科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
科华数据股份有限公司
2023 年半年度报告
2023-054
【2023 年 8 月 31 日】
1
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人陈成辉、主管会计工作负责人汤珊及会计机构负责人(会计主
管人员)汤珊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并理解计划、预测与
承诺之间的差异。公司在本报告中的“管理层讨论与分析——公司面临的风
险和应对措施”部分描述了公司经营中可能存在的重大风险及其应对措施，
敬请广大投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 19
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 21
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 23
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................. 30
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 34
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 35
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 36
3
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
备查文件目录
（一）载有董事长陈成辉先生签名的 2023 年半年度报告文件。
（二）载有法定代表人陈成辉先生、主管会计工作负责人、会计机构负责人汤珊女士签名并盖章的财务报告文件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
（四）其他相关资料。
4
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
科华数据股份有限公司（原名：科华恒盛股份有限公司、厦门
本公司、公司、科华数据 指
科华恒盛股份有限公司）
公司章程 指 科华数据股份有限公司章程
董事会 指 科华数据股份有限公司董事会
监事会 指 科华数据股份有限公司监事会
科华伟业 指 厦门科华伟业股份有限公司、系本公司控股股东
科华数能 指 厦门科华数能科技有限公司
科华电气技术 指 漳州科华电气技术有限公司
漳州技术 指 漳州科华技术有限责任公司
恒盛电力 指 厦门科华恒盛电力能源有限公司
科华新能源 指 漳州科华新能源技术有限责任公司
科灿信息 指 厦门科灿信息技术有限公司
华睿晟 指 厦门华睿晟智能科技有限责任公司
广东科华 指 广东科华恒盛电气智能控制技术有限公司
北京科华 指 北京科华恒盛技术有限公司
康必达控制 指 深圳市康必达控制技术有限公司
北京科众 指 北京科华众生云计算科技有限公司
上海科众 指 上海科众恒盛云计算科技有限公司
天地祥云 指 北京天地祥云科技有限公司
广州德昇 指 广州德昇云计算科技有限公司
广东乾昇 指 广东科华乾昇云计算科技有限公司
广东科云辰航 指 广东科云辰航计算科技有限责任公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
会计师、会计师事务所 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
5
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 科华数据 股票代码 002335
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 科华数据股份有限公司
公司的中文简称（如有） 科华数据
公司的外文名称（如有） KEHUA DATA CO.，LTD.
公司的法定代表人 陈成辉
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林韬 赖紫婷
福建省厦门火炬高新区火炬园马垄路 福建省厦门火炬高新区火炬园马垄路
联系地址
457 号 457 号
电话 0592-5163990 0592-5163990
传真 0592-5162166 0592-5162166
电子信箱 lintao@kehua.com laiziting@kehua.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
6
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,396,562,507.00 2,212,968,834.67 53.48%
归属于上市公司股东的净利
321,757,736.71 166,087,818.68 93.73%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 300,210,163.01 153,466,406.68 95.62%
（元）
经营活动产生的现金流量净
229,659,544.62 617,002,398.08 -62.78%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.70 0.36 94.44%
稀释每股收益（元/股） 0.70 0.36 94.44%
加权平均净资产收益率 8.32% 4.60% 3.72%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 10,401,193,316.13 10,014,456,485.03 3.86%
归属于上市公司股东的净资
4,008,394,868.41 3,709,585,122.44 8.06%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-1,733,760.25
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
24,389,512.66
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
3,376,281.75
支出
减：所得税影响额 4,396,480.15
少数股东权益影响额（税后） 87,980.31
合计 21,547,573.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
7
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
8
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司“以智慧电能驱动低碳数字未来”为使命，致力成为全球卓越的智慧电能服务商。公司立足电力电子技术，在
数字基建、清洁能源领域持续融合创新，提供智能、低碳的解决方案和服务，成为智慧电能行业领跑者。报告期内，公
司在“科华数据”“科华数能”为主的“双子星”战略布局下，充分把握国家“数字经济”“碳中和”等战略发展契机
和全球“能源危机”“新能源转型”等市场机遇，深入了解市场需求、行业痛点，积极发挥公司在技术、产品、解决方
案、服务等方面的优势，不断推进产品创新，开拓新的市场机会及发展空间，推动了公司“数据中心”“智慧电源”
“新能源”三大业务的良好发展。同时，公司继续推动 RSC 变革，打造矩阵式管理模型，形成营销中心平台、事业部与
区域闭环协同作战的管理结构，优化组织机构建设，建立高效运营管理平台，持续深化精细化管理工作，提升人力资源
效率，实现公司降本增效。
报 告 期 内 ， 公 司 实 现 营 业 收 入 3,396,562,507.00 元 ， 同 比 增 长 53.48% ； 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润
321,757,736.71 元，同比增长 93.73%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 300,210,163.01 元，同比增
长 95.62%。
（一）数据中心业务
报告期内，公司数据中心业务继续保持稳定增长，数据中心运营管理能力进一步提升。公司作为国内领先的高安全
数据中心服务商，拥有 10 年以上数据中心建设运营经验，推出通用型托管、大型定制化、敏捷交付型、高算力等全场
景数据中心产品，打造 AI智慧能源专家系统和 AIDCIM 智慧运营管理平台两大运维“利器”，制定全行业数据中心解决
方案，可为客户提供包括数据中心选址咨询、规划设计、产品方案、集成管理、工程实施、IDC 租赁、网络连接、云服
务、运维管理在内的全生命周期服务。随着北京众腾数据中心的建成，目前公司在北、上、广等地拥有 9 大数据中心，
自持机柜数量 3 万多个；在全国 10 多个城市运营 20 多个数据中心，主要客户包括三大运营商、腾讯等大型互联网企业、
各大金融机构、政府机关等。同时公司坚持“规模中等、效益优先、滚动发展”的发展道路，采取开发、建设、运营、
转让的经营模式，每年制定开发、建设、转让的计划和预算，在保证公司优质数据中心资产规模的基础上，增加轻资产
运营的比重，提升数据中心资产的周转效率、盈利能力及创现能力。
在金融领域，公司微模块数据中心及大功率 UPS 解决方案在众多金融机构总部级数据中心持续落地，前沿微模块数
据中心解决方案成功入驻某大型证券公司，DCIM 管理平台多点开花，助力众多城商农信金融机构及证券保险机构智慧运
营。根据赛迪顾问（CCID）报告显示，公司在中国微模块数据中心金融行业市场份额连续三年位居第一。同时，公司进
一步深化与腾讯、京东等大型互联网企业的合作，为千行百业实现数字化转型赋能。公司产品方案入驻腾讯、百度、网
易、优酷、科大讯飞等国内大型互联网企业、重庆昇之云、中科院超级计算青岛分中心、国家测绘局、清华大学、中国
科学院等等项目，全面支撑通信、互联网、政府、金融、教育等行业信息化与数字化建设。值得一提的是，在 AI 算力方
面，公司积极布局算力基础设施建设，产品技术不断推新兼顾算力提升与节能减排，同时公司不断完善算力解决方案，
为行业客户提供更多算力服务。例如，与合作伙伴共建弹性算力资源池，为入驻行业客户提供灵活调度的算力资源。同
时，为客户提供高功率机柜定制、低延时网络接入等算力基础设施服务，一站式满足客户算力部署需求。
公司高度重视数据中心产品技术的研发，产品方案业务主要包括模块化 UPS 电源、电池箱、配电柜、动环监控系统、
模块化数据中心、集装箱数据中心等产品及系统解决方案服务。根据第三方专业咨询机构前瞻产业研究院（FORWARD）发
布市场调查报告《2022 年中国微模块数据中心行业市场研究报告》显示，科华微模块数据中心凭借综合实力再获行业认
可，位居 2022 年度中国市场占有率第一。与此同时，公司作为行业内第一批进入液冷领域的先行者，凭借多年技术沉淀
和数据中心建设运维经验，自主研发了系列液冷产品，并通过不断技术创新，加快推进液冷行业的标准化、规范化，从
行业先行者成长为行业领跑者。公司 Wise Cooling 液冷解决方案专门针对高密度服务器而设计，包括冷板和浸没式液冷
解决方案，通过液冷机柜、内部循环模组、换热冷却、内外控制等设备，直接为服务器关键发热元件进行热交换，达到
温控效果，为各行业客户提供安全可靠的绿色算力。公司 Wise Cooling 冷板式液冷系列主要包括抽屉式水-风 CDU、抽
屉式水-水 CDU、机柜式 CDU ，以及科华 WiseMDC 液冷微模块四种产品。公司冷板式液冷系列产品采用集约设计，缩短制
9
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
冷链路，可实现集成交付、快速部署，不仅适用于新建大型、超大型数据中心及边缘数据中心，也适用于老旧机房改造，
并实现系统 PUE<1.2，是最适合当前数据中心现状和需求的液冷部署方案。公司一方面深入液冷技术的研发和创新，一
方面积极推动液冷技术的应用和实践，并且为行业提供了多个成功的案例，其中即包括广州科云数据中心这样的自建数
据中心，也有类似单机功率密度高达 50kW 的厦门大学嘉庚实验室超算数据中心这样的合作项目。从需求变化到产品变化，
公司一直把可持续作为核心发展战略，以液冷新生作为赋能算力持续升级的强大引擎，支撑“双碳”、“东数西算”等
国家战略需求，打造更加绿色和高效的未来算力新形态。
报告期内，公司坚持数字化、绿色化转型，不断迭代升级产品技术和解决方案。立足智能化，打造体验友好型数据
中心，公司正式发布了新一代模块化数据中心产品——慧云 7.0，引领数据中心建设迈入集智体验新阶段。公司“云动
力”预制化电源模块解决方案、冷板式液冷微模块数据中心、数据中心 DCIM 与电力 SCADA 系统融合技术等相关解决方案
得到客户肯定，其中，液冷微模块荣获中国 IDC 产业数据中心创新产品、S智能后备锂电系统及 WisePower 云动力预制
式电力模组分别荣获中国计算机用户协会数据中心分会颁布的“2022 年数据中心用户满意产品”及“2022 年数据中心创
新产品”、云集团产品获数字政府优秀解决方案奖、云集团获得金融行业数字化转型杰出服务商奖；公司参编了《绿色
数据中心评价规范》《数据中心冷板式液冷测试验证技术白皮书》《数据中心基础设施运维与管理》等国家标准/行业标
准/白皮书。当前科华云集团服务用户超过了 2,000 家，涵盖政企、互联网、金融、交通、零售等众多行业，将继续拓展
到人工智能、芯片、自动驾驶和生物医药等新兴行业企业，在行业深耕路上不断前行。
（二）智慧电能业务
公司自 1988 年成立以来，始终深耕电力电子行业。公司智慧电能产品及系统服务主要包括 UPS 电源、EPS 电源、高
压直流电源、核级 UPS 电源、电源配套产品及系统解决方案服务等，公司以电源系统整体为出发点，为客户提供满足其
个性需求的电源系统整体解决方案，持续在核电、石化、电力、民航、港口、电子、智慧交通等多领域，为合作伙伴提
供安全、可靠、高效的智慧电能产品和解决方案，助力各行业打造坚实的电力保障。根据第三方专业咨询机构前瞻产业
研究院（FORWARD）发布市场调查报告《2022 年中国高端电源（UPS）行业市场研究报告》显示，科华高端电源（UPS）
位居 2022 年度中国市场占有率第一。根据赛迪顾问《2022-2023 年中国 UPS 市场研究年度报告》显示，科华在 2022 年
中国 UPS 石化、金融、交通及教育科研行业市场占有率第一。
AI+智慧电能是公司持续重点拓展的业务领域，科华数据作为 AI能源管理领导者，在能源管理领域已经深耕 10+年，
持续致力于通过数字化、智能化技术创新，成为低碳转型的先行者和技术服务者。科华 AI能源管理解决方案在传统的
数据采集分析架构上增加了处理能力和模块，将源（水源、电源、气源等）、网（水网、电网、气网、热网等）、荷
（电负荷、水负荷、热负荷等）、储（储能设施）有机结合起来，通过 AI能源管理，建立能源网络和能源设备机理模
型，再通过机器学习，不断修正机理模型，能源优化调度策略 AI 算法，能源调度控制，生成专业化的 AI能源管理大模
型，从而达到节能优化效果，促进节能减排。“大模型+细分场景模型”更好更快地促进实际场景的落地应用。科华 AI
能源管理解决方案在机场、数据中心、光伏储能、化工电子等领域均有成熟的垂类模型，基于大模型的通用能力+细分场
景的模型训练已经在机场、数据中心等场景落地应用。不同的行业应用场景，对能源管理的需求会有不同的变化，科华
数据深入研究不同行业能源管理需求，经过多年的摸索实践、自研了“AI能源+N 场景”创新型产品应用，通过“AI能
源+智慧民航” “AI能源+绿色港口” “AI能源+数据中心” “AI能源+光伏储能” “AI能源+化工电子”等，赋能
N 个细分领域及行业，帮助企业更好地实现节能降本、走向脱碳之路。
报告期内，公司在智慧电源产品技术上持续深耕,智慧电能业务在核电、民航、化工电子、轨道交通、金融、通信、
公共等领域均取得稳健增长，入围招商局港口、上海申铁、巴斯夫、南方电网、长鑫等。在核电领域，科华核级 UPS 为
我国西部地区首台“华龙一号”核电机组——广西防城港核电 3 号机组正式投产保驾护航，核级 UPS 中标多个核电站核
岛直流及不间断电源项目，持续为中国核电产业的发展贡献力量。在轨道交通方面，科华数据中标了多个地铁项目，助
力中国城市轨道交通发展建设。在化工领域，公司持续服务于中石油、中石化、中海油、国家管网、浙江石化、恒力集
团、恒逸石化、盛虹、裕龙石化、桐昆、万华化学集团等 200 多家行业客户。
截至 2023 年报告期末，公司荣获“智慧机场能源管控平台优秀解决方案提供商”、公司不间断电源装置（UPS）及
变换器获建筑电气品牌竞争力十强、公司不间断电源（UPS）获国家制造业单项冠军产品（2023-2025）、公司“轨道交
通信息物理融合系统的可信保障技术及应用”获 2022 年度厦门科学技术奖三等奖及“一种 T 型变换电路及相应的三相变
换电路和变换装置”获第九届厦门市专利奖二等奖等等奖项；科华 S锂电池模组获 UL1973 认证，极大地提升了科华产
10
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
品的国际竞争力，并助力内置该锂电池模组的 Eon 系列 UPS 顺利进入北美市场。公司将继续秉承“高可靠陪伴”理念，
为行业持续输出更多高可靠电源产品。
（三）新能源业务
报告期内，在“双碳”目标的时代背景下，新能源行业景气高增，公司依托成熟的电力电子技术持续发力光储赛道，
新能源业务作为公司重要战略业务取得了快速增长。公司新能源业务包括储能、光伏等可再生能源应用领域，储能作为
综合能源系统的枢纽，一直以来作为公司新能源业务的发展重点。根据 CNESA 数据显示，公司 2022 年全球储能 PCS 出货
量排名第二，国内用户侧储能系统出货量排名第一，行业龙头地位凸显。当前公司已在发电侧、电网侧、用电侧以及微
网储能等领域进行布局，拥有全系列、全场景储能解决方案，在火电调频、可再生能源并网、电网级输配电、工商业园
区、数据中心、城市光储充、无电/弱点地区离并网微网、智能家用光储等领域均拥有丰富的实践经验，可满足客户及市
场对于稳定、高效、绿色电能的需求。此外，公司持续加大海外渠道拓展，户储产品逐步进入海外市场。随着公司持续
发力高毛利率的海外市场，公司整体毛利率有望逐步提升。
报告期内，在国内市场公司以自主研发为原动力，为全球大型地面电站、工商业、户用提供创新的技术与系统解决
方案。核心产品涵盖 3kW-9MW 光伏逆变器、3kW-6.9MW 储能变流器、1500V S液冷储能系统、EMS 智慧管理平台等。在光
伏领域，公司与“五大六小”、地方国企等十数家央国企扩大合作领域，与全球知名能源企业深化合作内涵，以高安全、
高可靠的解决方案服务全球客户，获得了来自五湖四海的广泛认可，逆变器解决方案入围中国华能、中国华电、中国煤
炭、中国电建、中石油、中核汇能、大唐等大型国央企集采项目，中标十数个单体 100MW 以上的光伏项目，业务遍布新
疆、广东、广西、云南、山东、湖北等地。在储能领域，公司以储能系统整体为出发点，持续为客户提供满足全场景应
用需求的高性能产品及储能系统整体解决方案。在大型地面电站侧，公司成功交付了多个百兆瓦级的共享储能示范项目，
其 中 ， 贵 州 紫 云 200MW/400MWh 共 享 储 能 项 目 是 目 前 贵 州 省 乃 至 西 南 区 首 个 大 型 独 立 共 享 储 能 电 站 、 淮 北 皖 能
103MW/206MWh 储能电站是并网时安徽省规模最大的电网侧大容量独立共享电化学储能电站、宁夏侯桥 200MW/400MWh 共
享储能项目是国内首个大规模储能构网型探索应用。在工商业侧，公司率先完成工商业储能产业布局，公司承建的广东
汕头首个零碳工厂微网示范项目、重庆主城最大用户侧数智能源站储能项目、浙江省用户侧单体最大的磷酸铁锂型储能
示范项目、全国单体容量最大的用户侧储能示范项目等多个工商业储能示范项目已全面落地，且运行良好。
在海外市场，公司主要以光伏逆变器、储能变流器、光储一体化产品及储能系统销售为主，在美国、法国、波兰、
印度、越南、巴西等 30 多个国家设有营销和服务团队。海外市场在科华数据的发展蓝图中有着重要的战略意义，未来公
司将从海外市场的广度和深度持续强化战略布局。报告期内，公司与土耳其 Elin、丹麦 JGH 签署战略合作；签约联合国
微网项目；全新一代 250kW 组串式逆变器在意大利、越南、波兰及巴西等国取得成功应用；在工商业储能市场，亦推出
S-EStore 一体式智能液冷储能系统。伴随着全球可持续发展的浪潮，公司始终秉承绿色高质量发展理念，积极探索光
储解决方案的创新研发和场景应用，推动绿色清洁能源在全球的普及。
截至 2023 年报告期末，公司荣获“2023 年中国储能产业最佳系统集成解决方案提供商”“2023 年中国储能产业最
佳 PCS 供应商”“2023 年度储能影响力系统集成商”“2022 年中国可再生能源发电系统领域领军企业”“2022 年度光
伏逆变器技术突破企业”“2022 年最具影响力光伏逆变器企业”“2022 年度最具影响力光储解决方案企业”等荣誉。当
前在国内“双碳”目标的背景下，多省市积极开展风光储试点，加快构建适应高比例可再生能源发展的新型电力系统，
意味着新能源市场前景广阔。公司将继续凭借丰富的多场景融合解决方案经验及过硬的产品技术实力，携手国投新能源
有限公司、国网综合能源服务集团有限公司、惠州亿纬锂能股份有限公司、广州恒运企业集团股份有限公司、土耳其
Elin、丹麦 JGH 等重要战略客户共同深耕国内外新能源市场，打造新能源领域专业“高可靠的光储专家”——以储能作
为新能源业务发展的重点，以技术实现光储高度融合及应用创新，助力行业双碳目标科学、高效的实施。
二、核心竞争力分析
（一）领先的技术创新优势
领先的产品与技术是公司长期发展的核心竞争力。只有不断科技创新，才能保持行业领先地位，才能在激烈的市场
竞争中生存与发展。作为行业首批“国家认定企业技术中心”“重点国家火炬计划项目”承担者“国家重点高新技术企
业”“国家技术创新示范企业”，公司始终秉承“自主创新，自有品牌”的发展理念，经过三十多年的行业实践积累了
11
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
深厚的技术沉淀。公司形成技术核心驱动力，以技术创新引领行业发展。报告期内，公司完成专利申请 131 件（发明专
利申请 84 件、实用新型专利申请 38 件、外观设计专利申请 9 件），完成专利授权 112 件（其中发明专利授权 57 件，包
含 1 件海外专利），著作权 11 项，商标注册 26 项。截至 2023 年 6 月 30 日，公司共拥有有效知识产权 2059 项，其中：
发明专利 451 件(包含 5 件海外专利)、实用新型专利 641 件、外观设计专利 177 件，著作权备案 569 项，商标 221 项
（含国外商标 26 项）。2023 年公司全资子公司科华数能科技有限公司合作承担厦门市重大专项 1 项，子公司漳州科华
技术有限责任公司承担福建省区域科技计划项目 1 项，完成福建省工信厅重点技术攻关项目 1 项，子公司漳州科华电气
技术有限公司承担漳州市接榜挂帅项目 1 个、福建省科技计划项目 1 个。公司与众创新航科技股份有限公司合作共建国
家能源局关于“十四五”第一批“赛马争先”创新平台——电化学储能系统集成及安全创新平台。公司参与完成的“绿
色节能数据中心精准管理和智调优技术研发与应用”荣获 2022 年度厦门市科技进步三等奖，公司“一种 T 型变换电路及
相应的三相变换电路和变换装置”荣获二十三届中国专利奖优秀奖。
公司致力成为技术领先的数据中心综合服务提供商及智慧电能解决方案提供商，坚持以市场需求为导向，以客户需
求和前沿技术驱动创新，在产品设计、用户体验、应用场景分析等方面投入充足资源，并在人工智能、物联网等市场前
沿技术方面进行战略投资，在数据中心节能技术、数据中心智能运维技术、轨道交通能馈技术、核级电力保护技术等方
面均取得了重大科研成果。
报告期内，公司与浙江大学等有关单位联合研制完成的“多能源储能变换方法和调控技术及装备”项目荣获浙江省
科学技术进步一等奖；公司 WiseEMP-DCIM 数据中心智慧运营管理平台，荣获了公安部颁发的智能联网产品（网络安全）
平台增强版认证和 CNAS 机构出示兼容国产操作系统和数据库相关报告，是行业内首套具备顶层设计架构的综合运维管理
平台+监控的系统，也是金融行业内首套实现全国机房基础设施监控系统；公司 WisePower 云动力预制式电力模组，最大
容量支持 2.5MW，配置塔式 UPS 或模块化 UPS，同时还深度集成 10kV 变压器、低压成套、无功补偿等设备，是当下绿色
极简数据中心的综合电力解决方案；公司 Wise-Line 智能小母线，数据中心末端配电的深度革新，可实现数据中心的快
速交付与柔性配电需求；针对运营商 5G 微基站场景需求开发一体化户外电源产品系列，配套锂电系统，整机效率高达
97%，满足未来基站电源高效节能产品性能需求。为满足未来数据中心低碳节能，高功率密度发展趋势的制冷需求，开发
液冷冷量分配单元 CDU 系列产品，包含机架式、机柜式满足不同场景应用需求，未来的液冷系统解决方案满足数据机房
高密低碳，高出柜率的发展要求。在新能源方面，公司 SPI 系列 1500V 350kW 组串式光伏逆变器一次性通过中国电力科
学研究院高电压穿越和低（零）电压穿越测试并取得认证报告和权威认可；公司锂电型直流电源首次应用于湖北某变电
站，具备成套设备集中监控及预警功能，提升了变电站的一体化电源智能化运维能力；公司重磅推出 S液冷储能系统，
系统功率密度全球领先，相较于风冷系统，散热功耗降低超过 30%，LCOS 可降低 15%，该产品列入福建省首台套装备目
录；公司户用 SPI 系列逆变器全线升级，产品可靠性和功率密度进一步提升，产品外观更加符合家电设计理念，并获得
美国 IDEA 设计大奖，开发的“新型能源光储逆变升压成套设备”列入福建省首台套装备目录。此外，公司还发布了
iStoragE 系列户用光储一体机，引发全球市场的广泛关注。公司规划并建成国家专业机构认可、省内一流的 100kW 综合
性能焓差实验室，满足机房空调、液冷设备和模块化数据中心的性能测试、可靠性测试及极限测试需求；公司检测中心
目前可开展不间断电源、光伏并网逆变器、储能变流器等产品的性能和环境检测，并成功获得由中国合格评定国家认可
委员会（CNAS）颁发的国家实验室认可证书，正式跻身国家获准实验室认可机构名录。
当前，公司自主培养了 4 名享受国务院特殊津贴专家，组建了科华数据研究院、事业部产品线等研发团队，实现对
预研技术的储备及对产品实用技术的快速研发能力。另外公司依托“国家认定企业技术中心”平台优势，与浙江大学、
厦门大学等十余所高等院校及科研机构积极开展产学研合作，不断加强自主创新能力，进一步提升科研成果市场化效率。
（二）卓越一流的供应链体系优势
公司借助“两化融合”手段，依靠自身数据中心技术，对各地工厂实行平台化、透明化、智能化、精益化管理，疏
通产品生产过程中的业务流程计划管理、工艺优化、质量管控等环节；以信息化、表单化、可视化的“三化”管理手段，
实现对生产过程中各要素的标准化、规范化、流程化、自动化的“四化”管控。科华数据拥有业界先进的供应链管理体
系，借助“两化融合”手段，构建具有“质量、成本、效率、柔性、敏捷、集成”特色的科华精益生产管理体系 KPS
（Kehua Product System），显著提升生产过程的智能化与精细化管理管控水平。质量可靠、过程可控、结果可溯的科
华质量管理体系，不仅可支撑当前新能源市场等业务带来的增量需求，同时保证了公司以核级品质的产品满足高端市场、
高端产品和高端应用的质量要求。
12
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（三）“AI能源管理” 赋能优势
科华数据作为 AI能源管理领导者，在能源管理领域已经深耕 10+年，持续致力于通过数字化、智能化技术创新，成
为低碳转型的先行者和技术服务者。在“双碳”目标和能源转型战略背景下，节能减碳已成为各行各业刻不容缓的重要
任务。制造业是中国经济增长的重要引擎，同时也是中国能源消耗和碳排放的主要领域，机场、港口、数据中心、储能、
光伏、化工电子等行业在能源使用和能源管理方面，面临诸多痛点和挑战。面对日益严峻的节能减碳大挑战，企业任重
而道远，迫切需要专业科学的数字化手段和工具，在这背景下，科华数据利用了人工智能、物联网、移动互联、云计算、
大数据等多种新技术打造了 AI能源管理解决方案，该方案聚焦于“AI 节能+能源精细管理+设备智能化运维”，贯穿设
备运行优化、能源管理、能效优化、动力环境等场景，提供了前端感知设备、传输设备、平台层、应用层等齐全软硬件
产品，助力企业实现端到端全链条节能降碳。科华 AI能源管理解决方案在传统的数据采集分析架构上增加了处理能力
和模块，将源（水源、电源、气源等）、网（水网、电网、气网、热网等）、荷（电负荷、水负荷、热负荷等）、储
（储能设施）有机结合起来，通过 AI能源管理，建立能源网络和能源设备机理模型，再通过机器学习，不断修正机理
模型，能源优化调度策略 AI 算法，能源调度控制，生成专业化的 AI能源管理大模型，从而达到节能优化效果，促进节
能减排。“大模型+细分场景模型”更好更快地促进实际场景的落地应用。科华 AI能源管理解决方案在机场、数据中心、
光伏储能、化工电子等领域均有成熟的垂类模型，基于大模型的通用能力+细分场景的模型训练已经在机场、数据中心等
场景落地应用。不同的行业应用场景，对能源管理的需求会有不同的变化，科华数据深入研究不同行业能源管理需求，
经过多年的摸索实践、自研了“AI能源+N 场景”创新型产品应用，通过“AI能源+智慧民航”、“AI能源+绿色港
口”、“AI能源+数据中心”、“AI能源+光伏储能”、“AI能源+化工电子”等，赋能 N 个细分领域及行业，帮助企
业更好地实现节能降本、走向脱碳之路。
（四）高可靠光储专家赋能绿色数据中心
公司发展源自 35 年电力电子行业技术的积累，是完善有机的战略体系。公司产品技术研发实力得到了多行业多场景
的磨练，深度匹配客户应用场景需求，为客户提供安全、可靠的产品及解决方案。公司自 2007 年以来，陆续推出光伏逆
变器、风电变流器等有关产品，逐步开拓新能源市场。储能作为综合能源系统的枢纽，一直以来作为公司新能源业务的
发展重点。当前公司已在发电侧、电网侧、用电侧以及微网储能等领域进行布局，拥有全系列、全场景储能解决方案，
在火电调频、可再生能源并网、电网级输配电、工商业园区、数据中心、城市光储充、无电/弱点地区离并网微网、智能
家用光储等领域均拥有丰富的实践经验，可满足客户及市场对于稳定、高效、绿色电能的需求。同时，在 IDC 行业，科
华数据是少有的具备新能源技术产品及解决方案研发、生产能力的公司，拥有丰富的新能源项目经验。科华数据“数据
中心智慧运营管理平台”“模块化数据中心”“数据中心用高压直流系统”“50kW 高功率模块化电源”等产品列入厦门
市 2023 年绿色技术和产品目录。
在“碳中和”时代主题下，公司一方面为节能型数据中心定制出一系列解决方案，可有效降低数据中心 PUE、减少
数据中心供电损耗与污染、提升数据中心电源系统效率；另一方面，公司的新能源解决方案将赋能数据中心业务，通过
新能源及综合智慧能源管理，打造“源、网、荷、储”一体化系统，推进数据中心等细分场景的低碳优化建设与运营，
有助于公司获取能耗指标，打造绿色数据中心。未来，公司将光伏、储能、微网及能源管理系统等绿色能源解决方案与
数据中心的规划建设相融合，促进新型数据中心产业发展和技术创新，推进数据中心行业的低碳优化建设，充分发挥绿
色科技产业动能优势。
（五）运营管理及产品管理平台优势
报告期内，公司持续有序推进业务流程变革，不断深化业财融合，财务把控成本、费用及回款，商务把控合同条款，
产品、工程及其他各个部门严格按照相关考核指标的指导运行，提升整个组织的运转效能。通过完善运营管理部门设置、
培养专业运营管理人才、完善运营管理流程，使每个经营单元都有强大的财务及商务进行支撑，控制经营风险，提高运
营效率，实现有利润的经营。公司不断规范产品立项流程，明确和强化立项评审机制，对不同级别立项进行管理，加快
立项评审进度，提高立项评审质量；通过组建产品生命周期专家团队，加强产品生命周期关键节点的把控；结合产品成
本管控等措施，有效提高产品开发效率。
唯有产品更加贴近客户需求，质量更加稳定可靠，综合成本更低，经营效率更好，才能打造成为公司的核心竞争力，
在未来的产业发展中站稳一席之地。
13
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要为新能源业务大幅增
营业收入 3,396,562,507.00 2,212,968,834.67 53.48%
长。
主要为随着收入的增长而增
营业成本 2,401,866,070.36 1,527,100,072.67 57.28%
长。
销售费用 265,495,414.55 207,650,002.48 27.86%
管理费用 107,152,938.80 97,374,640.60 10.04%
财务费用 30,003,011.07 49,221,289.79 -39.04% 主要为利息支出减少。
所得税费用 49,035,402.53 21,546,248.11 127.58% 主要为利润总额增长。
研发投入 192,274,119.53 149,285,129.60 28.80%
主要为购买商品接受劳务支
经营活动产生的现金
229,659,544.62 617,002,398.08 -62.78% 付的现金增加及增值税留底
流量净额
退税减少。
投资活动产生的现金
-50,571,235.42 -53,802,821.95 6.01%
流量净额
筹资活动产生的现金 主要为上年同期归还银行借
-196,174,166.02 -305,551,539.66 35.80%
流量净额 款较多。
现金及现金等价物净 主要为经营活动产生的现金
-12,318,572.11 258,731,341.41 -104.76%
增加额 流量净额减少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 3,396,562,507.00 100% 2,212,968,834.67 100% 53.48%
分行业
数据中心行业 1,287,186,798.50 37.90% 1,312,612,024.39 59.31% -1.94%
智慧电能行业 491,814,184.84 14.48% 451,431,931.46 20.40% 8.95%
