第五节 环境和社会责任 ................................................................. 19
第六节 重要事项 ....................................................................... 21
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................... 25
第八节 优先股相关情况 ................................................................. 29
第九节 债券相关情况 ................................................................... 30
第十节 财务报告 ........................................................................ 31
3
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
备查文件目录
（一）载有董事长陈成辉先生签名的 2022 年半年度报告文件。
（二）载有法定代表人陈成辉先生、主管会计工作负责人、会计机构负责人汤珊女士签名并盖章的财务报告文件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
（四）其他相关资料。
4
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
科华数据股份有限公司（原名为"厦门科华恒盛股份有限公司"、“科
本公司、公司、科华数据 指
华恒盛股份有限公司"）
公司章程 指 科华数据股份有限公司章程
董事会 指 科华数据股份有限公司董事会
监事会 指 科华数据股份有限公司监事会
科华伟业 指 厦门科华伟业股份有限公司、系本公司控股股东
科华数能 指 厦门科华数能科技有限公司
科华技术 指 漳州科华技术有限责任公司
恒盛电力 指 厦门科华恒盛电力能源有限公司
科华新能源 指 漳州科华新能源技术有限责任公司
科灿信息 指 厦门科灿信息技术有限公司
华睿晟 指 厦门华睿晟智能科技有限责任公司
北京科华 指 北京科华恒盛技术有限公司
康必达控制 指 深圳市康必达控制技术有限公司
北京科众 指 北京科华众生云计算科技有限公司
上海科众 指 上海科众恒盛云计算科技有限公司
广东科云 指 广东科云辰航计算科技有限责任公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
5
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 科华数据 股票代码 002335
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 科华数据股份有限公司
公司的中文简称（如有） 科华数据
公司的外文名称（如有） KEHUA DATA CO.，LTD.
公司的法定代表人 陈成辉
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林韬 赖紫婷
联系地址 厦门火炬高新区火炬园马垅路 457 号 厦门火炬高新区火炬园马垅路 457 号
电话 0592-5163990 0592-5163990
传真 0592-5162166 0592-5162166
电子信箱 lintao@kehua.com laiziting@kehua.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
6
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,212,968,834.67 2,220,184,071.63 -0.32%
归属于上市公司股东的净利
166,087,818.68 185,618,063.92 -10.52%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 153,466,406.68 174,723,700.75 -12.17%
（元）
经营活动产生的现金流量净
617,002,398.08 -173,307,804.94 456.02%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.36 0.40 -10.00%
稀释每股收益（元/股） 0.36 0.40 -10.00%
加权平均净资产收益率 4.60% 5.62% -1.02%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 9,562,508,346.65 9,571,292,317.69 -0.09%
归属于上市公司股东的净资
3,651,297,887.09 3,527,869,342.57 3.50%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销
-569,526.79
部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 17,851,433.82
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
-3,050,030.71
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 51,551.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,583,561.52
减：所得税影响额 3,924,619.10
少数股东权益影响额（税后） 320,958.34
7
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 12,621,412.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
8
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
2022 年上半年，世界经济依旧面临新冠疫情、局部战争、汇率大幅波动、原材料和运费上涨等多重挑战，全球能
源、数字安全等问题突出。在此背景下，公司充分把握“碳中和”“数字化经济”“新基建”等国家发展战略所带来的发展契
机，发挥公司在技术、产品、应用等方面的优势，在“科华数据”、“科华数能”的“双子星”战略布局下，不断聚力革新、
顺势而为，持续推动数据中心、智慧电源和新能源业务的高质量发展。
领先的产品与技术是公司长期发展的核心竞争力。科华始终秉持“以客户为中心”和“自主创新”的原则，围绕客户需
求，不断创新产品，提升服务，将“数字化和场景化的智慧电能综合管理系统”与“大数据、人工智能、物联网、绿色低碳”
等元素有机结合，形成独具科华特色的产品与解决方案，坚持为客户创造更高价值。
报告期内，公司实现营业收入 2,212,968,834.67 元；归属于上市公司股东的净利润 166,087,818.68 元；经营活动
产生的现金流量净额 617,002,398.08 元。
（一）数据中心业务
报告期内，公司数据中心业务继续保持稳定增长，数据中心运营管理能力进一步提升，基于包含数据中心选址咨询、
规划设计、产品方案、集成管理、工程实施、运维管理、增值业务在内的全生命周期服务，形成了快速部署交付、高安
全高可靠的模块化、预制化、智能化数据中心解决方案。作为高安全数据中心提供商，公司拥有 10 年以上 IDC 行业运营
管理经验，主要客户包括三大运营商、腾讯等大型互联网企业、各大金融机构、政府机关等。在金融领域，公司中标某
大型国有银行总行数据中心大功率 UPS 项目及其他金融机构总部级数据中心 UPS 项目，打造行业首例国产大功率产品于
金融行业数据中心的可靠应用；助力某国有银行总部级数据中心批量微模块数据中心解决方案应用。根据赛迪顾问
（CCID）报告显示，公司在中国微模块数据中心金融行业市场份额位居第一位。同时，公司进一步深化与腾讯、京东等
大型互联网企业的合作，为千行百业实现数字化转型赋能。公司产品方案入驻腾讯、百度、优酷、科大讯飞等国内大型
互联网企业，中科院超级计算青岛分中心、国家测绘局、中国航天二院、清华大学、中国科学院、中国商飞、平安集团、
中冶集团等项目，全面支撑通信、互联网、政府、金融、教育等行业信息化与数字化建设。
公司高度重视数据中心产品技术的研发，产品方案业务主要包括模块化 UPS 电源、电池箱、配电柜、动环监控系统、
模块化数据中心、集装箱数据中心等产品及系统解决方案服务。报告期内，科华坚持数字化、绿色化转型，不断迭代升
级产品技术和解决方案。科华数据智能模块化数据中心凭借其卓越的安全可靠性能，通过 Uptime TierⅣ Ready 全球最高
等级权威认证；WiseMDC 系列节能型集装箱数据中心解决方案可实现工厂预制化、一体式交付、超高效率部署。在“双
碳目标”的背景下，科华作为绿色数据中心的代表企业，研发并推出了“云动力”预制化电源模块解决方案、冷板式液冷微
模块数据中心、数据中心 DCIM 与电力 SCADA 系统融合技术等相关解决方案，帮助客户解决降低 PUE、提高项目投资回
报率、数据中心基础设施和电力设备的数据采集与监视控制一体化系统等方面的问题。
目前公司在北、上、广等地拥有 8 大数据中心，自持机柜数量 3 万多个；在全国 10 多个城市运营 20 多个数据中心。
公司数据中心智能运维能力显著提升，公司以“智能化运维”为理念，打造符合数据中心快速发展的高效运维管理平台，
推出了数据中心智能运维管理系统综合解决方案，满足了大型数据中心、中小型数据中心、分布式数据中心设施监控等
不同场景的需求，为用户提供高品质的 IDC 基础服务及多样化的增值服务，同时数据中心运营服务质量亦得到客户的广
泛认可。2021 年公司的“节能型智慧数据中心基础设施解决方案”，成功入选了由工业和信息化部发布的《国家通信业节
能技术产品推荐目录（2021）》，这也是公司连续第五年获此荣誉；此外，公司广州科云数据中心成功入选了“2021 年
度国家绿色数据中心”名单。
（二）智慧电源业务
公司自 1988 年成立以来，始终深耕电力电子行业。公司智慧电能产品及系统服务主要包括 UPS 电源、EPS 电源、
高压直流电源、核级 UPS 电源、动环监控、电源配套产品及系统解决方案服务等，公司以电源系统整体为出发点，为客
户提供满足其个性需求的电源系统整体解决方案，持续在核电、石化、半导体、轨道交通等多领域，为各位合作伙伴提
供安全、可靠、高效的智慧电能产品和解决方案，助力各行业打造坚实的电力保障。
9
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
报告期内，公司在智慧电源产品技术上持续深耕,智慧电能业务在金融、通信、公共、轨道交通、工业、核电等领
域均取得稳健增长。公司与浙江大学等有关单位联合研制完成的“多能源储能变换方法和调控技术及装备”项目荣获浙江
省科学技术进步一等奖；公司“核级直流系统充电器、逆变器、UPS 产品”列入国内首套重大技术装备；公司“KR 系列
单进单出 UPS”荣获国家工信部绿色设计产品；公司 WiseEMP-DCIM 数据中心智慧运营管理平台，荣获了公安部颁发的智
能联网产品（网络安全）平台增强版认证和 CNAS 机构出示兼容国产操作系统和数据库相关报告，是行业内首套具备顶层
设计架构的综合运维管理平台+监控的系统，也是金融行业内首套实现全国机房基础设施监控系统；公司 Wise Power 云
动力预制式电力模组，最大容量支持 2.5MW，配置塔式 UPS 或模块化 UPS，同时还深度集成 10kV 变压器、低压成套、无
功补偿等设备，是当下绿色极简数据中心的综合电力解决方案；公司 Wise-Line 智能小母线，数据中心末端配电的深度
革新，可实现数据中心的快速交付与柔性配电需求；针对运营商 5G 微基站场景需求开发一体化户外电源产品系列，配套
锂电系统，整机效率高达 97%，满足未来基站电源高效节能产品性能需求。为满足未来数据中心低碳节能，高功率密度
发展趋势的制冷需求，开发液冷冷量分配单元 CDU 系列产品，包含机架式、机柜式满足不同场景应用需求，未来的液冷
系统解决方案满足数据机房高密低碳，高出柜率的发展要求。
（三）新能源业务
报告期内，在“双碳”目标的时代背景下，新能源行业景气高增，公司依托成熟的电力电子技术持续发力光储赛道，
新能源业务作为公司重要战略业务取得了快速增长。公司新能源业务包括储能、光伏等可再生能源应用领域，主要产品
包含光伏逆变器、光伏离网控制器、储能变流器、离网逆变器等产品及相应配套系统解决方案服务。储能作为综合能源
系统的枢纽，一直以来作为公司新能源业务的发展重点。根据 CNESA 数据显示，公司 2021 年全球储能中大型 PCS 全球出
货量排名第二，行业龙头地位凸显。当前公司已在发电侧、电网侧、用电侧以及微网储能等领域进行布局，拥有全系列、
全场景储能解决方案，在火电调频、可再生能源并网、电网级输配电、工商业园区、数据中心、城市光储充、无电/弱点
地区离并网微网、智能家用光储等领域均拥有丰富的实践经验，可满足客户及市场对于稳定、高效、绿色电能的需求。
此外，公司持续加大海外渠道拓展，户储产品逐步进入海外市场。随着公司持续发力高毛利率的海外市场，公司整体毛
利率有望逐步提升。
在国内市场，报告期内，公司逆变器解决方案入围中国能建、中核（南京）、中国电建、中石油及国家电投等大型
国央企集采项目，规模达到 GW 级；公司 SPI 系列 1500V 350kW 组串式光伏逆变器一次性通过中国电力科学研究院高电压
穿越和低（零）电压穿越测试并取得认证报告和权威认可；公司打造出高效安全的液冷储能系统集成，并面向全球发布
了 S液冷储能系统，该系统具体主动安全、智能高效、精简灵活三大核心技术优势，引领行业一体化集成技术发展方向；
公司为广东省汕头市零碳工厂微网项目提供工商业储能微网系统解决方案，被作为广东潮汕地区的示范性项目；在国内
风机储代柴备电系统改造项目中，公司的储能一体化电源系统解决方案成为众多风机整机厂商的首选，目前已广泛应用
于新疆哈密十三间房陆上风电、新疆巴州若羌陆上风电、浙江宁波象山海上风电、浙江温州苍南海上风电、浙江台州海
上风电等众多项目中。
在海外市场，公司主要以光伏逆变器、储能变流器、光储一体化产品及储能微网系统销售为主，在美国、法国、波
兰、澳大利亚、印度、越南、印尼、沙特、巴西等 30 多个国家设有营销和服务团队。海外市场在科华数据的发展蓝图
中有着重要的战略意义，未来公司将从海外市场的广度和深度持续强化战略布局。报告期内，公司为伊拉克 B9 油田提供
的光储柴离网微网解决方案，极大的推动了伊拉克能源结构转型，被伊方作为样板工程进行推广展示；全新一代 250kW
组串式逆变器在乌克兰、越南、波兰及巴西等国亦取得成功应用。
截至 2022 年上半年，公司荣获“国家绿色工厂”、“国家工信部绿色设计产品”（KR 系列单进单出 UPS）、“国
内首套重大技术装备”（核级直流系统充电器、逆变器、UPS 产品）、2022 年度“金建榜”双碳先锋、2022 年中国储能
企业创新力 Top4、2022 年储能 PCS 企业创新能力 Top4、2022 年中国储能系统集成企业创新力 Top6、2021 年中国储能
PCS 新增投运装机量 Top2、2021 年中国储能 PCS 提供商全球出货量 Top2、2021 年度中国储能产业最具影响力企业奖、
2021 年度中国储能产业最佳系统集成解决方案企业奖、2021 年全球新能源企业 500 强等多项荣誉。当前在国内“双碳”目
标的背景下，多省市积极开展风光储试点，加快构建适应高比例可再生能源发展的新型电力系统，意味着新能源市场前
景广阔。公司将继续凭借丰富的多场景融合解决方案经验及过硬的产品技术实力，携手国投新能源有限公司、国网综合
能源服务集团有限公司、惠州亿纬锂能股份有限公司、广州恒运企业集团股份有限公司等重要战略客户共同深耕国内外
10
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
新能源市场，打造新能源领域专业“高可靠的光储专家”——以储能作为新能源业务发展的重点，以技术实现光储高度融
合及应用创新，助力行业双碳目标科学、高效的实施。
二、核心竞争力分析
（一）领先的技术创新优势
领先的产品与技术是公司长期发展的核心竞争力。只有不断科技创新，才能保持行业领先地位，才能在激烈的市场
竞争中生存与发展。作为行业首批“国家认定企业技术中心”、“重点国家火炬计划项目”承担者、“国家重点高新技术企
业”、“国家技术创新示范企业”，公司始终秉承“自主创新，自有品牌”的发展理念，经过三十多年的行业实践积累了深厚
的技术沉淀。公司形成技术核心驱动力，以技术创新引领行业发展。报告期内，公司完成专利申请 115 件（发明专利申
请 71 件、实用新型专利申请 42 件、外观设计专利申请 8 件）、完成专利授权 101 件（其中发明专利授权 63 件），软件
著作权 13 项。截至报告期末， 公司共拥有有效知识产权 1448 项，其中：发明专利 327 件、实用新型专利 583 件、外
观设计专利 166 件，软件著作权备案 372 项。
公司致力成为技术领先的数据中心综合服务提供商及智慧电能解决方案提供商，坚持以市场需求为导向，以客户需
求和前沿技术驱动创新，在产品设计、用户体验、应用场景分析等方面投入充足资源，并在人工智能、物联网等市场前
沿技术方面进行战略投资，在数据中心节能技术、数据中心智能运维技术、轨道交通能馈技术、核级电力保护技术等方
面均取得了重大科研成果。公司凭借卓越实力脱颖而出，荣膺 Frost ＆ Sullivan 2021 年最佳实践奖系列之“2021 年全球
UPS 竞争战略创新与领导者奖”，这是该机构在近两年中颁发的唯一一个全球 UPS 奖项。
报告期内，公司与浙江大学等有关单位联合研制完成的“多能源储能变换方法和调控技术及装备”项目荣获浙江省科
学技术进步一等奖；公司 WiseEMP-DCIM 数据中心智慧运营管理平台，荣获了公安部颁发的智能联网产品（网络安全）平
台增强版认证和 CNAS 机构出示兼容国产操作系统和数据库相关报告，是行业内首套具备顶层设计架构的综合运维管理平
台+监控的系统，也是金融行业内首套实现全国机房基础设施监控系统；公司 Wise Power 云动力预制式电力模组，最大
容量支持 2.5MW，配置塔式 UPS 或模块化 UPS，同时还深度集成 10kV 变压器、低压成套、无功补偿等设备，是当下绿色
极简数据中心的综合电力解决方案；公司 Wise-Line 智能小母线，数据中心末端配电的深度革新，可实现数据中心的快
速交付与柔性配电需求；针对运营商 5G 微基站场景需求开发一体化户外电源产品系列，配套锂电系统，整机效率高达
97%，满足未来基站电源高效节能产品性能需求。为满足未来数据中心低碳节能，高功率密度发展趋势的制冷需求，开发
液冷冷量分配单元 CDU 系列产品，包含机架式、机柜式满足不同场景应用需求，未来的液冷系统解决方案满足数据机房
高密低碳，高出柜率的发展要求。在新能源方面，公司 SPI 系列 1500V 350kW 组串式光伏逆变器一次性通过中国电力科
学研究院高电压穿越和低（零）电压穿越测试并取得认证报告和权威认可；公司锂电型直流电源首次应用于湖北某变电
站，具备成套设备集中监控及预警功能，提升了变电站的一体化电源智能化运维能力；公司重磅推出 S液冷储能系统，
系统功率密度全球领先，相较于风冷系统，散热功耗降低超过 30%，LCOS 可降低 15%；公司户用 SPI 系列逆变器全线升
级，产品可靠性和功率密度进一步提升，产品外观更加符合家电设计理念，并获得美国 IDEA 设计大奖。此外，公司还发
布了 iStoragE 系列户用光储一体机，引发全球市场的广泛关注。规划并建成国家专业机构认可、省内一流的 100kW 综
合性能焓差实验室，满足机房空调、液冷设备和模块化数据中心的性能测试、可靠性测试及极限测试需求；科华数据检
测中心目前可开展不间断电源、电动汽车充电设备、光伏并网逆变器、储能变流器等产品的性能和环境检测，并成功获
得由中国合格评定国家认可委员会（CNAS）颁发的国家实验室认可证书，正式跻身国家获准实验室认可机构名录。
当前，公司自主培养了 4 名享受国务院特殊津贴专家，组建了科华数据研究院、事业部产品线等研发团队，实现对
预研技术的储备及对产品实用技术的快速研发能力。另外公司依托“国家认定企业技术中心”平台优势，与清华大学、浙
江大学、厦门大学等十余所高等院校及科研机构积极开展产学研合作，不断加强自主创新能力，进一步提升科研成果市
场化效率。
（二）卓越一流的供应链体系
科华数据借助“两化融合”手段，依靠自身数据中心技术，对各地工厂实行平台化、透明化、智能化、精益化管理，
疏通产品生产过程中的业务流程计划管理、工艺优化、质量管控等环节；以信息化、表单化、可视化的“三化”管理手
11
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
段，实现对生产过程中各要素的标准化、规范化、流程化、自动化的“四化”管控。科华数据拥有业界先进的供应链管
理体系，借助“两化融合”手段，构建具有“质量、成本、效率、柔性、敏捷、集成”特色的科华精益生产管理体系
KPS（Kehua Product System），显著提升生产过程的智能化与精细化管理管控水平。质量可靠、过程可控、结果可溯的
科华质量管理体系，不仅可支撑当前新能源市场等业务带来的增量需求，同时保证了公司以核级品质的产品满足高端市
场、高端产品和高端应用的质量要求。报告期内，漳州科华技术荣获国家绿色工厂。2021 年，公司获得工信部授予的 3
个国家级示范企业荣誉：科华数据股份有限公司——服务型制造示范企业；漳州科华技术有限责任公司——服务型制造
示范企业；漳州科华技术有限责任公司——工业产品绿色设计示范企业。
（三）高可靠光储专家赋能绿色数据中心
公司发展源自 34 年电力电子行业技术的积累，是完善有机的战略体系。公司产品技术研发实力得到了多行业多场
景的磨练，深度匹配客户应用场景需求，为客户提供安全、可靠的产品及解决方案。公司自 2007 年以来，陆续推出光
伏逆变器、风电变流器等有关产品，逐步开拓新能源市场。储能作为综合能源系统的枢纽，一直以来作为公司新能源业
务的发展重点。当前公司已在发电侧、电网侧、用电侧以及微网储能等领域进行布局，拥有全系列、全场景储能解决方
案，在火电调频、可再生能源并网、电网级输配电、工商业园区、数据中心、城市光储充、无电/弱点地区离并网微网、
智能家用光储等领域均拥有丰富的实践经验，可满足客户及市场对于稳定、高效、绿色电能的需求。同时，在 IDC 行业，
科华数据是少有的具备新能源技术产品及解决方案研发、生产能力的公司，拥有丰富的新能源项目经验。公司的“节能型
智慧数据中心基础设施解决方案”，成功入选了由工业和信息化部发布的《国家通信业节能技术产品推荐目录（2021）》，
这也是科华数据连续第五年获此荣誉。此外，科华数据广州科云数据中心还成功入选了“2021 年度国家绿色数据中心”名
单。
在“碳中和”时代主题下，公司一方面为节能型数据中心定制出一系列解决方案，可有效降低数据中心 PUE、减少数
据中心供电损耗与污染、提升数据中心电源系统效率；另一方面，公司的新能源解决方案将赋能数据中心业务，通过新
能源及综合智慧能源管理，打造“源、网、荷、储”一体化系统，推进数据中心等细分场景的低碳优化建设与运营，有助
于公司获取能耗指标，打造绿色数据中心。未来，公司将光伏、储能、微网及能源管理系统等绿色能源解决方案与数据
中心的规划建设相融合，促进新型数据中心产业发展和技术创新，推进数据中心行业的低碳优化建设，充分发挥绿色科
技产业动能优势。
（四）运营管理及产品管理平台优势
报告期内，公司持续有序推进业务流程变革，不断深化业财融合，财务把控成本、费用及回款，商务把控合同条款，
产品、工程及其他各个部门严格按照相关考核指标的指导运行，提升整个组织的运转效能。通过完善运营管理部门设置、
培养专业运营管理人才、完善运营管理流程，使每个经营单元都有强大的财务及商务进行支撑，控制经营风险，提高运
营效率，实现有利润的经营。公司不断规范产品立项流程，明确和强化立项评审机制，对不同级别立项进行管理，加快
立项评审进度，提高立项评审质量；通过组建产品生命周期专家团队，加强产品生命周期关键节点的把控；结合产品成
本管控等措施，有效提高产品开发效率。
唯有产品更加贴近客户需求，质量更加稳定可靠，综合成本更低，经营效率更好，才能打造成为公司的核心竞争力，
在未来的产业发展中站稳一席之地。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,212,968,834.67 2,220,184,071.63 -0.32%
营业成本 1,527,100,072.67 1,556,097,419.07 -1.86%
12
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
销售费用 207,650,002.48 186,372,704.81 11.42%
管理费用 97,374,640.60 81,794,371.07 19.05%
财务费用 49,221,289.79 54,582,716.02 -9.82%
所得税费用 21,546,248.11 20,421,350.91 5.51%
研发投入 149,285,129.60 121,343,483.02 23.03%
主要为销售商品、提供劳务
经营活动产生的现金
617,002,398.08 -173,307,804.94 456.02% 收到现金和收到税费返还增
流量净额
加。
投资活动产生的现金 主要为本期收回上期购买的
-53,802,821.95 -158,324,795.58 66.02%
流量净额 国债逆回购增加。
筹资活动产生的现金 主要为本期归还银行借款增
-305,551,539.66 -103,526,601.71 -195.14%
流量净额 加。
主要为经营活动产生现金的
现金及现金等价物净
258,731,341.41 -436,592,355.46 159.26% 净流入大于投资活动及筹资
增加额
活动产生的现金净流出。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,212,968,834.67 100% 2,220,184,071.63 100% -0.32%
分行业
数据中心行业 1,312,612,024.39 59.31% 1,397,697,748.06 62.95% -6.09%
新能源产品 413,722,500.26 18.70% 294,622,377.29 13.27% 40.42%
智慧电能产品 451,431,931.46 20.40% 492,004,066.84 22.16% -8.25%
其他业务 35,202,378.56 1.59% 35,859,879.44 1.62% -1.83%
分产品
IDC 服务收入 742,094,035.34 33.53% 682,199,437.33 30.72% 8.78%
数据中心产品及集
570,517,989.05 25.78% 715,498,310.73 32.23% -20.26%
成产品
新能源产品 413,722,500.26 18.70% 294,622,377.29 13.27% 40.42%
智慧电能产品 451,431,931.46 20.40% 492,004,066.84 22.16% -8.25%
其他业务 35,202,378.56 1.59% 35,859,879.44 1.62% -1.83%
分地区
国内 1,947,752,783.11 88.02% 1,995,294,882.06 89.87% -2.38%
国外 265,216,051.56 11.98% 224,889,189.57 10.13% 17.93%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
13
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
数据中心业务 1,312,612,024.39 921,645,945.19 29.79% -6.09% -4.44% -1.21%
新能源业务 413,722,500.26 302,010,021.00 27.00% 40.42% 33.99% 3.51%
智慧电能业务 451,431,931.46 296,283,104.29 34.37% -8.25% -16.80% 6.75%
分产品
IDC 服务收入 742,094,035.34 550,222,826.21 25.86% 8.78% 11.90% -2.07%
数据中心产品
570,517,989.05 371,423,118.98 34.90% -20.26% -21.44% 0.98%
及集成产品
新能源产品 413,722,500.26 302,010,021.00 27.00% 40.42% 33.99% 3.51%
