目 录
一、审计报告…………………………………………………………第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—146 页
审 计 报 告
天健审〔2022〕1788 号
西子清洁能源装备制造股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西子清洁能源装备制造股份有限公司（曾用名杭州锅炉集团股份
有限公司，以下简称西子洁能公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了西子洁能公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2021
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西子洁能公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)3 及五(二)1 之所述。西子洁能
公司的营业收入主要来源于锅炉设备等销售和工程服务。2021 年度，西子洁能
公司营业收入为 657,813.11 万元，其中锅炉设备等销售收入为 498,522.86 万
元，占营业收入 75.78%，工程服务收入为 147,825.05 万元，占营业收入的 22.47%。
锅炉设备等销售属于在某一时点履行的履约义务，西子洁能公司管理层（以
下简称管理层）根据合同约定或行业惯例对锅炉设备等销售的收入确认方法如下：
(1)对于产品国内销售，公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该
商品，已收取价款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认；(2)
对于产品出口外销，公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。工程服务收入属于在某
一时段内履行的履约义务，管理层按照与客户确认的完工比例或已发生成本占预
计总成本的比例确认履约进度，并按履约进度确认收入。
由于收入是西子洁能公司的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当
的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关
键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同及工程服务合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确
认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户、项目等实施实质性分析程序，
识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 选取重要的工程服务合同，检查预计总成本所依据的成本预算、采购合
同、分包合同等文件，评价管理层对预计总成本估计的合理性；
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(5) 对于国内设备销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，
包括销售合同、销售发票、发货单及客户签收单等；对于出口设备收入，获取电
子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运
提单、销售发票等支持性文件；对于工程服务收入，以抽样方式检查与客户确认
的进度文件以及与实际发生工程成本相关的支持性文件，包括采购合同、分包合
同、采购发票、签收单、分包商结算单等；
(6) 结合应收账款函证程序，以抽样方式向主要客户函证其销售额，并将函
证结果与公司记录的金额进行核对；
(7) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试程序，
评价相关收入是否在恰当期间确认；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)5 及五(一)4 之所述。截至 2021 年
12 月 31 日，西子洁能公司应收账款账面余额为人民币 129,794.88 万元，坏账
准备为人民币 22,475.70 万元，账面价值为人民币 107,319.17 万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
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其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括
应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计
算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估西子洁能公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
西子洁能公司治理层（以下简称治理层）负责监督西子洁能公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对西子洁能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
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否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西子洁能公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就西子洁能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二二年三月二十九日
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合 并 资 产 负 债 表
2021年12月31日
会合01表
编制单位：西子清洁能源装备制造股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释号 期末数 上年年末数 负债和股东权益 注释号 期末数 上年年末数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 3,754,223,059.42 2,437,321,162.69 短期借款 23 349,497,880.62 400,394,166.67
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 181,938,772.69 325,956,665.49 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债 24 736,400.00
应收票据 3 152,137,105.84 193,023,032.15 应付票据 25 1,089,482,277.09 728,061,919.08
应收账款 4 1,073,191,723.11 754,751,217.02 应付账款 26 2,995,200,925.29 2,344,285,887.89
应收款项融资 5 568,099,437.92 663,803,542.87 预收款项 27 13,067,274.88 7,180,491.08
预付款项 6 736,182,474.21 341,388,147.63 合同负债 28 2,425,965,752.93 1,680,822,694.14
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 7 170,832,810.32 115,099,708.12 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 29 219,338,461.46 161,225,092.72
存货 8 1,706,754,213.55 927,420,745.27 应交税费 30 101,887,269.99 140,522,941.64
合同资产 9 1,490,355,015.69 1,216,418,715.18 其他应付款 31 181,534,526.10 128,650,744.58
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 10 10,180,000.00 应付分保账款
其他流动资产 11 83,675,439.40 385,290,071.95 持有待售负债
流动资产合计 9,917,390,052.15 7,370,653,008.37 一年内到期的非流动负债 32 23,067,095.04 30,055,000.00
其他流动负债 33 342,237,387.63 211,862,771.52
流动负债合计 7,742,015,251.03 5,833,061,709.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 34 348,476,465.75 100,000,000.00
应付债券 35 964,061,248.96
其中：优先股
永续债
租赁负债 36 127,283,653.21
长期应付款 37 5,893,502.12 7,379,388.52
长期应付职工薪酬
非流动资产： 预计负债 38 110,462,050.02 90,836,606.01
发放贷款和垫款 递延收益 39 613,492,221.93 637,207,588.57
债权投资 递延所得税负债 21 15,265,179.73 13,787,306.94
其他债权投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 2,184,934,321.72 849,210,890.04
长期股权投资 12 472,285,309.01 441,002,181.59 负债合计 9,926,949,572.75 6,682,272,599.36
其他权益工具投资 13 12,570,246.90 14,369,280.00 股东权益：
其他非流动金融资产 股本 40 739,201,050.00 739,201,050.00
投资性房地产 14 1,048,440,348.19 3,559,840.00 其他权益工具 41 133,230,498.67
固定资产 15 1,056,876,991.42 1,945,348,280.73 其中：优先股
在建工程 16 487,480,617.39 93,313,290.15 永续债
生产性生物资产 资本公积 42 745,211,243.56 760,111,055.32
油气资产 减：库存股 43 158,605,480.50 158,605,480.50
使用权资产 17 233,282,339.57 其他综合收益 44 -850,490.84 575,612.69
无形资产 18 413,990,259.88 251,522,218.19 专项储备 45 62,847,091.47 58,719,284.33
开发支出 盈余公积 46 312,627,875.41 268,643,842.10
商誉 19 20,538,671.59 20,538,671.59 一般风险准备
长期待摊费用 20 4,125,043.74 3,195,682.52 未分配利润 47 1,803,719,316.33 1,714,866,908.91
递延所得税资产 21 215,241,136.59 222,825,849.00 归属于母公司所有者权益合计 3,637,381,104.10 3,383,512,272.85
其他非流动资产 22 58,590,320.95 42,941,379.02 少数股东权益 376,480,660.53 343,484,808.95
非流动资产合计 4,023,421,285.23 3,038,616,672.79 所有者权益合计 4,013,861,764.63 3,726,997,081.80
资产总计 13,940,811,337.38 10,409,269,681.16 负债和所有者权益总计 13,940,811,337.38 10,409,269,681.16
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2021年度
会合02表
编制单位：西子清洁能源装备制造股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业总收入 6,578,131,091.07 5,355,666,321.19
其中：营业收入 1 6,578,131,091.07 5,355,666,321.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,156,082,441.99 4,801,410,147.97
其中：营业成本 1 5,177,135,923.29 4,105,618,293.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 30,894,495.23 25,903,428.32
销售费用 3 177,510,211.00 118,252,187.12
管理费用 4 383,292,913.04 266,634,817.41
研发费用 5 402,081,214.30 304,882,704.59
财务费用 6 -14,832,314.87 -19,881,283.15
其中：利息费用 31,160,116.92 13,299,506.12
利息收入 50,657,625.76 47,609,824.87
加：其他收益 7 62,715,134.52 61,547,059.48
投资收益（损失以“-”号填列） 8 18,680,154.87 177,002,461.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,236,044.74 15,165,713.82
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9 4,239,781.56 4,002,981.62
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10 -7,188,795.58 -91,619,235.85
资产减值损失（损失以“-”号填列） 11 -9,457,245.88 7,316,503.44
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12 -53,651.46 -207,898.86
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 490,984,027.11 712,298,044.56
加：营业外收入 13 14,255,769.10 8,415,757.31
减：营业外支出 14 -4,121,189.64 27,945,608.04
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 509,360,985.85 692,768,193.83
减：所得税费用 15 38,988,066.78 78,707,132.93
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 470,372,919.07 614,061,060.90
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 470,372,919.07 614,061,060.90
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 420,289,602.33 515,483,501.21
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 50,083,316.74 98,577,559.69
六、其他综合收益的税后净额 16 -1,426,103.53 -2,084,059.43
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,426,103.53 -2,084,059.43
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,426,103.53 -2,084,059.43
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 -736,400.00
6.外币财务报表折算差额 -689,703.53 -2,084,059.43
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 468,946,815.54 611,977,001.47
归属于母公司所有者的综合收益总额 418,863,498.80 513,399,441.78
归属于少数股东的综合收益总额 50,083,316.74 98,577,559.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.58 0.70
（二）稀释每股收益 0.58 0.70
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2021年度
会合03表
编制单位：西子清洁能源装备制造股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,099,978,683.03 3,761,893,932.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 75,635,126.45 50,109,882.21
收到其他与经营活动有关的现金 1 320,852,836.34 179,025,450.67
经营活动现金流入小计 5,496,466,645.82 3,991,029,264.91
购买商品、接受劳务支付的现金 3,215,055,190.78 2,275,150,039.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 649,090,947.93 427,898,274.07
支付的各项税费 384,951,107.64 187,365,510.19
支付其他与经营活动有关的现金 2 423,545,654.55 248,140,205.08
经营活动现金流出小计 4,672,642,900.90 3,138,554,029.00
经营活动产生的现金流量净额 823,823,744.92 852,475,235.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,567,144,590.21 3,000,415,097.43
取得投资收益收到的现金 30,238,985.80 60,027,130.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,339,422.60 1,244,810.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,604,722,998.61 3,061,687,038.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 977,263,529.15 544,565,936.42
投资支付的现金 1,098,930,272.00 2,794,238,701.63
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,106,193,801.15 3,338,804,638.05
投资活动产生的现金流量净额 -501,470,802.54 -277,117,599.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 43,727,950.00 14,470,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43,727,950.00 14,470,000.00
取得借款收到的现金 554,000,000.00 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 4 1,247,368,120.23
筹资活动现金流入小计 1,845,096,070.23 514,470,000.00
偿还债务支付的现金 430,055,000.00 30,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 353,860,234.21 342,052,233.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 33,555,000.00 41,683,116.85
支付其他与筹资活动有关的现金 5 26,379,060.54 188,711,066.92
筹资活动现金流出小计 810,294,294.75 561,263,300.36
筹资活动产生的现金流量净额 1,034,801,775.48 -46,793,300.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -718,710.11 -9,025,963.14
五、现金及现金等价物净增加额 1,356,436,007.75 519,538,372.98
加：期初现金及现金等价物余额 2,313,644,720.67 1,794,106,347.69
六、期末现金及现金等价物余额 3,670,080,728.42 2,313,644,720.67
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2021年度
会合04表
编制单位：西子清洁能源装备制造股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
少数股东 所有者权益合计 少数股东
其他权益工具 一般 其他权益工具 一般 所有者权益合计
权益 权益
减： 其他综 专项 风 减： 其他综 专项 风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
库存股 合收益 储备 险准 库存股 合收益 储备 险准
优先 永续 备 备
其他 优先股 永续债 其他
股 债
一、上年年末余额 739,201,050.00 760,111,055.32 158,605,480.50 575,612.69 58,719,284.33 268,643,842.10 1,714,866,908.91 343,484,808.95 3,726,997,081.80 739,265,850.00 848,067,997.22 141,482,698.03 2,659,672.12 48,361,809.21 242,067,655.99 1,513,412,755.41 232,982,581.62 3,485,335,623.54
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 739,201,050.00 760,111,055.32 158,605,480.50 575,612.69 58,719,284.33 268,643,842.10 1,714,866,908.91 343,484,808.95 3,726,997,081.80 739,265,850.00 848,067,997.22 141,482,698.03 2,659,672.12 48,361,809.21 242,067,655.99 1,513,412,755.41 232,982,581.62 3,485,335,623.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号 133,230,498.67 -14,899,811.76 -1,426,103.53 4,127,807.14 43,984,033.31 88,852,407.42 32,995,851.58 286,864,682.83 -64,800.00 -87,956,941.90 17,122,782.47 -2,084,059.43 10,357,475.12 26,576,186.11 201,454,153.50 110,502,227.33 241,661,458.26
填列）
（一）综合收益总额 -1,426,103.53 420,289,602.33 50,083,316.74 468,946,815.54 -2,084,059.43 515,483,501.21 98,577,559.69 611,977,001.47
（二）所有者投入和减少资本 133,230,498.67 -14,899,811.76 42,275,122.92 160,605,809.83 -64,800.00 -87,956,941.90 17,122,782.47 52,601,862.13 -52,542,662.24
1. 所有者投入的普通股 42,275,122.92 42,275,122.92 -64,800.00 -222,660.00 -287,460.00 14,470,000.00 14,470,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 103,700.00 -15,307,245.68 15,410,945.68
4. 其他 133,230,498.67 -14,899,811.76 118,330,686.91 -87,837,981.90 32,717,488.15 38,131,862.13 -82,423,607.92
（三）利润分配 43,984,033.31 -331,437,194.91 -60,098,354.60 -347,551,516.20 26,576,186.11 -314,029,347.71 -41,683,116.85 -329,136,278.45
1. 提取盈余公积 43,984,033.31 -43,984,033.31 26,576,186.11 -26,576,186.11
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者的分配 -287,453,161.60 -60,098,354.60 -347,551,516.20 -287,453,161.60 -41,683,116.85 -329,136,278.45
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本
2. 盈余公积转增资本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备 4,127,807.14 735,766.52 4,863,573.66 10,357,475.12 1,005,922.36 11,363,397.48
1. 本期提取 11,453,750.68 2,390,964.33 13,844,715.01 13,012,728.70 2,007,487.33 15,020,216.03
2. 本期使用 -7,325,943.54 -1,655,197.81 -8,981,141.35 -2,655,253.58 -1,001,564.97 -3,656,818.55
（六）其他
四、本期期末余额 739,201,050.00 133,230,498.67 745,211,243.56 158,605,480.50 -850,490.84 62,847,091.47 312,627,875.41 1,803,719,316.33 376,480,660.53 4,013,861,764.63 739,201,050.00 760,111,055.32 158,605,480.50 575,612.69 58,719,284.33 268,643,842.10 1,714,866,908.91 343,484,808.95 3,726,997,081.80
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2021年12月31日
会企01表
编制单位：西子清洁能源装备制造股份有限公司 单位:人民币元
资 产 注释号 期末数 上年年末数 负债和股东权益 注释号 期末数 上年年末数
流动资产： 流动负债：
货币资金 2,328,526,505.68 1,083,578,960.77 短期借款 343,497,880.62 300,302,500.00
交易性金融资产 154,239,781.56 224,002,981.62 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 141,852,105.84 169,477,501.55 应付票据 884,120,291.81 659,082,349.16
应收账款 1 613,785,755.44 312,604,215.96 应付账款 1,958,662,437.83 1,582,605,951.97
应收款项融资 311,640,772.62 444,637,436.04 预收款项
预付款项 647,736,004.98 261,484,420.86 合同负债 1,477,413,863.57 968,520,996.84
其他应收款 2 232,893,444.90 96,498,358.91 应付职工薪酬 154,135,498.37 109,042,036.80
存货 798,193,325.96 462,166,548.77 应交税费 51,231,990.45 60,436,128.06
合同资产 1,152,740,916.62 878,199,266.78 其他应付款 129,034,469.66 118,962,821.08
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 10,180,000.00 一年内到期的非流动负债 8,443,609.49
其他流动资产 16,312,551.81 350,916,794.57 其他流动负债 186,605,289.35 124,174,113.87
流动资产合计 6,397,921,165.41 4,293,746,485.83 流动负债合计 5,193,145,331.15 3,923,126,897.78
非流动负债：
长期借款
应付债券 964,061,248.96
其中：优先股
永续债
租赁负债 14,698,870.70
非流动资产： 长期应付款 3,806,673.99 3,806,673.99
债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债 48,094,005.38 52,970,092.35
长期应收款 3 64,313,452.28 57,889,314.52 递延收益 450,211,710.00 463,404,174.19
长期股权投资 4 1,714,747,402.20 1,517,335,909.23 递延所得税负债 11,330,847.66 10,078,004.69
其他权益工具投资 12,570,246.90 14,369,280.00 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计 1,492,203,356.69 530,258,945.22
投资性房地产 1,017,672,744.55 负债合计 6,685,348,687.84 4,453,385,843.00
固定资产 553,835,825.85 1,501,375,988.34 股东权益：
在建工程 117,659,235.10 38,601,107.64 股本 739,201,050.00 739,201,050.00
生产性生物资产 其他权益工具 133,230,498.67
油气资产 其中：优先股
使用权资产 22,089,312.88 永续债
无形资产 157,883,338.02 160,802,900.25 资本公积 846,823,335.52 858,968,163.36
开发支出 减：库存股 158,605,480.50 158,605,480.50
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 356,464.90 1,491,656.80 专项储备 39,433,693.18 35,768,290.88
递延所得税资产 113,129,389.65 130,095,598.91 盈余公积 312,627,875.41 268,643,842.10
其他非流动资产 31,601,495.95 36,848,458.67 未分配利润 1,605,720,413.57 1,555,194,991.35
非流动资产合计 3,805,858,908.28 3,458,810,214.36 所有者权益合计 3,518,431,385.85 3,299,170,857.19
资产总计 10,203,780,073.69 7,752,556,700.19 负债和所有者权益总计 10,203,780,073.69 7,752,556,700.19
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2021年度
会企02表
编制单位：西子清洁能源装备制造股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业收入 1 4,492,354,380.29 3,634,934,577.45
减：营业成本 1 3,707,963,935.44 2,865,357,997.24
税金及附加 10,615,810.78 10,741,422.99
销售费用 130,909,221.21 95,131,599.21
管理费用 191,072,339.29 146,403,807.96
研发费用 2 241,928,261.47 199,534,285.77
财务费用 -3,298,904.48 -4,351,603.94
其中：利息费用 23,402,182.01 8,670,680.14
利息收入 28,796,992.87 17,821,369.52
加：其他收益 37,295,128.91 33,558,840.38
投资收益（损失以“-”号填列） 3 143,808,558.51 256,264,848.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,168,046.48 14,983,002.31
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 4,239,781.56 4,002,981.62
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,362,855.22 -131,814,804.51
资产减值损失（损失以“-”号填列） -8,306,153.63 41,829,330.66
资产处置收益（损失以“-”号填列） -22,857.60 13,450.41
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 388,815,319.11 525,971,715.11
加：营业外收入 4,849,659.64 4,741,393.34
减：营业外支出 -5,251,914.17 27,733,808.97
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 398,916,892.92 502,979,299.48
减：所得税费用 16,954,275.79 63,138,966.39
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 381,962,617.13 439,840,333.09
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 381,962,617.13 439,840,333.09
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 381,962,617.13 439,840,333.09
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2021年度
会企03表
编制单位：西子清洁能源装备制造股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,317,809,228.94 3,009,762,383.48
收到的税费返还 65,772,428.21 39,569,029.46
收到其他与经营活动有关的现金 175,263,148.51 103,482,996.60
经营活动现金流入小计 4,558,844,805.66 3,152,814,409.54
购买商品、接受劳务支付的现金 3,393,486,068.16 2,134,728,903.49
支付给职工以及为职工支付的现金 382,788,080.06 261,730,979.00
支付的各项税费 145,100,397.04 92,546,573.08
支付其他与经营活动有关的现金 235,859,274.60 160,783,778.82
经营活动现金流出小计 4,157,233,819.86 2,649,790,234.39
