岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023
岭南生态文旅股份有限公司
年度报告
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岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人陈健波、主管会计工作负责人谭立明及会计机构负责人（会
计主管人员）谢淑雅声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）在 《关于岭南生态文旅股
份有限公司 2023 年度财务报告非标准审计意见的专项说明》中指出：与持续
经营相关的重大不确定性段涉及的事项，表明存在可能导致对岭南股份持续
经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。岭南股份管理层运用持续经营假设
编制 2023 年度财务报表是适当的，且财务报表附注二、2 中已对重大不确定
性作出充分披露。基于《中国注册会计师审计准则第 1501 号-对财务报表形
成审计意见和出具审计报告》的规定，发表无保留意见，并在审计报告中增
加与持续经营相关的重大不确定性段是适当的。本公司董事会、监事会对相
关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
存在一定的不确定性，投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识，并且
应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
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重大风险提示详见“第三节管理层讨论与分析”的第十二部分“重大风险
提示”，敬请投资者注意。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义...................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................... 11
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................. 43
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................................... 63
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................. 65
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................................... 115
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................................... 122
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................ 123
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................. 127
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的公司 2023 年年度报告全文原件；
二、载有公司法定代表人、公司财务负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计
报表原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、备查文件备置地点：董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、岭南股份、岭南园 岭南生态文旅股份有限公司（曾用
指
林、岭南 名：岭南园林股份有限公司）
中山市人民政府国有资产监督管理委
中山国资委 指
员会
中山火炬高技术产业开发区管理委员
火炬区管委会 指
会
公资集团 指 中山火炬公有资产经营集团有限公司
华盈投资 指 中山火炬华盈投资有限公司
中山华盈产业投资合伙企业（有限合
华盈产业投资 指
伙）
上海恒润数字科技集团股份有限公司
恒润集团、恒润文化集团、恒润科 （曾用名：上海恒润文化集团有限公
指
技、上海恒润、恒润科技集团 司、上海恒润数字科技股份有限公
司）
岭南水务集团、水务集团、新港永 岭南水务集团有限公司（曾用名：北
指
豪、新港水务 京市新港永豪水务工程有限公司）
岭南设计集团有限公司（曾用名：岭
岭南设计集团、设计集团、岭南设计 指
南园林设计有限公司）
德马吉 指 德马吉国际展览有限公司
润岭文化 指 上海润岭文化投资管理有限公司
微传播（北京）网络科技股份有限公
微传播 指
司
句容市莲塘九曲文化旅游发展有限公
九曲文旅 指
司
本农科技 指 北京本农科技发展有限公司
四次元文化 指 上海四次元文化娱乐有限公司
岭南（中山）供应链管理有限公司
东莞供应链、中山供应链 指 （曾用名：岭南（东莞）生态文旅供
应链管理有限公司）
《岭南生态文旅股份有限公司公司章
《公司章程》 指
程》
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
亚太（集团）会计师事务所（特殊普
亚太（集团） 指
通合伙）
华兴 指 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 岭南股份 股票代码 002717
变更前的股票简称（如有） 岭南园林（曾用）
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 岭南生态文旅股份有限公司
公司的中文简称 岭南股份
公司的外文名称缩写（如
LingNan Eco & Culture-Tourism Co.,Ltd.
有）
公司的法定代表人 尹洪卫
注册地址 中山市火炬开发区中山六路 66 号建大花园 17 栋 12 楼
注册地址的邮政编码 528437
2023 年迁至：中山市火炬开发区中山六路 66 号建大花园 17 栋；
公司注册地址历史变更情况 2017 年迁至：广东省东莞市东城街道东源路东城文化中心扩建 1 号楼 10 楼；
2016 年迁至：东莞市东城街道东源路 33 号岭南园林大厦十楼。
东莞市东城街道东源路东城文化中心扩建楼 1 号楼、中山市火炬开发区中山六路 66 号建
办公地址
大花园 17 栋
办公地址的邮政编码 523129、528437
公司网址 www.lingnan.cn
电子信箱 ln@lingnan.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张平 廖敏、张泽锋
东莞市东城街道东源路东城文化中心 东莞市东城街道东源路东城文化中心
联系地址
扩建楼 1 号楼 9 楼 扩建楼 1 号楼 9 楼
电话 0769-22500085 0769-22500085
传真 0769-22492600 0769-22492600
电子信箱 ln@lingnan.cn ln@lingnan.cn
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（www.szse.cn）
《证券日报》《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 东莞市东城街道东源路东城文化中心扩建楼 1 号楼 9 楼
四、注册变更情况
统一社会信用代码 91441900708010087G
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变化
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2022 年由尹洪卫变更为中山华盈产业投资合伙企业（有限
历次控股股东的变更情况（如有）
合伙）
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 广州市天河区猎德大道 48 号之三 1103 房
签字会计师姓名 赵国平、黄键仁
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2023 年 2022 年 本年比上年增减 2021 年
营业收入（元） 2,130,016,052.89 2,568,665,761.33 -17.08% 4,799,436,513.85
归属于上市公司股东
-1,095,989,802.75 -1,509,264,909.26 27.38% 46,989,526.76
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -1,074,704,339.66 -1,527,293,518.92 29.63% 7,116,535.76
的净利润（元）
经营活动产生的现金
-279,428,911.20 -369,820,281.38 24.44% -247,488,605.72
流量净额（元）
基本每股收益（元/
-0.6722 -0.9000 25.31% 0.0300
股）
稀释每股收益（元/
-0.5792 -0.7900 26.68% 0.0300
股）
加权平均净资产收益
-40.04% -37.40% -2.64% 1.03%
率
2023 年末 2022 年末 本年末比上年末增减 2021 年末
总资产（元） 15,841,592,376.56 17,217,672,220.53 -7.99% 19,086,037,664.69
归属于上市公司股东
2,104,303,343.88 3,330,167,232.11 -36.81% 4,837,534,222.86
的净资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
是 □否
项目 2023 年 2022 年 备注
营业收入（元） 2,130,016,052.89 2,568,665,761.33 不适用
营业收入扣除金额（元） 7,189,500.46 7,078,119.62 与主营业务无关
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营业收入扣除后金额（元） 2,122,826,552.43 2,561,587,641.71 不适用
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 501,079,284.71 639,806,198.75 503,178,650.86 485,951,918.57
归属于上市公司股东
-50,525,000.29 -57,830,366.20 -97,146,525.87 -891,393,055.51
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -49,972,114.47 -59,809,365.37 -107,147,335.35 -857,775,524.47
的净利润
经营活动产生的现金
-279,453,669.55 -43,141,712.16 26,093,227.95 17,073,242.56
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损
益（包括已计提资产
844,773.11 10,808,975.12 19,474,532.15
减值准备的冲销部
分）
计入当期损益的政府
补助（与公司正常经
营业务密切相关，符
合国家政策规定、按
9,994,212.40 5,231,055.25 8,504,994.02
照确定的标准享有、
对公司损益产生持续
影响的政府补助除
外）
除同公司正常经营业 -6,449,582.88 -1,699,068.16
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务相关的有效套期保
值业务外，非金融企
业持有金融资产和金
融负债产生的公允价
值变动损益以及处置
金融资产和金融负债
产生的损益
单独进行减值测试的
应收款项减值准备转 10,204,491.55 6,789,971.32
回
债务重组损益 4,365,388.82 -1,934,788.36
除上述各项之外的其
-38,774,481.59 -2,419,560.59 7,462,329.02
他营业外收入和支出
其他符合非经常性损
217,681.02 236,300.70 5,839,508.74
益定义的损益项目
减：所得税影响额 591,744.54 3,037,015.33
少数股东权益影
1,687,945.52 91,599.24 -3,327,710.56
响额（税后）
合计 -21,285,463.09 18,028,609.66 39,872,991.00 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 □不适用
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 □不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修正），公司所处行业为“N 水利、环境和公
共设施管理业”，细分行业属于“N77 生态保护和环境治理业”。作为环境治理行业中的一员，公司主要
围绕生态环境建设与修复和文化旅游开展经营活动。
1、生态环境建设与修复
2023 年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下的关键之年。
生态环境部牵头组织编制了《“十四五”土壤、地下水和农村生态环境保护规划》以及《农业农村污染治
理攻坚战行动方案（2021—2025 年）》等文件，为各部门贯彻落实相关政策提供了全方位指导。同时，
国家相关管理部门颁布了一系列管理政策和技术指导文件，涉及行业规范管理、资金支持和技术提升等
方面。随着国家政策的大力扶持和市场需求的快速释放，生态环境建设与修复快速发展，市场规模不断
扩大。2023 年财政部下达了土壤污染防治资金预算，生态环境部等七部门联合颁布了《生态环境导向
的开发（EOD）项目实施导则（试行）》，为行业发展提供了资金支持和政策引导。2023 年，中国生
态环境建设与修复行业在取得显著成效的同时，也面临着一系列挑战和困难。尽管生态环境保护工作取
得了前所未有的成效，但结构性、根源性、趋势性的压力尚未得到根本缓解。这表明生态环境建设与修
复行业仍需面对长期积累的环境问题，以及由于经济发展模式、产业结构、能源消费结构等方面带来的
压力。生态环境保护工作任重而道远，需要持续的努力和投入。特别是在一些地区，由于历史遗留问题
和新的环境压力，生态环境建设与修复的任务依然艰巨。生态环境建设与修复项目往往需要较大的资金
投入。如何确保足够的资金支持、完善相关政策、激励社会资本参与，是行业发展的重要保障。
2024 年，政府在生态环境建设与修复方面持续加大力度，积极推进美丽中国先行区建设。根据人
民网报道，生态环境部在 2024 年全国生态环境保护工作会议上总结了 2023 年的工作，并安排部署了
2024 年的重点任务。会议强调了八个方面的重点任务，包括但不限于推进美丽中国先行区建设、打好
污染防治攻坚战、推动绿色低碳高质量发展、加大生态保护修复监管力度等。2024 年，中国生态环境
建设与修复行业在政策支持、技术创新和国际合作等多方面展现出积极的发展态势。面对污染防治、生
态保护和绿色发展的挑战，行业正迎来新的发展机遇。
（1）园林绿化工程及生态修复
园林绿化工程是城市建设工程中的一类，即运用工程技术和艺术手段，通过改造地形、种植树木花
草、营造建筑和布置园路等途径创作而成的优美的自然环境和游憩境域。主要包括新建、改建、扩建公
园绿地、防护绿地、广场用地、附属绿地、区域绿地，以及对城市生态和景观影响较大的绿化工程项。
园林绿化行业的产业链包括了园林景观设计、园林景观工程施工及园林养护等一系列的专业分工。园林
行业上游为原材料供应商，下游为园林景观产品及服务的采购者，包括各级政府、企事业单位，房地产
商等。公司主要从事的市政园林主要由政府投资，是具有公益性质的园林工程，包括公园、街道、广场、
森林、景区等园林公共基础设施建造与绿化，以及矿山、道路、水利、边坡等恢复与重建工程。
随着国家对生态文明建设的重视，园林绿化行业迎来了发展的新机遇。党的二十大报告提出，到
2025 年全国森林覆盖率达到 24.1%，草原综合植被盖度达到 57%，湿地保护率达到 55%。行业呈现出
“大产业、小公司”的特点，集中度低。但随着市场化程度的加深，行业集中度有望逐渐提高，综合实力
强的企业将扩大市场份额。园林绿化产业链包括育苗、景观设计、工程建设和养护等环节，产业链的整
合加强了设计与施工的良性互动，提高园林工程施工效果。2023 年，中国园林绿化工程行业在国家政
策的大力支持下，市场规模持续增长，行业发展前景广阔。然而，行业也面临着激烈的市场竞争、地域
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发展不平衡和资金壁垒等挑战。未来，行业将趋向于集中度提高，产业链一体化经营成为竞争的必然趋
势
（2）水务水环境治理
水务水环境治理行业主要涉及对水质污染进行控制、治理和修复的一系列活动，包括但不限于污水
处理、水资源保护、水生态修复和水灾害防治等。该行业的目标是保障水资源的可持续利用，改善水环
境质量，维护生态平衡。中国水务水环境治理行业的发展经历了从初期的环境保护意识到现代化治理体
系的建立。自改革开放以来，随着经济的快速发展和环境保护意识的增强，政府逐步加大了对水环境治
理的投入和管理，制定了一系列法律法规和政策措施，推动了行业的快速发展。
国家层面对水务水环境治理行业的支持力度不断加大，出台了一系列政策和规划，如《水污染防治
行动计划》、《“十四五”城镇污水处理及资源化利用发展规划》等。随着城市化进程的加快和居民环保
意识的提高，对清洁水资源的需求日益增长对水务水环境治理服务的需求不断扩大。行业内的技术创新
活跃，污水处理、水质监测、生态修复等方面的技术不断进步，提高了治理效率和效果。2023 年 1 至
11 月，全国完成水利建设投资达到 10938 亿元人民币，同比增长 8.5%，提前一个月实现了完成投资 1
万亿元以上的年度目标任务，创下历史新高。同期，全国新开工水利项目数量达到 2.73 万个，比去年
同期增加了 2585 个，增长率为 10.5%，同样创下历史新高。43 项重大水利工程开工建设，这些工程预
计将为国家重大战略实施和区域高质量发展提供更加坚实的水安全保障。重大引调水和重点水源工程建
设完成投资 5148 亿元，流域防洪工程体系建设完成投资 2938 亿元，河湖生态环境复苏完成投资 1921
亿元，其他项目包括水文基础设施、智慧水利等完成投资 931 亿元。
此前，中共中央、国务院于 2023 年 5 月 25 日印发《国家水网建设规划纲要》强调，到 2025 年，
建设一批国家水网骨干工程，国家骨干网建设加快推进，省市县水网有序实施，着力补齐水资源配置、
城乡供水、防洪排涝、水生态保护、水网智能化等短板和薄弱环节，水旱灾害防御能力、水资源节约集
约利用能力、水资源优化配置能力、大江大河大湖生态保护治理能力进一步提高，水网工程智能化水平
得到提升，国家水安全保障能力明显增强。
（3）文化旅游
文化旅游产业是指以文化资源和旅游活动相结合，通过提供富有文化内涵的旅游产品和服务，满足
游客文化体验需求的产业。这一产业不仅包括传统的文化遗产旅游、民俗文化旅游、宗教文化旅游等，
还涵盖了旅游演艺、主题公园旅游、乡村旅游、研学旅游等多种形式。文化旅游产业的发展对于推动地
区经济增长、促进文化交流、提升国家软实力等方面具有重要意义。《“十四五”文化和旅游发展规划》
中指出，聚焦文化和旅游发展重大战略和现实需求，深入实施科技创新驱动战略，强化自主创新，集合
优势资源，加强关键技术研发和应用，全面提升文化和旅游科技创新能力。未来，文化旅游产业将继续
数字化，为游客提供虚拟旅游、在线导览、文化应用和虚拟现实体验。
2023 年，国内旅游市场快速复苏，旅游经济走出了历时三年的深度萧条期，展现出市场复苏的加
速度。随着旅行和接触性消费政策的全面取消，过去三年累积的旅游意愿得到了快速释放，推动了旅游
经济的快速复苏。据中国旅游研究院（文化和旅游部数据中心）测算，2023 年全国旅游经济运行综合
指数（CTA-TEP）始终处于景气区间，均值为 109.95，已经接近 2019 年的同期水平。2023 年各季度居
民出游意愿维持在 90%以上，全年平均达 91.86%，创有监测记录以来新高。旅游供给充足、创业创新
活跃，市场主体的获得感和游客满意度不断增强。旅游产业政策从需求侧的逆周期调节转向兼顾需求侧
管理和供给侧改革的跨周期调控，切实推进国内旅游提升计划和入境旅游振兴计划。
文化和旅游部发布的《关于推动数字文化产业高质量发展的意见》强调了实施文化产业数字化战略
的重要性，提出了推动数字文化产业高质量发展的总体要求、基本原则和具体目标。政策旨在推动文化
产业与数字经济的深度融合，构建数字文化产业生态体系，并通过创新驱动发展战略，提高自主创新能
力，促进文化数据资源的融通融合。沉浸式旅游体验作为旅游产品智慧化的创新模式，利用增强现实、
虚拟现实、人工智能等数字科技，融合文化创意等元素，为游客提供深度参与和互动体验。文旅部“十
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四五”规划明确提出培育 100 个沉浸式体验项目，并支持智慧旅游景区建设。在沉浸式旅游体验项目中，
技术创新和应用是关键。例如，运用 5G、VR/AR、人工智能等技术开发馆藏资源，打造数字化展示示
范项目，提供虚拟讲解和交互体验服务。此外，发展全息互动投影、无人机表演等沉浸式产品，丰富虚
拟体验内容。
二、报告期内公司从事的主要业务
（一）从事的主要业务
岭南股份创立于 1998 年，2014 年在深交所中小板上市。上市后，岭南股份围绕“生态+文旅”的战略发展
方向，聚焦规划设计、水利水务水环境、市政与园林、文化科技与旅游等业务，通过旗下园林、市政、水务、
设计、文化旅游五个子集团紧密协同，为客户提供从投资、规划、建设到运营的一站式服务。
2022 年 12 月, 中山火炬高技术产业开发区管委会成为岭南股份实际控制人。
生态环境建设业务：岭南股份在生态业务方面拥有集研发、规划设计、投资、施工、运营于一体的全产
业链服务能力，覆盖生态环境设计、城市园林、乡村景观、生态景观、市政公用工程、智慧城市工程、城市
及道路照明工程等业务。经 20 多年发展，经典项目享誉大江南北。
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水务水环境治理业务：岭南股份下属控股子公司——岭南水务集团有限公司是岭南大生态板块的重要组
成部分，其业务涵盖水利工程、城乡水务、水生态水环境，岭南水务集团拥有集研发、策划、设计、投资、
施工、运营于一体的全产业链服务优势。迄今，业务遍及全国，助力百余个城市及村镇实现“水清、河畅、
岸绿、景美”。
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文化旅游业务：岭南股份旗下拥有上海恒润数字科技集团股份有限公司全域纵横文旅投资有限公司等优