智慧电能产品 451,431,931.46 296,283,104.29 34.37% -8.25% -16.80% 6.75%
分地区
国内 1,912,550,404.55 1,334,308,334.85 30.23% -2.39% -2.37% -0.02%
国外 265,216,051.56 185,630,735.63 30.01% 17.93% 3.51% 9.75%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 759,059,525.91 7.94% 528,059,157.17 5.52% 2.42% 无重大变化
应收账款 2,056,108,599.50 21.50% 2,058,082,482.58 21.50% 0.00% 无重大变化
合同资产 59,813,056.64 0.63% 67,394,139.98 0.70% -0.07% 无重大变化
存货 744,057,953.90 7.78% 469,648,327.06 4.91% 2.87% 无重大变化
投资性房地产 15,234,272.30 0.16% 15,838,677.26 0.17% -0.01% 无重大变化
长期股权投资 32,671,498.86 0.34% 30,735,907.96 0.32% 0.02% 无重大变化
固定资产 2,715,719,392.62 28.40% 2,804,549,439.42 29.30% -0.90% 无重大变化
在建工程 689,156,520.92 7.21% 646,273,850.25 6.75% 0.46% 无重大变化
使用权资产 573,592,965.46 6.00% 617,824,939.36 6.45% -0.45% 无重大变化
短期借款 494,586,740.86 5.17% 282,890,098.26 2.96% 2.21% 无重大变化
合同负债 200,843,378.92 2.10% 149,749,581.33 1.56% 0.54% 无重大变化
14
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
长期借款 1,747,789,965.00 18.28% 2,089,269,979.98 21.83% -3.55% 无重大变化
租赁负债 600,568,558.76 6.28% 616,607,952.66 6.44% -0.16% 无重大变化
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节财务报告之附注七、81。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
77,700,000.00 85,141,179.48 -8.74%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
15
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
不间断电
漳州科华电 源（UPS）
110,490,0 803,426,6 242,180,7 709,626,0 57,442,78 46,892,99
气技术有限 子公司 等研制、
00.0000 52.81 60.46 74.52 7.92 6.74
公司 开发、生
产和销售
广东科华乾
云计算系 150,000,0 815,958,1 261,887,8 118,432,1 30,270,08 26,255,43
昇云计算科 子公司
统服务 00.00 56.94 62.20 91.88 3.48 3.87
技有限公司
广东科云辰
航计算科技 云计算系 300,000,0 852,524,8 419,217,9 106,271,3 42,905,56 36,543,03
子公司
有限责任公 统服务 00.00 74.20 16.25 43.35 7.02 1.84
司
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
韶关慧云计算科技有限公司 投资设立 无重大影响
秦皇岛耀盛光伏发电有限公司 转让 无重大影响
秦皇岛盛通光伏发电有限公司 转让 无重大影响
黄石贵丰光伏发电有限公司 注销 无重大影响
黄石盛通光伏发电有限公司 注销 无重大影响
秦皇岛宏聚光伏电力有限公司 注销 无重大影响
秦皇岛聚兴光伏电力有限公司 注销 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）宏观政策风险
16
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
随着“碳中和”、“东数西算”、“数字经济”等国家发展战略所带来的发展契机，公司数据中心、高端电源与新能
源业务前景持续向好，公司将迎来更多的发展机遇。在政策指引和巨大市场需求影响下，各领域的投资者不断进入，行
业竞争显著加剧。目前政策端利好行业发展，但是如果政策实施落地未达预期，将对相应行业发展和公司的经营带来一
定影响。为有效应对上述风险，公司将紧密跟踪政策动向和市场变化，对业务模式和聚焦领域优化调整，在加强原有业
务板块市场竞争力的前提下，通过创新产品及业务模式，开拓新的市场机会及发展空间，保持公司业绩的平稳增长。
（二）产品毛利率降低风险
在“双碳”目标的大背景下，新能源行业迎来新一轮大发展，市场新进入者增加。受行业竞争加剧和原材料价格上涨
等多因素影响，公司产品面临毛利率下降的风险。公司将进一步加大研发投入，紧密结合市场需求，加快推出新产品以
满足客户多样化的需求，同时持续优化升级产品，加强运营管理，降低产品成本，提高产品市场竞争优势，保持公司的
核心竞争力。
（三）技术创新风险
领先的产品与技术是公司长期发展的核心竞争力。受行业竞争和客户对产品性能指标及个性化需求越来越高影响，公
司产品需要不断创新并及时迭代升级，以满足市场需求。若产品技术创新不足，则存在未被市场有效地接受而导致公司
市场竞争力下降风险。公司将坚持以市场需求为导向，不断推动业务流程变革，健全研发创新项目预研、选项、立项、
技术评审工作机制，加强项目的技术风险管理，降低研发创新的不确定性和风险
（四）快速扩张风险
随着公司数据中心、高端电源、新能源业务的进一步拓展，容易出现管理模式、流程建设、基础设施及人才队伍建设
方面难以满足企业快速增长的发展模式需要，产生一定的快速扩张的风险。针对上述情况，公司将持续通过业务流程变
革提升公司运营管理能力与公司的运营效率，推动公司高质量发展，使公司的发展风险降到最低，使公司能够更好服务
市场与客户，持续推动公司经营成果改善。
（五）核心原材料供应风险
报告期内，受全球贸易环境、疫情和行业竞争加剧影响，IGBT 功率模块、芯片等半导体核心元器件供应持续紧张，
市场供需仍处于动态不平衡状态，将对公司的有序快速发展带来一定影响。针对上述影响，公司不断通过技术创新，加
速核心器件国产化替代进程。此外，公司已加强与供应商的战略合作关系，优化供应商结构，及时掌握市场需求和行业
供应动态，保证供应链安全。
17
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.c
2022 年第一次临 2022 年 03 月 2022 年 03 月
临时股东大会 38.39% n/）2022 年第一次临时股东
时股东大会 24 日 25 日
大会决议公告（公告编号：
2022-008）
巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.c
2021 年年度股东 2022 年 05 月 2022 年 05 月
年度股东大会 38.15% n/）2021 年年度股东大会决
大会 23 日 24 日
议公告（公告编号：2022-
026）
巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.c
2022 年第二次临 2022 年 06 月 2022 年 06 月
临时股东大会 39.29% n/）2022 年第二次临时股东
时股东大会 28 日 29 日
大会决议公告（公告编号：
2022-032）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
18
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及其子公司不属于环境部门公布的重点排污单位。报告期内，公司及子公司认真执行环保相关法律法规规定，自觉
履行生态环境保护的社会责任，不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况
报告期内，公司依据《深圳证券交易所上市公司社会责任指引》的相关规定，在股东和债权人权益保护、职工权益保
护、 供应商和客户权益保护、环境和可持续发展、安全生产与职业健康、公共关系和社会公益事业等方面取得了良好的
绩效。 报告期内，公司整体运作规范、独立性强、信息披露规范，实际情况符合中国证监会有关上市公司治理的规范性
文件要求。
1、股东和债权人权益保护
报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》和《深
圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规以及《公司章程》的规定，公平、真实、完整、准确、及时、透明地披
露相关信息，公平对待所有投资者，与所有投资者保持良好的沟通，确保全体股东有平等的机会获取信息。公司召开股
东大会实行现场投票与网络投票相结合的方式，让广大投资者充分参与股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、
参与权和表决权。股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者的表决进行单独计票并在股东大会决
议中及时公开披露，充分保护中小投资者的权益。同时，公司以董事会办公室为窗口，通过互动易、电话、线上/线下接
待等渠道实现与投资者的互动。公司在实现自身发展的同时，积极为股东创造价值，坚持与股东共享成长收益。并根据
相关规范性文件，综合公司行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及资金安排等因素，严格执行了《未来三
年（2021-2023）股东回报规划》，以回报广大股东。
2、职工权益保护
公司制定了员工关怀和福利制度，同时内部设立了党委、工会、团支部等组织，各组织机构根据公司不同群体的关键
需求和期望，提供相应的服务、福利等方面的支持，并遵循《劳动法》、《工会法》等法律法规保障员工的合法权益。
公司坚持“具有事业心，敢于挑战的员工是人才；诚信敬业、务实创新、不断进步、追求卓越的员工是公司最大的财富”
的人才理念，打造了一套科学的有竞争力的选、用、育、留的人才机制平台。
公司把与员工共同成长、共同受益作为长期目标。公司积极开展员工培训，提高员工整体素质。鼓励和支持员工参加
相关培训，为员工发展提供更多的机会。与此同时公司也非常关注员工的身心健康，报告期内公司安排了全体员工进行
体检；公司积极开展内容丰富、形式多样的员工活动，比如定期组织科华羽毛球比赛、篮球比赛以及舞蹈锻炼等，丰富
19
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
了员工业余生活，最大程度调动员工的积极性和热情；创办《科华人》期刊，分享优秀员工事迹、项目通报表扬、园区
摄影作品等内容，奠定了良好的企业文化底蕴。报告期内公司对核心骨干等员工的薪资进行了调整，进一步健全了公司
长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动了员工的积极性，员工利益实现的同时让公司核心人才更具归属感。
3、供应商及客户权益保护
公司注重与供应商和客户建立良好的战略伙伴关系，以公平公正的评估体系、公平透明的采购流程和全方位的服务体
系，不断完善采购和客户服务流程，向市场提供更有竞争优势的产品和服务。公司通过定期举办供应商大会、渠道大会、
高层互访、培训会、专题分析会等形式，实现从发展策略、企业文化、市场信息到公司产品信息动态的有效沟通，共同
构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户的社会责任。
4、环境保护和可持续发展
公司倡导绿色可持续发展，重视环境保护和污染防治工作，积极响应国家关于环境保护的号召，严格遵守国家关于
环境保护方面的法律法规，履行企业对环境保护和可持续发展做出的承诺。公司严格按照有关环保法规及相应标准对三
废进行有效综合治理，严格控制三废排放，对产生的各类废水、废物、废气进行有效控制和无害化处理，三废治理正常
运行。公司在设计开发和生产制造过程中通过引进新工艺、新设备、新材料等措施，在确保产品质量的同时，追求环保
和节能，确保企业经营可持续发展。
5、安全生产与职业健康
公司严格执行国家规定的《劳动法》、《安全生产法》、《职业病防治法》等劳动、安全生产法律法规，运行
ISO14001、OHSAS18001 体系，组织成立安全生产领导机构，负责日常生产安全工作，全面实行领导负责制，责任明确
到岗到人，形成完善的组织机构及工作网络体系。严格抓好安全知识培训工作，不断提高全体员工的安全意识，确保生
产安全。制订《环境因素管理》、《环境和职业健康安全运行控制》、《环境和职业健康安全运行控制监测计划》等制
度，每年组织公司各部门进行环境因素和危险源识别，识别出重要环境因素和重大危险源，制定控制措施、预案并落实
执行，不断改善员工工作环境，确保员工身心健康。
6、公共关系和社会公益事业
公司时刻铭记企业社会责任和使命，疫情爆发以来，公司高度重视、迅速响应，成立疫情防控工作领导小组，详细
制定疫情防控工作实施方案和应急预案，按照精准要求，及时更新疫情防控应急预案，落细落实各项常态化防控措施，
强化动态摸排和信息报送，严格落实重点区域、车辆出入、人员流动等防控措施，从严控制大型会议等聚集性活动，配
足配齐各项防疫物资，多角度做好疫情宣传工作，积极开展核酸检测。同时报告期内公司依法诚信纳税，回馈社会，坚
持自主创新和知识产权战略，积极创造就业机会，并积极参加所在地区的科教卫生、社区建设、捐资助学、扶贫济困等
社会公益活动，以自身发展影响和带动地方经济的振兴，将追求利润和承担社会责任有机的融合在一起。
20
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
是否形 诉讼(仲裁) 诉讼(仲
涉案金额 诉讼(仲 披露日
诉讼(仲裁)基本情况 成预计 审理结果及 裁)判决 披露索引
（万元） 裁)进展 期
负债 影响 执行情况
21
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司于 2020 年 8 月、2020 年
11 月、 2021 年 10 月、2021
年 12 月分别披露了公司与石
驳回上诉、
军、肖贵阳、田溯宁、北京
维持原判，
云聚天 下投资中心（有限合
该次判决为
伙）（以下简称“云聚投
北京市高 终审判决。
资”）、北京达道投资中心 详见公司在
级人民法 公司于
（有限 合伙）（以下简称 巨潮资讯网
院作出民 2021 年 12
“达道投资”）及广州德迅 （www.cninf
事判决书 月 10 日收
投资合伙企业（有限合伙） o.com.cn）
（2022） 到了石军、 2022 年
的北京天地祥云科技有限公 上披露的
8,825.08 否 京民终 59 云聚投资、 已结案 05 月 21
司股权转让纠纷案件情况， 《关于公司
号民事判 达道投资支 日
2021 年 10 月公司收到了北京 诉讼进展的
决书 付的业绩补
市第二中级人民法院送达的 公告》（公告
（2022） 偿款
民事判决书（2021）京 02 民 编号：2022-
京民终 58 45,632,653
初 36 号、民事裁定书 025）
号。 .91 元人民
（2021）京 02 民初 36 号及
币，已计入
民事判决书（2021）京 02 民
2021 年度
初 48 号；石军、云聚投资及
当期损益。
达道投资不服前述判决，向
北京市高级人民法院提出上
诉。
详见公司在
公司于 2022 年 1 月 14 日披
巨潮资讯网
露了《关于公司提起诉讼的
（www.cninf
公告》，公司就股权转让纠纷
o.com.cn）
事由向石军、肖贵阳、北京 尚在审理 2022 年
55,560.7 上披露的
云聚天下投资中心（有限合 否 中，未判 无 无 01 月 14
6 《关于公司
伙）、北京达道投资中心（有 决。 日
提起诉讼的
限合伙）及广州德迅投资合
公告》（公告
伙企业（有限合伙）提起诉
编号：2022-
讼。
001）。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
22
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
23
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、关于开展公司第一期员工持股计划事项
公司第八届董事会第十九次会议和 2022 年第二次临时股东大会审议通过了《关于〈科华数据股份有限公司第一期员
工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，公司拟实施第一期员工持股计划方案。截至报告期末，公司已在
中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成了公司第一期员工持股计划证券专用账户的开户手续。详细内容可见公司于
2022 年 7 月 2 日在指定信息披露媒体披露的《关于公司第一期员工持股计划实施进展的公告》（公告编号：2022-033）。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
24
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行 送
数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例
新股 股
股
一、有限售
64,960,360 14.07% -1,102,014 -1,102,014 63,858,346 13.84%
条件股份
1、国家
持股
2、国有
法人持股
3、其他
64,960,360 14.07% -1,102,014 -1,102,014 63,858,346 13.84%
内资持股
其中：
境内法人持
股
境内自
64,960,360 14.07% -1,102,014 -1,102,014 63,858,346 13.84%
然人持股
4、外资
持股
其中：
境外法人持
股
境外自
然人持股
二、无限售
396,607,031 85.93% 1,102,014 1,102,014 397,709,045 86.16%
条件股份
1、人民
396,607,031 85.93% 1,102,014 1,102,014 397,709,045 86.16%
币普通股
2、境内
上市的外资
股
3、境外
上市的外资
股
4、其他
三、股份总
461,567,391 100.00% 0 0 461,567,391 100.00%
数
股份变动的原因
适用 □不适用
25
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1、报告期内，董监高所持有的股票根据董监高任职期间股票的相关规定进行锁定，因此公司的有限售条件股份和无限售
条件股份发生了变动；
2、上述股份变动情况根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的查询结果填写。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限
股东名称 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数
按高管法定锁定比例持
续锁定：公司高管在任 高管锁定股按
董监高 64,960,360 1,102,014 0 63,858,346 职期间每年转让公司股 高管法定锁定
份不得超过其所持有公 比例持续锁定
司股份总数的 25%。
合计 64,960,360 1,102,014 0 63,858,346 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 65,006 0
数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情况
持有无限
报告期末持 限售条
持股比 报告期内增 售条件的
股东名称 股东性质 有的普通股 件的普
例 减变动情况 普通股数 股份状态 数量
数量 通股数
量
量
厦门科华伟业 境内非国 91,055,44
19.73% 91,055,442
股份有限公司 有法人 2
26
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
境内自然 59,042, 19,680,78
陈成辉 17.06% 78,723,124 质押 17,000,000
人 343 1
境内自然
石军 1.73% 7,974,235 7,974,235 冻结 7,974,235
人
境内自然 -
黄婉玲 1.61% 7,438,300 7,438,300
人 11,319,000
上海烜鼎资产
管理有限公司
－烜鼎星宿 17 其他 0.94% 4,328,000 4,328,000 4,328,000
号私募证券投
资基金
境内自然
吴有香 0.92% 4,267,680 47,000 4,267,680
人
境内自然 2,983,3
林仪 0.86% 3,977,857 994,464
人 93
全国社保基金
其他 0.77% 3,538,400 -261,600 3,538,400
四一四组合
香港中央结算
境外法人 0.76% 3,505,101 -5,533,670 3,505,101
有限公司
中国银行股份
有限公司－华
泰柏瑞中证光
其他 0.64% 2,949,500 319,400 2,949,500
伏产业交易型
开放式指数证
券投资基金
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股
无
股东的情况（如有）（参见
注 3）
公司前 10 名股东中，公司控股股东厦门科华伟业股份有限公司的大股东为陈成辉先生，
上述股东关联关系或一致行 两者为一致行动人；除此之外，公司的控股股东厦门科华伟业股份有限公司、实际控制
动的说明 人陈成辉与其他前 10 名股东不存在关联关系，不属于一致行动人。其他前 10 名股东之
间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 无
明
前 10 名股东中存在回购专
户的特别说明（如有）（参 无
见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
人民币普 91,055,44
厦门科华伟业股份有限公司 91,055,442
通股 2
人民币普 19,680,78
陈成辉 19,680,781
通股 1
人民币普
石军 7,974,235 7,974,235
通股
人民币普
黄婉玲 7,438,300 7,438,300
通股
#上海烜鼎资产管理有限公
人民币普
司－烜鼎星宿 17 号私募证 4,328,000 4,328,000
通股
券投资基金
人民币普
吴有香 4,267,680 4,267,680
通股
27
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
人民币普
全国社保基金四一四组合 3,538,400 3,538,400
通股
人民币普
香港中央结算有限公司 3,505,101 3,505,101
通股
中国银行股份有限公司－华
人民币普
泰柏瑞中证光伏产业交易型 2,949,500 2,949,500
通股
开放式指数证券投资基金
人民币普
罗永民 2,631,800 2,631,800
通股
前 10 名无限售条件普通股
公司前 10 名股东中，公司控股股东厦门科华伟业股份有限公司的大股东为陈成辉先生，
股东之间，以及前 10 名无
两者为一致行动人；除此之外，公司的控股股东厦门科华伟业股份有限公司、实际控制
限售条件普通股股东和前
人陈成辉与其他前 10 名股东不存在关联关系，不属于一致行动人。其他前 10 名股东之
10 名普通股股东之间关联
间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融
资融券业务情况说明（如 无
有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
28
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
29
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
30
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：科华数据股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 759,059,525.91 528,059,157.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 200,344,569.50
衍生金融资产
应收票据 51,061,189.45 59,472,185.26
应收账款 2,056,108,599.50 2,058,082,482.58
应收款项融资 69,601,205.19 144,142,346.79
预付款项 72,386,024.63 48,396,891.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 154,062,010.35 163,661,738.54
其中：应收利息
应收股利 1,898,193.79
买入返售金融资产
存货 744,057,953.90 469,648,327.06
合同资产 59,813,056.64 67,394,139.98
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 52,927,017.92 105,965,146.24
流动资产合计 4,019,076,583.49 3,845,166,984.39
非流动资产：
31
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 32,671,498.86 30,735,907.96
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 500,000.00 500,000.00
投资性房地产 15,234,272.30 15,838,677.26
固定资产 2,715,719,392.62 2,804,549,439.42
在建工程 689,156,520.92 646,273,850.25
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 573,592,965.46 617,824,939.36
无形资产 491,508,945.82 477,782,407.05
开发支出 78,818,707.38 77,666,035.64
商誉 678,973,114.12 680,139,941.68
长期待摊费用 47,060,738.43 55,613,735.38
递延所得税资产 137,700,779.70 129,465,765.71
其他非流动资产 82,494,827.55 189,734,633.59
非流动资产合计 5,543,431,763.16 5,726,125,333.30
资产总计 9,562,508,346.65 9,571,292,317.69
流动负债：
短期借款 494,586,740.86 282,890,098.26
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 258,658.34
衍生金融负债
应付票据 755,438,585.70 647,067,896.48
应付账款 1,244,962,708.21 1,248,685,650.85
预收款项
合同负债 200,843,378.92 149,749,581.33
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 31,942,919.97 97,866,330.19
应交税费 53,695,667.07 83,034,160.58
其他应付款 123,867,730.77 67,054,986.96
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