新能源行业 1,585,151,091.18 46.67% 413,722,500.26 18.70% 283.14%
其他 32,410,432.48 0.95% 35,202,378.56 1.59% -7.93%
分产品
IDC 服务 648,091,408.19 19.08% 742,094,035.34 33.53% -12.67%
数据中心产品及
639,095,390.31 18.82% 570,517,989.05 25.78% 12.02%
集成产品
智慧电能产品 491,814,184.84 14.48% 451,431,931.46 20.40% 8.95%
新能源产品 1,585,151,091.18 46.67% 413,722,500.26 18.70% 283.14%
其他业务 32,410,432.48 0.95% 35,202,378.56 1.59% -7.93%
分地区
国内 2,794,869,997.12 82.29% 1,947,752,783.11 88.02% 43.49%
14
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
国外 601,692,509.88 17.71% 265,216,051.56 11.98% 126.87%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
数据中心行业 1,287,186,798.50 886,507,235.27 31.13% -1.94% -3.81% 1.34%
智慧电能行业 491,814,184.84 319,510,631.91 35.03% 8.95% 7.84% 0.67%
1,191,050,535.
新能源行业 1,585,151,091.18 24.86% 283.14% 294.37% -2.14%
22
分产品
IDC 服务收入 648,091,408.19 487,532,565.91 24.77% -12.67% -11.39% -1.08%
数据中心产品
639,095,390.31 398,974,669.36 37.57% 12.02% 7.42% 2.67%
及集成
智慧电能产品 491,814,184.84 319,510,631.91 35.03% 8.95% 7.84% 0.67%
1,191,050,535.
新能源产品 1,585,151,091.18 24.86% 283.14% 294.37% -2.14%
22
分地区
2,029,272,497.
国内 2,762,459,564.64 26.54% 44.44% 52.08% -3.69%
65
国外 601,692,509.88 367,795,904.75 38.87% 126.87% 98.13% 8.86%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 比重增
重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 减
货币资金 586,970,051.97 5.64% 608,461,397.45 6.08% -0.44% 无重大变化
2,084,208,394.
应收账款 2,434,481,798.43 23.41% 20.81% 2.60% 无重大变化
05
合同资产 138,470,605.21 1.33% 134,715,950.22 1.35% -0.02% 无重大变化
存货 919,232,234.70 8.84% 980,917,303.32 9.80% -0.96% 无重大变化
投资性房地
14,021,120.76 0.13% 14,636,123.28 0.15% -0.02% 无重大变化
产
长期股权投
35,841,266.49 0.34% 35,695,270.28 0.36% -0.02% 无重大变化
资
2,933,025,749.
固定资产 2,870,073,280.98 27.59% 29.29% -1.70% 无重大变化
18
在建工程 331,469,019.82 3.19% 397,234,940.07 3.97% -0.78% 无重大变化
15
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
使用权资产 770,038,075.62 7.40% 513,797,554.67 5.13% 2.27% 无重大变化
短期借款 241,546,500.00 2.32% 395,404,654.19 3.95% -1.63% 无重大变化
合同负债 302,236,593.02 2.91% 296,053,221.10 2.96% -0.05% 无重大变化
1,298,059,950.
长期借款 1,546,509,220.71 14.87% 12.96% 1.91% 无重大变化
00
租赁负债 719,206,229.98 6.91% 498,392,695.33 4.98% 1.93% 无重大变化
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节财务报告之附注七、81。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
30,052,587.91 77,700,000.00 -61.32%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
16
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
厦门科华
新能源业 157,000,0 1,422,184 284,710,0 1,128,070 142,262,2 113,413,8
数能科技 子公司
务 00.00 ,359.28 15.77 ,675.79 68.72 65.83
有限公司
广东科云
辰航计算 云计算系 300,000,0 701,302,9 497,076,6 101,151,5 38,608,89 33,200,28
子公司
科技有限 统服务 00.00 78.40 61.88 37.94 3.77 0.50
责任公司
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
上海密蒙数据科技有限公司 投资设立 无影响
广州云传科技有限公司 投资设立 无影响
秦皇岛源荣新能源有限公司 注销 无影响
深圳市康必达智能科技有限公司 注销 无影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观政策风险
随着国家大力支持数据中心、新基建、新能源行业发展，公司相关行业未来发展前景良好，公司将迎来更多的发展机
遇，同时也将吸引更多不同领域投资者进入，造成行业竞争加剧。随着北京、上海、广州等一线城市对于 IDC 产业监管
17
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
和限制日益趋严，也将对公司 IDC 业务的扩展带来新的挑战。为有效控制上述风险，公司将紧密跟踪政策动向和市场变
化，及时调整经营策略，有效应对风险。同时不断开拓市场，开辟新的业务蓝海，保持公司业绩的平稳增长。
此外，在全球“碳达峰”“碳中和”的大背景下，光伏发电行业将迎来新一轮大发展，相应市场新进入者增加；而原
材料价格上涨等原因将导致公司产品面临毛利率下降的风险。公司将进一步加大研发投入，加快推出新产品以满足客户
多样化的市场需求，同时持续优化升级产品，加强运营管理，降低产品成本，提高产品市场竞争优势，保持公司的核心
竞争力。
2、应收账款风险
随着公司业务规模的快速扩大，公司应收账款增速较快。若客户因审批流程长或经营状况出现恶化等原因拖延付款，
存在应收账款逐年增加，造成大额资金占用，甚至存在不能回收的风险。公司的客户广泛分布于政府、金融、通信、互
联网、医疗等各行各业，客户资信情况良好，具有较强的支付能力。报告期内，公司进一步加强应收账款管控制度，提
高回款速度，减少应收账款资占成本。
3、研发创新风险
新技术进步加速、技术产品周期日益缩短以及客户对产品性能指标及个性化要求越来越高，对公司持续创新能力提出
了更高的要求。持续加大研发投入开发新产品，可能导致经营成本上升，或因新技术产品的高定价导致企业市场竞争力
下降的风险。公司将坚持以市场为导向，健全研发创新项目预研、选项、立项、技术评审工作机制，加强项目的技术风
险管理，降低研发创新的不确定性和风险。
4、人才流失风险
作为一家高新技术企业，核心人才对企业的生存和发展具有重要的战略意义。随着公司业务的快速扩张，公司对核心
人才的需求不断加大，如何留住核心人才，保持人才队伍的稳定性是公司的重点工作。同时，由于行业竞争激烈，公司
也面临着人才流失的风险。公司将高度重视人力资源工作，持续完善人才引进、培训机制、股权激励机制，保障人才队
伍的稳定，减少人才流失风险。
5、快速扩张风险
随着公司数据中心、智慧电能、新能源等业务的进一步拓展，容易出现管理模式、流程建设、基础设施及队伍建设
方面难以满足企业快速增长的发展模式需要，产生一定的快速扩张的风险。针对这一情况，公司将进一步加快管理转型，
加强内控制度建设，优化管理流程及完善人才团队建设，有效规避公司快速扩张产生的管理风险。
18
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
（http://www.cninf
2023 年第一次临 2023 年 03 月 27 2023 年 03 月 o.com.cn/）《2023
临时股东大会 38.75%
时股东大会 日 28 日 年第一次临时股东大
会决议公告》（公告
编号：2023-010）
巨潮资讯网
（http://www.cninf
2022 年年度股东 2023 年 05 月 22 2023 年 05 月 o.com.cn/）《2022
年度股东大会 39.34%
大会决议 日 23 日 年年度股东大会决议
公告》（公告编号：
2023-034）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
无。
2、员工持股计划的实施情况
适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
员工的范围 员工人数 持有的股票总数 变更情况 占上市公司股本 实施计划的资金
19
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（股） 总额的比例 来源
截至本报告期末
参与员工的合法
共有 1 位员工离
薪酬、自筹资金
职，根据《公司
公司（含子公 以及公司控股股
第一期员工持股
司）的核心技术/ 162 2,083,200 0.45% 东厦门科华伟业
计划管理办法》
业务/管理骨干 股份有限公司提
及管理委员会决
供给参与员工的
定，持有人之间
借款支持。
进行份额转让。
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额
姓名 职务
（股） （股） 的比例
朱建平 副总裁 28,536.99 28,536.99 0.01%
黄劲松 监事会主席 28,536.99 28,536.99 0.01%
庄伟聪 监事 11,414.79 11,414.79 0.00%
杨明珍 监事 5,707.4 5,707.4 0.00%
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 不适用
报告期内股东权利行使的情况
不适用
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
□适用 不适用
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 不适用
其他说明：
不适用。
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
20
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
报告期内，公司依据的相关规定，在股东和债权人权益保护、职工权益保护、 供应商和客户权益保护、环境和可持
续发展、安全生产与职业健康、公共关系和社会公益事业等方面取得了良好的绩效。报告期内，公司整体运作规范、独
立性强、信息披露规范，实际情况符合中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求。
1、股东和债权人权益保护
报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳
证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规以及《公司章程》的规定，公平、真实、完整、准确、及时、透明地披露
相关信息，公平对待所有投资者，与所有投资者保持良好的沟通，确保全体股东有平等的机会获取信息。公司召开股东
大会实行现场投票与网络投票相结合的方式，让广大投资者充分参与股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参
与权和表决权。股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者的表决进行单独计票并在股东大会决议
中及时公开披露，充分保护中小投资者的权益。同时，公司以董事会办公室为窗口，通过互动易、电话、现场接待等渠
道实现与投资者的互动。公司在实现自身发展的同时，积极为股东创造价值，坚持与股东共享成长收益。并根据相关规
范性文件，综合公司行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及资金安排等因素，严格执行了《未来三年
（2021-2023）股东回报规划》，以回报广大股东。
2、职工权益保护
公司制定了员工关怀和福利制度，设立了党委、工会、团支部等组织并按期举行换届选举活动，各组织根据公司不同
群体的关键需求和期望，提供相应的服务、福利等方面支持，并遵循《劳动法》《工会法》等法律法规保障员工的合法
权益。公司强调“具有事业心，敢于挑战”的员工是人才；坚持“成就客户、诚信务实、持续创新、爱拼共赢”的核心
价值观，打造了一套科学的有竞争力的选、用、育、留的人才机制平台。公司把与员工共同成长、共同受益作为长期目
标。健全完善终身职业技能培训制度，广泛开展岗位培训、技能培训、劳动和技能竞赛，提高员工整体素质；重视员工
身心健康，弘扬健康科华理念，每年安排员工进行体检，定期开展各类职工健康服务活动；积极组织形式新颖、特色多
样的员工活动，公司工会 10 大文体协会为员工的工余生活添彩，定期开展羽毛球友谊赛、篮球比拼和瑜伽课堂，还有每
月主题活动，丰富员工业余生活，最大程度调动员工的积极性和热情；公司健全长效激励机制，鼓励员工在《科华人》
内刊广泛投稿，分享优秀员工事迹、摄影作品、部门风采等内容，让企业文化与公司生产经营全面融合。报告期内，公
21
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
司向核心技术、业务、管理等岗位 162 人骨干员工推出第一期员工持股计划，金额合计为 7,310.37 万元,通过员工持股
计划对核心骨干员工进行激励，与员工分享公司发展的红利。
3、供应商及客户权益保护
公司注重与供应商和客户建立良好的战略伙伴关系，以公平公正的评估体系、公平透明的采购流程和全方位的服务体
系，不断完善采购和客户服务流程，向市场提供更有竞争优势的产品和服务。公司通过定期举办供应商大会、渠道大会、
高层互访、培训会、专题分析会等形式，实现从发展策略、企业文化、市场信息到公司产品信息动态的有效沟通，共同
构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户的社会责任。
4、环境保护和可持续发展
公司倡导绿色可持续发展，重视环境保护和污染防治工作，积极响应国家关于环境保护的号召，严格遵守国家关于环
境保护方面的法律法规，履行企业对环境保护和可持续发展做出的承诺。报告期内，公司按照有关环保法规及标准对污
染物进行有效综合治理，严格控制污染物排放，对产生的各类废弃物进行有效控制和无害化处理。在设计开发和生产制
造过程中通过引进新工艺、新设备、新材料等措施，在确保产品质量的同时，追求环保和节能，确保企业经营可持续发
展。
5、安全生产与职业健康
公司严格执行国家规定的《劳动法》、《安全生产法》、《职业病防治法》等与劳动、安全生产、职业健康相关的法
律法规，有效运行 ISO14001 环境管理体系、ISO45001 职业健康安全管理体系，组织建立安全生产领导机构，全面实行
领导负责制和全员安全生产责任制，将安全生产责任明确到岗到人，形成完善的组织机构及工作网络体系。报告期内，
公司结合生产实际，制定一系列科学、规范的安全生产管理制度文件，并积极开展安全生产、消防安全等知识讲座及实
操演练，不断提高全体员工的安全意识和专业技能。此外，公司定期组织各部门进行环境因素和危险源辨识，精准识别
出重要环境因素和重大危险源，制定相应的控制措施和应急预案，并定期对作业场所潜在的噪声、高温等危害因素进行
检测，不断改善员工工作环境，确保员工身心健康。
6、公共关系和社会公益事业
公司始终认为企业成功的标志，是创造财富和社会贡献的高度统一，积极践行社会责任，热心回报社会，坚持义利兼
顾、促进共同富裕。报告期内，公司在精准扶贫、兴学助教、科技创新等方面共计捐款 137.04 万元。截至本公告披露日，
科华老区育才奖学金与奖教金累计捐赠金额达到 1,000 万元，共资助超过 5,000 多名老区优秀学子，受到社会各界广泛
好评。未来，公司还将继续协同老促会和社会各界人士，践行企业社会责任，助力更多老区学子圆梦。同时报告期内公
司依法诚信纳税，回馈社会，坚持自主创新和知识产权战略，积极创造就业机会。2022 年以来公司成立了“科华数据志
愿服务队”，积极响应社会号召，践行社会责任，参加所在地区的科教卫生、社区建设、捐资助学、扶贫济困等社会公
益活动，以自身发展影响和带动地方经济的振兴，将追求利润和承担社会责任有机地融合在一起。
22
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
收购报告书
或权益变动
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
报告书中所
作承诺
资产重组时
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
所作承诺
关于避免同业竞争的承诺：本
公司控股股东厦门科华伟业股
份有限公司主要从事投资业
务，除投资本公司外，未投资
其他企业，与本公司不存在同
公司控股股 作为公司
关于同业竞 业竞争。公司实际控制人陈成
东厦门科华 控股股
首次公开发 争、关联交 辉除投资本公司和厦门科华伟 2010 年 正在履行，未
伟业股份有 东、实际
行或再融资 易、资金占 业股份有限公司外，未投资其 01 月 04 出现违反承诺
限公司，实 控制人期
时所作承诺 用方面的承 他企业。因此，本公司与实际 日 的情形
际控制人陈 间内长期
诺 控制人也不存在同业竞争。为
成辉 有效
避免发生同业竞争，本公司控
股股东厦门科华伟业股份有限
公司和实际控制人陈成辉出具
了《关于避免同业竞争承诺
函》。
股权激励承
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
诺
公司 2021-2023 年股东回报规
划：根据公司第八届董事会第
十三次会议和公司 2020 年年度
股东大会审议通过《关于制定<
科华数据股份有限公司未来三
年（2021-2023 年）股东回报规
划>的议案》，承诺：公司采用
现金、股票或者现金与股票相
结合的方式分配股利。其中优
其他对公司 先以现金分红方式分配股利。 2021 年
科华数据股 2024 年 04
中小股东所 分红承诺 具备现金分红条件的，应当采 05 月 20
份有限公司 月 28 日
作承诺 用现金分红进行利润分配。采 日
用股票股利进行利润分配的，
应当具有公司成长性、每股净
资产的摊薄等真实合理因素。
在公司当年盈利且累计未分配
利润为正并能保证公司持续经
营和长期发展的前提下，如公
司无重大资金支出安排，公司
应当优先采取现金方式分配股
利，公司每年以现金方式分配
23
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的利润不少于当年实现的可分
配利润的 10%，但公司股东大会
审议通过的利润分配方案另有
规定的除外。公司董事会应当
综合考虑公司所处行业特点、
发展阶段、自身经营模式、盈
利水平以及是否有重大资金支
出安排等因素，区分下列情
形，并按照公司章程规定的程
序，提出差异化的现金分红政
策：（1）公司发展阶段属成熟
期且无重大资金支出安排的，
进行利润分配时，现金分红在
本次利润分配中所占比例最低
应达到 80%；（2）公司发展阶段
属成熟期且有重大资金支出安
排的，进行利润分配时，现金
分红在本次利润分配中所占比
例最低应达到 40%；（3）公司发
展阶段属成长期且有重大资金
支出安排的，进行利润分配
时，现金分红在本次利润分配
中所占比例最低应达到 20%；公
司发展阶段不易区分但有重大
资金支出安排的，可以按照前
项规定处理。重大投资计划或
重大现金支出是指：公司未来
十二个月内拟对外投资、收购
资产或购买设备累计支出达到
或超过公司最近一期经审计净
资产的 30%。公司在经营情况良
好，并且董事会认为公司股票
价格与公司股本规模不匹配、
发放股票股利有利于公司全体
股东整体利益时，可以在满足
上述现金分红的条件下，提出
股票股利分配预案。公司如采
用股票股利进行利润分配，应
当具有公司成长性、每股净资
产的摊薄等真实合理因素。
其他承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
承诺是否按
是
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详
细说明未完
不适用
成履行的具
体原因及下
一步的工作
计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
24
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
是否形 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 诉讼(仲裁)
成预计 审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
况 （万元） 进展
负债 影响 况
关于公司与石军、
北京达道投资中心
（有限合伙）、北
京云聚天下投资中 北京市第二 详见公司在
心（有限合伙）、 中级人民法 巨潮资讯网
肖贵阳的股权转让 院于 2023 （www.cnin
纠纷一案，公司于 年 4 月作出 fo.com.cn
2023 年 4 月收到 民事判决书 ）上披露的
55,560.7 2023 年 05
了北京市第二中级 否 （2022）京 暂无 暂无 《关于公司
6 月 05 日
人民法院送达的一 02 民初 10 诉讼进展的
审民事判决书 号；公司提 公告》（公
（2022）京 02 民 起上诉，目 告编号：
初 10 号。2023 年 前正在审理 2023-
05 月公司就本次判 中。 032）。
决结果向北京市高
级人民法院提起上
诉。
其他诉讼事项
25
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
26
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度 实际 担保物 是否为
担保对象名 担保 实际发 担保类 情况 是否履
相关公告 担保 （如 担保期 关联方
称 额度 生日期 型 （如 行完毕
披露日期 金额 有） 担保
有）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度 实际 担保物 是否为
担保对象名 担保 实际发 担保类 情况 是否履
相关公告 担保 （如 担保期 关联方
称 额度 生日期 型 （如 行完毕
披露日期 金额 有） 担保
有）
厦门科华恒 2022 年 2022 年
连带责
盛电力能源 04 月 30 2,900 08 月 25 0 无 无 五年 否 是
任担保
有限公司 日 日
厦门华睿晟 2022 年 2022 年
12,00 8,648 连带责
智能科技有 04 月 30 08 月 25 无 无 五年 否 是
0 .25 任担保
限责任公司 日 日
漳州科华技 2021 年 2021 年
575.6 连带责
术有限责任 04 月 28 5,000 11 月 12 无 无 五年 否 是
1 任担保
公司 日 日
漳州科华新 2022 年 2022 年
466.0 连带责
能源技术有 04 月 30 3,000 09 月 27 无 无 五年 否 是
1 任担保
限责任公司 日 日
公司持
广东科华乾 2019 年 2019 年 有的广
42,00 21,00 连带责
昇云计算科 02 月 02 02 月 28 东科华 无 九年 否 是
0 0 任担保
技有限公司 日 日 乾昇云
计算科
27
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
技有限
公司
70%股权
清远国腾计 2020 年 2020 年
21,00 17,16 连带责
算科技有限 10 月 24 10 月 27 无 无 十二年 否 是
0 0 任担保
公司 日 日
怀来腾致云 2021 年 2021 年
10,50 连带责
计算科技有 04 月 28 06 月 16 9,375 无 无 十三年 否 是
0 任担保
限公司 日 日
怀来腾致云 2022 年 2023 年
10,50 2,914 连带责
计算科技有 04 月 30 03 月 20 无 无 十三年 否 是
0 .29 任担保
限公司 日 日
清远瑞腾计 2022 年 2022 年
10,00 连带责
算科技有限 03 月 08 03 月 22 8,602 无 无 十三年 否 是
0 任担保
公司 日 日
厦门科华数 2022 年 2023 年
20,40 10,94 连带责
能科技有限 04 月 30 02 月 23 无 无 四年 否 是
0 7.08 任担保
公司 日 日
厦门科华数 2022 年 2022 年
20,00 159.0 连带责
能科技有限 04 月 30 11 月 29 无 无 四年 否 是
0 8 任担保
公司 日 日
厦门科华数 2023 年 2023 年
20,00 1,126 连带责
能科技有限 05 月 23 06 月 08 无 无 四年 否 是
0 .54 任担保
公司 日 日
厦门科华数 2022 年 2022 年
2,968 连带责
能科技有限 04 月 30 3,600 10 月 09 无 无 四年 否 是
.86 任担保
公司 日 日
报告期内对子公
报告期内审批对子公司
20,000 司担保实际发生 14,987.91
担保额度合计（B1）
额合计（B2）
报告期末已审批的对子 报告期末对子公
公司担保额度合计 180,900 司实际担保余额 83,942.72
（B3） 合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度 实际 担保物 是否为
担保对象名 担保 实际发 担保类 情况 是否履
相关公告 担保 （如 担保期 关联方
称 额度 生日期 型 （如 行完毕
披露日期 金额 有） 担保
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实
报告期内审批担保额度
20,000 际发生额合计 14,987.91
合计（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末实际担
报告期末已审批的担保
180,900 保余额合计 83,942.72
额度合计（A3+B3+C3）
（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
20.94%
的比例
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
61,901.1
对象提供的债务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 61,901.1
采用复合方式担保的具体情况说明
28
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
广东科华乾昇云计算科技有限公司 42,000 万元授信额度，除了本公司担保外，追加本公司持有广东科华乾昇云计算科技
有限公司的 70%股权作为质押。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、关于向不特定对象发行可转换公司债券事项：公司于 2023 年 3 月 7 日召开第九届董事会第二次会议，审议通过了
可转换公司债券条件的相关议案，包括《关于修订公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》、《关于公司符
合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》及《关于修订公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》等
议案。公司于 2023 年 4 月 5 日收到深交所出具的《关于受理科华数据股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申
请文件的通知》（深证上审〔2023〕303 号）。公司于 2023 年 4 月 17 日收到深交所出具的《关于科华数据股份有限公
司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函》（审核函〔2023〕120059 号）。2023 年 6 月 30 日深圳证券交
易所上市审核委员会召开 2023 年第 49 次上市审核委员会审议会议，对公司向不特定对象发行可转换公司债券的申请
进行了审核，根据会议审核结果，公司本次发行的申请符合发行条件、上市条件和信息披露要求。2023 年 8 月公司收到
中国证券监督管理委员会出具的《关于同意科华数据股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证
监许可〔2023〕1681 号）。2023 年 8 月 21 日，公司向不特定对象发行可转换公司债券，并完成网上路演、摇号及配售
等事项，2023 年 8 月 29 日，保荐人（主承销商）将可转债认购资金划转至公司，由公司向中国结算深圳分公司提交登
记申请，将包销的可转债登记至保荐人（主承销商）指定证券账户。上述内容详见巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）《第九届董事会第二次会议决议公告》（公告编号：2023-001）及《公司向不特定对象
发行可转换公司债券预案（修订稿）》、《关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得深圳证券交易所受理的公告》
（公告编号：2023-011）、《关于收到深圳证券交易所〈关于科华数据股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司
债券的审核问询函〉的公告》（公告编号：2023-013）、《关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得深圳证券交
易所上市审核委员会审核通过的公告 》（公告编号：2023-037）、《关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得中
国证券监督管理委员会同意注册批复的公告 》（公告编号：2023-043）、《关于向不特定对象发行可转换公司债券发行
公告》（公告编号：2023-046）及《公司向不特定对象发行可转换公司债券发行结果公告》（公告编号：2023-052）等
相关公告。
2、公司于 2023 年 3 月 7 日召开第九届董事会第二次会议审议通过了《关于投资设立境外子公司的议案》，为落实
海外业务的战略规划布局，增强产品国际销售竞争力，同时依托马来西亚的资源、配套服务及地理区位优势，拟通过自
有及自筹资金的方式在马来西亚投资设立一家全资子公司，投资总额不超过 15,000 万人民币，该子公司名称拟为
“KEVATECH SDN.BHD.”。上述内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于投资设立境外子公司的公告》
（公告编号：2023-006）。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
29
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
- -
一、有限售 64,283,2 60,740,5
13.93% 0 0 0 3,542,69 3,542,69 13.16%
条件股份 46 53
3 3
1、国家持
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
2、国有法
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
人持股
- -
3、其他内 64,283,2 60,740,5
13.93% 0 0 0 3,542,69 3,542,69 13.16%
资持股 46 53
3 3
其中：
境内法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
- -
境内自 64,283,2 60,740,5
13.93% 0 0 0 3,542,69 3,542,69 13.16%
然人持股 46 53
3 3
4、外资持
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
其中：
境外法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
境外自
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