经营活动产生的现金流量净额 401,610,985.80 503,024,175.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,409,185,193.46 2,672,000,000.00
取得投资收益收到的现金 106,416,382.14 139,472,229.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,125,332.08 1,136,016.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 3,787,254.38
投资活动现金流入小计 1,518,726,907.68 2,816,395,499.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 304,918,108.94 467,549,834.16
投资支付的现金 1,170,050,000.00 2,482,826,026.58
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 42,397,753.21 5,365,000.00
投资活动现金流出小计 1,517,365,862.15 2,955,740,860.74
投资活动产生的现金流量净额 1,361,045.53 -139,345,360.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000.00 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,141,368,120.23
筹资活动现金流入小计 1,441,368,120.23 300,000,000.00
偿还债务支付的现金 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 298,683,947.20 295,803,438.74
支付其他与筹资活动有关的现金 4,225,543.78 33,004,948.15
筹资活动现金流出小计 602,909,490.98 328,808,386.89
筹资活动产生的现金流量净额 838,458,629.25 -28,808,386.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 856,998.49 -2,694,545.69
五、现金及现金等价物净增加额 1,242,287,659.07 332,175,881.73
加：期初现金及现金等价物余额 1,079,345,864.50 747,169,982.77
六、期末现金及现金等价物余额 2,321,633,523.57 1,079,345,864.50
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2021年度
会企04表
编制单位：西子清洁能源装备制造股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
减： 其他综 专项 减： 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存股 合收益 储备 库存股 合收益 储备
优先 永续 优先 永续
其他 其他
股 债 股 债
一、上年年末余额 739,201,050.00 858,968,163.36 158,605,480.50 35,768,290.88 268,643,842.10 1,555,194,991.35 3,299,170,857.19 739,265,850.00 859,087,123.36 141,482,698.03 31,514,612.08 242,067,655.99 1,429,384,005.97 3,159,836,549.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 739,201,050.00 858,968,163.36 158,605,480.50 35,768,290.88 268,643,842.10 1,555,194,991.35 3,299,170,857.19 739,265,850.00 859,087,123.36 141,482,698.03 31,514,612.08 242,067,655.99 1,429,384,005.97 3,159,836,549.37
三、本期增减变动金额（减少以“-”
133,230,498.67 -12,144,827.84 3,665,402.30 43,984,033.31 50,525,422.22 219,260,528.66 -64,800.00 -118,960.00 17,122,782.47 4,253,678.80 26,576,186.11 125,810,985.38 139,334,307.82
号填列）
（一）综合收益总额 381,962,617.13 381,962,617.13 439,840,333.09 439,840,333.09
（二）所有者投入和减少资本 133,230,498.67 -12,144,827.84 121,085,670.83 -64,800.00 -118,960.00 17,122,782.47 -17,306,542.47
1. 所有者投入的普通股 -64,800.00 -222,660.00 -287,460.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 103,700.00 -15,307,245.68 15,410,945.68
4. 其他 133,230,498.67 -12,144,827.84 121,085,670.83 32,717,488.15 -32,717,488.15
（三）利润分配 43,984,033.31 -331,437,194.91 -287,453,161.60 26,576,186.11 -314,029,347.71 -287,453,161.60
1. 提取盈余公积 43,984,033.31 -43,984,033.31 26,576,186.11 -26,576,186.11
2. 对所有者的分配 -287,453,161.60 -287,453,161.60 -287,453,161.60 -287,453,161.60
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本
2. 盈余公积转增资本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备 3,665,402.30 3,665,402.30 4,253,678.80 4,253,678.80
1. 本期提取 5,419,505.85 5,419,505.85 4,278,271.80 4,278,271.80
2. 本期使用 -1,754,103.55 -1,754,103.55 -24,593.00 -24,593.00
（六）其他
四、本期期末余额 739,201,050.00 133,230,498.67 846,823,335.52 158,605,480.50 39,433,693.18 312,627,875.41 1,605,720,413.57 3,518,431,385.85 739,201,050.00 858,968,163.36 158,605,480.50 35,768,290.88 268,643,842.10 1,555,194,991.35 3,299,170,857.19
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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西子清洁能源装备制造股份有限公司
财务报表附注
2021 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
西子清洁能源装备制造股份有限公司（曾用名杭州锅炉集团股份有限公司，以下简称公
司或本公司）系经中华人民共和国商务部《关于同意杭州锅炉集团有限公司变更设立杭州锅
炉集团股份有限公司的批复》（商资批﹝2007﹞578 号）批准，由西子电梯集团有限公司、
金润(香港)有限公司、杭州市工业资产经营有限公司（已于 2013 年 8 月更名为杭州市实业
投资集团有限公司）以及杨建生等六位自然人共同发起设立，于 2007 年 9 月 30 日在浙江省
工商行政管理局办妥相关工商变更登记，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用
代码为 913300001430417586 的营业执照，注册资本 73,920.105 万元，股份总数 73,920.105
万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股：13,690,345 股；无限售条件的
流通股份 A 股：725,510,705 股。公司股票已于 2011 年 1 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交
易。
本公司属通用设备制造行业。经营范围：一般项目：新能源原动设备制造；新能源原动
设备销售；光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；太阳能热发电产品销售；核电
设备成套及工程技术研发；新兴能源技术研发；通用设备制造（不含特种设备制造）；环境
保护专用设备制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；环
境保护专用设备销售；金属结构制造；金属结构销售；货物进出口；特种设备销售；对外承
包工程(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：特种设
备设计；特种设备制造；特种设备安装改造修理；民用核安全设备制造；民用核安全设备安
装；民用核安全设备设计；建设工程设计(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
本财务报表业经公司 2022 年 3 月 29 日第五届董事会第五次会议批准对外报出。
本公司将杭州杭锅工业锅炉有限公司（以下简称杭锅工业锅炉公司）、杭州新世纪能源
环保工程股份有限公司（以下简称新世纪能源公司）、浙江西子联合工程有限公司（以下简
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称西子联合工程公司）、杭州杭锅通用设备有限公司（以下简称杭锅通用设备公司）等 45
家子公司及孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
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额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处
理方法
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
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入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
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或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
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(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融
资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
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于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收利息 参考历史信用损失经验，结
款项性质 合当前状况以及对未来经济
其他应收款——应收股利
状况的预测，通过违约风险
其他应收款——合并范围内 敞口和未来 12 个月内或整
合并范围内关联方[注]
关联方组合 个存续期预期信用损失率，
其他应收款——账龄组合 账龄 计算预期信用损失
[注]合并范围内关联方系指纳入本公司合并财务报表范围内的各关联方公司，下同
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票
票据类型 参考历史信用损失经验，结合当
应收商业承兑汇票 前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——合并范围内关 测，通过违约风险敞口和整个存
联方组合 续期预期信用损失率，计算预期
合并范围内关联方
合同资产——合并范围内关 信用损失
联方组合
参考历史信用损失经验，结合当
应收账款——账龄组合 前状况以及对未来经济状况的预
账龄 测，编制应收账款账龄与整个存
合同资产——账龄组合 续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5.00
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应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
1-2 年 8.00
2-3 年 15.00
3-4 年 50.00
4-5 年 50.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出原材料采用月末一次加权平均法，发出产成品采用个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
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(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
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财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
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(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
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类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5-10 4.75-1.80
机器设备 年限平均法 7-20 5-10 13.57-4.50
运输工具 年限平均法 5-10 5-10 19.00-9.00
电子及其他设备 年限平均法 3-8 5-10 31.67-11.25
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
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的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 5
技术使用费 10-12
排污权费 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
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1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
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公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》财会〔2014〕
13 号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2 号），对发行的可转换公司债券
等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，
结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分
类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
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商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司是主要从事锅炉、压力容器、环保设备等产品的咨询、研发、生产、销售、安装、
工程服务（包括 EPC 等工程项目总承包）和贸易等业务的综合性企业。
(1) 按时点确认的收入
公司锅炉设备及其他备件等销售属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需
满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已收取价款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。外销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济
利益很可能流入时确认。
(2) 按履约进度确认的收入
公司工程服务属于在某一时段内履行的履约义务，按照与客户确认的完工比例或已发生
成本占预计总成本的比例确认履约进度，并按履约进度确认收入。已发生成本按照基准日分
包单位上报并经公司审核的工程量和其他相关支出确定，预计总成本按照与分包单位签订的
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合同总金额和其他预计支出确定。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
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公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 采用套期会计的依据、会计处理方法
(1) 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
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(2) 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1) 套期关系仅由符合条
件的套期工具和被套期工具组成；2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项
目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)
该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1) 被套期项目和
套期工具之间存在经济关系；2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用
风险的影响不占主导地位；3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与
对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套
期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标
没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3) 套期会计处理
1) 公允价值套期
① 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产
生的利得或损失计入其他综合收益。
② 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量
的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组
成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允
价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其
他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期
风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间
损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包
括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面
价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项
目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量
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且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认
的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面
价值。
2) 现金流量套期
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综
合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者
确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现
金流量现值的累计变动额。
② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负
债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承
诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始
确认金额。
③ 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期
交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3) 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境
外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计
入当期损益。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21 号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
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累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款
的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公
司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账
面价值（采用首次执行日公司增量借款利率作为折现率）/与租赁负债相等的金额，并根据
预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十九)的规定，对使用权资产进行减值测试
并进行相应会计处理。
1) 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新租赁准则
2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
调整影响
预付账款 341,388,147.63 -33,638.40 341,354,509.23
其他流动资产 385,290,071.95 -114,872.63 385,175,199.32
长期待摊费用 3,195,682.52 -1,604,025.72 1,591,656.80
使用权资产 99,510,680.16 99,510,680.16
租赁负债 71,418,549.02 71,418,549.02
一年内到期的非流动负债 30,055,000.00 26,339,594.39 56,394,594.39
2) 首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
3.50%。
3) 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
① 对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资
产和租赁负债；
② 公司在计量租赁负债时，具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
③ 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
④ 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确
定租赁期；
⑤ 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》
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评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表
日的亏损准备金额调整使用权资产；
⑥ 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(3) 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4) 对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(5) 对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理
对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符
合《企业会计准则第 14 号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承
租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租
赁期内摊销相关递延收益或损失。
对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承
租人）按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次
执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
2. 公司自 2021 年 1 月 26 日起执行财政部于 2021 年度颁布的《企业会计准则解释第
14 号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关
于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的 5%、6%、9%、13%
进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
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税 种 计税依据 税 率
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
杭锅工业锅炉公司 15%
新世纪能源公司 15%
杭锅通用设备公司 15%
西子联合工程公司 15%
杭州杭锅检测技术有限公司 20%
杭州西子星月产业园经营管理有限公司(以下简
20%
称西子星月公司)
浙江国新股权投资有限公司(以下简称国新股权
20%
公司)
国科西子（杭州）科技创新发展有限公司 20%
杭州西子机电技术学校 20%
杭州新能固废能源科技有限公司 20%
安徽西子新能源科技有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定
管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）和《关于浙江省 2020 年高新技术企业备案的复
函》（国科火字〔2020〕251 号）有关规定，本公司、本公司之子公司杭锅工业锅炉公司及
新世纪能源公司通过高新技术企业复审，分别持有编号为 GR202033006795、GR202033000813
及 GR202033006828 的《高新技术企业证书》，有效期均为 3 年（2020 年度-2022 年度）,故
本公司、杭锅工业锅炉公司、新世纪能源公司 2021 年度企业所得税减按 15%税率计缴。
根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于对浙江省 2021 年认定的第一批
高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司之子公司杭锅通用设备公司通过高新技术企业
复审，持有编号为 GR202133005043 的《高新技术企业证书》，有效期为 3 年（2021 年度-2023
年度），故杭锅通用设备公司 2021 年度企业所得税按 15%的税率计缴。
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根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省 2019 年拟认定
高新技术企业名单的通知》，本公司之子公司西子联合工程公司被认定为高新技术企业，持
有编号为 GR201933001497 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年（2019 年度-2021 年度），
故西子联合工程公司 2021 年度企业所得税按 15%的税率计缴。
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕
13 号）、国家税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》
（国家税务总局公告 2019 年第 2 号）、财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体
工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告 2021 年第 12 号）有关规定，对小
型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《关于实施小微企业普惠性税收减免
政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得
税，其所得减按 25%计入应纳税所得额，按 10%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额
超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。本公司之子公司杭州杭锅检测技术有限公司、西子星月公司、国新股权公司、国
科西子（杭州）科技创新发展有限公司、杭州新能固废能源科技有限公司、安徽西子新能源
科技有限公司及杭州西子机电技术学校 2021 年度符合上述小微企业普惠政策的相关规定，
并享受该项税收优惠政策。
根据《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》
（财税〔2015〕78 号）的相关规定，利用垃圾处理且符合相应的条件，允许享受增值税即
征即退优惠政策。公司之孙公司临安绿能环保发电有限公司（以下简称临安绿能环保公司）
符合上述法规的相关规定，临安绿能环保公司 2021 年度销售电力、热力收入享受增值税即
征即退优惠。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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项 目 期末数 期初数
库存现金 46,933.72 58,546.41
银行存款 3,673,036,999.98 2,419,586,174.26
其他货币资金 81,139,125.72 17,676,442.02
合 计 3,754,223,059.42 2,437,321,162.69
(2) 使用受限的货币资金说明
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 31,605,382.73 8,872,971.87
保函保证金 7,515,015.20 4,469,273.88
住房存款及维修基金 4,233,096.27 4,233,096.27
定期存款质押 106,000,000.00
电力保证金 100,000.00
信用证保证金 1,100.00
期货保证金 37,773,935.30
第三方支付平台款项 11,696.22
定期存款计提的利息 3,003,205.28
合 计 84,142,331.00 123,676,442.02
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入
181,938,772.69 325,956,665.49
当期损益的金融资产
其中：衍生金融资产 181,938,772.69 325,956,665.49
合 计 181,938,772.69 325,956,665.49
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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比例 计提
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 153,630,460.54 100.00 1,493,354.70 0.97 152,137,105.84
其中：银行承兑汇票 123,763,366.54 80.56 123,763,366.54
商业承兑汇票 29,867,094.00 19.44 1,493,354.70 5.00 28,373,739.30
合 计 153,630,460.54 100.00 1,493,354.70 0.97 152,137,105.84
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 197,182,248.97 100.00 4,159,216.82 2.11 193,023,032.15
其中：银行承兑汇票 132,625,818.97 67.26 132,625,818.97
商业承兑汇票 64,556,430.00 32.74 4,159,216.82 6.44 60,397,213.18
合 计 197,182,248.97 100.00 4,159,216.82 2.11 193,023,032.15
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 123,763,366.54
商业承兑汇票组合 29,867,094.00 1,493,354.70 5.00
小 计 153,630,460.54 1,493,354.70 0.97
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
4,159,216.82 -2,665,862.12 1,493,354.70
坏账准备
合 计 4,159,216.82 -2,665,862.12 1,493,354.70
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 434,209,805.48
商业承兑汇票 141,700.00 20,066,094.00
小 计 434,351,505.48 20,066,094.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
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不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 47,559,633.57 3.66 45,173,133.57 94.98 2,386,500.00