质文化创意公司。依托特色产业优势，岭南文旅聚焦文化科技、文化旅游、文化数字三项主要业务，为客户
提供文旅业务一站式解决方案。
恒润科技集团旗下恒润文化科技公司是文化科技产业的主力军。恒润科技集团以创意为抓手、以科技产
品为载体，深度挖掘和提炼区域或地方文化内涵，并通过高科技设备实现文化内涵的沉浸式体验，为主题公
园、旅游景区、科博场馆提供集创意设计、技术研发、项目实施、内容制作的主题文化科技项目全产
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业链服务。
恒润科技集团旗下恒润文旅发展公司，整合资源与优势，聚焦主题乐园投资运营、文商农旅(民宿) 投资
运营、古镇活化业务，形成岭南股份特色产业模式，助力景区提质与文旅消费升级。
恒润科技集团旗下恒润文化数字公司为全国文化大数据交易中心场内交易主体综合席位( 二合一，授权
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方/ 卖方、文化数据经纪商)；通过数字化转型，推进数据资产的确权与交易，参与国家文化数字化战略和国
家文化大数据体系建设。推动数字生态化发展，构筑全新业务体系，实现业务增量和企业的全面发展。
（二）经营模式
目前，岭南股份已明确城乡服务运营商的企业定位，与城乡共赢共成长；经营收益从单纯的工程项目收
益，向“生态+水务+文旅”全产业链价值转变，增加整体收益能力。通过打造三大核心竞争力：即前端综合策
划能力，中端的内容与产品植入能力（导入园林、市政、水务水环境、文化、旅游等产品），后端的综合运
营服务能力，满足客户更广范围、更深层次的需求，提升自身综合实力和盈利能力。
报告期内，公司利用自身健全的产业链及水利水电施工总承包一级资质、国家风景园林工程设计甲级资
质、市政公用工程施工总承包一级资质等工程承包资质优势，参与工程项目设计、采购、施工、运营全过程。
其中：
生态环境建设业务主要深耕生态环境领域，园林、市政、设计三大集团业务上深度协同，业务形式以
EPC、PC 模式为主。
水务水环境治理业务表现为水利工程，水务投资、建设、运营“三位一体”，水环境治理协同三种模式，
公司承接的少量 PPP 项目基本都在此业务板块，其他业务模式多为 PC。
文化旅游业务包含文化科技板块业务、创意展览营销业务和主题旅游业务，业务模式以 EPC、PC 为主。
三、核心竞争力分析
（一）专业能力优势：业务资质与荣誉奠定行业地位
公司通过“双轮驱动”优化产业结构，打造了“生态环境+文化旅游”双主业的新格局。经过多年的积
淀，公司奠定了在生态环境领域的行业领先地位，并通过生态环境建设全产业链资源整合来不断夯实及
丰富自有品牌的生态内涵，取得了“水利水电施工总承包一级资质”、“国家风景园林工程设计甲级资质”、
“市政公用工程施工总承包一级资质”等在内的多类型高等级专业资质，具备集生态环境与园林建设、苗
木培植与养护、生态环境修复、生态环境科学研究、水生态综合治理为一体的全产业链集成运营能力。
公司文化旅游业务板块，已取得“中国展览馆协会展览工程一级资质”、“中国展览馆协会展览陈列工程
设计与施工一体化证书”等多项资质，拥有在产业布局、资源整合和运营管理方面的领先优势。公司凭
借着良好的服务水平、优质的工程质量、高效的运营管理能力和持续的品牌文化建设，为客户提供高品
质的服务，创造长期价值，在生态及文旅项目中荣获众多国家级重大奖项，为公司树立了良好的企业品
牌形象和领先的行业竞争地。
（二）全产业链优势：两大主业三大板块深度协同
为应对越来越激烈的市场竞争和复杂的经济环境，公司积极响应国家战略，调整战略布局和产业结
构，通过内生与外延方式形成“生态+文旅”两大主业布局，细分出生态环境建设、水务水环境治理、文
化旅游三大板块，两大主业三大板块深度协同发展，企业综合竞争力得到显著提升。
（三）管理模式优势：管理持续优化岭南规模发展基础
公司与时俱进，不断推进管理革新，在经营管理、组织管理、人才管理方面持续优化。经营管理方
面，公司将业务从全国布局快速调整到粤港澳大湾区、长三角地区、成渝经济圈，采取精耕细作阵地战，
做实做精；组织管理方面，母公司作为资源调配中心，对各分子公司进行宏观指导、资源配置，子集团
及子公司专注主业，各集团之间相互支持、协同发展，初步形成集团化发展格局；人才管理方面，公司
优良的文化精神和企业基因，吸引了各方优秀人才的汇聚，为公司的蓬勃发展提供持续动力。
（四）科研创新优势：创新驱动实现岭南可持续发展
18
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司坚持把科学研究作为实现可持续发展的战略基础保障，持续加强与公司业务相关的科技研发及
创新投入，为公司提供有力的技术支撑。截至报告期末，公司体系拥有 2 个科学研究院，6 家高新技术
企业，公司及子公司共获得授权专利 510 项，高新技术产品 64 项，影片著作权 88 项，软件著作权 317
项，美术著作权 27 项，文字作品著作权 4 项。
四、主营业务分析
1、概述
2023 年公司整体生产经营处于复苏阶段，因行业周期性波动及市场供需变化的影响，政府投资缩
减，公司推进优化业务订单结构及战略布局调整，新增订单不达预期；公司工程业务结算周期拉长、应
收账款回款延迟，资金偏紧制约了公司在建项目的施工进度；加上日常经营支出仍需维持，当年经营业
绩仍亏损。得益于组织架构调整及各项费控措施的进一步实施，期间费用规模下降，经营亏损较去年同
期幅度缩窄。另外本年根据相关会计准则计提的各项减值准备有所下降，使得 2023 年经营业绩较去年
同期有所改善。报告期内公司实现营业收入 21.30 亿，同比下降 17.08%，实现归属于上市公司股东的
净利润为亏损 10.96 亿元，与上年同期相比收窄 27.38% 。
公司已成为中山火炬国有资本控股的上市公司，国资股东持续在推动公司业务开拓和生产经营水平
赋能，推动业务开拓和生产经营水平持续提升。国资的赋能，也将对公司的融资、订单、征信、资本运
作有积极的推动作用，具体表现在以下方面：
1、国资控股，业务强势赋能
公司控股股东的母公司公资集团，是中山市大型综合性的投资与资产管理平台，综合实力强劲。一
方面，公司与公资集团旗下的城建集团等公司在大基建业务产业互补，高度协同，相辅相成，公司可以
凭借自身生态环境建设能力协同城建集团承揽城市建设业务；另一方面，中山火炬区是全国首批国家高
新区，公司也可以借助中山火炬区自身扎实的产业基础和优越的区域优势，为公司带来新的市场空间，
不断激发企业活力和内生动力，实现公司的长期稳定发展。近年来中山市委市政府加大提速污水治理，
提出 2024 年中山城镇建成区基本消除黑臭水体。作为中山国资成员中唯一的具有水利水电工程施工总
承包壹级资质的企业，公司在中山水治理行业中具备较强竞争力。水利水环境工程是公司生态环境板块
的重要组成部分，涵盖城乡水务、水利工程、水环境治理三大业务，拥有集研发、策划、设计、投资、
施工、运营于一体的全产业链服务优势。公司不仅能对水体治理等棘手问题提供成功的案例经验和有价
值的专业意见，还能为中山当地提供一揽子的建设规划，以便火炬开发区能很好地结合生态文旅提出整
体建设方案。
自中山国资于 2022 年年末入主公司以来，公司先后成立中山工作组、岭南水务集团中山分公司、
设立“中山市岭南建设工程有限公司”等团队和业务主体，从各部门抽调精兵强将，全力开拓中山市场。
自年初至今，公司在中山区域中标和承建了“茅湾涌防洪排涝整治工程—扩建中珠排洪渠、乌石蓄洪湖
施工（第二次）（34026.04 万元）”、“预制菜生产及配送项目（第二次）（7450.28 万元）”、“火炬开
发区黎村中开高速桥侧地块生态修复及边坡整治项目（8616.43 万元）”、“2 号路南延伸段道路工程
（2535.61 万元）”等 10 余个项目。上述项目均是中山市产业规划、民生、建设等领域的重点工程，受
到中山市各级政府的高度重视。
公司作为生态行业的主力军，20 多年来一直深耕生态行业，经典项目遍布大江南北。公司拥有风
景园林工程设计专项甲级资质、市政公用工程施工总承包壹级资质、水利水电工程施工总承包壹级资质
等多个行业最高等级资质。在优势方面，公司拥有涵盖生态环境及文化旅游板块的六个专业发展业务，
各产业间高度融合、协同共享、资源互补，以客户为核心，提供从投资、规划、建设到运营的一站式全
产业链服务，为客户创造更大价值。在中山国资赋能下，岭南股份开启全新的发展阶段，未来将充分发
挥公司作为生态行业的主力军的优势和技术，持续为中山生态建设、民生建设等领域贡献出岭南力量。
19
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、国资赋能融资增信，拓宽多元化融资渠道
由于公司所处的行业-“生态保护和环境治理业”开展业务时面临投入资金规模大、回收周期长、市
场竞争充分等问题，资金实力是公司在行业内持续拓展业务健康发展的重要保障；近年来，公司因地方
政府延期支付造成回款难，业绩亏损、资产负债率较高造成融资难，综合限制了公司的持续融资能力，
致使公司资金在报告期内偏紧，限制了公司进一步发展。公司控股股东及母公司拥有较强的资本实力，
具有较强的政策支持和银行信贷配套；国资入主公司后，持续在助力公司降低融资风险和融资成本，拓
宽公司多元化的融资渠道，提高财务效率和盈利水平。
公司正积极稳步推进向公司控股股东华盈产业投资定向增发约 4.17 亿股事项，拟募集资金总额为
100,000.80 万元，相关议案已经董事会、监事会、股东大会审议通过，预计定增成功发行后，将极大缓
解公司资金压力，降低流动性风险。2022 年 12 月至 2023 年 6 月，华盈产业投资相继提供给公司共计
10 亿元借款支持，助力公司资金周转，平稳度过过渡期。华盈投资参股投资的广东南粤融资租赁有限
公司预计与公司开展不超过人民币 15,000 万元的融资租赁业务；公资集团参股投资的中山中盈盛达科
技融资担保投资有限公司预计拟与公司合作开展额度不超过人民币 80,000 万元的包括但不限于保函及
融资性担保等业务，为公司融资提供保证。中山国资多措并举，齐力为公司拓宽融资渠道，提供融资增
信。
报告期内，公司继续深入贯彻经营战略调整，更加强调发展质量，重视回款情况，重点推进粤港澳
大湾区、长三角地区、成渝经济圈等重点城市的业务。在国资股东的大力支持下，公司在报告期内重点
推进了以下工作：
1、上下联动促营销
落实“三全营销”策略，既“全员参与、全地域覆盖、全模式拿单”。
组织实施全员营销培训及考试，让全员了解营销基础知识及基本流程，掌握营销方法；组织营销专
题培训，积极邀请内部和外部讲师，及时掌握市场、行业、同业公司和政策变化。了解、熟悉岭南品牌、
企业文化、核心优势、优秀项目等，倡导员工主动对接各个渠道宣传和推广；鼓励员工主动参与地方行
业协会，参加行业研讨、相关课题研究、地方发展论坛等。
2、抓清欠追回款
报告期内公司力抓清欠、狠追回款，加大清欠力度确保应收账款回收。
报告期内，公司清欠部门对公司的欠款情况进行了全面统计，并进行详细分析，包括欠款金额、欠
款业主、欠款时间等，针对性地制定追回计划。根据欠款情况的不同，制定相应的清欠策略。确定了重
大收款项目/收款项目群范围，出台了内外部激励机制，助推收款成效；对外对接高端资源，力争通过
高端外力加持，打通阻碍收款的关卡；对内协调融资、成控等职能单位的配合，助力集团收款攻坚。此
外梳理了项目资源现状，及时提供相应集团/区域，方便掌握业主资源信息；梳理完善投诉、反馈渠道，
供各集团予以参考执行。定期分析欠款数据，了解欠款的规模和结构变化，及时发现风险并采取相应的
措施进行控制。正在建立和完善信用管理机制，对业主的信用状况进行评估和监控，确保在合作之前有
足够的了解和风险控制的措施。
3、重规范 抓落实 促发展
注重工作质量，牢固树立“项目为王、项目落地为王”的理念；压实企业主体责任，强化安全文明生
产管理。
为确保项目标准化管理的深入落实，强化安全生产实施管理，积极推进项目快速建设。报告期内，
公司董事长、多名副总裁率领工管中心团队、项目团队对公司的多个在建项目开展突击巡检活动。每到
一处，巡检小组均深入施工现场对施工进度、工程质量、文明施工现象等情况进行了实地察看，并认真
听取项目负责人的工作汇报，详细了解建设过程中遇到的问题。
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岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
同时，公司报告期内在各子集团内针对所有在建项目开展“安全生产月”活动，上下联动，同频共振，
积极动员，吹响“安全生产”活动号角。公司各集团在“安全生产月”活动期间成立了活动领导小组，由各
集团第一责任人担任总指挥，全面负责本集团安全生产月活动的领导工作。公司各集团完善了应急预案
的实用性和可操作性、应急物资的完备性、组织的协调联动性，并结合项目实际情况组织了施工班组开
展有针对性的灾害避险逃生演练，进一步提升应对安全生产事故的反应能力，切实增强了一线员工的应
急避险能力。公司持续强化经营单位对安全生产的重视程度，盯住重点领域、重点人员，及时排查发现
整改安全隐患，提升项目风险管控水平，提升项目过程施工质量，为公司树立属地口碑。
4、注册地迁址
报告期内，公司积极完成了注册地址由“东莞市东城区”变更为“中山市火炬高技术产业开发区”，并
获得了中山市金融工作局下发的注册地迁址补助。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,130,016,052.89 100% 2,568,665,761.33 100% -17.08%
分行业
生态环境建设与
1,175,059,416.68 55.17% 1,252,581,726.34 48.76% -6.60%
修复业务
水务水环境治理
871,657,200.28 40.92% 1,227,246,642.84 47.78% -40.79%
业务
文化旅游业务 83,299,435.93 3.91% 88,837,392.15 3.46% -6.65%
分产品
生态环境建设与
1,175,059,416.68 55.17% 1,252,581,726.34 48.76% -6.60%
修复业务
水务水环境治理
871,657,200.28 40.92% 1,227,246,642.84 47.78% -40.79%
业务
文化旅游业务 83,299,435.93 3.91% 88,837,392.15 3.46% -6.65%
分地区
华北 245,307,382.87 11.52% 336,522,047.87 13.10% -37.18%
华西 195,450,139.52 9.18% 315,348,265.02 12.28% -61.34%
华东 533,435,737.98 25.04% 869,897,379.05 33.87% -63.07%
华南 1,063,035,403.49 49.91% 823,028,669.88 32.04% 22.58%
华中 92,244,820.41 4.33% 215,386,968.77 8.39% -133.49%
境外 542,568.62 0.03% 8,482,430.74 0.33% -1,463.38%
分销售模式
直接销售 2,130,016,052.89 100.00% 2,568,665,761.33 100.00% -20.59%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
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岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
生态环境建设 1,175,059,416. 1,144,816,370.
2.57% -6.19% -21.78% 19.41%
与修复业务 68 63
水务水环境治
871,657,200.28 821,598,272.52 5.74% -28.97% -38.79% 15.11%
理业务
分产品
生态环境建设 1,175,059,416. 1,144,816,370.
2.57% -6.19% -21.78% 19.41%
与修复业务 68 63
水务水环境治
871,657,200.28 821,598,272.52 5.74% -28.97% -38.79% 15.11%
理业务
分地区
华东 533,435,737.98 544,182,741.40 -2.01% -38.68% -45.45% 12.66%
1,063,035,403.
华南 984,665,493.99 7.37% 29.16% 22.04% 5.40%
48
华北 245,307,382.87 234,401,886.41 4.45% -27.11% -41.91% 24.35%
分销售模式
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
行业分类
单位：元
2023 年 2022 年
行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
生态环境建设 生态环境建设 1,144,816,370. 1,463,492,447.
54.96% 49.81% -21.78%
与修复业务 与修复业务 63 29
水务水环境治 水务水环境治 1,342,243,916.
821,598,272.52 39.44% 45.69% -38.79%
理业务 理业务 77
文化旅游业务 文化旅游业务 116,503,784.19 5.59% 132,215,516.47 4.50% -11.88%
说明
不适用
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
详见财务报告附注九、“合并范围的变更”。
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岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 584,409,753.08
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 27.44%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 4.96%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 166,261,728.59 7.81%
2 第二名 129,831,287.95 6.10%
3 第三名 105,600,918.86 4.96%
4 第四名 93,679,720.89 4.40%
5 第五名 89,036,096.79 4.18%
合计 -- 584,409,753.08 27.44%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 219,830,959.90
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 10.55%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 75,943,032.59 3.65%
2 第二名 38,210,329.41 1.83%
3 第三名 37,658,403.71 1.81%
4 第四名 34,332,221.86 1.65%
5 第五名 33,686,972.33 1.62%
合计 -- 219,830,959.90 10.55%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
主要系受市场环境变
销售费用 25,803,743.10 43,863,645.73 -41.17% 化影响，新增订单减
少，费用下降所致
管理费用 255,503,088.29 271,997,342.40 -6.06%
财务费用 251,443,344.56 276,862,471.95 -9.18%
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岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
主要系本期研发项目
研发费用 80,579,333.19 99,232,069.18 -18.80%
减少所致
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
项目通过速生植物-微
生物强化型人工湿地
农村生产废水处理技
术及回用研究，深入
分析农村生产废水污 项目拟筛选培育一批
染的特点，筛选速生 目前已完成农村生产 养护简单、抗病虫 打造岭南股份强化型
乡土植物、开发高效 废水主要来源、排放 害、刈割周期短的速 人工湿地的自主核心
复合微生物菌剂、联 规律、主要污染物等 生乡土植物，研发适 专利技术，低成本、
合曝气工艺，形成一 调查研究；已开展分 应性强的高效复合微 低维护、高效率地处
速生植物-微生物强化 套速生植物-微生物强 散式农村生产废水低 生物菌剂和多功能中 理农村生产废水，有
型人工湿地农村生产 化型人工湿地农村生 成本收集技术和曝气 水回用技术，以形成 助于提升公司生态修
废水处理及回用技术 产废水处理技术，提 工艺研究；已经筛选 一套低成本、低维 复、污水处理、美丽
研究 高农村生产废水处理 出乡土速生型优良湿 护、高效率的分散式 乡村建设领域的市场
效率，降低人工湿地 地植物品种和专用微 农村生产废水专用型 竞争力和行业影响
建设成本和运行管理 生物菌种；已经开展 人工湿地处理技术体 力，助推行业的技术
难度，实现农村地区 速生植物-微生物复合 系，提高我国农村生 进步与发展，助力公
的生产用水资源循环 净水人工湿地研究。 产废水治理和水资源 司的快速发展。
利用，有效节约资 循环利用效率。
源，提升资源的循环
利用水平，保障了农
村地区的土地和地下
水安全。
本项目通过对滨海红
目前已经完成了滨海
树林湿地的现场本底
红树林湿地本底调研
调研和适生环境特征
和适生生境特征分
分析，探明红树林湿
析，研究了红树林湿
地植被快速恢复制约 打造岭南股份滨海红
地植被快速恢复影响
要素，开展红树林湿 本项目拟通过调研分 树林湿地植被快速修
因子，探明了红树林
地植物开发培育研 析，探明红树林湿地 复技术与效益评价自
湿地植被快速恢复制
究、植被快速构建技 植被快速恢复的制约 助核心专利技术，满
约要素；引种真红
术研究和效益评价体 要素；筛选优良滨海 足我国红树林湿地保
树、半红树、伴生植
系研究，构建植物多 适生红树林湿地植 护管理和生态恢复工
物等滨海湿地植物 50
滨海红树林湿地植被 样化、群落稳定、成 物，研发一套实用性 作的需求，充分发挥
种以上；滨海红树林
快速恢复技术与效益 景效果快、高成活率 强、维护成本低、高 滨海湿地的生态服务
植物资源引进及综合
评价研究 的滨海红树林湿地植 效的红树林湿地植被 价值，有助于提升公
开发技术研究。对引
被快速恢复技术体 快速恢复技术体系和 司滨海红树林湿地植
进植物进行了抗逆性
系，满足我国红树林 效益评价体系，为滨 被修复业务的市场竞
适应能力开发，并筛
湿地保护管理和生态 海人工湿地景观和生 争力和影响力，助推
选合适的红树植物资
恢复工作的需求，充 态修复的发展提供理 行业的技术进步与发
源。对红树植物进行
分发挥滨海湿地生态 论依据与技术支撑。 展，助力公司的快速
定期物候观测，并通
系统的生态、社会和 发展.