然人持股
二、无限售 397,284, 3,542,69 3,542,69 400,826,
86.07% 0 0 0 86.84%
条件股份 145 3 3 838
1、人民币 397,284, 3,542,69 3,542,69 400,826,
86.07% 0 0 0 86.84%
普通股 145 3 3 838
2、境内上
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
市的外资股
3、境外上
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
市的外资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总 461,567, 461,567,
100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
数 391 391
股份变动的原因
适用 □不适用
30
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1、报告期内，董监高所持有的股票根据董监高任职期间股票的相关规定进行锁定，因此公司的有限售条件股份和无限售
条件股份发生了变动；
2、上述股份变动情况根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的查询结果填写。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期增加限售 解除限售
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 日期
按高管法定锁定比例
高管锁定
持续锁定：公司高管
股按高管
在任职期间每年转让
董监高 64,283,246 3,542,693 0 60,740,553 法定锁定
公司股份不得超过其
比例进行
所持有公司股份总数
锁定
的 25%。
合计 64,283,246 3,542,693 0 60,740,553 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 51,854 0
数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标记或冻结情
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
数量 情况 股数量 股数量 股份状
数量
态
厦门科华伟 境内非国有 19.73% 91,055,442 0 0.00 91,055,442
31
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
业股份有限 法人
公司
陈成辉 境内自然人 17.06% 78,723,124 0 59,042,343 19,680,781
香港中央结 9,707,53
境外法人 3.68% 16,972,790 0.00 16,972,790
算有限公司 0
石军 境内自然人 1.73% 7,974,235 0 0.00 7,974,235 冻结 7,974,235
黄婉玲 境内自然人 1.61% 7,438,300 0 0.00 7,438,300
吴有香 境内自然人 0.98% 4,506,880 233,100 0.00 4,506,880
中国银行股
份有限公司
－华泰柏瑞
中证光伏产 其他 0.82% 3,777,302 624,300 0.00 3,777,302
业交易型开
放式指数证
券投资基金
中信建投证
券股份有限
公司－天弘
中证光伏产 其他 0.65% 3,000,101 600,411 0.00 3,000,101
业指数型发
起式证券投
资基金
林仪 境内自然人 0.65% 2,983,393 0 0.00 2,983,393
1,768,00
靳国栋 境内自然人 0.56% 2,596,800 0.00 2,596,800
0
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名普
无
通股股东的情况（如有）
（参见注 3）
公司前 10 名股东中，公司控股股东厦门科华伟业股份有限公司的大股东为陈成辉先生，两
上述股东关联关系或一致 者为一致行动人；除此之外，公司的控股股东厦门科华伟业股份有限公司、实际控制人陈
行动的说明 成辉与其他前 10 名股东不存在关联关系，不属于一致行动人。其他前 10 名股东之间，未
知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况 无
的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种
数量
类
厦门科华伟业股份有限公 人民币 91,055,44
91,055,442
司 普通股 2
人民币 19,680,78
陈成辉 19,680,781
普通股 1
人民币 16,972,79
香港中央结算有限公司 16,972,790
普通股 0
人民币
石军 7,974,235 7,974,235
普通股
人民币
黄婉玲 7,438,300 7,438,300
普通股
人民币
吴有香 4,506,880 4,506,880
普通股
32
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中国银行股份有限公司－
华泰柏瑞中证光伏产业交 人民币
3,777,302 3,777,302
易型开放式指数证券投资 普通股
基金
中信建投证券股份有限公
人民币
司－天弘中证光伏产业指 3,000,101 3,000,101
普通股
数型发起式证券投资基金
人民币
林仪 2,983,393 2,983,393
普通股
人民币
靳国栋 2,596,800 2,596,800
普通股
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10 公司前 10 名无限售流通股股东中，公司控股股东厦门科华伟业股份有限公司的大股东为陈
名无限售条件普通股股东 成辉先生，两者为一致行动人；除此之外，公司控股股东厦门科华伟业股份有限公司、实
和前 10 名普通股股东之 际控制人陈成辉先生与其他前 10 名股东不存在关联关系，不属于一致行动人。其他前 10
间关联关系或一致行动的 名无限售流通股股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
34
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
35
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：科华数据股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 586,970,051.97 608,461,397.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 52,213,430.68 81,710,417.26
应收账款 2,434,481,798.43 2,084,208,394.05
应收款项融资 204,523,874.21 134,775,334.09
预付款项 140,119,777.50 180,356,776.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 153,880,685.64 131,897,107.09
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 919,232,234.70 980,917,303.32
合同资产 138,470,605.21 134,715,950.22
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 108,638,358.97 101,473,329.10
流动资产合计 4,738,530,817.31 4,438,516,009.51
非流动资产：
36
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 35,841,266.49 35,695,270.28
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 8,600,000.00 8,600,000.00
投资性房地产 14,021,120.76 14,636,123.28
固定资产 2,870,073,280.98 2,933,025,749.18
在建工程 331,469,019.82 397,234,940.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 770,038,075.62 513,797,554.67
无形资产 614,028,973.45 634,976,544.09
开发支出 23,480,631.75 21,267,261.06
商誉 678,973,114.12 678,973,114.12
长期待摊费用 37,662,045.81 43,471,905.66
递延所得税资产 167,877,145.01 163,067,002.70
其他非流动资产 110,597,825.01 131,195,010.41
非流动资产合计 5,662,662,498.82 5,575,940,475.52
资产总计 10,401,193,316.13 10,014,456,485.03
流动负债：
短期借款 241,546,500.00 395,404,654.19
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,065,312,215.60 1,163,591,392.52
应付账款 1,675,103,000.75 1,623,773,668.65
预收款项
合同负债 302,236,593.02 296,053,221.10
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 23,689,811.96 101,350,698.83
应交税费 79,834,136.14 74,284,088.50
其他应付款 73,834,952.77 109,153,091.14
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
37
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 318,737,704.14 402,215,105.54
其他流动负债 31,828,114.09 36,235,956.14
流动负债合计 3,812,123,028.47 4,202,061,876.61
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,546,509,220.71 1,298,059,950.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 719,206,229.98 498,392,695.33
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 22,007,614.56 17,843,112.81
递延收益 31,067,412.63 31,894,984.49
递延所得税负债 48,931,733.33 50,737,658.62
其他非流动负债
非流动负债合计 2,367,722,211.21 1,896,928,401.25
负债合计 6,179,845,239.68 6,098,990,277.86
所有者权益：
股本 461,567,391.00 461,567,391.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,755,432,934.97 1,755,432,934.97
减：库存股
其他综合收益 955,028.78 824,649.97
专项储备
盈余公积 234,117,609.92 234,117,609.92
一般风险准备
未分配利润 1,556,321,903.74 1,257,642,536.58
归属于母公司所有者权益合计 4,008,394,868.41 3,709,585,122.44
少数股东权益 212,953,208.04 205,881,084.73
所有者权益合计 4,221,348,076.45 3,915,466,207.17
负债和所有者权益总计 10,401,193,316.13 10,014,456,485.03
法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：汤珊 会计机构负责人：汤珊
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 392,265,611.60 368,485,276.65
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 21,291,894.67 98,369,937.83
38
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 1,405,314,358.16 1,394,829,605.06
应收款项融资 114,354,578.19 111,282,187.97
预付款项 185,099,348.59 190,286,570.47
其他应收款 1,422,078,562.11 1,273,783,742.92
其中：应收利息
应收股利 36,800,000.00
存货 200,323,464.40 304,110,553.70
合同资产 88,472,033.88 109,134,973.12
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,370,206.29 7,200,651.33
流动资产合计 3,831,570,057.89 3,857,483,499.05
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,090,478,746.81 3,060,280,162.69
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 759,598.62 823,889.82
固定资产 130,583,308.05 132,177,716.83
在建工程 3,622,177.85 8,579,181.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,154,366.63 5,552,449.71
无形资产 372,522,887.99 378,469,310.92
开发支出 8,790,519.58 14,674,389.94
商誉
长期待摊费用 7,298,087.60 5,931,189.01
递延所得税资产 27,957,245.91 27,415,963.14
其他非流动资产 60,654,107.13 74,677,852.70
非流动资产合计 3,707,821,046.17 3,708,582,106.67
资产总计 7,539,391,104.06 7,566,065,605.72
流动负债：
短期借款 1,836,500.00 22,784,654.19
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,169,117,445.76 1,319,725,473.72
应付账款 532,062,781.18 667,142,226.63
预收款项
合同负债 160,640,734.70 173,233,278.78
应付职工薪酬 16,224,717.96 58,377,993.46
39
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 27,129,228.49 35,089,317.09
其他应付款 846,067,832.82 746,571,217.18
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 67,870,694.34 148,220,667.26
其他流动负债 20,883,295.39 22,520,326.12
流动负债合计 2,841,833,230.64 3,193,665,154.43
非流动负债：
长期借款 963,605,000.00 792,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 767,629.19 846,759.85
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 19,557,806.60 16,474,373.76
递延收益 20,301,632.56 20,139,719.84
递延所得税负债 636,165.98 643,170.14
其他非流动负债
非流动负债合计 1,004,868,234.33 830,304,023.59
负债合计 3,846,701,464.97 4,023,969,178.02
所有者权益：
股本 461,567,391.00 461,567,391.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,927,155,397.31 1,927,155,397.31
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 234,117,609.92 234,117,609.92
未分配利润 1,069,849,240.86 919,256,029.47
所有者权益合计 3,692,689,639.09 3,542,096,427.70
负债和所有者权益总计 7,539,391,104.06 7,566,065,605.72
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 3,396,562,507.00 2,212,968,834.67
其中：营业收入 3,396,562,507.00 2,212,968,834.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,031,212,873.24 2,019,117,321.31
40
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 2,401,866,070.36 1,527,100,072.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 15,973,332.25 7,668,866.59
销售费用 265,495,414.55 207,650,002.48
管理费用 107,152,938.80 97,374,640.60
研发费用 210,722,106.21 130,102,449.18
财务费用 30,003,011.07 49,221,289.79
其中：利息费用 37,078,365.44 57,351,619.06
利息收入 3,651,349.10 2,406,562.44
加：其他收益 29,590,776.38 26,808,400.90
投资收益（损失以“－”号填
-890,004.69 -802,459.46
列）
其中：对联营企业和合营
145,996.21 1,935,590.90
企业的投资收益
以摊余成本计量的
-823,720.67 -15,075.00
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-611,227.84
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-11,144,217.82 -22,773,156.44
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-6,434,651.71 -3,943,001.55
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
659,937.50 8,825.50
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
377,131,473.42 192,538,894.47
列）
加：营业外收入 1,974,141.82 2,967,334.09
减：营业外支出 1,228,554.82 962,124.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号
377,877,060.42 194,544,103.70
填列）
减：所得税费用 49,035,402.53 21,546,248.11
五、净利润（净亏损以“－”号填
328,841,657.89 172,997,855.59
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
328,841,657.89 172,997,855.59
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
41
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
321,757,736.71 166,087,818.68
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
7,083,921.18 6,910,036.91
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 130,378.81
归属母公司所有者的其他综合收益
130,378.81
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
130,378.81
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 130,378.81
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 328,972,036.70 172,997,855.59
归属于母公司所有者的综合收益总
321,888,115.52 166,087,818.68
额
归属于少数股东的综合收益总额 7,083,921.18 6,910,036.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.70 0.36
（二）稀释每股收益 0.70 0.36
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：汤珊 会计机构负责人：汤珊
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 1,840,233,812.03 1,292,928,569.22
减：营业成本 1,389,412,397.55 1,004,819,698.20
税金及附加 10,850,270.84 3,433,464.16
销售费用 150,311,333.05 143,913,788.91
管理费用 49,240,423.30 50,987,018.38
研发费用 86,009,381.42 53,118,841.67
42
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 15,146,535.17 12,514,153.16
其中：利息费用 20,726,334.97 18,498,532.69
利息收入 4,980,504.02 4,920,421.17
加：其他收益 12,287,603.76 11,974,701.63
投资收益（损失以“－”号填
36,178,764.28 152,895,533.82
列）
其中：对联营企业和合营企
145,996.21 2,566,485.96
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号 -767,231.93
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-611,227.84
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,794,813.40 -14,161,458.62
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-859,430.30 -3,212,687.70
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
185,075,595.04 171,026,466.03
列）
加：营业外收入 572,677.13 1,416,440.62
减：营业外支出 70,003.62 294,840.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号
185,578,268.55 172,148,066.12
填列）
减：所得税费用 11,906,687.61 -3,363,363.31
四、净利润（净亏损以“－”号填
173,671,580.94 175,511,429.43
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
173,671,580.94 175,511,429.43
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
43
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 173,671,580.94 175,511,429.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,134,055,652.98 2,446,573,875.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 44,768,222.01 200,472,918.82
收到其他与经营活动有关的现金 127,243,050.64 163,453,880.83
经营活动现金流入小计 3,306,066,925.63 2,810,500,675.24
购买商品、接受劳务支付的现金 2,041,249,789.95 1,384,770,881.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 514,856,496.36 395,025,998.16
支付的各项税费 132,634,127.31 114,005,172.04
支付其他与经营活动有关的现金 387,666,967.39 299,696,225.27
经营活动现金流出小计 3,076,407,381.01 2,193,498,277.16
经营活动产生的现金流量净额 229,659,544.62 617,002,398.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 236,997.00 400,156,000.00
取得投资收益收到的现金 0.00 2,088,940.92
处置固定资产、无形资产和其他长
265,388.00 2,500.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 502,385.00 402,247,440.92
44
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长
51,073,620.42 253,186,262.87
期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 202,864,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,073,620.42 456,050,262.87
投资活动产生的现金流量净额 -50,571,235.42 -53,802,821.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 521,000,000.00 1,038,498,025.62
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 1,166,827.56
筹资活动现金流入小计 521,000,000.00 1,039,664,853.18
偿还债务支付的现金 535,177,157.86 1,216,750,009.98
分配股利、利润或偿付利息支付的
49,303,569.61 84,970,910.24
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 132,693,438.55 43,495,472.62
筹资活动现金流出小计 717,174,166.02 1,345,216,392.84
筹资活动产生的现金流量净额 -196,174,166.02 -305,551,539.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,767,284.71 1,083,304.94
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,318,572.11 258,731,341.41
加：期初现金及现金等价物余额 587,521,336.92 465,239,074.41
六、期末现金及现金等价物余额 575,202,764.81 723,970,415.82
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,747,446,641.17 1,400,593,459.63
收到的税费返还 16,768,266.11 13,156,708.58
收到其他与经营活动有关的现金 301,792,607.58 692,522,625.88
经营活动现金流入小计 2,066,007,514.86 2,106,272,794.09
购买商品、接受劳务支付的现金 1,250,791,517.85 1,087,763,238.97
支付给职工以及为职工支付的现金 234,486,110.37 187,111,712.03
支付的各项税费 72,824,170.16 52,729,474.28
支付其他与经营活动有关的现金 488,311,658.60 315,705,400.39
经营活动现金流出小计 2,046,413,456.98 1,643,309,825.67
经营活动产生的现金流量净额 19,594,057.88 462,962,968.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,156,000.00
取得投资收益收到的现金 152,888,940.92
处置固定资产、无形资产和其他长
6,010.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,010.00 553,044,940.92
购建固定资产、无形资产和其他长 23,486,785.96 36,751,250.48
45
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金 30,052,587.91 277,864,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 210,000,000.00
投资活动现金流出小计 53,539,373.87 524,615,250.48
投资活动产生的现金流量净额 -53,533,363.87 28,429,690.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 373,000,000.00 705,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00 1,166,827.56
筹资活动现金流入小计 423,000,000.00 706,666,827.56
偿还债务支付的现金 281,200,000.00 879,949,999.98
分配股利、利润或偿付利息支付的
37,036,292.63 60,106,599.66
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 42,097,574.47 2,105,114.48
筹资活动现金流出小计 360,333,867.10 942,161,714.12
筹资活动产生的现金流量净额 62,666,132.90 -235,494,886.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
932,012.80 321,351.10
影响
五、现金及现金等价物净增加额 29,658,839.71 256,219,123.40
加：期初现金及现金等价物余额 360,835,398.66 232,700,294.43
六、期末现金及现金等价物余额 390,494,238.37 488,919,417.83
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,7 1,2 3,7 3,9
461 234 205
55, 824 57, 09, 15,
,56 ,11 ,88
一、上年期 432 ,64 642 585 466
7,3 7,6 1,0
末余额 ,93 9.9 ,53 ,12 ,20
91. 09. 84.