按组合计提坏账准备 1,250,389,129.89 96.34 179,583,906.78 14.36 1,070,805,223.11
合 计 1,297,948,763.46 100.00 224,757,040.35 17.32 1,073,191,723.11
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 92,029,683.57 8.67 86,409,679.92 93.89 5,620,003.65
按组合计提坏账准备 969,903,837.42 91.33 220,772,624.05 22.76 749,131,213.37
合 计 1,061,933,520.99 100.00 307,182,303.97 28.93 754,751,217.02
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江阴澄星石庄热电有限 详见本财务报表附
22,965,000.00 20,668,500.00 90.00
公司 注十四（三）1(3)
宁德市瑞恩环保能源有 详见本财务报表附
7,788,462.51 7,788,462.51 100.00
限公司 注十四（三）1(2)
河南有色汇源铝业有限
5,293,323.38 5,203,323.38 98.30 预计无法收回
公司
上海瑞恩能源投资有限
4,265,300.00 4,265,300.00 100.00 预计无法收回
公司
昆明阳光基业股份有限
4,215,000.00 4,215,000.00 100.00 预计无法收回
公司
乐平市景浩贸易有限公
1,379,032.08 1,379,032.08 100.00 预计无法收回
司
江西四方能源有限公司 1,522,565.60 1,522,565.60 100.00 预计无法收回
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
桐乡市中能特种设备成
103,600.00 103,600.00 100.00 预计无法收回
套有限公司
浙江绿野生物质锅炉科
27,350.00 27,350.00 100.00 预计无法收回
技有限公司
小 计 47,559,633.57 45,173,133.57 94.98
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 1,250,389,129.89 179,583,906.78 14.36
小 计 1,250,389,129.89 179,583,906.78 14.36
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 833,158,582.30 41,657,929.12 5.00
1-2 年 139,618,661.28 11,169,492.91 8.00
2-3 年 104,851,995.39 15,727,799.31 15.00
3-4 年 54,460,336.74 27,230,168.39 50.00
4-5 年 69,002,074.27 34,501,037.14 50.00
5 年以上 49,297,479.91 49,297,479.91 100.00
小 计 1,250,389,129.89 179,583,906.78 14.36
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 833,158,582.30
1-2 年 139,618,661.28
2-3 年 124,316,995.39
3-4 年 58,206,037.99
4-5 年 70,266,355.10
5 年以上 72,382,131.40
合 计 1,297,948,763.46
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 转 其 期末数
计提 收回 核销
他 回 他
单项计提坏账
86,409,679.92 8,288,285.65 6,941,168.00 56,466,000.00 45,173,133.57
准备
按组合计提坏
220,772,624.05 -15,240,795.78 25,947,921.49 179,583,906.78
账准备
合 计 307,182,303.97 -6,952,510.13 6,941,168.00 82,413,921.49 224,757,040.35
2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
宁夏平罗恒达水泥有限责任公司 6,941,168.00 银行存款
小 计 6,941,168.00
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 82,413,921.49 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
履行的核销程 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
序 联交易产生
杭州新概念节能科技有限 经公司相关权
货款 53,040,000.00 无法收回 否
公司[注] 限分级审批
经公司相关权
安阳钢铁股份有限公司 质保金 5,850,344.69 无法收回 否
限分级审批
Advance Enegy 经公司相关权
货款 4,503,095.10 无法收回 否
Development Comp 限分级审批
经公司相关权
中国电力工程有限公司 货款 4,323,812.81 无法收回 否
限分级审批
RELIANCE INFRASTRUCTURE 经公司相关权
货款 3,808,487.27 无法收回 否
LIMITED 限分级审批
大连秦能电力工程设计有 经公司相关权
货款 3,426,000.00 无法收回 否
限公司 限分级审批
经公司相关权
中建中环工程有限公司 货款 2,369,940.00 无法收回 否
限分级审批
神木市远兴炜业发电有限 经公司相关权
货款 1,759,800.00 无法收回 否
公司 限分级审批
杭州华达科学仪器设备有 经公司相关权
货款 1,060,000.00 无法收回 否
限公司 限分级审批
上海盛达矿产品有限公司 经公司相关权
货款 2,272,441.62 无法收回 否
等 20 家单位 限分级审批
小 计 82,413,921.49
[注]杭州新概念节能科技有限公司详见本财务报表附注十四（三）1(1)之说明
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(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
长子县住房和城乡建设管理局 64,340,000.00 4.96 7,661,060.04
南通佳兴热电有限公司 61,557,904.42 4.74 3,105,185.20
中国水利电力物资集团有限公司 45,840,000.00 3.53 2,292,000.00
杭州市城乡建设设计院股份有限
39,875,545.47 3.07 1,993,777.27
公司
徐州阳光新凤鸣热电有限公司 33,926,140.00 2.61 1,696,307.00
小 计 245,539,589.89 18.91 16,748,329.51
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 551,541,737.92 663,803,542.87
云信、融信等数
字化应收账款债 29,260,953.29 12,703,253.29
权凭证
合 计 580,802,691.21 12,703,253.29 663,803,542.87
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 97,135,571.68
小 计 97,135,571.68
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 971,352,091.11
云信、融信等数字化应收账款债权凭证 23,110,953.29
小 计 971,352,091.11 23,110,953.29
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
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等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 比例 比例
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（%） （%）
1 年以内 690,025,065.43 93.73 690,025,065.43 270,235,420.43 78.71 270,235,420.43
1-2 年 25,166,890.80 3.42 25,166,890.80 60,732,542.97 17.69 60,732,542.97
2-3 年 16,404,045.51 2.23 16,404,045.51 3,509,521.79 1.02 3,509,521.79
3 年以上 4,586,472.47 0.62 4,586,472.47 8,856,604.04 2.58 1,979,580.00 6,877,024.04
合 计 736,182,474.21 100.00 736,182,474.21 343,334,089.23 100.00 1,979,580.00 341,354,509.23
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
CLARIANT INTERNATIONAL AG 18,233,960.49 2 年以内[注] 尚未到货
苏华建设集团有限公司 11,702,344.79 2-3 年 项目暂停
小 计 29,936,305.28
[注] 1 年以内 12,631,219.21 元，1-2 年 5,602,741.28 元
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
无锡市东群钢管有限公司 32,338,801.31 4.39
天津华赛尔传热设备有限公司 30,219,155.17 4.10
福建龙净脱硫脱硝工程有限公司 21,315,000.00 2.90
杭州热联集团股份有限公司 20,577,717.36 2.80
CLARIANT INTERNATIONAL AG 18,233,960.49 2.48
小 计 122,684,634.33 16.67
7. 其他应收款
(1) 明细情况
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项 目 期末数 期初数
应收利息 5,436,051.79 8,620,330.98
其他应收款 165,396,758.53 106,479,377.14
合 计 170,832,810.32 115,099,708.12
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
资金池应计利息 5,436,051.79 8,620,330.98
小 计 5,436,051.79 8,620,330.98
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 241,307,570.13 69.53 170,284,328.00 70.57 71,023,242.13
按组合计提坏账准备 105,756,901.51 30.47 11,383,385.11 10.76 94,373,516.40
小 计 347,064,471.64 100.00 181,667,713.11 52.32 165,396,758.53
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 241,307,570.13 84.94 170,284,328.00 70.57 71,023,242.13
按组合计提坏账准备 42,774,605.58 15.06 7,318,470.57 17.11 35,456,135.01
小 计 284,082,175.71 100.00 177,602,798.57 62.52 106,479,377.14
② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
承德金松鸿利物流 详见本财务报表附注
71,199,379.49 54,589,364.99 76.67
有限公司 十二(二)3
天津佳禾天翔矿场 详见本财务报表附注
56,243,096.20 27,280,612.25 48.50
品贸易有限公司 十四(三)2(1)
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
杭州华达能源科技 详见本财务报表附注
55,158,208.47 52,828,208.47 95.78
有限公司 十四(三)3
安悦汽车物资有限 详见本财务报表附注
35,750,000.00 27,600,000.00 77.20
公司 十四(三)2(2)
唐山市清泉钢铁集 详见本财务报表附注
22,006,885.97 7,036,142.29 31.97
团有限公司 十四(三)2(3)
上海格瑞工贸有限 项目暂停，预计无法
950,000.00 950,000.00 100.00
公司 收回
小 计 241,307,570.13 170,284,328.00 70.57
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 105,756,901.51 11,383,385.11 10.76
其中：1 年以内 89,893,440.46 4,494,672.02 5.00
1-2 年 8,403,488.69 672,279.09 8.00
2-3 年 1,170,749.67 175,612.46 15.00
3-4 年 258,328.05 129,164.03 50.00
4-5 年 238,474.26 119,237.13 50.00
5 年以上 5,792,420.38 5,792,420.38 100.00
小 计 105,756,901.51 11,383,385.11 10.76
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 89,893,440.46
1-2 年 8,403,488.69
2-3 年 1,170,749.67
3-4 年 258,328.05
4-5 年 238,474.26
5 年以上 247,099,990.51
小 计 347,064,471.64
3) 坏账准备变动情况
① 明细情况
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计
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整个存续期预期 整个存续期预期
未来 12 个月
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 1,757,875.34 99,004.86 175,745,918.37 177,602,798.57
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -420,174.43 420,174.43
--转入第三阶段 -93,659.97 93,659.97
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,156,971.11 246,759.77 700,183.66 4,103,914.54
本期收回
本期转回
本期核销 39,000.00 39,000.00
其他变动
期末数 4,494,672.02 672,279.09 176,500,762.00 181,667,713.11
4) 本期实际核销其他应收款 39,000.00 元。
5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 51,002,757.50 30,253,407.04
应收暂付款 9,348,144.46 11,124,189.83
收购诚意金[注] 30,000,000.00
备用金 1,123,689.57 718,748.03
员工购房助力贷款 11,700,000.00
预付款项转入 241,307,570.13 241,307,570.13
其他 2,582,309.98 678,260.68
小 计 347,064,471.64 284,082,175.71
[注]详见本财务报表附注十二(一)1(1)之相关说明
6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
承德金松鸿利物流
预付款项转入 71,199,379.49 5 年以上 20.51 54,589,364.99
有限公司
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占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
天津佳禾天翔矿场
预付款项转入 56,243,096.20 5 年以上 16.21 27,280,612.25
品贸易有限公司
杭州华达能源科技
预付款项转入 55,158,208.47 5 年以上 15.89 52,828,208.47
有限公司
安悦汽车物资有限
预付款项转入 35,750,000.00 5 年以上 10.30 27,600,000.00
公司
赫普能源环境科技
收购诚意金 30,000,000.00 1 年以内 8.64 1,500,000.00
股份有限公司
小 计 248,350,684.16 71.55 163,798,185.71
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 249,253,585.62 249,253,585.62 149,863,031.95 3,737,005.30 146,126,026.65
在产品 1,439,965,599.53 26,261,672.53 1,413,703,927.00 783,529,882.12 33,750,252.00 749,779,630.12
库存商品 61,417,815.55 19,877,413.17 41,540,402.38 36,991,388.13 7,245,200.75 29,746,187.38
低值易耗品 2,256,298.55 2,256,298.55 1,768,901.12 1,768,901.12
合 计 1,752,893,299.25 46,139,085.70 1,706,754,213.55 972,153,203.32 44,732,458.05 927,420,745.27
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,737,005.30 -2,282,857.11 1,454,148.19
在产品 33,750,252.00 -6,392,334.89 1,096,244.58 26,261,672.53
库存商品 7,245,200.75 12,632,212.42 19,877,413.17
合 计 44,732,458.05 3,957,020.42 2,550,392.77 46,139,085.70
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至
已计提存货跌价准备的原
完工估计将要发生的成本、估 原材料价格上涨，可变现
原材料 材料本期被使用或实现销
计的销售费用以及相关税费 净值回升
售
后的金额确定可变现净值
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确定可变现净值 本期转回 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
估计售价减去至完工时估计
已计提存货跌价准备的在
在产品 将要发生的成本、估计的销售
产品本期完工后实现销售
费用和相关税费后的金额
估计售价减去估计的销售费 已计提存货跌价准备的库
库存商品
用和相关税费后的金额 存商品本期实现销售
9. 合同资产
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金、运行款及未
1,608,044,223.84 117,689,208.15 1,490,355,015.69
结算工程款
合 计 1,608,044,223.84 117,689,208.15 1,490,355,015.69
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金、运行款及未
1,326,628,117.87 110,209,402.69 1,216,418,715.18
结算工程款
合 计 1,326,628,117.87 110,209,402.69 1,216,418,715.18
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转销或 期末数
计提 其他 转回 其他
核销
按组合计提
110,209,402.69 7,479,805.46 117,689,208.15
减值准备
合 计 110,209,402.69 7,479,805.46 117,689,208.15
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 1,608,044,223.84 117,689,208.15 7.32
其中：1 年以内 976,634,053.52 48,831,702.67 5.00
1-2 年 471,064,669.81 37,685,173.58 8.00
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期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
2-3 年 140,001,195.29 21,000,179.29 15.00
3-4 年 20,335,906.68 10,167,953.34 50.00
4-5 年 8,398.54 4,199.27 50.00
小 计 1,608,044,223.84 117,689,208.15 7.32
10. 一年内到期的非流动资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
国债 10,180,000.00 10,180,000.00
合 计 10,180,000.00 10,180,000.00
(2) 其他说明
项 目 期初数 期末数 面值 票面利率 实际利率 到期日
第 180212X5-18 国
10,180,000.00 10,180,000.00 3.68% 3.68% 2021/11/21
开债 12
小 计 10,180,000.00 10,180,000.00
11. 其他流动资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税进
91,061,142.69 26,604,708.59 64,456,434.10 49,677,132.58 26,604,708.59 23,072,423.99
项税额[注]
预缴企业所得税 19,219,005.30 19,219,005.30 2,102,775.33 2,102,775.33
理财产品 260,000,000.00 260,000,000.00
信托贷款 40,000,000.00 40,000,000.00 90,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00
委托贷款 50,000,000.00 50,000,000.00
预付房租费
合 计 150,280,147.99 66,604,708.59 83,675,439.40 451,779,907.91 66,604,708.59 385,175,199.32
[注]公司之子公司江西乐浩综合利用电业有限公司（以下简称江西乐浩公司）因生产经
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营困难，于 2018 年 4 月起处于全面停产状态。考虑到全面停产可能带来的重大减值损失，
公司于 2018 年度和 2019 年度分别对待抵扣增值税进项税额计提 23,953,702.00 元和
2,651,006.59 元，截止 2021 年 12 月 31 日，公司已对其账面余额为 44,739,107.43 元的待
抵扣增值税进项税额计提其他流动资产减值准备 26,604,708.59 元
(2) 信托贷款明细情况
受托人 借款人 借款金额 借款期限
四川信托《天府聚鑫 3 号集合
四川信托有限公司[注] 40,000,000.00 2019 年 12 月 4 日至 2020 年 6 月 4 日
资金信托计划》理财
合 计 40,000,000.00
[注]公司购买的四川信托有限公司信托贷款已全额计提减值准备 4,000 万元，详见附注
十二(二)4 之相关说明
12. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 472,285,309.01 472,285,309.01 441,002,181.59 441,002,181.59
合 计 472,285,309.01 472,285,309.01 441,002,181.59 441,002,181.59
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投资
追加投资 减少投资 其他综合收益调整
损益
联营企业
浙江可胜技术股份有
103,626,409.38 -150,698.32
限公司[注]
浙江汉蓝环境科技有
26,753,203.17 -2,438,650.12
限公司
杭州中科节能技术有
2,461,508.90 260,535.25
限公司
杭州国祯伊泰克工程
3,690,882.69 -158,563.60
技术有限公司
五莲新能环保发电有
4,009,224.26 -841,096.98
限公司
浙江中光新能源科技
300,460,953.19 240,001.19
有限公司
第 56 页 共 146 页
浙江臻泰能源科技有
15,000,000.00 181,300.77
限公司
杭州众能光电科技有
16,000,000.00 723,198.72
限公司
杭州德海艾科能源科
15,000,000.00 -52,071.65
技有限公司
合 计 441,002,181.59 46,000,000.00 -2,236,044.74
(续上表)
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 宣告发放现金股利 期末数
其他权益变动 计提减值准备 其他 末余额
或利润
联营企业
浙江可胜技术股份有
139,078.20 103,614,789.26
限公司
浙江汉蓝环境科技有
24,314,553.05
限公司
杭州中科节能技术有
336,000.00 2,386,044.15
限公司
杭州国祯伊泰克工程
3,532,319.09
技术有限公司
五莲新能环保发电有
3,168,127.28
限公司
浙江中光新能源科技
有限公司（以下简称 -12,283,906.04 288,417,048.34
中光新能源公司）
浙江臻泰能源科技有
15,181,300.77
限公司
杭州众能光电科技有
16,723,198.72
限公司
杭州德海艾科能源科
14,947,928.35
技有限公司
合 计 -12,144,827.84 336,000.00 472,285,309.01
[注]曾用名浙江中控太阳能技术有限公司，现已更名为浙江可胜技术股份有限公司（以
下简称可胜技术公司）
(3) 其他说明
根据公司于 2021 年 7 月 28 日召开的第五届董事会第十九次临时会议决议，公司于 2021
年 7 月 29 日与浙江臻泰能源科技有限公司及其实际控制人胡强、一致行动人吴剑、杭州泊
远投资管理有限公司、缙云臻泰投资合伙企业（有限合伙）签订了《股权转让协议》，约定
第 57 页 共 146 页
公司出资 1,500 万元认缴浙江臻泰能源科技有限公司 7.5%股权。公司委派孙公司国科西子
（杭州）科技创新发展有限公司董事长谢炳相担任董事，对其经营活动具有重大影响。按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定，公司对浙江臻泰能源科技有限公司
的投资采用权益法核算。
根据公司于 2021 年 1 月 28 日召开的第五届董事会第十三次临时会议决议，国新股权公
司向杭州众能光电科技有限公司（以下简称众能光电公司）增资 1,600 万元，并于 2021 年
3 月与众能光电公司、其实际控制人及一致行动人王攀、石磊、何小英、陈炜以及相关股东
签订了《投资合作及股东间协议》。增资后国新股权公司持有众能光电公司 10%股权，上述
股权转让及增资事项已于 2021 年 9 月 9 日完成工商变更登记。公司委派董事会秘书、国新
股权公司总经理濮卫锋担任众能光电公司董事，对其经营活动具有重大影响。按照《企业会
计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定，公司对众能光电公司的投资采用权益法核算。
根据公司于 2021 年 8 月 27 日召开的第五届董事会第四次会议决议，国新股权公司向杭
州德海艾科能源科技有限公司（以下简称德海艾科公司）增资 1,500 万元，并于 2021 年 8
月 30 日与德海艾科公司及其实际控制人王宇、一致行动人熊仁海及相关股东签订了《股东
间协议》。增资后国新股权公司持有德海艾科公司 15%股权，上述股权转让及增资事项已于
2021 年 10 月 12 日完成工商变更登记，并于 2021 年 11 月 10 日完成出资日期备案，国新股
权公司为德海艾科公司第二大股东，并委派子公司西子联合工程公司董事长刘慧明担任董事，
对其经营活动具有重大影响。按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定，
公司对德海艾科公司的投资采用权益法核算。
13. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
本期从其他综合收益转入留
项 目 期末数 期初数 本期股利收入 存收益的累计利得和损失
金额 原因
重庆朵力房地产有限公司 2,000,000.00 120,000.00
哈尔滨电站设备成套设计研
12,369,280.00 12,369,280.00 1,291,360.00
究所有限公司
天津渤钢二十一号企业管理
200,966.90
合伙企业（有限合伙）
小 计 12,570,246.90 14,369,280.00 1,411,360.00
(2) 本期终止确认的其他权益工具投资
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终止确认时
项 目 终止确认时公允价值 处置原因
累计利得和损失
持股比例较小，且公
重庆朵力房地产有限
438,104.46 -1,561,895.54 司专注主营业务，减
公司
少非主业投资
小 计 438,104.46 -1,561,895.54
14. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 6,170,781.50 6,170,781.50
本期增加金额 1,087,347,148.46 1,087,347,148.46
1) 外购
2) 固定资产转入 1,059,347,148.46 1,059,347,148.46
3) 债务重组转入[注] 28,000,000.00 28,000,000.00
本期减少金额
1) 处置
2) 其他转出
期末数 1,093,517,929.96 1,093,517,929.96
累计折旧和累计摊销
期初数 2,610,941.50 2,610,941.50
本期增加金额 42,466,640.27 42,466,640.27
1) 计提或摊销 7,560,758.69 7,560,758.69
2) 固定资产转入 34,905,881.58 34,905,881.58
本期减少金额
1) 处置
2) 其他转出
期末数 45,077,581.77 45,077,581.77
减值准备
期初数
第 59 页 共 146 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
2) 其他转出
期末数
账面价值
期末账面价值 1,048,440,348.19 1,048,440,348.19
期初账面价值 3,559,840.00 3,559,840.00
[注]债务重组转入的固定资产情况详见本财务报表附注六[注 1]之说明
15. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 2,105,341,132.92 707,491,496.83 16,424,836.31 85,176,612.93 2,914,434,078.99
本期增加金额 54,248,081.87 154,427,951.44 1,229,647.36 16,207,201.33 226,112,882.00
1) 购置 1,053,819.88 109,277,229.47 1,229,647.36 11,370,543.31 122,931,240.02
2) 在 建 工 程
53,194,261.99 45,150,721.97 4,836,658.02 103,181,641.98
转入
本期减少金额 1,059,601,851.39 7,588,119.08 1,348,656.43 4,158,339.71 1,072,696,966.61
1) 处 置 或 报
254,702.93 7,588,119.08 1,348,656.43 4,158,339.71 13,349,818.15
废
2) 转 入 投 资
1,059,347,148.46 1,059,347,148.46
性房地产
期末数 1,099,987,363.40 854,331,329.19 16,305,827.24 97,225,474.55 2,067,849,994.38
累计折旧
期初数 230,837,132.51 332,456,759.02 12,503,443.03 66,972,154.56 642,769,489.12
本期增加金额 47,524,934.72 32,775,871.35 1,207,346.38 6,694,381.47 88,202,533.92
1) 计提 47,524,934.72 32,775,871.35 1,207,346.38 6,694,381.47 88,202,533.92
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本期减少金额 34,918,414.18 5,959,277.42 1,283,219.80 4,129,564.82 46,290,476.22
1) 处 置 或 报
12,532.60 5,959,277.42 1,283,219.80 4,129,564.82 11,384,594.64
废
2) 转 入 投 资
34,905,881.58 34,905,881.58
性房地产
期末数 243,443,653.05 359,273,352.95 12,427,569.61 69,536,971.21 684,681,546.82
减值准备
期初数 118,860,123.65 206,596,189.58 566,625.97 293,369.94 326,316,309.14
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额 13,341.68 11,511.32 24,853.00
1) 处 置 或 报
13,341.68 11,511.32 24,853.00
废
期末数 118,860,123.65 206,582,847.90 566,625.97 281,858.62 326,291,456.14
账面价值
期末账面价值 737,683,586.70 288,475,128.34 3,311,631.66 27,406,644.72 1,056,876,991.42
期初账面价值 1,755,643,876.76 168,438,548.23 3,354,767.31 17,911,088.43 1,945,348,280.73
[注]债务重组转入的固定资产情况详见本财务报表附注六[注 1]之说明
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 11,768,549.79
小 计 11,768,549.79
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
工程资料繁杂，目前已在土地局进
大型动力设备生产基地项目[注] 105,482,375.81 行土地权属调查，进度已完成 80%
左右
小 计 105,482,375.81
[注]动力设备生产基地项目即公司之子公司杭锅通用设备公司的动力设备生产基地项
目，项目工程位于杭州市余杭区崇贤镇
16. 在建工程
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(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
临安绿能二期固废项
322,789,780.96 322,789,780.96 2,260,350.92 2,260,350.92