过形态特征、观赏性
经济价值，为滨海地
和抗逆性进行综合评
区人工湿地景观和生
价，建立红树林湿地
态修复的发展提供理
植物综合开发技术。
论依据与技术支撑。
本项目研究将土壤碳 目前已完成华南地区 本项目拟以“植物-土 打造岭南股份园林绿
华南地区碳汇型园林
储量纳入华南地区常 道路绿地、公园绿 壤”为整体，完成华南 地自主核心专利技
绿地营建技术研究
见园林植物碳汇能力 地、居住绿地三种园 地区典型园林绿地植 术，构建具有公司特
24
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
测算范围，开展园林 林绿地植物生长现状 物-土壤碳含量特征调 色且符合国家双碳目
绿地植物-土壤整体固 及土壤碳含量现状的 研，建立园林绿地系 标的碳汇型园林绿
碳能力研 调查，探明三种园林 统碳汇能力信息库； 地，提高园林绿地生
究， 并针对街 绿地植物-土壤碳含量 利用筛选出的华南地 态系统碳汇能力，丰
道绿地、公园绿地、 分布特征；完成植物- 区强碳汇植物创建适 富园林绿地生态功
居住绿地功能需求侧 土壤系统碳汇能力试 宜于华南地区街道、 能，有助于提高公司
重点进行碳汇型植物 验，建立华南地区道 公园、居住区功用绿 园林绿地建设的市场
配置研究，开发土壤 路绿地、公园绿地、 地的高效净化防护、 竞争力和行业影响
改良技术，改善土壤 居住绿地三种园林绿 生态蓄调和休憩康养 力，助推行业的技术
条件，提高土壤碳含 地系统碳汇能力信息 型强碳汇植物配置模 进步与发展，助力公
量水平，充分发挥园 库；同时开展三种园 式；开发不同功用强 司的快速发展。
林绿地碳汇效益，对 林绿地类型的碳汇型 碳汇型绿地低成本、
于促进社会全面绿色 植物配置模式研究。 低扰动、可持续的华
转型、实现生态环境 南地区碳汇型园林绿
质量改善具有重要意 地植物-土壤碳汇辅助
义。 提升技术；通过多项
技术集成建立华南地
区碳汇型园林绿地营
建技术体系，提高园
林绿地碳汇能力。
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 113 280 -59.64%
研发人员数量占比 16.31% 22.95% -6.64%
研发人员学历结构
本科 74 154 -51.95%
硕士 17 53 -67.92%
研发人员年龄构成
30 岁以下 6 21 -71.43%
30~40 岁 87 207 -57.97%
公司研发投入情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发投入金额（元） 80,579,333.19 99,232,069.18 -18.80%
研发投入占营业收入比例 3.78% 3.86% -0.08%
研发投入资本化的金额
0.00 0.00 0.00%
（元）
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
25
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 2,721,600,171.93 3,870,738,699.91 -29.69%
经营活动现金流出小计 3,001,029,083.13 4,240,558,981.29 -29.23%
经营活动产生的现金流量净
-279,428,911.20 -369,820,281.38 24.44%
额
投资活动现金流入小计 5,220,132.23 347,856,805.77 -98.50%
投资活动现金流出小计 51,006,468.57 81,878,575.53 -37.70%
投资活动产生的现金流量净
-45,786,336.34 265,978,230.24 -117.21%
额
筹资活动现金流入小计 2,381,228,203.34 1,986,599,155.15 19.86%
筹资活动现金流出小计 2,511,451,489.88 2,210,605,280.67 13.61%
筹资活动产生的现金流量净
-130,223,286.54 -224,006,125.52 41.87%
额
现金及现金等价物净增加额 -455,649,362.87 -327,546,829.62 -39.11%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
1、投资活动产生的现金流量净额为-4,578.63 万元，较上年同期下降 117.21%，主要系本年收回投资减少所致。
2、筹资活动产生的现金流量净额为-13,022.33 万元，较上年同期增加 41.87%，主要系本期收到的借款增加所致。
3、现金及现金等价物净增加额为-45,564.94 万元，较上年同期下降 39.11%，主要系本期经营、投资活动产生的现金流量
净额下降所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
适用 □不适用
报告期内，公司净利润为亏损 11.29 亿元，与经营性现金流量净额差异较大。主要为公司 2023 年收入、毛利下降但日常
经营费用仍需维持造成经营性亏损，且计提的各项减值对公司净利润影响较大所致。
五、非主营业务分析
□适用 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
1,020,262,760.
货币资金 518,215,264.39 3.27% 5.93% -2.66%
12
2,588,986,322. 2,650,504,791.
应收账款 16.34% 15.39% 0.95%
92 62
5,960,475,511. 6,358,803,480.
合同资产 37.63% 36.93% 0.01%
36 08
26
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
存货 293,151,899.11 1.85% 316,987,074.29 1.84% 0.01%
投资性房地产 37,852,168.63 0.24% 0.00 0.00% 0.24%
2,788,933,085. 2,735,919,870.
长期股权投资 17.61% 15.89% 1.72%
61 24
固定资产 273,374,051.69 1.73% 359,346,845.63 2.09% -0.36%
在建工程 19,313,453.82 0.12% 39,339,068.32 0.23% -0.11%
使用权资产 35,260,648.48 0.22% 23,895,603.04 0.14% 0.08%
2,072,365,044. 1,559,907,992.
短期借款 13.08% 9.06% 4.02%
43 41
合同负债 247,282,351.79 1.56% 370,314,895.53 2.15% -0.59%
1,144,824,979.
长期借款 821,936,547.43 5.19% 6.65% -1.46%
09
租赁负债 36,335,473.75 0.23% 24,479,213.44 0.14% 0.09%
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
-
4.其他权益 224,289,18 9,150,000.0 218,439,18
0.00 0.00 15,000,000.
工具投资 0.00 0 0.00
00
5.其他非流 -
30,902,380. 2,006,950.5 22,445,845.
动金融资 6,449,583.7 0.00 0.00
06 5 73
产 8
- -
255,191,56 9,150,000.0 2,006,950.5 240,885,02
上述合计 6,449,583.7 0.00 0.00 15,000,000.
0.06 0 5 5.73
8 00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
不适用
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 账面价值 受限类型 受限情况
27
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
银行保函保证金、银行承
兑汇票保证金、信用证保
货币资金 206,723,285.81 冻结、质押 证金、农民工工资保证
金、质押的定期存单、保
全银行存款等
应收账款 456,096,773.66 质押 借款质押
合同资产 1,572,693,167.40 质押 借款质押
一年内到期的非流动资产 1 26,226,219.47 质押 借款质押
长期应收款 615,794,439.96 质押 借款质押
其他非流动资产 191,361,511.68 质押 借款质押
无形资产 13,633,584.99 质押 借款质押
长期股权投资 545,867,991.64 质押 借款质押
固定资产 177,104,850.30 抵押 借款抵押
投资性房地产 37,852,168.63 抵押 借款抵押
存货 118,146,715.46 抵押 借款抵押
合计 4,061,500,709.00 — —
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
28
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 金净额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
存放于
公开发
36,307. 2,659.1 募集资
2018 年 行可转 66,000 64,792 150 18,400 18,400 27.88% 26,000
69 3 金专户
换债券
中
存放于
非公开
37,499. 36,955. 36,878. 募集资
2020 年 发行股 3.38 0 0 0.00% 72.03 0
99 13 57 金专户
票
中
103,499 101,747 73,186. 2,731.1
合计 -- 153.38 18,400 18,400 17.78% -- 26,000
.99 .13 26 6
募集资金总体使用情况说明
（一）募集资金金额及到位情况
1、2018 年公开发行可转换公司债券募集资金情况
经中国证券监督管理委员会证监许可【2018】1062 号核准，公司向社会公开发行面值总额 660,000,000.00 元可转换公
司债券，期限 6 年，扣除相关发行费用 12,080,000.00 元，本次实际募集资金净额 647,920,000.00 元。
截至 2018 年 8 月 20 日止，公开发行可转换公司债券募集资金已全部到达本公司并入账，业经广东正中珠江会计师事务
所（特殊普通合伙）出具的“广会验字[2018]G18000770290 号”验证报告验证。
2、2020 年非公开发行股票并募集资金情况
经中国证券监督管理委员会证监许可【2020】2406 号核准，公司对 11 名特定对象非公开发行境内上市人民币普通股
（A 股）155,601,655 股，每股发行价为人民币 2.41 元，募集资金总额为人民币 374,999,988.55 元，扣除发行费用
5,448,680.80 元，实际募集资金净额为人民币 369,551,307.75 元。
截至 2021 年 9 月 9 日止，非公开发行股票募集资金已全部到达本公司并入账，业经华兴会计师会计师事务所（特殊普
通合伙）出具的“华兴验字[2021]21001070045 号”验资报告验证。
（二）募集资金 2023 年年度使用及结余情况
截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司累计使用募集资金 991,862,572.69 元，其中：（1）直接投入募集资金项目募集资金
731,862,572.69 元，其中包括置换先期已投入募集资金项目的自筹资金 456,777,408.11 元；（2）闲置募集资金暂时补充流
动资金 260,000,000.00 元。截至 2023 年 12 月 31 日止，募集资金账户余额为 27,311,595.74 元（其中募集资金余额
25,495,527.60 元，专户存储累计利息扣除手续费净额 1,816,068.14 元）。截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司累计使用募
集资金 991,862,572.69 元，其中：（1）直接投入募集资金项目募集资金 731,862,572.69 元，其中包括置换先期已投入募
集资金项目的自筹资金 456,777,408.11 元；（2）闲置募集资金暂时补充流动资金 260,000,000.00 元。截至 2023 年 12 月
31 日止，募集资金账户余额为 27,311,595.74 元（其中募集资金余额 25,495,527.60 元，专户存储累计利息扣除手续费净
额 1,816,068.14 元）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 是否已 项目达 项目可
募集资 截至期 截至期
资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 是否达 行性是
金承诺 末累计 末投资
和超募 目（含 投资总 期投入 可使用 期实现 到预计 否发生
投资总 投入金 进度(3)
资金投 部分变 额（1） 金额 状态日 的效益 效益 重大变
额 额（2） ＝(2)/(1)
向 更） 期 化
承诺投资项目
29
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
乳山市
城市绿
化景观
建设及
提升改
造 PPP
项目和
2024 年
邻水县 36,307.6 -
是 64,792 46,392 150 78.26% 10 月 31 否 否
御临河 9 2,758.33
日
关门石
至曹家
滩及其
支流综
合整治
PPP 项
目
永久补
充流动 是 0 18,400 0 0 0.00% 0 不适用 否
资金
新郑市
双洎河
综合治 2022 年
理示范 否 6,700 6,700 0 6,700.69 100.01% 06 月 30 -5.1 否 否
段工程 日
（EPC
）
北海市
合浦县
廉州镇
水环境
2024 年
整治二 11,255.1 11,255.1 11,248.0
否 3.38 99.94% 09 月 30 34.34 否 否
期工程 3 3 7
日
项目设
计-施工
总承包
（EPC)
前海桂
湾公园
项目绿 2021 年
化景观 否 6,000 6,000 0 6,000.35 100.01% 10 月 09 8.13 否 否
工程施 日
工总承
包Ⅱ标
清泉寺
公园建
设项目 2022 年
勘察设 否 3,500 3,500 0 3,500.58 100.02% 08 月 31 -293.61 是 否
计施工 日
总承包
（EPC)
红河州
建水县
西庄紫
2022 年
陶小镇
否 4,300 4,300 0 4,299.5 99.99% 12 月 31 37.66 是 否
建设项
日
目（一
期）1
标段勘
30
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
察设计
施工总
承包
（EPC
）
广东三
水云东
海国家
2021 年
湿地公
否 2,500 2,500 0 2,428.91 97.16% 08 月 11 -78.79 是 否
园建设
日
项目
（B
标）
韶关市
韶州公
园建设
项目勘
2022 年
察、设
否 2,700 2,700 0 2,700.47 100.02% 05 月 31 -51.18 否 否
计、施
日
工总承
包
（EPC
）
承诺投
101,747. 101,747. 73,186.2 -
资项目 -- 153.38 -- -- -- --
13 13 6 3,106.88
小计
超募资金投向
不适用
101,747. 101,747. 73,186.2 -
合计 -- 153.38 -- -- -- --
13 13 6 3,106.88
2018 年公开发行可转换公司债券募集资金用于乳山市城市绿化景观建设及提升改造 PPP 项目和邻水县御临
河关门石至曹家滩及其支流综合整治 PPP 项目，项目完工进度均较原计划有所延后。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司已投入募集资金 363,076,858.04 元用于乳山市城市绿化景观建设及提升改造
分项目 PPP 项目和邻水县御临河关门石至曹家滩及其支流综合整治 PPP 项目建设。乳山市城市绿化景观建设及提升
说明未 改造 PPP 项目原计划于 2019 年 6 月完工，实际于 2020 年 6 月全部完工。邻水县御临河关门石至曹家滩及其
达到计 支流综合整治 PPP 项目原计划于 2019 年 10 月完工，但由于国防光缆等地下管线及房屋迁改、城市规划调整
划进 等原因，工程无法按原计划进度完成。根据项目实施情况，公司于 2023 年 10 月 17 日召开的第五届董事会
度、预 第七次会议、第五届监事会第七次会议审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意邻水县御临河关
计收益 门石至曹家滩及其支流综合整治 PPP 项目的预计完工时间延长至 2024 年 10 月。2018 年公开发行可转换公司
的情况 债券募集资金项目的承诺效益系建设期和运营期的整体效益，鉴于该等项目的运营期未满，因此截止日累计
和原因 实现效益和承诺效益金额差异较大。
（含“是 2020 年非公开发行股票募投项目中： 新郑市双洎河综合治理示范段工程（EPC）因工程方案变更 、北海
否达到 市合浦县廉州镇水环境整治二期工程项目因部分工程的征地拆迁的影响而致工期延误、 前海桂湾公园项目因
预计效 设计方案变更、 韶关市韶州公园建设项目因施工方案变更，导致此四个项目工程量减少。因此截止日累计实
益”选择 现效益和承诺效益金额差异较大。虽然该等项目最终实现效益须待最终结算后予以确定，但根据该等项目于
“不适 截止日的累计实现效益情况和完工进度，预计该等项目最终结算后的实际效益将低于承诺效益。
用”的原 北海市合浦县廉州镇水环境整治二期工程项目设计-施工总承包（EPC)项目原定达到预计可使用状态日期
因） 为 2022 年 12 月 31 日。前述 EPC 项目中，城东水道、南京水道、大戏院水沟、岭脚村水沟及爱卫街水沟等
工程已在 2022 年 12 月 31 日前完成竣工验收，北插江、廉州镇北河水道等工程受当地征地拆迁的影响而致工
期延误，进而导致整体建设进度不及预期，但该项目的实施主体、募集资金投资用途均未发生变更，募集资
金投资规模亦已达到 99.94%，该项目预计达到可使用状态日期为 2024 年 9 月 30 日。
项目可
行性发
生重大 不适用
变化的
情况说
31
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
适用
募集资 报告期内发生
金投资 公司第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十次会议、2023 年第四次临时股东大会及“岭南转债”2024
项目实 年第一次债券持有人会议审议通过了《关于变更部分可转债募集资金用途的议案》，因公司公开发行可转债
施方式 募投项目之一的“邻水县御临河关门石至曹家滩及其支流综合整治工程 PPP 项目” 总投资规模调减，公司拟将
调整情 10,258.14 万元募集资金继续用于邻水项目建设，拟将该项目部分剩余募集资金 18,400 万元进行永久性补充
况 流动资金。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司尚未将募集资金进行永久性补充流动资金。
适用
公司第三届董事会第三十三次会议审议通过了《关于以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资
金事项的议案》,并于 2018 年 8 月 20 日经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）以“广会专字
募集资 [2018]G18000770283 号”鉴证报告予以鉴证：公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金
金投资 110,877,800.00 元，其中乳山市城市绿化景观建设及提升改造 PPP 项目 88,604,700.00 元，邻水县御临河关门
项目先 石至曹家滩及其支流综合整治 PPP 项目 22,273,100.00 元。截至 2018 年 8 月，公司预先投入募集资金投资项
期投入 目的自筹资金已全部置换完毕。
及置换 公司第四届董事会第三十八次会议审议通过了《关于以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资
情况 金事项的议案》,并经华兴会计师会计师事务所（特殊普通合伙）以“华兴专字[2021]21001070067 号”鉴证报
告予以鉴证：公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 345,908,100.52 元。截至 2023 年
12 月，公司预先投入募集资金投资项目的自筹资金已置换 345,899,608.11 元，尚有 8,492.41 元存于募集资金
专户中，后续继续用于项目建设。
用闲置 适用
募集资
公司第五届董事会第七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公
金暂时
司使用不超过人民币 26,000 万元（含本数）的公开发行可转换公司债券部分闲置募集资金暂时补充流动资
补充流
金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。截至 2023 年 12 月 31 日止，公司用募集资金暂时补
动资金
充流动资金的余额为 26,000 万元，使用期限尚未超过十二个月。
情况
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募
集资金 报告期内，公司尚未使用的募集资金存储于银行募集资金专管账户。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露 报告期内，公司不存在关于募集资金使用的其他情况。
中存在
的问题
32
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
变更后项 变更后的
截至期末 截至期末 项目达到
目拟投入 本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
募集资金 实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益
总额 金额 益 生重大变
（2） (2)/(1) 期
（1） 化
乳山市城 乳山市城
市绿化景 市绿化景
观建设及 观建设及
提升改造 提升改造
PPP 项目 PPP 项目
2024 年
和邻水县 和邻水县
46,392 150 36,307.69 78.26% 10 月 31 -2,758.32 不适用 否
御临河关 御临河关
日
门石至曹 门石至曹
家滩及其 家滩及其
支流综合 支流综合
整治 PPP 整治 PPP
项目 项目
永久补充
/ 18,400 0 0 0.00% 0 不适用 否
流动资金
合计 -- 64,792 150 36,307.69 -- -- -2,758.32 -- --
公司第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十次会议、2023 年第四次临时股
东大会及“岭南转债”2024 年第一次债券持有人会议审议通过了《关于变更部分可转
变更原因、决策程序及信息披露 债募集资金用途的议案》，因公司公开发行可转债募投项目之一的“邻水县御临河关
情况说明（分具体项目） 门石至曹家滩及其支流综合整治工程 PPP 项目” 总投资规模调减，公司拟将
10,258.14 万元募集资金继续用于邻水项目建设，拟将该项目部分剩余募集资金
18,400 万元进行永久性补充流动资金。
乳山市城市绿化景观建设及提升改造 PPP 项目的建设期预计为 2 年，项目运营期为
8 年；邻水县御临河关门石至曹家滩及其支流综合整治 PPP 项目的建设期预计为 2
年，项目运营期为 15 年。乳山市城市绿化景观建设及提升改造 PPP 项目已于 2020
未达到计划进度或预计收益的情 年 6 月进入运营期；邻水县御临河关门石至曹家滩及其支流综合整治 PPP 项目受不
况和原因（分具体项目） 确定性因素反弹、新建灌沟桥工程因国防光缆迁改方案未确定、景观工程何时启动
未明确、新建建设内容等影响，工程无法按原计划进度完成，项目尚处于建设期。
该等项目的承诺效益系建设期和运营期的整体效益，鉴于该等项目的运营期未满，
因此截止日累计实现效益和承诺效益金额差异较大。
变更后的项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
33
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
主题文化
创意设计
上海恒润 业务、4D
- -
数字科技 特种影院 229,556,41 1,067,479,3 367,976,20 69,021,137.