4.9 7 6.5 2.4 7.1
00 92 73
7 8 4 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 461 1,7 824 234 1,2 3,7 205 3,9
初余额 ,56 55, ,64 ,11 57, 09, ,88 15,
46
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7,3 432 9.9 7,6 642 585 1,0 466
91. ,93 7 09. ,53 ,12 84. ,20
00 4.9 92 6.5 2.4 73 7.1
7 8 4 7
三、本期增 298 298 305
130 7,0
减变动金额 ,67 ,80 ,88
,37 72,
（减少以 9,3 9,7 1,8
8.8 123
“－”号填 67. 45. 69.
1 .31
列） 16 97 28
321 321 328
130 7,0
,75 ,88 ,97
（一）综合 ,37 83,
7,7 8,1 2,0
收益总额 8.8 921
36. 15. 36.
1 .18
71 52 70
- -
（二）所有
11, 11,
者投入和减
797 797
少资本
.87 .87
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- -
11, 11,
4．其他
797 797
.87 .87
- - -
23, 23, 23,
（三）利润 078 078 078
分配 ,36 ,36 ,36
9.5 9.5 9.5
5 5 5
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
23, 23, 23,
3．对所有
078 078 078
者（或股
,36 ,36 ,36
东）的分配
9.5 9.5 9.5
5 5 5
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
47
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,7 1,5 4,0 4,2
461 234 212
55, 955 56, 08, 21,
,56 ,11 ,95
四、本期期 432 ,02 321 394 348
7,3 7,6 3,2
末余额 ,93 8.7 ,90 ,86 ,07
91. 09. 08.
4.9 8 3.7 8.4 6.4
00 92 04
7 4 1 5
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,7 1,0 3,5 3,7
461 223 191
69, 318 72, 27, 18,
,56 ,07 ,10
一、上年期 966 ,28 938 869 978
7,3 8,9 9,3
末余额 ,04 3.9 ,68 ,34 ,67
91. 39. 31.
6.8 7 1.0 2.5 4.3
00 72 77
1 7 7 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
48
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其
他
1,7 1,0 3,5 3,7
461 223 191
69, 318 72, 27, 18,
,56 ,07 ,10
二、本年期 966 ,28 938 869 978
7,3 8,9 9,3
初余额 ,04 3.9 ,68 ,34 ,67
91. 39. 31.
6.8 7 1.0 2.5 4.3
00 72 77
1 7 7 4
三、本期增 - 124 123 129
5,9
减变动金额 1,1 ,54 ,42 ,33
02,
（减少以 18, 6,7 8,5 0,8
280
“－”号填 208 53. 44. 25.
.53
列） .97 49 52 05
166 166 172
6,9
,08 ,08 ,99
（一）综合 10,
7,8 7,8 7,8
收益总额 036
18. 18. 55.
.91
68 68 59
- - - -
（二）所有 1,1 1,1 1,0 2,1
者投入和减 18, 18, 07, 25,
少资本 208 208 756 965
.97 .97 .38 .35
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - - -
1,1 1,1 1,0 2,1
4．其他 18, 18, 07, 25,
208 208 756 965
.97 .97 .38 .35
- - -
41, 41, 41,
（三）利润 541 541 541
分配 ,06 ,06 ,06
5.1 5.1 5.1
9 9 9
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
41, 41, 41,
3．对所有
541 541 541
者（或股
,06 ,06 ,06
东）的分配
5.1 5.1 5.1
9 9 9
4．其他
49
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,7 1,1 3,6 3,8
461 223 197
68, 318 97, 51, 48,
,56 ,07 ,01
四、本期期 847 ,28 485 297 309
7,3 8,9 1,6
末余额 ,83 3.9 ,43 ,88 ,49
91. 39. 12.
7.8 7 4.5 7.0 9.3
00 72 30
4 6 9 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,927 3,542
461,5 234,1 919,2
一、上年期 ,155, ,096,
67,39 17,60 56,02
末余额 397.3 427.7
1.00 9.92 9.47
1 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
50
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其
他
1,927 3,542
461,5 234,1 919,2
二、本年期 ,155, ,096,
67,39 17,60 56,02
初余额 397.3 427.7
1.00 9.92 9.47
1 0
三、本期增
减变动金额 150,5 150,5
（减少以 93,21 93,21
“－”号填 1.39 1.39
列）
173,6 173,6
（一）综合
71,58 71,58
收益总额
0.94 0.94
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 23,07 23,07
分配 8,369 8,369
.55 .55
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
23,07 23,07
者（或股
8,369 8,369
东）的分配
.55 .55
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
51
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,927 1,069 3,692
461,5 234,1
四、本期期 ,155, ,849, ,689,
67,39 17,60
末余额 397.3 240.8 639.0
1.00 9.92
1 6 9
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,946 3,325
461,5 223,0 694,1
一、上年期 ,981, ,730,
67,39 78,93 03,49
末余额 156.0 986.0
1.00 9.72 9.27
6 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,946 3,325
461,5 223,0 694,1
二、本年期 ,981, ,730,
67,39 78,93 03,49
初余额 156.0 986.0
1.00 9.72 9.27
6 5
三、本期增
减变动金额 133,9 133,9
（减少以 70,36 70,36
“－”号填 4.24 4.24
列）
175,5 175,5
（一）综合
11,42 11,42
收益总额
9.43 9.43
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
52
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 41,54 41,54
分配 1,065 1,065
.19 .19
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
41,54 41,54
者（或股
1,065 1,065
东）的分配
.19 .19
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,946 3,459
461,5 223,0 828,0
四、本期期 ,981, ,701,
67,39 78,93 73,86
末余额 156.0 350.2
1.00 9.72 3.51
6 9
53
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司概况
科华数据股份有限公司原名科华恒盛股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经厦门市经济体制改
革委员会厦体改[1999]016 号文批准，由陈建平等 128 名自然人共同发起设立的股份有限公司，于 1999 年 3 月 26 日领
取了厦门市工商行政管理局核发的 3502002010237 号《企业法人营业执照》，注册资本 1,198 万元。
根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门科华恒盛股份有限公司首次公开发行股
票的批复》（监许可[2009]1410 号）文件核准，本公司于 2010 年 1 月 4 日采用网下询价配售与网上申购定价相结合的
方式向社会公开发行 1,950 万股普通股（A 股），每股面值 1 元，实际发行价格每股 27.35 元，实际募集资金净额为
50,904.36 万元，其中新增注册资本人民币 1,950 万元，余额计入资本公积金。本公司股票于 2010 年 1 月 13 日在深圳
证券交易所上市交易，证券简称为“科华恒盛”，已更名为“科华数据”，证券代码为 002335，发行上市后公司股本增
至人民币 7,800 万股，每股面值 1 元，注册资本为人民币 7,800 万元。
经历次股本演变，截至 2023 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 46,156.7391 万元，股本为人民币
46,156.7391 万元。
本公司统一社会信用代码：91350200705404670M；法定代表人：陈成辉；目前住所：厦门火炬高新区火炬园马垄
路 457 号。
本公司属于电力电子设备制造业，经营项目包括 UPS 电源系统、数据中心、新能源、电力自动化系统和智慧能源
管理系统的设计生产和销售、数据中心建设及运营和光伏电站的建设及运营，主要产品为 UPS 不间断电源、太阳能逆变
器、电力自动化系统和智慧能源管理系统、云基础产品及服务、光伏发电。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 8 月 29 日决议批准报出。
2、合并财务报表范围及变更
本公司及本期纳入合并范围的子公司合计 57 家，具体请参阅“附注八、合并范围的变更”和“附注九、在其他主体
中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行
确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持
续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
54
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权
益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会
计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价
值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方
与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资
产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值
的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成
本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方
可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排
确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投
资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制
55
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有
时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公
司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范
围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原
则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务
报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合
并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当
全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中
所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
56
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的
子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配
利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间
产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子
公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者
的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对
出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当
冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资
成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进
一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合
并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减
比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并
日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等
的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动
而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公
允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
57
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次
处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在
合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先
确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的
每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计
处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，
按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的
在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
58
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到
期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇
率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相
一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外
经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率
变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他
综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应
当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，
在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
59
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更
后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用
直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含
或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销
或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金
融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金
融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期
损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得
或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值
变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财
务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失
（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用
风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期
信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失
的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始
确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
60
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的
定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间
接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如
果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益
工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司
自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正
数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍
生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主
合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允
价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租
赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原
实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预
计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认
后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际
利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利
息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
61
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资
及合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收
账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依
据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 承兑人为合并范围内关联方的商业承兑汇票
应收票据组合 2 承兑人为除合并范围内关联方的商业承兑汇票
应收票据组合 3 信用证
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 合并范围内关联方货款
应收账款组合 2 其他客户货款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应
收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 合并范围内的关联方往来款、贷款及利息、数据中心机房保证金
其他应收款组合 4 其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 银行承兑汇票
应收款项融资组合 2 应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1 已完工未结算资产-工程施工项目
合同资产组合 2 未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞
口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济
形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信
用风险。
③信用风险显著增加
62
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期
内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否
已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且
有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务
人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳
升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组
合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本
或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增
加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财
务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重
组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发
生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成
的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵
减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在
其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种
减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量
以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支
付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
63
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转
移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对
价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入
（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、45。
11、应收票据
详见附注五、10。
12、应收账款
详见附注五、10。
64
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
13、应收款项融资
详见附注五、10。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注五、10。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、周转材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其
可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计
量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该
材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提
存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让
商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客
户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
65
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额
的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”
或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始
确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列
示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期
（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬
形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所
产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
66
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵
减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他
负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中
的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司
能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与
方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组
合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份
以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资
单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
67
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可
靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入
账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权
益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资
的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合
收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，
其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
68
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、31。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使
用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 20 5 4.75
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期
损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5% 4.75%-2.38%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 4-5 5% 23.75%-19.00%
电子设备 年限平均法 3-5 5% 31.67%-19.00%
办公及其他设备 年限平均法 5 5% 19.00%
光伏发电设备 年限平均法 20-25 5% 4.75%-3.80%
数据中心机房设备 年限平均法 8-10 5% 11.88%-9.50%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有
差异的，调整固定资产使用寿命。
69
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、
机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目
专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将
在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定
资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入
相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的
借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化
金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
详见附注五、42。
70
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
内部自主研发项目 实际受益年限 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
应用软件 实际受益年限 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标 实际受益年限 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利权 实际受益年限 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利权 实际受益年限 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件著作权 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
IP 地址及 AS 号 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
客户关系 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使
用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形
资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产
负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销
金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣
除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在
无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束
时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如
果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时
计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
71
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司研究开发支出予以资本化的标准如下：
（一）研究开发的项目处于开发阶段，即具备实质性产品、技术开发。
（二）研究开发的项目必须属于公司全新产品的开发或该项开发活动对公司原有产品的技术有实质性的改进，且所
开发的产品预计能够批量生产与销售。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入产品开发阶段，
即开始对开发支出予以资本化。产品开发阶段包含：产品化项目立项、项目方案设计、样机设计、样机评审、生产样机
设计、生产样机评审、小批量生产、可靠性验证、中试及项目验收。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值
测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公
司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
33、合同负债
详见附注五、16。
72
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求
或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福
利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经
费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积
未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司
参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义
务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，
以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成
本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限
影响的利息，均计入当期损益。
73
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回
至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益
计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
详见附注五、42。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确
定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映
当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
74
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够
主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的
相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合
同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相
关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公
司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同
期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约
部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定
的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成
本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对
价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，
扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转
让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，
并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售
的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向
客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，
按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控
75
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑
该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主
要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或
应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照
已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价
冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当
本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权
利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余
履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本
公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分
的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区
分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调
整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让 UPS 不间断电源、太阳能逆变器、电力自动化系统、云基础产品等的
履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
本公司销售产品收入确认的具体方法：产品内销销售收入在产品已经发出，经客户验收确认并取得验收单据，或
者取得可作为收取价款依据的相关单据时予以确认。产品外销销售收入在报关手续完成后进行收入确认。
②电力产品销售合同
本公司的电力产品销售合同指光伏电站发电业务，由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来
的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。
本公司于向电网运营企业或直接客户供电时确认收入，具体确认方法：由购电人于每月末出具《电费计量单》，
本公司按照合同约定进行收入确认。
提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同指 IDC 及其增值服务的履约义务，本公司通过建立电信专业级机房环境，利用
互联网通信线路、带宽资源，为企业、政府部门等提供服务器托管、租用以及相关增值等方面的全方位服务。由于客户
在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。
IDC 及其增值服务收入于服务提供时确认收入，具体确认方法：公司根据合同约定提供相应服务，定期统计客户的
机柜上架数、带宽使用量等得到客户确认，相关的成本能够可靠计量时确认收入。
76
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
IDC 及其增值服务合同分为固定合同与敞口合同。固定合同即合同明确约定服务提供量，敞口合同仅约定单价，主
要约定带宽的单价。对于固定合同，在合同服务期限内每月按固定金额确认收入；对于敞口合同，每月根据统计的当月
实际带宽使用量编制月客户收费通知单，并经客户核对确认。
建造合同
本公司与客户之间的建造合同包含 EPC 工程项目建设、智能化能源管理系统建设的履约义务，由于客户能够控制
本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能
合理确定的除外。本公司按照投入法或产出法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的
合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司对
已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府
补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以
下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计
入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整
体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余
额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
77
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将
应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对
递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所
得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认
为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税
的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的
金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所
得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延
所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产
的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税
的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯
调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工
具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
78
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结
转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵
减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，
同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以
确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认
为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调
整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会
计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关
的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部
分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
自 2021 年 1 月 1 日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产
使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有
权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以拆分，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件
的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一
起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租
赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
79
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、36。前述成本属于为生产存货而发
生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现
率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。报告期内本公司仅涉及经营租赁。
经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租
金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后
的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量
租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关
利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
80
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变
更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，
并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为
融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注五、39 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，
并按照附注五、10 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并
按照附注五、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用
量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方
法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额
中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人
将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。
承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期
计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁
期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能
够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合
理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评
价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
81
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1）金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资
产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还
款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险
以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因
提前终止合同而支付的合理补偿。
（2）应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确
定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信
息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客
户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配商誉的资产组或资产组组合的使用价值进行估计。估计使用
价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（4）开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管
理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的
金额。
（6）收入确认
本公司关于 EPC 工程项目建设、智能化能源管理系统建设的相关收入在一段时间内确认。EPC 工程项目和智能化能
源管理系统项目的收入和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。本公司根据项目情况制定预算总成
本，履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计
总工作量的比例确定。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入
和利润确认的金额。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第
16 号》（财会[2022]31 号，以下简称“解释 16 号”），
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适
用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施
行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的 无 未对公司财务报表产生重大影响
所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股
份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自
公布之日起施行。执行解释 16 号的相关规定对本公司报告
期内财务报表未产生重大影响。
82
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 □不适用
调整情况说明
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号，以下简称“解释 16 号"），“关
于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行；
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
递延所得税资产 2,273,979.57 38,967,173.15
递延所得税负债 36,693,193.58
45、其他
公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相
关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输
费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给
能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、
收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值
的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相
关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市
场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，
最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不
可观察输入值。
83
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 13%、9%、6%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%等
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
科华数据股份有限公司 15%
漳州科华技术有限责任公司 15%
漳州科华新能源技术有限责任公司 25%
厦门科灿信息技术有限公司 15%
厦门华睿晟智能科技有限责任公司 15%
北京科华恒盛技术有限公司 25%
广东科华恒盛电气智能控制技术有限公司 25%
广州吉如光伏电力有限公司 12.50%
广州康洪光伏电力有限公司 12.50%
佛山市瑞祥光伏电力有限公司 25%
佛山市多盛光伏电力有限公司 12.50%
佛山科华恒盛新能源系统技术有限公司 25%
深圳市康必达控制技术有限公司 15%
深圳市康必达中创科技有限公司 15%
深圳市汇拓新邦科技有限公司 15%
广东科云辰航计算科技有限责任公司 15%
北京科华众生云计算科技有限公司 15%
上海臣翊网络科技有限公司 25%
北京科华智慧能源科技有限公司 25%
智慧能源科技张家口有限公司 25%
上海科众恒盛云计算科技有限公司 15%
厦门科华恒盛电力能源有限公司 25%
临朐优盛光伏发电有限公司 25%
济宁耀盛光伏电力有限公司 25%
遂平天中百年新能源有限公司 25%
天津多盛光伏发电有限公司 25%
天津盈辉光伏发电有限公司 12.50%
张北县科盛新能源设备有限公司 25%
科华恒盛（广州）有限责任公司 25%
广东科华乾昇云计算科技有限公司 15%
广州德昇云计算科技有限公司 25%
北京天地祥云科技有限公司 15%
广州维速信息科技有限公司 25%
上海天祥网络科技有限公司 25%
天地祥云（香港）有限公司 16.50%
中民阳光（厦门）新能源有限公司 12.50%
清远国腾计算科技有限公司 25%
怀来腾致云计算科技有限公司 25%
北京科华众腾科技有限公司 25%
厦门科华数能科技有限公司 25%
漳州科华电气技术有限公司 15%
清远瑞腾计算科技有限公司 25%
广州云腾电气工程有限公司 25%
84
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
厦门科华慧云科技有限公司 25%
韶关慧云计算科技有限公司 25%
广东科华智能科技有限公司 25%
北京云著科技有限公司 25%
贵州科华数能科技有限公司 25%
上海成凡云计算科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）子公司漳州技术为生产型企业，出口货物适用“免、抵、退”政策，根据财政部、国家税务总局、海关总署公
告 2019 年第 39 号文件，公司于 2019 年 4 月 1 日起，原适用 16%税率且出口退税率为 16%的出口货物劳务，出口退税率
调整为 13%；原适用 10%税率且出口退税率为 10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为 9%。
（2）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按 13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部
分实行即征即退政策。
（3）所得税税收优惠政策见附注六、1。
3、其他
说明 1：本公司于 2009 年被认定为高新技术企业，2021 年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书
（证书号：GR202135100965），发证日期为 2021 年 12 月 14 日，有效期三年，本报告期继续适用 15%的所得税优惠税
率。
说明 2：漳州技术为高新技术企业，2020 年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：
GR202035000834），发证日期为 2020 年 12 月 1 日，有效期三年，本报告期继续适用 15%的所得税优惠税率。
说明 3：厦门科灿为高新技术企业，2020 年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：
GR202035100421），发证日期为 2020 年 10 月 21 日，有效期三年，本报告期继续适用 15%的所得税优惠税率。
说明 4：华睿晟于 2019 年被认定高新技术企业，2022 年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证
书号：GR202235100318），发证时间为 2022 年 11 月 17 日，有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。
说明 5：康必达控制于 2009 年被认定为高新技术企业，2021 年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证
书（证书号：GR202144204298），发证日期为 2021 年 12 月 23 日，有效期三年，本报告期继续适用 15%的所得税优惠
税率。
说明 6：康必达中创于 2009 年被认定为高新技术企业，2021 年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证
书（证书号：GR202144201541），发证日期为 2021 年 12 月 23 日，有效期三年，本报告期继续适用 15%的所得税优惠
税率。
说明 7：汇拓新邦于 2018 年被认定为高新技术企业，2021 年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书
（证书号：GR202144200615），发证日期为 2021 年 12 月 23 日，有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。
说明 8：广东科云于 2018 年被认定为高新技术企业，2021 年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书
（证书号：GR202144015222），发证日期为 2021 年 12 月 31 日，有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。
说明 9：北京科众于 2016 年被认定为高新技术企业，2022 年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书
（证书号：GR202211001365），发证日期为 2022 年 11 月 2 日，有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。
说明 10：上海科众于 2018 年被认定为高新技术企业，于 2021 年 12 月 23 日再次被认定为高新技术企业并取得高
新技术企业证书（证书号：GR202131006148），有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。
说明 11：广东乾昇于 2020 年被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202044008940），发
证日期为 2020 年 12 月 9 日，有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。
说明 12：天地祥云于 2015 年被认定高新技术企业，于 2021 年 12 月 17 日再次被认定为高新技术企业并取得高新
技术企业证书（证书号：GR202111004011），有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。
85
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
说明 13：漳州电气于 2022 年被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证书号：GR202235001502），
发证日期为 2022 年 12 月 14 日，有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。
说明 14：根据财政部、国家税务总局“关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知”（财税
[2008]46 号），孙公司广州吉如、广州康洪、佛山多盛、天津盈辉、中民阳光实施的光伏发电项目所得符合企业所得税
减免条件，公司自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减
半征收企业所得税。减免税情况如下：
所属公司 项 目 免征期限 减半期限
广州吉如 广东广州地铁鱼珠段 5MW 分布式光伏发电项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
广州康洪 广州瑞仪光电 0.9801MW 光伏发电项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
佛山多盛 广东佛山广特 1.22MW 分布式光伏发电项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
天津盈辉 天津京津科技谷 3.3MW 分布式光伏电站项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
中民阳光 厦门合兴项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
说明 15：根据《财政部、税务总局财税 2022 年第 13 号》、《财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号》规定，子公
司北京科华、佛山科华、广州云腾、孙公司广州吉如、广州康洪、佛山多盛、天津盈辉、中民阳光本期满足小微企业认
定的条件，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税（实际
税率 5%）；年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税（实际税率 5%）。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 575,198,999.39 587,510,417.40
其他货币资金 11,771,052.58 20,950,980.05
合计 586,970,051.97 608,461,397.45
其中：存放在境外的款项总额 3,151,785.86 2,768,704.12
其他说明
（1）货币资金中使用权受限制情况
项 目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
票据保证金、保函保证金、ETC
4,495,903.51 13,510,146.18
保证金
诉讼及其他原因冻结资金 7,271,383.65 7,429,914.35
合计 11,767,287.16 20,940,060.53
说明：受限的货币资金因不能随时用于支付，不作为现金流量表中的现金及现金等价物，详见附注七、81、所有权
或使用权受到限制的资产
除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
86
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 35,523,738.84 75,216,443.14
信用证 16,689,691.84 6,493,974.12
合计 52,213,430.68 81,710,417.26
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
52,938, 724,974 52,213, 83,245, 1,535,0 81,710,
账准备 100.00% 1.37% 100.00% 1.84%
404.95 .27 430.68 446.71 29.45 417.26
的应收
票据
其
中：
组合 2
承兑人
为除合
并范围 36,248, 724,974 35,523, 76,751, 1,535,0 75,216,
68.47% 2.00% 92.20% 2.00%
内关联 713.11 .27 738.84 472.59 29.45 443.14
方的商
业承兑
汇票
组合 3 16,689, 16,689, 6,493,9 6,493,9
31.53% 0.00 7.80%
信用证 691.84 691.84 74.12 74.12
52,938, 724,974 52,213, 83,245, 1,535,0 81,710,
合计 100.00% 1.37% 100.00% 1.84%
404.95 .27 430.68 446.71 29.45 417.26
87
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备：724,974.27
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
承兑人为除合并范围内关联
36,248,713.11 724,974.27 2.00%
方的商业承兑汇票
信用证 16,689,691.84 0.00
合计 52,938,404.95 724,974.27
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提
1,535,029.45 -810,055.18 724,974.27
坏账准备
合计 1,535,029.45 -810,055.18 0.00 0.00 0.00 724,974.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
88
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
10,758, 10,582, 176,281 10,897, 10,721, 176,281
账准备 0.41% 98.36% 0.48% 98.38%
303.19 022.19 .00 863.19 582.19 .00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 2,640,1 2,434,3 2,278,3 2,084,0
205,864 194,289
账准备 70,440. 99.59% 7.80% 05,517. 21,845. 99.52% 8.53% 32,113.