32
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 344,929,767.42 451,129,692.12
其他流动负债 25,567,152.81 19,065,772.22
流动负债合计 3,276,093,310.07 3,046,544,168.99
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,747,789,965.00 2,089,269,979.98
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 600,568,558.76 616,607,952.66
长期应付款 35,000,000.00 40,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 10,567,080.28 13,232,374.94
递延收益 30,286,977.94 31,368,680.11
递延所得税负债 13,892,955.21 15,290,486.67
其他非流动负债
非流动负债合计 2,438,105,537.19 2,805,769,474.36
负债合计 5,714,198,847.26 5,852,313,643.35
所有者权益：
股本 461,567,391.00 461,567,391.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,768,847,837.84 1,769,966,046.81
减：库存股
其他综合收益 318,283.97 318,283.97
专项储备
盈余公积 223,078,939.72 223,078,939.72
一般风险准备
未分配利润 1,197,485,434.56 1,072,938,681.07
归属于母公司所有者权益合计 3,651,297,887.09 3,527,869,342.57
少数股东权益 197,011,612.30 191,109,331.77
所有者权益合计 3,848,309,499.39 3,718,978,674.34
负债和所有者权益总计 9,562,508,346.65 9,571,292,317.69
法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：汤珊 会计机构负责人：汤珊
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 512,737,726.02 274,104,551.79
交易性金融资产 200,344,569.50
衍生金融资产
应收票据 20,534,920.81 30,363,021.09
33
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款 1,277,312,383.88 1,394,370,499.42
应收款项融资 43,420,189.52 127,301,245.60
预付款项 128,846,297.44 25,650,468.00
其他应收款 1,333,481,804.43 878,262,098.38
其中：应收利息
应收股利 1,898,193.79
存货 167,199,015.81 118,509,340.81
合同资产 42,943,722.09 40,145,638.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,522,083.52 2,482,060.01
流动资产合计 3,533,998,143.52 3,091,533,492.78
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,021,462,977.89 2,942,363,319.49
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 888,180.94 952,472.14
固定资产 134,040,197.65 138,205,300.41
在建工程 8,477,712.99 6,431,716.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,099,230.87 5,311,815.33
无形资产 357,908,909.29 338,816,778.18
开发支出 36,517,218.04 50,679,304.21
商誉
长期待摊费用 7,101,741.84 8,428,136.29
递延所得税资产 22,403,943.36 20,368,312.46
其他非流动资产 69,313,806.01 70,187,087.71
非流动资产合计 3,663,213,918.88 3,581,744,242.53
资产总计 7,197,212,062.40 6,673,277,735.31
流动负债：
短期借款 284,705.60 9,598,063.00
交易性金融负债 258,658.34
衍生金融负债
应付票据 1,025,669,822.03 740,101,456.47
应付账款 505,577,647.69 856,662,060.30
预收款项
合同负债 116,421,504.32 104,164,888.72
应付职工薪酬 21,217,809.54 61,209,222.36
34
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 10,861,979.21 44,167,209.26
其他应付款 667,382,602.41 303,451,788.43
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 159,137,672.39 124,100,844.04
其他流动负债 15,134,795.63 13,541,435.71
流动负债合计 2,521,947,197.16 2,256,996,968.29
非流动负债：
长期借款 1,186,420,000.00 1,056,990,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 568,551.58 1,540,063.03
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 10,376,015.75 13,041,310.41
递延收益 18,198,947.62 18,925,522.10
递延所得税负债 52,885.43
其他非流动负债
非流动负债合计 1,215,563,514.95 1,090,549,780.97
负债合计 3,737,510,712.11 3,347,546,749.26
所有者权益：
股本 461,567,391.00 461,567,391.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,946,981,156.06 1,946,981,156.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 223,078,939.72 223,078,939.72
未分配利润 828,073,863.51 694,103,499.27
所有者权益合计 3,459,701,350.29 3,325,730,986.05
负债和所有者权益总计 7,197,212,062.40 6,673,277,735.31
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 2,212,968,834.67 2,220,184,071.63
其中：营业收入 2,212,968,834.67 2,220,184,071.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,019,117,321.31 1,990,915,087.98
35
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：营业成本 1,527,100,072.67 1,556,097,419.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,668,866.59 10,317,141.71
销售费用 207,650,002.48 186,372,704.81
管理费用 97,374,640.60 81,794,371.07
研发费用 130,102,449.18 101,750,735.30
财务费用 49,221,289.79 54,582,716.02
其中：利息费用 47,938,400.30 52,128,366.45
利息收入 2,406,562.44 8,434,080.88
加：其他收益 26,808,400.90 15,783,171.57
投资收益（损失以“－”号填
-802,459.46 -4,944,204.48
列）
其中：对联营企业和合营
1,935,590.90 475,576.16
企业的投资收益
以摊余成本计量的
-15,075.00
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-611,227.84 0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-22,773,156.44 -26,092,423.85
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-3,943,001.55 -4,043,722.34
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
8,825.50 406,659.26
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
192,538,894.47 210,378,463.81
列）
加：营业外收入 2,967,334.09 1,964,956.73
减：营业外支出 962,124.86 1,047,803.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号
194,544,103.70 211,295,616.69
填列）
减：所得税费用 21,546,248.11 20,421,350.91
五、净利润（净亏损以“－”号填
172,997,855.59 190,874,265.78
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
172,997,855.59 190,874,265.78
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
36
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 166,087,818.68 185,618,063.92
2.少数股东损益 6,910,036.91 5,256,201.86
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 172,997,855.59 190,874,265.78
归属于母公司所有者的综合收益总
166,087,818.68 185,618,063.92
额
归属于少数股东的综合收益总额 6,910,036.91 5,256,201.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.36 0.40
（二）稀释每股收益 0.36 0.40
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：汤珊 会计机构负责人：汤珊
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 1,292,928,569.22 1,348,977,743.90
减：营业成本 1,004,819,698.20 1,043,310,184.31
税金及附加 3,433,464.16 6,057,629.12
销售费用 143,913,788.91 140,407,074.05
管理费用 50,987,018.38 39,509,765.96
研发费用 53,118,841.67 43,578,130.53
财务费用 12,514,153.16 19,809,010.84
37
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：利息费用 18,498,532.69 20,482,490.87
利息收入 4,920,421.17 2,776,580.39
加：其他收益 11,974,701.63 4,707,098.06
投资收益（损失以“－”号填
152,895,533.82 214,660,084.72
列）
其中：对联营企业和合营企
2,566,485.96 389,983.65
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-611,227.84
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-14,161,458.62 -17,980,282.94
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-3,212,687.70 -2,295,520.97
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
171,026,466.03 255,397,327.96
列）
加：营业外收入 1,416,440.62 422,804.88
减：营业外支出 294,840.53 693,746.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号
172,148,066.12 255,126,386.39
填列）
减：所得税费用 -3,363,363.31 1,528,133.68
四、净利润（净亏损以“－”号填
175,511,429.43 253,598,252.71
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
175,511,429.43 253,598,252.71
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
38
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 175,511,429.43 253,598,252.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,446,573,875.59 2,039,862,463.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 200,472,918.82 28,055,837.62
收到其他与经营活动有关的现金 163,453,880.83 77,996,951.19
经营活动现金流入小计 2,810,500,675.24 2,145,915,252.70
购买商品、接受劳务支付的现金 1,384,770,881.69 1,499,925,535.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 395,025,998.16 360,120,842.95
支付的各项税费 114,005,172.04 112,602,961.31
支付其他与经营活动有关的现金 299,696,225.27 346,573,718.22
经营活动现金流出小计 2,193,498,277.16 2,319,223,057.64
经营活动产生的现金流量净额 617,002,398.08 -173,307,804.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,156,000.00 5,107.17
取得投资收益收到的现金 2,088,940.92 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长
2,500.00 1,442,323.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 402,247,440.92 1,447,430.17
购建固定资产、无形资产和其他长
253,186,262.87 159,772,225.75
期资产支付的现金
39
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投资支付的现金 202,864,000.00 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 456,050,262.87 159,772,225.75
投资活动产生的现金流量净额 -53,802,821.95 -158,324,795.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,038,498,025.62 776,833,269.79
收到其他与筹资活动有关的现金 1,166,827.56
筹资活动现金流入小计 1,039,664,853.18 776,833,269.79
偿还债务支付的现金 1,216,750,009.98 664,752,400.10
分配股利、利润或偿付利息支付的
84,970,910.24 181,653,819.87
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 43,495,472.62 33,953,651.53
筹资活动现金流出小计 1,345,216,392.84 880,359,871.50
筹资活动产生的现金流量净额 -305,551,539.66 -103,526,601.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,083,304.94 -1,433,153.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额 258,731,341.41 -436,592,355.46
加：期初现金及现金等价物余额 465,239,074.41 749,098,907.03
六、期末现金及现金等价物余额 723,970,415.82 312,506,551.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,400,593,459.63 1,098,109,654.26
收到的税费返还 13,156,708.58 14,661,074.73
收到其他与经营活动有关的现金 692,522,625.88 229,544,878.60
经营活动现金流入小计 2,106,272,794.09 1,342,315,607.59
购买商品、接受劳务支付的现金 1,087,763,238.97 927,620,687.18
支付给职工以及为职工支付的现金 187,111,712.03 179,969,574.33
支付的各项税费 52,729,474.28 58,752,760.44
支付其他与经营活动有关的现金 315,705,400.39 295,253,978.60
经营活动现金流出小计 1,643,309,825.67 1,461,597,000.55
经营活动产生的现金流量净额 462,962,968.42 -119,281,392.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,156,000.00
取得投资收益收到的现金 152,888,940.92 17,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 16,000,000.00
投资活动现金流入小计 553,044,940.92 33,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
36,751,250.48 8,876,246.54
期资产支付的现金
投资支付的现金 277,864,000.00 18,000,000.00
40
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 210,000,000.00
投资活动现金流出小计 524,615,250.48 26,876,246.54
投资活动产生的现金流量净额 28,429,690.44 6,123,753.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 705,500,000.00 510,637,986.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,166,827.56
筹资活动现金流入小计 706,666,827.56 510,637,986.00
偿还债务支付的现金 879,949,999.98 580,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
60,106,599.66 156,969,203.12
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,105,114.48 45,746,327.96
筹资活动现金流出小计 942,161,714.12 783,465,531.08
筹资活动产生的现金流量净额 -235,494,886.56 -272,827,545.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
321,351.10 -1,505,514.42
影响
五、现金及现金等价物净增加额 256,219,123.40 -387,490,699.00
加：期初现金及现金等价物余额 232,700,294.43 579,616,806.98
六、期末现金及现金等价物余额 488,919,417.83 192,126,107.98
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,7 1,0 3,5 3,7
461 223 191
69, 318 72, 27, 18,
,56 ,07 ,10
一、上年期 966 ,28 938 869 978
7,3 8,9 9,3
末余额 ,04 3.9 ,68 ,34 ,67
91. 39. 31.
6.8 7 1.0 2.5 4.3
00 72 77
1 7 7 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
461 1,7 318 223 1,0 3,5 191 3,7
二、本年期 ,56 69, ,28 ,07 72, 27, ,10 18,
初余额 7,3 966 3.9 8,9 938 869 9,3 978
91. ,04 7 39. ,68 ,34 31. ,67
41
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
00 6.8 72 1.0 2.5 77 4.3
1 7 7 4
三、本期增 - 124 123 129
5,9
减变动金额 1,1 ,54 ,42 ,33
02,
（减少以 18, 6,7 8,5 0,8
280
“－”号填 208 53. 44. 25.
.53
列） .97 49 52 05
166 166 172
6,9
,08 ,08 ,99
（一）综合 10,
7,8 7,8 7,8
收益总额 036
18. 18. 55.
.91
68 68 59
- - - -
（二）所有 1,1 1,1 1,0 2,1
者投入和减 18, 18, 07, 25,
少资本 208 208 756 965
.97 .97 .38 .35
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - - -
1,1 1,1 1,0 2,1
4．其他 18, 18, 07, 25,
208 208 756 965
.97 .97 .38 .35
- - -
41, 41, 41,
（三）利润 541 541 541
分配 ,06 ,06 ,06
5.1 5.1 5.1
9 9 9
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
41, 41, 41,
3．对所有
541 541 541
者（或股
,06 ,06 ,06
东）的分配
5.1 5.1 5.1
9 9 9
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
42
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,7 1,1 3,6 3,8
461 223 197
68, 318 97, 51, 48,
,56 ,07 ,01
四、本期期 847 ,28 485 297 309
7,3 8,9 1,6
末余额 ,83 3.9 ,43 ,88 ,49
91. 39. 12.
7.8 7 4.5 7.0 9.3
00 72 30
4 6 9 9
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,7 3,2 3,4
461 174 833 256
64, 187 34, 90,
,56 ,29 ,97 ,20
一、上年期 584 ,43 604 810
7,3 0,2 4,5 6,6
末余额 ,37 3.8 ,05 ,70
91. 90. 68. 49.
5.9 6 9.9 9.6
00 65 57 63
1 9 2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
43
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其
他
1,7 3,2 3,4
461 174 833 256
64, 187 34, 90,
,56 ,29 ,97 ,20
二、本年期 584 ,43 604 810
7,3 0,2 4,5 6,6
初余额 ,37 3.8 ,05 ,70
91. 90. 68. 49.
5.9 6 9.9 9.6
00 65 57 63
1 9 2
- -
三、本期增 47, 52,
5,4 64, 11,
减变动金额 147 621
73, 492 871
（减少以 ,84 ,04
203 ,44 ,39
“－”号填 6.6 9.6
.07 2.1 2.4
列） 2 9
2 3
185 185 190
5,2
,61 ,61 ,87
（一）综合 56,
8,0 8,0 4,2
收益总额 201
63. 63. 65.
.86
92 92 78
- -
5,4 5,4 69, 64,
（二）所有
73, 73, 748 275
者投入和减
203 203 ,64 ,44
少资本
.07 .07 3.9 0.9
8 1
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- -
5,4 5,4 69, 64,
73, 73, 748 275
4．其他
203 203 ,64 ,44
.07 .07 3.9 0.9
8 1
- - -
138 138 138
（三）利润 ,47 ,47 ,47
分配 0,2 0,2 0,2
17. 17. 17.
30 30 30
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有
138 138 138
者（或股
,47 ,47 ,47
东）的分配
0,2 0,2 0,2
44
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
17. 17. 17.
30 30 30
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,7 3,2 3,4
461 174 881 191
70, 187 87, 78,
,56 ,29 ,12 ,71
四、本期期 057 ,43 225 939
7,3 0,2 2,4 4,2
末余额 ,57 3.8 ,10 ,31
91. 90. 15. 07.