子公司 175,307,78 178,783,16
集团股份 系统集成 3.00 72.67 4.57 35
4.73 1.96
有限公司 业务、特
种电影拍
摄制作
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
广东携成新能源工程有限公司 受让 无重大影响
湖北曼顿建筑工程有限公司 受让 无重大影响
上海岭南规划建筑设计有限公司 注销 无重大影响
东莞市岭南环保工程有限公司 注销 无重大影响
东莞市岭森苗木有限公司 注销 无重大影响
岭南生态修复有限公司 注销 无重大影响
上海润域文化旅游发展有限公司 注销 无重大影响
珠海市横琴恒润创意科技有限公司 注销 无重大影响
香港恒润文化娱乐有限公司 注销 无重大影响
SungwolHoldingsCo.,L
转让 无重大影响
td
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）行业现状及未来发展趋势
见“第三节 管理层讨论与分析—— 一、报告期内公司所处的行业情况”。
（二）公司 2024 年经营计划
34
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
受宏观经济下行、不确定性因素冲击和行业影响，岭南股份近年来业绩受到影响。2022 年，火炬
区管委会高效、真诚推动了与公司的混合所有制改革，并在 2022 年 12 月底顺利完成实控人变更，火炬
区管委会成为公司的实际控制人，岭南股份成为国资控股的上市公司。
2024 年，公司具体经营计划如下：
1.改变单一施工思维，转向平台企业思维
争做平台型企业。公司将逐渐完成从施工型企业转向平台型企业的构建，对内强调以开放胸怀与共
赢理念，进行资源整合，推动资质和技术共享，创建相应流程和制度保障，提供专业管理与服务，构建
起更符合发展需求的合作平台，从“岭南人的事业基础”扩展至“大岭南的事业平台”，吸引更多优秀合作
伙伴加入“大岭南”产业链，凝聚各方力量为岭南所用，共同分享发展的成果和价值，以此实现企业与员
工，企业与企业，企业与政府、企业与社会多方共赢共发展的良好局面。
2.优化订单结构和业务布局，打造精品工程
公司主动适当收缩中西部业务，聚焦“粤港澳大湾区+成渝经济圈+长三角经济圈+重点城市”等区域；
战略深耕经济实力强、发展程度高、未来潜力大的区域和一线城市、新一线城市；其中以“中山+东莞”
为业务基本盘保障公司盈利基础；在各业务板块的项目承揽上，公司要提高门槛、严控质量、效益优先，
优化订单结构，通过强质提效实现良性发展。此外，公司充分发扬“四品精神”，强化“工匠思维”，产品
要秉承工匠精神，做精做细，力争在每个区域着力打造 1-2 个“精品工程”、“样板工程”，展现岭南“匠
心”。
3.深化双轮驱动，谋求战略突破
在“生态+文旅”双轮驱动战略下，进一步优化业务结构、增强抵御风险的能力。在传统生态建设业
务上，控规模、清回款、降费用，稳健经营；水务水环境业务要在城乡给水、污水治理方面积极有为，
全力拓展项目，充分发挥资源优势，逐步向水务运营转型；文化旅游业务则要通过推进文旅综合体项目
力求重大突破，打造“生态+水务+文旅”等综合投资运营型项目标杆。通过促进各板块全面发展，岭南
股份最终将实现由工程施工企业逐步转变成“投资+建设+运营”的综合性企业。
（三）公司可能面对的风险
1.地方政府资金紧张导致的付费延迟风险
公司回款主要依赖于地方政府的财政收入或专项拨款。若公司合作的地方政府财政紧张，将可能影
响公司回款。为此，公司四年前已大力推动经营战略调整，深耕粤港澳大湾区、长三角、成渝经济圈等
经济发达区域并取得成效。2023 年岭南股份签署的订单质量进一步提高，华东地区、成渝地区、粤港
澳大湾区中标项目、预付款及高进度款比例的项目占比均显著增加。
2. 市场竞争加剧带来的业务风险
公司所处的生态环境行业尽管与国家战略一致，具有相对广阔的发展空间，但由于行业准入门槛相
对较低，行业市场竞争激烈，有可能导致项目毛利率下降。针对行业情况，公司立足“生态+文旅”发展
方向，突破生态环境局限，向具有更广阔空间的市政、水务、文旅等领域拓展。同时公司通过优选项目，
35
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
着力拓展发展质量高、回款速度快、经营效益好的项目。未来公司还将充分整合资源，与更多央企、国
企合作，在生态环境领域适度配合、联合共赢。
3.商誉减值的风险
公司对外投资并购完成后，在合并资产负债表中形成一定金额的商誉，若未来被并购公司经营状况
不达预期，将存在商誉减值的风险。公司继续加强投后管理工作，密切关注被并购企业的发展动态，保
障其稳定经营与发展，通过规范运作、风险把控、资源整合等措施为被并购企业赋能，充分发挥内部协
同效应，降低商誉减值风险。
4.对外担保风险
报告期末，公司已审批的担保额度较大，如果被担保公司出现未能偿还借款的情况，则会对公司造
成不利影响。公司将持续关注有关被担保方的生产经营情况及还款情况，并按相关规定及时履行信息披
露义务。
5.法律纠纷风险
报告期末，公司涉诉案件较多，法律诉讼的审理时间、最终诉讼结果均存在一定不确定性，且审理
过程将产生相应的时间成本、资金成本，诉讼结果不利可能产生赔付成本，对公司经营业绩可能产生不
利影响。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
公司的主要业
务和未来的战
东方财富证券 略方向；公司
高博文、潘琪 的创新和研发
财联社 甄有 情况；子公司
礼、牛妞 恒润集团成为 岭南股份：
2023 年 01 月 健顺投资 邵 全国文化大数 2023 年 1 月 9
电话沟通 电话沟通 机构
09 日 伟 据交易中心场 日投资者关系
鑫岚投资 焦 内交易主体签 活动记录表
正弘 署协议及国资
其他线上投资 入主公司后赋
者等共 30 人 能情况等内
容，未提供资
料。
公司的主要业
务和未来的战
略方向；公司
天风证券 谢 岭南股份：
的创新和研发
2023 年 02 月 丽贞 2023 年 2 月 6
东莞 电话沟通 机构 情况；公司数
06 日 金鉴资管 叶 日投资者关系
字化转型涉及
华杰 活动记录表
的数字领域情
况、国资入主
带来的资金和
36
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
生产经营方面
的资源等内
容，未提供资
料。
公司的主要业
务和未来的战
略方向；公司
的创新和研发
情况；公司虚
拟人技术的运
岭南股份：
用、与腾讯在
2023 年 02 月 海通证券 曹 2023 年 2 月 9
电话沟通 电话沟通 机构 元宇宙业务上
09 日 有成 日投资者关系
落地项目的情
活动记录表
况、国资入主
带来的资金和
生产经营方面
的资源等内
容，未提供资
料。
公司的主要业
务和未来的战
略方向；公司
东吴证券 徐
的创新和研发
津晶
情况；公司数
浙商证券 金 岭南股份：
字化转型涉及
2023 年 02 月 豪 2023 年 2 月 10
电话沟通 电话沟通 机构 的数字领域情
10 日 中信证券 王 日投资者关系
况、与腾讯展
晨旭 活动记录表
开的战略合
宝盈基金 诸
作、文旅项目
晓琳
涉及的具体项
目等内容，未
提供资料。
中信证券 严 公司的主要业
秀儿、郑惠 务和未来的战
满、祝倩雯 略方向；公司
德承资产 俞 在乡村振兴方
清 面涉及的业务 岭南股份：
2023 年 02 月 图灵基金 刘 情况、与腾讯 2023 年 2 月 22
深圳 电话沟通 机构
22 日 成、姜燕妮 展开的战略合 日投资者关系
中赣（深圳） 作、子公司恒 活动记录表
投资发展有限 润的主营业务
公司 罗贤有 和产品等内
其他投资者等 容，未提供资
共 28 人 料。
中信建投证券 公司的主要业
田雨侬 务和未来的战
中信证券 李 略方向；公司
薇 在乡村振兴方
中信集团 张 面涉及的业务
亚北 情况、公司落 岭南股份：
2023 年 03 月 景泰利丰 吕 地代表性文旅 2023 年 3 月 22
电话沟通 电话沟通 机构
22 日 伟志 项目、在水利 日投资者关系
招商基金 柯 工程方面的竞 活动记录表
政 争优势、与腾
中英人寿 武 讯展开的战略
祎彬 合作、国资入
泽铭投资 安 主带来的资金
晓东 和生产经营方
37
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
广发基金 杨 面的资源等内
健 容，未提供资
睿策投资 程 料。
海泳
融通基金 李
冠頔
嘉实基金 李
广胜
平安基金 刘
杰
太平基金 史
彦刚
浙商证券 陶
庆波
华安基金 蒋
璆
建信信托 吴
晓鹏
上海聂丰私募
基金管理有限
公司 包振
东
上海睿亿投资
发展中心（有
限合伙） 吕
乐艺
信达澳银基金
管理有限公司
伏 涛
歌斐诺宝（上
海）资产管理
有限公司 王
敬琰
厦门金恒宇投
资管理有限公
司 包家昊
其他投资者等
共 28 人
公司的主要业
务和未来的战
略方向；全面
放开后公司文
旅业务发展态
岭南股份：
势、公司是否
2023 年 05 月 网络参会投资 2023 年 5 月 9
全景路演天下 其他 其他 有涉足游戏和
09 日 者 日投资者关系
影视业务、公
活动记录表
司如何推动人
工智能在文旅
业务的布局等
内容，未提供
资料。
公司的主要业
国信证券 肖 务和未来的战 岭南股份：
2023 年 06 月 欢 略方向；公司 2023 年 6 月 5
东莞 实地调研 机构
05 日 广发证券 陈 文旅业务具体 日投资者关系
景辉、张扬帆 项目、国资入 活动记录表
主带来的资金
38
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
和生产经营方
面的资源等内
容，未提供资
料。
华安证券 胡
倩倩
公司的主要业
中天证券 李
务和未来的战
琛
略方向；公司
国泰产险 干
数字化转型涉
戈
及的数字领域
恒泰自营 袁 岭南股份：
情况、与腾讯
2023 年 06 月 利梅 2023 年 6 月 7
电话沟通 电话沟通 机构 展开的战略合
07 日 先锋基金 游 日投资者关系
作、国资入主
玉婷 活动记录表
带来的资金和
渤海资管 王
生产经营方面
艺群
的资源等内
兴业研究 华
容，未提供资
佩琦
料。
国联证券 刘
一鸣
公司的主要业
务和未来的战
略方向；公司 岭南股份：
2023 年 09 月 全景网“投资者 网络参会投资 的核心业务、 2023 年 9 月 19
其他 其他
19 日 关系互动平台” 者 公司未来增长 日投资者关系
点、定增的进 活动记录表
展等内容，未
提供资料。
国泰君安 韩其
成
国泰君安 陈剑
鑫
进门财经 王继
昌
景顺长城 李南
西 公司的主要业
东方财富证券 务和未来的战
吴雪梅 略方向；公司
嘉越投资 张艺 数字化转型涉
兴 及的数字领域
陆家嘴信托 叶 情况、公司在
柯辰 元宇宙、人工 岭南股份：
2023 年 11 月 正圆投资 黄志 智能、云计 2023 年 11 月
电话沟通 电话沟通 机构
23 日 豪 算、虚拟现实 23 日投资者关
明达资产 黄俊 等技术方面的 系活动记录表
杰 布局和规划、
鸿运私募基金 国资入主带来
张弼臣 的资金和生产
复通私募投资 经营方面的资
基金 张弼臣 源等内容，未
青骊投资 赵 提供资料。
栋
惠升基金 马
聪
尚诚资产管理
黄向前
晨曦基金 赖正
健
39
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
北京枫瑞私募
基金 吴 蕊
进门财经 李少
芳
慧利资产 刘树
祥
泰康养老 白
羽
光大保德信 李
心宇
融通基金 苏林
洁
中邮保险 王宇
晖
上海天猊投资
曹国军
中天汇富 许高
飞
郑州智子投资
李莹莹
HD CAPITAL
LIMITED 李声
农
度势投资 顾宝
成
金恩投资 林仁
兴
盟洋资管 祝天
骄
上海赛伯乐投
资 程凯
爱建信托 唐泰
凌
荷和投资 盛建
平
泽茂投资 童泽
欣
中银理财 王舒
宣
嘉实基金 马
丁
大道至诚 蔡天
夫
慎知资产 师成
平
聚鸣投资 涂
健
工银国际 吴亚
雯
HARMONY
CAPITAL
GLOBAL
ASSET
MANAGEME
NT LIMITED
王璨
其他投资者等
46 人
40
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
天风证券 李浩
时
平安养老保险
公司的主要业
金浩枫
务和未来的战
嘉实基金 马
略方向；公司
丁
数字化转型涉
建信基金 张正
及的数字领域
一 岭南股份：
情况、公司与
2023 年 11 月 东方基金 龚洲 2023 年 11 月
电话沟通 电话沟通 机构 深圳文交所的
28 日 加 28 日投资者关
业务开展模
民生加银 汤思 系活动记录表
式、公司在影
懿
视游戏方面相
东方财富 朱张
关的业务等内
元
容，未提供资
长信基金 李博
料。
华
高腾国际 吕
栋
华安证券 胡倩
倩 公司的主要业
东方财富证券 务和未来的战
朱张元 略方向；公司
国联安基金 张 在水利水环境 岭南股份：
2023 年 12 月 彩霞 治理的核心竞 2023 年 12 月 6
电话沟通 电话沟通 机构
06 日 渤海资管 王艺 争力，公司数 日投资者关系
群 字化转型涉及 活动记录表
弘毅远方基金 的数字领域情
华佩琪 况等内容，未
中天证券 李 提供资料。
琛
公司的主要业
务和未来的战
略方向；公司
数字化转型涉
岭南股份：
及的数字领域
2023 年 12 月 信达证券 冯翠 2023 年 12 月
电话沟通 电话沟通 机构 情况、国资入
13 日 婷 13 日投资者关
主带来的资金
系活动记录表
和生产经营方
面的资源等内
容，未提供资
料。
华创证券 王彬
鹏、鲁星泽、
郭亚新、杨啸
公司的主要业
宇
务和未来的战
海通证券 毛云
略方向；公司
聪、陈星光
子公司恒润集
运舟资本 邹
团在多元化特 岭南股份：
伟
2023 年 12 月 种影片业务方 2023 年 12 月
电话沟通 电话沟通 机构 太平洋保险 赵
26 日 面的介绍、公 26 日投资者关
麦琪
司数字化转型 系活动记录表
中欧基金 许崇
涉及的数字领
晟
域情况等内
银华基金 张伯
容，未提供资
伦
料。
国华人寿 赵
翔
华创传媒 刘
41
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
欣
韩 宇
SECF Capital
Mgt
SALVATAMO
Capital Mgt
NevBatonves
Security Mgt
SparNord
Investment Mgt
Artinon Tech
Innovation
Joe Peak Asset
Mgt
PanWood
Investment Mgt
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
42
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券
交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和中国证监会以及
深圳证券交易所颁布的其他相关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作，建立健全公司内部控制制度，
并进一步规范公司运作，提高公司治理水平。报告期内，公司治理的实际状况符合中国证监会及深圳证券交易所有关上
市公司规范治理文件的要求。
（一）股东大会运作情况
报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开，并邀请律师进行现场见证，严格按照《深圳证券交易所
股票上市规则》《公司章程》《股东大会议事规则》的规定召集、召开股东大会。召开的股东大会公司能够确保广大股
东，尤其是中小股东的合法权益，保证全体股东充分行使其权利。
（二）董事会运作情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《公司章程》《董事会议事规则》的规定召开董事会，全体董事均出席会议，
依法履行职责。目前公司第五届董事会成员 9 人，其中独立董事 3 人，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要
求。公司全体董事能够认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务，并在公司规范运作、科学决策等方面发挥了积极作用，
其中公司 3 名独立董事在工作中保持充分的独立性，认真审议各项议案，对有关事项发表了独立意见，切实维护了公司
和中小股东的利益。
公司董事会下设审计专门委员会、提名专门委员会、薪酬与考核专门委员会、战略专门委员会四个专门委员会，促
进董事会科学、高效决策。
（三）监事会运作情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《公司章程》《监事会议事规则》的规定召开监事会，全体监事均出席会议，
依法履行职责。公司第五届监事会由 3 名监事组成，其中一名为职工代表监事，监事人数和人员构成符合法律、法规的
要求。公司全体监事能够勤勉尽责，对公司重要事项、财务状况、关联交易、变更会计师事务所、募集资金的使用以及
董事、高级管理人员的履职情况进行有效监督，维护了公司及股东的合法权益。
（四）控股股东情况
公司于 2022 年 12 月 21 日发布了控制权变更的公告，公司控股股东由尹洪卫变更为华盈产业投资，火炬区管委会通
过华盈产业投资实施对公司的控制，成为公司实际控制人。报告期内，公司不存在资金被控股股东占用的情形，也不存
在为控股股东进行违规担保的情形。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，具有独立完整
的业务及自主经营能力。
（五）高级管理人员情况
公司董事会下设的提名委员会，对公司高级管理人员的产生、招聘已形成合理的选聘机制。公司在《公司章程》等
规定中，明确了总裁、执行总裁、高级副总裁和副总裁的职权，能够对公司的日常经营实施有效的控制。公司总裁、执
行总裁、高级副总裁和副总裁遵守相关规则，参加了监管部门举办的相关培训活动，通过进一步学习、熟悉有关法律法
规，切实提高履行职责的认识。
（六）信息披露与投资者关系管理
公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《信息披露事务管理制度》及有关法律法规
及规范性文件的规定，对外进行信息披露，确保公司真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露，确保公司所有股
东能够平等地获取信息。
公司已按照《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》等制定了《投资者关系管理制度》，指定董事会办公室
为专门的投资者关系管理机构，公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，全面负责公司投资者关系管理工作，在
43
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动，基本
上做到了真实、准确、完整、及时和公平地对待所有投资者。
（七）报告期内严格执行公司的各项治理制度
根据相关法律法规，公司制定了《内幕信息知情人登记制度》《投资者关系管理制度》《重大信息内部报告制度》
《对外担保制度》《防止大股东及关联人占用上市公司资金管理制度》《董事、监事和高级管理人员持有和买卖公司股
票管理制度》《内部审计制度》《投资者接待管理办法》《财务负责人管理制度》《募集资金管理办法》《信息披露管
理制度》。报告期内，公司严格执行各项治理制度，确保公司高速有效的运行。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规和公司章程的要求规范运作，公司与控股股东在业务、人员、
资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的自主经营能力。
三、同业竞争情况
适用 □不适用
与上市公司的 工作进度及后
问题类型 公司名称 公司性质 问题成因 解决措施
关联关系类型 续计划
火炬区公资集
团承诺：1、
本公司承诺自
本次交易完成
后五年内，在
中山火炬高技
术产业开发区
管理委员会同
意和符合届时
火炬区公资集 适用的法律法
团为解决和避 规及相关监管
免其部分全资 规则的前提
中山火炬公有 或控股子公司 下，按照法定
资产经营集团 存在与岭南股 程序综合采取
同业竞争 控股股东 有限公司（以 地方国资委 收购 份的业务重叠 包括但不限于
下简称“火炬区 情况，于 2022 托管、资产重
公资集团”） 年 9 月份出具 组、业务调
了《关于避免 整、业务导入
同业竞争的承 等方式解决本
诺函》 公司全资或控
股子公司与岭
南股份及其控
制的企业之间
现存和潜在的
同业竞争问
题。
2、除上述已
有的可能与上
市公司产生潜
44
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
在同业竞争的
业务外，本公
司将采取积极
措施避免新增
与岭南股份及
其附属企业主
营业务有竞争
或可能构成竞
争的经营业务
范围，并促使
本公司控制企
业避免新增与
岭南股份及其
附属企业主营
业务有竞争或
可能构成竞争
的经营业务范
围。
3、如本公司
及本公司控制
企业获得从事
新业务的机
会，且该业务
为通过公开渠
道获得，而该
业务与岭南股
份及其附属企
业主营业务构
成或可能构成
同业竞争时，
本公司将在条
件许可且满足
相关法律法规
规范性文件要
求等的前提
下，以有利于
上市公司的利
益为原则,将尽
最大努力促使
该业务机会按
合理和公平的
条款和条件首
先提供给岭南
股份或其附属
企业。
火炬区电子基 火炬区电子基
金之下属企业 金承诺：1、