,923.30 ,732.91
的应收 73 43 96 05
账款
其
中：
组合 2 2,640,1 2,434,3 2,278,3 2,084,0
205,864 194,289
其他客 70,440. 99.59% 7.80% 05,517. 21,845. 99.52% 8.53% 32,113.
,923.30 ,732.91
户货款 73 43 96 05
2,650,9 2,434,4 2,289,2 2,084,2
216,446 205,011
合计 28,743. 100.00% 8.16% 81,798. 19,709. 100.00% 8.96% 08,394.
,945.49 ,315.10
92 43 15 05
按单项计提坏账准备：10,582,022.19
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京网聚无限通信技
4,280,999.00 4,280,999.00 100.00% 预计无法收回
术有限公司
河南全智科技有限公
3,017,000.00 3,017,000.00 100.00% 预计无法收回
司
北京迅安联创网络科
785,600.00 785,600.00 100.00% 预计无法收回
技有限公司
北京蓝汛通信技术有
458,957.43 458,957.43 100.00% 预计无法收回
限责任公司
烟台华电能源股份有
919,250.00 919,250.00 100.00% 预计无法收回
限公司
广州英帕斯信息技术 842,954.76 842,954.76 100.00% 预计无法收回
89
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公司
重庆优赛新能源开发
250,062.00 125,031.00 50.00% 预计无法全部收回
有限公司
江西星盈科技有限公
102,500.00 51,250.00 50.00% 预计无法全部收回
司
广西玉柴石油化工有
100,980.00 100,980.00 100.00% 预计无法收回
限公司
合计 10,758,303.19 10,582,022.19
按组合计提坏账准备：205,864,923.30
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,077,985,061.82 41,559,701.23 2.00%
1-2 年 304,913,009.93 30,491,300.99 10.00%
2-3 年 120,621,355.30 24,124,271.06 20.00%
3-4 年 53,922,727.32 26,961,363.66 50.00%
4 年以上 82,728,286.36 82,728,286.36 100.00%
合计 2,640,170,440.73 205,864,923.30
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,077,985,061.82
1至2年 304,913,009.93
2至3年 120,824,962.30
3 年以上 147,205,709.87
3至4年 54,396,631.77
4至5年 92,809,078.10
合计 2,650,928,743.92
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 10,721,582.1 10,582,022.1
-697.80 138,862.20
账准备 9 9
按组合计提坏 194,289,732. 11,379,130.2 205,864,923.
-196,060.18
账准备 91 1 30
205,011,315. 11,378,432.4 216,446,945.
合计 -196,060.18 138,862.20 0.00
10 1 49
90
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 138,862.20
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 215,603,638.34 8.13% 5,041,297.40
第二名 107,679,580.00 4.06% 2,153,591.60
第三名 96,317,293.01 3.63% 2,000,736.18
第四名 79,305,410.00 2.99% 1,586,108.20
第五名 77,842,403.17 2.94% 3,804,340.32
合计 576,748,324.52 21.75%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
项 目 金融资产转移的方式 终止确认金额 与终止确认相关的损失
应收账款 不附追索权保理 27,278,748.56 386,459.74
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 204,523,874.21 134,775,334.09
91
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 204,523,874.21 134,775,334.09
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
(1)应收票据按减值计提方法分类披露
2023 年 6 月 30 日
类 别
计提减值准备的基础 计提比例（%） 减值准备 备注
按单项计提减值准备 － － － －
按组合计提减值准备 204,523,874.21 － － －
其中：组合 1 银行承兑汇票 204,523,874.21 － － －
合计 204,523,874.21 － － －
（续上表）
2022 年 12 月 31 日
类 别
计提减值准备的基础 计提比例（%） 减值准备 备注
按单项计提减值准备 － － － －
按组合计提减值准备 134,775,334.09 － － －
其中：组合 1 银行承兑汇票 134,775,334.09 － － －
合计 134,775,334.09 － － －
说明：按组合 1 计提坏账准备：于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银
行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（2）期末本公司已质押的应收票据
项 目 已质押金额
银行承兑汇票 43,387,676.47
合计 43,387,676.47
说明：期末质押的银行承兑汇票系本公司用以向银行获取开具票据的授信额度。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 300,757,866.08 －
92
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 300,757,866.08 －
说明：用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的
利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 136,848,200.00 97.67% 175,093,604.55 97.08%
1至2年 2,922,524.46 2.09% 4,260,194.05 2.36%
2至3年 172,767.98 0.12% 874,113.97 0.48%
3 年以上 176,285.06 0.13% 128,864.36 0.07%
合计 140,119,777.50 180,356,776.93
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2023 年 6 月 30 日余额(元) 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 21,729,127.49 15.51
第二名 20,263,675.73 14.46
第三名 9,890,495.50 7.06
第四名 9,702,000.00 6.92
第五名 8,567,000.04 6.11
合计 70,152,298.76 50.06
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 153,880,685.64 131,897,107.09
合计 153,880,685.64 131,897,107.09
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
93
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 7,772,443.89 9,276,482.98
备用金 9,286,318.52 3,663,260.68
保证金 38,239,369.05 28,840,787.27
押金 14,494,313.99 3,874,215.80
IDC 机房保证金 41,471,110.19 44,949,645.32
代垫款项 49,769,578.78 47,626,467.69
其他 5,563,498.42 5,806,353.96
合计 166,596,632.84 144,037,213.70
94
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 8,960,106.61 3,180,000.00 12,140,106.61
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 575,840.59 575,840.59
2023 年 6 月 30 日余
9,535,947.20 3,180,000.00 12,715,947.20
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 117,645,371.13
1至2年 8,121,605.23
2至3年 2,662,577.92
3 年以上 38,167,078.56
3至4年 6,391,622.19
4至5年 31,775,456.37
合计 166,596,632.84
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
3,180,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,180,000.00
账准备
按组合计提坏
8,960,106.61 575,840.59 0.00 0.00 0.00 9,535,947.20
账准备
12,140,106.6 12,715,947.2
合计 575,840.59
1 0
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
95
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 代垫电费 45,851,937.73 1 年以内 27.52% 917,038.75
1 年以内 2,800；
IDC 机房保证金\ 3-4 年 5,000；
第二名 17,282,165.60 10.37% 32,156.00
押金 4 年以上
17,274,365.6
1 年以内
IDC 机房保证金\
第三名 11,062,472.77 5,917,472.77； 6.64%
押金
3-4 年 5,145,000
第四名 IDC 机房保证金 9,156,644.00 1 年以内 5.50%
第五名 出口退税 7,772,443.89 1 年以内 4.67% 155,448.88
合计 91,125,663.99 54.70% 1,104,643.63
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
96
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
299,867,422. 12,919,113.1 286,948,309. 268,489,412. 258,840,700.
原材料 9,648,712.62
35 6 19 95 33
128,527,605. 128,527,605. 99,017,332.3 99,017,332.3
在产品
53 53 5 5
252,592,152. 246,022,816. 227,827,582. 221,067,102.
库存商品 6,569,336.27 6,760,479.42
75 48 37 95
周转材料 1,248,242.12 1,248,242.12 1,483,015.63 1,483,015.63
25,509,251.6 25,509,251.6 67,501,523.0 67,501,523.0
合同履约成本
4 4 2 2
144,705,222. 144,705,222. 168,794,167. 168,794,167.
发出商品
22 22 32 32
79,781,503.2 77,543,921.6 94,795,414.0 91,258,073.3
自制半成品 2,237,581.53 3,537,340.68
1 8 4 6
72,955,388.3 72,955,388.3
委托加工物资 8,726,865.84 8,726,865.84
6 6
940,958,265. 21,726,030.9 919,232,234. 1,000,863,83 19,946,532.7 980,917,303.
合计
66 6 70 6.04 2 32
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
12,919,113.1
原材料 9,648,712.62 5,303,570.55 2,033,170.01
6
库存商品 6,760,479.42 2,331,270.95 2,522,414.10 6,569,336.27
自制半成品 3,537,340.68 -587,326.34 712,432.81 2,237,581.53
19,946,532.7 21,726,030.9
合计 7,047,515.16 5,268,016.92
2 6
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算 66,859,413.5 65,158,148.3
7,493,044.45 513,937.77 6,979,106.68 1,701,265.16
资产 0 4
未到期的质保 225,738,620. 22,257,320.9 203,481,299. 185,602,191. 21,682,857.0 163,919,334.
金 79 8 81 53 4 49
减：列示于其 - - - - - -
他非流动资产 84,732,489.8 12,742,688.5 71,989,801.2 106,527,541. 12,166,008.8 94,361,532.6
的合同资产 5 7 8 43 2 1
97
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
148,499,175. 10,028,570.1 138,470,605. 145,934,063. 11,218,113.3 134,715,950.
合计
39 8 21 60 8 22
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按组合计提减值准备 -612,863.45
合计 -612,863.45
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税借方余额重分类 105,724,237.10 98,817,764.10
预缴所得税 2,913,266.36 2,651,980.75
预缴其他税费 855.51 3,584.25
合计 108,638,358.97 101,473,329.10
其他说明：
14、债权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
98
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
99
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
漳州城
盛新能
-
源汽车 9,645, 9,157,
488,24
运营服 641.87 397.26
4.61
务有限
公司
厦门智
慧电力
26,049 26,683
成套新 634,24
,628.4 ,869.2
能源科 0.82
1 3
技有限
公司
35,695 35,841
145,99
小计 ,270.2 ,266.4
6.21
8 9
100
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
35,695 35,841
145,99
合计 ,270.2 ,266.4
6.21
8 9
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他权益工具 8,600,000.00 8,600,000.00
合计 8,600,000.00 8,600,000.00
其他说明：
（1）其他非流动金融资产—权益工具投资明细
2022 年 12 月 在被投资单位持股比 本期现金
被投资单位 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
31 日 例（%） 红利
厦门拓如电力有
500,000.00 － － 500,000.00 10 －
限公司
东耀新能源（张
8,100,000.00 - － 8,100,000.00 5 －
北县）有限公司
合计 8,600,000.00 - － 8,600,000.00 －－
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 41,212,373.70 41,212,373.70
2.本期增加金额
101
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 41,212,373.70 41,212,373.70
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 26,576,250.42 26,576,250.42
2.本期增加金额 615,002.52 615,002.52
（1）计提或
615,002.52 615,002.52
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 27,191,252.94 27,191,252.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,021,120.76 14,021,120.76
2.期初账面价值 14,636,123.28 14,636,123.28
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
102
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,870,073,280.98 2,933,025,749.18
合计 2,870,073,280.98 2,933,025,749.18
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建 办公及其 光伏发电 数据中心
项目 机器设备 运输设备 电子设备 合计
筑物 他设备 设备 机房设备
一、账面
原值：
1.期 335,248,4 98,397,65 25,883,25 132,095,8 102,369,7 430,155,3 3,292,335 4,416,485
初余额 74.06 3.46 6.70 16.46 17.62 04.67 ,692.56 ,915.53
2.本
701,594.3 4,756,715 1,329,256 9,521,742 5,465,260 114,827,9 136,602,5
期增加金
7 .43 .64 .80 .46 66.44 36.14
额
（ 169,484.2 2,531,518 1,143,415 7,154,076 3,058,373 8,114,327 22,171,19
0.00
1）购置 8 .88 .93 .50 .00 .27 5.86
（
532,110.0 2,225,196 185,840.7 2,367,666 2,406,887 106,713,6 114,431,3
2）在建工
9 .55 1 .30 .46 39.17 40.28
程转入
（
3）企业合
并增加
3.本
2,611,136 1,106,484 688,333.7 584,286.4 7,058,264 12,048,50
期减少金
.89 .14 5 4 .83 6.05
额
（
2,611,136 1,106,484 688,333.7 584,286.4 5,013,496 10,003,73
1）处置或
.89 .14 5 4 .58 7.80
报废
2,044,768 2,044,768
（2）其他
.25 .25
减少
4.期 335,950,0 100,543,2 26,106,02 140,929,2 107,250,6 430,155,3 3,400,105 4,541,039
末余额 68.43 32.00 9.20 25.51 91.64 04.67 ,394.17 ,945.62
二、累计
折旧
1.期 146,879,3 34,443,50 19,441,31 102,072,9 80,090,95 107,306,9 874,800,1 1,365,035
初余额 69.97 1.42 6.83 19.74 0.53 99.52 65.80 ,223.81
103
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.本
8,213,079 4,123,475 878,537.7 7,819,659 4,500,778 8,704,694 159,374,1 193,614,3
期增加金
.98 .73 8 .29 .50 .10 59.36 84.74
额
（ 8,213,079 4,123,475 878,537.7 7,819,659 4,500,778 8,704,694 159,374,1 193,614,3
1）计提 .98 .73 8 .29 .50 .10 59.36 84.74
0.00
3.本
2,292,093 988,102.4 606,248.7 567,760.3 1,653,681 6,107,886
期减少金
.31 3 3 1 .67 .45
额
（
2,292,093 988,102.4 606,248.7 567,760.3 1,653,681 6,107,886
1）处置或
.31 3 3 1 .67 .45
报废
0.00
4.期 155,092,4 36,274,88 19,331,75 109,286,3 84,023,96 116,011,6 1,032,520 1,552,541
末余额 49.95 3.84 2.18 30.30 8.72 93.62 ,643.49 ,722.10
三、减值
准备
1.期 118,424,9 118,424,9
0.00
初余额 42.54 42.54
2.本
期增加金
额
（
1）计提
3.本
期减少金
额
（
1）处置或
报废
4.期 118,424,9 118,424,9
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
末余额 42.54 42.54
四、账面
价值
1.期
180,857,6 64,268,34 6,774,277 31,642,89 23,226,72 314,143,6 2,249,159 2,870,073
末账面价
18.48 8.16 .02 5.21 2.92 11.05 ,808.14 ,280.98
值
2.期
188,369,1 63,954,15 6,441,939 30,022,89 22,278,76 322,848,3 2,299,110 2,933,025
初账面价
04.09 2.04 .87 6.72 7.09 05.15 ,584.22 ,749.18
值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
104
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 331,469,019.82 397,234,940.07
合计 331,469,019.82 397,234,940.07
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
腾讯怀来数据 104,137,967. 104,137,967.
中心 51 51
259,629,129. 259,629,129. 246,982,992. 246,982,992.
BJ20 项目
19 19 95 95
62,284,464.7 62,284,464.7 32,292,233.1 32,292,233.1
BJ88 项目
7 7 3 3
共享中心项目 2,260,694.13 2,260,694.13
待安装设备 4,626,499.08 4,626,499.08 5,112,905.59 5,112,905.59
零星项目 4,928,926.78 4,928,926.78 6,448,146.76 6,448,146.76
331,469,019. 331,469,019. 397,234,940. 397,234,940.
合计
82 82 07 07
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 工程 利息 其
本期 本期
本期 转入 累计 资本 中：
项目 预算 期初 其他 期末 工程 利息 资金
增加 固定 投入 化累 本期
名称 数 余额 减少 余额 进度 资本 来源
金额 资产 占预 计金 利息
金额 化率
金额 算比 额 资本
105
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
例 化金
额
腾讯
130,0 104,1 2,575 106,7
怀来 100.0
00,00 37,96 ,671. 13,63 100% 其他
数据 0%
0.00 7.51 66 9.17
中心
303,0 246,9 12,64 259,6 22,00 3,881
BJ20 85.69
00,00 82,99 6,136 29,12 90% 2,700 ,126. 2.95% 其他
项目 %
0.00 2.95 .24 9.19 .74 33
350,0 32,29 29,99 62,28
BJ88 17.80
00,00 2,233 2,231 4,464 18% 其他
项目 %
0.00 .13 .64 .77
783,0 383,4 45,21 106,7 321,9 22,00 3,881
合计 00,00 13,19 4,039 13,63 13,59 2,700 ,126. 2.95%
0.00 3.59 .54 9.17 3.96 .74 33
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 土地使用权 运输工具 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,018,280,290.78 10,045,459.34 1,767,600.00 1,030,093,350.12
106
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.本期增加金额 323,104,344.22 0.00 0.00 323,104,344.22
3.本期减少金额 2,015,572.01 0.00 0.00 2,015,572.01
（1）处置 2,015,572.01 0.00 0.00 2,015,572.01
4.期末余额 1,339,369,062.99 10,045,459.34 1,767,600.00 1,351,182,122.33
二、累计折旧
1.期初余额 512,532,798.77 2,967,576.68 795,420.00 516,295,795.45
2.本期增加金额 65,958,011.72 200,909.16 58,920.00 66,217,840.88
（1）计提 65,958,011.72 200,909.16 58,920.00 66,217,840.88
3.本期减少金额 1,369,589.62 0.00 0.00 1,369,589.62
（1）处置 1,369,589.62 0.00 0.00 1,369,589.62
4.期末余额 577,121,220.87 3,168,485.84 854,340.00 581,144,046.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 762,247,842.12 6,876,973.50 913,260.00 770,038,075.62
2.期初账面价值 505,747,492.01 7,077,882.66 972,180.00 513,797,554.67
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
专利
内部自 权、非
土地使 非专利 应用软 IP 地址 客户关
项目 专利权 主研发 商标 专利、 合计
用权 技术 件 及 AS 号 系
软件 软件著
作权等
一、账
面原值
1.