8.9 6 9.6 7.1
00 65 19 51
8 8 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,946 3,325
461,5 223,0 694,1
一、上年期 ,981, ,730,
67,39 78,93 03,49
末余额 156.0 986.0
1.00 9.72 9.27
6 5
加：会
计政策变更
45
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
前
期差错更正
其
他
1,946 3,325
461,5 223,0 694,1
二、本年期 ,981, ,730,
67,39 78,93 03,49
初余额 156.0 986.0
1.00 9.72 9.27
6 5
三、本期增
减变动金额 133,9 133,9
（减少以 70,36 70,36
“－”号填 4.24 4.24
列）
175,5 175,5
（一）综合
11,42 11,42
收益总额
9.43 9.43
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 41,54 41,54
分配 1,065 1,065
.19 .19
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
41,54 41,54
者（或股
1,065 1,065
东）的分配
.19 .19
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
46
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,946 3,459
461,5 223,0 828,0
四、本期期 ,981, ,701,
67,39 78,93 73,86
末余额 156.0 350.2
1.00 9.72 3.51
6 9
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,946 2,976
461,5 174,2 393,4
一、上年期 ,981, ,314,
67,39 90,29 75,87
末余额 156.0 712.6
1.00 0.65 4.96
6 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,946 2,976
461,5 174,2 393,4
二、本年期 ,981, ,314,
67,39 90,29 75,87
初余额 156.0 712.6
1.00 0.65 4.96
6 7
三、本期增
减变动金额 115,1 115,1
（减少以 28,03 28,03
“－”号填 5.41 5.41
列）
253,5 253,5
（一）综合
98,25 98,25
收益总额
2.71 2.71
（二）所有
者投入和减
少资本
47
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 138,4 138,4
分配 70,21 70,21
7.30 7.30
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
138,4 138,4
者（或股
70,21 70,21
东）的分配
7.30 7.30
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,946 3,091
461,5 174,2 508,6
四、本期期 ,981, ,442,
67,39 90,29 03,91
末余额 156.0 748.0
1.00 0.65 0.37
6 8
48
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司概况
科华数据股份有限公司原名科华恒盛股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经厦门市经济体制改革委员
会厦体改[1999]016 号文批准，由陈建平等 128 名自然人共同发起设立的股份有限公司，于 1999 年 3 月 26 日领取了厦门
市工商行政管理局核发的 3502002010237 号《企业法人营业执照》，注册资本 1,198 万元。
根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门科华恒盛股份有限公司首次公开发行股票
的批复》（监许可[2009]1410 号）文件核准，本公司于 2010 年 1 月 4 日采用网下询价配售与网上申购定价相结合的方式
向社会公开发行 1,950 万股普通股（A 股），每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 27.35 元，实际募集资金净额为
50,904.36 万元，其中新增注册资本人民币 1,950.00 万元，余额计入资本公积金。本公司股票于 2010 年 1 月 13 日在深圳
证券交易所上市交易，证券简称为“科华恒盛”，已更名为“科华数据”，证券代码为 002335，发行上市后公司股本增至人
民币 7,800.00 万股，每股面值 1 元，注册资本为人民币 7,800.00 万元。
经历次股本演变，截至 2022 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 46,156.7391 万元，股本为人民币 46,156.7391
万元。
本公司统一社会信用代码：91350200705404670M；法定代表人：陈成辉；目前住所：厦门火炬高新区火炬园马垄路
457 号。
本公司属于电力电子设备制造业，经营项目包括 UPS 电源系统、数据中心、新能源、电力自动化系统和智慧能源管
理系统的设计生产和销售、数据中心建设及运营和光伏电站的建设及运营，主要产品为 UPS 不间断电源、太阳能逆变器、
电力自动化系统和智慧能源管理系统、云基础产品及服务、光伏发电。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 8 月 25 日决议批准报出。
2、合并财务报表范围及变化
本公司及本期纳入合并范围的子公司合计 55 家，其中本年新增 1 家，本年减少 6 家，具体请阅“附注八、合并范围
的变更”和“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确
认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续
经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
49
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益
变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会
计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价
值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（5）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与
本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以
及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨
认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（5）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
50
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的
结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时
也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
① 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
② 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③ 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全
额确认该部分损失。
④ 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子
公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不
同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产
生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司
向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利
润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
51
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当
冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成
本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一
步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并
日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产
生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价
值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置
股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并
财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
52
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个
别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认
为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一
次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，
按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的
在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到
期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
53
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一
致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变
动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综
合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应
当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，
在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后
的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或
减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
54
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变
动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务
担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包
括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险
变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信
用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确
认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如
果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益
工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司
自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数
的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
55
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生
工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主
合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中拆分，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允
价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁
应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计
存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及
合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账
款、其他应收款、应收款项融资及合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据
信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 承兑人为合并范围内关联方的商业承兑汇票
应收票据组合 2 承兑人为除合并范围内关联方的商业承兑汇票
应收票据组合 3 信用证
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 合并范围内关联方货款
应收账款组合 2 其他客户货款
56
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 合并范围内的关联方往来款、贷款及利息、数据中心机房保证金
其他应收款组合 4 其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 银行承兑汇票
应收款项融资组合 2 应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1 已完工未结算资产-工程施工项目
合同资产组合 2 未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形
势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用
风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内
的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
57
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务
困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信
用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付
给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移
的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
58
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价
确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入
（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、45。
11、应收票据
详见附注五、10。
12、应收账款
详见附注五、10。
13、应收款项融资
详见附注五、10。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注五、10。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、周转材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、合同
履约成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司合并范围内采用实际成本法核算的单位，其存货在取得和发出时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商
品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
59
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等
因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可
变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量
基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材
料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存
货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法附注五、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，
根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非
流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
60
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确
认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，
初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通
常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬
形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所
产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵
减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他
负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中
的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
61
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司
能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与
方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组
合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份
以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投
资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可
靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入
账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权
益法核算。
①成本法
62
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资
的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合
收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，
其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、31。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使
用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 20 5 4.75
63
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期
损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5% 4.75%-2.38%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 4-5 年 5% 23.75%-19.00%
电子设备 年限平均法 3-5 年 5% 31.67%-19.00%
办公及其他设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
光伏发电设备 年限平均法 20-25 年 5% 4.75%-3.80%
数据中心机房设备 年限平均法 8-10 年 5% 11.88%-9.50%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差
异的，调整固定资产使用寿命。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资
租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固
定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、
机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目
专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将
在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定
资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
64
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入
相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的
借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化
金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
详见附注五、42。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1)、无形资产计价方法
按取得时的实际成本入账。
2)、无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
内部自主研发项目 实际受益年限 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
应用软件 实际受益年限 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标 实际受益年限 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利权 实际受益年限 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利权 实际受益年限 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件著作权 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
65
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
IP 地址及 AS 号 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
客户关系 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿
命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资
产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负
债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金
额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除
已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无
形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时
很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时
计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司研究开发支出予以资本化的标准如下：
（一）研究开发的项目处于开发阶段，即具备实质性产品、技术开发。
（二）研究开发的项目必须属于公司全新产品的开发或该项开发活动对公司原有产品的技术有实质性的改进，且所
开发的产品预计能够批量生产与销售。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入产品开发阶段，
即开始对开发支出予以资本化。产品开发阶段包含：产品化项目立项、项目方案设计、样机设计、样机评审、生产样机
设计、生产样机评审、小批量生产、可靠性验证、中试及项目验收。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
66
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值
测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公
司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
33、合同负债
详见附注五、16。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求
或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福
利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
67
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经
费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积
未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司
参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义
务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，
以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成
本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限
影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
68
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益
计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
详见附注五、42。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
69
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括
市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在
条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（3）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
成本或费用和资本公积。
（4）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务
的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公
允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（5）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本
公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
70
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主
导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同
交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关
不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司
将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或
服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
71
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价
金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣
除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让
商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并
对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的
商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户
保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照
提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权
时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质
量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要
责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已
收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲
减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本
公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利
相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履
约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公
司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，
本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，
本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当
期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
72
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让 UPS 不间断电源、太阳能逆变器、电力自动化系统、云基础产品等的履
约义务，属于在某一时点履行履约义务。
本公司销售产品收入确认的具体方法：产品销售收入在产品已经发出，经客户验收确认并取得验收单据，或者取得
可作为收取价款依据的相关单据时予以确认。
②电力产品销售合同
本公司的电力产品销售合同指光伏电站发电业务，由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的
经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。
本公司于向电网运营企业或直接客户供电时确认收入，具体确认方法：由购电人于每月末出具《电费计量单》，本
公司按照合同约定进行收入确认。
③提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同指 IDC 及其增值服务的履约义务，本公司通过建立电信专业级机房环境，利用互
联网通信线路、带宽资源，为企业、政府部门等提供服务器托管、租用以及相关增值等方面的全方位服务。由于客户在
本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。
IDC 及其增值服务收入于服务提供时确认收入，具体确认方法：公司根据合同约定提供相应服务，定期统计客户的
机柜上架数、带宽使用量等得到客户确认，相关的成本能够可靠计量时确认收入。
IDC 及其增值服务合同分为固定合同与敞口合同。固定合同即合同明确约定服务提供量，敞口合同仅约定单价，主
要约定带宽的单价。对于固定合同，在合同服务期限内每月按固定金额确认收入；对于敞口合同，每月根据统计的当月
实际带宽使用量编制月客户收费通知单，并经客户核对确认。
④建造合同
本公司与客户之间的建造合同包含 EPC 工程项目建设、智能化能源管理系统建设的履约义务，由于客户能够控制本
公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合
理确定的除外。本公司按照投入法或产出法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合
同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司对已
完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
73
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下
规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益或冲减相关成本；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归
类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应
纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递
延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得
税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为
递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的
影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
期间未确认的递延所得税资产。
74
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得
税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所
得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的
同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的
影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调
整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具
在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转
以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减
的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同
时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确
认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂
时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
75
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整
合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计
期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的
递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分
的所得税影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
自 2021 年 1 月 1 日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产
使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有
权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以拆分，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件
的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一
起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租
赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、36。前述成本属于为生产存货而发
生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
76
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现
率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。报告期内本公司仅涉及经营租赁。
经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租
金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后
的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量
租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关
利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变
更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，
并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为
融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注五、39 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
77
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，
并按照附注五、10 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并
按照附注五、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用
量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方
法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额
中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人
将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。
承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期
计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁
期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能
够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合
理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评
价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资
产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
78
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还
款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险
以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因
提前终止合同而支付的合理补偿。
（2）应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确
定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信
息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客
户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或资产组组合的使用价值进行估计。估计使
用价值时，本公司需要估计未来来自资产组或资产组组合的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（4）开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管
理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的
金额。
（6）收入确认
本公司关于 EPC 工程项目建设、智能化能源管理系统建设的相关收入在一段时间内确认。EPC 工程项目和智能化能
源管理系统项目的收入和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。本公司根据项目情况制定预算总成
本，履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成的比例或已完成的合同工作量占合同预计总
工作量的比例确定。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入和
利润确认的金额 。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司将存货计量方法由标准成本法变更为实际成本法 经公司董事会审议通过
公司于 2022 年 4 月 28 日召开第八届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，同意公司
将存货计量方法由标准成本法变更为实际成本法。随着公司业务发展，对成本的精细化管理和核算的时效性提出了更高
的要求，公司从 2022 年 1 月 1 日起，将存货计量方法由标准成本法变更为实际成本法。
由于过去各期期初的存货价值很难再按实际成本重新计算，无法确定该项会计政策变更对以前各期的累计影响数，
因此采用未来适用法，对以前年度数据不进行追溯调整。
79
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本次会计政策变更能够更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，提供更及时准确的会计信息，符合相关法律
法规的规定和公司实际情况，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利
益的情形。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
1.公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相
关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输
费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给
能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、
收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值
的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在
对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得
的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，
最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不
可观察输入值。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 13%、9%、6%
城市维护建设税 应纳税所得额 7%、5%
企业所得税 应交流转税额 15%、25%等
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
科华数据股份有限公司 15%
80
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
漳州科华技术有限责任公司 15%
漳州科华新能源技术有限责任公司 25%
厦门科灿信息技术有限公司 15%
厦门华睿晟智能科技有限责任公司 15%
北京科华恒盛技术有限公司 25%
广东科华恒盛电气智能控制技术有限公司 25%
广州吉如光伏电力有限公司 12.5%
广州康洪光伏电力有限公司 12.5%
佛山市瑞祥光伏电力有限公司 25%
佛山市多盛光伏电力有限公司 12.5%
佛山科华恒盛新能源系统技术有限公司 25%
深圳市康必达控制技术有限公司 15%
深圳市康必达中创科技有限公司 15%
深圳市康必达智能科技有限公司 25%
深圳市汇拓新邦科技有限公司 15%
广东科云辰航计算科技有限责任公司 15%
北京科华众生云计算科技有限公司 15%
上海臣翊网络科技有限公司 25%
北京科华智慧能源科技有限公司 25%
智慧能源科技张家口有限公司 25%
上海科众恒盛云计算科技有限公司 15%
厦门科华恒盛电力能源有限公司 25%
临朐优盛光伏发电有限公司 25%
济宁耀盛光伏电力有限公司 25%
遂平天中百年新能源有限公司 25%
天津多盛光伏发电有限公司 25%
天津盈辉光伏发电有限公司 12.5%
张北县科盛新能源设备有限公司 25%
科华恒盛（广州）有限责任公司 25%
广东科华乾昇云计算科技有限公司 15%
广州德昇云计算科技有限公司 25%
北京天地祥云科技有限公司 15%
广州维速信息科技有限公司 15%
上海天祥网络科技有限公司 15%
天地祥云（香港）有限公司 16.5%
中民阳光（厦门）新能源有限公司 12.5%
清远国腾计算科技有限公司 25%
怀来腾致云计算科技有限公司 25%
北京科华众腾科技有限公司 25%
厦门科华数能科技有限公司 25%
漳州科华电气技术有限公司 25%
清远瑞腾计算科技有限公司 25%
广州云腾电气工程有限公司 25%
2、税收优惠
（1）子公司漳州技术为生产型企业，出口货物适用“免、抵、退”政策，根据财政部、国家税务总局、海关总署公告
2019 年第 39 号文件，公司于 2019 年 4 月 1 日起，原适用 16%税率且出口退税率为 16%的出口货物劳务，出口退税率调
整为 13%；原适用 10%税率且出口退税率为 10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为 9%。
（2）子公司厦门科灿、康必达控制、康必达中创、汇拓新邦分别于 2009 年 4 月、2013 年 6 月、2007 年 8 月和 2014
年 7 月起被认定为软件企业，增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
（3）所得税税收优惠政策见附注六、3。
81
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、其他
说明 1：本公司于 2009 年被认定为高新技术企业，2021 年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证
书号：GR202135100965），发证日期为 2021 年 12 月 14 日，有效期三年，本报告期继续适用 15%的所得税优惠税率。
说明 2：漳州技术为高新技术企业，2020 年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：
GR202035000834），发证日期为 2020 年 12 月 1 日，有效期三年，本报告期继续适用 15%的所得税优惠税率。
说明 3：厦门科灿为高新技术企业，2020 年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：
GR202035100421），发证日期为 2020 年 10 月 21 日，有效期三年，本报告期继续适用 15%的所得税优惠税率。
说明 4：根据财政部、国家税务总局“关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知”（财税
[2008]46 号），子公司广州吉如、广州康洪、佛山多盛，孙公司天津盈辉、中民阳光实施的光伏发电项目所得符合企业
所得税减免条件，公司自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第
六年减半征收企业所得税。减免税情况如下：
所属公司 项 目 免征期限 减半期限
广州吉如 广东广州地铁鱼珠段 5MW 分布式光伏发电项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
广州康洪 广州瑞仪光电 0.9801MW 光伏发电项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
佛山多盛 广东佛山广特 1.22MW 分布式光伏发电项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
天津盈辉 天津京津科技谷 3.3MW 分布式光伏电站项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
中民阳光 厦门合兴项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
说明 5：康必达控制于 2009 年被认定为高新技术企业，2021 年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书
（证书号：GR202144204298），发证日期为 2021 年 12 月 23 日，有效期三年，本报告期继续适用 15%的所得税优惠税
率。
说明 6：康必达中创于 2009 年被认定为高新技术企业，2021 年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书
（证书号：GR202144201541），发证日期为 2021 年 12 月 23 日，有效期三年，本报告期继续适用 15%的所得税优惠税
率。
说明 7：汇拓新邦于 2018 年被认定为高新技术企业，2021 年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书
（证书号：GR202144200615），发证日期为 2021 年 12 月 23 日，有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。
说明 8：广东科云于 2018 年被认定为高新技术企业，2021 年被重新认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书
（证书号：GR202144015222），发证日期为 2021 年 12 月 31 日，有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。
说明 9：北京科众于 2016 年被认定为高新技术企业，2019 年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书
（证书号：GR201911001755），发证日期为 2019 年 10 月 15 日，有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。
说明 10：上海科众于 2018 年被认定为高新技术企业，于 2021 年 12 月 23 日再次被认定为高新技术企业并取得高新
技术企业证书（证书号：GR202131006148），有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。,
说明 11：广东乾昇于 2020 年被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号 GR202044008940），发证日
期为 2020 年 12 月 9 日，有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。
说明 12：天地祥云于 2015 年被认定高新技术企业，于 2021 年 12 月 17 日再次被认定为高新技术企业并取得高新技
术企业证书（证书号：GR202111004011），有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。
说明 13：广州维速于 2017 年被认定为高新技术企业，于 2020 年 12 月 9 日再次被认定为高新技术企业并取得高新
技术企业证书（证书号：GR202044012849），发证日期为 2020 年 12 月 9 日，有效期三年，本报告期适用 15%的所得税
优惠税率。
82
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,644.98 14,893.12
银行存款 723,957,770.84 465,222,309.77
其他货币资金 35,089,110.09 62,821,954.28
合计 759,059,525.91 528,059,157.17
其中：存放在境外的款项总额 1,866,130.19 2,267,931.31
其他说明
货币资金中使用权受限制情况
项 目 期末数 期初数
票据保证金、保函保证金、ETC 保证金 11,637,215.24 17,902,034.46
诉讼冻结资金 23,451,894.85 24,554,248.30
定期存单质押 20,363,800.00
合 计 35,089,110.09 62,820,082.76
说明：受限的货币资金因不能随时用于支付，不作为现金流量表中的现金及现金等价物，受限货币资金情况详见附注
七、81、所有权或使用权受到限制的资产及附注十四、2、或有事项。
除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
200,344,569.50
益的金融资产
其中：
其中：
国债逆回购产品 199,992,000.00
远期结汇工具 352,569.50
合计 200,344,569.50
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
83
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 44,165,088.95 54,324,537.81
信用证 6,896,100.50 5,147,647.45
合计 51,061,189.45 59,472,185.26
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
51,962, 901,328 51,061, 60,580, 1,108,6 59,472,
账准备 100.00% 1.73% 100.00% 1.83%
517.80 .35 189.45 849.30 64.04 185.26
的应收
票据
其
中：
组合 2
承兑人
为除合
并范围 45,066, 901,328 44,165, 55,433, 1,108,6 54,324,
86.73% 2.00% 91.50% 2.00%
内关联 417.30 .35 088.95 201.85 64.04 537.81
方的商
业承兑
汇票
组合 3 6,896,1 6,896,1 5,147,6 5,147,6
13.27% 8.50%
信用证 00.50 00.50 47.45 47.45
51,962, 901,328 51,061, 60,580, 1,108,6 59,472,
合计 100.00% 1.73% 100.00% 1.83%
517.80 .35 189.45 849.30 64.04 185.26
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
1,108,664.04 207,335.69 901,328.35
账准备
合计 1,108,664.04 207,335.69 901,328.35
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
84
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 9,063,939.57
合计 9,063,939.57
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
10,997, 10,771, 226,281 11,153, 10,666, 486,256
账准备 0.49% 97.94% 0.50% 95.64%
863.19 582.19 .00 121.19 865.19 .00
的应收
账款
其
85
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
中：
按组合
计提坏 2,241,2 2,055,8 2,219,7 2,057,5
185,335 162,109
账准备 17,948. 99.51% 8.27% 82,318. 05,585. 99.50% 7.30% 96,226.
,630.21 ,359.17
的应收 71 50 75 58
账款
其
中：
组合 2 2,241,2 2,055,8 2,219,7 2,057,5
185,335 162,109
其他客 17,948. 99.51% 8.27% 82,318. 05,585. 99.50% 7.30% 96,226.
,630.21 ,359.17
户货款 71 50 75 58
2,252,2 2,056,1 2,230,8 2,058,0
196,107 172,776
合计 15,811. 100.00% 8.71% 08,599. 58,706. 100.00% 7.74% 82,482.
,212.40 ,224.36
90 50 94 58
按单项计提坏账准备：10,771,582.19
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江西星盈科技有限公
102,500.00 51,250.00 50.00% 预计无法全部收回
司
烟台华电能源股份有
919,250.00 919,250.00 100.00% 预计无法收回
限公司
广州英帕斯信息技术
842,954.76 842,954.76 100.00% 预计无法收回
有限公司
贵州申黔互联数据中
139,560.00 139,560.00 100.00% 预计无法收回
心有限公司
广西玉柴石油化工有
100,980.00 100,980.00 100.00% 预计无法收回
限公司
北京网聚无限通信技
4,280,999.00 4,280,999.00 100.00% 预计无法收回
术有限公司
河南全智科技有限公
3,017,000.00 3,017,000.00 100.00% 预计无法收回
司
北京迅安联创网络科
785,600.00 785,600.00 100.00% 预计无法收回
技有限公司
北京蓝汛通信技术有
458,957.43 458,957.43 100.00% 预计无法收回
限责任公司
重庆优赛新能源开发
350,062.00 175,031.00 50.00% 预计无法收回
有限公司
合计 10,997,863.19 10,771,582.19
按组合计提坏账准备：185,335,630.21
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 2 其他客户货款 2,241,217,948.71 185,335,630.21 8.27%
合计 2,241,217,948.71 185,335,630.21
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
86
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,621,252,212.92
1至2年 356,603,338.75
2至3年 152,188,052.62
3 年以上 122,172,207.61
3至4年 50,125,782.62
4至5年 32,238,355.19
5 年以上 39,808,069.80
合计 2,252,215,811.90
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 10,666,865.1 10,771,582.1
156,268.60 51,551.60
账准备 9 9
按组合计提坏 162,109,359. 23,310,180.0 185,335,630.
428,039.10 344,130.08
账准备 17 6 21
172,776,224. 23,466,448.6 196,107,212.