中山华盈产业 本公司将采取
投资合伙企业 积极措施避免
中山火炬电子 （有限合伙） 发生与上市公
产业基金管理 收购岭南股份 司及其附属企
同业竞争 控股股东 有限公司（以 地方国资委 收购 控制权。为达 业主营业务有
下简称“火炬电 到本次交易之 竞争或可能构
子基金”） 目的，就同业 成竞争的业务
竞争的相关事 或活动，并促
项，于 2022 使本公司控制
年 9 月份出具 企业避免发生
了《关于避免 与上市公司及
45
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
同业竞争的承 其附属企业主
诺函》 营业务有竞争
或可能构成竞
争的业务或活
动。
2、如本公司
及本公司控制
企业获得从事
新业务的机
会，而该等业
务与上市公司
及其附属企业
主营业务构成
或可能构成同
业竞争时，本
公司将在条件
许可的前提
下，以有利于
上市公司的利
益为原则，将
尽最大努力促
使该业务机会
按合理和公平
的条款和条件
首先提供给上
市公司或其附
属企业。
华盈投资承
诺：1、本公
司将采取积极
措施避免发生
与上市公司及
其附属企业主
营业务有竞争
或可能构成竞
华盈投资之下 争的业务或活
属企业中山华 动，并促使本
盈产业投资合 公司控制企业
伙企业（有限 避免发生与上
合伙）收购岭 市公司及其附
南股份控制 属企业主营业
中山火炬华盈
权。为达到本 务有竞争或可
投资有限公司
同业竞争 控股股东 地方国资委 收购 次交易之目 能构成竞争的
（以下简称“华
的，就同业竞 业务或活动。
盈投资”）
争的相关事 2、如本公司
项，于 2022 及本公司控制
年 9 月份出具 企业获得从事
了《关于避免 新业务的机
同业竞争的承 会，而该等业
诺函》 务与上市公司
及其附属企业
主营业务构成
或可能构成同
业竞争时，本
公司将在条件
许可的前提
下，以有利于
上市公司的利
46
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
益为原则，将
尽最大努力促
使该业务机会
按合理和公平
的条款和条件
首先提供给上
市公司或其附
属企业。
华盈产业投资
承诺：1、本
公司将采取积
极措施避免发
生与上市公司
及其附属企业
主营业务有竞
争或可能构成
竞争的业务或
活动，并促使
本公司控制企
业避免发生与
上市公司及其
附属企业主营
业务有竞争或
华盈产业投资
可能构成竞争
收购岭南股份
的业务或活
控制权。为达
动。
中山华盈产业 到本次交易之
3、如本公司
投资合伙企业 目的，就同业
及本公司控制
同业竞争 控股股东 （有限合伙） 地方国资委 收购 竞争的相关事
企业获得从事
（以下简称“华 项，于 2022
新业务的机
盈产业投资”） 年 9 月份出具
会，而该等业
了《关于避免
务与上市公司
同业竞争的承
及其附属企业
诺函》
主营业务构成
或可能构成同
业竞争时，本
公司将在条件
许可的前提
下，以有利于
上市公司的利
益为原则，将
尽最大努力促
使该业务机会
按合理和公平
的条款和条件
首先提供给上
市公司或其附
属企业。
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2023 年第一次临 2023 年 02 月 06 2023 年 02 月 06 巨潮资讯网
临时股东大会 26.88%
时股东大会 日 日 《2023 年第一次
47
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
临时股东大会决
议公告》（公告编
号：2023-012）
巨潮资讯网
《2023 年第二次
2023 年第二次临 2023 年 04 月 18 2023 年 04 月 19
临时股东大会 23.06% 临时股东大会决
时股东大会 日 日
议公告》（公告编
号：2023-024）
巨潮资讯网
《2022 年年度股
2022 年年度股东 2023 年 05 月 22 2023 年 05 月 23
年度股东大会 24.72% 东大会决议公告》
大会 日 日
（公告编号：
2023-051）
巨潮资讯网
《2023 年第三次
2023 年第三次临 2023 年 11 月 20 2023 年 11 月 21
临时股东大会 23.24% 临时股东大会决
时股东大会 日 日
议公告》（公告编
号：2023-097）
巨潮资讯网
《2023 年第四次
2023 年第四次临 2023 年 12 月 26 2023 年 12 月 27
临时股东大会 23.27% 临时股东大会决
时股东大会 日 日
议公告》（公告编
号：2023-114）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
任期 任期 持股 增减 持股 增减
任职 股份 股份
姓名 性别 年龄 职务 起始 终止 数 变动 数 变动
状态 数量 数量
日期 日期 （股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
2022 2025
陈健 董事 年 12 年 12
男 45 现任
波 长 月 20 月 20
日 日
联席 2010 2025
尹洪 董事 年 09 年 12 291,84 291,84
男 59 现任
卫 长、 月 01 月 20 8,971 8,971
总裁 日 日
2022 2025
梁大 年 12 年 12
男 51 董事 现任
衡 月 20 月 20
日 日
2024 2025
彭大 年 03 年 12
男 56 董事 现任
刚 月 22 月 20
日 日
李云 男 38 董 现任 2022 2025
48
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
鹏 事、 年 12 年 12
副总 月 20 月 20
裁 日 日
董
事、
2018 2025
副总
年 07 年 12
张平 男 45 裁、 现任
月 11 月 20
董事
日 日
会秘
书
2022 2025
黄寿 独立 年 12 年 12
男 56 现任
昌 董事 月 20 月 20
日 日
2019 2025
独立 年 09 年 12
黄雷 男 60 现任
董事 月 17 月 20
日 日
2022 2025
陈燕 独立 年 12 年 12
女 46 现任
维 董事 月 20 月 20
日 日
2022 2025
监事
黄庆 年 12 年 12
男 45 会主 现任
国 月 20 月 20
席
日 日
2023 2025
刘太 年 05 年 12
男 38 监事 现任
东 月 11 月 20
日 日
2019 2025
胡诗 年 09 年 12
女 33 监事 现任
涵 月 17 月 20
日 日
2024 2025
谭立 财务 年 03 年 12
男 51 现任
明 总监 月 06 月 20
日 日
2022 2023
谭立 年 12 年 03
男 51 董事 离任
明 月 20 月 06
日 日
2022 2025
副总 年 12 年 12
杨文 男 51 现任
裁 月 20 月 20
日 日
2021 2025
董先 副总 年 04 年 12
男 45 现任
农 裁 月 28 月 20
日 日
2022 2025
副总 年 12 年 12
罗霖 男 44 现任
裁 月 20 月 20
日 日
原副 2022 2024
邹国
男 48 总 离任 年 12 年 03
威
裁、 月 20 月 05
49
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
原财 日 日
务总
监
2010 2023
吴奕 原监 年 09 年 05
男 45 离任
涛 事 月 01 月 11
日 日
291,84 291,84
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 --
8,971 8,971
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 □否
2023 年 5 月，吴奕涛先生向公司提交书面辞职报告，其因个人原因辞去公司职工代表监事职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
吴奕涛 职工代表监事 离任 2023 年 05 月 11 日 主动离职
谭立明 董事 任免 2024 年 03 月 05 日 工作变动
邹国威 副总裁、财务总监 解聘 2024 年 03 月 05 日 主动离职
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会成员简历
1、陈健波，男，中国国籍，无境外居留权，1979 年出生，中共党员，本科学历。1999 年－2012 年，服务于中山火
炬工业联合有限公司，历任办事员、经理职务；2012 年－2020 年，服务于中山火炬工业开发有限公司，历任部门经理、
党委委员、中山火炬零壹共创孵化器有限公司执行董事；2020 年-2022 年服务于中山火炬公有资产经营集团有限公司，
历任董事；2022 年任中山火炬城建集团有限公司执行董事、总经理兼任中山火炬公有资产经营集团有限公司监事会主席。
现任公司董事长。
2、尹洪卫，男，中国国籍，无境外居留权，1965 年出生，中共党员，高级环境艺术师。先后毕业于惠州学院（原
惠州大学）、北京大学经济后 EMBA。现任公司联席董事长兼总裁，东莞民营投资集团有限公司董事长，东莞市工商联
名誉会长，世界莞商联合会第三届名誉会长。先后获得“全国优秀企业家”、“中国优秀民营企业家”、“中国园林绿化行业
优秀企业家”、“广东省优秀中国特色社会主义事业建设者”、“杰出莞商”、“湾区精神杰出企业家”等称号。
3、梁大衡，男，中国国籍，无境外居留权，1973 年出生，中共党员，研究生学历。现任中山火炬工业集团有限公
司园区党委书记、总经理。1995 年-1999 年，服务于中山火炬开发区房地产发展总公司，历任工程部技术员、销售部副
经理；1999 年-2001 年，服务于中山火炬开发区第三产业发展有限公司，历任工程部经理；2001 年-2003 年，服务于中山
火炬开发区建设发展有限公司，历任工程部经理；2003 年-2013 年，服务于中山火炬城建开发有限公司，历任房地产开
发部经理、总经理助理、总经理、董事长；2013 年-2020 年，服务于中山火炬高技术产业开发区工业开发有限公司
（2020 年 7 月更名为中山火炬工业集团有限公司），历任党总支书记、党委书记、董事长、总经理；2020 年 7 月起任中
山火炬工业集团有限公司园区党委书记、总经理；2023 年 7 月起任中炬高新技术实业(集团)股份有限公司董事。现任公
司董事。
4、彭大刚，男，中国国籍，无境外居留权，1968 年出生，本科学历，中级会计师。1998 年-2001 年，服务于吉林造
纸（集团）有限公司进出口公司，任计财部长职务；2001 年至 2004 年，服务于广东省微波通讯发展公司任分公司会计
职务；2004 年至今服务于中山火炬城建集团有限公司任副总经理职务；现任公司董事。
5、李云鹏，男，中国国籍，无境外居留权，1986 年出生，中共党员，毕业于清华大学，风景园林硕士，研究生学
历。2014 年 10 月至今，服务于岭南生态文旅股份有限公司，现任上海恒润数字科技集团股份有限公司董事长，历任岭
南股份董事长助理、总裁办主任、流程与 IT 中心总经理、战略与产业研究院院长、上海恒润科技集团股份有限公司董事
50
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
长。曾服务于天津中冶置业建设有限公司、清华同衡规划设计研究院、万科房地产开发有限公司；兼任广东省旅游协会
投融资专业委员会副主任委员、东莞市旅游景区质量等级评定委员会委员、东莞市旅游协会副会长。
6、张平，男，中国国籍，无境外居留权，1979 年出生，中共党员，研究生学历，硕士学位，持有深圳证券交易所
董事会秘书资格证书。历任深圳广田集团股份有限公司副总裁、董事会秘书，深圳市瑞华建设股份有限公司证券事务代
表、董事长助理及深圳市海雅商业股份有限公司营运部经理、证券事务代表。现任公司董事、副总裁、董事会秘书。
7、陈燕维，女，中国国籍，无境外居留权，1978 年出生，中共党员，执业律师，法律专业本科学历。2008 年至今，
陈燕维先后在广东中元律师事务所、广东中元（中山）律师事务所任职实习律师、律师。陈燕维现为广东中元（中山）
律师事务所党支部书记、高级合伙人。
8、黄寿昌，男，中国国籍，无境外居留权，1968 年出生，中共党员，会计学博士，高级经济师，注册会计师。
1991-1992 年在湖北省七约山矿务局担任审计员，1992-1999 年在湖北省能源经济学校任教，2000-2007 年在武汉理工大
学任教，2007-2011 年在南京大学商学院全日制攻读会计学博士，2010-2019 年先后担任江苏省国信集团财务有限公司风
险管理部和研发中心（投资管理部）副主任、主任，2019-2020 年担任中山市金融证券研究所董事兼副所长（主持工
作），2021 年至今在北京理工大学（珠海）会计与金融学院从事教学科研工作，会计学教授、硕士生导师，兼任珠海市
审计学会副秘书长、珠海市社科联哲学社会科学专家、广东省高等教育学会粤港澳高等财经教育专业委员会理事。
9、黄雷，男，中国国籍，无境外居留权，1964 年生。中共党员，高级会计师，毕业于郑州航空工业管理学院。 历
任深圳中航集团二级公司财务经理、中国天楹（000035）财务总监、海王生物（000078）财务总监及审计总监、深圳市
千瑞吉企业管理咨询有限公司总经理，兼任新宙邦（300037）独立董事等。现任深圳光韵达股份有限公司独立董事、中
潜股份有限公司独立董事、深圳市成务企业管理咨询有限公司总顾问。现任公司独立董事 。
（二）监事会成员简历
1、黄庆国，男，中国国籍，无境外居留权，1979 年出生，中共党员，研究生学历。现任公司第五届监事会主席，
2020 年至今在中山火炬华盈投资有限公司工作，历任风控部部门经理，现任总经理助理，兼任监事。曾就职于三菱重工
金羚空调器有限公司，历任开发专员、分公司经理、北京公司总经理、本部销售管理科科长；曾任地尔汉宇股份有限公
司总经理助理；曾就职于粤科金融集团下属企业江门市科创润华投资管理有限公司，历任投资经理、总经理。
2、刘太东，男，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年出生，本科学历，注册建造师、高级工程师。历任岭南园
林成本控制中心下设部门经理、岭南股份下设园林集团成控中心总经理、岭南股份成控中心常务副总经理。现任岭南股
份成控中心总经理、监事。
3、胡诗涵，女，中国国籍，无境外居留权，1991 年生，毕业于东莞理工学院。2012 年加入广东中天集团，曾任总
裁秘书、综合办负责人。2017 年加入岭南生态文旅股份有限公司，现任公司人力资源经理、监事。
（三）高级管理人员简历
1、尹洪卫、李云鹏、张平简历见董事会成员简历。
2、谭立明，男，中国国籍，无境外居留权，1973 年出生，中共党员，本科学历。1994 年-2004 年，服务于中国银行
中山分行，历任办事员、信贷员、国际结算业务员、网点主任、营业部主任、高级客户经理、行长助理职务；2005 年-
2020 年，服务于中山火炬开发区工业开发有限公司历任资产运营部副经理、企业服务部副经理、财务部经理、总经理助
理、副总经理职务；2020 年至 2021 年服务于中山火炬工业集团有限公司任党委委员、副总经理职务；2020 年至 2024 年
2 月服务于中山火炬华盈投资有限公司任副总经理职务。2022 年 12 月至 2024 年 3 月服务于岭南生态文旅股份有限公司
任董事、董事会审计委员会委员。现任公司财务总监。
3、杨文，男，中国国籍，无境外居留权，1973 年出生，中共党员，本科学历。1995 年至 2008 年，服务于中山火炬
开发区工业开发有限公司，任总经理助理；2016 年至 2022 年，任中山火炬城建集团有限公司职工董事，2022 年 2023 年，
曾任中山火炬民众经济开发有限公司董事。现任公司副总裁。
4、董先农，男，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年生，中共党员。毕业于华南农业大学，硕士，园林高级工
程师。历任岭南园林设计有限公司设计院长、广西城乡规划设计院深圳分院设计总监、中国建筑设计院深圳分院项目经
理。现任公司副总裁、岭南设计集团有限公司董事长。
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岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
5、罗霖，男，中国国籍，无境外居留权，1980 年出生，本科学历。2015 年至 2017 年任中四冶贵州环保工程有限公
司执行董事兼总经理；2017 年至 2021 年任深圳市普泽创展投资有限公司总经理；2021 年至 2022 年任中节能天融科技有
限公司总监；2022 年至 2024 年 1 月任福建紫天传媒科技股份有限公司（300280）董事，现任公司副总裁；
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位担任 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
中山火炬城建集 2022 年 07 月 19
陈健波 董事长、总经理 是
团有限公司 日
中山火炬工业集 园区党委书记、 2013 年 08 月 26
梁大衡 是
团有限公司 董事长、总经理 日
中山火炬城建集 2004 年 04 月 06
彭大刚 副总经理 是
团有限公司 日
总经理助理，兼
中山火炬华盈投 2020 年 12 月 01
黄庆国 任监事（2022 年 是
资有限公司 日
10 月任免）
中山火炬民众经 2016 年 10 月 01 2022 年 12 月 20
杨文 董事 否
济开发有限公司 日 日
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位担任 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
北京理工大学珠 专任教师（院聘 2021 年 01 月 01
黄寿昌 是
海学院 教授） 日
深圳光韵达股份 2024 年 03 月 01
黄雷 独立董事 是
有限公司 日
深圳市成务企业
2021 年 10 月 01
黄雷 管理咨询有限公 总顾问 是
日
司
中潜股份有限公 2022 年 12 月 22 2025 年 12 月 22
黄雷 独立董事 是
司 日 日
广东中元（中 党支部书记、高 2004 年 02 月 01
陈燕维 是
山）律师事务所 级合伙人 日
广东粤科新鹤创 2020 年 08 月 08
黄庆国 经理 否
业投资有限公司 日
福建紫天传媒科 2022 年 12 月 27 2024 年 01 月 02
罗霖 董事 是
技股份有限公司 日 日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
（1）决策程序：在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据公司现行的薪酬制度领取报酬，并依据风
险、责任、利益相一致的原则，年底根据经营业绩和个人绩效，由董事会薪酬与考核委员会结合公司人力资源部实行年
度考核。
（2）确定依据：公司董事、监事、高级管理人员报酬依据公司薪酬制度、经营业绩、个人绩效考核确定。
（3）实际支付情况：根据公司薪酬制度、绩效考核结果进行支付。
（4）国有股权代表由中山火炬公有资产经营集团有限公司考核，并统筹发放代扣代缴。
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岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
陈健波 男 45 董事长 现任 12 是
联席董事长、
尹洪卫 男 59 现任 100 否
总裁
梁大衡 男 51 董事 现任 12 是
彭大刚 男 56 董事 现任 0 是
李云鹏 男 38 董事、副总裁 现任 70 否
董事、副总
张平 男 45 裁、董事会秘 现任 70 否
书
黄寿昌 男 56 独立董事 现任 15 否
黄雷 男 60 独立董事 现任 15 否
陈燕维 女 46 独立董事 现任 15 否
黄庆国 男 45 监事会主席 现任 3 是
刘太东 男 38 监事 现任 43.8 否
胡诗涵 女 33 监事 现任 18.72 否
原董事、现任
谭立明 男 51 现任 12 否
财务总监
杨文 男 51 副总裁 现任 70 否
董先农 男 45 副总裁 现任 70 否
罗霖 男 44 副总裁 现任 70 否
原副总裁、原
邹国威 男 48 离任 60 否
财务总监
吴奕涛 男 45 原监事 离任 6.07 否
合计 -- -- -- -- 662.59 --
其他情况说明
适用 □不适用
国有股权代表陈健波、梁大衡、谭立明（原董事）、黄庆国 2023 年度董事、监事津贴尚未实际发放。
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
详见巨潮资讯网《第五届董
第五届董事会第二次会议 2023 年 01 月 19 日 2023 年 01 月 20 日 事会第二次会议决议公告》
（公告编号：2023-006）
详见巨潮资讯网《第五届董
第五届董事会第三次会议 2023 年 03 月 31 日 2023 年 04 月 01 日 事会第三次会议决议公告》
（公告编号：2023-019）
详见巨潮资讯网《第五届董
第五届董事会第四次会议 2023 年 04 月 28 日 2023 年 04 月 29 日 事会第四次会议决议公告》
（公告编号：2023-028）
详见巨潮资讯网《第五届董
第五届董事会第五次会议 2023 年 05 月 11 日 2023 年 05 月 12 日 事会第五次会议决议公告》