140,932 719,666 55,863, 16,165, 20,423, 10,815, 21,730, 985,596
期初余
,640.75 ,068.07 009.62 144.49 923.98 982.00 000.00 ,768.91
额
2.
17,997, 5,824,2 23,821,
本期增 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
496.54 98.15 794.69
加金额
440,045 440,045
（
.24 .24
107
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1）购置
（
17,997, 17,997,
2）内部
496.54 496.54
研发
（
3）企业
0.00
合并增
加
5,384,2 5,384,2
(4)
52.91 52.91
在建工
程转入
3.
29,585, 29,585,
本期减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
832.96 832.96
少金额
（ 29,585, 29,585,
1）处置 832.96 832.96
0.00
4.
140,932 708,077 61,687, 16,165, 20,423, 10,815, 21,730, 979,832
期末余 0.00 0.00
,640.75 ,731.65 307.77 144.49 923.98 982.00 000.00 ,730.64
额
二、累
0.00
计摊销
1.
14,370, 249,533 26,040, 16,165, 20,272, 7,941,0 16,297, 350,620
期初余
629.16 ,051.08 245.84 144.49 571.65 82.60 500.00 ,224.82
额
2.
1,529,3 38,671, 1,643,0 151,352 1,687,3 1,086,4 44,769,
本期增 0.00 0.00 0.00
31.42 853.40 26.49 .33 01.71 99.98 365.33
加金额
（1,529,3 38,671, 1,643,0 151,352 1,687,3 1,086,4 44,769,
0.00 0.00
1）计提 31.42 853.40 26.49 .33 01.71 99.98 365.33
0.00 0.00
3.
29,585, 29,585,
本期减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
832.96 832.96
少金额
（ 29,585, 29,585,
0.00
1）处置 832.96 832.96
0.00
4.
15,899, 258,619 27,683, 16,165, 20,423, 9,628,3 17,383, 365,803
期末余 0.00 0.00
960.58 ,071.52 272.33 144.49 923.98 84.31 999.98 ,757.19
额
三、减
0.00
值准备
1.
期初余 0.00
额
2.
本期增 0.00
加金额
（
0.00
1）计提
108
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
0.00
3.
本期减 0.00
少金额
（
0.00
1）处置
0.00
4.
期末余 0.00
额
四、账
0.00
面价值
1.
125,032 449,458 34,004, 1,187,5 4,346,0 614,028
期末账 0.00 0.00 0.00 0.00
,680.17 ,660.13 035.44 97.69 00.02 ,973.45
面价值
2.
126,562 470,133 29,822, 151,352 2,874,8 5,432,5 634,976
期初账 0.00 0.00 0.00
,011.59 ,016.99 763.78 .33 99.40 00.00 ,544.09
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 72.27%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
内部自主研发软件本期减少系清理技术已迭代的软件。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
14,674,38 3,323,106 17,997,49
项目 1
9.94 .60 6.54
6,592,871 5,305,289 11,898,16
项目 2
.12 .19 0.31
4,548,884 4,548,884
项目 3
.12 .12
4,241,635 4,241,635
项目 4
.46 .46
1,896,817 1,896,817
项目 5
.61 .61
895,134.2 895,134.2
项目 6
5 5
费用化支 172,063,2 172,063,2
0.00
出 52.30 52.30
21,267,26 192,274,1 17,997,49 172,063,2 23,480,63
合计
1.06 19.53 6.54 52.30 1.75
其他说明
109
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度等
项 目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
项目 1 2022/5/5 资本化项目立项 已验收
项目 2 2022/5/5 资本化项目立项 中试评审阶段
项目 3 2023/3/1 资本化项目立项 性能样机设计阶段
项目 4 2023/3/1 资本化项目立项 性能样机设计阶段
项目 5 2023/4/10 资本化项目立项 性能样机设计阶段
项目 6 2023/5/5 资本化项目立项 性能样机设计阶段
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
深圳市康必达
68,605,114.6 68,605,114.6
控制技术有限
4 4
公司
云业务资产组 807,183,626. 807,183,626.
组合 14 14
上海成凡云计
130,307,091. 130,307,091.
算科技有限公
62 62
司
1,006,095,83 1,006,095,83
合计
2.40 2.40
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
云业务资产组 196,815,626. 196,815,626.
组合 66 66
上海成凡云计
130,307,091. 130,307,091.
算科技有限公
62 62
司
327,122,718. 327,122,718.
合计
28 28
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
①康必达控制作为独立资产组，资产组由直接归属于康必达控制的固定资产、无形资产、开发支出及商誉构成。
②本公司并购天地祥云、上海臣翊、广州德昇，并于 2020 年 1 月对云业务进行整合，以充分发挥运营团队和自建数
据中心之间的协同效应。云业务资产组组合包含直接归属于云业务合并的固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费
用以及分摊的商誉。
110
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
①本公司对康必达控制采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本期期末商誉不存在减值。
②本公司对云业务资产组组合采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本期期末商誉减值
19,681.56 万元（期初商誉减值 19,681.56 万元），本期无需继续计提商誉减值。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
北京科众数据中
21,720,153.56 5,891,073.22 15,829,080.34
心装修费用
北京科众金田恒
482,924.90 166,064.33 316,860.57
业机房装修费用
广东乾昇数据中
6,003,916.45 417,545.65 963,520.46 5,457,941.64
心改造费用
德昇数据中心改
1,234,985.73 536,002.84 229,671.60 1,541,316.97
造费用
广东科云数据中
2,820,785.05 496,054.86 13,500.00 2,311,230.19
心改造费用
零星装修改造项
10,495,383.15 3,460,786.60 2,336,314.55 11,619,855.20
目
其他待摊费用 713,756.82 282,856.26 410,852.18 585,760.90
合计 43,471,905.66 4,697,191.35 10,493,551.20 13,500.00 37,662,045.81
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 44,486,316.12 6,937,667.36 43,330,654.92 6,698,115.15
内部交易未实现利润 238,815,753.82 42,815,835.83 251,606,808.39 46,082,694.04
可抵扣亏损 211,291,017.30 41,150,512.71 152,133,587.66 33,106,832.24
信用减值准备 216,180,460.04 34,130,660.65 205,281,678.26 31,841,342.00
递延收益 12,040,783.60 1,806,117.54 12,154,844.39 1,823,226.66
会计与税务摊销年限
2,792,198.60 418,829.79 1,943,121.38 291,468.21
产生暂时性差异
新租赁准则产生的税
225,784,173.87 36,849,936.55 240,258,720.77 38,967,173.15
会差异
预提运费 1,476,410.67 221,461.60 2,538,848.68 380,827.30
预计负债 22,007,614.56 3,546,122.98 17,843,112.81 2,741,737.28
已计提未发放职工薪
7,557,244.48 1,133,586.67
酬
111
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 974,874,728.58 167,877,145.01 934,648,621.74 163,067,002.70
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
1,078,631.40 161,794.71 2,157,237.73 323,585.66
资产评估增值
固定资产加速折旧 57,837,718.95 13,848,325.65 54,883,517.52 13,720,879.38
新租赁准则产生的税
214,368,608.60 34,921,612.97 226,264,449.36 36,693,193.58
会差异
合计 273,284,958.95 48,931,733.33 283,305,204.61 50,737,658.62
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 167,877,145.01 163,067,002.70
递延所得税负债 48,931,733.33 50,737,658.62
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 175,093,409.93 174,244,372.98
可抵扣亏损 131,055,046.75 114,435,728.35
合计 306,148,456.68 288,680,101.33
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 22,935.38
2023 年 1,474,372.15 1,474,372.15
2024 年 14,602,036.38 14,602,036.38
2025 年 15,206,710.54 15,208,303.59
2026 年 25,615,702.14 25,616,330.54
2027 年 57,552,163.69 57,511,750.31
2028 年 16,604,061.85
合计 131,055,046.75 114,435,728.35
其他说明
112
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
71,989,801.2 71,989,801.2 94,361,532.6 94,361,532.6
合同资产
8 8 1 1
增值税借方余 15,828,387.7 15,828,387.7
9,041,021.00 9,041,021.00
额重分类 5 5
无形资产预付
1,362,136.04 1,362,136.04 2,091,456.80 2,091,456.80
款
21,417,499.9 21,417,499.9 25,701,000.0 25,701,000.0
远期订货款
4 4 0 0
110,597,825. 110,597,825. 131,195,010. 131,195,010.
合计
01 01 41 41
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 239,710,000.00 372,620,000.00
已贴现未终止确认的应收票据 1,836,500.00 22,784,654.19
合计 241,546,500.00 395,404,654.19
短期借款分类的说明：
说明：信用借款期末余额 239,710,000.00 元，包括： ①期末余额 200,000,000.00 元，系本公司向合并范围内公司
开具银行承兑汇票，合并范围内公司在票据未到期情况下向银行贴现取得的借款。 ②期末余额 29,710,000.00 元，系本
公司向合并范围内公司开具建信融通，合并范围内公司在票据未到期情况下向银行贴现取得的借款。 ③期末余额
10,000,000.00 元，系本公司从中国银行漳州分行取得 1 年期信用贷款额度 1,000 万元。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
113
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 61,094,257.93 100,524,926.86
银行承兑汇票 1,004,217,957.67 1,063,066,465.66
合计 1,065,312,215.60 1,163,591,392.52
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,558,183,341.06 1,454,579,766.76
工程款、设备款 77,440,624.30 138,245,903.75
运费 12,861,005.02 11,054,588.15
其他 26,618,030.37 19,893,409.99
合计 1,675,103,000.75 1,623,773,668.65
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
成都派沃特科技股份有限公司 6,789,979.87 尚未到期结算
合计 6,789,979.87
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
114
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收商品款 302,236,593.02 296,053,221.10
合计 302,236,593.02 296,053,221.10
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 100,890,418.63 418,153,242.74 495,811,587.00 23,232,074.37
二、离职后福利-设定
460,280.20 27,785,559.79 27,788,102.40 457,737.59
提存计划
三、辞退福利 0.00 1,227,875.26 1,227,875.26 0.00
合计 101,350,698.83 447,166,677.79 524,827,564.66 23,689,811.96
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
78,966,722.86 359,581,298.86 436,216,662.08 2,331,359.64
和补贴
2、职工福利费 2,832,346.89 14,891,129.85 14,891,129.85 2,832,346.89
3、社会保险费 245,507.71 15,216,946.92 15,192,343.30 270,111.33
其中：医疗保险
228,852.07 12,993,980.52 12,971,964.14 250,868.45
费
工伤保险
14,425.04 1,244,628.14 1,251,236.66 7,816.52
费
生育保险
2,230.60 978,338.26 969,142.50 11,426.36
费
4、住房公积金 0.00 24,448,220.18 24,448,220.18 0.00
5、工会经费和职工教
18,845,841.17 4,015,646.93 5,063,231.59 17,798,256.51
育经费
合计 100,890,418.63 418,153,242.74 495,811,587.00 23,232,074.37
115
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 443,668.68 26,936,151.23 26,939,256.19 440,563.72
2、失业保险费 16,611.52 849,408.56 848,846.21 17,173.87
合计 460,280.20 27,785,559.79 27,788,102.40 457,737.59
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 27,843,081.82 37,631,400.16
企业所得税 40,855,223.27 24,986,762.15
个人所得税 2,309,598.96 3,026,535.28
城市维护建设税 3,522,021.06 2,059,351.52
教育费附加 1,512,539.74 890,904.49
地方教育附加 1,008,390.41 593,936.31
房产税 1,203,638.45 1,162,436.05
城镇土地使用税 281,340.79 199,657.10
印花税 1,210,776.67 1,485,334.05
环保税 2,235,000.00
其他税种 87,524.97 12,771.39
合计 79,834,136.14 74,284,088.50
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 73,834,952.77 109,153,091.14
合计 73,834,952.77 109,153,091.14
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
116
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金 1,916,407.85 2,447,904.70
保证金、质保金 29,496,146.55 26,563,145.72
预提费用 7,549,863.41 19,275,225.99
股权受让款 21,241,474.81 21,241,474.81
违约金、赔偿金 602,626.00 29,988,442.36
其他 13,028,434.15 9,636,897.56
合计 73,834,952.77 109,153,091.14
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 182,178,439.53 257,456,403.09
一年内到期的租赁负债 136,559,264.61 144,758,702.45
合计 318,737,704.14 402,215,105.54
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 31,828,114.09 36,235,956.14
合计 31,828,114.09 36,235,956.14
短期应付债券的增减变动：
单位：元
117
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 489,160,767.61 372,543,736.56
信用借款 1,029,311,198.89 937,644,059.32
质押+保证借款 210,215,693.74 245,328,557.21
减：一年内到期的长期借款 -182,178,439.53 -257,456,403.09
合计 1,546,509,220.71 1,298,059,950.00
长期借款分类的说明：
说明 1：截至 2023 年 06 月 30 日，保证借款期末余额为 489,160,767.61 元，包括：
①期末余额 171,928,127.57 元，系本公司作为担保人为子公司清远国腾提供连带责任保证，从工商银行厦门软件园支行
取得 10 年期贷款额度 21,000 万元。
②期末余额 123,031,248.02 元，系本公司作为担保人为子公司怀来腾致提供连带责任保证，从工商银行厦门软件园支行
取得 10 年期贷款额度 21,000 万元。
③期末余额 86,114,392.02 元，系本公司作为担保人为子公司清远瑞腾提供连带责任保证，从工商银行厦门软件园支行
取得 10 年期贷款额度 10,000 万元。
④期末余额 108,087,000.00 元，系本公司作为担保人为子公司科华数能提供连带责任保证，从农业银行厦门金融中心支
行取得 3 年期贷款额度 10,800 万元。
说明 2：截至 2023 年 06 月 30 日，质押+保证借款期末余额 210,215,693.74 元，系本公司以持有的广东乾昇 70%股权作
为质押，为广东乾昇从中国农业银行广州智慧城支行取得 7 年期贷款额度 42,000 万元，同时本公司提供连带责任担保。
说明 3：截至 2023 年 06 月 30 日，信用借款期末余额 1,029,311,198.89 元，包括：
①期末余额 564,194,369.09 元，系本公司从国家开发银行取得 3 年期信用贷款额度 53,000 万元、5 年期信用贷款额度
20,000 万元，共计 73,000 万元。
②期末余额 18,014,550.00 元，系本公司从工商银行厦门软件园支行取得 3 年期信用贷款额度 5,000 万元。
③期末余额 100,079,861.11 元，系本公司从建设银行厦门湖滨支行取得 3 年期信用贷款额度 10,000 万元。
④期末余额 46,795,329.59 元，系本公司从农业银行厦门金融中心支行取得 3 年期信用贷款额度 5,000 万元。
⑤期末余额 50,039,589.10 元，系本公司从中国银行厦门开元支行取得 3 年期信用贷款额度 5,000 万元。
⑥期末余额 250,187,500.00 元，系本公司从中国进出口银行厦门分行取得 2 年期信用贷款额度 5,000 万元、3 年期信用
贷款额度 20,000 万元，共计 25,000 万元。
其他说明，包括利率区间：
118
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 1,035,919,848.39 771,115,925.72
减：未确认融资费用 -180,154,353.80 -127,964,527.94
减：一年内到期的租赁负债 -136,559,264.61 -144,758,702.45
合计 719,206,229.98 498,392,695.33
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
119
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证系由于按合同约定在免费保
修期内负有产品保修义务，本公司结合以
产品质量保证 22,007,614.56 17,843,112.81
前年度免费保修期间发生的维护费用实际
情况所计提的产品售后维护费用的余额。
合计 22,007,614.56 17,843,112.81
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
120
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 31,894,984.49 966,000.00 1,793,571.86 31,067,412.63
合计 31,894,984.49 966,000.00 1,793,571.86 31,067,412.63
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增 本期计入其 其他
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 期末余额 关/与收益
补助金额 他收益金额 变动
入金额 金额 相关
IGBT 整流高效大
1,498,875. 1,428,326 与资产相
功率模组化不间 70,548.74
51 .77 关
断电源
高频环节逆变技
术在节能降耗与 1,859,188. 1,664,847 与资产相
194,341.68
新能源变换装置 75 .07 关
中的应用
研发试制基地建 486,378.0 与资产相
510,428.08 24,050.06
设 2 关
4,283,281. 4,092,175 与资产相
云计算工程项目 191,105.34
10 .76 关
E 级蓄电池充电
9,089,946. 8,765,904 与资产相
器及 UPS 设备研 324,041.46
40 .94 关
制项目
电气与控制设备 2,898,000. 966,000. 3,864,000 与资产相
0.00
的研发及产业化 00 00 .00 关
基于 IGBT 模块
应用的高效节能
493,534.8 与资产相
电力电子变换装 526,516.99 32,982.12
7 关
置（UPS）产业
化
高端 UPS 数字化
与资产相
车间智能制造示 0.04 0.04 0.00
关
范项目
电子信息产品安
401,404.0 与资产相
规检测与环境实 454,299.17 52,895.17
0 关
验平台建设
核级不间断电源
105,570.9 与资产相
（1E 级 F3 类 116,828.17 11,257.24
3 关
UPS)
军事工程装备特
606,937.0 与资产相
种电源关键技术 623,863.32 16,926.25
7 关
研究开发中心
循环改造专项资
金补助-军需工 791,340.0 与资产相
791,340.00
程装备特种电源 0 关
产业化项目
循环改造专项资
108,660.0 与资产相
金补助-光伏发 108,660.00
0 关
电项目
121
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
广州康洪-绿色
749,999.8 与资产相
低碳发展专项资 775,423.63 25,423.74
9 关
金
离子束修项目政 8,358,333. 7,508,333 与资产相
850,000.02
府补助 33 .31 关
31,894,984 966,000. 1,793,571. 31,067,41
合 计 0.00
.49 00 86 2.63
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
461,567,39 461,567,39
股份总数
1.00 1.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,644,547,681.50 1,644,547,681.50
价）
其他资本公积 110,885,253.47 110,885,253.47
合计 1,755,432,934.97 1,755,432,934.97
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
122
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损 824,649.9 130,378.8 130,378.8 955,028.7
益的其他 7 1 1 8
综合收益
外币
824,649.9 130,378.8 130,378.8 955,028.7
财务报表
7 1 1 8
折算差额
其他综合 824,649.9 130,378.8 130,378.8 955,028.7
收益合计 7 1 1 8
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 230,783,695.50 230,783,695.50
任意盈余公积 3,333,914.42 3,333,914.42
合计 234,117,609.92 234,117,609.92
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,257,642,536.58 1,072,938,681.07
调整期初未分配利润合计数（调增+， -11,080,412.03
123
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
调减-）
调整后期初未分配利润 1,257,642,536.58 1,061,858,269.04
加：本期归属于母公司所有者的净利
321,757,736.71 248,364,002.93
润
减：提取法定盈余公积 11,038,670.20
应付普通股股利 23,078,369.55 41,541,065.19
期末未分配利润 1,556,321,903.74 1,257,642,536.58
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,364,152,074.52 2,397,068,402.40 2,177,766,456.11 1,519,939,070.48
其他业务 32,410,432.48 4,797,667.96 35,202,378.56 7,161,002.19
合计 3,396,562,507.00 2,401,866,070.36 2,212,968,834.67 1,527,100,072.67
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
124
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,541,554.40 2,442,803.26
教育费附加 2,840,004.10 1,074,503.69
房产税 1,745,239.92 1,614,527.12
土地使用税 404,470.11 309,840.99
车船使用税 31,451.01 28,484.00
印花税 2,325,690.67 1,460,615.83
地方教育附加 1,892,040.53 716,335.86
其他 192,881.51 21,755.84
合计 15,973,332.25 7,668,866.59
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 150,004,460.15 116,546,785.53
维修费 27,221,534.00 21,332,359.46
差旅费 16,976,766.99 8,542,038.07
广告宣传费 10,671,995.03 5,031,256.03
技术咨询费 15,925,768.70 23,344,390.34
办公费 5,813,441.38 4,019,687.20
会务费 1,380,261.86 1,844,963.70
租赁费 4,274,570.50 4,264,560.06
运输费 18,189.58 466,506.13
固定资产折旧 1,888,599.39 1,559,821.92
其他销售费用 31,319,826.97 20,697,634.04
合计 265,495,414.55 207,650,002.48
其他说明：
125
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 60,060,253.40 54,279,910.55
办公费 6,693,652.48 3,358,656.90
咨询费 14,415,197.62 10,021,501.98
固定资产折旧 7,921,903.25 9,000,146.55
无形资产摊销 1,884,444.96 889,205.28
差旅费 2,593,634.47 982,940.00
租赁费 632,176.31 1,579,368.45
会务费 152,268.68 15,873.70
运输费 131,381.76 714,786.52
其他管理费用 12,668,025.87 16,532,250.67
合计 107,152,938.80 97,374,640.60
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 126,069,050.70 77,994,047.54
自行开发的无形资产摊销 38,658,853.91 31,393,687.68
材料费 15,103,107.38 5,995,128.29
固定资产折旧 6,092,849.56 4,810,079.98
检测认证费 9,994,433.83 1,455,184.36
差旅费 1,258,719.74 518,259.52
水电燃气费 1,337,807.83 947,806.25
其他资产摊销费用 1,147,470.88 367,207.97
技术咨询服务费 1,668,216.05 473,663.87
办公费 318,096.63 98,696.61
租赁费 2,272,094.02 1,283,256.80
其他研发费用 6,801,405.68 4,765,430.31
合计 210,722,106.21 130,102,449.18
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,661,380.21 47,938,400.30
减：利息收入 3,651,349.10 2,406,562.44
利息净支出 23,010,031.11 45,531,837.86
汇兑损失 -5,599,525.96 -7,533,667.89
银行手续费及其他 2,175,520.69 1,809,901.06
租赁负债利息费用摊销 10,416,985.23 9,413,218.76
合计 30,003,011.07 49,221,289.79
其他说明
126
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 25,305,765.81 19,862,765.30
其中：与递延收益相关的政府补助 1,793,571.86 1,206,702.17
直接计入当期损益的政府补助 23,512,193.95 18,656,063.13
二、其他与日常活动相关且计入其他
4,285,010.57 6,945,635.60