目[注 1]
杭锅集团西地块项目
96,725,742.86 96,725,742.86 7,702,523.89 7,702,523.89
[注 2]
临安绿能环保改造项
29,074,993.51 29,074,993.51
目[注 3]
西子智慧产业园装修
6,733,742.92 6,733,742.92 10,547,958.03 10,547,958.03
工程[注 4]
系统升级改造项目[注
5,277,555.65 5,277,555.65 2,488,794.65 2,488,794.65
5]
浙江杭锅能源装备有
限公司节能环保装备 4,885,902.22 4,885,902.22
制造产业基地[注 6]
蒲惠智造信息化项目
4,811,320.63 4,811,320.63
[注 7]
新能源科技制造产业
4,410,479.24 4,410,479.24 1,844,905.66 1,844,905.66
基地 [注 8]
诸暨年产清洁能源装
备 300 台套、锅炉辅机 4,419,612.43 4,419,612.43
200 台套项目[注 9]
崇贤车间、办公楼整修
3,451,903.02 3,451,903.02 17,765,247.00 17,765,247.00
改造工程[注 10]
西子智慧产业园东地
块市政设施项目[注 49,104,888.26 49,104,888.26
11]
零星工程[注 12] 4,899,583.95 4,899,583.95 1,598,621.74 1,598,621.74
合 计 487,480,617.39 487,480,617.39 93,313,290.15 93,313,290.15
[注 1]该项目系孙公司临安绿能环保公司二期固废项目，位于杭州市临安区锦南街道
[注 2]该项目系杭锅集团西地块项目，主要是为引入智能制造、新能源和节能环保企业
进驻园区，完善西子智慧产业园园区配套，位于杭州市江干区丁桥镇
[注 3]该项目系孙公司临安绿能环保公司之环保改造项目，位于杭州市临安区锦南街道
[注 4]该项目系公司西子智慧产业园的装修工程项目，位于杭州市江干区丁桥镇
[注 5]该项目系办公系统、OA 系统、SAP 系统、CAD 软件等升级改造项目
[注 6]该项目系浙江杭锅能源装备有限公司节能环保装备制造产业基地，位于湖州市德
清县
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[注 7]该项目系公司向蒲惠智造科技股份有限公司的数字信息化业务采购项目
[注 8]该项目系浙江西子新能源有限公司新能源科技制造产业基地，为公司公开发行可
转换公司债券募集资金项目，位于湖州市德清县
[注 9]该项目系西子（诸暨）新能源装备有限公司年产清洁能源装备 300 台套、锅炉辅
机 200 套项目，位于诸暨市
[注 10]该项目位于杭州市余杭区崇贤街道四维村
[注 11]该项目系西子智慧产业园出口处的东地块市政设施项目，本期已完工
[注 12]零星工程主要系安装调试设备以及其他零星改造工程
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数（万 转入
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
元） 固定资产
临安绿能二期固
43,980.00 2,260,350.92 320,529,430.04 322,789,780.96
废项目
杭锅集团西地块
18,603.76 7,702,523.89 89,023,218.97 96,725,742.86
项目
临安绿能环保改
3,400.00 29,074,993.51 29,074,993.51
造项目
西子智慧产业园
11,773.55 10,547,958.03 40,218,117.12 44,032,332.23 6,733,742.92
装修工程
系统升级改造项
1,078.73 2,488,794.65 5,177,720.73 1,087,440.30 1,301,519.43 5,277,555.65
目[注 1]
浙江杭锅能源装
备有限公司节能
65,000.00 4,885,902.22 4,885,902.22
环保装备制造产
业基地
杭锅集团与蒲惠
1,610.00 4,811,320.63 4,811,320.63
智造信息化项目
新能源科技制造
103,215.00 1,844,905.66 2,565,573.58 4,410,479.24
产业基地
诸暨年产清洁能
源装备 300 台
58,500.00 4,419,612.43 4,419,612.43
套、锅炉辅机 200
台套项目
崇贤车间、办公
5,498.12 17,765,247.00 32,067,177.15 46,380,521.13 3,451,903.02
楼整修改造工程
西子智慧产业园
东地块市政设施 8,750.00 49,104,888.26 36,357,402.11 85,462,290.37
项目[注 2]
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零星工程 1,598,621.74 14,982,310.53 11,681,348.32 4,899,583.95
小 计 93,313,290.15 584,112,779.02 103,181,641.98 86,763,809.80 487,480,617.39
（续上表）
工程累计投
工程 利息资本化累 本期利息 本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度（%） 计金额 资本化金额 本化率（%）
例（%）
临安绿能二期固废项
78.70 92.00 6,914,179.08 6,914,179.08 4.65 工行抵押贷款
目
杭锅集团西地块项目 51.99 52.00 自有资金
临安绿能环保改造项
85.51 92.00 1,536,818.83 1,536,818.83 4.65 工行抵押贷款
目
西子智慧产业园装修
88.79 89.00 自有资金
工程
系统升级改造项目 48.00 50.00 自有资金
浙江杭锅能源装备有
限公司节能环保装备 8.85 9.00 自有资金
制造产业基地[注 3]
杭锅集团与蒲惠智造
29.88 30.00 自有资金
信息化项目
新能源科技制造产业
6.54 7.00 自有资金
基地[注 4]
诸暨年产清洁能源装
备 300 台套、锅炉辅机 9.71 10.00 自有资金
200 台套项目[注 5]
崇贤车间、办公楼整修
95.25 95.00 自有资金
改造工程
西子智慧产业园东地
97.67 100.00 自有资金
块市政设施项目
零星工程 自有资金
小 计 8,450,997.91 8,450,997.91
[注 1]系统升级改造项目其他减少系部分在建工程转出计入无形资产
[注 2]西子智慧产业园东地块市政设施项目其他减少转入使用权资产。公司之子公司杭
州杭锅江南能源有限公司（以下简称杭锅江南能源公司）与杭州建塘股份经济合作社、杭州
市上城区人民政府丁兰街道办事处签署了《丁桥单元 JG0403-17 地块项目合作开发协议》及
《补充协议》（以下简称协议），协议约定自 2021 年 5 月 7 日起至 2041 年 5 月 6 日，杭锅江
南能源公司将按 2,456,621 元/年的标准支付给杭州建塘股份经济合作社作为该项目土地使
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用租赁费用，该费用每三年增长 5%，后一阶段（2041 年 5 月 7 日至 2057 年 5 月 7 日）根据
届时的市场行情另行友好协商确定
[注 3]浙江杭锅能源装备有限公司节能环保装备制造产业基地预算数包括土建、设备等，
本期购买土地支付土地款 52,666,495.60 元，工程累计投入占预算比例的计算中包含购买土
地的投入
[注 4]新能源科技制造产业基地项目系公司募投项目，项目总预算 103,215.00 万元，
包括土建、设备等，本期购买土地支付土地款 63,049,060.90 元，工程累计投入占预算比例
的计算中包含购买土地的投入。该项目系公司公开发行可转换公司债券募集资金项目，因预
先投入自有资金至期末尚未完成置换，故至本期末资金来源为自有资金
[注 5]诸暨年产清洁能源装备 300 台套、锅炉辅机 200 台套项目总预算为 58,500.00 万
元，包括土建、设备等，本期购买土地支付土地款 52,406,400.00 元，工程累计投入占预算
比例的计算中包含购买土地的投入
17. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 土地 合 计
账面原值
期初数 97,906,654.44 1,604,025.72 99,510,680.16
本期增加金额 156,591,894.17 156,591,894.17
1) 租入 156,591,894.17 156,591,894.17
本期减少金额
1) 处置
期末数 254,498,548.61 1,604,025.72 256,102,574.33
累计折旧
期初数
本期增加金额 22,740,033.47 80,201.29 22,820,234.76
1) 计提 22,740,033.47 80,201.29 22,820,234.76
本期减少金额
1) 处置
期末数 22,740,033.47 80,201.29 22,820,234.76
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项 目 房屋及建筑物 土地 合 计
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值 231,758,515.14 1,523,824.43 233,282,339.57
期初账面价值[注] 97,906,654.44 1,604,025.72 99,510,680.16
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1
之说明
18. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 技术使用费 排污权费 合 计
账面原值
期初数 333,857,375.63 26,496,675.75 11,756,697.87 3,891,880.00 376,002,629.25
本期增加金额 166,255,875.60 3,059,501.18 3,524,154.06 172,839,530.84
1) 购置 166,255,875.60 1,720,813.61 3,524,154.06 171,500,843.27
2) 在建工程、固定资产
1,338,687.57 1,338,687.57
转入[注]
本期减少金额
1) 处置
期末数 500,113,251.23 29,556,176.93 11,756,697.87 7,416,034.06 548,842,160.09
累计摊销
期初数 77,873,735.05 23,596,275.87 9,448,938.87 2,226,034.00 113,144,983.79
本期增加金额 7,817,816.98 1,138,813.46 1,025,670.71 389,188.00 10,371,489.15
1) 计提 7,817,816.98 1,138,813.46 1,025,670.71 389,188.00 10,371,489.15
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本期减少金额
1) 处置
期末数 85,691,552.03 24,735,089.33 10,474,609.58 2,615,222.00 123,516,472.94
减值准备
期初数 11,335,427.27 11,335,427.27
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数 11,335,427.27 11,335,427.27
账面价值
期末账面价值 403,086,271.93 4,821,087.60 1,282,088.29 4,800,812.06 413,990,259.88
期初账面价值 244,648,213.31 2,900,399.88 2,307,759.00 1,665,846.00 251,522,218.19
[注]本期新增软件 1,301,519.43 元系在建工程转入，37,168.14 元系固定资产重分类而来
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
德清康乾街道新能源科技制造产 2021 年 12 月底拿地，预计 2022
61,081,008.36
业基地土地使用权 年办妥产权证书
小 计 61,081,008.36
19. 商誉
(1) 明细情况
期末数 期初数
被投资单位名称或
减值 减值
形成商誉的事项 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
杭锅工业锅炉公司 5,035,566.31 5,035,566.31 5,035,566.31 5,035,566.31
杭锅通用设备公司 6,015,653.56 6,015,653.56 6,015,653.56 6,015,653.56
新世纪能源公司 3,266,468.06 3,266,468.06 3,266,468.06 3,266,468.06
临安绿能环保公司 6,220,983.66 6,220,983.66 6,220,983.66 6,220,983.66
合 计 20,538,671.59 20,538,671.59 20,538,671.59 20,538,671.59
(2) 商誉账面原值
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被投资单位名称或形 本期企业 本期减少
期初数 期末数
成商誉的事项 合并形成 处置 其他减少
杭锅工业锅炉公司 5,035,566.31 5,035,566.31
杭锅通用设备公司 6,015,653.56 6,015,653.56
新世纪能源公司 3,266,468.06 3,266,468.06
临安绿能环保公司 6,220,983.66 6,220,983.66
合 计 20,538,671.59 20,538,671.59
(3) 商誉减值测试过程
商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据上述子公司
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为 12.90%，公司根据历史实际经营
情况、行业及市场发展趋势、预期收入增长率、毛利率以及其他相关费用等指标与关键数据
编制预测未来 5 年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。公司所采用的折现率是反映
当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
20. 长期待摊费用
项 目 期初数[注] 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 1,067,547.72 4,088,534.21 1,031,038.19 4,125,043.74
软件服务费 524,109.08 524,109.08
合 计 1,591,656.80 4,088,534.21 1,555,147.27 4,125,043.74
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1
之说明
21. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准
472,672,829.87 76,505,406.42 482,820,944.19 78,418,950.97
备
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产品质量保
证、未决诉
110,462,050.02 18,182,637.81 90,812,846.01 14,740,336.31
讼、预计赔
偿款
暂估成本 582,320,500.37 92,699,755.37 713,710,113.19 110,560,830.51
递延收益 980,526.82 147,079.02
内部交易未
26,957,909.77 4,100,901.99 6,193,126.30 1,012,681.26
实现利润
可抵扣亏损 48,739,576.24 7,310,936.44
已开票未确
认收入预计 109,609,990.42 16,441,498.56 119,639,806.26 17,945,970.93
收益
合 计 1,350,762,856.69 215,241,136.59 1,414,157,362.77 222,825,849.00
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
一次还本付
48,715,106.65 7,307,266.00 48,715,106.65 7,307,266.00
息利息收入
固定资产一
41,510,845.53 7,321,946.50 39,197,291.36 5,879,593.70
次性折旧
交易性金融
资产公允价 4,239,781.56 635,967.23 4,002,981.62 600,447.24
值变动
合 计 94,465,733.74 15,265,179.73 91,915,379.63 13,787,306.94
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 516,008,417.43 567,301,260.91
产品质量保证 23,760.00 23,760.00
可抵扣亏损 562,471,036.51 559,735,080.16
合 计 1,078,503,213.94 1,127,060,101.07
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2021 年 9,135,947.44
2022 年 124,635,867.01 124,635,867.01
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2023 年 107,218,777.60 110,794,981.10
2024 年 203,732,825.38 256,005,390.31
2025 年 52,922,111.17 59,162,894.30
2026 年 73,961,455.35
合 计 562,471,036.51 559,735,080.16
22. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 58,590,320.95 58,590,320.95 42,941,379.02 42,941,379.02
合 计 58,590,320.95 58,590,320.95 42,941,379.02 42,941,379.02
23. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 100,000,000.00
保证借款 300,000,000.00 300,000,000.00
信用借款 6,000,000.00
短期借款应付利息 320,833.33 394,166.67
未到期商业承兑汇票贴现 43,177,047.29
合 计 349,497,880.62 400,394,166.67
24. 衍生金融负债
项 目 期末数 期初数
热卷期货套期[注] 736,400.00
合 计 736,400.00
[注]本公司对预期热卷采购交易进行套期保值，将套期工具在本报表项目列示，套期相
关说明详见本财务报表附注五(四)4 之说明
25. 应付票据
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项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,088,286,627.09 728,061,919.08
商业承兑汇票 1,195,650.00
合 计 1,089,482,277.09 728,061,919.08
26. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 2,780,318,040.58 2,122,097,158.52
工程设备款 214,882,884.71 222,188,729.37
合 计 2,995,200,925.29 2,344,285,887.89
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 账龄 未偿还或结转的原因
1 年以内 9,132,400.00 元，
科林环保技术有
19,816,150.00 1-2 年 3,281,400.00 元， 未到期质保金等
限责任公司
2-3 年 7,402,350.00 元
小 计 19,816,150.00
27. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收租赁款 13,067,274.88 7,180,491.08
合 计 13,067,274.88 7,180,491.08
28. 合同负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 2,425,965,752.93 1,680,822,694.14
合 计 2,425,965,752.93 1,680,822,694.14
(2) 期末账龄 1 年以上重要的合同负债
项 目 期末金额 账龄 未偿还或结转的原因
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1 年以内 13,445,934.52 元，
拉萨汇鑫贸易有限公司 34,812,851.74 1-2 年 20,111,549.02 元，2-3 项目进行中，尚未结算
年 1,255,368.20 元
新凤鸣集团湖州中石科 1 年以内 6,942,681.53 元，1-2
15,811,069.51 项目进行中，尚未结算
技有限公司 年 8,868,387.98 元
丹阳中鑫华海清洁能源 1 年以内 11,031,081.97 元， 期初项目暂停执行过，本
15,385,806.88
有限公司 2-3 年 4,354,724.91 元 期重新启动执行
河南弘昌燃气电力有限
12,695,732.16 5 年以上 项目暂停
公司
中材建设有限公司 12,493,310.70 5 年以上 项目暂停
2-3 年 3,539,823.01 元，3-4
天台衡德环保有限公司 12,389,380.53 [注]
年 8,849,557.52 元
山东源和电站工程技术
12,070,498.27 5 年以上 项目暂停
有限公司
国家电投集团正定燃气
8,878,134.38 4-5 年 项目暂停
热电有限公司
小 计 124,536,784.17
[注]天台衡德环保有限公司详见本财务报表附注十二(二)1 之相关说明
29. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 159,654,879.19 671,392,163.83 615,011,313.17 216,035,729.85
离职后福利—设定提存计划 1,570,213.53 35,269,106.28 33,536,588.20 3,302,731.61
辞退福利 258,027.00 258,027.00
合 计 161,225,092.72 706,919,297.11 648,805,928.37 219,338,461.46
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 155,665,203.97 569,927,033.65 514,835,560.43 210,756,677.19
职工福利费 35,400,547.28 35,391,662.39 8,884.89
社会保险费 1,723,785.87 25,526,826.46 25,022,146.52 2,228,465.81
其中：医疗保险费 1,588,318.90 24,727,446.75 24,249,481.99 2,066,283.66
工伤保险费 82,516.99 796,352.35 769,637.17 109,232.17
生育保险费 52,949.98 3,027.36 3,027.36 52,949.98
第 72 页 共 146 页
住房公积金 440,120.73 30,110,333.90 30,026,895.78 523,558.85
工会经费和职工教育经费 1,568,558.17 10,427,422.54 9,735,048.05 2,260,932.66
职工奖励及福利基金 257,210.45 257,210.45
小 计 159,654,879.19 671,392,163.83 615,011,313.17 216,035,729.85
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,457,302.96 34,048,693.00 32,377,264.72 3,128,731.24
失业保险费 112,910.57 1,220,413.28 1,159,323.48 174,000.37
小 计 1,570,213.53 35,269,106.28 33,536,588.20 3,302,731.61
30. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 57,712,016.91 75,830,608.20
企业所得税 26,780,483.51 52,125,118.09
代扣代缴个人所得税 2,371,070.38 2,656,089.94
城市维护建设税 3,553,601.13 3,890,169.07
房产税 3,903,879.14 1,045,330.73
土地使用税 3,157,683.10 1,266,398.10
印花税 1,851,517.02 917,030.75
教育费附加 1,541,229.78 1,667,621.25
地方教育附加 1,015,111.08 1,111,747.60
残疾人保障金 12,149.97
环保税 677.94 677.94
合 计 101,887,269.99 140,522,941.64
31. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 27,518,354.60 975,000.00
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其他应付款 154,016,171.50 127,675,744.58
合 计 181,534,526.10 128,650,744.58
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
子公司少数股东分红 27,518,354.60 975,000.00
小 计 27,518,354.60 975,000.00
(3) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 114,672,477.17 97,113,495.04
暂挂款 25,009,950.96 16,311,206.14
代收代付产品运费 2,631,650.54 2,955,827.29
代扣代缴五险一金 2,332,314.00 2,169,342.24
其他 9,369,778.83 9,125,873.87
小 计 154,016,171.50 127,675,744.58
2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 账龄 未偿还或结转的原因
山西弘鑫源电冶有限公司 28,952,483.95 5 年以上 [注 1]
隆化县鸿程矿业有限公司 16,610,014.50 5 年以上 [注 2]
唐山市军华物资经销有限公司 14,970,743.68 5 年以上 [注 3]
上海衡通贸易有限公司 8,150,000.00 5 年以上 [注 4]
小 计 68,683,242.13
[注 1]山西弘鑫源电冶有限公司款项详见本财务报表附注十四(三)2(1)之相关说明
[注 2]隆化县鸿程矿业有限公司款项详见本财务报表附注十二(二)3 之相关说明
[注 3]唐山市军华物资经销有限公司款项详见十四(三)2(3)之相关说明
[注 4]上海衡通贸易有限公司款项详见十四(三)2(2)之相关说明
32. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
第 74 页 共 146 页
一年内到期的长期借款 30,055,000.00
一年内到期的租赁负债 23,067,095.04 26,339,594.39
合 计 23,067,095.04 56,394,594.39
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十
三)1 之说明
33. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 342,237,387.63 211,862,771.52
合 计 342,237,387.63 211,862,771.52
34. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 248,000,000.00
抵押、质押、担保借款 100,000,000.00 100,000,000.00
长期借款应付利息 476,465.75
合 计 348,476,465.75 100,000,000.00
35. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
可转换公司债券 964,061,248.96
合 计 964,061,248.96
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
发行
债券名称 面值 债券期限 发行金额
日期
西子转债[注] 1,110,000,000.00 2021/12/24 6年 1,110,000,000.00
小 计 1,110,000,000.00 1,110,000,000.00
（续上表）
本期 按面值计提 本期
债券名称 期初数 溢折价摊销 期末数
发行 利息 偿还
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本期 按面值计提 本期
债券名称 期初数 溢折价摊销 期末数
发行 利息 偿还
西子转债 963,071,264.47 72,986.30 916,998.19 964,061,248.96
小 计 963,071,264.47 72,986.30 916,998.19 964,061,248.96
[注]发行时债券名称为杭锅转债，由于公司变更名称、证券简称、经营范围等，故可转
换公司债券更名为西子转债，证券简称及可转债简称启用时间为 2022 年 2 月 16 日
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州锅炉集团股份有限公司公开发行可转换公司
债券的批复》（证监许可〔2021〕3768 号）核准，公司公开发行可转换公司债券 11,100,000
张，每张面值为人民币 100.00 元，按面值发行，发行总额为人民币 111,000 万元。
本次发行可转债的存续期限为自发行之日起 6 年，即自 2021 年 12 月 24 日（债券开始
日期）至 2027 年 12 月 23 日（债券结束日期）。本次发行的可转债转股期限自发行结束之日
2021 年 12 月 30 日（T+4 日）起满六个月后的第一个交易日（2022 年 6 月 30 日）起，至可
转债到期日（2027 年 12 月 23 日）止。
本次发行可转债的初始转股价格为 28.08 元/股，不低于募集说明书公告日前 20 个交易
日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情
形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前 1 个交易日
公司 A 股股票交易均价，且不得向上修正，具体初始转股价格由股东大会授权公司董事会
在发行前根据市场和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协商确定。
36. 租赁负债
项 目 期末数 期初数[注]
租赁付款额 147,581,811.64 80,208,569.02
减：未确认融资费用 20,298,158.43 8,790,020.00
合 计 127,283,653.21 71,418,549.02
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1
之说明
37. 长期应付款
(1) 明细情况
第 76 页 共 146 页
项 目 期末数 期初数
长期应付款 3,993,502.12 4,522,102.12
专项应付款 1,900,000.00 2,857,286.40
合 计 5,893,502.12 7,379,388.52
(2) 长期应付款
项 目 期末数 期初数
住房维修基金 3,517,744.40 3,517,744.40
改制提留款 475,757.72 1,004,357.72
小 计 3,993,502.12 4,522,102.12
(3) 专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
财政专项资金 2,857,286.40 957,286.40 1,900,000.00 财政专项补助
小 计 2,857,286.40 957,286.40 1,900,000.00
38. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
未决诉讼形成预计赔付给
未决诉讼 5,000,000.00
相关受损方的款项[注]
产品质量保证 104,431,644.43 90,836,606.01 产品售后服务
因项目暂停或取消预计支
预计赔偿款 1,030,405.59
付给供应商的赔偿款项
合 计 110,462,050.02 90,836,606.01
[注]未决诉讼相关事项详见本财务报表附注十二(二)5 之相关说明
39. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 637,207,588.57 4,800,000.00 28,515,366.64 613,492,221.93 收到政府补助
合 计 637,207,588.57 4,800,000.00 28,515,366.64 613,492,221.93
(2) 政府补助明细情况
项 目 期初数 本期新增 本期计入当期损 期末数 与资产相关/与
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补助金额 益 [注] 收益相关
搬迁补偿 578,752,699.31 23,628,146.96 555,124,552.35 与资产相关
技改项目补助 980,526.82 980,526.82 与资产相关
垃圾焚烧发电项目专项补助 40,440,636.03 2,958,666.93 37,481,969.10 与资产相关
百万千万级核电常规岛高加、低加
3,064,021.90 3,064,021.90 与资产相关
及 STR 设备研发项目补助
大型立式自然循环燃机余热管理
975,018.51 317,299.33 657,719.18 与资产相关
专项资金补助
高温高压废气余热锅炉科技创新
528,537.20 186,830.28 341,706.92 与资产相关
奖励
大型（700 吨/日级）垃圾智能化
222,648.80 41,896.32 180,752.48 与资产相关
焚烧成套装备研发与示范奖励
基础设施建设资金补助 12,243,500.00 282,000.00 11,961,500.00 与资产相关
3000 吨蛇形管数字化制造流水线
4,800,000.00 120,000.00 4,680,000.00 与资产相关
项目补助
小 计 637,207,588.57 4,800,000.00 28,515,366.64 613,492,221.93
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
40. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 739,201,050 739,201,050
41. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
详见本财务报表附注五(一)35 之相关说明。
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
西子转债 133,230,498.67 133,230,498.67
合 计 133,230,498.67 133,230,498.67
42. 资本公积
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 701,746,152.30 2,754,983.92 698,991,168.38
其他资本公积 58,364,903.02 139,078.20 12,283,906.04 46,220,075.18