（公告编号：2023-037）
详见巨潮资讯网《第五届董
第五届董事会第六次会议 2023 年 08 月 29 日 2023 年 08 月 30 日 事会第六次会议决议公告》
（公告编号：2023-067）
53
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
详见巨潮资讯网《第五届董
第五届董事会第七次会议 2023 年 10 月 17 日 2023 年 10 月 18 日 事会第七次会议决议公告》
（公告编号：2023-081）
详见巨潮资讯网《第五届董
第五届董事会第八次会议 2023 年 10 月 30 日 2023 年 10 月 31 日 事会第八次会议决议公告》
（公告编号：2023-087）
详见巨潮资讯网《第五届董
第五届董事会第九次会议 2023 年 11 月 03 日 2023 年 11 月 04 日 事会第九次会议决议公告》
（公告编号：2023-091）
详见巨潮资讯网《第五届董
第五届董事会第十次会议 2023 年 11 月 20 日 2023 年 11 月 21 日 事会第十次会议决议公告》
（公告编号：2023-096）
详见巨潮资讯网《第五届董
事会第十一次会议决议公
第五届董事会第十一次会议 2023 年 12 月 08 日 2023 年 12 月 09 日
告》（公告编号：2023-
103）
详见巨潮资讯网《第五届董
事会第十二次会议决议公
第五届董事会第十二次会议 2023 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 16 日
告》（公告编号：2023-
110）
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
陈健波 11 11 0 0 0 否 5
尹洪卫 11 11 0 0 0 否 5
梁大衡 11 9 2 0 0 否 5
谭立明
11 9 2 0 0 否 5
（原）
李云鹏 11 8 3 0 0 否 5
张平 11 11 0 0 0 否 5
黄寿昌 11 8 3 0 0 否 5
黄雷 11 10 1 0 0 否 5
陈燕维 11 7 3 0 1 否 5
连续两次未亲自出席董事会的说明
陈燕维因工作安排请假未出席第五届董事会第三次会议。
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
54
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司自律监管指引第
1 号——主板上市公司规范运作》《上市公司治理准则》以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作，勤勉尽责，
依法履行职责。全体董事均出席公司召开的历次董事会，对公司的重大事项进行充分讨论沟通，形成一致意见，在公司
规范运作、科学决策等方面发挥了积极作用，有效维护了公司和全体股东的合法权益。其中公司独立董事在工作中保持
充分的独立性，认真审议各项议案，对有关事项发表了意见，对公司的重大决策提供了专业性意见，提高了公司决策的
科学性，并且定期了解和听取公司经营情况的汇报，对公司财务及经营活动进行了有效监督。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议次 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
数 意见和建议 责的情况
有）
1、《关于<
公司 2022 年
年度报告及
其摘要>的
议案》
2、《关于公
司<董事会
审计专门委
员会 2022 年
度履职情况
报告>的议
案》
3、《关于<
公司 2022 年
审计委员会
度财务决算
严格按照
报告>的议
《董事会审
案》
计委员会议
第五届董事 4、《关于<
事规则》的
会审计专门 公司 2022 年
黄寿昌、黄 2023 年 04 要求开展工
委员会 2023 5 度募集资金
雷、谭立明 月 27 日 作，勤勉尽
年第一次会 存放与使用
责，经过充
议 情况的专项
分沟通讨
报告>的议
论，一致通
案》
过相关议
5、《关于<
案。
公司 2022 年
度内部控制
自我评价报
告>的议
案》
6、《关于
2022 年内部
审计工作计
划的议案》
7、《关于公
司 2022 年度
计提资产减
值准备的议
案》
55
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
8、《关于会
计政策变更
的议案》
1、《关于公
司<2023 年
第一季度报
告>的议
审计委员会
案》
严格按照
2、《关于
《董事会审
2023 年第一
计委员会议
第五届董事 季度工作报
事规则》的
会审计专门 告及第二季
黄寿昌、黄 2023 年 04 要求开展工
委员会 2023 5 度计划的议
雷、谭立明 月 27 日 作，勤勉尽
年第二次会 案》
责，经过充
议 3、《关于公
分沟通讨
司<2023 年
论，一致通
第一季度募
过相关议
集资金存放
案。
与使用情况
的报告>的
议案》
1、《关于<
公司 2023 年
半年度报告
及其摘要>
的议案》
2、《关于<
公司 2023 年 审计委员会
半年度募集 严格按照
资金存放与 《董事会审
使用情况的 计委员会议
第五届董事
专项报告> 事规则》的
会审计专门
黄寿昌、黄 2023 年 08 的议案》 要求开展工
委员会 2023 5
雷、谭立明 月 23 日 3、《关于 作，勤勉尽
年第三次会
2023 年半年 责，经过充
议
度工作报告 分沟通讨
及第三季度 论，一致通
计划的议 过相关议
案》 案。
4、《关于
2023 年半年
度计提资产
减值准备的
议案》
1、《关于 审计委员会
2023 年三季 严格按照
度工作报告 《董事会审
第五届董事 及第四季度 计委员会议
会审计专门 计划的议 事规则》的
黄寿昌、黄 2023 年 10
委员会 2023 5 案》 要求开展工
雷、谭立明 月 27 日
年第四次会 2、《关于公 作，勤勉尽
议 司<2023 年 责，经过充
第三季度报 分沟通讨
告>的议 论，一致通
案》 过相关议
56
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、《关于 案。
2023 年三季
度募集资金
存放与使用
情况的议
案》
1、《关于选
聘公司 2023
年度会计师
事务所的议
案》 审计委员会
2、《关于变 严格按照
更部分可转 《董事会审
债募集资金 计委员会议
第五届董事
用途的议 事规则》的
会审计专门
黄寿昌、黄 2023 年 12 案》 要求开展工
委员会 2023 5
雷、谭立明 月 04 日 3、《关于修 作，勤勉尽
年第五次会
订<独立董 责，经过充
议
事制度>的 分沟通讨
议案》 论，一致通
4、《关于修 过相关议
订<选聘会 案。
计师事务所
专项制度>
的议案》
1、《关于业
务开拓奖金
方案的议
案》
2、《关于
PPP 项目回
款激励办法
的议案》
3、《关于存
薪酬与考核
量项目结算
专门委员会
奖励方案的
严格按照
议案》
《董事会薪
4、《关于外
酬与考核专
第五届董事 部资源清欠
门委员会议
会薪酬与考 管理规定的
黄雷、陈燕 2023 年 04 事规则》的
核专门委员 1 议案》
维、梁大衡 月 13 日 要求开展工
会 2023 年第 5、《关于营
作，勤勉尽
一次会议 销人员绩效
责，经过充
考核方案的
分沟通讨
议案》
论，一致通
6、《关于重
过相关议
大回款项目
案。
清欠激励办
法的议案》
7、《关于车
改实施方案
的议案》
8、《关于董
事、高级管
理人员 2022
年薪资津贴
57
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
发放的议
案》
战略专门委
员会严格按
照《董事会
战略专门委
第五届董事
1、《关于公 员会议事规
会战略专门 陈健波、尹
2023 年 04 司 2023 年经 则》的要求
委员会 2023 洪卫、黄寿 1
月 27 日 营计划的议 开展工作，
年第一次会 昌
案》 勤勉尽责，
议
经过充分沟
通讨论，一
致通过相关
议案。
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 575
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 386
报告期末在职员工的数量合计（人） 961
当期领取薪酬员工总人数（人） 961
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 344
销售人员 57
技术人员 314
财务人员 87
行政人员 159
合计 961
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士研究生及以上 56
本科 546
大专 289
中专及以下 70
合计 961
58
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、薪酬政策
公司大力推行薪酬绩效的信息化建设，将传统的事务性工作由线下逐步转移到线上，在提高数据准确性的同时，持
续精简流程，提高工作效率，实现了扁平化管理。为促进业务的发展，配合转型的需要，公司持续强化绩效考核，加强
了绩效结果的运用，使绩效的理念逐步深入人心，并成为了企业文化的重要组成。同时公司建立了系统的激励体系，针
对各子集团、板块、各职能中心及业务条线分别制定了专项激励方案，并已经或正在实施，极大地加强了核心人才的激
励和保留力度，为公司的组织变革、战略转型提供了源源不断的动力。
3、培训计划
公司于 2017 年 3 月正式挂牌运营岭南商学院，以“赋能、融合、协同、共赢”为宗旨，基于岭南股份产业转型升级的
需求，商学院系统构建对内对外战略业务协同发展平台，以组织绩效改善和关键人才培育交付为核心工作，对内系统构
建了以战略业务为导向的“MSOP+N”人才赋能发展项目。学院以践行岭南文化为本，以助力经营为本，以推动变革为准，
系统培养符合公司战略发展需求的复合型人才，实现与员工共赢共成长。在对外运营服务方面，依托公司的品牌影响力，
整合上下游合作伙伴，搭建业务共享学习平台，设计行业标准化人才分层分类培育计划并输出，实现与合作商共赢共成
长。岭南商学院志于人才赋能、统一信仰、引导创新，以期推动组织变革、建立行业标准、凝聚伙伴关系，协助企业实
现与社会共赢共成长。
报告期内，公司从战略和年度重点工作解码，明晰业务策略，确定人才需求，助推人岗匹配及组织效能提升，持续
迭代干部管理机制及关键人才发展机制，近年来，通过开展组织与人才盘点、干部评价，实现人才任用科学化。公司根
据内外部经营环境的变化，聚焦组织能力建设和人才发展，快速调整人才赋能模式，结合人才赋能项目和线上学习平台
运营，集约资源，实行线上线下赋能“双轨”运行。全年组织开展了“MSOP”人才全价值链管理工作，从 标准、评价、选
拔、培养、任用全线贯穿人才发展全生命周期，夯实了公司关键干部梯队，打造“内部人才供应链”，为岭南股份的可持
续发展提供有利的人才保障；通过干部管理三部曲“继任、任命、在岗”管理，构建和完善干部全生命周期管理体系，实
现精细化管理，从而保障岭南股份干部的纯粹性和成长性，促进业务融合、业务协同，为公司的发展源源不断地提供“源
动力”！
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
59
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制的监管要求，遵循内部控制的
基本原则，根据公司实际情况，已基本建立健全了公司内部控制体系并得到有效执行，有效防范了经营管理中的风险，
保证了内部控制目标的实现。公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面，内部控制制度设计健全、合理，内部
控制执行基本有效，不存在重大遗漏。
公司董事会按照公司内部控制体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性。公司董事会审计委员会
负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部审计工作及其他相关事宜等。公
司内部审计部门监督和检查公司内部控制制度的执行情况，评价内部控制的科学性和有效性，完善公司内部控制制度，
控制和防范公司风险。此外，公司加强员工内部控制的培训和学习，增强员工的内部控制责任意识、风险防范意识和合
规经营意识，使员工认识到内部控制在完善公司治理、增强风险防范方面的重要性，确保内部控制制度得到有效执行。
公司及时组织董事、监事及高级管理人员参加监管合规学习，提高管理层的公司治理水平，切实提升公司规范运作水平，
促进公司健康可持续发展。
公司纳入内部控制评价范围的主要业务和事项包括：
1、内控环境：发展战略、治理结构、社会责任、组织架构、企业文化、人力资源；
2、控制活动：业务、供应商管理、工程质量管理、投资与担保、关联交易、募集资金管理、资产管理、财务管理、
信息与沟通、研发与技术；
3、风险评估：战略风险、财务风险、市场风险、法律风险、经营风险、环境风险、对外投资风险；
4、内部监督：包括内部审计、内控自我评价及反舞弊制度。
公司《2023 年度内部控制自我评价报告》真实、准确、完整地反映了公司内部控制的实际情况，报告期内公司不存
在财务报告和非财务报告的内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
无 无 无 无 无 无 无
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 30 日
详见公司于 2024 年 4 月 30 日在巨潮资讯网披露的《岭南生态文旅股份有限公
内部控制评价报告全文披露索引
司关于 2023 年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
60
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
类别 财务报告 非财务报告
1）财务报告重大缺陷的迹象包括：①
公司控制环境无效；②公司董事、监
事和高级管理人员存在严重舞弊行
为；③注册会计师发现当期财务报告
存在重大错报，公司内部控制运行过
程中未能发现该错报；④公司更正已
经公布的财务报告；⑤公司审计委员 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业
定性标准 会和内部审计部门对财务报告和内部 务流程有效性的影响程度、发生的可
控制监督无效。2）财务报告重要缺陷 能性作判定。
的迹象包括：①公司未建立反舞弊机
制；②公司关键控制活动缺乏控制程
序；③公司未建立风险管理体系；④
公司会计信息系统存在重要缺陷。3）
一般缺陷：指重大缺陷和重要缺陷之
外的其他内部控制缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失
与利润表相关的，以营业收入指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷
可能导致的财务报告错报金额小于营
业收入的 0.5%，则认定为一般缺陷；
如果超过营业收入的 0.5%但小于
1%，则为重要缺陷；如果超过营业收
非财务报告内部控制缺陷评价的定量
入的 1%，则认定为重大缺陷。内部控
定量标准 标准参照财务报告内部控制缺陷评价
制缺陷可能导致或导致的损失与资产
的定量标准执行。
管理相关的，以资产总额指标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能
导致的财务报告错报金额小于资产总
额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果
超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定
为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，
则认定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
岭南股份于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的
内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2024 年 04 月 30 日
《岭南生态文旅股份有限公司内部控制审计报告》详见巨
内部控制审计报告全文披露索引
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
61
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》的要求，公司组织相关部门对公司治理问题进行自查并
完成专项自查清单的填写。通过自查，公司治理整体符合要求，不存在需整改的重大问题。
62
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，不存在需要披露的其他环境信息。
二、社会责任情况
公司一直以来本着高度的社会责任感，在规范治理及运作、股东和债权人权益保护、安全生产、环境
保护和节能减排、职工权益保护、供应商、客户和消费者权益保护、公共关系和社会公益事业等方面切
实履行社会责任。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
255 年来，秉持“让环境更美丽，让生活更美好”的企业使命，岭南股份持续深耕生态领域，在多个
城市的生态环境建设过程中做出了积极的贡献，助力“碳达峰”“碳中和”目标实现，切实履行美丽中国建
设、守护“绿水青山”的企业责任。
全面实施乡村振兴战略，是“十四五”期间的重要内容，也是岭南股份一直以来的重点聚焦领域。紧
跟国家战略，从脱贫攻坚到乡村振兴，岭南股份一直在行动，通过援疆援藏、产业扶贫、美丽乡村建设、
捐资扶贫、筹备成立东莞市乡村振兴促进会等形式，把实现经济效益和社会效益统一起来，持续履行对
环境、经济和社会的责任。
1、援疆援藏，产业、生态振兴边疆
岭南股份时刻不忘社会责任，积极参加援疆援藏与产业扶贫，把助力受援地乡村振兴作为援疆援藏
工作的着力点和突破点，探索符合受援地实际的乡村振兴之路，打造了新疆绿美南疆林业产业园、西藏
林芝嘎啦小康示范村旅游景观工程、西藏拉洛日喀则水利枢纽及配套灌区工程等项目。其中嘎拉桃花村
多次获得人民日报、中央电视台、新华网等媒体专题报道，新疆绿美南疆林业产业园在持续运营中，正
积极为创建 4A 级景区做准备。
63
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、建设“美丽乡村”，提升人民幸福感
针对乡村振兴建设，岭南股份探索出了一套行之有效的高效统筹管理模式，因地制宜打造各有特色、
宜居宜业的美丽村居，不断增强人民群众的幸福感。
岭南股份参与设计和施工的江西吉安吉水县金滩镇落虎岭农旅精品村项目，是吉水县全年实施“整
洁美丽，和谐宜居”新农村建设的开局之作。岭南股份通过对该村的水体净化、村容美化、景观绿化、
道路亮化、融入文化，将落虎岭打造成集休闲农业、乡村旅游、杨万里诗文化感悟、饮食文化、农耕体
验、田园休闲等功能于一体的荷韵田园综合体。岭南股份参与设计东莞市石排镇塘尾村美丽幸福村居建
设项目，助力塘尾村获评“广东省文化和旅游特色村”。
3、筹备乡村振兴促进会，巩固脱贫攻坚成果
脱贫攻坚和乡村振兴战略，事关国计民生，事关百姓福祉。一直以来，岭南股份积极参与城乡环境
建设，推动城乡融合发展。在乡村振兴战略号召下，岭南股份牵头组织东莞本土生态、产业、基建、规
划、农业等领域龙头企业，积极推进东莞市乡村振兴促进会的筹备工作，以搭建东莞乡村振兴开放性合
作交流平台，协助东莞推动乡村振兴战略实施。
64
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
本企业通过协
议转让获得的
84,260,000 股
股票自在中国
证券登记结算
有限责任公司
办理完毕股份
过户登记手续
并登记至本企
业名下之日起
18 个月内不通
过任何形式转
让，包括但不
限于集合竞
价、大宗交易
收购报告书或 中山华盈产业
以及协议转让 2022 年 09 月
权益变动报告 投资合伙企业 股份限售承诺 18 个月 正常履行
等各种形式； 19 日
书中所作承诺 （有限合伙）
但前述股票在
同一实际控制
人控制的不同
主体之间进行
转让不受前述
限制。本次交
易后，本企业
因本次交易取
得的上市公司
股份因送红
股、转增股本
等原因而增加
的，增加的股
份亦遵守上述
锁定期的约定
1. 自本承诺函
出具日，本企
业及本企业的
樟树市华希投
执行事务合伙
资管理中心
关于同业竞 人将不在中国
（有限合
资产重组时所 争、关联交 境内外直接或 2017 年 07 月
伙）、樟树市 长期 正常履行
作承诺 易、资金占用 间接拥有、管 04 日
山水泉投资管
方面的承诺 理、控制、投
理中心（有限
资、从事其他
合伙）
任何与岭南园
林及其分公
司、子公司相
65
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
同或相近的业
务或项目，亦
不参与拥有、
管理、控制、
投资其他任何
与岭南园林及
其分公司、子
公司相同或相
近的业务或项
目，亦不谋求
通过与任何第
三人合资、合
作、联营或采
取租赁经营、
承包经营、委
托管理等任何
方式直接或间
接从事与岭南
园林及其分公
司、子公司构
成竞争的业
务。2. 本企业
在直接或间接
持有岭南园林
股份期间，本
企业亦遵守上
述承诺。3. 本
企业若违反上
述承诺，本企
业将对由此给
岭南园林造成
的损失作出全
面、及时和足
额的赔偿。4.