收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 765,396.65 721,963.54
进项税加计扣除 3,519,613.92 6,223,672.06
合计 29,590,776.38 26,808,400.90
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 145,996.21 1,935,590.90
处置长期股权投资产生的投资收益 236,997.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -2,438,802.87
以摊余成本计量的金融资产终止确认
-823,720.67 -15,075.00
收益
处置应收款项融资取得的投资收益 -449,277.23 -284,172.49
合计 -890,004.69 -802,459.46
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 -611,227.84
合计 -611,227.84
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -575,840.59 434,404.93
127
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收票据坏账损失 810,055.18 207,335.69
应收账款坏账损失 -11,378,432.41 -23,414,897.06
合计 -11,144,217.82 -22,773,156.44
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-7,047,515.16 -1,672,586.54
值损失
十二、合同资产减值损失 612,863.45 -2,270,415.01
合计 -6,434,651.71 -3,943,001.55
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资 659,937.50 8,825.50
产的处置利得或损失
其中：固定资产 622,677.70 8,825.50
租赁变更确认损益 37,259.80
合计 659,937.50 8,825.50
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废利得 139,605.19 19,751.38 139,605.19
无需支付的应付款项 332,878.53 187,945.16 332,878.53
赔偿金、违约金收入 1,492,711.12 1,529,951.38 1,492,711.12
其他 8,946.98 1,229,686.17 8,946.98
合计 1,974,141.82 2,967,334.09 1,974,141.82
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
128
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 150,000.00 90,600.00 150,000.00
非流动资产报废损失 2,770,299.94 598,103.67 2,770,299.94
罚款及滞纳金支出 -1,706,283.30 401.84 -1,706,283.30
违约金、赔偿金 7,000.01 201,950.58 7,000.01
其他 7,538.17 207.47 7,538.17
未能收回款项 70,861.30 0.00
合计 1,228,554.82 962,124.86 1,228,554.82
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 55,651,470.13 31,178,793.56
递延所得税费用 -6,616,067.60 -9,632,545.45
合计 49,035,402.53 21,546,248.11
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 377,877,060.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 56,681,559.06
子公司适用不同税率的影响 15,956,467.94
调整以前期间所得税的影响 -1,906,063.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,719,065.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -34,769.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4,367,088.85
亏损的影响
研发费用加计扣除 -32,726,047.25
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -21,899.43
所得税费用 49,035,402.53
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七之 57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
129
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助资金 27,361,794.65 20,621,968.73
银行利息收入 3,651,349.10 2,146,140.26
收到备用金、保证金、押金 55,162,706.83 54,438,375.52
代收款 25,681,394.09
员工持股计划款 60,950,000.00
收回受限银行存款 17,585,949.17
其他 15,385,805.97 7,711,447.15
合计 127,243,050.64 163,453,880.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付短期租赁和低价值资产租赁付款
3,861,976.77 1,912,541.31
额
支付保证金、押金 71,652,882.04 68,844,478.11
营业外支出 36,406,660.33 3,353,417.03
代垫款 20,856,866.32
代付款 25,003,661.25
支付的销售费用、管理费用、研发费
用中除职工薪酬、折旧外的日常支出 212,480,363.33 210,920,456.00
等
支付其他 17,404,557.35 14,665,332.82
合计 387,666,967.39 299,696,225.27
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回股权让渡期间净资产损失 1,166,827.56
合计 0.00 1,166,827.56
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
130
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁负债的本金和利息 132,693,438.55 43,495,472.62
合计 132,693,438.55 43,495,472.62
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 328,841,657.89 172,997,855.59
加：资产减值准备 17,578,869.53 26,716,157.99
固定资产折旧、油气资产折
194,229,387.26 153,467,777.66
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 52,504,703.89 46,184,587.61
无形资产摊销 44,769,365.33 34,452,857.56
长期待摊费用摊销 10,493,551.20 9,699,515.91
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -659,937.50 -8,825.50
填列）
固定资产报废损失（收益以
2,630,694.75 578,352.29
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
0.00 611,227.84
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
31,478,839.48 57,351,619.06
列）
投资损失（收益以“－”号填
890,004.69 802,459.46
列）
递延所得税资产减少（增加以
-4,810,142.31 -8,235,013.99
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,805,925.29 -1,397,531.46
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
59,905,570.38 -276,082,213.38
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-148,867,910.43 68,638,421.53
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-357,519,184.25 331,225,149.91
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 229,659,544.62 617,002,398.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
131
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 575,202,764.81 723,970,415.82
减：现金的期初余额 587,521,336.92 465,239,074.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,318,572.11 258,731,341.41
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 575,202,764.81 587,521,336.92
可随时用于支付的银行存款 575,198,999.39 587,510,417.40
可随时用于支付的其他货币资
3,765.42 10,919.52
金
三、期末现金及现金等价物余额 575,202,764.81 587,521,336.92
其他说明：
132
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,767,287.16 保证金、诉讼及其他原因冻结资金
应收款项融资 43,387,676.47 银行承兑汇票质押
长期股权投资 235,441,172.95 质押借款
合计 290,596,136.58
其他说明：
①货币资金使用权受限情况，详见本附注七、1 之（2）；
②本公司之子公司广东乾昇从农业银行广州智慧城支行取得 7 年期贷款额度 42,000 万元，以本公司所持有的广东乾
昇 70%股权作为质押，同时由本公司提供连带责任担保。
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 11,821,819.81 7.2258 85,422,136.56
欧元 3,340,720.43 7.8771 26,315,188.89
港币 1,345,686.36 0.9220 1,240,695.90
澳元 9.47 4.7992 45.45
应收账款
其中：美元 4,509,939.75 7.2258 32,587,922.65
欧元 301,134.20 7.8771 2,372,064.21
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 8,400.00 1.5512 13,029.92
其中：林吉特 8,400.00 1.5512 13,029.92
应付账款
其中：美元 2,091,420.61 7.2258 15,112,187.01
欧元 1,018.87 7.8771 8,025.78
其他应付款 19,703.00 1.5512 30,562.92
133
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：林吉特 19,703.00 1.5512 30,562.92
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
IGBT 模块项目 1,428,326.78 递延收益 70,548.74
高频逆变装置项目 800 万 35,323.89 递延收益 94,548.16
2012 基地建设 486,378.02 递延收益 24,050.06
高频逆变装置 2014 年 1,629,523.18 递延收益 99,793.52
云计算工程项目 4,092,175.75 递延收益 191,105.34
1E 级蓄电池充电器及 UPS 设备研制项目 8,765,904.94 递延收益 324,041.46
厦门市重大科技项目 3,864,000.00 递延收益
基于 IGBT 模块应用的高效节能电力电子变换装置
493,534.86 递延收益 32,982.12
（UPS）产业化
电子信息产品安规检测与环境实验平台建设 401,404.00 递延收益 52,895.17
军事工程装备特种电源关键技术研究开发中心 595,527.12 递延收益 16,926.25
核级不间断电源（1E 级 F3 类 UPS) 116,980.89 递延收益 11,257.28
循环改造专项资金补助-军需工程装备特种电源产业化
791,340.00 递延收益 0.00
项目
循环改造专项资金补助-光伏发电项目 108,660.00 递延收益 0.00
广州康洪-绿色低碳发展专项资金 749,999.89 递延收益 25,423.74
离子束修项目政府补助 7,508,333.31 递延收益 850,000.02
2023 年第一季度鼓励企业增产增效奖励 其他收益 624,100.00
2022 年制造业企业阶段性市场开拓奖励 其他收益 263,000.00
2023 年服务贸易和服务外包项目（在岸） 其他收益 34,400.00
2023 年一季度工业产值增量奖励 其他收益 616,000.00
2022 年新一代信息技术与制造业融合发展试点示范项
其他收益 1,000,000.00
目奖励
2023 年服务贸易和服务外包项目（商标） 其他收益 55,700.00
2023 年服务贸易和服务外包项目（展会） 其他收益 75,000.00
2023 年服务贸易和服务外包项目（资质） 其他收益 106,700.00
2021 年度福建省科学技术奖 其他收益 100,000.00
支持企业增产增效（2022 年度）补助 其他收益 960,900.00
2021 年度标准化战略奖励 其他收益 800,000.00
2022 年第四季度鼓励工业企业增产增效奖补 其他收益 535,300.00
第五批杰出青年人才及第七批青年创新创业人才后续奖
其他收益 100,000.00
励资金
2023 年第一批科技保险补贴 其他收益 112,000.00
企业研发首台（套）重大技术装备补助 其他收益 2,000,000.00
2022 年第二批企业研发费用补助 其他收益 2,300,000.00
134
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年标准化战略经费 其他收益 730,000.00
制造业单项冠军奖励 其他收益 500,000.00
2022 年市级节能财政奖励 其他收益 53,100.00
录用退役士兵减免税额 其他收益 18,000.00
招用建档立卡贫困人员定额减免增值税 其他收益 42,900.00
2019 年稳岗补贴 管理费用 10,337.00
2020 年稳岗补贴 管理费用 130.60
2018 年稳岗补贴 管理费用 1,186.00
2020 年稳岗补贴 管理费用 3,023.47
2021 年稳岗补贴 管理费用 9,343.01
2016 年稳岗补贴 管理费用 3,951.37
23 年吸纳中西部脱贫人口来厦就业企业补助 管理费用 11,200.00
用人单位招用应届职业院校或高校毕业生社会保险补贴 管理费用 361,495.58
企业自主招工招才奖励 管理费用 1,500.00
用人单位招用就业困难人员社会保险补贴 管理费用 4,590.80
企业自主招工招才奖励 管理费用 1,500.00
用人单位招用就业困难人员社会保险补贴 管理费用 5,580.84
用人单位招用应届职业院校或高校毕业生社会保险补贴 管理费用 335,449.48
企业自主招工招才奖励 管理费用 5,500.00
用人单位招用本市农村劳动力社会保险差额补贴 管理费用 4,950.08
一次性扩岗补助 管理费用 1,500.00
2023 年标准化战略经费 其他收益 5,000.00
增值税退税 其他收益 916,253.17
2022 年第二批企业研发费用补助 其他收益 200,000.00
普惠小微贷款减息 其他收益 8,800.00
其他 其他收益 6,770.46
漳州市 2022 年第二批科技专项经费的通知（创新 8
其他收益 250,000.00
条）
2022 年一季度市级增产增效奖励区级配套 其他收益 69,100.00
2022 年福建省技术创新重点攻关及产业化项目资金补
其他收益 100,000.00
助
工业设计创新大赛企业创新组作品奖金（“慧能”模块
其他收益 10,000.00
化边缘数据中心解决方案
科技创新发展八条奖励区级配套 其他收益 250,000.00
2022 年度福建省科技计划项目结转经费（市级） 其他收益 300,000.00
2022 年第一季度稳定运行奖励 其他收益 69,100.00
2022 年二季度支持企业增产增效奖励（市级） 其他收益 100,000.00
2022 年第二季度支持企业增产增效奖励区级配套 其他收益 100,000.00
2022 年“纾困解难三十条措施”和“稳住经济一揽子
其他收益 36,500.00
政策措施”涉工信领域政策资金区级配套
2022 年“纾困解难三十条措施”和“稳住经济一揽子
其他收益 36,500.00
政策措施”涉工信领域政策资金
其他 其他收益 160,170.32
一次性扩岗补助 管理费用 3,000.00
社保补贴 管理费用 76.44
社保补贴 销售费用 881.64
研发费用补助款 其他收益 400,000.00
高新补贴款 其他收益 450,000.00
专利配套补助 其他收益 100,000.00
服务贸易和服务外包项补贴 其他收益 45,400.00
增产增效奖 其他收益 159,200.00
知识产权优势企业费用补贴 其他收益 150,000.00
标准化战略经费 其他收益 5,000.00
一次性留工培训补助 管理费用 30,500.00
2021 年“两高四新”入库扶持金 其他收益 100,000.00
高新技术企业培训专题补贴 其他收益 100,000.00
2022 年省级专精特新中小企业市级奖励资金 其他收益 200,000.00
135
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2022 年省级专精特新中小企业市级奖励资金 其他收益 200,000.00
《关于下达 2022 年第一批省级专项转移支付专项资金
漳州市项目（第二批次）的通知》（漳财企指〔2022〕
其他收益 660,100.00
31 号）-企业技术改造设备投资补助专项资金(省级资
金)
《关于下达漳州市 2022 年第二批科技专项经费的通知
（漳财教指〔2022〕34 号文）》兑现 2021 年度“创新 其他收益 125,000.00
八条”区级奖励资金
《关于下达漳州市 2022 年第二批科技专项经费的通知
（漳财教指〔2022〕34 号文）》兑现 2021 年度“创新 其他收益 100,000.00
八条”区级奖励资金
《关于下达漳州市 2022 年第二批科技专项经费的通知
（漳财教指〔2022〕34 号文）》兑现 2021 年度“创新 其他收益 47,000.00
八条”区级奖励资金
福厦泉国家自主创新示范区先进电化学储能技术协同创
其他收益 1,000,000.00
新平台项目
专利转化专项计划资金（国家知识产权示范企业项目） 其他收益 200,000.00
漳财企指[2022]20 号 兑现第一批重点“小巨人”企业
其他收益 1,150,000.00
第二年奖补资金
《关于下达 2022 年福建省技术创新重点攻关及产业化
其他收益 250,000.00
项目补助资金的通知二》（漳财企指{2022}27 号）
福建省科技项目“地铁制动能量回馈装置研制及产业
化”项目经费（项目编号：2018H4019）闽财教指 其他收益 1,000,000.00
【2021】93 号
2022 年省级新型研发机构研发仪器设备后补助（漳财
其他收益 504,500.00
教指[2022]40 号）
《关于下达漳州市 2022 年第二批科技专项经费的通知
（漳财教指〔2022〕34 号文）》兑现 2021 年度“创新 其他收益 125,000.00
八条”市级奖励资金
《关于下达漳州市 2022 年第二批科技专项经费的通知
（漳财教指〔2022〕34 号文）》兑现 2022 年度“创新 其他收益 100,000.00
八条”市级奖励资金
《关于下达漳州市 2022 年第二批科技专项经费的通知
（漳财教指〔2022〕34 号文）》兑现 2023 年度“创新 其他收益 47,000.00
八条”市级奖励资金
工业设计创新大赛企业创新组作品奖金（液冷储能系
其他收益 10,000.00
统）
工业设计创新大赛企业创新组作品奖金（快速交流充电
其他收益 10,000.00
桩）
2022 年博士后研究人员省级财政资助金 其他收益 80,000.00
2021 年“大抓工业、抓大工业”三年行动计划-首台套
其他收益 794,300.00
奖励资金（市级）
扩岗补贴 管理费用 3,000.00
社保补贴 管理费用 13,495.38
社保补贴 销售费用 7,294.54
2020 年高新认定奖励 其他收益 400,000.00
2023 年服务贸易和服务外包项目（资质） 其他收益 11,200.00
2023 年高新技术企业培育资助资金 其他收益 120,000.00
增员有补项目 其他收益 5,600.00
一次性扩岗补助 管理费用 1,500.00
厦门标准化战略经费 其他收益 1,200,000.00
2023 年市重大科技项目资助经费-国网信通亿力科技有
其他收益 15,000.00
限责任公司
招用建档立卡贫困人口就业扣减增值税 其他收益 2,600.00
一次性招工奖励 管理费用 2,000.00
企业一次性扩岗补助 管理费用 9,000.00
社保补贴 管理费用 102,183.45
136
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
137
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
138
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）新设公司导致的合并范围的变动情况
139
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
子公司名称 简称 增加方式
上海密蒙数据科技有限公司 上海密蒙 投资设立
广州云传科技有限公司 广州云传 投资设立
（2）注销子公司导致的合并范围的变动情况
子公司名称 减少方式
秦皇岛源荣新能源有限公司 注销
深圳市康必达智能科技有限公司 注销
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
漳州科华技术有限责
福建漳州 福建漳州 电子业 100.00% 投资设立
任公司
漳州科华新能源技术
福建漳州 福建漳州 电子业 100.00% 投资设立
有限责任公司
厦门科灿信息技术有
福建厦门 福建厦门 软件业 100.00% 投资设立
限公司
厦门华睿晟智能科技 信息系统集成服务、互
福建厦门 福建厦门 100.00% 投资设立
有限责任公司 联网信息服务等
北京科华恒盛技术有
北京市 北京市 信息技术 100.00% 投资设立
限公司
广东科华恒盛电气智
广东佛山 广东佛山 电子业 100.00% 投资设立
能控制技术有限公司
佛山科华恒盛新能源
广东佛山 广东佛山 电子业 80.00% 投资设立
系统技术有限公司
深圳市康必达控制技 受让股权及增
广东深圳 广东深圳 电子业 100.00%
术有限公司 资
广东科云辰航计算科
广东广州 广东广州 云计算系统服务 80.00% 受让股权
技有限责任公司
北京科华众生云计算
北京市 北京市 云计算系统服务 67.00% 投资设立
科技有限公司
北京科华智慧能源科 新能源、投资开发、其
北京市 北京市 100.00% 投资设立
技有限公司 他软件应用业
上海科众恒盛云计算
上海市 上海市 云计算系统服务 100.00% 投资设立
科技有限公司
电力供应；太阳能发
厦门科华恒盛电力能 电；对第一产业、第二
福建厦门 福建厦门 100.00% 投资设立
源有限公司 产业、第三产业的投资
等
科华恒盛（广州）有
广东广州 广东广州 研究和试验发展 100.00% 投资设立
限责任公司
广东科华乾昇云计算
广东广州 广东广州 云计算系统服务 100.00% 投资设立
科技有限公司
140
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
广州德昇云计算科技
广东广州 广东广州 云计算系统服务 70.00% 30.00% 受让股权
有限公司
北京天地祥云科技有
北京市 北京市 互联网和相关服务 100.00% 受让股权
限公司
清远国腾计算科技有
广东清远 广东清远 研究和试验发展 100.00% 投资设立
限公司
怀来腾致云计算科技
河北张家口 河北张家口 软件和信息技术服务业 100.00% 投资设立
有限公司
北京科华众腾科技有
北京市 北京市 软件和信息技术服务业 99.00% 投资设立
限公司
厦门科华慧云科技有
福建厦门 福建厦门 软件和信息技术服务业 100.00% 投资设立
限公司
厦门科华数能科技有
福建厦门 福建厦门 新能源 100.00% 投资设立
限公司
广州云腾电气工程有
广东广州 广东广州 建筑安装业 70.00% 受让股权
限公司
清远瑞腾计算科技有
广东清远 广东清远 软件和信息技术服务业 100.00% 投资设立
限公司
漳州科华电气技术有
福建漳州 福建漳州 电子业 100.00% 投资设立
限公司
广州吉如光伏电力有 电力、热力生产和供应
广东广州 广东广州 100.00% 投资设立
限公司 业
广州康洪光伏电力有 电力、热力生产和供应
广东广州 广东广州 100.00% 投资设立
限公司 业
佛山市瑞祥光伏电力 电力、热力生产和供应
广东佛山 广东佛山 100.00% 投资设立
有限公司 业
佛山市多盛光伏电力 电力、热力生产和供应
广东佛山 广东佛山 100.00% 投资设立
有限公司 业
深圳市康必达中创科
广东深圳 广东深圳 电子业 100.00% 受让股权
技有限公司
深圳市汇拓新邦科技
广东深圳 广东深圳 电子业 100.00% 受让股权
有限公司
上海臣翊网络科技有
上海市 上海市 网络技术 100.00% 受让股权
限公司
智慧能源科技张家口 可再生能源投资与开
河北张家口 河北张家口 85.00% 投资设立
有限公司 发、其他软件应用业
临朐优盛光伏发电有
山东潍坊 山东潍坊 新能源 100.00% 投资设立
限公司
济宁耀盛光伏电力有
山东济宁 山东济宁 新能源 100.00% 投资设立
限公司
遂平天中百年新能源
河南遂平 河南遂平 新能源 100.00% 投资设立
有限公司
天津多盛光伏发电有 电力、热力生产和供应
天津市 天津市 100.00% 投资设立
限公司 业
天津盈辉光伏发电有 电力、热力生产和供应
天津市 天津市 100.00% 投资设立
限公司 业
广州维速信息科技有
广东广州 广东广州 互联网和相关服务 100.00% 受让股权
限公司
上海天祥网络科技有
上海市 上海市 互联网和相关服务 100.00% 受让股权
限公司
天地祥云（香港）有
香港 香港 互联网和相关服务 100.00% 受让股权
限公司
中民阳光（厦门）新 电力、热力生产和供应
福建厦门 福建厦门 100.00% 受让股权
能源有限公司 业
张北县科盛新能源设 张家口张北 张家口张北
新能源 100.00% 投资设立
备有限公司 县 县
张北县高逸新能源有 张家口张北 张家口张北 新能源 100.00% 投资设立
141
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
限公司 县 县
张北县逸辉新能源有 张家口张北 张家口张北
新能源 100.00% 投资设立
限公司 县 县
张北县轩丰新能源有 张家口张北 张家口张北
新能源 100.00% 投资设立
限公司 县 县
张北县诚智新能源有 张家口张北 张家口张北
新能源 100.00% 投资设立
限公司 县 县
张北县众辉新能源有 张家口张北 张家口张北
新能源 100.00% 投资设立
限公司 县 县
韶关慧云计算科技有
广东韶关 广东韶关 软件和信息技术服务业 100.00% 投资设立
限公司
广东科华智能科技有
广东佛山 广东佛山 电气机械和器材制造业 100.00% 投资设立
限公司
北京云著科技有限公
北京市 北京市 软件和信息技术服务业 90.00% 10.00% 投资设立
司
贵州科华数能科技有
贵州毕节 贵州毕节 新能源 100.00% 投资设立
限公司
漳州数源科技检测有
福建漳州 福建漳州 检验检测服务 100.00% 投资设立
限公司
上海成凡云计算科技
上海市 上海市 云计算系统服务 100.00% 受让股权
有限公司
上海密蒙数据科技有
上海市 上海市 云计算系统服务 90.00% 10.00% 投资设立
限公司
广州云传科技有限公
广东广州 广东广州 云计算系统服务 100.00% 投资设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
广东科云辰航计算科
20.00% 6,640,056.10 99,415,332.38
技有限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
广东
156,5 544,7 701,3 183,4 20,82 204,2 114,7 595,8 710,5 223,7 22,94 246,7
科云
49,94 53,03 02,97 01,55 4,758 26,31 81,41 05,74 87,15 69,56 1,213 10,77
辰航
6.68 1.72 8.40 8.20 .32 6.52 4.77 3.35 8.12 3.67 .07 6.74
计算
142
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
科技
有限
责任
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
广东科云
辰航计算 101,151,5 33,200,28 33,200,28 16,338,97 106,271,3 36,543,03 36,543,03 112,258,1
科技有限 37.94 0.50 0.50 8.68 43.35 1.84 1.84 40.73
责任公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或
143
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
营企业名称 联营企业投资
直接 间接 的会计处理方
法
漳州城盛新能
源汽车运营服 福建漳州 福建漳州 新能源汽车 30.00% 权益法核算
务有限公司
厦门智慧电力
成套新能源科 厦门 厦门 电气机械 10.00% 权益法核算
技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司在厦门智慧电力成套新能源科技有限公司的董事会中占有 1 席（共 5 席），可以施加重大影响，因此采用权
益法核算。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
144
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
漳州城盛新能源汽车 厦门智慧电力成套新 漳州城盛新能源汽车 厦门智慧电力成套新
运营服务有限公司 能源科技有限公司 运营服务有限公司 能源科技有限公司
流动资产 12,482,455.39 817,737,820.53 12,977,358.02 831,933,528.09
非流动资产 26,263,777.52 70,770,809.69 28,426,803.40 109,250,763.63
资产合计 38,746,232.91 888,508,630.22 41,404,161.42 941,184,291.72
流动负债 6,230,607.86 638,014,782.95 7,167,295.88 697,032,852.71
非流动负债 1,990,967.56 0.00 2,084,726.01
负债合计 8,221,575.42 638,014,782.95 9,252,021.89 697,032,852.71
少数股东权益
归属于母公司股东权
30,524,657.49 250,493,847.27 32,152,139.53 244,151,439.01
益
按持股比例计算的净
9,157,397.26 25,049,384.73 9,645,641.87 24,415,143.90
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他 1,634,484.50 1,634,484.50
对联营企业权益投资
9,157,397.26 26,683,869.23 9,645,641.87 26,049,628.41
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 3,269,994.80 313,020,755.21 3,820,038.20 312,353,282.41
净利润 -1,301,989.74 7,564,012.61 -1,525,955.28 15,242,411.72
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,301,989.74 7,564,012.61 -1,525,955.28 15,242,411.72
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
145
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动
性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日
常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管
理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风
险的风险管理政策。
1. 信用风险
146
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于
货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违
约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的
信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩
短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的