合 计 760,111,055.32 139,078.20 15,038,889.96 745,211,243.56
(2) 其他说明
1) 本期公司在不丧失控制权的情况下处置新世纪能源公司部分股权，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额
调减资本公积-股本溢价 1,167,179.40 元；
2) 本期公司在不丧失控制权的情况下处置杭州杭锅电气科技有限公司部分股权，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额调减资本公积-股本溢价 1,584,507.46 元；
3) 本期公司购买西子星月公司少数股东股权，新取得的长期股权投资成本与按照新增
持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额调减资
本公积价-股本溢价 3,297.06 元；
4) 本期公司权益法核算单位中光新能源公司因同一控制下企业合并引起的其他权益减
少而调减资本公积-其他资本公积 12,283,906.04 元；
5) 本期公司权益法核算单位可胜技术公司因第三方溢价增资导致资本公积-其他资本
公积增加 139,078.20 元。
43. 库存股
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
社会公众股回购 158,605,480.50 158,605,480.50
合 计 158,605,480.50 158,605,480.50
44. 其他综合收益
本期发生额
项 目 期初数 期末数
其他综合收益的税后净额 减：前期计入
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减：前期计 其他综合收
本期所 入其他综 税后归 益当期转入
减：所得 税后归属于母公
得税前 合收益当 属于少 留存收益（税
税费用 司
发生额 期转入损 数股东 后归属于母
益 公司）
将重分类进损益
575,612.69 -1,426,103.53 -850,490.84
的其他综合收益
其中：外币财务报
表折算差 575,612.69 -689,703.53 -114,090.84
额
现金流量
-736,400.00 -736,400.00
套期储备
其他综合收益合
575,612.69 -1,426,103.53 -850,490.84
计
45. 专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 58,719,284.33 11,453,750.68 7,325,943.54 62,847,091.47
合 计 58,719,284.33 11,453,750.68 7,325,943.54 62,847,091.47
46. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 268,643,842.10 43,984,033.31 312,627,875.41
合 计 268,643,842.10 43,984,033.31 312,627,875.41
(2) 其他说明
根据公司于 2021 年 4 月 23 日召开的 2020 年度股东大会决议及公司章程规定，按 2020
年度实现的母公司净利润提取 10%法定盈余公积 43,984,033.31 元。
47. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,714,866,908.91 1,513,412,755.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 420,289,602.33 515,483,501.21
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项 目 本期数 上年同期数
减：提取法定盈余公积 43,984,033.31 26,576,186.11
应付普通股股利 287,453,161.60 287,453,161.60
期末未分配利润 1,803,719,316.33 1,714,866,908.91
(2) 利润分配说明
根据公司于 2021 年 4 月 23 日召开的 2020 年度股东大会决议，以总股本 718,632,904
股(总股本扣除已回购的股数)为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 4 元（含税），
共计派发现金股利人民币 287,453,161.60 元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 6,463,479,104.53 5,138,148,840.03 5,307,677,006.35 4,088,641,288.53
其他业务收入 114,651,986.54 38,987,083.26 47,989,314.84 16,977,005.15
合 计 6,578,131,091.07 5,177,135,923.29 5,355,666,321.19 4,105,618,293.68
其中：与客户之间
6,486,657,052.60 5,161,774,337.39 5,331,153,924.39 4,102,584,848.01
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的主营业务收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
余热锅炉 2,639,498,740.30 2,091,736,065.03 2,210,417,717.17 1,734,737,979.38
清洁环保能源装备 1,009,046,710.70 818,361,268.77 1,774,097,193.41 1,447,041,673.64
解决方案 2,106,849,951.04 1,698,268,800.60 956,580,565.17 724,253,023.40
备件及服务 708,083,702.49 529,782,705.63 366,581,530.60 182,608,612.11
小 计 6,463,479,104.53 5,138,148,840.03 5,307,677,006.35 4,088,641,288.53
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
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国内销售 5,991,739,416.61 4,805,434,969.63 4,572,784,951.77 3,617,296,846.07
海外销售 471,739,687.92 332,713,870.40 734,892,054.58 471,344,442.46
小 计 6,463,479,104.53 5,138,148,840.03 5,307,677,006.35 4,088,641,288.53
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 4,985,228,639.70 4,528,594,961.02
在某一时段内确认收入 1,478,250,464.83 779,082,045.33
小 计 6,463,479,104.53 5,307,677,006.35
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 11,873,076.57 10,464,887.22
教育费附加 5,011,681.51 4,518,280.01
地方教育附加 3,522,063.16 3,012,290.29
房产税 1,705,265.72 2,174,299.58
土地使用税 3,084,452.84 1,586,950.66
印花税 5,659,888.16 3,999,288.72
其他 38,067.27 147,431.84
合 计 30,894,495.23 25,903,428.32
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 76,033,091.93 50,178,364.48
差旅费 12,948,442.79 6,265,025.10
产品质量保证 65,715,646.82 50,610,913.75
业务招待费 10,344,358.98 6,698,846.85
其他 12,468,670.48 4,499,036.94
合 计 177,510,211.00 118,252,187.12
4. 管理费用
第 82 页 共 146 页
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 215,370,859.48 138,290,140.88
劳务费用 7,346,487.34 3,070,780.39
无形资产摊销 10,209,135.21 7,030,880.82
折旧费 49,258,066.14 30,708,362.86
差旅费 6,728,719.98 3,589,262.89
邮电通讯费 1,698,240.31 1,319,318.36
中介服务费 22,090,024.94 21,641,112.37
业务招待费 9,169,841.75 7,962,261.78
办公费 2,910,458.91 2,910,382.14
交通工具费 5,123,646.12 4,236,457.06
租赁及物管费 5,535,340.84 7,265,319.29
股权激励费用 103,700.00
其他 47,852,092.02 38,506,838.57
合 计 383,292,913.04 266,634,817.41
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 193,574,146.75 152,615,110.44
材料费 144,626,530.39 128,612,186.99
折旧和摊销 4,377,794.08 2,331,382.28
设计费 40,069,941.77 9,745,495.91
其他 19,432,801.31 11,578,528.97
合 计 402,081,214.30 304,882,704.59
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 31,160,116.92 13,299,506.12
减：利息收入 50,657,625.76 47,609,824.87
第 83 页 共 146 页
项 目 本期数 上年同期数
汇兑损益 402,855.00 11,727,335.01
金融机构手续费及其他 4,262,338.97 2,701,700.59
合 计 -14,832,314.87 -19,881,283.15
7. 其他收益
(1) 明细情况
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 28,515,366.64 36,615,784.80 28,515,366.64
与收益相关的政府补助[注] 34,199,767.88 24,931,274.68 30,462,707.52
合 计 62,715,134.52 61,547,059.48 58,978,074.16
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(2) 其他说明
根据《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》
（财税〔2015〕78 号）的有关规定，利用垃圾处理且符合相应的条件，允许享受增值税即
征即退优惠政策。公司之孙公司临安绿能环保公司符合上述政策规定，且与其主营业务相关，
故其增值税即征即退金额 3,737,060.36 元归类为经常性损益。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -2,236,044.74 15,165,713.82
处置其他权益工具投资的投资收益 -1,561,895.54 97,366,911.31
理财产品收益 19,926,495.77 55,140,123.17
委托及信托贷款收益 5,528,850.84 8,713,713.21
其他权益工具投资分红 1,411,360.00 616,000.00
债务重组损益 -4,576,611.46
处置国债收益 188,000.00
合 计 18,680,154.87 177,002,461.51
第 84 页 共 146 页
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入
4,239,781.56 4,002,981.62
当期损益的金融资产）
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 4,239,781.56 4,002,981.62
合 计 4,239,781.56 4,002,981.62
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -7,188,795.58 -51,619,235.85
信托产品减值损失 -40,000,000.00
合 计 -7,188,795.58 -91,619,235.85
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -3,957,020.42 -14,398,475.95
合同资产减值损失 -7,479,805.46 49,588,804.92
固定资产减值损失 -25,832,900.00
预付账款减值损失 1,979,580.00 -2,040,925.53
合 计 -9,457,245.88 7,316,503.44
12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -53,651.46 -207,898.86 -53,651.46
合 计 -53,651.46 -207,898.86 -53,651.46
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 22,132.23 1,278.84 22,132.23
第 85 页 共 146 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无需支付款项 4,990,845.91 2,689,003.81 4,990,845.91
赔偿收入 6,966,742.97 3,567,127.00 6,966,742.97
罚没收入 1,199,042.80 956,120.09 1,199,042.80
其他 1,077,005.19 1,202,227.57 1,077,005.19
合 计 14,255,769.10 8,415,757.31 14,255,769.10
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 225,470.90 12,232,897.01 225,470.90
债务豁免损失 810,000.00
捐赠支出 209,000.00 50,000.00 209,000.00
赔款支出 10,036,733.20 2,327,825.51 10,036,733.20
预计损失 -16,279,341.30 11,106,430.67 -16,279,341.30
非常损失 300,000.00 300,000.00
地方水利建设基金 16,555.22
其他 1,386,947.56 1,401,899.63 1,386,947.56
合 计 -4,121,189.64 27,945,608.04 -4,121,189.64
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 29,375,106.58 101,484,427.49
递延所得税费用 9,612,960.20 -22,777,294.56
合 计 38,988,066.78 78,707,132.93
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 509,360,985.85 692,768,193.83
按母公司适用税率计算的所得税费用 76,404,147.88 103,915,229.07
第 86 页 共 146 页
项 目 本期数 上年同期数
子公司适用不同税率的影响 2,666,015.94 12,228,416.33
调整以前期间所得税的影响 -11,339,642.45 2,986,134.79
非应税收入的影响 -874,512.28 -2,339,602.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,788,248.40 10,642,512.04
研发费用加计扣除 -35,618,357.11 -25,161,763.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-9,655,643.79 -40,598,875.62
差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
15,617,810.18 17,035,081.91
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 38,988,066.78 78,707,132.93
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)44 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回投标等保证金 102,008,583.30 61,155,399.34
收到的政府补助 32,717,132.33 21,462,552.72
利息收入 50,657,625.76 47,609,824.87
收回保函、承兑汇票、信用证保证金 37,035,489.65 35,315,740.68
经营性出租投资性房地产、固定资产、无形资产 88,217,672.77
其他 10,216,332.53 13,481,933.06
合 计 320,852,836.34 179,025,450.67
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
差旅费 19,677,162.77 9,854,365.99
中介服务费 23,909,227.54 21,711,612.18
业务招待费 19,514,200.73 14,661,108.63
第 87 页 共 146 页
项 目 本期数 上年同期数
劳务费 7,346,487.34 3,335,616.95
邮电及通讯费 2,747,580.64 1,381,622.28
支付投标等保证金 105,198,951.63 73,591,764.38
房租、水电、办公费 12,570,205.11 10,327,641.35
支付保函、承兑汇票、信用证保证金 100,498,173.35 23,583,539.89
交通工具费 5,700,432.60 4,239,261.81
财务费用手续费 4,262,338.97 2,701,700.59
质量三包费 47,428,184.29 42,818,364.95
其他 74,692,709.58 39,933,606.08
合 计 423,545,654.55 248,140,205.08
3. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付赫普能源环境科技股份有限公司收购诚意金 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
发行可转换公司债券 1,099,528,301.89
定期存款质押到期 106,000,000.00
未到期商业承兑汇票贴现 41,839,818.34
合 计 1,247,368,120.23
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
定期存款质押 106,000,000.00
收购少数股东股权 2,881,941.00 49,706,118.77
社会公众股回购 32,717,488.15
第 88 页 共 146 页
项 目 本期数 上年同期数
限制性股票回购 287,460.00
支付使用权资产租金 23,497,119.54
合 计 26,379,060.54 188,711,066.92
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 470,372,919.07 614,061,060.90
加：资产减值准备 16,646,041.46 84,302,732.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
95,763,292.61 83,935,470.30
产折旧
使用权资产折旧 22,820,234.76
无形资产摊销 10,371,489.15 8,356,685.57
长期待摊费用摊销 1,555,147.27 1,586,371.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
53,651.46 207,898.86
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 203,338.67 12,231,618.17
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,239,781.56 -4,002,981.62
财务费用（收益以“－”号填列） 31,562,971.92 25,026,841.13
投资损失（收益以“－”号填列） -18,680,154.87 -177,002,461.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,584,712.41 -27,299,002.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,477,872.79 4,521,707.62
存货的减少（增加以“－”号填列） -783,367,571.97 76,114,948.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,034,898,593.84 -533,838,953.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,002,470,368.45 673,812,124.53
其他 4,127,807.14 10,461,175.12
经营活动产生的现金流量净额 823,823,744.92 852,475,235.91
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
第 89 页 共 146 页
补充资料 本期数 上年同期数
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,670,080,728.42 2,313,644,720.67
减：现金的期初余额 2,313,644,720.67 1,794,106,347.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,356,436,007.75 519,538,372.98
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 3,670,080,728.42 2,313,644,720.67
其中：库存现金 46,933.72 58,546.41
可随时用于支付的银行存款 3,670,033,794.70 2,313,586,174.26
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 3,670,080,728.42 2,313,644,720.67
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 2,578,946,605.04 1,617,425,436.45
其中：支付货款 2,574,066,440.27 1,600,487,827.27
支付固定资产等长期资产购置款 4,880,164.77 16,937,609.18
(4) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
项 目 期末数 期初数
第 90 页 共 146 页
银行承兑汇票保证金 31,605,382.73 8,872,971.87
保函保证金 7,515,015.20 4,469,273.88
住房存款及维修基金 4,233,096.27 4,233,096.27
定期存款质押 106,000,000.00
电力保证金 100,000.00
信用证保证金 1,100.00
期货保证金 37,773,935.30
第三方支付平台款项 11,696.22
定期存款计提的利息 3,003,205.28
合 计 84,142,331.00 123,676,442.02
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保
货币资金 84,142,331.00 证金、住房存款及维修基金、期货保证金、第
三方支付平台款项等
应收票据 97,135,571.68 质押开具银行承兑汇票
固定资产 46,780,289.67 抵押借款
在建工程 322,789,780.96 抵押借款
合 计 550,847,973.31
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 17,663,058.75 6.3757 112,614,363.67
欧元 8,661.13 7.2197 62,530.76
港币 170,748.58 0.8176 139,604.04
应收账款
第 91 页 共 146 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
其中：美元 4,769,014.74 6.3757 30,405,807.28
欧元 11,817.20 7.2197 85,316.64
合同资产
其中：美元 5,928,018.85 6.3757 37,795,269.78
应付账款
其中：美元 268,570.46 6.3757 1,712,324.68
日元 166,800,000.00 0.0554 9,240,720.00
(2) 境外经营实体说明
1) Allied Ever International Limited 主要经营地为香港，经营活动主要以港币计
价，记账本位币为港币。
2) 杭锅国际实业有限公司（原名金特瑞国际实业有限公司，于 2013 年 12 月 6 日更名
为杭锅国际实业有限公司）主要经营地为香港，经营活动主要以美元计价，记账本位币为美
元。
3) HANGZHOU BOILER GROUP (HONGKONG) COMPANY LTD 主要经营地为香港，经营活动主
要以美元计价，记账本位币为美元。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
系收到搬迁补偿
搬迁补偿 578,752,699.31 23,628,146.96 555,124,552.35 其他收益
资金
杭州市余杭区财
政局、杭州市经济
和信息化局《关于
下达 2012 年度余
技改项目补助 980,526.82 980,526.82 其他收益 杭区技术创新等
财政扶持项目资
金的通知》（余经
信〔2013〕160 号）；
杭州市财政局、杭
第 92 页 共 146 页
州市经济和信息
化委员会《关于下
达 2011 年第五批
杭州市重点产业
发展资金的通知》
（杭财企〔2012〕
586 号）
临发改（2010）065
号、2010 年中央预
算内城镇污水垃
圾处理项目；浙发
改基综（2010）222
号、2010 年省重点
建设项目；浙发改
投资（2010）483
号城镇污水垃圾
垃圾焚烧发电
40,440,636.03 2,958,666.93 37,481,969.10 其他收益 处理设施及污水
项目专项补助
管网工程项目
2010 年第一批中
央预算内投资计
划；浙发改投资
（2013)1215 号
2014 年中央预算
内投资城镇污水
垃圾处理设施建
设专项资金等
浙江省财政厅、浙
江省发展和改革
委员会、浙江省经
百万千万级核 济和信息化委员
电常规岛高加、 会《关于下达 2011
3,064,021.90 3,064,021.90 其他收益
低加及 STR 设备 年度浙江省战略
研发项目补助 性新兴产业财政
专项补助资金的
通知》（浙财企
〔2012〕71 号）
杭州市科学技术
委员会、杭州市财
大型立式自然 政局《关于下达
循环燃机余热 2013 年杭州市工
975,018.51 317,299.33 657,719.18 其他收益
管理专项资金 业与科技重大创
补助 新项目补助经费
的通知》（杭科计
〔2013〕234 号、
第 93 页 共 146 页
杭财教会〔2013〕
68 号）
系 2011 年收到重
大科技创新补助
高温高压废气
款 375 万元，用于
余热锅炉科技 528,537.20 186,830.28 341,706.92 其他收益
购置资产，于相应
创新奖励
资产入账日开始
摊销
大型（700 吨/
科学技术部资源
日级）垃圾智能
配置与管理司科
化焚烧成套装 222,648.80 41,896.32 180,752.48 其他收益
技支撑计划下拨
备研发与示范
款
奖励
乐平市人民政府
基础设施建设 办公室抄告单（乐
12,243,500.00 282,000.00 11,961,500.00 其他收益
资金补助 府办抄字〔2014〕
352 号）
杭州市上城区发
展改革和经济信
息化局、杭州市上
城区财政局《关于
3000 吨蛇形管
下达 2021 年第二
数字化制造流 4,800,000.00 120,000.00 4,680,000.00 其他收益
批浙江省工业和
水线项目补助
信息化发展财政
专项资金的通知》
（上发改经信
〔2021〕25 号）
小 计 637,207,588.57 4,800,000.00 28,515,366.64 613,492,221.93
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
300 套清洁能源装备、200 套锅
浙江省诸暨经济开发区管理委员会、诸暨市新城投资开发
炉辅机及结构件项目(诸暨）补 6,000,000.00 其他收益
集团有限公司招商项目投资合作协议
助
财政部、国家税务总局《关于印发<资源综合利用产品和
增值税退税收入 3,737,060.36 其他收益
劳务增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕78 号）
杭州市财政局、杭州市经济和信息化局《关于下达 2021
2021 年第一批省工业与信息化
3,716,800.00 其他收益 年第一批省工业与信息化发展财政专项资金的通知》（杭
发展首台套财政补助
财企〔2021〕11 号）
2021 年第一批市科技发展专项 杭州市财政局、杭州市科技局《关于下达 2021 年第一批
2,680,000.00 其他收益
资金补助 杭州市科技发展专项资金的通知》（杭财教〔2021〕17 号）
浙江省财政厅《关于开展 2019 年浙江省装备制造业首台
滨江财政首台套保险补贴 2,319,000.00 其他收益
（套）重大技术装备保险补偿工作的通知》 浙经信〔2019〕
第 94 页 共 146 页
149 号）
浙江省政府质量奖评审委员会办公室《关于提供 2021 年
2021 年省政府质量奖奖励资金 2,000,000.00 其他收益
省政府质量奖拟授奖组织奖励资金收据的通知》
2021 年杭州市民办教育专项经 杭州市财政局、杭州市教育局《关于下达 2021 年杭州市
1,727,100.00 其他收益
费 民办教育专项经费的通知》（杭财教〔2021〕33 号）
杭州市财政局《关于下达 2021 年第一批杭州市制造业企
2021 年市级制造业企业技术改
1,257,850.00 其他收益 业技术改造项目财政资助资金的通知》（杭财企〔2021〕
造项目资助资金
10 号）
杭州市余杭区科学技术局《关于拟下达余杭区 2020 年度
余杭区科技局研发奖励和项目
1,135,500.00 其他收益 企业研发投入补助资金及杭州市 2021 年科技型企业研发
补贴
费用投入补助区级配套资金的公示》（余科〔2019〕32 号）
杭州市上城区财政局《关于下达 2020 年度产业扶持政策
2020 年产业扶持政策资金 1,000,000.00 其他收益
资金的通知》（上财〔2021〕6 号）
余杭区经信局首台套专项补助 1,000,000.00 其他收益 收到杭州市余杭区经信局关于首台套专项补助资金
市财政转制企业所得税返还补
860,000.00 其他收益 收到市财政转制企业所得税返还补助款
助款
2020 年度税费返还 707,235.20 其他收益 收到 2020 年度土地、房产税退税
2020 年民办学校生均预算内教 收到杭州市财政局 2020 年民办学校生均预算内教育事业
628,100.00 其他收益
育事业费补助 费补助
收到杭州市就业管理服务中心（含各区）、安吉县公共就
稳岗补贴 594,051.47 其他收益
业和人才服务中心稳岗补贴
财政部、税务总局、海关总署公告《关于深化增值税改革
增值税减免、加计扣除 569,464.37 其他收益
有关政策的公告》（2019 年第 39 号）
企业员工安置补助、残疾人用工 收到杭州市余杭区残疾人联合会等企业员工安置补助、残
532,612.50 其他收益
补贴 疾人用工补贴
杭州市财政局、杭州市经济和信息化局《关于下达 2020
2020 年度国家级首台套产品奖
500,000.00 其他收益 年第一批杭州市工业和信息化发展财政专项资金的通知》
励
（杭财企〔2020〕7 号）
杭州市财政局、杭州市商务局《关于下达 2021 年省商务
2021 年省商务促进进口贴息补
374,400.00 其他收益 促进财政专项（进口贴息事项）资金的通知》（杭财企
助
〔2021〕30 号）
杭州市职业能力建设以工代训 杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局《关于开展
312,500.00 其他收益
补助资金 企业以工代训补贴工作的通知》（杭人社发〔2020〕94 号）
杭州市江干区发展改革和经济信息化局《关于发放 2020
江干区政府优秀企业奖励 300,000.00 其他收益
年度江干区优秀企业等表彰奖励资金的通知》
2020 年度区级开放型经济发展
269,600.00 其他收益 收到 2020 年度区级开放型经济发展专项资金
专项资金
杭州市余杭区科学技术局《关于拟下达 2020 年度国家高
余杭区科技局高新认定奖励 200,000.00 其他收益
新技术企业奖励、“雏鹰计划”企业贷款贴息补助的公示》
江干区财政局、江干区商务局《关于下达 2018-2020 年度
出口龙头企业补助 200,000.00 其他收益
中央、省、市商务发展切块资金的通知》
杭州市财政局、杭州市经济和信息化局《关于下达 2021
工业与信息化发展财政补助 200,000.00 其他收益
年第一批省工业与信息化发展财政专项资金的通知》（杭
第 95 页 共 146 页
财企〔2021〕11 号）
高企认证产业扶持补贴、专利示 收滨江市科技局高企认证产业扶持补贴、专利示范企业认
200,000.00 其他收益
范企业认定 定补贴
产品认证补助款 103,700.00 其他收益 收到杭州市余杭区商务局关于产品认证的补助款
江干区人力资源和社会保障局、杭州市江干区财政局《关
百人计划创新人才安家补助 100,000.00 其他收益 于下达区“百人计划”创新人才安家补助等各项资助的通
知》（江人社〔2020〕13 号）
收到杭州市江干区人民政府丁兰街道办事处商务促进专
商务促进专项奖金 100,000.00 其他收益
项奖金
杭州市科学技术局《关于下达 2020 年国家重点扶持领域
国高雏鹰补助 100,000.00 其他收益
高新技术企业补助计划的通知》（杭科高〔2020〕178 号）
浙江省委人才工作领导小组办公室、浙江省人力资源和社
2021 年度浙江工匠葛小青经费 会保障厅、浙江省财政厅、浙江省总工会、共青团浙江省
100,000.00 其他收益
补助 委员会《关于印发<新时代浙江工匠遴选管理办法>的通
知》（浙人社发〔2021〕15 号）
滨江区科技扶持补贴 100,000.00 其他收益 收到滨江区科技扶持补贴
杭州市余杭区商务局《关于下达 2020 年度区级开放型经
杭州市余杭区商务局出口增长
100,000.00 其他收益 济发展相关财政政策补助资金（第一批）的通知》（余商
政府补助
务〔2021〕31 号）
省科技厅项目补助 97,286.40 其他收益 收到浙江省科技厅项目补助款
杭州市上城区科学技术局、杭州市上城区财政局《关于下
2021 年度创新券资金补助 95,100.00 其他收益
达 2021 年创新券资金的通知》（上科局〔2021〕8 号）
安吉县财政局、安吉县经济和信息化局《关于拨付 2021
稳增长奖励 60,900.00 其他收益 年一季度“留员工、稳增长”专项奖励资金的通知》（安
财企〔2021〕277 号）
知识产权补贴 50,000.00 其他收益 收到滨江监管局知识产权补贴
其他零星补助 171,507.58 其他收益 收到其他零星补助
小 计 34,199,767.88
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 62,715,134.52 元。