合计 51,551.60 428,039.10 344,130.08
36 6 40
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 428,039.10
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
本期实际核销的应收账款系账龄较长且无法收回的货款。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
87
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 124,839,583.54 5.54% 2,496,791.67
第二名 96,993,566.02 4.31% 1,939,871.32
第三名 86,433,007.53 3.84% 12,209,291.23
第四名 67,539,004.99 3.00% 8,763,314.44
第五名 59,832,619.30 2.66% 1,196,652.39
合计 435,637,781.38 19.35%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
项 目 资产转移的方式 继续涉入形成的资产金额 继续涉入形成的负债金额
应收账款 附追索权保理 284,705.60 284,705.60
资产小计 284,705.60 284,705.60
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 69,601,205.19 144,142,346.79
合计 69,601,205.19 144,142,346.79
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
（1）应收票据按减值计提方法分类披露
类 别 2022 年 6 月 30 日
计提减值准备的基础 计提比例（%） 减值准备 备注
按单项计提减值准备 － － － －
按组合计提减值准备 69,601,205.19 － － －
其中：组合 1 银行承兑汇票 69,601,205.19 － － －
合计 69,601,205.19 － － －
（续上表）
类 别 2022 年 1 月 1 日
计提减值准备的基础 计提比例（%） 减值准备 备注
按单项计提减值准备 － － － －
按组合计提减值准备 144,142,346.79 － － －
其中：组合 1 银行承兑汇票 144,142,346.79 － － －
88
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 144,142,346.79 － － －
按组合 1 计提坏账准备：于 2022 年 6 月 30 日、2022 年 1 月 1 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承
兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 210,898,625.37 －
合计 210,898,625.37 －
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 66,330,555.31 91.63% 45,674,055.32 94.37%
1至2年 5,392,748.65 7.45% 2,157,152.51 4.46%
2至3年 448,798.23 0.62% 406,915.10 0.84%
3 年以上 213,922.44 0.30% 158,768.34 0.33%
合计 72,386,024.63 48,396,891.27
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2022 年 6 月 30 日余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 4,836,199.27 6.68%
第二名 2,911,051.20 4.02%
第三名 2,819,837.85 3.90%
第四名 2,628,000.00 3.63%
第五名 2,142,000.00 2.96%
合计 15,337,088.32 21.19%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,898,193.79
其他应收款 154,062,010.35 161,763,544.75
合计 154,062,010.35 163,661,738.54
89
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
厦门智慧电力成套新能源科技有限公
1,898,193.79
司
合计 1,898,193.79
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 6,399,785.27 2,041,719.86
保证金 45,866,595.65 23,568,086.43
押金 3,983,623.47 3,064,683.15
90
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
IDC 机房保证金 38,942,282.39 38,451,475.34
应收出口退税 10,135,266.92 10,511,608.20
代垫款项 54,592,348.38 90,614,352.91
往来款及其他 6,016,114.75 5,820,030.27
合计 165,936,016.83 174,071,956.16
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 9,128,411.41 3,180,000.00 12,308,411.41
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 434,404.93 434,404.93
2022 年 6 月 30 日余
8,694,006.48 3,180,000.00 11,874,006.48
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 124,362,726.55
1至2年 2,069,528.85
2至3年 6,606,079.26
3 年以上 32,897,682.17
3至4年 1,976,073.63
4至5年 30,921,608.54
合计 165,936,016.83
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
3,180,000.00 3,180,000.00
账准备
按组合计提坏
9,128,411.41 434,404.93 8,694,006.48
账准备
合计 12,308,411.41 434,404.93 11,874,006.48
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
91
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 代垫款项 51,519,394.57 1 年以内 31.05% 1,030,387.89
第二名 IDC 机房保证金 17,244,765.60 5 年以上 10.39%
第三名 IDC 机房保证金 9,156,644.00 1 年以内 5.52%
第四名 应收出口退税 8,876,361.90 1 年以内 5.35% 177,527.24
第五名 投标保证金 5,260,866.00 1 年以内 3.17% 105,217.32
合计 92,058,032.07 55.48% 1,313,132.45
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
92
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
246,117,606. 206,236,666. 203,845,732.
原材料 247,916,732.43 1,799,126.23 2,390,934.26
20 64 38
65,815,134.1 35,542,093.2 35,542,093.2
在产品 65,815,134.19
9 5 5
179,603,034. 90,058,251.7 87,780,600.9
库存商品 182,878,547.75 3,275,513.30 2,277,650.89
45 9 0
周转材料 1,461,253.62 2,389.28 1,458,864.34 1,570,353.20 2,389.28 1,567,963.92
合同履约成 10,634,186.2 12,909,775.6 12,909,775.6
10,634,186.22
本 2 1 1
143,365,235. 59,996,702.3 59,996,702.3
发出商品 143,365,235.42
42 6 6
76,165,541.0 54,126,806.6 53,476,462.9
自制半成品 77,421,936.03 1,256,395.03 650,343.64
0 3 9
委托加工物 20,898,352.0 14,528,995.6 14,528,995.6
20,898,352.08
资 8 5 5
744,057,953. 474,969,645. 469,648,327.
合计 750,391,377.74 6,333,423.84 5,321,318.07
90 13 06
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,390,934.26 1,810.43 593,618.46 1,799,126.23
库存商品 2,277,650.89 1,345,134.12 347,271.71 3,275,513.30
周转材料 2,389.28 2,389.28
自制半成品 650,343.64 653,406.87 47,355.48 1,256,395.03
合计 5,321,318.07 2,000,351.42 988,245.65 6,333,423.84
1、确定可变净值的具体依据详见附注五、15。
2、本期转回或转销的存货跌价准备主要为存货实现销售。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结 5,642,676.74 428,742.00 5,213,934.74 22,384,007. 989,088.04 21,394,919.9
93
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
算资产 98 4
未到期的质 145,630,556 17,287,651.6 128,342,904.
156,697,436.83 20,118,412.71 136,579,024.12
保金 .29 6 63
减：列示于
- - -
其他非流动 -
-92,180,098.27 -81,979,902.22 92,625,318. 10,281,633.4 82,343,684.5
资产的合同 10,200,196.05
01 2 9
资产
75,389,246. 67,394,139.9
合计 70,160,015.30 10,346,958.66 59,813,056.64 7,995,106.28
26 8
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按组合计提减值准备 2,270,415.01
合计 2,270,415.01 ——
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 1,889,197.51 2,997,208.99
增值税借方余额重分类 51,037,820.41 102,967,937.25
合计 52,927,017.92 105,965,146.24
94
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
95
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资单 额（账 其他综 额（账
追加 减少 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
投资 投资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
漳州城盛
新能源汽 -
10,056, 9,598,
车运营服 457,78
178.19 391.61
务有限公 6.58
司
KEHUA
237,220 237,22
FRANCE
.79 0.79
SAS
96
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
上海成凡
云计算科 517,23 517,23
技有限公 6.92 6.92
司
厦门智慧
电力成套 22,318
20,442, 1,876,
新能源科 ,649.5
508.98 140.56
技有限公 4
司
32,671
30,735, 1,935,
小计 ,498.8
907.96 590.90
6
32,671
30,735, 1,935,
合计 ,498.8
907.96 590.90
6
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00
其他说明：
被投资单位 2022 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日 在被投资单位持 本期现金红利
股比例（%）
厦门拓如电力有 500,000.0 － － 500,000.00 10 －
限公司
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
97
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 41,212,373.70 41,212,373.70
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 41,212,373.70 41,212,373.70
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 25,373,696.44 25,373,696.44
2.本期增加金额 604,404.96 604,404.96
（1）计提或
604,404.96 604,404.96
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 25,978,101.40 25,978,101.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 15,234,272.30 15,234,272.30
2.期初账面价值 15,838,677.26 15,838,677.26
98
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,715,719,392.62 2,804,549,439.42
合计 2,715,719,392.62 2,804,549,439.42
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建 办公及其 光伏发电 数据中心
项目 机器设备 运输设备 电子设备 合计
筑物 他设备 设备 机房设备
一、账面
原值：
1.期 332,881,8 66,414,72 23,514,22 124,230,5 105,803,2 430,618,5 2,759,193 3,842,656
初余额 49.18 4.14 9.37 89.74 31.41 63.85 ,162.38 ,350.07
2.本
4,022,829 1,712,406 5,509,922 1,735,321 72,180,07 85,160,55
期增加金
.57 .32 .44 .40 4.86 4.59
额
（ 3,255,342 1,180,506 5,509,922 1,098,354 1,225,101 12,269,22
1）购置 .87 .59 .44 .71 .77 8.38
（
767,486.7 636,966.6 70,954,97 72,405,70
2）在建工 46,283.19
0 9 3.09 9.67
程转入
（
3）企业合
并增加
（4）其他 485,616.5 485,616.5
增加 4 4
3.本
532,750.1 694,725.0 702,692.1 1,258,068 3,188,235
期减少金
2 0 2 .05 .29
额
（
425,336.1 694,725.0 685,598.1 1,081,108 2,886,767
1）处置或
6 0 0 .27 .53
报废
（2）其他 107,413.9 176,959.7 301,467.7
17,094.02
减少 6 8 6
4.期 332,881,8 69,904,80 24,531,91 129,037,8 106,280,4 430,618,5 2,831,373 3,924,628
99
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
末余额 49.18 3.59 0.69 20.06 84.76 63.85 ,237.24 ,669.37
二、累计
折旧
1.期 130,862,1 30,478,10 18,954,44 96,576,91 80,213,78 90,355,88 590,665,5 1,038,106
初余额 74.04 9.27 2.31 8.32 9.74 6.27 90.70 ,910.65
2.本
8,298,669 2,986,383 943,189.1 5,401,139 3,464,885 8,714,583 143,186,9 172,995,7
期增加金
.35 .66 5 .40 .47 .79 07.15 57.97
额
（ 8,298,669 2,986,383 943,189.1 5,401,139 3,464,885 8,714,583 143,186,9 172,995,7
1）计提 .35 .66 5 .40 .47 .79 07.15 57.97
（2）其他
增加
3.本
239,096.7 659,970.0 635,567.4 658,757.7 2,193,391
期减少金
5 0 0 2 .87
额
（
239,096.7 659,970.0 635,567.4 658,757.7 2,193,391
1）处置或
5 0 0 2 .87
报废
（2）其他
减少
4.期 139,160,8 33,225,39 19,237,66 101,342,4 83,019,91 99,070,47 733,852,4 1,208,909
末余额 43.39 6.18 1.46 90.32 7.49 0.06 97.85 ,276.75
三、减值
准备
1.期
初余额
2.本
期增加金
额
（
1）计提
3.本
期减少金
额
（
1）处置或
报废
4.期
末余额
四、账面
价值
1.期
193,721,0 36,679,40 5,294,249 27,695,32 23,260,56 331,548,0 2,097,520 2,715,719
末账面价
05.79 7.41 .23 9.74 7.27 93.79 ,739.39 ,392.62
值
2.期
202,019,6 35,936,61 4,559,787 27,653,67 25,589,44 340,262,6 2,168,527 2,804,549
初账面价
75.14 4.87 .06 1.42 1.67 77.58 ,571.68 ,439.42
值
100
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 689,156,520.92 646,273,850.25
合计 689,156,520.92 646,273,850.25
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
广东科云数据
29,275,090.39 29,275,090.39 25,771,827.99 25,771,827.99
中心
广州乾昇名美
138,851,945.08 138,851,945.08 184,287,963.11 184,287,963.11
数据中心
广东德昇数据
227,819,795.35 227,819,795.35 252,749,900.73 252,749,900.73
中心
腾讯怀来数据
59,917,449.83 59,917,449.83 930,392.54 930,392.54
中心
北京众腾数据
218,463,122.15 218,463,122.15 173,814,984.81 173,814,984.81
中心
待安装设备 7,445,312.02 7,445,312.02 3,407,006.15 3,407,006.15
零星项目 7,383,806.10 7,383,806.10 5,311,774.92 5,311,774.92
合计 689,156,520.92 689,156,520.92 646,273,850.25 646,273,850.25
101
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
广东 1,360
25,77 3,503 29,27 2,210 金融
科云 ,000, 63.03
1,827 ,262. 5,090 65% ,738. 机构
数据 000.0 %
.99 40 .39 24 贷款
中心 0
广州
乾昇 780,0 184,2 46,02 138,8 8,686 金融
588,8 87.76
名美 00,00 87,96 4,867 51,94 88% ,072. 机构
49.68 %
数据 0.00 3.11 .71 5.08 16 贷款
中心
广东
780,0 252,7 24,93 227,8 25,62 金融
德昇 98.43
00,00 49,90 0,105 19,79 98% 2,468 机构
数据 %
0.00 0.73 .38 5.35 .32 贷款
中心
腾讯
104,0 58,98 59,91 金融
怀来 930,3 56.78
00,00 7,057 7,449 60% 机构
数据 92.54 %
0.00 .29 .83 贷款
中心
北京
240,0 173,8 44,64 218,4 12,73 3,980
众腾 91.02
00,00 14,98 8,137 63,12 90% 0,422 ,996. 4.15% 其他
数据 %
0.00 4.81 .34 2.15 .25 19
中心
3,264
637,5 107,7 70,95 674,3 49,24 3,980
,000,
合计 55,06 27,30 4,973 27,40 9,700 ,996.
000.0
9.18 6.71 .09 2.80 .97 19
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
102
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 土地使用权 运输工具 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,103,121,507.21 10,045,459.34 1,767,600.00 1,114,934,566.55
2.本期增加金额 7,649,586.44 16,646,043.04 24,295,629.48
3.本期减少金额 18,714,108.98 18,714,108.98
4.期末余额 1,092,056,984.67 26,691,502.38 1,767,600.00 1,120,516,087.05
二、累计折旧
1.期初余额 493,866,288.88 2,565,758.31 677,580.00 497,109,627.19
2.本期增加金额 51,221,936.54 4,575,830.67 58,920.00 55,856,687.21
（1）计提 51,221,936.54 4,575,830.67 58,920.00 55,856,687.21
3.本期减少金额 6,043,192.81 6,043,192.81
（1）处置
（2）其他 6,043,192.81 6,043,192.81
4.期末余额 539,045,032.61 7,141,588.98 736,500.00 546,923,121.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 553,011,952.06 19,549,913.40 1,031,100.00 573,592,965.46
2.期初账面价值 609,255,218.33 7,479,701.03 1,090,020.00 617,824,939.36
103
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
专利
内部自 权、非
土地使 非专利 应用软 IP 地址 客户关
项目 专利权 主研发 商标 专利、 合计
用权 技术 件 及 AS 号 系
软件 软件著
作权
一、账
面原值
1.
64,197, 620,443 48,751, 10,815, 21,730, 16,165, 20,423, 802,528
期初余
640.75 ,863.23 650.62 982.00 000.00 144.49 923.98 ,205.07
额
2.
49,423, 1,061,3 50,485,
本期增
696.36 45.80 042.16
加金额
（ 1,033,0 1,033,0
0.00
1）购置 43.92 43.92
（
49,423, 49,423,
2）内部
696.36 696.36
研发
（
3）企业
合并增
加
在建工 28,301. 28,301.
程转入 88 88
3.
本期减
少金额
（
1）处置
4.
64,197, 669,867 49,812, 10,815, 21,730, 16,165, 20,423, 853,013
期末余
640.75 ,559.59 996.42 982.00 000.00 144.49 923.98 ,247.23
额
二、累
计摊销
1.
12,718, 234,217 22,440, 6,754,1 14,124, 15,681, 18,808, 324,745
期初余
774.74 ,496.23 437.34 80.43 500.00 736.89 672.39 ,798.02
额
2.
761,981 31,302, 1,325,6 1,139,7 1,086,4 393,195 748,766 36,758,
本期增
.40 690.12 26.09 43.56 99.98 .66 .58 503.39
加金额
（761,981 31,302, 1,325,6 1,139,7 1,086,4 393,195 748,766 36,758,
1）计提 .40 690.12 26.09 43.56 99.98 .66 .58 503.39
3.
104
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本期减
少金额
（
1）处置
4.
13,480, 265,520 23,766, 7,893,9 15,210, 16,074, 19,557, 361,504
期末余
756.14 ,186.35 063.43 23.99 999.98 932.55 438.97 ,301.41
额
三、减
值准备
1.
期初余
额
2.
本期增
加金额
（
1）计提
3.
本期减
少金额
（
1）处置
4.
期末余
额
四、账
面价值
1.
50,716, 404,347 26,046, 2,922,0 6,519,0 90,211. 866,485 491,508
期末账
884.61 ,373.24 932.99 58.01 00.02 94 .01 ,945.82
面价值
2.
51,478, 386,226 26,311, 4,061,8 7,605,5 483,407 1,615,2 477,782
期初账
866.01 ,367.00 213.28 01.57 00.00 .60 51.59 ,407.05
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 78.53%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
105
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
10,763,55 4,710,752 15,474,31
研发项目 1
9.05 .94 1.99
4,440,897 7,103,393 11,544,29
研发项目 2
.87 .56 1.43
2,086,510 8,049,697 10,136,20
研发项目 3
.36 .01 7.37
9,989,260 1,906,886 11,896,14
研发项目 4
.92 .79 7.71
9,456,774 5,135,186 14,591,96
研发项目 5
.67 .41 1.08
13,942,30 1,533,530 15,475,83
研发项目 6
1.34 .64 1.98
244,758.1 244,758.1
研发项目 7
6 6
134,613.4 3,168,737 3,303,351
研发项目 8
6 .54 .00
3,560,648 3,560,648
研发项目 9
.31 .31
研发项目 10,310,23 4,031,467 14,341,70
10 7.26 .36 4.62
研发项目 4,147,242 3,732,276 7,879,518
11 .41 .11 .52
研发项目 3,952,632 2,712,039 6,664,671
12 .60 .05 .65
研发项目 3,521,858 2,431,098 5,952,957
13 .76 .75 .51
研发项目 598,637.7 598,637.7
14 3 3
研发项目 4,920,146 1,657,257 6,577,404
15 .94 .74 .68
98,708,76 98,708,76
费用化
1.50 1.50
77,666,03 149,285,1 49,423,69 98,708,76 78,818,70
合计
5.64 29.60 6.36 1.50 7.38
其他说明
项 目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
研发项目 1 2021/2/1 资本化项目立项 已验收
研发项目 2 2021/7/5 资本化项目立项 项目中试阶段
研发项目 3 2021/9/6 资本化项目立项 生产样机评审阶段
研发项目 4 2021/1/4 资本化项目立项 已验收
研发项目 5 2021/4/20 资本化项目立项 项目中试阶段
研发项目 6 2021/1/4 资本化项目立项 已验收
研发项目 7 2022/5/5 资本化项目立项 性能样机设计阶段
研发项目 8 2021/12/1 资本化项目立项 生产样机评审阶段
研发项目 9 2022/1/4 资本化项目立项 性能样机评审阶段
研发项目 10 2021/11/1 资本化项目立项 项目中试阶段
研发项目 11 2021/6/1 资本化项目立项 项目中试阶段
研发项目 12 2021/6/1 资本化项目立项 项目中试阶段
研发项目 13 2021/7/5 资本化项目立项 项目中试阶段
研发项目 14 2022/5/5 资本化项目立项 性能样机设计阶段
106
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
研发项目 15 2021/1/4 资本化项目立项 已验收
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置 其他
的
深圳市康必达
68,605,114.6 68,605,114.6
控制技术有限
4 4
公司
云业务资产组 808,350,453. 807,183,626.
1,166,827.56
组合 70 14
876,955,568. 875,788,740.
合计 1,166,827.56
34 78
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
云业务资产组 196,815,626. 196,815,626.
组合 66 66
196,815,626. 196,815,626.
合计
66 66
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
①康必达控制作为独立资产组，资产组由直接归属于康必达控制的固定资产、无形资产、开发支出及商誉构成。
②本公司并购天地祥云、上海臣翊、广州德昇，并于 2020 年 1 月对云业务进行整合，以充分发挥运营团队和自建数
据中心之间的协同效应。云业务资产组组合包含直接归属于云业务合并的固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费
用以及分摊的商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
①本公司对康必达控制采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本期期末商誉不存在减值。
②本公司对云业务资产组组合采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本期期末商誉减值
19,681.56 万元（期初商誉减值 19,681.56 万元），本期无需继续计提商誉减值。
商誉减值测试的影响
其他说明
说明 1：本期其他减少 1,166,827.56 元，系云业务资产组组合调整合并中取得的可辨认负债价值所致。
29、长期待摊费用
单位：元
107
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
北京科众数据中心装
33,451,108.04 5,900,857.56 27,550,250.48
修费用
北京科众金田恒业机
1,545,490.14 579,581.04 965,909.10
房装修费用
广东科云宿舍装修费
2,372,809.20 70,289.18 2,302,520.02
用
广东乾昇数据中心改
4,830,237.32 476,042.63 669,593.58 4,636,686.37
造费用
德昇数据中心改造费
420,808.59 28,053.92 392,754.67
用
零星装修改造项目 12,519,046.52 470,411.35 2,762,071.71 -9,591.20 10,236,977.36
其他待摊费用 895,044.16 467,312.69 386,716.42 975,640.43
合计 55,613,735.38 1,834,575.26 10,397,163.41 -9,591.20 47,060,738.43
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 26,880,578.55 4,530,316.67 23,587,084.17 3,866,182.06
内部交易未实现利润 325,479,710.28 56,429,380.69 294,071,592.41 54,397,365.09
可抵扣亏损 175,352,791.09 37,207,022.16 145,995,664.52 34,244,922.27
信用减值准备 197,303,831.30 31,900,410.19 174,623,763.66 28,753,334.06
递延收益 9,913,256.61 1,486,988.49 11,907,321.32 1,786,098.20
会计与税务摊销年限
12,649,627.98 2,366,984.89 1,434,429.94 215,164.49
产生暂时性差异
预提运费 3,761,952.41 940,488.10 3,761,952.41 940,488.10
新租赁准则会税差异 8,349,920.28 1,254,126.47 18,846,892.20 3,277,355.20
预计负债 10,567,080.26 1,585,062.04 13,232,374.94 1,984,856.24
合计 770,258,748.76 137,700,779.70 687,461,075.57 129,465,765.71
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
2,003,151.13 300,472.67 3,143,646.13 471,546.92
资产评估增值
固定资产加速折旧
54,369,930.16 13,592,482.54 59,064,217.27 14,766,054.32
（说明）
交易性金融资产公允
352,569.50 52,885.43
价值变动收益
合计 56,373,081.29 13,892,955.21 62,560,432.90 15,290,486.67
108
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 137,700,779.70 129,465,765.71
递延所得税负债 13,892,955.21 15,290,486.67
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 11,578,715.93 11,580,509.75
可抵扣亏损 40,002,962.13 38,529,474.09
合计 51,581,678.06 50,109,983.84
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 24,136.16 24,136.16
2023 年 1,475,038.56 1,475,038.56
2024 年 14,602,036.38 14,602,036.38
2025 年 17,003,562.54 17,003,562.54
2026 年 6,898,188.49 5,424,700.45
合计 40,002,962.13 38,529,474.09
其他说明
子公司佛山瑞祥、上海臣翊、智慧张家口、遂平天中、天津多盛、张北科盛因预计未来无法取得足够的应纳税所得额，
未予确认递延所得税资产。
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
92,180,098.2 10,200,196.0 81,979,902.2 92,625,318.0 10,281,633.4 82,343,684.5
合同资产
7 5 2 1 2 9
增值税借方余 102,538,072. 102,538,072.