金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告
日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预
警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时
考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，
如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预
期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史
统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损
失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以
及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存
续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务
类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公
司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 21.75%（比较期：19.35%）；本公司其他应收
款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 54.7%（比较期：55.48%）。
147
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负
责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监
控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：
2023 年 6 月 30 日
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 241,546,500.00 241,546,500.00 241,546,500.00
应付票据 1,065,312,215.60 1,065,312,215.60 1,065,312,215.60
应付账款 1,675,103,000.75 1,675,103,000.75 1,675,103,000.75
其他应付款 73,834,952.77 73,834,952.77 73,834,952.77
一年内到期
的非流动负 318,737,704.14 348,018,475.45 348,018,475.45
债
长期借款 1,546,509,220.71 1,685,021,528.09 1,398,631,054.45 286,390,473.64
租赁负债 719,206,229.98 873,913,740.17 309,689,154.57 564,224,585.60
合计 5,640,249,823.95 5,962,750,412.83 3,403,815,144.57 1,708,320,209.02 850,615,059.24
（续上表）
2022 年 12 月 31 日
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 395,404,654.19 395,404,654.19 395,404,654.19 － －
应付票据 1,163,591,392.52 1,163,591,392.52 1,163,591,392.52 － －
应付账款 1,623,773,668.65 1,623,773,668.65 1,623,773,668.65 － －
其他应付款 109,153,091.14 109,153,091.14 109,153,091.14 － －
一年内到期
的非流动负 402,215,105.54 472,556,717.93 472,556,717.93 － －
债
长期借款 1,298,059,950.00 1,374,368,518.40 － 1,057,380,463.70 316,988,054.70
租赁负债 498,392,695.33 601,635,493.21 － 275,951,882.81 325,683,610.40
合计 5,490,590,557.37 5,740,483,536.04 3,764,479,524.43 1,333,332,346.51 642,671,665.10
3. 市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。除本公司设立在
香港特别行政区的孙公司天地祥云（香港）有限公司使用港币计价结算外，本公司的主要经营地位于中国境内，国内业
务以人民币计价结算，出口业务部分主要以美元计价结算。
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以
签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
（2）利率风险
148
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利
率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调
整。
截至 2023 年 6 月 30 日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 10 个基点，
本公司当年的净利润就会下降或增加 16.68 万元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（八）应收款项融资 204,523,874.21 204,523,874.21
（九）其他非流动金
8,600,000.00 8,600,000.00
融资产
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工
具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技
术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
149
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
厦门科华伟业股
厦门 投资咨询 2,337.00 万元 19.73% 19.73%
份有限公司
本企业的母公司情况的说明
说明：截至 2023 年 6 月 30 日，陈成辉先生直接持有本公司 17.06%的股权，并通过母公司厦门科华伟业股份有限公
司（陈成辉先生持有科华伟业 60.56%的股权并任董事长）持有本公司 19.73%的股权。本公司实际控制人为陈成辉先生。
本企业最终控制方是陈成辉。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、在其他主体中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
漳州城盛新能源汽车运营服务有限公司 联营企业
厦门智慧电力成套新能源科技有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
思尼采实业（广州）有限公司 同一母公司
深圳市科华恒盛科技有限公司 同一母公司
佛山科恒智能科技有限公司 同一母公司
深圳康必达投资合伙企业(有限合伙) 同一实际控制人
董事、总经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
厦门拓如电力有限公司 本公司持股 10%
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
150
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
思尼采实业（广
接受服务 1,065,716.58
州）有限公司
深圳市科华恒盛科
购买商品 5,383,020.20 1,043,199.51
技有限公司
佛山科恒智能科技
购买商品 73,247.48
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市科华恒盛科技有限公司 销售商品 1,570,764.35 1,005,933.50
深圳市科华恒盛科技有限公司 提供劳务 3,425,231.98 314,552.00
佛山科恒智能科技有限公司 销售商品 118,897.99 204,017.31
佛山科恒智能科技有限公司 提供劳务 1,206.08 1,557,270.26
厦门智慧电力成套新能源科技
销售商品 727,964.61
有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
佛山科恒智能科技有限公司 厂房 362,506.14
深圳市科华恒盛科技有限公
厂房 362,506.14
司
本公司作为承租方：
单位：元
151
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
思尼采
实业
6,218, 9,304, 641,15 1,477,
（广 厂房
889.60 504.26 7.13 967.20
州）有
限公司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
恒盛电力 29,000,000.00 2022 年 08 月 25 日 2027 年 08 月 22 日 否
华睿晟 120,000,000.00 2022 年 08 月 25 日 2027 年 08 月 22 日 否
漳州技术 50,000,000.00 2021 年 11 月 12 日 2026 年 10 月 14 日 否
漳州新能源 30,000,000.00 2022 年 09 月 27 日 2027 年 08 月 22 日 否
广东科华乾昇 420,000,000.00 2019 年 02 月 28 日 2028 年 02 月 27 日 否
清远国腾 210,000,000.00 2020 年 10 月 27 日 2032 年 12 月 31 日 否
怀来腾致 105,000,000.00 2021 年 06 月 16 日 2033 年 12 月 20 日 否
清远瑞腾 100,000,000.00 2022 年 03 月 22 日 2034 年 12 月 31 日 否
科华数能 204,000,000.00 2023 年 02 月 23 日 2026 年 10 月 08 日 否
科华数能 36,000,000.00 2022 年 10 月 09 日 2026 年 10 月 08 日 否
科华数能 200,000,000.00 2022 年 11 月 29 日 2026 年 07 月 01 日 否
怀来腾致 105,000,000.00 2023 年 03 月 20 日 2035 年 12 月 31 日 否
科华数能 200,000,000.00 2023 年 06 月 08 日 2026 年 07 月 01 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
152
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,044,752.35 3,554,990.50
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
漳州城盛新能源
应收账款 汽车运营服务有 49,680.00 49,680.00 49,680.00 41,400.00
限公司
佛山科恒智能科
应收账款 1,136,333.62 101,954.85 1,000,616.02 20,012.32
技有限公司
深圳市科华恒盛
应收账款 15,586,767.26 458,566.16 8,851,773.88 177,035.47
科技有限公司
厦门智慧电力成
应收账款 套新能源科技有 1,218,406.00 24,368.13 491,649.00 9,832.98
限公司
厦门拓如电力有
应收账款 581,126.40 11,622.53 2,905,632.00 58,112.64
限公司
思尼采实业（广
其他应收款 2,028,172.20 2,028,172.20
州）有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 佛山科恒智能科技有限公司 146,543.01 146,543.01
应付账款 深圳市科华恒盛科技有限公司 3,187,274.44 2,175,719.57
厦门智慧电力成套新能源科技
应付账款 282,377.40
有限公司
应付账款 思尼采实业（广州）有限公司 3,579,920.51 625,919.73
租赁负债 思尼采实业（广州）有限公司 20,824,758.32 26,920,098.12
深圳康必达投资合伙企业(有限
其他应付款 17,797,318.35 17,797,318.35
合伙)
厦门智慧电力成套新能源科技
其他应付款 10,000.00
有限公司
153
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
开出保函
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司及子公司对外开具保函金额为 41,911.17 万元。
截至 2023 年 6 月 30 日，除以上事项外，本公司不存在其他应披露的或有事项。
154
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）本公司拟向不特定对象发行可转换公司债券，募集资金总额不超过 149,206.80 万元（含本数），用于智能制
造基地建设项目（一期）、科华研发中心建设项目、科华数字化企业建设项目、补充流动资金及偿还借款。2023 年 4 月
6 日，深交所受理本公司报送的向不特定对象发行可转换公司债券的申请文件。2023 年 6 月 30 日深圳证券交易所上市审
核委员会召开 2023 年第 49 次上市审核委员会审议会议，对公司向不特定对象发行可转换公司债券的申请进行了审核，
根据会议审核结果，公司本次发行的申请符合发行条件、上市条件和信息披露要求。2023 年 8 月公司收到中国证券监督
管理委员会出具的《关于同意科华数据股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕
1681 号）。2023 年 8 月 21 日，公司向不特定对象发行可转换公司债券，并完成网上路演、摇号及配售等事项，2023 年
8 月 29 日，保荐人（主承销商）将可转债认购资金划转至公司，由公司向中国结算深圳分公司提交登记申请，将包销的
可转债登记至保荐人（主承销商）指定证券账户。截至 2023 年 8 月 29 日止，公司可转换公司债券募集资金总额为
1,492,068,000.00 元，扣除不含税的发行费用 11,404,759.80 元，实际募集资金净额为人民币 1,480,663,240.20 元
（壹拾肆亿捌仟零陆拾陆万叁仟贰佰肆拾元贰角）（容诚验字[2023]361Z0043 号）。
（2）截至 2023 年 8 月 29 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
155
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织架构及经营业务板块划分数据中心行业分部、智慧电能行业分部、新能源行业分部三个报告分
部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营
成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
数据中心业务分部主要包含 IDC 收入、数据中心产品销售及数据中心集成业务；智慧电能产品业务分部主要包含工
业交通电源产品、电力自动化系统和智慧能源管理系统、配电产品集成及服务的销售；新能源业务分部包括新能源产品、
新能源集成业务、光伏发电等业务；分部报告编制涉及的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础
保持一致。
156
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报
表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
数据中心行业分 智慧电能行业分
项目 新能源行业分部 分部间抵销 合计
部 部
1,290,674,634.8 1,617,030,170.4 3,396,562,507.0
营业收入 564,723,924.58 -75,866,222.90
7 5 0
其中：对外交易 1,290,674,634.8 1,592,093,556.1 3,396,562,507.0
513,794,315.94
收入 7 9 0
其中：分部间交
50,929,608.64 24,936,614.26 -75,866,222.90
易收入
1,217,385,505.2 2,401,866,070.3
营业成本 887,179,735.47 350,145,320.19 -52,844,490.50
0 6
营业费用 278,055,725.72 134,325,059.23 216,966,017.93 629,346,802.88
营业利润/(亏损) 135,278,469.12 84,952,975.74 179,921,760.96 -23,021,732.40 377,131,473.42
-
6,248,879,911.9 9,791,711,868.3 2,324,771,219.0 10,401,193,316.
资产总额 7,964,169,683.1
4 3 4 13
8
-
3,566,644,490.8 4,608,715,329.9 1,739,687,501.2 6,179,845,239.6
负债总额 3,735,202,082.3
9 2 2 8
5
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
①产品和劳务对外交易收入
项目 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
IDC 服务 648,091,408.19 742,094,035.34
数据中心产品及集成产
639,095,390.31 570,517,989.05
品
智慧电能产品 491,814,184.84 451,431,931.46
新能源产品 1,585,151,091.18 413,722,500.26
其他业务 32,410,432.48 35,202,378.56
合计 3,396,562,507.00 2,212,968,834.67
②地区信息
2023 年 1-6 月/2023 年 6
境内 境外 抵销 合计
月 30 日
对外交易收入 2,794,869,997.12 601,692,509.88 － 3,396,562,507.00
非流动资产 5,662,662,498.82 0 － 5,662,662,498.82
157
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
③对主要客户的依赖程度
本公司不存在从单一客户所获得的收入几乎占本公司总收入的 10%。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
2,215,7 2,039,4 176,281 2,355,3 2,179,0 176,281
账准备 0.15% 92.04% 0.16% 92.52%
46.76 65.76 .00 06.76 25.76 .00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 1,526,8 1,405,1 1,514,3 1,394,6
121,702 119,682
账准备 40,290. 99.85% 7.97% 38,077. 36,114. 99.84% 7.90% 53,324.
,213.71 ,790.84
的应收 87 16 90 06
账款
其
中：
组合 1
合并范
207,107 207,107 281,463 281,463
围内关 13.54% 0.00 0.00% 18.56% 0.00 0.00%
,725.22 ,725.22 ,166.57 ,166.57
联方货
款
组合 2 1,319,7 1,198,0 1,232,8 1,113,1
121,702 119,682
其他客 32,565. 86.31% 9.22% 30,351. 72,948. 81.28% 9.71% 90,157.
,213.71 ,790.84
户货款 65 94 33 49
1,529,0 1,405,3 1,516,6 1,394,8
123,741 121,861
合计 56,037. 100.00% 8.09% 14,358. 91,421. 100.00% 8.03% 29,605.
,679.47 ,816.60
63 16 66 06
按单项计提坏账准备：2,039,465.76
单位：元
158
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广西玉柴石油化工有
100,980.00 100,980.00 100.00% 预计无法收回
限公司
广州英帕斯信息技术
842,954.76 842,954.76 100.00% 预计无法收回
有限公司
江西星盈科技有限公
102,500.00 51,250.00 50.00% 预计无法全部收回
司
烟台华电能源股份有
919,250.00 919,250.00 100.00% 预计无法收回
限公司
重庆优赛新能源开发
250,062.00 125,031.00 50.00% 预计无法全部收回
有限公司
合计 2,215,746.76 2,039,465.76
按组合计提坏账准备：121,702,213.71
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 961,417,076.43 19,228,341.53 2.00%
1-2 年 183,001,270.12 18,300,127.01 10.00%
2-3 年 86,050,146.40 17,210,029.28 20.00%
3-4 年 44,600,713.63 22,300,356.82 50.00%
4 年以上 44,663,359.07 44,663,359.07 100.00%
合计 1,319,732,565.65 121,702,213.71
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,156,062,141.91
1至2年 194,899,180.63
2至3年 86,614,895.63
3 年以上 91,479,819.46
3至4年 44,778,813.63
4至5年 46,701,005.83
合计 1,529,056,037.63
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 2,179,025.76 -697.80 138,862.20 2,039,465.76
159
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账准备
按组合计提坏 119,682,790. 121,702,213.
1,831,310.15 -188,112.72
账准备 84 71
121,861,816. 123,741,679.
合计 1,830,612.35 -188,112.72 138,862.20 0.00
60 47
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 138,862.20
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 107,679,580.00 7.04% 2,153,591.60
第二名 76,232,336.18 4.99% 0.00
第三名 55,596,236.27 3.64% 1,111,924.73
第四名 42,952,992.97 2.81% 0.00
第五名 30,192,052.96 1.97% 0.00
合计 312,653,198.38 20.45%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
项 目 金融资产转移的方式 终止确认金额 与终止确认相关损失
应收账款 不附追索权保理 20,699,551 269,899.15
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
160
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 36,800,000.00
其他应收款 1,385,278,562.11 1,273,783,742.92
合计 1,422,078,562.11 1,273,783,742.92
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
清远国腾计算科技有限公司 36,800,000.00
合计 36,800,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
161
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 7,686,678.37 3,204,063.23
合并范围内关联方往来款 1,088,901,690.67 989,528,853.07
备用金 2,761,649.57 963,693.04
保证金 26,611,911.36 23,244,820.79
合并范围内关联方贷款利息 35,951,826.48 33,394,950.09
押金 545,852.69 452,989.55
合并范围内关联方贷款 226,000,000.00 226,000,000.00
代垫员工保险及公积金 8,543.50
其他 3,478.12 2,180.00
合计 1,388,463,087.26 1,276,800,093.27
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 3,016,350.35 3,016,350.35
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 168,174.80 168,174.80
2023 年 6 月 30 日余
3,184,525.15 3,184,525.15
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,011,971,015.05
1至2年 269,717,140.49
2至3年 24,190,341.72
3 年以上 82,584,590.00
3至4年 8,259,846.99
4至5年 74,324,743.01
合计 1,388,463,087.26
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
162
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
3,016,350.35 168,174.80 3,184,525.15
账准备
合计 3,016,350.35 168,174.80 3,184,525.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 关联公司往来款 366,507,947.57 1 年以内 26.40% 0.00
第二名 关联公司往来款 244,847,810.04 1 年以内 17.63% 0.00
1 年以内
76,900,000，
第三名 关联公司往来款 154,529,021.60 11.13% 0.00
1-2 年
77,629,021.60
第四名 关联公司借款 125,300,000.00 1-2 年 9.02% 0.00
第五名 关联公司往来款 88,740,000.00 1 年以内 6.39% 0.00
合计 979,924,779.21 70.57%
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
163
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,054,637,48 3,054,637,48 3,024,584,89 3,024,584,89
对子公司投资 0.00 0.00
0.32 0.32 2.41 2.41
对联营、合营 35,841,266.4 35,841,266.4 35,695,270.2 35,695,270.2
0.00 0.00
企业投资 9 9 8 8
3,090,478,74 3,090,478,74 3,060,280,16 3,060,280,16
合计 0.00 0.00
6.81 6.81 2.69 2.69
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额（账 本期增减变动 期末余额（账 减值准备
被投资单位
面价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 面价值） 期末余额
漳州科华技术有 200,193,396.8 200,193,396.8
限责任公司 9 9
厦门科灿信息技
5,644,376.91 5,644,376.91
术有限公司
厦门华睿晟智能
106,931,380.6 106,931,380.6
科技有限责任公
0 0
司
北京科华恒盛技
5,890,659.50 5,890,659.50
术有限公司
广东科华恒盛电
气智能控制技术 78,335,922.19 78,335,922.19
有限公司
佛山科华恒盛新
能源系统技术有 8,000,000.00 8,000,000.00
限公司
深圳市康必达控 290,160,155.1 290,160,155.1
制技术有限公司 6 6
广东科云辰航计
240,530,170.3 240,530,170.3
算科技有限责任
7 7
公司
北京科华众生云
203,207,003.6 203,207,003.6
计算科技有限公
1 1
司
北京科华智慧能
18,000,000.00 18,000,000.00
源科技有限公司
上海科众恒盛云 250,468,716.2 250,468,716.2
164
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
计算科技有限公 1 1
司
厦门科华恒盛电
51,334,019.80 51,334,019.80
力能源有限公司
广东科华乾昇云
336,344,532.7 336,344,532.7
计算科技有限公
9 9
司
北京天地祥云科 734,509,787.3 734,509,787.3
技有限公司 6 6
广州德昇云计算 111,333,172.4 111,333,172.4
科技有限公司 4 4
智慧能源科技
（张家口）有限 162,013.74 162,013.74
公司
科华恒盛（广
州）有限责任公 80,000,000.00 80,000,000.00
司
怀来腾致云计算 30,000,000
28,000,000.00 58,000,000.00
科技有限公司 .00
厦门科华数能科 152,859,016.0 152,859,016.0
技有限公司 9 9
北京科华众腾科
9,900,000.00 9,900,000.00
技有限公司
清远国腾计算科
50,000,000.00 50,000,000.00
技有限公司
上海成凡云计算
2,780,568.75 2,780,568.75
科技有限公司
清远瑞腾计算科
25,000,000.00 25,000,000.00
技有限公司
厦门科华慧云科
35,000,000.00 35,000,000.00
技有限公司
KEVATECH
0.00 52,587.91 52,587.91
SDN.BHD
3,024,584,892 30,052,587 3,054,637,480
合计 0.00
.41 .91 .32
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期末余
期初余额 权益法 宣告发 减值准
投资单 其他综 额（账
（账面价 追加 减少 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 合收益 其他 面价
值） 投资 投资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
漳州城
盛新能
-
源汽车 9,645,64 9,157,
488,24
运营服 1.87 397.26
4.61
务有限
公司
厦门智 26,683
26,049,6 634,24
慧电力 ,869.2
28.41 0.82
成套新 3
165
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
能源科
技有限
公司
35,841
35,695,2 145,99
小计 ,266.4
70.28 6.21
9
35,841
35,695,2 145,99
合计 ,266.4 0.00
70.28 6.21
9
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,737,067,809.79 1,313,751,996.92 1,212,624,445.17 959,194,900.15
其他业务 103,166,002.24 75,660,400.63 80,304,124.05 45,624,798.05
合计 1,840,233,812.03 1,389,412,397.55 1,292,928,569.22 1,004,819,698.20
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
166
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 36,800,000.00 150,800,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 145,996.21 2,566,485.96
处置交易性金融资产取得的投资收益 190,747.13
以摊余成本计量的金融资产终止确认
-767,231.93
收益
处置应收款项融资取得的投资收益 -283,949.27
远期结汇 -377,750.00
合计 36,178,764.28 152,895,533.82
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-1,733,760.25
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
24,389,512.66
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
3,376,281.75
支出
减：所得税影响额 4,396,480.15
少数股东权益影响额 87,980.31
合计 21,547,573.70 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
167
科华数据股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
8.32% 0.70 0.70
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.76% 0.65 0.65
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
168