本承诺为不可
撤销的承诺。
1、公司根据
中国证监会和
深圳证券交易
所的规定制定
了《募集资金
使用管理制
度》。2、公司
在使用募集资
金时，严格履
行相应手续，
岭南园林股份 募集资金使用 并及时通知保 2016 年 04 月
长期 正常履行
有限公司 承诺 荐机构，接受 18 日
保荐代表人监
督，以保证募
集资金的专款
专用。3、公
司严格按照公
司《募集资金
使用管理办
法》的规定使
用管理募集资
金，及时、真
66
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实、准确、完
整披露募集资
金使用及存放
情况。4、公
司每年根据中
国证监会《关
于前次募集资
金使用情况报
告的规定》
（证监发行字
[2007] 500
号）、《深圳证
券交易所中小
企业板上市公
司规范运作指
引》以及《中
小企业板上市
公司临时报告
内容与格式指
引第 21 号：
上市公司募集
资金年度存放
与使用情况的
专项报告》等
有关规定编制
公司年度募集
资金存放和使
用情况的专项
报告。5、公
司不存在违规
使用和管理募
集资金的情
形。
1、承诺企业
将按照《中华
人民共和国公
司法》等法律
法规以及岭南
园林公司章程
的有关规定行
使股东权利；
在股东大会对
涉及本企业的
樟树市帮林投
关联交易进行
资管理中心 关于同业竞
表决时，按照
（有限合伙）; 争、关联交 2016 年 04 月
《中华人民共 长期 正常履行
樟树市德亿投 易、资金占用 18 日
和国公司法》
资管理中心 方面的承诺
等法律法规以
（有限合伙）
及岭南园林公
司章程的有关
规定履行回避
表决的义务。
2、承诺企业
将杜绝一切非
法占用岭南园
林及其分公司/
子公司的资
金、资产的行
67
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为，在任何情
况下，不要求
岭南园林及其
子公司/分公司
向承诺企业及
承诺企业投资
或控制的其它
企业提供任何
形式的担保。
3、承诺企业
将尽可能地避
免和减少承诺
企业及承诺企
业投资或控制
的其它企业与
岭南园林及其
子公司/分公司
的关联交易；
对无法避免或
者有合理原因
而发生的关联
交易，将遵循
市场公正、公
平、公开的原
则，并依法签
订协议，履行
合法程序，按
照岭南园林公
司章程、有关
法律法规履行
信息披露义
务。4、本承
诺为不可撤销
的承诺。
1、除德马吉
及其控股子公
司外，承诺企
业及承诺企业
的执行事务合
伙人将不在中
国境内外直接
或间接拥有、
管理、控制、
樟树市帮林投 投资、从事其
资管理中心 关于同业竞 他任何与岭南
（有限合伙）; 争、关联交 园林及其分公 2016 年 04 月
长期 正常履行
樟树市德亿投 易、资金占用 司、子公司相 18 日
资管理中心 方面的承诺 同或相近的业
（有限合伙） 务或项目，亦
不参与拥有、
管理、控制、
投资其他任何
与岭南园林及
其分公司、子
公司相同或相
近的业务或项
目，亦不谋求
通过与任何第
68
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
三人合资、合
作、联营或采
取租赁经营、
承包经营、委
托管理等任何
方式直接或间
接从事与岭南
园林及其分公
司、子公司构
成竞争的业
务。2、承诺
企业在直接或
间接持有岭南
园林股权期
间，承诺企业
亦遵守上述承
诺。3、承诺
企业若违反上
述承诺，承诺
企业将对由此
给岭南园林造
成的损失作出
全面、及时和
足额的赔偿。
4．本承诺为
不可撤销的承
诺。
1、承诺人将
按照《中华人
民共和国公司
法》等法律法
规以及岭南园
林公司章程的
有关规定要求
承诺人所控制
的企业行使股
东权利；在股
东大会对涉及
承诺人/承诺人
所控制的企业
的关联交易进
关于同业竞
德马吉实际控 行表决时，要
争、关联交 2016 年 04 月
制人师欣欣、 求承诺人所控 长期 正常履行
易、资金占用 18 日
王翔 制的企业按照
方面的承诺
《中华人民共
和国公司法》
等法律法规以
及岭南园林公
司章程的有关
规定履行回避
表决的义务。
2、承诺人将
杜绝一切非法
占用岭南园林
及其分公司/子
公司的资金、
资产的行为，
在任何情况
69
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
下，不要求岭
南园林及其子
公司/分公司向
承诺人及承诺
人投资或控制
的其它企业提
供任何形式的
担保。3、承
诺人将尽可能
地避免和减少
承诺人及承诺
人投资或控制
的其它企业与
岭南园林及其
子公司/分公司
的关联交易；
对无法避免或
者有合理原因
而发生的关联
交易，将遵循
市场公正、公
平、公开的原
则，并依法签
订协议，履行
合法程序，按
照岭南园林公
司章程、有关
法律法规履行
信息披露义
务。4、本承
诺为不可撤销
的承诺。
根据《公司
法》、《证券
法》、《上市公
司重大资产重
组管理办法》、
《上市公司证
券发行管理办
法》、《关于规
尹洪卫；冯学 范上市公司重
高；陈刚；朱 大资产重组若
心宁；秋天； 干问题的规
杨敏；包志 定》、《公开发
毅；章击舟； 行证券的公司 2016 年 04 月
其他承诺 长期 正常履行
邢晶；刘勇； 信息披露内容 18 日
秦国权；杜丽 与格式准则第
燕；张友铭； 26 号--上市公
林鸿辉；马秀 司重大资产重
梅；吴奕涛 组（2014 年修
订）》、《中小
企业板信息披
露业务备忘录
第 17 号：重
大资产重组相
关事项（2015
年修订）》、
《上市公司业
70
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
务办理指南第
10 号--重大资
产重组》等相
关法律、法
规、规范性文
件及《公司章
程》的规定，
公司全体董
事、监事和高
级管理人员做
出如下声明和
保证：公司就
本次交易提交
的信息披露和
申请文件不存
在任何虚假记
载、误导性陈
述或者重大遗
漏，公司全体
董事、监事和
高级管理人员
对该等文件的
真实性、准确
性、完整性承
担个别以及连
带责任。如本
次交易因涉嫌
所提供或者披
露的信息存在
虚假记载、误
导性陈述或重
大遗漏，被司
法机关立案侦
查或者被中国
证监会立案调
查的，在案件
调查结论明确
之前，将暂停
转让其在该上
市公司拥有权
益的股份。
如本次交易所
提供或披露的
信息涉嫌虚假
记载、误导性
尹洪卫；冯学
陈述或者重大
高；陈刚；朱
遗漏，被司法
心宁；秋天；
机关立案侦查
杨敏；包志
或者被中国证
毅；章击舟； 2016 年 04 月
其他承诺 监会立案调查 长期 正常履行
邢晶；刘勇； 18 日
的，在形成调
秦国权；杜丽
查结论以前，
燕；张友铭；
不转让承诺人
林鸿辉；马秀
在岭南园林拥
梅；吴奕涛
有权益的股
份，并于收到
立案稽查通知
的两个交易日
71
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
内将暂停转让
的书面申请和
股票账户提交
岭南园林董事
会，由董事会
代承诺人向深
圳证券交易所
和登记结算公
司申请锁定；
未在两个交易
日内提交锁定
申请的，授权
董事会核实后
直接向深圳证
券交易所和登
记结算公司报
送承诺人的身
份信息和账户
信息并申请锁
定；董事会未
向深圳证券交
易所和登记结
算公司报送承
诺人的身份信
息和账户信息
的，授权深圳
证券交易所和
登记结算公司
直接锁定相关
股份。如调查
结论发现存在
违法违规情
节，承诺人承
诺锁定股份自
愿用于相关投
资者赔偿安
排。
1、公司具备
生产经营所需
的各类资质、
许可和批准，
具备与生产经
营有关的独立
完整的采购体
系、生产体
系、销售体系
和研发设计体
岭南园林股份 2016 年 04 月
其他承诺 系，具有面向 长期 正常履行
有限公司 18 日
市场自主经营
的能力。2、
公司合法拥有
与生产经营有
关的土地、厂
房、商标、专
利、著作权、
生产经营设备
的所有权或者
使用权。3、
72
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司所有员工
均独立于控股
股东、实际控
制人控制的其
他企业，公司
的总经理、副
总经理、财务
总监、董事会
秘书等高级管
理人员均在公
司领取薪酬，
未在控股股
东、实际控制
人控制的其他
企业中担任除
董事、监事以
外的其他职
务，未在控股
股东、实际控
制人控制的其
他企业领薪。
公司的财务人
员未在控股股
东控制的其他
企业中兼职；
公司的董事、
监事、总经
理、副总经
理、财务总监
和董事会秘书
等高级管理人
员的任职，均
按照《公司
法》及其他法
律、法规、规
范性文件、公
司章程规定的
程序进行，不
存在股东超越
发行人董事会
和股东大会职
权做出的人事
任免决定；公
司建立了独立
的人事档案、
人事聘用和任
免制度以及考
核、奖惩制
度，与发行人
员工签订了劳
动合同，建立
了独立的工资
管理、福利与
社会保障体
系。4、公司
已根据《公司
法》及《公司
章程》建立了
73
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
完整的法人治
理结构，并根
据生产经营的
需要，设置了
独立的经营和
管理职能部
门，独立行使
经营管理职
权。公司拥有
独立的生产经
营和办公场
所，与控股股
东、实际控制
人控制的其他
企业间不存在
混合经营、合
署办公的情
形。5、公司
设有独立的财
务会计部门，
配备专职财务
管理人员，根
据现行会计制
度及相关法
规、条例制定
了《财务管理
制度》等内部
财务会计管理
制度，建立了
独立、完整的
财务核算体
系，能够独立
作出财务决
策，具有规范
的财务会计制
度和对发行人
的财务管理制
度；公司现持
有《开户许可
证》，不存在
与控股股东、
实际控制人及
其控制的其他
企业共用银行
账号的情况；
公司现持有
《税务登记
证》，依法独
立进行纳税申
报和履行纳税
义务，不存在
与控股股东、
实际控制人及
其控制的其他
企业混合纳税
的情形。6、
公司与控股股
东、实际控制
74
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
人及其控制的
其他企业不存
在同业竞争。
公司目前主要
从事园林工程
施工、主题文
化创意设计、
景观规划设
计、绿化养护
和苗木产销等
主营业务，而
发行人控股股
东、实际控制
人及其控制的
其他企业均不
从事相同或相
似的业务；持
有公司 5%以
上股份的股东
均出具了避免
同业竞争的承
诺函，承诺不
从事任何与公
司构成同业竞
争的业务。综
上，公司具有
面向市场自主
经营的能力，
资产、人员、
机构、财务均
独立。
1、承诺不无
偿或以不公平
条件向其他单
位或者个人输
送利益，也不
采用其他方式
损害公司利
益；2、承诺
对职务消费行
尹洪卫；冯学
为进行约束；
高；陈刚；朱
3、承诺不动
心宁；秋天；
用公司资产从
杨敏；包志
事与其履行职
毅；章击舟； 2016 年 04 月
其他承诺 责无关的投 长期 正常履行
邢晶；刘勇； 18 日
资、消费活
秦国权；杜丽
动；4、承诺
燕；张友铭；
由董事会或薪
林鸿辉；马秀
酬考核委员会
梅；吴奕涛
制订的薪酬制
度与公司填补
回报措施的执
行情况相挂
钩。5、若公
司后续推出股
权激励计划，
承诺拟公布的
股权激励计划
75
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
的行权条件将
与公司填补回
报措施的执行
情况相挂钩；
6、自本承诺
出具日至公司
本次交易实施
完毕前，若中
国证监会作出
关于填补回报
措施及其承诺
的其他新的监
管规定的，且
上述承诺不能
满足中国证监
会该等规定
时，届时将按
照中国证监会
的最新规定出
具补充承诺。
一、承诺企业
在本次交易过
程中提供的有
关信息真实、
准确和完整，
保证不存在任
何虚假记载、
误导性陈述或
者重大遗漏，
并对所提供信
息的真实性、
准确性和完整
性承担个别和
连带的法律责
任。如因提供
的信息存在虚
樟树市帮林投 假记载、误导
资管理中心 性陈述或重大
（有限合伙）; 遗漏，给上市 2016 年 04 月
其他承诺 长期 正常履行
樟树市德亿投 公司或者投资 18 日
资管理中心 者造成损失
（有限合伙） 的，将依法承
担赔偿责任。
二、如本次交
易因涉嫌所提
供或者披露的
信息存在虚假
记载、误导性
陈述或者重大
遗漏，被司法
机关立案侦查
或者被中国证
监会立案调查
的，在案件调
查结论明确之
前，承诺企业
将暂停转让承
诺企业在上市
76
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司拥有权益
的股份，并于
收到立案稽查
通知的两个交
易日内将暂停
转让的书面申
请和股票账户
提交上市公司
董事会，由上
市公司董事会
代本企业向深
圳证券交易所
和登记结算公
司申请锁定；
未在两个交易
日内提交锁定
申请的，承诺
企业授权董事
会核实后直接
向证券交易所
和登记结算公
司报送本企业
的主体信息和
账户信息并申
请锁定；董事
会未向证券交
易所和登记结
算公司报送承
诺企业的主体
信息和账户信
息的，授权证
券交易所和登
记结算公司直
接锁定相关股
份。如调查结
论发现本企业
存在违法违规
情节的，承诺
企业承诺锁定
股份自愿用于
相关投资者赔
偿安排。三、
承诺企业已向
上市公司及相
关中介机构提
交本次交易所
需全部文件及
资料，同时承
诺所提供纸质
版和电子版资
料均真实、完
整、可靠，有
关副本材料或
者复印件与原
件一致，文件
上所有签字与
印章皆真实、
有效，复印件
77
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
与原件相符。
承诺企业合法
拥有德马吉的
股权，已履行
全额出资义
务，对该股权
有完整的处置
权；本企业为
标的股权的最
终和真实所有
人，不存在以
樟树市帮林投 信托、委托他
资管理中心 人或接受他人
（有限合伙）; 委托等方式持 2016 年 04 月
其他承诺 长期 正常履行
樟树市德亿投 有标的股权的 18 日
资管理中心 情形；该股权
（有限合伙） 未设置任何质
押、抵押、担
保或其他权利
限制，不存在
纠纷或潜在纠
纷，未被行政
或司法机关查
封、冻结，亦
不存在其他限
制或禁止转让
的情形。
1.在本次收购
完成后，承诺
人及承诺人直
接或间接控制
的除岭南园林
及其控股子公
司外的其他公
司及其他关联
方将尽量避免
与岭南园林及
其控股子公司
之间发生关联
交易；对于确
有必要且无法
关于同业竞
回避的关联交
争、关联交 2015 年 05 月
尹洪卫 易，均按照公 长期 正常履行
易、资金占用 18 日
平、公允和等
方面的承诺
价有偿的原则
进行，交易价
格按市场公认
的合理价格确
定，并按相关
法律、法规以
及规范性文件
的规定履行交
易审批程序及
信息披露义
务，切实保护
岭南园林及其
中小股东利
益。2.承诺人
78
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
保证严格按照
有关法律法
规、中国证券
监督管理委员
会颁布的规章
和规范性文
件、深圳证券
交易所颁布的
业务规则及岭
南园林公司章
程等制度的规
定，依法行使
股东权利、履
行股东义务，
不利用实际控
制人的地位谋
取不当的利
益，不损害岭
南园林及其中
小股东的合法
权益。如违反
上述承诺与岭
南园林及其控
股子公司进行
交易而给岭南
园林及其中小
股东及岭南园
林控股子公司
造成损失的，
承诺人将依法
承担相应的赔
偿责任。
1.承诺人目前
没有从事、将
来也不会利用
从岭南园林及
其控股子公司
获取的信息直
接或间接从
事、参与或进
行与岭南园林
及其控股子公
司的业务存在
关于同业竞 竞争或可能构
争、关联交 成竞争的任何 2015 年 05 月
尹洪卫 长期 正常履行
易、资金占用 业务及活动。 18 日
方面的承诺 2.承诺人将严
格按照有关法
律法规及规范
性文件的规定
采取有效措施
避免与岭南园
林及其控股子
公司产生同业
竞争。3.如承
诺人或承诺人
直接或间接控
制的除岭南园
79
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
林及其控股子
公司外的其他
方获得与岭南
园林及其控股
子公司构成或
可能构成同业
竞争的业务机
会，承诺人将
尽最大努力，
使该等业务机
会具备转移给
岭南园林或其
控股子公司的
条件（包括但
不限于征得第
三方同意），
并优先提供给
岭南园林或其
控股子公司。
若岭南园林及
其控股子公司
未获得该等业
务机会，则承
诺人承诺采取
法律、法规及
规范性文件许
可的方式加以
解决，且给予
岭南园林选择
权，由其选择
公平、合理的
解决方式。本
承诺函一经签
署，即构成承
诺人不可撤销
的法律义务。
如出现因承诺
人违反上述承
诺而导致岭南
园林及其中小
股东权益受到
损害的情况，
承诺人将依法
承担相应的赔
偿责任。
本公司及全体
董事、监事、
高级管理人员
承诺，保证
尹洪卫；冯学
《岭南园林股
高；包志毅；
份有限公司重
陈刚；刘勇； 2015 年 05 月
其他承诺 大资产重组报 长期 正常履行
秦国权；岳鸿 18 日
告书》及其摘
军；张友铭；
要的内容真
秋天；杜丽燕
实、准确、完
整，不存在虚
假记载、误导
性陈述或重大
80
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
遗漏，并对公
告内容的真实
性、准确性和
完整性承担个
别和连带的法
律责任。
本公司及全体
董事、监事、
高级管理人员
承诺保证岭南
园林股份有限
公司重大资产
尹洪卫；冯学 重组申请文件
高；包志毅； 的内容真实、
陈刚；刘勇； 准确、完整， 2015 年 05 月
其他承诺 长期 正常履行
秦国权；岳鸿 不存在虚假记 18 日
军；张友铭； 载、误导性陈
秋天；杜丽燕 述或重大遗
漏，并对公告
内容的真实
性、准确性和
完整性承担个
别和连带的法
律责任。
（1）在其任
职期间，在所
持发行人股票
锁定期满后每
年转让的发行
人股份不超过
其所持有发行
人股份总数的
百分之二十
五；其离职后
半年内，不转
让其所持有的
发行人股份；
其在向证券交
易所申报离任
后六个月后的
首次公开发行
陈刚;刘勇;秦 十二个月内通 2014 年 02 月 2023 年 6 月 20 报告期内履行
或再融资时所 股份减持承诺
国权 过证券交易所 19 日 日 完毕
作承诺
挂牌交易出售
发行人股票数
量占其所持有
发行人股票总
数的比例不超
过百分之五
十。（2）在其
所持发行人股
票锁定期满后
两年内转让发
行人股票的，
转让价格不低
于发行人股票
的发行价。如
公司上市后有
利润分配或送
81
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
配股份等除
权、除息行
为，上述发行
价为除权除息
后的价格。承
诺人不因职务
变更、离职等
原因而放弃履
行上述承诺。
(1)在其任职期
间，在所持发
行人股票锁定
期满后每年转
让的发行人股
份不超过其所
持有发行人股
份总数的百分
之二十五；其
离职后半年
内，不转让其
所持有的发行
人股份；其在
向证券交易所
申报离任后六
个月后的十二
个月内通过证
券交易所挂牌
交易出售发行
人股票数量占
其所持有发行
人股票总数的
比例不超过百
分之五十。(2)
2014 年 02 月
尹洪卫 股份减持承诺 在其所持发行 长期 正常履行
19 日
人股票锁定期
满后两年内转
让发行人股票
的，转让价格
不低于发行人
股票的发行
价。如公司上
市后有利润分
配或送配股份
等除权、除息
行为，上述发
行价为除权除
息后的价格。
承诺人不因职
务变更、离职
等原因而放弃
履行上述承
诺。(3)在其所
持公司股票锁
定期满后两年
内，在符合相
关法律法规、
中国证监会相
关规定及其他
82
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
有约束力的规
范性文件规定
并同时满足下
述条件的情形
下，其若减持
其持有的公司
上市前已发行
的、除在公司
首次公开发行
股票时公开发
售部分股份
（如有）外的
其他公司股票
（以下简称"公
司老股"），将
提前三个交易
日予以公告：
①减持前提：
不存在违反其
在公司首次公
开发行时所作
出的公开承诺
的情况。②减
持价格：不低
于公司股票的
发行价。如公
司上市后有利
润分配或送配
股份等除权、
除息行为，上
述发行价为除
权除息后的价
格。③减持方
式：通过大宗
交易方式、集
中竞价方式及/
或其他合法方
式进行减持，
但如果预计未
来一个月内公
开转让股份的
数量合计超过
公司股份总数
1%的，将仅通
过证券交易所
大宗交易系统
转让所持股
份。④减持数
量：在其所持
公司股票锁定
期届满后的 12
个月内，其减
持所持公司老
股的数量不超
过持有公司老
股数量的
15%；在其所
持公司股票锁
83
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
定期届满后的
第 13 至 24 个
月内，其减持
所持公司老股
数量不超过本
人所持公司股
票锁定期届满
后第 13 个月
初其持有公司
老股数量的
15%。⑤减持
期限：自公告
减持计划之日
起 6 个月。减
持期限届满
后，若拟继续
减持股份，则
需重新公告减
持计划。
若本公司首次
公开发行的股
票上市流通
后，因本公司
首次公开发行
并上市的招股
说明书有虚假
记载、误导性
陈述或者重大
遗漏，导致对
判断本公司是
否符合法律规
定的发行条件
构成重大、实
质影响，本公
司将在该等违
法事实被中国
证监会、证券
交易所或司法
岭南园林股份 2014 年 02 月
股份回购承诺 机关等有权机 长期 正常履行
有限公司 19 日
关认定之日起
5 个交易日内
召开董事会，
并将按照董事
会、股东大会
审议通过的股
份回购具体方
案回购本公司
首次公开发行
的全部新股，
回购价格不低
于本公司股票
发行价加算股
票发行后至回
购时相关期间
银行同期存款
利息。【如本
公司上市后有
利润分配或送
84
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
配股份等除
权、除息行
为，上述发行
价为除权除息
后的价格。】
其承诺公司首
次公开发行并
上市的招股说
明书不存在虚
假记载、误导
性陈述或重大
遗漏，并对其
真实性、准确
性和完整性承
担个别和连带
的法律责任。
若因公司首次
公开发行并上
市的招股说明
书有虚假记
载、误导性陈
述或者重大遗
漏，致使投资
者在证券交易
中遭受损失
的，其将依法
赔偿投资者损
失。在该等违
尹洪卫；冯学
法事实被中国
高；包志毅；
证监会、证券
陈刚；刘勇；
关于招股说明 交易所或司法
梅云桥；秦国 2014 年 02 月
书真实性的承 机关等有权机 长期 正常履行
权；吴奕涛； 19 日
诺 关认定后，其
岳鸿军；张友
将本着简化程
铭；章击舟；
序、积极协
钱颖
商、先行赔
付、切实保障
投资者特别是
中小投资者利
益的原则，按
照投资者直接
遭受的可测算
的经济损失或
有权机关认定
的赔偿金额通
过与投资者和
解、通过第三
方与投资者调
解、设立投资
者赔偿基金等
方式积极赔偿
投资者由此遭
受的直接经济
损失，并接受
社会监督，确
保投资者合法
权益得到有效
保护。承诺人
85
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
不因职务变
更、离职等原
因而放弃履行
上述承诺。
如应有权部门
要求或决定，
公司需要为员
工补缴社会保
险，以及公司
因未足额缴纳
尹洪卫;冯学 员工社会保险
高;上海长袖投 而须承担任何
资有限公司;陈 罚款或损失，
全体发起人股
刚;杜丽燕;刘 将由本人（本
东承担被追缴 2011 年 01 月
勇;梅云桥;秦 公司）及公司 长期 正常履行
社保及住房公 12 日
国权;吴双;王 其他股东共同
积金的承诺
小冬;刘汉球; 足额补偿公司
尹志扬；杨帅; 因此发生的支
吴文松 出或所受损
失，且毋需公
司支付任何对
价。本人对其
他股东的该等
补偿义务承担
连带责任。
（一）尹洪
卫、冯学高、
刘勇、陈刚、
秦国权未履行
股份减持承诺
的约束措施：
在发行人股票
锁定期满后的
两年内以低于
发行价转让发
行人股票的，
发行人、股东
其在此情形下
岭南园林股份 以及公司董
转让发行人股
有限公司;尹洪 事、监事和高
票所获得的收
卫;冯学高;上 级管理人员按
益全部归属于
海长袖投资有 照《关于进一
发行人，且其
限公司;包志 步推进新股发 2014 年 02 月
持有的其余部 长期 正常履行
毅;陈刚;刘勇; 行体制改革的 19 日
分发行人股票
梅云桥;钱颖; 意见》等法规
（如有）的锁
秦国权;吴奕 的相关要求提
定期限自动延
涛;岳鸿军;张 出了未能履行
长 6 个月。
友铭;章击舟 相关承诺时的
（二）上海长