4. 商品期货套期
(1) 商品期货套期业务具体情况
1) 商品期货套期业务风险来源及性质
公司开展热卷期货套期保值业务，以从事套期保值为原则，不以套利、投机为目的，充
分利用期货市场的套期保值功能，规避由于钢材价格的不规则波动所带来的价格波动风险，
保证产品成本的相对稳定，进一步降低对公司正常经营的影响，但同时也可能存在以下主要
风险：
① 价格波动风险：期货行情变动较大，可能由于价格变化方向与公司预测判断相背离
第 96 页 共 146 页
而产生价格波动风险，造成期货交易的损失。
② 资金风险：期货交易采取保证金和逐日盯市制度，如投入金额过大，可能会带来相
应的资金风险。
③ 流动性风险：期货交易可能因为成交不活跃，造成难以成交而带来流动性风险。
④ 内部控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系不
完善造成风险。
⑤ 会计风险：公司期货交易持仓的公允价值随市场价格波动可能给公司财务报表带来
的影响，进而影响财务绩效。
⑥ 技术风险：从交易到资金设置、风险控制，到与期货公司的链路，内部系统的稳定
与期货交易的匹配等，存在着因系统崩溃、程序错误、信息风险、通信失效等可能导致交易
无法成交的风险。
2) 套期策略以及对风险敞口的管理程度
套期保值原则
① 公司套期保值交易品种为国内主要期货市场主流品种保值型资金交易品种，市场透
明度大，成交活跃，成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。
② 公司根据生产经营情况，以当期现有钢材存数及预计采购数为测算基准确定套期保
值的数量，坚持数量相当原则，年度期货套保量不可超过一年现货的用量。
③ 公司热卷期货套期只在场内市场进行，不在场外市场进行。
采取的风险控制措施：
① 公司拟将套期保值业务与公司生产经营相匹配，最大程度对冲价格波动风险。
② 公司将合理调度自有资金用于套期保值业务，不使用募集资金直接或间接进行套期
保值，同时加强资金管理的内部控制，不得超过公司董事会批准的保证金额度。
③ 公司将重点关注期货交易情况，合理选择合约月份，避免市场流动性风险。
④ 公司将严格按照《商品期货套期保值业务管理制度》等规定安排和使用专业人员，
建立严格的授权和岗位制度，加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综
合素质。同时建立异常情况及时报告制度，并形成高效的风险处理程序。
⑤ 公司将遵照《企业会计准则》，合理进行会计处理工作。
⑥ 公司将选配多条通道，降低技术风险。
3) 风险管理目标及相关分析
热轧板、小口径钢管和型材是公司生产产品的重要原材料之一，公司 2021 年预计生产
第 97 页 共 146 页
所需要的钢材用量在 23 万吨左右，全年钢材采购成本约 20 亿元左右，由于钢材的价格波动
对公司的原材料采购成本及库存价值有较大的影响，除采用日常的钢材备库及提前向钢厂锁
定钢材等措施，有必要主动采取措施，进一步积极降低公司采购风险和库存价值的缩水风险，
保证日常生产的平稳、有序进行。
在初始指定套期关系时，公司有相关文件记录套期关系、风险管理目标和套期策略，其
内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性质，以及公司如何评
价套期工具抵消被套期工具归属于所规避的风险所产生的公允价值变动的有效性。公司预期
该等套期在抵销公允价值变动方面高度有效，同时公司会持续地对该等套期关系的有效性进
行评估，以确定在被指定为套期关系的会计报告期间内确实高度有效。
当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接进入其他综合收益的套期工具利得或损失
转入当期损益，当套期工具已到期、被出售、合同终止或已被行使，或者套期关系不再符合
套期会计的要求时，原已直接计入其他综合收益的利得或损失暂不转出，直至预期交易实际
发生；如果预期交易预计不会发生，则原已直接计入其他综合收益的套期工具的利得或损失
转出，计入当期损益。
(2) 商品期货套期业务具体情况
根据公司 2021 年 4 月 2 日召开的 3 月份采购委员会会议决议和 2021 年 4 月 27 日召开
的第五届董事会第十五次临时会议决议，公司以子公司杭锅江南能源公司名义在南华期货公
司开立的期货保证金账户，以不超过人民币 1 亿元的保证金用于开展商品期货套期保值业务，
且所需保证金最高占用额不超过人民币 1 亿元（不含期货标的实物交割款项）。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司期货账户结存 37,773,935.30 元，期末持仓浮动盈亏
-736,400.00 元，期货账户权益合计 37,037,535.30，其中保证金占用金额为 19,439,200.00
元。2021 年度公司在期货市场购入热轧卷板期货合约共计 5.80 万吨，平仓出售 1.80 万吨,
期末持仓 4.00 万吨。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
股权取得
公司名称 股权取得时点 出资额 出资比例
方式
西子联合（无锡）工
设立 2021 年 9 月 1 日 304.85 万元 67%
程科技有限公司
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股权取得
公司名称 股权取得时点 出资额 出资比例
方式
宁夏鸿铭烜商贸有限 债务重组
2021 年 10 月 13 日 50 万元 100%
公司 取得[注 1]
浙江西子碳科技有限
设立[注 2] 2021 年 9 月 27 日 67%
公司
浙江西子光能科技有
设立[注 3] 2021 年 9 月 26 日 67%
限公司
浙江西子联合成套设
设立 2021 年 9 月 24 日 3,000 万元 100%
备科技有限公司
杭州西子零碳能源有
设立 2021 年 8 月 31 日 1,200 万元 100%
限公司
杭州西子智慧能源有
设立[注 4] 2021 年 11 月 17 日 100%
限公司
仙居新固源环保科技
设立 2021 年 4 月 7 日 100 万元 100%
有限公司
杭锅集团（芜湖）新
设立 2021 年 1 月 5 日 5,800 万元 100%
能源科技有限公司
西子（诸暨）新能源
设立 2021 年 6 月 22 日 6,000 万元 100%
装备有限公司
安徽西子新能源科技
设立[注 5] 2021 年 3 月 31 日 67%
有限公司
西子（海宁）新能源
设立 2021 年 9 月 17 日 1,000 万元 100%
有限公司
浙江西子能源管理有
设立 2021 年 8 月 10 日 670 万元 67%
限公司
国科西子（杭州）科
设立 2021 年 6 月 17 日 151.25 万元 55%
技创新发展有限公司
合肥西能光伏科技有
设立[注 6] 2021 年 12 月 23 日 100%
限公司
六安西能光伏科技有
设立[注 7] 2021 年 12 月 24 日 100%
限公司
安庆西能光伏科技有
设立[注 8] 2021 年 12 月 26 日 100%
限公司
[注 1]宁夏鸿铭烜商贸有限公司系西子联合工程公司债转股取得。2021 年 7 月 15 日，
西子联合工程公司与债务人宁夏晟宴实业集团能源循环经济有限公司（以下简称宁夏晟宴公
司）、代偿人杨子浩签订《股权抵债协议》（以下简称协议），协议中确认债权债务双方（以
下简称双方）的以下基本情况：双方于 2017 年 12 月签署《宁夏晟宴实业集团能源循环经济
有限公司 85MW 超高温超高压煤气发电 EPC 项目总承包合同》和《宁夏晟宴实业集团能源循
环经济有限公司 85MW 超高温超高压煤气发电 EPC 项目总承包合同补充合同》（以下简称项
第 99 页 共 146 页
目合同），项目合同总金额为 10,045.8465 万元，截至本协议签订之日止，宁夏晟宴公司已
支付项目合同款项 6,889 万元（含 500 万元尚未兑付的商业承兑汇票），尚欠项目合同款项
3,156.8465 万元，其中欠西子联合工程公司 1,446 万元，欠西子联合工程公司之子公司浙
江西子联合设备成套有限公司 1,710.8465 万元。其中 500 万元商业承兑汇票西子联合工程
公司已背书给东方电气集团东方汽轮机有限公司，但宁夏晟宴公司实际尚未兑付，故最终视
宁夏晟宴公司是否兑付来确定其欠付西子联合工程公司及其子公司的欠款总额。
经协议签订三方一致同意，宁夏晟宴公司以代偿人杨子浩持有的宁夏鸿铭烜商贸有限公
司 100%股权以及公司名下资产作价 2,800 万元（该房产经北京宁邦鸿合资产评估事务所（普
通合伙）评估，并出具了《资产评估报告》（宁邦鸿合评字【2022】第 AG265 号），评估基
准日为 2021 年 12 月 31 日，评估价值为 2,858 万元）用于清偿所欠债务，并需要完成相关
不动产的过户；对于剩余欠款 356.8465 万元，宁夏晟宴公司以电汇或银行承兑汇票方式按
照每月 30 万元的标准，从协议签订的次月开始，每月月底之前支付给西子联合工程公司，
直至款项付清为止；对于 500 万元尚未兑付的商业承兑汇票，若宁夏晟宴公司实际未兑付，
东方电气集团东方汽轮机有限公司向西子联合工程公司主张欠款，则宁夏晟宴公司需要以电
汇或银行承兑汇票方式按照每月 40 万元的标准，从西子联合工程公司支付给东方电气集团
东方汽轮机有限公司款项的次月开始，每个月月底之前支付给西子联合工程公司，直至款项
付清为止。
宁夏晟宴公司已于 2021 年 10 月 13 日办妥工商变更登记。
[注 2]浙江西子碳科技有限公司系西子联合工程公司与丽水西展企业管理服务合伙企
业(有限合伙)共同投资设立，注册资本 3,000 万元，于 2021 年 9 月 27 日在杭州市萧山区市
场监督管理局登记成立，其中西子联合工程公司持股 67%，丽水西展企业管理服务合伙企业
(有限合伙)持股 33%。截至 2021 年 12 月 31 日，西子联合工程公司与丽水西展企业管理服
务合伙企业(有限合伙)均尚未出资
[注 3]浙江西子光能科技有限公司系西子联合工程公司与丽水西创企业管理服务合伙
企业(有限合伙)共同投资设立，注册资本 3,000 万元，于 2021 年 9 月 26 日在杭州市萧山区
市场监督管理局登记成立，其中西子联合工程公司持股 67%，西创企业管理服务合伙企业(有
限合伙)持股 33%。截至 2021 年 12 月 31 日，西子联合工程公司与西创企业管理服务合伙企
业(有限合伙)均尚未出资
[注 4]杭州西子智慧能源有限公司系浙江杭锅能源投资管理有限公司投资设立，注册资
本 500 万元，于 2021 年 11 月 17 日在杭州市临平区市场监督管理局登记成立。截至 2021
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年 12 月 31 日，浙江杭锅能源投资管理有限公司尚未出资
[注 5]安徽西子新能源科技有限公司系公司与芜湖福杭能源科技合伙企业（有限合伙）
共同出资设立，注册资本 3,000 万元，于 2021 年 3 月 31 日在经济技术开发区市场监督管理
局登记成立，其中公司认缴出资 2,010 万元，占注册资本 67%；芜湖福杭能源科技合伙企业
（有限合伙）认缴出资 990 万元，占注册资本 33%。截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚未实
际出资，芜湖福杭能源科技合伙企业（有限合伙）实际出资 50 万元
[注 6]合肥西能光伏科技有限公司系浙江西子光能科技有限公司投资设立，于 2021 年
12 月 23 日在 合肥市蜀山区市场监督管理局登记成立。截至 2021 年 12 月 31 日，浙江西子
光能科技有限公司尚未出资
[注 7]六安西能光伏科技有限公司系浙江西子光能科技有限公司投资设立，于 2021 年
12 月 24 日在 霍山县市场监督管理局登记成立。截至 2021 年 12 月 31 日，浙江西子光能科
技有限公司尚未出资
[注 8]安庆西能光伏科技有限公司系浙江西子光能科技有限公司投资设立，于 2021 年
12 月 26 日在 桐城市市场监督管理局登记成立。截至 2021 年 12 月 31 日，浙江西子光能科
技有限公司尚未出资
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
浙江杭锅江南国际
贸易有限公司（以
浙江杭州 浙江宁波 材料销售 100.00 设立
下简称浙江江南公
司）
西子联合工程公司 浙江杭州 浙江杭州 工程服务 81.00 设立
同一控制下企
杭锅江南能源公司 浙江杭州 浙江杭州 材料销售 100.00
业合并取得
非同一控制下
杭锅工业锅炉公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 67.00
企业合并取得
非同一控制下
杭锅通用设备公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 51.00
企业合并取得
技术服务、 设 非同一控制下
新世纪能源公司 浙江杭州 浙江杭州 78.00
备批发 企业合并取得
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主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
杭锅集团（芜湖）
新能源科技有限公 安徽芜湖 安徽芜湖 制造业 100.00 设立
司
浙江西子新能源有 浙江湖州德 浙江湖州德
制造业 100.00 设立
限公司 清 清
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
西子联合工程公司 19.00% 10,859,741.93 6,180,000.00 54,846,402.79
杭锅工业锅炉公司 33.00% 32,833,276.18 26,400,000.00 165,633,343.20
杭锅通用设备公司 49.00% -7,015,289.23 27,518,354.60 32,868,084.86
新世纪能源公司 22.00% 13,839,689.96 131,636,137.97
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
西子联合工
1,521,428,779.06 146,203,316.93 1,667,632,095.99 1,341,925,354.92 40,446,565.63 1,382,371,920.55
程公司
杭锅工业锅
1,547,504,707.52 308,043,933.26 1,855,548,640.78 1,268,177,629.38 85,451,789.57 1,353,629,418.95
炉公司
杭锅通用设
174,498,797.11 139,661,078.50 314,159,875.61 177,645,881.18 70,641,485.18 248,287,366.36
备公司
新世纪能源
733,480,573.06 537,095,868.48 1,270,576,441.54 579,511,681.05 389,167,968.46 968,679,649.51
公司
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
西子联合工
793,171,450.83 114,032,744.06 907,204,194.89 617,982,082.11 29,233,126.74 647,215,208.85
程公司
杭锅工业锅
1,316,317,712.61 237,940,599.56 1,554,258,312.17 987,926,549.97 85,010,988.56 1,072,937,538.53
炉公司
杭锅通用设
166,747,160.71 139,018,813.78 305,765,974.49 115,213,095.58 55,470,010.87 170,683,106.45
备公司
新世纪能源
850,773,868.26 199,121,883.93 1,049,895,752.19 674,503,071.69 143,832,700.65 818,335,772.34
公司
(2) 损益和现金流量情况
第 102 页 共 146 页
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西子联合工程公司 1,493,912,939.44 54,314,801.68 54,151,127.29 49,457,387.43
杭锅工业锅炉公司 904,041,192.87 99,494,776.31 99,494,776.31 243,160,787.05
杭锅通用设备公司 219,317,356.52 -14,316,916.79 -14,316,916.79 6,687,296.82
新世纪能源公司 382,431,609.83 40,142,812.18 40,142,812.18 24,552,593.15
（续上表）
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西子联合工程公司 684,540,706.34 31,768,364.83 31,768,364.83 66,817,433.36
杭锅工业锅炉公司 704,992,649.74 84,093,365.31 84,093,365.31 100,142,166.36
杭锅通用设备公司 183,232,675.59 12,061,340.92 12,061,340.92 11,603,541.33
新世纪能源公司 842,252,687.17 62,542,927.91 62,542,927.91 94,389,123.40
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
新世纪能源公司 2021 年 1 月 15 日 81% 78%
西子星月公司 2021 年 3 月 1 日 65% 100%
杭州杭锅电气科技有 2021 年 5 月 13 日 90% 81%
限公司 2021 年 8 月 25 日 81% 76.14%
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
杭州杭锅电气科 杭州杭锅电气科
新世纪能源公 西子星月公司
项 目 技有限公司（第 技有限公司（第 合计
司（处置） （购买）
一次股权变动） 二次股权变动）
购买成本/处
5,779,620.00 350,000.00 2,531,941.00 1,215,330.00 9,876,891.00
置对价
购买成本/处
5,779,620.00 350,000.00 2,531,941.00 1,215,330.00 9,876,891.00
置对价合计
减：按取得/
处置的股权比
6,946,799.40 346,702.94 3,248,600.41 2,083,178.05 12,625,280.80
例计算的子公
司净资产份额
第 103 页 共 146 页
杭州杭锅电气科 杭州杭锅电气科
新世纪能源公 西子星月公司
项 目 技有限公司（第 技有限公司（第 合计
司（处置） （购买）
一次股权变动） 二次股权变动）
差额 -1,167,179.40 -3,297.06 -716,659.41 -867,848.05 -2,754,983.92
其中：调整资
-1,167,179.40 -3,297.06 -716,659.41 -867,848.05 -2,754,983.92
本公积
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
合营企业或联营 主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 的会计处理方法
太阳能技
可胜技术公司 杭州 杭州 术研发及 11.1590 权益法核算
服务
研究和试
中光新能源公司 杭州 杭州 22.2330 权益法核算
验发展
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影
响的依据
公司是可胜技术公司第二大股东，能参与可胜技术公司财务和经营决策，构成持有 20%
以下表决权但具有重大影响。
2. 重要联营企业的主要财务信息
单位：人民币万元
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 可胜技术公 中光新能源 可胜技术公 中光新能源
司 公司 司 公司
流动资产 72,809.46 76,393.39 88,057.75 72,435.96
非流动资产 24,537.87 111,671.47 14,299.01 45,920.30
资产合计 97,347.33 188,064.86 102,356.75 118,356.26
流动负债 9,735.68 12,101.04 18,009.18 105.64
非流动负债 4,510.59 62,937.81 2,441.72
负债合计 14,246.27 75,038.85 20,450.90 105.64
少数股东权益 2,000.00 192.53 2,000.00
归属于母公司所有者权益 81,101.06 112,833.48 79,905.85 118,250.62
按持股比例计算的净资产份额 9,050.00 25,086.26 9,051.17 26,290.66
第 104 页 共 146 页
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 可胜技术公 中光新能源 可胜技术公 中光新能源
司 公司 司 公司
调整事项
商誉 1,311.48 3,691.03 1,311.48 3,691.03
内部交易未实现利润
其他 64.41 64.41
对联营企业权益投资的账
10,361.48 28,841.70 10,362.65 30,046.10
面价值
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入 805.93 15,837.57 22,951.17
净利润 1,755.69 108.37 12,153.56 1,370.35
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,755.69 108.37 12,153.56 1,370.35
本期收到的来自联营企业的股
利
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 80,253,471.41 36,914,819.02
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -2,325,347.61 689,361.53
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
第 105 页 共 146 页
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注附注五（一）
4、五(一)6、五(一)7、五(一)9 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
第 106 页 共 146 页
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公
司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2021 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 18.91%（2020 年 12 月 31 日：28.12%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 349,497,880.62 351,988,047.29 351,988,047.29
应付票据 1,089,482,277.09 1,089,482,277.09 1,089,482,277.09
应付账款 2,995,200,925.29 2,995,200,925.29 2,995,200,925.29
其他应付款 181,534,526.10 181,534,526.10 181,534,526.10
一年内到期的非
23,067,095.04 27,132,839.66 27,132,839.66
流动负债
长期借款 348,476,465.75 503,331,975.13 503,331,975.13
应付债券 964,061,248.96 1,221,000,000.00 3,330,000.00 16,650,000.00 1,201,020,000.00
第 107 页 共 146 页
长期应付款 3,993,502.12 3,993,502.12 3,993,502.12
租赁负债 127,283,653.21 147,581,811.64 61,432,441.13 86,149,370.51
小 计 6,082,597,574.18 6,521,245,904.32 4,648,668,615.43 78,082,441.13 1,794,494,847.76
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 400,394,166.67 403,932,133.33 403,932,133.33
应付票据 728,061,919.08 728,061,919.08 728,061,919.08
应付账款 2,344,285,887.89 2,344,285,887.89 2,344,285,887.89
其他应付款 128,650,744.58 128,650,744.58 128,650,744.58
一年内到期的非
56,394,594.39 62,224,319.72 62,224,319.72
流动负债
长期借款 100,000,000.00 147,003,750.00 147,003,750.00
长期应付款 4,522,102.12 4,522,102.12 4,522,102.12
租赁负债 71,418,549.02 80,208,569.02 27,894,459.47 52,314,109.55
小 计 3,833,727,963.75 3,898,889,425.74 3,667,155,004.60 27,894,459.47 203,839,961.67
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币654,000,000.00元
（2020年12月31日：人民币530,055,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
第 108 页 共 146 页
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司
所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公允价
合 计
值计量 允价值计量 值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流
动金融资产
分类为以公允价值计量且其变
181,938,772.69 181,938,772.69
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 181,938,772.69 181,938,772.69
2. 应收款项融资 551,541,737.92 551,541,737.92
持续以公允价值计量的资产总额 181,938,772.69 551,541,737.92 733,480,510.61
3. 交易性金融负债
衍生金融负债 736,400.00 736,400.00
持续以公允价值计量的负债总额 736,400.00 736,400.00
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
计量日能够取得相同资产在活跃市场上未经调整的报价。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，由于该类金融
资产期限较短，且预期收益率与市场利率差异不大，公司按票据成本作为公允价值的合理估
计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
第 109 页 共 146 页
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例（%） 权比例（%）
实业投资及
西子电梯集团有限公司 浙江杭州 8 亿元 39.01 39.01
机械制造
本公司的母公司情况的说明
西子电梯集团有限公司持有本公司 39.01%的股权，其原股东分别为王水福（持有 55.625%
的股权）和陈夏鑫(持有 44.375%的股权)。2021 年 1 月，陈夏鑫与王水福配偶陈桂花签署《西
子电梯集团有限公司股权转让协议》，陈夏鑫将其持有的西子电梯集团 44.375%股权以 1 元
的价格转让给陈桂花。
公司第二大股东金润（香港）有限公司持有本公司 21.89%的股权，其原股东为钜基控
股有限公司（占金润（香港）有限公司 44.375%的股权，自然人谢水琴为唯一股东）和王水
福（占金润（香港）有限公司 55.625%的股权）。2021 年 1 月，王水福与钜基控股有限公司
签署《股权转让协议》，钜基控股有限公司将其持有的金润（香港）有限公司 10 万股（占金
润（香港）有限公司 44.375%股权）以 1 港元的价格转让给王水福。股权转让后，王水福为
金润（香港）有限公司唯一股东。
上述股权转让事项已于 2021 年 1 月完成。完成后，王水福通过西子电梯集团持有公司
39.01%的股份，通过金润（香港）有限公司持有公司 21.89%的股份，公司实际控制人变更
为王水福。
(2) 本公司最终控制方是王水福。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
西子电梯集团有限公司 母公司
杭州市实业投资集团有限公司 本公司之股东
浙江西子重工机械有限公司 同一实际控制人
浙江西子电梯部件有限公司 同一实际控制人
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西子电梯科技有限公司 原实际控制人之一陈夏鑫控制的企业
浙江西子商业经营管理有限公司 同一实际控制人
浙江绿西物业管理有限公司 原实际控制人之一陈夏鑫控制的企业
可胜技术公司 本公司之联营企业
中光新能源公司 本公司之联营企业
青海中控太阳能发电有限公司 中光新能源公司之子公司
西子联合控股有限公司 同一母公司
浙江西子重工钢构有限公司 同一实际控制人
杭州西奥电梯有限公司 原实际控制人之一陈夏鑫控制的企业
杭州西奥电梯现代化更新有限公司 杭州西奥电梯有限公司之子公司
蒲惠智造科技股份有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司
杭州西子农业开发有限公司 同一实际控制人
浙江西子飞机部件有限公司 同一实际控制人
浙江西子势必锐航空工业有限公司 同一实际控制人
杭州优迈科技有限公司 原实际控制人之一陈夏鑫控制的企业
浙江优迈智慧科技有限公司 杭州优迈科技有限公司之子公司
浙江汉蓝环境科技有限公司 本公司之联营企业
杭州国祯伊泰克工程技术有限公司 杭锅工业锅炉公司之联营企业
杭州中科节能技术有限公司 杭锅工业锅炉公司之联营企业
五莲新能环保发电有限公司 新世纪能源公司之联营企业
杭州将蓝能源科技有限公司 临安绿能环保公司股东
杭州临安东方塑料有限公司 临安绿能环保公司总经理控制的企业
杭州众能光电科技有限公司 国新股权公司之联营企业
杭州德海艾科能源科技有限公司 国新股权公司之联营企业
杭州西子智能停车股份有限公司 原实际控制人之一陈夏鑫控制的企业
杭州西子轨道交通设备有限公司 原实际控制人之一陈夏鑫控制的企业
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
第 111 页 共 146 页
关联交易内
关联方 本期数 上年同期数
容
购买商品、
浙江西子重工钢构有限公司 19,124,524.96 48,239,233.51
接受劳务
购买商品、
杭州西奥电梯有限公司 1,297,423.94 611,873.81
接受劳务
西子联合控股有限公司 接受劳务 5,849.06
西子电梯科技有限公司 购买商品 81,553.40 260,176.99
杭州将蓝能源科技有限公司 接受劳务 168,066,062.38
杭州西奥电梯现代化更新有限公
接受劳务 312,735.87
司
杭州西子农业开发有限公司 接受劳务 300,000.00
杭州中科节能技术有限公司 购买商品 471,698.11
软件、技术
蒲惠智造科技股份有限公司 5,911,320.73
服务费
浙江西子飞机部件有限公司 购买商品 1,814,159.29
浙江西子势必锐航空工业有限公
购买商品 13,349.81
司
浙江西子重工机械有限公司 购买商品 11,450,969.86
购建固定资
中光新能源公司 52,608,710.69
产
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易内
关联方 本期数 上年同期数
容
浙江西子重工机械有限公司 销售商品 19,812.23 25,419.26
浙江西子重工钢构有限公司 销售商品 6,132.08 259,996.41
西子联合控股有限公司 销售商品 14,597.17
可胜技术公司[注] 销售商品 -83,944.95 -490,056.38
青海中控太阳能发电有限公司 销售商品 771,239.78 -163,620.69
中光新能源公司 销售商品 50,721,919.20
杭州中科节能技术有限公司 销售商品 1,168,141.60
杭州国祯伊泰克工程技术有限公
销售商品 1,185,840.71
司
五莲新能环保发电有限公司 销售商品 3,928,548.67
西子电梯集团有限公司 销售商品 866,972.48
第 112 页 共 146 页
关联交易内
关联方 本期数 上年同期数
容
杭州将蓝能源科技有限公司 销售商品 241,592.92
杭州西子智能停车股份有限公司 提供劳务 10,566.04
浙江优迈智慧科技有限公司 提供劳务 3,066.05
杭州优迈科技有限公司 提供劳务 613.21
杭州西子轨道交通设备有限公司 提供劳务 613.21
[注]可胜技术公司本期销售商品金额为负数系合同金额调减
2. 关联租赁情况
(1) 明细情况
1) 公司出租情况
租赁资产 本期确认的 上年同期确认的
承租方名称
种类 租赁收入 租赁收入
浙江汉蓝环境科技有限公司 办公楼 844,977.16 1,060,929.11
杭州西奥电梯现代化更新有限
办公楼 94,401.77 15,784.00
公司
中光新能源公司 办公楼 466,368.95
浙江西子重工钢构有限公司 办公楼 266,221.11
2) 公司承租情况
2021 年度
简化处理的短期租 支付的租金（不包括简
赁和低价值资产租 化处理的短期租赁和
租赁资产 赁的租金费用以及 低价值资产租赁的租 增加的使用权 确认的利息
出租方名称
种类 未纳入租赁负债计 金以及未纳入租赁负 资产 支出
量的可变租赁付款 债计量的可变租赁付
额 款额）
浙江西子重工
厂房 1,887,236.82 20,568,622.91 109,498.98
机械有限公司
浙江西子重工
厂房 6,728,893.54
机械有限公司
浙江西子商业
经营管理有限 职工宿舍 260,647.62
公司
2020 年度
出租方名称 租赁资产种类 确认的租赁费
浙江西子重工机械有限公司 厂区 7,314,604.03
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出租方名称 租赁资产种类 确认的租赁费
浙江西子商业经营管理有限公司 职工宿舍 296,410.00
浙江绿西物业管理有限公司 职工宿舍 27,070.55
(2) 其他说明
公司接受浙江绿西物业管理有限公司物业服务 32,360.47 元，接受浙江西子重工机械有
限公司物业服务及水电费 192,646.70 元。
3. 关联担保情况
临安绿能环保公司作为被担保方
担保是否
实际借款金额[注 担保 担保
担保方 担保金额 已经履行
3] 起始日 到期日
完毕
杭州将蓝能源科技
215,440,000.00 2020/12/25 2030/12/24 否
有限公司[注 1]
348,000,000.00
杭州临安东方塑料 2020/12/24 2030/12/23 否
38,460,000.00
有限公司[注 2]
[注 1]杭州将蓝能源科技有限公司与中国工商银行股份有限公司杭州分行签订合同编
号为 2020 年本级(保)字 0096 号的《最高额保证合同》，为临安绿能环保公司提供担保，最
高担保金额为 17,150 万元；另外与中国工商银行股份有限公司杭州分行签订了合同编号为
2020 年本级(质)字 0075 号的《最高额质押合同》，约定以其持有临安绿能环保公司 49%股权
作为质押，为临安绿能环保公司提供担保，最高担保金额为 4,394 万元
[注 2]杭州临安东方塑料有限公司与中国工商银行股份有限公司杭州分行签订合同编
号为 2020 年本级(抵)字 0074 号的《最高额抵押合同》，以其持有的编号为浙（2020）临安
区不动产权第 0061503 号的房屋所有权以及土地使用权作为抵押，为临安绿能环保公司提供
担保，最高担保金额为 3,846 万元
[注 3]除上述保证担保借款外，临安绿能环保公司还通过以自有房产、在建工程抵押等
方式取得长期借款，抵押担保金额为 369,570,070.63 元
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 2,405.53 万元 2,180.61 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