额重分类 58 58
预付房屋、设
412,220.00 412,220.00
备款
预付工程款 3,965,840.62 3,965,840.62
无形资产预付
514,925.33 514,925.33 474,815.80 474,815.80
款
92,695,023.6 10,200,196.0 82,494,827.5 200,016,267. 10,281,633.4 189,734,633.
合计
0 5 5 01 2 59
其他说明：
109
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 444,302,035.26 273,292,035.26
保理融资款 50,284,705.60 9,598,063.00
合计 494,586,740.86 282,890,098.26
短期借款分类的说明：
说明 1：保理融资款期末余额 50,284,705.60 元，系本公司开展应收账款保理业务取得的借款。
说明 2：信用借款期末余额 444,302,035.26 元，包括：
①期末余额 444,292,035.26 元，系本公司向合并范围内公司开具银行承兑汇票，合并范围内公司在未到期情况下向银行
贴现取得的借款。
②期末余额 10,000.00 元，系本公司向合并范围内公司开具建信融通，合并范围内公司在未到期情况下向银行贴现取得
的借款。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 258,658.34
其中：
远期结汇工具 258,658.34
其中：
合计 258,658.34
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
110
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 106,123,276.88 138,624,117.68
银行承兑汇票 649,315,308.82 508,443,778.80
合计 755,438,585.70 647,067,896.48
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,202,085,519.52 1,060,675,172.86
工程款、设备款 11,987,708.46 167,360,407.43
运费 1,942,644.52 5,145,788.10
质保金 6,000.00 6,700.00
其他 28,940,835.71 15,497,582.46
合计 1,244,962,708.21 1,248,685,650.85
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 12,846,997.65 未到结算账期
广东申菱环境系统股份有限公司 11,786,220.57 未到结算账期
深圳市天勤创展机电设备有限公司 11,487,000.00 未到结算账期
广州恒泰电力工程有限公司 10,682,954.61 未到结算账期
北京海博思创科技股份有限公司 7,249,100.00 未到结算账期
广州威能机电有限公司 6,310,071.48 未到结算账期
成都派沃特科技股份有限公司 5,670,746.89 未到结算账期
上海派能能源科技股份有限公司 4,439,447.40 未到结算账期
珠海优特电力科技股份有限公司 395,901.05 未到结算账期
合计 70,868,439.65
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
111
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收商品款 200,843,378.92 149,749,581.33
合计 200,843,378.92 149,749,581.33
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 97,405,791.20 344,009,396.69 409,915,805.43 31,499,382.46
二、离职后福利-设定
460,538.99 19,413,734.69 19,430,736.17 443,537.51
提存计划
三、辞退福利 0.00 202,165.72 202,165.72 0.00
合计 97,866,330.19 363,625,297.10 429,548,707.32 31,942,919.97
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
71,162,421.20 297,320,831.08 362,707,187.49 5,776,064.79
和补贴
2、职工福利费 2,832,403.10 12,768,499.58 12,698,846.08 2,902,056.60
3、社会保险费 316,040.57 10,862,384.66 10,945,482.46 232,942.77
其中：医疗保险
294,000.86 9,157,957.70 9,236,366.16 215,592.40
费
工伤保险
5,638.78 970,913.39 971,089.13 5,463.04
费
生育保险
16,400.93 733,513.57 738,027.17 11,887.33
费
4、住房公积金 50,324.00 19,935,912.53 19,930,164.53 56,072.00
5、工会经费和职工教
23,044,602.33 3,121,768.84 3,634,124.87 22,532,246.30
育经费
合计 97,405,791.20 344,009,396.69 409,915,805.43 31,499,382.46
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
112
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1、基本养老保险 443,377.95 18,855,544.97 18,872,069.03 426,853.89
2、失业保险费 17,161.04 558,189.72 558,667.14 16,683.62
合计 460,538.99 19,413,734.69 19,430,736.17 443,537.51
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 24,969,925.54 49,664,221.63
企业所得税 22,940,266.10 23,297,772.12
个人所得税 2,024,917.28 2,869,532.59
城市维护建设税 1,147,412.52 3,078,367.92
教育费附加 514,379.34 1,331,120.48
地方教育费附加 342,919.61 887,413.64
房产税 1,133,519.10 1,127,072.35
土地使用税 200,457.09 187,641.73
印花税 410,035.10 579,173.19
其他税费 11,835.39 11,844.93
合计 53,695,667.07 83,034,160.58
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 123,867,730.77 67,054,986.96
合计 123,867,730.77 67,054,986.96
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
113
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金 3,166,996.74 2,499,736.74
保证金、质保金 15,257,145.72 18,883,780.72
预提费用 3,596,084.29 13,683,495.05
股权受让款 21,241,474.81 21,517,785.33
代收代付款 60,950,000.00
其他 19,656,029.21 10,470,189.12
合计 123,867,730.77 67,054,986.96
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 258,633,964.71 317,552,427.52
一年内到期的长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00
一年内到期的租赁负债 76,295,802.71 123,577,264.60
合计 344,929,767.42 451,129,692.12
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项 25,567,152.81 19,065,772.22
合计 25,567,152.81 19,065,772.22
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
114
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 70,739,492.50 182,903,433.76
保证借款 382,840,812.25 295,374,076.41
质押+保证借款 280,318,703.18 654,871,453.46
质押+抵押+保证借款 277,615,029.98
信用借款 1,272,524,921.78 996,058,413.89
减：一年内到期的长期借款 -258,633,964.71 -317,552,427.52
合计 1,747,789,965.00 2,089,269,979.98
长期借款分类的说明：
说明 1：截至 2022 年 6 月 30 日，质押借款期末余额 70,739,492.50 元，系本公司以广东乾昇 30%股权作为质押，从农行
厦门金融中心支行取得 5 年期并购贷款额度 12,000 万元，用于收购广东乾昇 30%少数股权。
说明 2：截至 2022 年 6 月 30 日，保证借款期末余额为 382,840,812.25 元，包括：
①期末余额 185,613,715.02 元，系本公司作为担保人为子公司清远国腾提供连带责任保证，从工商银行厦门软件园支行
取得 10 年期贷款额度 21,000 万元。
②期末余额 105,121,041.67 元，系本公司作为担保人为子公司怀来腾致提供连带责任保证，从工商银行厦门软件园支行
取得 10 年期贷款额度 10,500 万元。
③期末余额 92,106,055.56 元，系本公司作为担保人为子公司清远瑞腾提供连带责任保证，从工商银行厦门软件园支行
取得 10 年期贷款额度 10,000 万元。
说明 3：截至 2022 年 6 月 30 日，质押+保证借款期末余额 280,318,703.18 元，系本公司以持有的广东乾昇 70%股权作为
质押，为广东乾昇从中国农业银行广州智慧城支行取得 7 年期贷款额度 42,000 万元提供担保，同时本公司提供连带责任
担保。
说明 4：截至 2022 年 6 月 30 日，信用借款期末余额 1,272,524,921.78 元，包括:
①期末余额 50,004,041.67 元，系本公司从工商银行厦门软件园支行取得 3 年期信用贷款额度 5,000.00 万元。
②期末余额 140,088,888.90 元，系本公司从建设银行厦门湖滨支行取得 3 年期信用贷款额度 14,000.00 万元。
③期末余额 350,263,333.34 元，系本公司从中国进出口银行厦门分行取得 2 年期信用贷款额度 15,000.00 万元和 3 年期
信用贷款额度 20,000.00 万元。。
④期末余额 50,044,305.56 元，系本公司从中国银行厦门市开元支行取得 3 年期信用贷款额度 5,000 万元。
⑤期末余额 530,489,305.55 元，系本公司从国家开发银行取得 3 年期信用贷款额度共 53,000.00 万元。
⑥期末余额 5,504,675.00 元，系本公司从国家开发银行取得 5 年期信用贷款额度共 20,000.00 万元。
⑦期末余额 50,041,038.43 元，系系本公司从农业银行厦门金融中心支行取得 3 年期信用贷款额度 5,000 万元。
⑧期末余额 96,089,333.33 元，系系本公司从农业银行厦门金融中心支行取得 3 年期信用贷款额度 10,000 万元。
其他说明，包括利率区间：
115
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 819,952,180.45 896,936,458.97
减：未确认融资费用 -143,087,818.98 -156,751,241.71
减：一年内到期的租赁负债 -76,295,802.71 -123,577,264.60
合计 600,568,558.76 616,607,952.66
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 35,000,000.00 40,000,000.00
116
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 35,000,000.00 40,000,000.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 50,046,541.67 56,134,125.00
减：未确认融资费用 -5,046,541.67 -6,134,125.00
小计 45,000,000.00 50,000,000.00
减：一年内到期的长期应付款 -10,000,000.00 -10,000,000.00
合计 35,000,000.00 40,000,000.00
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
117
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 2,451,983.00 说明 1
产品质量保证 10,567,080.28 10,780,391.94 说明 2
合计 10,567,080.28 13,232,374.94
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
说明 1：本期已支付诉讼赔偿。
说明 2;产品质量保证系由于按合同约定在免费保修期内负有产品保修义务，本公司结合以前年度免费保修期间发生的维
护费用实际情况所计提的产品售后维护费用的余额。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 31,368,680.11 125,000.00 1,206,702.17 30,286,977.94
合计 31,368,680.11 125,000.00 1,206,702.17 30,286,977.94
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 与资产相
本期新增 本期冲减成
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额 本费用金额
入金额 金额 相关
IGBT 整流高
效大功率模 1,639,973. 70,548.7 1,569,424 与资产相
组化不间断 03 6 .27 关
电源
高频环节逆
变技术在节
2,247,871. 194,341. 2,053,530 与资产相
能降耗与新
99 62 .37 关
能源变换装
置中的应用
厦门科华恒
24,050.0 534,478.1 与资产相
盛研发试制 558,528.20
6 4 关
基地建设
云计算工程 4,665,491. 191,105. 4,474,386 与资产相
项目 78 34 .44 关
国家能源局
科研经费科
研经费（E 级
9,813,657. 371,528. 9,442,128 与资产相
蓄电池充电
10 70 .40 关
器及 UPS 设
备研制项
目）
2021 年本土
领军人才支
125,000. 125,000.0 与资产相
持计划扶持
00 0 关
培养经费首
期
基于 IGBT 模
块应用的高
72,567.0 588,741.5 与资产相
效节能电力 661,308.52
1 1 关
电子变换装
置（UPS）产
118
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
业化
高端 UPS 数
字化车间智 77,327.5 与资产相
77,327.63 0.04
能制造示范 9 关
项目
电子信息产
品安规检测 148,845. 528,374.5 与资产相
677,220.14
与环境实验 55 9 关
平台建设
军事工程装
备特种电源 18,609.7 629,718.1 与资产相
648,327.88
关键技术研 5 3 关
究开发中心
核级不间断
12,354.0 140,348.6 与资产相
电源（1E 级 152,702.73
5 8 关
F3 类 UPS)
循环改造专
项资金补助-
791,340.0 与资产相
军需工程装 791,340.00
0 关
备特种电源
产业化项目
循环改造专
项资金补助- 108,660.0 与资产相
108,660.00
光伏发电项 0 关
目
绿色低碳发 25,423.7 800,847.3 与资产相
826,271.11
展专项资金 4 7 关
离子束修项 8,500,000. 8,500,000 与资产相
目 00 .00 关
31,368,680 125,000. 1,206,70 30,286,97
合计
.11 00 2.17 7.94
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
461,567,39 461,567,39
股份总数
1.00 1.00
其他说明：
119
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,659,080,793.34 1,118,208.97 1,657,962,584.37
价）
其他资本公积 110,885,253.47 110,885,253.47
合计 1,769,966,046.81 1,118,208.97 1,768,847,837.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2022 年 1 月，本公司以人民币 2,700,000.00 元购买原控股子公司北京科华智慧能源科技有限公司 15%少数股权，
在合并报表中，因购买少数股权新取得长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，减少资本公积 1,118,208.97 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损 318,283.9 318,283.9
益的其他 7 7
综合收益
外币 318,283.9 318,283.9
财务报表 7 7
120
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
折算差额
其他综合 318,283.9 318,283.9
收益合计 7 7
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 219,745,025.30 219,745,025.30
任意盈余公积 3,333,914.42 3,333,914.42
合计 223,078,939.72 223,078,939.72
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,072,938,681.07 833,974,568.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-12,464,935.01
调减-）
调整后期初未分配利润 1,072,938,681.07 821,509,633.56
加：本期归属于母公司所有者的净利
166,087,818.68 438,691,895.36
润
减：提取法定盈余公积 48,792,630.55
应付普通股股利 41,541,065.19 138,470,217.30
期末未分配利润 1,197,485,434.56 1,072,938,681.07
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
121
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
主营业务 2,177,766,456.11 1,519,939,070.48 2,184,324,192.19 1,546,014,352.28
其他业务 35,202,378.56 7,161,002.19 35,859,879.44 10,083,066.79
合计 2,212,968,834.67 1,527,100,072.67 2,220,184,071.63 1,556,097,419.07
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
本公司收入和成本分行业、分产品、分地区等披露报告分部，详见附注十六、6、分部信息”
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,442,803.26 3,858,319.87
教育费附加 1,074,503.69 1,678,002.17
房产税 1,614,527.12 1,813,790.15
土地使用税 309,840.99 296,874.33
122
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
地方教育费附加 716,335.86 1,118,668.11
其他税费 1,510,855.67 1,551,487.08
合计 7,668,866.59 10,317,141.71
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 116,546,785.53 103,780,911.48
差旅费 8,542,038.07 7,694,479.82
运输费 466,506.13 27,384.29
安装维修费 21,332,359.46 22,916,487.92
办公费 4,019,687.20 2,628,965.55
固定资产折旧 1,559,821.92 1,493,436.17
会务费 1,844,963.70 2,439,339.18
租赁费 4,264,560.06 3,675,301.02
咨询费 23,344,390.34 14,455,592.18
广告宣传费 5,031,256.03 4,476,410.84
其他销售费用 20,697,634.04 22,784,396.36
合计 207,650,002.48 186,372,704.81
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 54,279,910.55 51,428,061.65
固定资产折旧 9,000,146.55 8,477,956.85
无形资产摊销 889,205.28 1,060,856.22
租赁费 1,579,368.45 2,549,230.79
办公费 3,358,656.90 1,568,758.41
差旅费 982,940.00 1,578,580.01
运输费 714,786.52 121,960.14
会务费 15,873.70 186,908.75
咨询费 10,021,501.98 3,053,652.80
其他管理费用 16,532,250.67 11,768,405.45
合计 97,374,640.60 81,794,371.07
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 77,994,047.54 57,756,843.79
材料费 5,995,128.29 4,804,121.09
固定资产折旧 4,810,079.98 5,672,014.99
自行开发的无形资产摊销 31,393,687.68 25,355,904.96
其他资产摊销费用 367,207.97 662,623.89
水电燃气费 947,806.25 655,303.31
办公费 98,696.61 102,759.45
123
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
租赁费 1,283,256.80 717,081.61
检测认证费 1,455,184.36 2,139,352.46
差旅费 518,259.52 1,310,096.04
技术咨询服务费 473,663.87 436,927.05
其他研发费用 4,765,430.31 2,137,706.66
合计 130,102,449.18 101,750,735.30
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 47,938,400.30 52,128,366.45
减：利息收入 2,406,562.44 8,434,080.88
利息净支出 45,531,837.86 43,694,285.57
汇兑损益 -7,533,667.89 1,958,879.98
银行手续费 1,809,901.06 1,280,786.92
租赁负债利息费用摊销 9,413,218.76 7,648,763.55
合计 49,221,289.79 54,582,716.02
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 19,862,765.30 13,845,293.68
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） 1,206,702.17 1,532,879.80
与递延收益相关的政府补助（与收益相关） 956,434.10
直接计入当期损益的政府补助 18,656,063.13 11,355,979.78
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 6,945,635.60 1,937,877.89
其中：个税扣缴税款手续费 721,963.54 566,830.70
进项税加计扣除 6,223,672.06 1,371,047.19
合计 26,808,400.90 15,783,171.57
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,935,590.90 475,576.16
处置交易性金融资产取得的投资收益 -2,438,802.87
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -15,075.00
处置应收款项融资取得的投资收益 -284,172.49 -5,419,780.64
合计 -802,459.46 -4,944,204.48
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
124
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 -611,227.84
合计 -611,227.84 0.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 434,404.93 -1,445,860.79
应收票据坏账损失 207,335.69 117,901.68
应收账款坏账损失 -23,414,897.06 -24,764,464.74
合计 -22,773,156.44 -26,092,423.85
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1,672,586.54 -2,951,611.63
值损失
十二、合同资产减值损失 -2,270,415.01 -1,092,110.71
合计 -3,943,001.55 -4,043,722.34
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资 8,825.50 406,659.26
产的处置利得或损失
其中：固定资产 8,825.50 406,659.26
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无法支付的应付款项 187,945.16 418,945.05 187,945.16
赔偿金收入 1,366,797.38 1,167,854.62 1,366,797.38
违约金收入 163,154.00 195,165.22 163,154.00
非流动资产毁损报废利得 19,751.38 47,551.30 19,751.38
125
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他 1,229,686.17 135,440.54 1,229,686.17
合计 2,967,334.09 1,964,956.73 2,967,334.09
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 90,600.00 50,000.00 90,600.00
非流动资产毁损报废损失 598,103.67 548,818.83 598,103.67
罚款及滞纳金支出 401.84 162,595.79 401.84
违约金、赔偿金 201,950.58 281,474.21 201,950.58
未能收回款项 70,861.30 70,861.30
其他 207.47 4,915.02 207.47
合计 962,124.86 1,047,803.85 962,124.86
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 31,178,793.56 34,842,168.70
递延所得税费用 -9,632,545.45 -14,420,817.79
合计 21,546,248.11 20,421,350.91
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 194,544,103.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 29,181,615.56
子公司适用不同税率的影响 -227,886.89
调整以前期间所得税的影响 -163,520.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,650,200.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,278,125.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,471,694.22
亏损的影响
研发费用加计扣除 -15,252,805.28
126
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -290,338.64
其他 2,455,414.62
所得税费用 21,546,248.11
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七、57 其他综合收益
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助资金 20,621,968.73 13,569,948.68
银行利息收入 2,146,140.26 1,571,937.97
收回备用金、保证金 54,438,375.52 39,469,937.39
员工持股计划款 60,950,000.00
收回受限银行存款 17,585,949.17
其他 7,711,447.15 23,385,127.15
合计 163,453,880.83 77,996,951.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用、管理费用中除职工
210,920,456.00 147,771,427.54
薪酬、折旧外的日常支出等
营业外支出 3,353,417.03 1,047,803.85
支付保证金、备用金等 68,844,478.11 45,763,606.95
支付短期租赁和低价值资产租赁付款
1,912,541.31
额
支付其他 14,665,332.82 151,990,879.88
合计 299,696,225.27 346,573,718.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
127
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回股权让渡期间净资产损失 1,166,827.56
合计 1,166,827.56
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁负债的本金和利息 43,495,472.62 33,953,651.53
合计 43,495,472.62 33,953,651.53
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 172,997,855.59 190,874,265.78
加：资产减值准备 26,716,157.99 30,136,146.19
固定资产折旧、油气资产折
153,467,777.66 106,094,255.25
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 46,184,587.61 56,328,047.03
无形资产摊销 34,452,857.56 2,188,866.12
长期待摊费用摊销 9,699,515.91 11,343,641.19
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -8,825.50 -122,908.88
填列）
固定资产报废损失（收益以
578,352.29 511,007.11
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
611,227.84 0.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
57,351,619.06 47,025,053.82
列）
投资损失（收益以“－”号填
802,459.46 -96,285,483.14
列）
递延所得税资产减少（增加以
-8,235,013.99 -14,321,005.93
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以 -1,397,531.46 -123,301.05
128
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-276,082,213.38 1,330,529.80
填列）
经营性应收项目的减少（增加
68,638,421.53 -565,757,659.53
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
331,225,149.91 57,470,741.30
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 617,002,398.08 -173,307,804.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 723,970,415.82 312,506,551.57
减：现金的期初余额 465,239,074.41 749,098,907.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 258,731,341.41 -436,592,355.46
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 723,970,415.82 465,239,074.41
其中：库存现金 12,644.98 14,893.12
129
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
可随时用于支付的银行存款 723,957,770.84 465,222,309.77
可随时用于支付的其他货币资
1,871.52
金
三、期末现金及现金等价物余额 723,970,415.82 465,239,074.41
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 35,089,110.09 保证金、诉讼冻结资金（说明①）
应收票据 9,063,939.57 已背书未到期的商业承兑汇票
在建工程 136,095,810.59 抵押借款（说明②）
长期股权投资（说明③） 336,344,532.79 质押借款（说明③）
合计 516,593,393.04
其他说明：
①货币资金使用权受限情况，详见本附注七、1。
②本公司之子公司北京众腾以在建的数据中心设备向农银金融租赁有限公司开展融资租赁业务，取得 5 年期融资租赁额
度 136,095,810.59 元，同时由本公司提供连带责任担保。视为数据中心设备抵押（在建工程期末账面价值
136,095,810.59 元）
③本公司之子公司广东乾昇从广州农行智慧城支行取得 7 年期贷款额度 42,000 万元，以本公司所持有的广东乾昇 70%股
权作为质押，同时由本公司提供连带责任担保；另本公司以广东乾昇 30%股权作为质押，向农行厦门金融中心支行取得 5
年期并购贷款额度 12,000 万元，用于收购广东乾昇 30%少数股权。
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 14,370,774.74 6.7114 96,447,847.55
欧元 940,500.25 7.0091 6,592,032.71
港币 2,233,549.00 0.8355 1,866,130.19
应收账款
其中：美元 3,581,236.22 6.7114 24,035,066.38
欧元 52.02 7.0091 364.58
港币 2,234,887.72 0.8355 1,867,248.69
长期借款
130
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 1,500,565.60 6.7114 10,070,895.96
港币 590,126.83 0.8355 493,050.97
其他应付款
其中：港币 342,520.39 0.8355 286,175.79
其他应收款
其中：港币 217,369.72 0.8355 181,612.40
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
科华恒盛-IGBT 整流高效大功率模组化不间
1,569,424.27 递延收益 70,548.76
断电源
科华恒盛-高频环节逆变技术在节能降耗与
2,053,530.37 递延收益 194,341.62
新能源变换装置中的应用
科华恒盛-厦门科华恒盛研发试制基地建设 534,478.14 递延收益 24,050.06
科华恒盛-云计算工程项目 4,474,386.44 递延收益 191,105.34
科华恒盛-国家能源局科研经费科研经费（E
9,442,128.40 递延收益 371,528.70
级蓄电池充电器及 UPS 设备研制项目）
广州康洪-绿色低碳发展专项资金 800,847.37 递延收益 25,423.74
离子束修项目 8,500,000.00 递延收益 0.00
基于 IGBT 模块应用的高效节能电力电子变
588,741.51 递延收益 72,567.01
换装置（UPS）产业化
高端 UPS 数字化车间智能制造示范项目 0.04 递延收益 77,327.59
电子信息产品安规检测与环境实验平台建设 528,374.59 递延收益 148,845.55
军事工程装备特种电源关键技术研究开发中
134,092.98 递延收益 18,609.75
心
核级不间断电源（1E 级 F3 类 UPS) 635,973.83 递延收益 12,354.05
循环改造专项资金补助-军需工程装备特种
791,340.00 递延收益 0.00
电源产业化项目
循环改造专项资金补助-光伏发电项目 108,660.00 递延收益 0.00
2021 年本土领军人才支持计划扶持培养经费
125,000.00 递延收益 0.00
首期
厦门市重大科技项目 2,898,000.00 其他收益 2,898,000.00
增值税退税 2,011,331.48 其他收益 2,011,331.48
131
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2021 年第五批企业研发费用补贴 1,600,000.00 其他收益 1,600,000.00
2022 年度标准化战略资助经费 1,330,000.00 其他收益 1,330,000.00
2021 年服务型制造示范奖励 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
2021 年中央引导地方科技发展资金（市级） 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
出口信用保险补贴 666,007.00 其他收益 666,007.00
社保补贴 505,771.65 其他收益 505,771.65
省级新型研发机构一次性奖励（市属单位） 500,000.00 其他收益 500,000.00
2021 年度国家及省级绿色制造和省级循环经
500,000.00 其他收益 500,000.00
济示范试点
2020 专利奖励经费 409,550.00 其他收益 409,550.00
研发费用补助 402,000.00 其他收益 402,000.00
高新技术企业研发费用补助 400,000.00 其他收益 400,000.00
2022 年技改补助先行拨付资金（第三批）
300,000.00 其他收益 300,000.00
项目
2021 年企业技术中心、技术创新示范、质量
300,000.00 其他收益 300,000.00
标杆奖励
2022 年度南山区自主创新产业发展专项资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
“促进高新技术企业成长（2021 年度）”条
300,000.00 其他收益 300,000.00
款补助
2020 年第 2-4 季度省级出口信用保险扶持资
270,960.00 其他收益 270,960.00
金
2021 年度服务外包事项奖励资金 257,400.00 其他收益 257,400.00
2020 年度“促进科技创新发展八条措施”区
250,000.00 其他收益 250,000.00
级部分
2020 年度“促进科技创新发展八条措施”市
250,000.00 其他收益 250,000.00
级部分
一企一策补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00
高新技术企业认定通过奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
2021 年漳州市科技型中小企业技术创新资金
200,000.00 其他收益 200,000.00
项目计划和经费
2021 年第一批补充认定和第二批国高奖励资
200,000.00 其他收益 200,000.00
金
2016—2018 年建成的分布式光伏发电应用
项目的各类型建筑和构筑物业主给予一次性 189,146.25 其他收益 189,146.25
奖励
2021 年第 1-3 季度出口企业省级出口信用保
165,789.00 其他收益 165,789.00
险扶持资金
2021 年新增新上规模工业企业奖励区级配套 150,000.00 其他收益 150,000.00
2021 年新增新上规模工业企业政策奖励市级
150,000.00 其他收益 150,000.00
资金
以工代训补贴 150,000.00 其他收益 150,000.00
厦门市 2021 年度中央外经贸发展专项资金 150,000.00 其他收益 150,000.00
出口信保融资贴息 135,018.00 其他收益 135,018.00
2020 年第 1-3 季度市级出口信保扶持资金 118,650.00 其他收益 118,650.00
科技保险补贴 105,600.00 其他收益 105,600.00
2022 规上限上企业一次性稳岗补助 103,100.00 其他收益 103,100.00
研发经费补助 98,100.00 其他收益 98,100.00
失业稳岗补贴 90,753.59 其他收益 90,753.59
第五批疫情期间支持外贸稳定发展补充措施
81,609.00 其他收益 81,609.00
资金
一次性留工补助 80,125.00 其他收益 80,125.00
科技创新小巨人企业入库奖励 80,000.00 其他收益 80,000.00
稳岗补贴 77,009.76 其他收益 77,009.76
发放 2022 年芗城区春节（2 月）一次性稳定
72,500.00 其他收益 72,500.00
就业奖补
2021 年新增新上规模工业企业政策奖励省级
50,000.00 其他收益 50,000.00
部分
132
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第二批福建省特殊支持“双百计划”人才配
50,000.00 其他收益 50,000.00
套补助资金科
2020 年度国家科技进步奖二等奖“海岛/岸
基高过载大功率电源系统关键技术与装备及 50,000.00 其他收益 50,000.00
应用”配套奖励 5 万
涉水企业补贴 47,600.00 其他收益 47,600.00
2021 年部分外贸发展资金（2021 年自主品
38,000.00 其他收益 38,000.00
牌建设资金）
招工招才奖励 34,500.00 其他收益 34,500.00
知识产权政策奖励经费 30,000.00 其他收益 30,000.00
2021 年省级一季度制造业企业增产增效奖励
22,100.00 其他收益 22,100.00
资金
发放 2021 年芗城区创业带动就业补贴
19,500.00 其他收益 19,500.00
D1Q2022-V02VL3-00058
2021 年度服务外包企业奖励资金 13,000.00 其他收益 13,000.00
2021 年“两节”期间生产稳定运行有关奖励
11,100.00 其他收益 11,100.00
资金市级部分
2021 年“两节”期间生产稳定运行奖励区级
11,000.00 其他收益 11,000.00
配套
社保补差 8,822.40 其他收益 8,822.40
引进劳动力用工服务奖补 D1Q2022-V02VL3-
8,000.00 其他收益 8,000.00
00057
2021 吸纳省外脱贫人口来厦就业补助（补
5,520.00 其他收益 5,520.00
发）
2022 年疫情期间小微企业租赁社会物业租金
5,000.00 其他收益 5,000.00
补贴项目
以工代训培训补贴 3,000.00 其他收益 3,000.00
一次性就业补贴 500.00 其他收益 500.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
133
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
134
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
135
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位：元
与原
丧失
处置价 子公
按照 控制
款与处 司股
公允 权之
置投资 丧失 丧失 权投
丧失 价值 日剩
股 对应的 控制 控制 资相
控制 重新 余股
权 丧失 丧失控 合并财 权之 权之 关的
股权 权之 计量 权公
子公司名 处 股权处 控制 制权时 务报表 日剩 日剩 其他
处置 日剩 剩余 允价
称 置 置比例 权的 点的确 层面享 余股 余股 综合
方式 余股 股权 值的
价 时点 定依据 有该子 权的 权的 收益
权的 产生 确定
款 公司净 账面 公允 转入
比例 的利 方法
资产份 价值 价值 投资
得或 及主
额的差 损益
损失 要假
额 的金
设
额
秦皇岛耀 2022
盛光伏发 0.0 100.00 年 05 控制权 不适
转让
电有限公 0 % 月 09 转移 用
司 日
秦皇岛盛 2022
通光伏发 0.0 100.00 年 05 控制权 不适
转让
电有限公 0 % 月 09 转移 用
司 日
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
136
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
(1)新设公司导致的合并范围的变动情况
子公司名称 新纳入合并范围的日期
韶关慧云计算科技有限公司 2022 年 5 月 20 日
(2)注销子公司导致的合并范围的变动情况
子公司名称 工商登记注销日期
黄石贵丰光伏发电有限公司 2022 年 6 月 17 日
黄石盛通光伏发电有限公司 2022 年 6 月 15 日
秦皇岛宏聚光伏电力有限公司 2022 年 5 月 9 日
秦皇岛聚兴光伏电力有限公司 2022 年 5 月 9 日
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
漳州科华技术有限
福建漳州 福建漳州 电子业 100.00% 投资设立
责任公司
漳州科华新能源技
福建漳州 福建漳州 电子业 100.00% 投资设立
术有限责任公司
厦门科灿信息技术
福建厦门 福建厦门 软件业 100.00% 投资设立
有限公司
信息系统集成
厦门华睿晟智能科
福建厦门 福建厦门 服务、互联网 100.00% 投资设立
技有限责任公司
信息服务等
北京科华恒盛技术
北京市 北京市 信息技术 100.00% 投资设立
有限公司
广东科华恒盛电气
智能控制技术有限 广东佛山 广东佛山 电子业 100.00% 投资设立
公司
广州吉如光伏电力 电力、热力生
广东广州 广东广州 100.00% 投资设立
有限公司 产和供应业
广州康洪光伏电力 电力、热力生
广东广州 广东广州 100.00% 投资设立
有限公司 产和供应业
佛山市瑞祥光伏电 电力、热力生
广东佛山 广东佛山 100.00% 投资设立
力有限公司 产和供应业
佛山市多盛光伏电 电力、热力生
广东佛山 广东佛山 100.00% 投资设立
力有限公司 产和供应业
中民阳光（厦门） 电力、热力生
福建厦门 福建厦门 100.00% 受让股权
新能源有限公司 产和供应业
佛山科华恒盛新能
源系统技术有限公 广东佛山 广东佛山 电子业 80.00% 投资设立
司
深圳市康必达控制 广东深圳 广东深圳 电子业 100.00% 受让股权及增
137
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
技术有限公司 资
深圳市康必达中创
广东深圳 广东深圳 电子业 100.00% 受让股权
科技有限公司
深圳市康必达智能
广东深圳 广东深圳 电子业 100.00% 受让股权
科技有限公司
深圳市汇拓新邦科
广东深圳 广东深圳 电子业 100.00% 受让股权
技有限公司
广东科云辰航计算 云计算系统服
广东广州 广东广州 80.00% 受让股权
科技有限责任公司 务
北京科华众生云计 云计算系统服
北京市 北京市 67.00% 投资设立
算科技有限公司 务
上海臣翊网络科技
上海市 上海市 网络技术 100.00% 受让股权
有限公司
新能源、投资
北京科华智慧能源
北京市 北京市 开发、其他软 100.00% 投资设立
科技有限公司
件应用业
上海科众恒盛云计 云计算系统服
上海市 上海市 100.00% 投资设立
算科技有限公司 务
电力供应；太
阳能发电；对
厦门科华恒盛电力
福建厦门 福建厦门 第一产业、第 100.00% 投资设立
能源有限公司
二产业、第三
产业的投资等
科华恒盛（广州） 研究和试验发
广东广州 广东广州 100.00% 投资设立
有限责任公司 展
广东科华乾昇云计 云计算系统服
广东广州 广东广州 100.00% 投资设立
算科技有限公司 务
广州德昇云计算科 云计算系统服
广东广州 广东广州 70.00% 30.00% 受让股权
技有限公司 务
北京天地祥云科技 互联网和相关
北京市 北京市 100.00% 受让股权
有限公司 服务
广州维速信息科技 互联网和相关
广东广州 广东广州 100.00% 受让股权
有限公司 服务
上海天祥网络科技 互联网和相关
上海市 上海市 100.00% 受让股权
有限公司 服务
天地祥云（香港） 互联网和相关
香港 香港 100.00% 受让股权
有限公司 服务
清远国腾计算科技 研究和试验发
广东清远 广东清远 100.00% 投资设立
有限公司 展
怀来腾致云计算科 软件和信息技
河北张家口 河北张家口 100.00% 投资设立
技有限公司 术服务业
北京科华众腾科技 软件和信息技
北京市 北京市 99.00% 投资设立
有限公司 术服务业
厦门科华慧云科技 软件和信息技
福建厦门 福建厦门 100.00% 投资设立
有限公司 术服务业
厦门科华数能科技
福建厦门 福建厦门 新能源 100.00% 投资设立
有限公司
广州云腾电气工程
广东广州 广东广州 建筑安装业 70.00% 受让股权
有限公司
清远瑞腾计算科技 软件和信息技
广东清远 广东清远 100.00% 投资设立
有限公司 术服务业
漳州科华电气技术
福建漳州 福建漳州 电子业 100.00% 投资设立
有限公司
可再生能源投
智慧能源科技张家
河北张家口 河北张家口 资与开发、其 100.00% 投资设立
口有限公司
他软件应业
临朐优盛光伏发电 山东潍坊 山东潍坊 新能源 100.00% 投资设立
138
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
有限公司
济宁耀盛光伏电力
山东济宁 山东济宁 新能源 100.00% 投资设立
有限公司
遂平天中百年新能
河南遂平 河南遂平 新能源 100.00% 投资设立
源有限公司
天津多盛光伏发电 电力、热力生
天津市 天津市 100.00% 投资设立
有限公司 产和供应业
天津盈辉光伏发电 电力、热力生
天津市 天津市 100.00% 投资设立
有限公司 产和供应业
张北县科盛新能源 张家口张北
张家口张北县 新能源 100.00% 投资设立
设备有限公司 县
邯郸市多兴电力有
河北邯郸 河北邯郸 新能源 100.00% 投资设立
限公司
秦皇岛源荣新能源
河北秦皇岛 河北秦皇岛 新能源 100.00% 投资设立
有限公司
金昌市科恒新能源
甘肃金昌 甘肃金昌 新能源 100.00% 投资设立
设备有限公司
张北县高逸新能源 张家口张北
张家口张北县 新能源 100.00% 投资设立
有限公司 县
张北县逸辉新能源 张家口张北
张家口张北县 新能源 100.00% 投资设立
有限公司 县
张北县轩丰新能源 张家口张北
张家口张北县 新能源 100.00% 投资设立
有限公司 县
张北县诚智新能源 张家口张北
张家口张北县 新能源 100.00% 投资设立
有限公司 县
张北县众辉新能源 张家口张北
张家口张北县 新能源 100.00% 投资设立
有限公司 县
磁县多盛电力工程
河北邯郸 河北邯郸 新能源 100.00% 投资设立
有限公司
韶关慧云计算科技 云计算系统服
广东韶关 广东韶关 100.00% 投资设立
有限公司 务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
北京科华众生云计算
33.00% -389,674.34 111,189,155.40
科技有限公司
广东科云辰航计算科
20.00% 7,308,606.37 83,843,583.25
技有限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
139
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
子公司 非流 非流 非流 非流
名称 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
北京科
华众生 178,6 225,3 404,0 26,54 40,52 67,07 156,3 257,2 413,6 25,09 50,43 75,53
云计算 52,21 54,81 07,02 3,473 6,720 0,193 54,88 93,25 48,13 7,304 3,169 0,473
科技有 7.97 0.23 8.20 .21 .43 .64 8.09 1.45 9.54 .59 .05 .64
限公司
广东科
云辰航
187,8 664,6 852,5 379,0 54,27 433,3 193,0 723,8 916,9 267,1 267,0 534,2
计算科
49,23 75,64 24,87 34,02 2,932 06,95 70,97 58,22 29,20 97,99 56,32 54,31
技有限
4.07 0.13 4.20 5.75 .20 7.95 8.00 2.14 0.14 0.92 4.81 5.73
责任公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
北京科华
- -
众生云计 63,544,53 19,302,47 67,225,25 386,682.9 386,682.9 12,321,37
1,180,831 1,180,831
算科技有 4.27 1.23 6.00 6 6 1.59
.34 .34
限公司
广东科云
-
辰航计算 106,271,3 36,543,03 36,543,03 112,258,1 88,519,72 19,140,41 19,140,41
17,424,43
科技有限 43.35 1.84 1.84 40.73 2.24 7.62 7.62
9.65
责任公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司与智慧星科技集团有限公司签署股权收购协议，以人民币 270 万元购买北京科华智慧能源科技有限公司 15%股
权，北京科华智慧能源科技有限公司于 2022 年 1 月 26 日完成工商变更登记。本次股权转让完成后，本公司对北京科华
智慧能源科技有限公司的持股比例由期初的 85%增至 100%。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
北京科华智慧能源科技有限公司
购买成本/处置对价
140
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
--现金 2,700,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 2,700,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 1,581,791.03
差额 1,118,208.97
其中：调整资本公积 -1,118,208.97
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
联营企业
漳州城盛新能
源汽车运营服 福建漳州 福建漳州 新能源汽车 30.00% 权益法核算
务有限公司
上海成凡云计
算科技有限公 上海 上海 云计算 40.00% 权益法核算
司
厦门智慧电力
成套新能源科 厦门 厦门 电气机械 10.00% 权益法核算
技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司在厦门智慧电力成套新能源科技有限公司的董事会中占有 1 席（共 5 席），可以施加重大影响。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
141
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
漳州城盛新能 上海成凡云计 厦门智慧电力 漳州城盛新能 上海成凡云计 厦门智慧电力
源汽车运营服 算科技有限公 成套新能源科 源汽车运营服 算科技有限公 成套新能源科
务有限公司 司 技有限公司 务有限公司 司 技有限公司
765,330,417. 10,720,903.2 719,056,416.
流动资产 9,912,742.18 2,678,727.20 1,571,998.14
13 0 10
30,572,592.7 46,859,249.5 36,179,949.3 32,718,680.0 50,391,204.6 39,686,026.1
非流动资产
6 1 7 8 8 3
40,485,334.9 49,537,976.7 801,510,366. 43,439,583.2 51,963,202.8 758,742,442.
资产合计
4 1 50 8 2 23
42,683,944.0 594,133,509. 47,979,500.0 570,126,990.
流动负债 6,070,210.28 7,498,503.34
0 25 7 56
非流动负债 2,420,486.01 535,206.91 2,420,486.01 535,206.91
42,683,944.0 594,668,716. 47,979,500.0 570,662,197.
负债合计 8,490,696.29 9,918,989.35
0 16 7 47
少数股东权益
归属于母公司 31,994,638.6 206,841,650. 33,520,593.9 188,080,244.
6,854,032.71 3,983,702.75
股东权益 5 34 3 76
按持股比例计
20,684,165.0 10,056,178.1 18,808,024.4
算的净资产份 9,598,391.61 2,741,613.08 1,593,481.10
3 8 8
额
调整事项
--商誉
--内部交易未 - -
142
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
实现利润 2,224,376.16 2,224,376.16
--其他 1,634,484.51 630,895.06 1,634,484.50
对联营企业权
22,318,649.5 10,056,178.1 20,442,508.9
益投资的账面 9,598,391.61 517,236.92 0.00
4 8 8
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
312,353,282. 239,418,025.