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期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
青海中控太阳能发电
应收账款 129,500.00 6,475.00 11,176.15 1,676.42
有限公司
可胜技术公司 14,725.01 2,207.77
浙江西子重工机械有
1,425.00 114.00 1,425.00 71.25
限公司
西子电梯集团有限公
866,972.48 43,348.62
司
中光新能源公司 8,407,500.00 420,375.00
五莲新能环保发电有
3,722,660.00 186,133.00
限公司
杭州将蓝能源科技有
156,000.00 7,800.00
限公司
小 计 13,284,057.48 664,245.62 27,326.16 3,955.44
西子电梯科技有限公
预付款项 603,100.00 199,800.00
司
杭州西奥电梯有限公
995,500.00 391,430.00
司
小 计 1,598,600.00 591,230.00
杭州市实业投资集团
其他应收款 20,000.00 1,000.00 20,000.00 1,600.00
有限公司
浙江汉蓝环境科技有
168,595.57 8,429.78
限公司
西子电梯集团有限公
500,000.00 25,000.00
司
浙江西子重工机械有
500,000.00 25,000.00
限公司
小 计 1,020,000.00 51,000.00 188,595.57 10,029.78
合同资产 可胜技术公司 18,308,469.30 2,731,022.52 39,591,361.71 3,381,720.66
青海中控太阳能发电
74,000.00 3,700.00 3,838,040.00 414,808.47
有限公司
杭州中科节能技术有
120,000.00 6,000.00
限公司
小 计 18,502,469.30 2,740,722.52 43,429,401.71 3,796,529.13
其他非流动 杭州西奥电梯有限公
35,850.00
资产 司
小 计 35,850.00
2. 应付关联方款项
第 115 页 共 146 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 浙江西子重工钢构有限公司 15,124,914.27 2,200,713.16
杭州西奥电梯有限公司 1,117,050.00
浙江西子重工机械有限公司 3,102,176.25
杭州中科节能技术有限公司 68,000.00
中光新能源公司 8,707,500.00
浙江西子飞机部件有限公司 615,000.00
小 计 27,617,590.52 3,317,763.16
预收款项 浙江汉蓝环境科技有限公司 76,389.93 71,351.32
浙江西子重工钢构有限公司 132,016.51 132,016.52
杭州西奥电梯现代化更新有限公司 31,092.20 31,049.94
中光新能源公司 216,807.21
小 计 456,305.85 234,417.78
合同负债 杭州国祯伊泰克工程技术有限公司 868,584.07 2,167,340.71
杭州中科节能技术有限公司 1,108,884.96
小 计 868,584.07 3,276,225.67
其他非流动负债 杭州国祯伊泰克工程技术有限公司 112,915.93
小 计 112,915.93
其他应付款 浙江汉蓝环境科技有限公司 94,960.00 95,260.00
浙江西子重工钢构有限公司 28,000.00 31,128.80
杭州西奥电梯现代化更新有限公司 9,008.00 9,008.00
中光新能源公司 71,844.00
浙江西子商业经营管理有限公司 6,275.00
浙江绿西物业管理有限公司 36,746.80
小 计 246,833.80 135,396.80
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
根据公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过的关于《杭州杭锅集团股份有限公司
2016 年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案以及第三届董事会第二十四次临时会
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议审议通过的《关于调整公司 2016 年限制性股票激励计划授予激励对象名单及授予数量的
议案》，公司以 2016 年 1 月 26 日为授予日，通过定向发行股票的方式向公司部分董事、中
高层管理人员、核心技术（业务）人员以及公司董事会认为需要进行激励的相关员工共 131
名激励对象实施限制性股票激励计划。根据该计划，公司共授予激励对象 1,083.50 万股公
司股份，授予价格为 9.03 元/股，激励对象获授限制性股票股权之日起 12 个月为锁定期，
在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制性股票股权予以锁定，不得转让。
授予的限制性股票解锁安排如下表所示:
解锁期 解锁时间 解锁比例
自授予日起届满 12 个月且公司公告 2016 年年
第 1 个解锁期 35%
度审计报告后的首个交易日起 12 个月之内
自授予日起届满 24 个月且公司公告 2017 年年
第 2 个解锁期 25%
度审计报告后的首个交易日起 12 个月之内
自授予日起届满 36 个月且公司公告 2018 年年
第 3 个解锁期 20%
度审计报告后的首个交易日起 12 个月之内
自授予日起届满 48 个月且公司公告 2019 年年
第 4 个解锁期 20%
度审计报告后的首个交易日起 12 个月之内
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
已全部解锁
围和合同剩余期限
2. 其他说明
(1) 限制性股票解锁的业绩考核指标如下：
解锁期 业绩考核目标
2016 年归属于上市公司股东的净利润 18000 万元或公司市值在
第 1 个解锁期
2016 年度任意连续 20 个交易日达到或超过 100 亿元
2017 年归属于上市公司股东的净利润 20000 万元或公司市值在
第 2 个解锁期
2017 年度任意连续 20 个交易日达到或超过 120 亿元
2018 年归属于上市公司股东的净利润 22000 万元或公司市值在
第 3 个解锁期
2018 年度任意连续 20 个交易日达到或超过 150 亿元
2019 年归属于上市公司股东的净利润 24000 万元或公司市值在
第 4 个解锁期
2019 年度任意连续 20 个交易日达到或超过 180 亿元
由本次股权激励产生的限制性股票成本将在经常性损益中列支。在限制性股票锁定期内，
各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润
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均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
(2) 公司限制性股票授予日为 2016 年 1 月 26 日，授予日的股票公允价值为 13.75 元/
股，假设可解锁的限制性股票数量不发生变化的情况下，计算得出公司限制性股票公允价值
按照各期限制性股票的解锁比例在各年度进行分摊的成本如下：
2016 年金额 2017 年金额 2018 年金额 2019 年金额 2020 年金额
13,492,100.00 6,737,400.00 3,161,400.00 1,382,000.00 103,700.00
(3) 公 司于 2016 年 3 月 收到 限制性 股票 激励对 象缴 纳的认 购款 项合计 人民 币
97,840,050.00 元，新增股本 10,835,000.00 元,出资额溢价部分为人民币 87,005,050.00
元，全部计入资本公积。公司因限制性股票回购义务，以每股 9.03 元的价格，增加了
97,840,050.00 元库存股，同时增加一年内到期非流动负债 34,244,017.50 元，其他非流动
负债 63,596,032.50 元。
2017 年 5 月 4 日，根据公司第四届董事会第六次会议审议通过的《关于调整限制性股
票回购价格和回购注销部分限制性股票的议案》和修改后章程规定，公司按每股人民币
5.9533 元，以货币方式分别归还刘远燕人民币 2,031,575.00 元、桂昭刚人民币 1,741,350.00
元、刘畅人民币 870,675.00 元、阮政人民币 290,225.00 元、张路云人民币 58,045.00 元，
共计人民币 4,991,870.00 元，同时分别减少股本人民币 838,500.00 元，资本公积人民币
4,153,370.00 元，相应减少库存股 4,991,870.00 元。
2018 年 1 月 15 日，根据公司第四届董事会第十次临时会议决议和修改后章程规定，公
司按每股人民币 4.8361 元，以货币方式归还张方人民币 198,038.75 元，同时分别减少股本
人民币 40,950.00 元，资本公积人民币 157,088.75 元，相应减少库存股 198,038.75 元。
2018 年 4 月 20 日召开的 2017 年度股东大会决议，以总股本 739,391,850 股为基数，
向 全 体 股东 每 10 股派发 现 金 股利 人 民币 2 元（ 含 税 ）， 共 计派 发 现金股 利 人 民币
147,878,370.00 元（含税）。其中，限制性股权激励股票 7,156,800 股所对应的现金红利减
少库存股 1,431,360.00 元。
公司于 2018 年 4 月 13 日对 2016 年限制性股票激励计划第二期解锁，解锁数量共计
4,473,000 股，回购价格为 4.8361 元/股。限制性股权激励股票 4,473,000 股所对应的回购
减少库存股 21,631,925.00 元。
2019 年 4 月 15 日，根据公司第四届董事会第十七次临时会议决议，公司按每股 4.6361
元，以货币方式回购离职员工李江浩、林奇孟、陈月萍、夏超的限制性股票共计人民币
584,149.32 元，同时分别减少股本 126,000 元，资本公积 458,149.32 元，相应减少库存股
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584,149.32 元。
2019 年 4 月 19 日召开的 2018 年度股东大会决议，以总股本 739,265,850 股为基数，
向 全 体 股东 每 10 股派发 现 金 股利 人 民币 2 元（ 含 税 ）， 共 计派 发 现金股 利 人 民币
147,853,170.00 元（含税）。其中，限制性股权激励股票 3,515,400 股所对应的现金红利减
少库存股 703,080.00 元。
公司于 2019 年 5 月 6 日对 2016 年限制性股票激励计划第三期解锁，解锁数量共计
3,515,400 股，回购价格为 4.6361 元/股。限制性股权激励股票 3,515,400 股所对应的回购
减少库存股 16,297,785.00 元。
2020 年 1 月 8 日，根据公司第五届董事会第一次临时会议，公司按每股 4.4361 元，以
货币方式支付回购离职员工徐晶莹、丁丽梅、宋晓东的限制性股票共计人民币 287,460.00
元，同时分别减少股本 64,800.00 元，资本公积 222,660.00 元，相应减少库存股 287,460.00
元。
公司于 2020 年 3 月 31 日对 2016 年限制性股票激励计划第四期解锁，解锁数量共计
3,450,600 股，回购价格为 4.4361 元/股。限制性股权激励股票 3,450,600 股所对应的回购
减少库存股 15,307,245.68 元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 杭锅股份 2016 年 1 月 26 日收盘价 13.75 元
可行权权益工具数量的确定依据 按各解锁期的业绩条件估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
24,876,600.00 元
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 无
(三) 其他
公司股份支付已在 2020 年全部解锁，本期无相关股权激励费用或其他调整事项。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
(1) 签署关于赫普能源环境科技股份有限公司的《收购意向协议》
2021 年 11 月 5 日，公司召开的第五届董事会第二十二次临时会议审议通过《关于签署
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<收购意向协议>的议案》，公司拟通过受让股份及增资的方式收购赫普能源环境科技股份有
限公司（以下简称赫普能源公司）51%股份，并于当日与标的公司赫普能源公司及其各股东
签署了《收购意向协议》（以下简称协议）。协议约定本次交易拟采用现金方式支付对价，并
经双方协商，赫普能源公司整体投前估值不超过 30 亿元，公司将聘请具有证券从业资格的
评估机构以 2021 年 9 月 30 日作为评估基准日对赫普能源贵公司拟股东权益进行评估并出具
资产评估报告，最终交易价格及具体支付方式由各方参考评估值在正式交易协议中确定（最
终交易价格不超过 15.3 亿元，其中不高于 5 亿元用于公司对赫普能源公司进行增资），各股
东按照其出让的赫普能源公司的持股数量获得相应交易对价。
公司已于协议签订后三个工作日内向赫普能源公司指定账户支付诚意金人民币 3,000
万元，并对赫普能源公司开展尽职调查。协议约定签署正式交易协议且满足约定的支付条件
后，诚意金即转为公司对赫普能源公司增资款的一部分；若因任何原因终止本次交易，终止
后三个工作日内赫普能源公司需返还诚意金；协议签署后三个月，若三方未能达成正式收购
协议，也未能协商一致延期，则赫普能源公司需在三个月期满之日起三个工作日内返还诚意
金。
根据协议约定，各方本应在协议签订后三个月内完成正式交易协议的签署。目前公司已
完成收购赫普项目现场尽调工作，就本次收购相关事宜与交易对手方及赫普能源公司进行具
体协商洽谈。鉴于交易对手方之一北京亦庄国际投资发展有限公司系国有独资公司，需通过
挂牌方式出让标的公司股权，目前挂牌手续正在审批过程中，无法在协议约定的时间内完成
本次交易。2022 年 2 月 8 日，公司与交易对手方及赫普能源公司签订了《关于延长<收购意
向协议>有效期的协议》，各方同意将协议约定的有效期延长至 2022 年 6 月 30 日。
截至本财务报表批准报出日，公司尚未与赫普能源公司及各交易对手方签署正式收购协
议。
(2) 签署关于兰捷能源科技（上海）有限公司的《股权转让及增资协议》
2021 年 12 月 31 日，公司召开的第五届董事会第二十六次临时会议审议通过《关于公
司对外投资的议案》，公司拟受让交易对手方持有的兰捷能源科技（上海）有限公司（以下
简称兰捷能源公司）34.6667%股权并对其进行增资。
本次交易以 2021 年 11 月 30 日为基准日的评估报告（坤元资产评估有限公司坤元评报
〔2021〕864 号《杭州锅炉集团股份有限公司拟进行股权收购涉及的兰捷能源科技（上海）
有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》）为依据，采取收益法为评估结果，兰
捷能源股东全部权益评估值为 2.33 亿元。经双方协商确定兰捷能源投前估值 2.25 亿元，公
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司拟以现金方式支付收购对价及增资合计 15,300 万元人民币。
2021 年 12 月 29 日，公司与交易对手方赵静、上海泞笙企业管理咨询合伙企业（有限
合伙）、Novoheat AB、朱民、康丽惠、尹伊青、上海栓健商务咨询有限公司及标的公司兰捷
能源公司签署《股权转让及增资协议》（以下简称协议），协议约定公司将以 7,800 万元收购
各交易对手方持有的兰捷能源公司合计 34.6667%的股权，并以 7,500 万元对兰捷能源公司
进行增资，拟议交易完成后，公司将持有兰捷能源公司 51%股权，将对其进行控制并纳入合
并范围。协议亦约定了相关收购款、增资款的支付条款及相关交割条件，股权交割后公司将
委派 3 名董事，其中 1 名董事将委任董事长，并另外委派 1 名财务总监及 1 名副总经理。
此外，本次交易完成后，兰捷能源公司拟与 Elpanneteknik Sweden AB（以下简称 ELP
公司）拟签订股权转让协议，兰捷能源公司将收购 ELP 公司 57%股权。兰捷能源公司目前
已持有 ELP 公司 23%股权，本次交易完成后，兰捷能源公司将持有 ELP 公司 80%股权。
公司于 2022 年 1 月 7 日支付第一笔股权转让款 3,432 万元（Novoheat AB 的股权转让
款 468 万元尚未支付）以及第一笔增资款 750 万元，并于 2022 年 3 月 15 日办妥工商变更登
记。截至本财务报表批准报出日，公司尚未完成海外投资备案程序。
(3) 签署关于无锡东方环境工程设计研究所有限公司的《股权转让暨合作协议》
2021 年 12 月 6 日，公司召开的第五届董事会第二十四次临时会议审议通过《关于公司
控股子公司对外投资的议案》，西子联合工程公司拟受让无锡市东冶科技有限公司持有的无
锡市东方环境工程设计研究所有限公司（以下简称无锡东方环境公司）51%股权，对应股权
转让价款为 10,200 万元。
2021 年 12 月 7 日，西子联合工程公司与交易对手方无锡市东冶科技有限公司、标的公
司无锡东方环境公司签署《股权转让暨合作协议》（以下简称协议），西子联合工程公司以现
金方式，以 10,200 万元转让价款受让无锡东方环境公司 51%股权，并自协议签署之日起 10
个工作日内开立银行签署监管协议及专用账户，于专用账户开立后 5 个工作日内支付 2,000
万元作为本次股权转让的定金。
西子联合工程公司在无锡东方环境公司完成其与子公司之间的结算工作，注册资本按照
协议要求实缴，完成对协议约定的事项的整改并经确认，知识产权完成整改并提交相关证明
文件后支付 50%股权转让款，股东变更登记完成之日起 5 个工作日内支付 20%股权转让款，
自交割起六个月后最迟不超过一年支付剩余股权转让款。
公司于 2022 年 1 月向无锡市东冶科技有限公司支付 51%股权转让款 5,100 万元，并于
2022 年 3 月支付股权转让款 2,040 万元。
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无锡东方环境公司已于 2022 年 2 月 25 日完成工商变更登记，西子联合工程公司成为公
司控股股东，并自工商变更登记完成之日起将其纳入合并范围。
2. 其他重要财务承诺
回购社会公众股份
公司于 2019 年 9 月 10 日召开第四届董事会第二十次临时会议，审议通过《关于回购公
司股份的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分已发行的社会公众股份
用以实施员工持股计划或者股权激励，本次回购资金总额不低于人民币 15,000 万元（含
15,000 万元），最高不超过人民币 20,000 万元（含 20,000 万元），回购股份价格不超过人
民币 9 元/股，具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。截至 2021 年
12 月 31 日，公司已使用 158,605,480.50 元(其中 2020 年度使用 32,717,488.15 元)回购社
会公众股份，回购股份数量为 20,568,146 股。
(二) 或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1. 2018 年 5 月 24 日，新世纪能源公司与天台衡德环保有限公司签订《天台县生活垃
圾焚烧发电综合处理项目 EPC 工程总承包合同》及《关于天台垃圾焚烧发电项目 EPC 合同履
行事宜的协议》，并按照合同约定组织苏华建设集团有限公司等单位进行了工程施工，已发
生工程施工成本 38,119,488.96 元(包括预付款项 15,520,932.77 元)，公司已收到天台衡德
环保有限公司支付的工程款 14,000,000.00 元,之后天台衡德环保有限公司先因其“三通一
平”工程未完成迟迟不能将符合施工条件的场地交付公司施工，后又长期拖欠大量工程款拒
不支付，造成工程无法施工，还强占施工场地让第三方进场违法施工。由于天台衡德环保有
限公司上述行为造成相关合同及协议无法正常履行，已构成根本性违约，故新世纪能源公司
于 2019 年 10 月 27 日向浙江省台州市中级人民法院提起诉讼（受理案号为（2019）浙 10
民初 489 号），该案件于 2019 年 12 月 10 日进行了民事一审，最终以调解方式结案。经调解，
双方约定天台衡德环保有限公司于 2021 年 1 月 31 日前，支付新世纪能源公司已发生成本
2,350 万元。截至本财务报表批准报出日，该款项尚未收讫，新世纪能源公司预计收回的可
能性较小，故在上期已计提存货跌价准备 7,245,200.75 元的基础上，本期对剩余价值（其
扣除转用到其他项目的预付账款 2,442,478.00 元和存货 1,905,874.34 元）全额计提存货跌
价准备 12,525,935.87 元。
2. 2019 年 9 月 15 日，新世纪能源公司向四川省自贡市沿滩区人民法院对华西能源工业
股份有限公司提起诉讼（受理案号为（2019）川 0311 民初 1918 号），要求其支付《广元城
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市生活垃圾焚烧发电项目垃圾焚烧装置设备采购合同》项下之设备余款以及设备质保金共计
200 万元。四川省自贡市沿滩区人民法院判决华西能源工业股份有限公司偿付运行验收款 40
万元及其逾期利息。公司不服并向四川省自贡市中级人民法院提起上诉，四川省自贡市中级
人民法院裁定撤销一审判决并发回重审。2021 年 3 月 11 日，四川省自贡市沿滩区人民法院
判决华西能源工业股份有限公司偿付运行验收款 40 万元和质保金 160 万元及相关逾期利息。
截至本财务报表批准报出日，新世纪能源公司已收回 10 万元款项，但预计剩余款项收回可
能性较小，故对剩余 190 万元未清款项全额计提坏账准备 190 万元。
3. 2013 年度至 2014 年度隆化县鸿程矿业有限公司(以下简称鸿程矿业公司)委托浙江
江南公司向承德金松鸿利物流有限公司(以下简称金松公司)采购货物并签订相关协议，浙江
江南公司按协议约定支付了相应的货款。后因金松公司未按协议约定履行发货义务，浙江江
南公司分别向杭州市江干区人民法院和杭州市下城区人民法院对鸿程矿业公司、金松公司提
起诉讼。
根据杭州市江干区人民法院（2017）浙 0104 民初 801 号民事判决，金松公司需返还浙
江江南公司货款 4,400 万元，且支付违约金 440 万元；后金松公司不服判决，向杭州市中级
人民法院提起上诉，杭州市中级人民法院认为一审没有同意金松公司申请将鸿程矿业公司追
加为被告的申请，进而导致一审相关事实审理不清，影响案件的正常处理，故撤销杭州市江
干区人民法院之前的民事判决，并发回杭州市江干区人民法院重审；2019 年 1 月 2 日，杭
州市江干区人民法院重新受理，并追加了鸿程矿业为被告，而后鸿程矿业提起管辖权异议，
被杭州市江干区人民法院驳回后，上诉至杭州市中级人民法院，杭州市中级人民法院裁定管
辖权移送至河北省承德市中级人民法院；2020 年 1 月 8 日河北省承德市中级人民法院下发
受理通知书，其后浙江江南公司撤回起诉。
根据杭州市下城区人民法院 2016（0103）民初 2353 号民事判决，金松公司返还浙江江
南公司 1,287.50 万元，且支付违约金 100 万元；后金松公司不服判决，向杭州市中级人民
法院提起上诉，2017 年 12 月 29 日浙江江南公司二审败诉，杭州市中级人民法院撤销杭州
市下城区人民法院之前的民事判决，并驳回浙江江南公司全部诉讼请求；2018 年 6 月，浙
江江南公司向浙江省高级人民法院申请再审，浙江省高级人民法院已于 2018 年 6 月 18 日受
理并进行立案审查；2019 年浙江省高级人民法院依法审理后，依法发回杭州市下城区人民
法院重审。2020 年 8 月 27 日，杭州市下城区人民法院对该案件进行重审，驳回了浙江江南
公司全部诉讼请求，
2020 年 10 月 20 日，浙江江南公司收到金松公司的破产通知，浙江江南公司于 2020 年
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11 月 12 日向金松公司破产管理人处现场提交了债权申报资料，截至本财务报表批准报出日，
破产管理人尚未召开债权人第一次会议。
截至 2021 年 12 月 31 日，浙江江南公司向金松公司已支付但尚未实物交割的货款余额
为 7,119.94 万元，已收到鸿程矿业公司支付的交易保证金为 1,661 万元。鉴于上述诉讼事
项反反复复，诉讼双方胜负难定，且金松公司已破产重整，预计收回款项的可能性很小，浙
江江南公司对已付款项扣除已收到的保证金后的余额 5,458.94 万元计提坏账准备 5,458.94
万元。
4. 公司与四川信托有限公司于 2019 年 12 月 4 日签订了合同编号为 SCX2014(JXT)字第
12 号-1-[02212]的《四川信托天府聚鑫 3 号集合资金信托计划信托合同》（以下简称信托
合同），并于同日签署《预期年化收益率申请协议》。上述信托合同对应的信托期限为 2019
年 12 月 4 日至 2020 年 6 月 4 日，预期年化收益率 7.6%，公司购买金额为 5,000 万元。
公司于 2020 年 6 月 11 日收到四川信托有限公司兑付的信托产品购买金额的 20%即 1,000
万元的本息 10,381,041.10 元，剩余 4,000 万元本金及对应利息未能如期兑付。
公司于 2020 年 6 月向四川省成都市中级人民法院申请财产在 5,000 万元范围内的诉讼
财产保全。四川省成都市中级法院于 2020 年 7 月 8 日作出裁定，并出具（2020）川 01 民初
3415 号《民事裁定书》，对四川信托有限该公司在兴业银行成都分行 431020100100829196
账户的 5,000 万元存款进行了冻结，冻结期限为 1 年，期限为 2020 年 7 月 8 日起至 2021
年 7 月 7 日止。
四川省成都市中级人民法院于 2021 年 6 月 11 日作出裁定，并出具（2020）川 01 民初
3415 号 之 二 《 民 事 裁 定 书 》 ， 继 续 冻 结 四 川 信 托 有 限 该 公 司 在 兴 业 银 行 成 都 分 行
431020100100829196 账户的 5,000 万元存款，冻结期限为 1 年，期限为 2021 年 7 月 8 日起
至 2022 年 7 月 7 日止。
截至 2021 年 12 月 31 日，鉴于四川信托有限公司已被四川省银保监局和地方金融管理
局接管，公司根据预计未来可收回金额，对信托产品未兑付的 4,000 万元本金全额计提减值
准备。截至本财务报表批准报出日，四川信托有限公司尚未兑付剩余本金及利息。
5. 杭锅工业锅炉公司因生产经营需要，将位于浙江省杭州市余杭区良渚街道良运街
129 号 1 幢-1 的厂房出租给杭州景仙汽车维修服务有限公司（以下简称景仙维修公司），景
仙维修公司又与浙江巴仕博汽车销售服务有限公司、杭州元德汽配有限公司、于延乐、沈新
良、杨文飞、汪任亨、陈铁生等 2 家公司和 5 个自然人签订承包经营协议，将部分厂房分租
给这 7 家承包经营户。因力帆牌新能源轿车电池故障引发厂房南侧发生火灾，造成景仙维修
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公司、7 家承包经营户及现场停放车辆者等固定资产、存货受损。事后景仙维修公司、7 家
承包经营户中的 3 家及现场停放车辆者将杭锅工业锅炉公司作为共同被告进行起诉，具体如
下：
原告 被告 诉讼标的 案件进展
因火灾事故所涉系列案件的被告当事人不完全统一，基于
胡兴荣 本公司 71,170.00 “同案同判”的原则，法院目前难以推进案件的实体审理，
只能先组织走司法评估程序。
原定 2021 年 11 月 24 日下午 14 时开庭，因重庆有中高风
汪任亨 本公司 757,162.00 险地区，重庆力帆汽车销售有限公司代理人无法到庭参加
诉讼，本案延期审理，具体时间待通知。
本案虽已经过实质审理，但主审法官表示尚需合议庭内部
沈新良 本公司 702,716.00 进一步讨论，并请示上一级人民法院意见，判决时间无法
确定。
因该案没有列重庆力帆汽车销售有限公司为共同被告，需
董长根 本公司 500,000.00
要组织下次庭审明确追加被告的问题。
因重庆有中高风险地区，重庆力帆汽车销售有限公司代理
杨文飞 本公司 573,407.85
人无法到庭参加诉讼，本案延期审理，具体时间待通知
景仙维修公司 本公司 19,579,920.00 目前处于诉前调解状态。
如上所述，杭锅工业锅炉公司很有可能需要承担部分责任，为此杭锅工业锅炉公司根据
预计支付的赔偿金额计提预计负债 500 万元。此外杭锅工业锅炉公司作为原告将重庆力帆乘
用车有限公司、景仙维修公司、陈铁生、杭州众天汽车贸易有限公司进行起诉，要求赔偿经
济损失 4,784,185.00 元。截至本财务报表批准报出日，上述诉讼尚未判决。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1. 变更公司名称、证券简称及可转债简称暨完成工商变更登记
公司分别于 2021 年 10 月 18 日、2021 年 11 月 5 日召开第五届董事会第二十次临时会
议及 2021 年第三次临时股东大会，会议审议通过《关于拟变更公司名称、证券简称、经营
范围的议案》和《关于修改公司章程的议案》。
2022 年 1 月 28 日，公司已完成变更公司名称的工商变更登记手续，并取得浙江省市场
监督管理局换发的《营业执照》，公司正式更为为西子清洁能源装备制造股份有限公司，证
券简称变更为西子洁能，可转债简称变更为西子转债，经营范围亦发生变更。
2. 无锡东方环境公司纳入公司合并范围
无锡东方环境公司已于 2022 年 2 月 25 日完成工商变更登记，西子联合工程公司成为公
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司控股股东，并自工商变更登记完成之日起将其纳入合并范围。
3. 对浙江西子新能源有限公司增资
2022 年 3 月 8 日，公司第五届董事会第二十七次临时会议审议通过《关于使用募集资
金增资浙江西子新能源有限公司的议案》，公司拟使用募集资金 1,016,301,763.14 元向浙江
西子新能源有限公司增资（其中 1 亿元计入注册资本，916,301,763.14 元计入资本公积），
用于募投项目“新能源科技制造产业基地”的实施。增资完成后，公司仍持有浙江西子新能
源有限公司 100%的股权，浙江西子新能源有限公司的注册资本将由 8,000 万元增加至 18,000
万元。公司已于 2022 年 3 月 15 日、2022 年 3 月 16 日合计支付 1,016,301,763.14 元增资
款，截至本财务报表批准报出日，浙江西子新能源有限公司尚未完成工商变更登记。
4. 对国新股权公司增资
2022 年 3 月 8 日，公司第五届董事会第二十七次临时会议审议通过《关于增资浙江国
新股权投资有限公司的议案》，公司拟使用自有资金对国新股权公司增资 3,000 万元，增资
完成后，公司仍持有国新股权公司 100%的股权，国新股权公司的注册资本将由 3,000 万元
增加至 6,000 万元。本次增资用于国新股权公司日常运营及对外投资。截至本财务报表批准
报出日，国新股权公司尚未完成工商变更登记。
5. 参与认购投资基金份额
2022 年 3 月 8 日，公司第五届董事会第二十七次临时会议审议通过了《关于公司参与
认购投资基金份额的议案》，公司拟作为有限合伙人以自有资金 10,000 万元认购绍兴柯桥
浙能普华堃泰股权投资合伙企业（有限合伙）份额。截至本财务报表批准报出日，公司尚未
与该基金执行事务合伙人浙江浙能普华股权投资有限公司签署《绍兴柯桥浙能普华堃泰股权
投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》。
6. 募集资金置换
2022 年 3 月 8 日，公司第五届董事会第二十七次临时会议审议通过了《关于使用部分
募集资金置换预先投入自筹资金的议案》，将公司募集资金置换先期投入自筹资金。截至
2022 年 3 月 8 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为
66,252,938.90 元，公司以自筹资金预先支付不含税发行费用人民币 3,132,199.14 元。
7. 设立杭州西联光伏科技有限公司
2022 年 1 月 12 日，浙江西子光能科技有限公司投资设立杭州西联光伏科技有限公司，
并在杭州市上城区市场监督管理局登记成立。截至本财务报表批准报出日，浙江西子光能科
技有限公司尚未实缴出资。
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8. 对西子联合工程公司增资
2022 年 3 月 29 日，公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于增资浙江西子联合
工程有限公司的议案》，公司拟以自有资金对西子联合工程公司增资 8,100 万元，其他股东
按持股比例进行同比例增资，增资完成后，公司仍持有西子联合工程 81%的股权，西子联合
工程公司的注册资本由 12,700 万元增加至 22,700 万元。本次增资用于西子联合工程公司日
常经营。截至本财务报表批准报出日，西子联合工程公司尚未完成工商变更登记。
(二)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
根据公司 2022 年 3 月 29 日第五届董事会第五次会
议决议，拟按 2021 年实现的母公司净利润的 10%提
取法定盈余公积；拟以公司总股本 739,201,050 股
经审议批准宣告发放的利润或股利 扣除公司回购专户上已回购股份 20,568,146 股后
的总股本 718,632,904 股为基数，向全体股东每 10
股派息人民币 2 元（含税）。上述利润分配议案尚需
公司股东大会审议批准。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的营业收入及成
本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数
短期租赁费用 6,728,893.54
低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 260,647.62
合 计 6,989,541.16
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数
租赁负债的利息费用 4,359,539.12
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与租赁相关的总现金流出 23,497,119.54
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
(5) 租赁活动的性质
租赁资产类别 数量 租赁期 是否存在续租选择权
成都办公室 1 2020/6/1-2023/5/31 是
新疆办公室 1 2021/5/26-2023/5/25 是
济南办公室 1 2021/2/1-2025/1/31 是
武汉办公室 1 2021/1/1-2024/12/31 是
崇博厂房 1 2021/4/1-2023/4/1 是
广州办公室 1 2021/3/1-2024/2/28 是
西安办公室 1 2021/3/16-2023/2/15 是
哈尔滨办公室 1 2021/4/30-2024/4/29 是
北京办公室 1 2021/5/1-2024/4/30 是
深圳办公室 1 2021/7/1-2023/6/30 是
海宁厂房 1 2021/11/1-2024/10/31 是
芜湖厂房 1 2020/11/1-2028/11/30 是
丁桥地块土地 1 2021/5/7-2041/5/6 是
2. 公司作为出租人
经营租赁
(1) 租赁收入
项 目 本期数
租赁收入 91,474,038.47
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
(2) 经营租赁资产
项 目 期末数
固定资产 11,768,549.79
投资性房地产 1,048,440,348.19
小 计 1,060,208,897.98
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(3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数
1 年以内 84,334,895.31
1-2 年 82,291,388.37
2-3 年 61,078,880.14
3-4 年 55,320,407.91
4-5 年 40,998,217.63
5 年以后 307,078,112.66
合 计 631,101,902.02
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 工程总包合同款形成的坏账说明
(1) 西子联合工程公司与杭州新概念节能科技有限公司（以下简称杭州新概念公司）于
2012 年 5 月 11 日签订《陕西延长石油隆星化工有限公司年产 60 万吨兰炭尾气发电装置》
工程总包合同，并已履行完合同义务，工程已验收合格并交付使用。因杭州新概念公司未按
合同约定支付工程款，西子联合工程公司已向陕西省榆林市中级人民法院提起诉讼。陕西省
榆林市中级人民法院出具了（2017）陕 08 民初字 323 号民事判决，判定杭州新概念公司偿
还相关工程款及利息。2018 年 7 月 10 日双方达成和解协议，约定新概念公司自项目开始运
行，并取得项目所在地国家电网支付的第一笔上网发电收入之后的 5 日内，开始向西子联合
工程公司支付债务本金、利息及其他费用，并在之后的四年又八个月之内还清上述款项。
2020 年 4 月 8 日，榆林市中级人民法院出具执行情况说明，认为被执行人杭州新概念
公司已无可执行财产，本次执行终结。截至 2020 年 12 月 31 日，杭州新概念公司仍未履行
还款义务。因杭州新概念公司财务状况恶化，偿还债务困难，西子联合工程公司考虑已在乐
平矿务局北部矿区煤矸石综合利用电厂工程项目中预收杭州新概念公司 500 万元，对杭州新
概念公司的应收账款扣除预收款项后的余额 5,304 万元计提坏账准备 5,304 万元。
2021 年 9 月，因杭州新概念公司经法院执行，对设备、账户采取查封扣押等多种强制
手段无任何收效，故经公司相关权限分级审批，西子联合工程公司对杭州新概念公司应收账
款扣除预收款项后的余额进行核销。
(2) 本公司之孙公司杭州杭锅设备成套工程有限公司（以下简称杭锅设备成套公司）
2012 年 与 总 包 单 位 宁 德 市 瑞 恩 环 保 能 源 有 限 公 司 签 订 了 《 福 建 鼎 信 实 业 有 限 公 司
2*25000+33000KVA 镍铁电炉生产线余热发电工程土建施工、设备安装合同》，并于 2013 年
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度完成项目竣工验收。由于发电项目无法正常运行，导致宁德市瑞恩环保能源有限公司未按
照合同约定偿还欠款共计 1,136.85 万元。经积极催收，杭锅设备成套公司于 2017 年度及
2018 年度分别收回 250 万元和 100 万元，并于 2021 年度收回 50 万元，截至 2021 年 12 月
31 日欠款余额为 736.85 万元。杭锅设备成套公司对宁德市瑞恩环保能源有限公司的应收账
款计提坏账准备 736.85 万元。另本公司之子公司杭锅工业锅炉公司对宁德市瑞恩环保能源
有限公司的期末应收账款 42 万元亦计提坏账准备 42 万元。
(3) 公司与江阴澄星石庄热电有限公司（以下简称澄星热电公司）于 2018 年 8 月分别
签署《江阴澄星石庄热电有限公司 3X110t/h 天然气锅炉及回水稳压系统商务合同》（以下简
称《天然气锅炉及稳压罐合同》）以及《江阴澄星石庄热电有限公司 6X1400Kcal/h 蒸汽-导
热油加热器商务合同》（以下简称《加热器合同》），合同总金额分别为 3,213 万元和 3,087
万元。《天然气锅炉及稳压罐合同》中 1#、2#两台天然气锅炉及两台稳压罐已于 2019 年 10
月 30 日到货清点完毕，并签署清点协议，但澄星热电公司未能按照合同约定条款支付到货
款、调试款以及质保金；3#天然气锅炉由于客户拒绝付款和提货给公司造成损失。《加热器
合同》的设备已于 2019 年 10 月 30 日完成到货清点，并签署清点协议，但澄星热电公司未
能按照合同约定条款支付到货款、运行款以及质保金。2021 年 3 月，公司向江苏省无锡市
江阴市人民法院提起诉讼，要求澄星热电公司偿还已到期本金及逾期利息。2021 年 4 月 9
日，江阴市人民法院受理并裁定澄星热电公司破产重整案（（2021）苏 0281 破 19 号），并于
当日指定江苏居和信律师事务所作为管理人。公司于 2021 年 4 月 22 日收到破案管理人邮寄
的债权申报资料，并于 2021 年 7 月 29 日进行债权申报，确认债权金额为 2,296.50 万元。
2021 年 8 月 2 日，双方达成和解，公司撤回对澄星热电公司的诉讼。鉴于澄星热电公司已
破产重整，预计款项收回的可能性较小，截至 2021 年 12 月 31 日，公司对应收澄星热电公
司 2,296.50 万元款项计提 2,066.85 万元的坏账准备。截至本财务报表批准报出日，澄星热
电公司尚未完成破产重整。
2. 预付钢材采购合同款形成的坏账说明
(1) 山西弘鑫源电冶有限公司（以下简称弘鑫源公司）委托浙江江南公司向天津佳禾天
翔矿场品贸易有限公司（以下简称佳禾公司）采购货物并签订相关协议。因佳禾公司未履行
发货义务，浙江江南公司向宁波市北仑区人民法院提起诉讼，要求对弘鑫源公司进行追偿，
宁波市北仑区人民法院出具（2013）甬仑商初字第 244 号民事判决，判定弘鑫源公司偿还相
关货款及利息。弘鑫源公司不服，上诉至宁波市中级人民法院，后因不依法履行二审诉讼义
务，宁波市中级人民法院于 2014 年 7 月 11 日出具编号为（2014）浙甬商终字第 688 号民事
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裁定书，裁定弘鑫源公司应履行一审判决义务。截至本财务报表批准报出日，弘鑫源公司尚
未履行一审判决义务。截至 2021 年 12 月 31 日，浙江江南公司向佳禾公司支付的货款余额
为 5,624.31 万元，弘鑫源公司已支付浙江江南公司保证金余额为 2,895.25 万元及预收款
1.00 万元。因弘鑫源公司一直未履行还款义务，浙江江南公司对已付款项扣除收到保证金
及预收款后的余额 2,728.06 万元计提坏账准备 2,728.06 万元。
(2) 2012 年 6 月 29 日，上海衡通贸易有限公司(以下简称衡通公司)委托浙江江南公司
向安悦汽车物资有限公司(以下简称安悦公司)采购货物并签订相关协议。后因浙江江南公司
发现安悦公司提供的仓单公章系伪造，未实际履行发货义务，以此为由起诉安悦公司，案件
由上海市浦东新区人民法院受理；上海市浦东新区人民法院一审判定安悦公司偿还相关货款
及利息。安悦公司不服，上诉至上海市第一中级人民法院；上海市第一中级人民法院于 2015
年 8 月 25 日出具（2015）沪一中民四（商）再终字第 8 号的民事判决书，判决浙江江南公
司败诉。截至 2021 年 12 月 31 日，浙江江南公司已向安悦公司支付全部货款 3,575 万元，
衡通公司已支付浙江江南公司 815 万元保证金。因上述法院判决的反复，收回货款存在较大
困难，浙江江南公司对已付款项扣除收到的保证金后的余额 2,760 万元计提坏账准备 2,760
万元。
(3) 唐山市军华物资经销有限公司（以下简称军华公司）委托杭锅江南能源公司向唐山
市清泉钢铁集团有限责任公司（以下简称清泉公司）采购货物并签订相关协议。后因清泉公
司未履行发货义务，杭锅江南能源公司于 2013 年 5 月 3 日向杭州市下城区人民法院提起诉
讼，法院于同日出具（2013）杭下商初字第 796 号受理通知书，经法院主持协调，双方自愿
达成和解协议。截至 2021 年 12 月 31 日，杭锅江南能源公司向清泉公司已预付而但尚未结
算的货款余额为 2,200.69 万元，军华公司已支付杭锅江南能源公司采购保证金余额为
1,497.07 万元。因清泉公司一直未按照和解协议之相关约定进行还款，杭锅江南能源公司
对已付款项扣除收到保证金后的余额 703.62 万元计提坏账准备 703.62 万元。
3. 其他债权形成的坏账说明
截至 2021 年 12 月 31 日，浙江西子联合设备成套有限公司应收杭州华达能源科技有限
公司 1,500 万元，应付其 233 万元；江西乐浩公司应收杭州华达能源科技有限公司 4,015.82
万元。因杭州华达能源科技有限公司经营不善，资金周转困难，导致难以偿还上述款项，故
上述子公司对其单独计提坏账准备 5,282.82 万元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
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(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 27,180,000.00 3.77 24,883,500.00 91.55 2,296,500.00
按组合计提坏账准备 693,074,021.21 96.23 81,584,765.77 11.77 611,489,255.44
合 计 720,254,021.21 100.00 106,468,265.77 14.78 613,785,755.44
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 9,641,000.00 2.12 9,641,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 445,878,471.79 97.88 133,274,255.83 29.89 312,604,215.96
合 计 455,519,471.79 100.00 142,915,255.83 31.37 312,604,215.96
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江阴澄星石庄热电 详见本财务报表附注
22,965,000.00 20,668,500.00 90.00
有限公司 十四（三）1(3)
昆明阳光基业股份
4,215,000.00 4,215,000.00 100.00 预计无法收回
有限公司
小 计 27,180,000.00 24,883,500.00 91.55
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 620,223,706.43 81,584,765.77 13.15
合并范围内关联方
72,850,314.78
组合
小 计 693,074,021.21 81,584,765.77 11.77
第 132 页 共 146 页
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 455,056,974.49 22,752,848.72 5.00
1-2 年 56,249,686.56 4,499,974.92 8.00
2-3 年 29,194,886.90 4,379,233.04 15.00
3-4 年 14,690,556.19 7,345,278.10 50.00
4-5 年 44,848,342.60 22,424,171.30 50.00
5 年以上 20,183,259.69 20,183,259.69 100.00
小 计 620,223,706.43 81,584,765.77 13.15
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 504,067,754.64
1-2 年 56,249,686.56
2-3 年 48,808,736.90
3-4 年 19,328,380.06
4-5 年 44,848,342.60
5 年以上 46,951,120.45
合 计 720,254,021.21
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
9,641,000.00 18,668,500.00 3,426,000.00 24,883,500.00
账准备
按组合计提
133,274,255.83 -32,710,645.78 18,978,844.28 81,584,765.77
坏账准备
小 计 142,915,255.83 -14,042,145.78 22,404,844.28 106,468,265.77
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 22,404,844.28 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
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Advance Enegy 经公司相关权
货款 4,503,095.10 无法收回 否
Development Comp 限分级审批
中国电力工程有限公 经公司相关权
货款 4,323,812.81 无法收回 否
司 限分级审批
RELIANCE
经公司相关权
INFRASTRUCTURE 货款 3,808,487.27 无法收回 否
限分级审批
LIMITED
大连秦能电力工程设 经公司相关权
货款 3,426,000.00 无法收回 否
计有限公司 限分级审批
中建中环工程有限公 经公司相关权
货款 2,369,940.00 无法收回 否
司 限分级审批
神木市远兴炜业发电 经公司相关权
货款 1,759,800.00 无法收回 否
有限公司 限分级审批
杭州华达科学仪器设 经公司相关权
货款 1,060,000.00 无法收回 否
备有限公司 限分级审批
上海盛达矿产品有限 经公司相关权
货款 1,153,709.10 无法收回 否
公司等 6 家单位 限分级审批
小 计 22,404,844.28
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
南通佳兴热电有限公司 61,557,904.42 8.55 3,105,185.20
中国水利电力物资集团有限公司 45,840,000.00 6.36 2,292,000.00
徐州阳光新凤鸣热电有限公司 33,926,140.00 4.71 1,696,307.00
Hitachi Zosen Inova AG Dubai 26,306,521.08 3.65 1,315,326.05
江阴澄星石庄热电有限公司 22,965,000.00 3.19 20,668,500.00
小 计 190,595,565.50 26.46 29,077,318.25
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 5,436,051.79 8,620,330.98
应收股利 28,641,552.75
其他应收款 198,815,840.36 87,878,027.93
合 计 232,893,444.90 96,498,358.91
(2) 应收利息
第 134 页 共 146 页
项 目 期末数 期初数
资金池应计利息 5,436,051.79 8,620,330.98
小 计 5,436,051.79 8,620,330.98
(3) 应收股利
项 目 期末数 期初数
杭锅通用设备公司 28,641,552.75
小 计 28,641,552.75
(4) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 204,321,708.84 100.00 5,505,868.48 2.69 198,815,840.36
小 计 204,321,708.84 100.00 5,505,868.48 2.69 198,815,840.36
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 90,557,407.43 100.00 2,679,379.50 2.96 87,878,027.93
小 计 90,557,407.43 100.00 2,679,379.50 2.96 87,878,027.93
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 134,942,599.83
账龄组合 69,379,109.01 5,505,868.48 7.94
其中：1 年以内 62,160,985.27 3,108,049.27 5.00
1-2 年 5,216,086.28 417,286.90 8.00
3-4 年 1,278.05 639.03 50.00
第 135 页 共 146 页
4-5 年 41,732.26 20,866.13 50.00
5 年以上 1,959,027.15 1,959,027.15 100.00
小 计 204,321,708.84 5,505,868.48 2.69
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 130,262,372.99
1-2 年 5,817,367.28
2-3 年 1,670,722.26
3-4 年 939,907.76
4-5 年 2,088,662.03
5 年以上 63,542,676.52
小 计 204,321,708.84
3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 581,784.60 45,993.77 2,051,601.13 2,679,379.50
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -260,804.31 260,804.31
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,787,068.98 110,488.82 -32,068.82 2,865,488.98
本期收回
本期转回
本期核销 39,000.00 39,000.00
其他变动
期末数 3,108,049.27 417,286.90 1,980,532.31 5,505,868.48
4) 本期实际核销的其他应收款 39,000.00 元。
5) 其他应收款款项性质分类情况
第 136 页 共 146 页
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 25,907,344.36 11,949,667.00
应收暂付款 4,315,661.15 2,100,793.02
备用金 7,524,141.95 525,130.59
合并范围内关联方应收款项 134,942,599.83 75,611,734.11
收购诚意金 30,000,000.00
其他 1,631,961.55 370,082.71
小 计 204,321,708.84 90,557,407.43
6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
AlliedEver
合并范围内
International 45,000,000.00 5 年以上 22.02
应收款项
Limited
赫普能源环境科
收购诚意金 30,000,000.00 1 年以内 14.68 1,500,000.00
技股份有限公司
杭锅集团（芜湖）
合并范围内
新能源科技有限 28,281,962.29 1 年以内 13.84
应收款项
公司
合并范围内
浙江江南公司 20,030,034.15 1 年以内 9.80
应收款项
深圳市迪博能源 合并范围内
13,702,590.61 [注] 6.71
科技有限公司 应收款项
小 计 137,014,587.05 67.05 1,500,000.00
[注] 2-3 年 67,881.76 元，3-4 年 938,629.71 元，4-5 年 2,046,929.77 元，5 年以上
10,649,149.37 元
3. 长期应收款
(1) 明细情况
1) 借款本金及利息明细情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对江西乐浩公司
的长期应收款
第 137 页 共 146 页
其中：本金 387,352,246.79 7,947,753.21 395,300,000.00
利息 48,715,106.65 48,715,106.65
合 计 436,067,353.44 7,947,753.21 444,015,106.65
2) 坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
对江西乐 浩公司
的长期应收款
本金 124,324,000.29 1,523,615.45 125,847,615.74
利息 48,715,106.65 48,715,106.65
小 计 173,039,106.94 1,523,615.45 174,562,722.39
3) 超额亏损变动情况
项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
对江西乐 浩公司
的长期应收款
本金 205,138,931.98 205,138,931.98
利息
小 计 205,138,931.98 205,138,931.98
4) 账面价值变动情况
项 目 期初数 期末数
对江西乐浩公司
的长期应收款
其中：本金 57,889,314.52 64,313,452.28
利息
合 计 57,889,314.52 64,313,452.28
(2) 其他说明
子公司江西乐浩公司因生产经营困难已于 2018 年 4 月起处于全面停产状态。公司本期
对其的长期应收款（期初长期股权投资账面价值已冲减至零）计提坏账准备 1,523,615.45
元。
江西乐浩公司本期向公司现金借款 1,397,753.21 元，另有 6,550,000.00 元系四方抵债
转入。该款项形成情况如下：
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2016 年 2 月 19 日，北京华电北燃能源公司（以下简称华电北燃公司）与本公司签订《北
京通州运河核心区区域能源系统建设项目能源中心（燃气热电联产）工程-余热锅炉岛成套
设备采购合同》，合同总金额为 51,704,490.19 元，公司已完成相关合同义务，华北燃电供
公司已支付 44,995,790.40 元，剩余未支付金额为 6,708,699.79 元。
2015 年 12 月，中国华电集团发电运营有限公司（以下简称华电运营公司）与江西乐浩
公司签订《江西乐浩综合利用电业有限公司 2x50MW 煤矸石发电厂商业运行合同》，2017 年
12 月与 2018 年 9 月，双方分别签署《补充协议》及《停产过渡期运营补充协议》。2019 年
12 月 13 日，江西乐浩公司向华电运营公司发送《关于乐浩电厂与华电运营公司结算通知函》，
2021 年 1 月 9 日，华电运营公司向江西乐浩公司发送《关于江西乐浩公司与华电运营公司
结算通知函》，双方就上述事宜达成一致，最终确定江西乐浩应向华电运营贵公司支付 655
万元（包括但不限于运营费和保证金），并且双方无争议。
2021 年 5 月，华电北燃公司及其运营的控股子公司华电运营公司与公司及江西乐浩公
司签订《补充协议》，就以下事项达成共识：
江西乐浩公司将其对华电运营公司的 655 万元债务转让给本公司，华电运营公司将其对
江西乐浩公司的 655 万元债权转让给华电北燃公司，本公司与华电北燃公司之间的债权债务
进行冲抵。上述四方通过《补充协议》进行抵账后，因上述合同产生的江西乐浩公司、华电
运营公司之间的债权债务关系消灭，华电北燃公司尚欠本公司的 158,699.79 元另行协商确
定。
4. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
1,283,219,710.78 1,283,219,710.78 1,086,495,343.49 1,086,495,343.49
资
对联营、合营
431,527,691.42 431,527,691.42 430,840,565.74 430,840,565.74
企业投资
合 计 1,714,747,402.20 1,714,747,402.20 1,517,335,909.23 1,517,335,909.23
(2) 对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 提减值 备期末
准备 数
第 139 页 共 146 页
西子联合工程公司 104,169,765.39 104,169,765.39
杭锅工业锅炉公司 95,941,987.26 95,941,987.26
杭锅通用设备公司 12,400,937.01 12,400,937.01
杭州锅炉厂工程物资有限
20,238,016.94 20,238,016.94
公司
杭州杭锅检测技术有限公
1,590,831.36 1,590,831.36
司
杭州杭锅电气科技有限公
4,800,000.00 4,800,000.00
司
新世纪能源公司 95,192,083.12 3,525,632.71 91,666,450.41
浙江杭锅能源投资管理有
72,420,000.00 72,420,000.00
限公司
杭州西子机电技术学校 1,908,981.41 1,908,981.41
杭锅江南能源公司 257,000,000.00 257,000,000.00
杭锅国际实业有限公司 30,182,740.00 30,182,740.00
浙江江南公司 350,000,000.00 350,000,000.00
国新股权公司 30,000,000.00 30,000,000.00
西子星月公司 650,000.00 350,000.00 1,000,000.00
江西乐浩公司 1.00 1.00
浙江西子新能源有限公司 10,000,000.00 70,000,000.00 80,000,000.00
杭锅集团（芜湖）新能源科
58,000,000.00 58,000,000.00
技有限公司
浙江西子能源管理有限公
6,700,000.00 6,700,000.00
司
西子（诸暨）新能源装备有
60,000,000.00 60,000,000.00
限公司
西子(海宁)新能源有限公
10,000,000.00 10,000,000.00
司
小 计 1,086,495,343.49 205,050,000.00 8,325,632.71 1,283,219,710.78
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
可胜技术公司 103,626,409.38 -150,698.32
第 140 页 共 146 页
浙江汉 蓝环 境科 技有 限公
26,753,203.17 -2,438,650.12
司
中光新能源公司 300,460,953.19 240,001.19
浙江臻泰能源科技有限公
15,000,000.00 181,300.77
司
小 计 430,840,565.74 15,000,000.00 -2,168,046.48
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准 期末数
其他权益变动 其他 期末余额
利或利润 备
联营企业
可胜技术公司 139,078.20 103,614,789.26
浙江汉蓝环境科技有限公
24,314,553.05
司
中光新能源公司 -12,283,906.04 288,417,048.34
浙江臻泰能源科技有限公
15,181,300.77
司
小 计 -12,144,827.84 431,527,691.42
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4,381,424,065.36 3,636,061,937.12 3,604,670,541.86 2,848,120,534.82
其他业务收入 110,930,314.93 71,901,998.32 30,264,035.59 17,237,462.42
合 计 4,492,354,380.29 3,707,963,935.44 3,634,934,577.45 2,865,357,997.24
其中：与客户之间
4,444,390,772.17 3,688,702,956.74 3,620,522,166.71 2,861,801,460.62
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的主营业务收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
余热锅炉 2,206,737,029.56 1,812,277,297.35 1,865,853,709.30 1,494,211,345.34
第 141 页 共 146 页
清洁环保能源装备 739,935,053.90 654,854,595.77 974,169,923.74 798,280,516.48
解决方案 909,453,951.47 747,189,772.32 567,889,442.44 459,075,749.07
备件及服务 525,298,030.43 421,740,271.68 196,757,466.38 96,552,923.93
小 计 4,381,424,065.36 3,636,061,937.12 3,604,670,541.86 2,848,120,534.82
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
国内销售 4,027,963,233.47 3,401,896,383.70 3,039,775,260.66 2,510,306,517.95
海外销售 353,460,831.89 234,165,553.42 564,895,281.20 337,814,016.87
小 计 4,381,424,065.36 3,636,061,937.12 3,604,670,541.86 2,848,120,534.82
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 4,100,569,600.10 3,214,279,619.26
在某一时段内确认收入 280,854,465.26 390,390,922.60
小 计 4,381,424,065.36 3,604,670,541.86
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 99,469,877.00 89,267,750.41
材料费 109,771,448.12 96,891,295.21
折旧和摊销 2,840,347.81 1,310,513.88
设计费 21,730,223.30 4,999,468.47
其他 8,116,365.24 7,065,257.80
合 计 241,928,261.47 199,534,285.77
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 106,541,552.75 84,261,883.15
权益法核算的长期股权投资收益 -2,168,046.48 14,983,002.31
处置长期股权投资产生的投资收益 20,241,456.29
第 142 页 共 146 页
处置其他权益工具投资的投资收益 -1,561,895.54 97,366,911.31
理财产品收益 18,203,892.11 50,323,338.35
委托及信托贷款收益 5,528,850.84 8,713,713.21
其他权益工具投资分红 1,411,360.00 616,000.00
债务重组损益 -4,576,611.46
处置国债收益 188,000.00
合 计 143,808,558.51 256,264,848.33
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-256,990.13
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 58,978,074.16
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 19,926,495.77
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益 -4,576,611.46
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
第 143 页 共 146 页
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 2,865,886.02
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 6,941,168.00
对外委托贷款取得的损益 5,528,850.84
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,580,297.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 107,987,170.61
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 17,195,618.49
少数股东权益影响额（税后） 8,994,180.39
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 81,797,371.73
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
项 目 涉及金额 原因
根据《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用
产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕
增值税即征即退 78 号）的有关规定，利用垃圾处理且符合相应的条件，
3,737,060.36
收入 允许享受增值税即征即退优惠政策，公司之孙公司临
安绿能环保公司符合上述政策规定，且与其主营业务
相关，将其归类为经常性损益。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.40 0.58 0.58
第 144 页 共 146 页
扣除非经常性损益后归属于公司
9.98 0.47 0.47
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 420,289,602.33
非经常性损益 B 81,797,371.73
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 338,492,230.60
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,383,512,272.85
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 287,453,161.60
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
发行可转换公司债券引起其他权益工具投资的增加 I1 133,230,498.67
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 0
购买少数股东股权对资本公积的变动 I2 -3,297.06
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 9
第一次处置少数股东股权引起的资本公积的变动 I3 -1,167,179.40
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 11
第二次处置少数股东股权引起的资本公积的变动 I4 -716,659.41
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 7
第三次处置少数股东股权引起的资本公积的变动 I5 -867,848.05
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 4
其他综合收益变动 I6 -1,426,103.53
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6
专项储备变动 I7 4,127,807.14
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 6
权益法单位第三方溢价增资引起的资本公积的变动 I8 139,078.20
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 10
权益法单位其他权益减少引起的资本公积变动 I9 -12,283,906.04
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J9 11
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报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 3,390,448,414.80
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 12.40%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.98%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 420,289,602.33
非经常性损益 B 81,797,371.73
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 338,492,230.60
期初股份总数 D 718,632,904
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 718,632,904
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.58
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.47
(2) 稀释每股收益的计算过程
2021 年 12 月公司公开发行可转换公司债券，该事项对本期稀释每股收益无影响，故稀
释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
西子清洁能源装备制造股份有限公司
二〇二二年三月二十九日
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