营业收入 3,820,038.20 7,815,136.25 4,266,615.17 1,696,946.64
41 89
- 15,242,411.7 - - 15,133,675.0
净利润 2,870,329.96
1,525,955.28 2 1,169,028.17 2,181,151.05 5
终止经营的净
利润
其他综合收益
- 15,242,411.7 - - 15,133,675.0
综合收益总额 2,870,329.96
1,525,955.28 2 1,169,028.17 2,181,151.05 5
本年度收到的
来自联营企业 1,898,193.79
的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 237,220.79 237,220.79
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 85,592.51
--综合收益总额 85,592.51
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
143
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流
动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责
日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险
管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关
风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生
于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手
违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低
的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始
确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公
司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征
的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金
融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
144
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报
告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、
预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同
时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合
同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场
消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预
期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史
统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损
失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，
以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个
存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务
类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本
公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 19.35%（比较期：23.33%）；本公司其他应
收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 55.48%（比较：75.14%）。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹
负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期
监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证
券。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：
2022 年 6 月 30 日
项目名称
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 494,586,740.86 494,586,740.86 494,586,740.86 - -
应付票据 755,438,585.70 755,438,585.70 755,438,585.70 - -
应付账款 1,244,962,708.21 1,244,962,708.21 1,244,962,708.21 - -
其他应付款 123,867,730.77 123,867,730.77 123,867,730.77 - -
一年内到期的非流动负 344,929,767.42 425,556,533.39 425,556,533.39 - -
债
145
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022 年 6 月 30 日
项目名称
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
长期借款 1,747,789,965.00 1,864,239,301.28 - 1,476,478,274.34 387,761,026.94
租赁负债 600,568,558.76 744,142,519.48 - 292,028,330.35 452,114,189.13
长期应付款 35,000,000.00 41,047,239.59 - 22,479,354.17 18,567,885.42
合计 5,347,144,056.72 5,693,841,359.28 3,044,412,298.93 1,790,985,958.86 858,443,101.49
2022 年 1 月 1 日
项目名称
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 282,890,098.26 282,890,098.26 282,890,098.26 － －
应付票据 647,067,896.48 647,067,896.48 647,067,896.48 － －
应付账款 1,248,685,650.85 1,248,685,650.85 1,248,685,650.85 － －
其他应付款 67,054,986.96 67,054,986.96 67,054,986.96 － －
一年内到期的非流动负
451,129,692.12 472,325,821.41 472,325,821.41 － －
债
长期借款 2,089,269,979.98 2,340,583,723.83 － 1,659,550,091.88 681,033,631.95
租赁负债 616,607,952.66 764,016,345.40 － 299,827,535.54 464,188,809.86
长期应付款 40,000,000.00 44,012,239.59 － 33,715,156.25 10,297,083.34
合计 5,442,706,257.31 5,866,636,762.78 2,718,024,453.96 1,993,092,783.67 1,155,519,525.15
3. 市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。除本公司设立
在香港特别行政区的孙公司天地祥云（香港）有限公司使用港币计价结算外，本公司的主要经营地位于中国境内，国内
业务以人民币计价结算，出口业务部分主要以美元计价结算。
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会
以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮
动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动
利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出
调整。
截至 2022 年 6 月 30 日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 10 个基
点，本公司当年的净利润就会下降或增加 102.48 万元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
146
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（八）应收款项融资 69,601,205.19 69,601,205.19
（九）其他非流动金
500,000.00 500,000.00
融资产
持续以公允价值计量
70,101,205.19 70,101,205.19
的资产总额
（六）交易性金融负
258,658.34 258,658.34
债
衍生金融负债 258,658.34 258,658.34
持续以公允价值计量
258,658.34 258,658.34
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
主要系公司购买的远期结汇合约，公司按照银行提供的远期结汇合约的公允价值确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资为银行承兑票据，票面期限较短且发生损失的可能性很小，票面价值与公允价值相近，采用票据金额作为
公允价值进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
147
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
厦门科华伟业股
厦门 投资咨询 23,370,000.00 19.73% 19.73%
份有限公司
本企业的母公司情况的说明
截至 2022 年 6 月 30 日，陈成辉先生直接持有本公司 17.06%的股权，并通过母公司厦门科华伟业股份有限公司（陈
成辉先生持有科华伟业 60.56%的股权并任董事长）持有本公司 19.73%的股权。本公司实际控制人为陈成辉先生。
本企业最终控制方是陈成辉。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
漳州城盛新能源汽车运营服务有限公司 联营企业
KEHUA FRANCE SAS 联营企业
上海成凡云计算科技有限公司 联营企业、同一实际控制人
厦门智慧电力成套新能源科技有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
思尼采实业（广州）有限公司 同一母公司
深圳市科华恒盛科技有限公司 同一母公司
佛山科恒智能科技有限公司 同一母公司
深圳康必达投资合伙企业(有限合伙) 同一实际控制人
董事、总经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
深圳市科华恒盛
购买商品 1,043,199.51 否
科技有限公司
佛山科恒智能科
购买商品 73,247.48 否
技有限公司
上海成凡云计算
购买商品 8,745,807.49 否 1,696,946.64
科技有限公司
148
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佛山科恒智能科技有限公司 提供劳务 1,557,270.26 2,621,437.99
佛山科恒智能科技有限公司 销售商品 204,017.31 187,063.80
深圳市科华恒盛科技有限公司 提供劳务 314,552.00
深圳市科华恒盛科技有限公司 销售商品 1,005,933.50
KEHUA FRANCE
销售商品 4,953,218.26
SAS
上海成凡云计算科技有限公司 提供劳务 6,339.62
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
佛山科恒智能科技有限公司 厂房 362,506.14 302,088.45
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
思尼采 9,304, 8,863, 1,477, 1,704,
厂房
实业 504.26 930.20 967.20 741.60
149
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（广
州）有
限公司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
厦门科华恒盛电力能源有限
30,000,000.00 2021 年 07 月 12 日 2024 年 07 月 11 日 否
公司
厦门华睿晟智能科技有限责
120,000,000.00 2021 年 07 月 12 日 2024 年 07 月 11 日 否
任公司
漳州科华新能源技术有限责
30,000,000.00 2022 年 03 月 03 日 2024 年 12 月 28 日 否
任公司
漳州科华技术有限责任公司 50,000,000.00 2021 年 11 月 12 日 2026 年 10 月 14 日 否
北京科华众腾科技有限公司 136,095,810.59 2021 年 12 月 29 日 2029 年 12 月 29 日 否
广东科华乾昇云计算科技有
420,000,000.00 2019 年 02 月 28 日 2028 年 02 月 27 日 否
限公司
清远国腾计算科技有限公司 210,000,000.00 2020 年 12 月 06 日 2032 年 12 月 03 日 否
怀来腾致云计算科技有限公
105,000,000.00 2021 年 06 月 28 日 2032 年 12 月 20 日 否
司
清远瑞腾计算科技有限公司 100,000,000.00 2022 年 03 月 30 日 2033 年 12 月 20 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,554,990.50 3,367,829.08
150
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
漳州城盛新能源汽车
应收账款 93,460.00 31,826.00 186,855.00 115,317.50
运营服务有限公司
佛山科恒智能科技有
应收账款 3,347,522.81 84,179.24
限公司
深圳市科华恒盛科技
应收账款 967,402.73 40,179.63 113,704.30 2,274.09
有限公司
思尼采实业（广州）
其他应收款 2,028,172.20 2,028,172.20
有限公司
漳州城盛新能源汽车
合同资产 140,760.00 57,960.00
运营服务有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 深圳市科华恒盛科技有限公司 1,164,585.81 6,017,410.05
应付账款 佛山科恒智能科技有限公司 146,543.01 73,295.53
应付账款 上海成凡云计算科技有限公司 2,621,500.51
厦门智慧电力成套新能源科技有限公
应付账款 4,997,830.98
司
合同负债 佛山科恒智能科技有限公司 681,353.98
合同负债 深圳市科华恒盛科技有限公司 72,074.48
合同负债 上海成凡云计算科技有限公司 9,908.16
合同负债 KEHUA FRANCE SAS 55,267.67 47,493.21
租赁负债 思尼采实业（广州）有限公司 54,272,932.20 76,746,423.62
其他应付款 深圳康必达投资合伙企业(有限合伙) 17,797,318.35 17,797,318.35
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
151
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼
原 告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
广州德昇、本公 不正当竞争纠纷 广州市南沙
广州嘉信云计算科技有限公司 8,094 万元 一审审理中
司 （说明 2） 区人民法院
说明 1：广州嘉信云计算科技有限公司与子公司广州德昇，分别承租广州市德煌投资有限公司位于广州市南沙区市
南公路东涌段的厂房用于建设数据中心项目，为此产生不正当竞争纠纷。广州嘉信诉讼请求：
①判令被告立即停止不正当竞争行为，立即停止侵害原告的商业信誉；
②判令被告立即向电信广东分公司、电信广州分公司、深圳腾讯、广州德煌发表澄清声明，消除影响；
③判令被告在公开网站、报纸发表澄清声明，赔礼道歉，消除影响；
④判令被告赔偿损失人民币 8,000 万元；
⑤判令被告承担原告为维权所支付的合理开支（律师费 66 万元、保全担保费用 28 万元等）；
⑥判定本案的诉讼费、保全费由被告承担。
截 至 2022 年 6 月 30 日 ， 因 广 州 嘉 信 申 请 保 全 担 保 ， 本 公 司 及 子 公 司 广 州 德 昇 被 冻 结 的 存 款 为 人 民 币
22,352,726.30 元。
截至财务报告日，该案件尚在一审审理中。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司除为子公司贷款提供保证（详见附注十二、5 之（4））外，不存在为其他单位贷
款提供保证的情况。
（3）开出保函
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司及子公司对外开具保函金额为 22,739.06 万元。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
152
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至 2022 年 8 月 25 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
153
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织架构及经营业务板块划分数据中心分部、智慧电能行业分部、新能源行业分部三个报告分部。
这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，
以决定向其分配资源及评价其业绩。
数据中心业务分部主要包含 IDC 收入、数据中心产品销售及数据中心集成业务；智慧电能产品业务分部主要包含
工业交通电源产品、电力自动化系统和智慧能源管理系统、配电产品集成及服务的销售；新能源业务分部包括新能源产
品、新能源集成业务、光伏发电等业务；分部报告编制涉及的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量
基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 数据中心行业分部 智慧电能行业分部 新能源行业分部 分部间抵销 合计
营业收入 1,315,841,668.11 483,228,024.63 420,104,734.98 -6,205,593.05 2,212,968,834.67
其中：对外
1,315,841,668.11 479,112,541.52 418,014,625.04 2,212,968,834.67
交易收入
其中：分部
4,115,483.11 2,090,109.94 -6,205,593.05
间交易收入
营业成本 920,980,562.51 303,141,526.90 304,934,436.67 -1,956,453.41 1,527,100,072.67
营业费用 277,643,440.61 132,819,157.12 81,554,650.91 492,017,248.64
营业利润
120,569,224.29 46,473,485.57 29,745,324.26 -4,249,139.65 192,538,894.47
/(亏损)
2,518,945,451. -
资产总额 8,439,851,730.82 6,063,267,547.92 9,562,508,346.65
08 7,459,556,383.17
1,875,227,238. -
负债总额 5,570,366,013.23 1,662,408,494.02 5,714,198,847.26
28 3,393,802,898.27
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
①产品和劳务对外交易收入
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
IDC 服务 742,094,035.34 682,199,437.33
数据中心产品及集成产品 570,517,989.05 715,498,310.73
智慧电能产品 451,431,931.46 492,004,066.84
新能源产品 413,722,500.26 294,622,377.29
其他业务 35,202,378.56 35,859,879.44
合计 2,212,968,834.67 2,220,184,071.63
154
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
②地区信息
2022 年 1-6 月/2022 年 6 月 30 日 境内 境外 抵销 合计
对外交易收入 1,947,752,783.11 265,216,051.56 － 2,212,968,834.67
非流动资产 5,543,431,763.16 － 5,543,431,763.16
③对主要客户的依赖程度
本公司不存在从单一客户所获得的收入几乎占本公司总收入的 10%。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
2,455,3 2,229,0 226,281 2,610,5 2,124,3 486,256
账准备 0.15% 90.78% 0.18% 81.37%
06.76 25.76 .00 64.76 08.76 .00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 1,380,6 1,277,0 1,483,4 1,393,8
103,605 89,545,
账准备 92,054. 99.82% 7.50% 86,102. 30,188. 99.82% 6.04% 84,243.
,951.23 945.50
的应收 11 88 92 42
账款
其
中：
组合 1
合并范
151,208 151,208 193,696 193,696
围内关 10.93% 13.03%
,066.30 ,066.30 ,591.36 ,591.36
联方货
款
组合 2 1,229,4 1,125,8 1,289,7 1,200,1
103,605 89,545,
其他客 83,987. 88.89% 8.43% 78,036. 33,597. 86.79% 6.94% 87,652.
,951.23 945.50
户货款 81 58 56 06
1,383,1 105,834 1,277,3 1,486,0 91,670, 1,394,3
合计 100.00% 7.65% 100.00% 6.17%
47,360. ,976.99 12,383. 40,753. 254.26 70,499.
155
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
87 88 68 42
按单项计提坏账准备：2,229,025.76
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
烟台华电能源股份有
919,250.00 919,250.00 100.00% 预计无法收回
限公司
江西星盈科技有限公
102,500.00 51,250.00 50.00% 预计无法全部收回
司
贵州申黔互联数据中
139,560.00 139,560.00 100.00% 预计无法收回
心有限公司
广州英帕斯信息技术
842,954.76 842,954.76 100.00% 预计无法收回
有限公司
广西玉柴石油化工有
100,980.00 100,980.00 100.00% 预计无法收回
限公司
重庆优赛新能源开发
350,062.00 175,031.00 50.00% 预计无法全部收回
有限公司
合计 2,455,306.76 2,229,025.76
按组合计提坏账准备：103,605,951.23
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1 合并范围内关联方货
151,208,066.30
款
组合 2 其他客户货款 1,229,483,987.81 103,605,951.23 8.43%
合计 1,380,692,054.11 103,605,951.23
确定该组合依据的说明：
①按组合 1 计提坏账准备的应收账款
于 2022 年 6 月 30 日、2022 年 1 月 1 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量信用等级较高的合并范围内关联
方货款的坏账准备。本公司认为所持有的信用等级较高的合并范围内关联方货款不存在重大的信用风险，不会因纳入合
并范围内关联方违约而产生重大损失。
②于 2022 年 6 月 30 日、2022 年 1 月 1 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见财务报表附注五、10。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,000,874,475.51
1至2年 237,871,465.36
2至3年 86,849,143.21
3 年以上 57,552,276.79
3至4年 19,792,151.83
4至5年 19,241,771.51
5 年以上 18,518,353.45
156
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 1,383,147,360.87
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
2,124,308.76 156,268.60 51,551.60 2,229,025.76
账准备
按组合计提坏 89,545,945.5 14,118,471.5 103,605,951.
402,595.93 344,130.08
账准备 0 8 23
91,670,254.2 14,274,740.1 105,834,976.
合计 51,551.60 402,595.93 344,130.08
6 8 99
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 402,595.93
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
否
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 77,481,206.18 5.59%
第二名 43,450,000.12 3.14% 4,338,541.13
第三名 28,035,476.86 2.02%
第四名 27,808,685.88 2.01% 556,173.72
第五名 25,425,851.25 1.84% 823,828.03
合计 202,201,220.29 14.60%
157
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
项 目 资产转移的方式 继续涉入形成的资产金额 继续涉入形成的负债金额
应收账款 附追索权保理 284,705.60 284,705.60
资产小计 284,705.60 284,705.60
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,898,193.79
其他应收款 1,333,481,804.43 876,363,904.59
合计 1,333,481,804.43 878,262,098.38
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
厦门智慧电力成套新能源科技有限公
1,898,193.79
司
合计 1,898,193.79
158
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 3,286,230.51 680,747.13
保证金 38,207,177.74 17,405,338.19
押金 362,886.25 313,290.75
应收出口退税 8,876,361.90 10,511,608.20
合并范围内关联方往来款 950,688,010.54 728,223,356.51
合并范围内关联方贷款 297,000,000.00 87,000,000.00
合并范围内关联方贷款利息 37,767,427.50 34,642,066.40
往来款及其他 64,766.49 184,027.68
合计 1,336,252,860.93 878,960,434.86
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 2,596,530.27 2,596,530.27
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 174,526.23 174,526.23
2022 年 6 月 30 日余
2,771,056.50 2,771,056.50
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,303,351,208.33
1至2年 30,563,570.99
159
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2至3年 440,706.16
3 年以上 1,897,375.45
3至4年 433,099.76
4至5年 1,464,275.69
合计 1,336,252,860.93
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
2,596,530.27 174,526.23 2,771,056.50
账准备
合计 2,596,530.27 174,526.23 2,771,056.50
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
第一名 合并范围内关联方款项 390,650,711.56 1 年以内 29.23%
第二名 合并范围内关联方款项 335,997,810.04 1 年以内 25.14%
第三名 合并范围内关联方款项 272,426,174.97 1 年以内 20.39%
1 年以内
第四名 合并范围内关联方款项 91,129,021.60 61,129,021.60 元 6.82%
1-2 年 3,000.00 万元
第五名 合并范围内关联方款项 64,616,202.97 1 年以内 4.84%
合计 1,154,819,921.1 86.42%
160
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,986,804,323 2,986,804,323 2,910,271,15
对子公司投资 2,910,271,151.22
.66 .66 1.22
对联营、合营 32,092,168.2
34,658,654.23 34,658,654.23 32,092,168.27
企业投资 7
3,021,462,977 3,021,462,977 2,942,363,31
合计 2,942,363,319.49
.89 .89 9.49
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
漳州科华技
80,000,000 80,000,000
术有限责任
.00 .00
公司
漳州科华电
120,193,39 120,193,39
气技术有限
6.89 6.89
公司
厦门科灿信
5,644,376. 5,644,376.
息技术有限
91 91
公司
北京科华恒
5,890,659. 5,890,659.
盛技术有限
50 50
公司
漳州科华新
97,859,016 97,859,016
能源技术有
.09 .09
限责任公司
厦门华睿晟
106,931,38 106,931,38
智能科技有
0.60 0.60
限责任公司
161
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
广东科华恒
盛电气智能 78,335,922 78,335,922
控制技术有 .19 .19
限公司
佛山科华恒
盛新能源系 8,000,000. 8,000,000.
统技术有限 00 00
公司
深圳市康必
290,160,15 290,160,15
达控制技术
5.16 5.16
有限公司
北京科华众
203,207,00 203,207,00
生云计算科
3.61 3.61
技有限公司
北京科华智
15,300,000 2,700,000. 18,000,000
慧能源科技
.00 00 .00
有限公司
厦门科华恒
51,334,019 51,334,019
盛电力能源
.80 .80
有限公司
上海科众恒
250,468,71 250,468,71
盛云计算科
6.21 6.21
技有限公司
智慧能源科
技（张家
162,013.74 162,013.74
口）有限公
司
广东科云辰
航计算科技 240,530,17 240,530,17
有限责任公 0.37 0.37
司
北京天地祥
734,509,78 734,509,78
云科技有限
7.36 7.36
公司
广东科华乾
336,344,53 336,344,53
昇云计算科
2.79 2.79
技有限公司
广州德昇云 -
112,500,00 111,333,17
计算科技有 1,166,827.
0.00 2.44
限公司 56
科华恒盛
80,000,000 80,000,000
（广州）有
.00 .00
限责任公司
清远国腾计
50,000,000 50,000,000
算科技有限
.00 .00
公司
怀来腾致云
28,000,000 28,000,000
计算科技有
.00 .00
限公司
北京科华众
9,900,000. 9,900,000.
腾科技有限
00 00
公司
厦门科华数
5,000,000. 50,000,000 55,000,000
能科技有限
00 .00 .00
公司
清远瑞腾计 25,000,000 25,000,000
算科技有限 .00 .00
162
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司
-
2,910,271, 77,700,000 2,986,804,
合计 1,166,827.
151.22 .00 323.66
56
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
漳州城
盛新能
10,056 -
源汽车 9,598,
,178.1 457,78
运营服 391.61
9 6.58
务有限
公司
上海成
凡云计
1,593, 1,148, 2,741,
算科技
481.10 131.98 613.08
有限公
司
厦门智
慧电力
20,442 22,318
成套新 1,876,
,508.9 ,649.5
能源科 140.56
8 4
技有限
公司
32,092 34,658
2,566,
小计 ,168.2 ,654.2
485.96
7 3
32,092 34,658
2,566,
合计 ,168.2 ,654.2
485.96
7 3
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,212,624,445.17 959,194,900.15 1,279,126,629.79 996,473,294.88
其他业务 80,304,124.05 45,624,798.05 69,851,114.11 46,836,889.43
合计 1,292,928,569.22 1,004,819,698.20 1,348,977,743.90 1,043,310,184.31
收入相关信息：
单位：元
163
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 150,800,000.00 214,800,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,566,485.96 389,983.65
处置交易性金融资产取得的投资收益 -187,002.87
处置应收款项融资取得的投资收益 -283,949.27 -529,898.93
合计 152,895,533.82 214,660,084.72
164
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -569,526.79
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 17,851,433.82
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
-3,050,030.71
动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 51,551.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,583,561.52
减：所得税影响额 3,924,619.10
少数股东权益影响额 320,958.34
合计 12,621,412.00 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
4.60% 0.36 0.36
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.25% 0.330 0.330
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
165
科华数据股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
166