约束措施
袖未履行股份
减持承诺的约
束措施：如其
违反减持承诺
的，其转让发
行人股票所获
得的收益全部
归属于发行
人。（三）发
行人未履行稳
定股价承诺的
86
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
约束措施：如
本公司未能履
行股份回购的
承诺，则 1、
公司将就未能
履行公开承诺
事项的原因、
具体情况和相
关约束性措施
予以及时披
露；2、本公
司将立即停止
制定或实施现
金分红计划、
停止发放公司
董事、监事和
高级管理人员
的薪酬、津
贴，直至本公
司履行相关承
诺；同时，本
公司立即停止
制定或实施重
大资产购买、
出售等行为，
以及增发股
份、发行公司
债券以及重大
资产重组等资
本运作行为，
直至本公司履
行相关承诺；
3、本公司将
在 5 个工作日
内自动冻结相
当于上一年度
归属于本公司
股东的净利润
的 5%的货币
资金，以用于
本公司履行定
股价的承诺。
（四）尹洪卫
未履行稳定发
行人股价义务
的约束措施：
1、如其未增
持义务触发之
日起 10 个交
易日内提出具
体增持计划，
或未按披露的
增持计划实
施，则其不可
撤销地授权发
行人将发行人
股份总数 1%
乘以发行价
87
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
（如发行人上
市后有利润分
配或送配股份
等除权、除息
行为，上述发
行价为除权除
息后的价格，
对发行价调整
的计算公式参
照《深圳证券
交易所交易规
则》除权
（息）参考价
计算公式）的
金额从当年及
其后年度发行
人应付其现金
分红和应付薪
酬中予以扣留
并归发行人所
有；如因其未
履行上述股份
增持义务造成
发行人、投资
者损失的，其
将依法赔偿发
行人、投资者
损失。2、如
未自发行人股
份回购义务触
发之日起 10
个交易日内提
请发行人召开
董事会、或未
促使发行人董
事会审议通过
发行人股份回
购预案之日起
15 个交易日内
提请发行人召
开股东大会审
议发行人股份
回购预案，及/
或未就发行人
股份回购预案
以其所拥有的
表决票数全部
投赞成票，导
致发行人未履
行股份回购的
义务的，则其
不可撤销地授
权发行人从当
年及其后年度
应付其现金分
红和应付薪酬
中扣留人民币
500 万元并归
88
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
发行人所有。
如因此造成投
资者损失的，
其将依法赔偿
投资者损失。
（五）冯学高
未履行稳定发
行人股价义务
的约束措施：
1、如其未在
增持义务触发
之日起 10 个
交易日内提出
具体增持计
划，或未按披
露的增持计划
实施，则其不
可撤销地授权
发行人将其上
年度从发行人
领取的现金分
红（如有）、
薪酬合计金额
的 50%从当年
及其后年度发
行人应付其现
金分红和应付
薪酬中予以扣
留并归发行人
所有；如因其
未履行上述股
份增持义务造
成发行人、投
资者损失的，
其将依法赔偿
发行人、投资
者损失。2、
如其未自发行
人股份回购义
务触发之日起
10 个交易日内
提请发行人召
开董事会、或
未促使发行人
董事会审议通
过发行人股份
回购预案之日
起 15 个交易
日内提请发行
人召开股东大
会审议发行人
股份回购预
案，及/或未就
发行人股份回
购预案以其所
拥有的表决票
数全部投赞成
票，导致发行
89
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
人未履行股份
回购的义务
的，则其不可
撤销地授权发
行人从当年及
其后年度应付
其现金分红和
应付其薪酬中
扣留人民币
200 万元并归
发行人所有。
如因此造成投
资者损失的，
其将依法赔偿
投资者损失。
（六）刘勇、
陈刚、章击
舟、岳鸿军、
包志毅、秦国
权、张友铭未
履行稳定发行
人股价义务的
约束措施：如
其未在增持义
务触发之日起
10 个交易日内
提出具体增持
计划，或未按
披露的增持计
划实施，则其
不可撤销地授
权发行人将其
上年度从发行
人领取的现金
分红（如
有）、薪酬
（如有）和津
贴（如有）合
计金额的 50%
从当年及其后
年度发行人应
付其现金分红
（如有）、薪
酬（如有）和
津贴（如有）
中予以扣留并
归发行人所
有；如因其未
履行上述股份
增持义务造成
发行人、投资
者损失的，其
将依法赔偿发
行人、投资者
损失。（七）
发行人未履行
关于信息披露
违规的承诺的
90
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
约束措施：因
发行人首次公
开发行并上市
的招股说明书
有虚假记载、
误导性陈述或
者重大遗漏，
对判断发行人
是否符合法律
规定的发行条
件构成重大、
实质影响，及/
或致使投资者
在证券交易中
遭受损失的，
若发行人未履
行股份购回或
赔偿投资者损
失承诺，则
（1）公司将
就未能履行公
开承诺事项的
原因、具体情
况和相关约束
性措施予以及
时披露；（2）
公司将立即停
止制定或实施
现金分红计
划、停止发放
公司董事、监
事和高级管理
人员的薪酬、
津贴，直至本
公司履行相关
承诺；同时，
公司将立即停
止制定或实施
重大资产购
买、出售等行
为，以及增发
股份、发行公
司债券以及重
大资产重组等
资本运作行
为，直至公司
履行相关承
诺；（3）公司
将在 5 个工作
日内自动冻结
以下金额的货
币资金：发行
新股股份数乘
以股票发行价
加算股票发行
后至回购时相
关期间银行同
期存款利息，
91
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
以用于本公司
履行回购股份
及赔偿投资者
损失的承诺。
如公司上市后
有利润分配或
送配股份等除
权、除息行
为，上述发行
价为除权除息
后的价格。
（八）尹洪卫
未履行股份购
回及赔偿投资
者损失承诺的
约束措施：因
发行人首次公
开发行并上市
的招股说明书
有虚假记载、
误导性陈述或
者重大遗漏，
对判断发行人
是否符合法律
规定的发行条
件构成重大、
实质影响，及/
或致使投资者
在证券交易中
遭受损失的，
若尹洪卫未履
行股份购回或
赔偿投资者损
失承诺，其不
可撤销地授权
发行人将当年
及其后年度发
行人应付其现
金分红和应付
薪酬予以扣
留，尹洪卫所
持的发行人股
份亦不得转
让，直至其履
行相关承诺。
公司本次首次
公开发行并上
市的招股说明
书不存在虚假
记载、误导性
关于招股说明 陈述或重大遗
岭南园林股份 2014 年 02 月
书真实性的承 漏，并对其真 长期 正常履行
有限公司 19 日
诺 实性、准确性
和完整性承担
个别和连带的
法律责任。
若本公司在投
资者缴纳股票
92
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
申购款后且股
票尚未上市流
通前，因本公
司首次公开发
行并上市的招
股说明书有虚
假记载、误导
性陈述或者重
大遗漏，对判
断本公司是否
符合法律规定
的发行条件构
成重大、实质
影响，在该等
违法事实被中
国证监会、证
券交易所或司
法机关等有权
机关认定后，
对于本公司首
次公开发行的
全部新股，本
公司将按照投
资者所缴纳股
票申购款加算
该期间内银行
同期 1 年期存
款利息，对已
缴纳股票申购
款的投资者进
行退款。
若本公司首次
公开发行的股
票上市流通
后，因本公司
首次公开发行
并上市的招股
说明书有虚假
记载、误导性
陈述或者重大
遗漏，导致对
判断本公司是
否符合法律规
定的发行条件
构成重大、实
质影响，本公
司将在该等违
法事实被中国
证监会、证券
交易所或司法
机关等有权机
关认定之日起
5 个交易日内
召开董事会，
并将按照董事
会、股东大会
审议通过的股
份回购具体方
93
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案回购本公司
首次公开发行
的全部新股，
回购价格不低
于本公司股票
发行价加算股
票发行后至回
购时相关期间
银行同期存款
利息。如本公
司上市后有利
润分配或送配
股份等除权、
除息行为，上
述发行价为除
权除息后的价
格。
本公司同时承
诺，如本公司
首次公开发行
并上市的招股
说明书有虚假
记载、误导性
陈述或者重大
遗漏，致使投
资者在证券交
易中遭受损
失，本公司将
依法赔偿投资
者损失。在该
等违法事实被
中国证监会、
证券交易所或
司法机关等有
权机关认定
后，本公司将
本着简化程
序、积极协
商、先行赔
付、切实保障
投资者特别是
中小投资者利
益的原则，按
照投资者直接
遭受的可测算
的经济损失或
有权机关认定
的赔偿金额通
过与投资者和
解、通过第三
方与投资者调
解、设立投资
者赔偿基金等
方式积极赔偿
投资者由此遭
受的直接经济
损失，并接受
社会监督，确
94
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保投资者合法
权益得到有效
保护。
其承诺公司首
次公开发行并
上市的招股说
明书不存在虚
假记载、误导
性陈述或重大
遗漏，并对其
真实性、准确
性和完整性承
担个别和连带
的法律责
任。
若公司在投资
者缴纳股票申
购款后且股票
尚未上市流通
前，因公司首
次公开发行并
上市的招股说
明书有虚假记
载、误导性陈
述或者重大遗
漏，对判断公
司是否符合法
律规定的发行
条件构成重
关于招股说明 大、实质影
2014 年 02 月
尹洪卫 书真实性的承 响，在该等违 长期 正常履行
19 日
诺 法事实被中国
证监会、证券
交易所或司法
机关等有权机
关认定后，对
于其公开发售
的股份，其将
按照投资者所
缴纳股票申购
款加算该期间
内银行同期 1
年期存款利
息，对已缴纳
股票申购款的
投资者进行退
款。同时，其
将督促公司就
其首次公开发
行的全部新股
对已缴纳股票
申购款的投资
者进行退
款。
若公司首次公
开发行的股票
上市流通后，
因公司首次公
95
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
开发行并上市
的招股说明书
有虚假记载、
误导性陈述或
者重大遗漏，
导致对判断公
司是否符合法
律规定的发行
条件构成重
大、实质影
响，在该等违
法事实被中国
证监会、证券
交易所或司法
机关等有权机
关认定后，其
将依法购回在
公司首次公开
发行股票时已
公开发售的股
份和已转让的
原限售股份，
购回价格不低
于公司股票发
行价加算股票
发行后至回购
时相关期间银
行同期存款利
息，并根据相
关法律法规规
定的程序实
施。如公司上
市后有利润分
配或送配股份
等除权、除息
行为，上述发
行价为除权除
息后的价格。
同时，其将督
促公司依法回
购公司首次公
开发行股票时
发行的全部新
股。
若因公司首次
公开发行并上
市的招股说明
书有虚假记
载、误导性陈
述或者重大遗
漏，致使投资
者在证券交易
中遭受损失
的，其将依法
赔偿投资者损
失。在该等违
法事实被中国
证监会、证券
96
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
交易所或司法
机关等有权机
关认定后，其
将本着简化程
序、积极协
商、先行赔
付、切实保障
投资者特别是
中小投资者利
益的原则，按
照投资者直接
遭受的可测算
的经济损失或
有权机关认定
的赔偿金额通
过与投资者和
解、通过第三
方与投资者调
解、设立投资
者赔偿基金等
方式积极赔偿
投资者由此遭
受的直接经济
损失，并接受
社会监督，确
保投资者合法
权益得到有效
保护。在相关
责任主体未履
行赔偿义务的
情况下，其将
代其他责任主
体向投资者先
行支付赔偿款
项。
其承诺公司首
次公开发行并
上市的招股说
明书不存在虚
假记载、误导
性陈述或重大
遗漏，并对其
真实性、准确
性和完整性承
担个别和连带
的法律责任。
首次公开发行 2014 年 02 月
尹洪卫 若公司首次公 长期 正常履行
股份回购承诺 19 日
开发行的股票
上市流通后，
因公司首次公
开发行并上市
的招股说明书
有虚假记载、
误导性陈述或
者重大遗漏，
导致对判断公
司是否符合法
律规定的发行
97
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
条件构成重
大、实质影
响，在该等违
法事实被中国
证监会、证券
交易所或司法
机关等有权机
关认定后，其
将依法购回在
公司首次公开
发行股票时已
公开发售的股
份和已转让的
原限售股份，
购回价格不低
于公司股票发
行价加算股票
发行后至回购
时相关期间银
行同期存款利
息，并根据相
关法律法规规
定的程序实
施。同时，其
将督促公司依
法回购公司首
次公开发行股
票时发行的全
部新股。
本人目前没有
从事、将来也
不会从事任何
直接或间接与
公司的业务有
竞争或可能构
成竞争的业
务；本人不会
利用从公司获
取的信息从
事、直接或间
接参与与公司
相竞争的业
关于同业竞
务，并不会进
争、关联交 2011 年 01 月
尹洪卫 行任何损害或 长期 正常履行
易、资金占用 12 日
可能损害公司
方面的承诺
利益的其他竞
争行为；若将
来出现本人控
股、参股的除
公司以外的企
业或组织直接
或间接从事的
业务与公司有
竞争或可能构
成竞争的情
况，本人承诺
在公司提出异
议后促使该等
98
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
企业或组织及
时转让或终止
上述业务，或
者在公司提出
要求时出让本
人在该等企业
或组织中的全
部出资或股
份，并承诺在
同等条件下给
予公司对该等
出资或股份的
优先购买权，
并将尽最大努
力促使有关交
易的价格在公
平合理的及与
独立第三者进
行正常商业交
易的基础上确
定。本承诺函
一经签署，即
构成本人不可
撤销的法律
义。如出现因
本人违反上述
承诺而导致公
司或公司其他
股东权益受到
损害的情况，
本人将依法承
担相应的赔偿
责任。
1、本公司收
购上海恒润数
字科技有限公
司（以下简称"
恒润科技"）的
资金来源为自
有和自筹资
金，并不涉及
使用本次非公
开发行所募集
的资金向本次
非公开发行的
岭南园林股份 非公开发行股 2015 年 10 月
认购对象（即 长期 正常履行
有限公司 票相关承诺 10 日
彭外生、刘
军）购买资
产；不涉及将
募集资金作为
收购恒润科技
的现金对价，
亦不会将拟以
募集资金所补
充的流动资金
变相用于支付
收购恒润科技
的现金对价。
99
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、本次非公
开发行的发行
对象包括恒润
科技原股东的
原因为：该等
原股东均为恒
润科技的核心
管理人员，该
等管理人员认
购本公司股份
有利于提高该
等管理人员对
本公司的认同
和工作积极
性。3、本公
司及本公司控
制的企业不会
违反《证券发
行与承销管理
办法》第十六
条等有关法规
的规定，不存
在且未来也不
会发生直接或
间接向作为认
购对象的有限
合伙企业及其
合伙人、上银
基金管理有限
公司及其资管
产品的委托人
提供财务资助
或者补偿的情
况；不存在且
未来也将不会
发生直接或间
接向本次非公
开发行中的其
他发行对象提
供财务资助或
者补偿的情
况。4、本公
司最近五年不
存在被证券监
管部门和交易
所采取处罚措
施的情况；本
公司除于 2015
年 5 月 11 日收
到中小板关注
函[2015]第 156
号《关于对岭
南园林股份有
限公司的监管
关注函》、于
2015 年 3 月 10
日、2015 年 4
月 22 日收到
100
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
中小板问询函
[2015]第 72
号、中小板问
询函[2015]第
105 号《关于
对岭南园林股
份有限公司的
问询函》、于
2015 年 5 月 27
日收到中小板
重组问询函
（不需行政许
可）[2015]第 9
号《关于对岭
南园林股份有
限公司的重组
问询函》外，
不存在被证券
监管部门和交
易所采取监管
措施的情况。
1、自 2014 年
12 月 3 日起至
2015 年 10 月 9
日，除本人于
2015 年 7 月响
应中国证券监
督管理委员会
号召合计增持
岭南园林股票
636,200 股
外，本人的关
联方不持有岭
南园林股票，
亦不存在其他
买卖岭南园林
股票的行为。
2、自本承诺
函出具之日起
非公开发行股 2015 年 10 月
尹洪卫 至本次非公开 长期 正常履行
票相关承诺 10 日
发行完成后六
个月内，本人
及关联方不减
持岭南园林股
票，或作出任
何有关减持岭
南园林股票的
计划。3、本
人及本人控制
的企业或关联
方不会违反
《证券发行与
承销管理办
法》第十六条
等有关法规的
规定，不存在
且未来也不会
发生直接或间
101
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
接向作为认购
对象的有限合
伙企业及其合
伙人、上银基
金管理有限公
司及其资管产
品的委托人提
供财务资助或
者补偿的情
况；不存在且
未来也将不会
发生直接或间
接向本次非公
开发行中的其
他发行对象提
供财务资助或
者补偿的情
况。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
适用 □不适用
102
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
董事会认为，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）严格按照审慎性原则，为公司
出具带持续经营重大不确定性事项段的无保留意见审计报告，符合公司实际情况，充分揭
示了公司的潜在风险。公司董事会将积极采取有效措施，努力消除审计报告中所涉及事项
对公司的影响，以促进公司持续健康的发展，切实有效维护公司和投资者的利益。
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
适用 □不适用
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相
关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。
该项会计政策变更未对公司本年的财务报表产生重大影响。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
适用 □不适用
详见财务报告附注九、“合并范围的变更”。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 220
境内会计师事务所审计服务的连续年限 3年
境内会计师事务所注册会计师姓名 赵国平、黄键仁
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3 年、2 年
当期是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用
本年度，公司聘请亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度内部控制审计机构，内部控制审计收费
金额 35 万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
103
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
十一、重大诉讼、仲裁事项
适用 □不适用
诉讼（仲 诉讼（仲 诉讼（仲
涉案金额 是否形成预 诉讼（仲
裁）基本情 裁）审理结 裁）判决执 披露日期 披露索引
（万元） 计负债 裁）进展
况 果及影响 行情况
涉案金额为
巨潮资讯网
1000 万元以
《岭南生态
下的小额诉
文旅股份有
讼案件共 92
限公司关于
件； 2023 年 09
36,322.15 否 - - - 累计诉讼、
涉案金额为 月 29 日
仲裁情况的
1000 万元以
公告》
上的大额诉
（2023－
讼案件共 7
076）
件；
涉案金额为
巨潮资讯网
1000 万元以
《岭南生态
下的小额诉
文旅股份有
讼案件共 51
限公司关于
件； 2023 年 11
17,145.09 否 - - - 累计诉讼、
涉案金额为 月 17 日
仲裁情况的
1000 万元以
公告》
上的大额诉
（2023－
讼案件共 3
095）
件；
截至本报告
披露日，公
15,555.23 否 - - - -
司待执行案
件金额
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
中山 公司 租赁 租入 市场 市场 211.5 100.0 230 否 货币 市场 2023 关于
104
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
火炬 实控 物业 化定 化定 6 0% 价 年 04 租赁
城建 人下 价 价 月 01 物业
集团 属企 日 暨关
有限 业 联交
公司 易的
公告
（202
3-
018）
关于
为全
资子
公司
融资
事项
提供
反担
保的
公告
（202
3-
015）
、关
于公
司申
请授
信的
公告
（202
中山
3-
中盈 公司
048）
盛达 实控
接受 2023 、关
科技 人下 担 市场 市场
担 27,18 100.0 80,00 市场 年 06 于为
融资 属企 保、 化定 化定 否 货币
保、 4.58 0% 0 价 月 23 子公
担保 业投 保函 价 价
保函 日 司申
投资 资公
请授
有限 司
信提
公司
供反
担保
的公
告
（202
3-
054）
、关
于预
计公
司
2023
年度
关联
交易
的公
告
（202
3-
033）
中山 公司 提供 提供 市场 市场 23,48 100.0 300,0 否 货币 市场 2023 关于
105
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
火炬 实控 工程 工程 化定 化定 1.7 0% 00 价 年 06 预计
民众 人下 设 设 价 价 月 24 公司
经济 属企 计、 计、 日 2023
开发 业 施工 施工 年度
有限 等服 等服 关联
公 务 务 交易
司、 的公
中山 告
火炬 （202
工业 3-
集团 033）
有限 、关
公 于收
司、 到
中山 《中
火炬 标通
城建 知
集团 书》
有限 的公
公司 告
（202
3-
052）
关于
公司
预计
联席
公司
董事
2023
岭南 长、
提供 提供 2023 年度
投资 总裁 市场 市场
房屋 房屋 100.0 市场 年 04 关联
集团 尹洪 化定 化定 150 150 否 货币
租赁 租赁 0% 价 月 01 交易
有限 卫之 价 价
业务 业务 日 的公
公司 配偶
告
控制
（202
的企
3-
业
033）
51,02 380,3
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
7.84 80
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
106
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
否
应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
中山华盈
产业投资
公司控股
合伙企业 关联借款 60,000 40,000 0 6.00% 5,607.57 100,000
股东
（有限合
伙）
关联债务对公司经营成
关联债务对公司经营成果及财务状况未产生重大影响。
果及财务状况的影响
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
107
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
泗阳新
源水务 2018 年 2018 年
工程有 06 月 25 17,500 07 月 31 10,000 10 年 否 否
限责任 日 日
公司
句容市
被担保
莲塘九
2018 年 2018 年 方已向
曲文化
06 月 25 11,000 07 月 09 974 担保方 5年 是 是
旅游发
日 日 提供反
展有限
担保
公司
鲁甸县
岭甸环 2018 年 2019 年
境工程 11 月 30 30,000 07 月 23 23,137 14 年 否 否
有限公 日 日
司
江苏惠
2018 年 2019 年
民水务
11 月 30 62,500 03 月 25 35,562.5 12 年 否 否
有限公
日 日
司
西峡县
龙乡岭 2018 年 2019 年
43,115.3
南建设 11 月 30 63,500 03 月 13 14 年 否 否
7
工程有 日 日
限公司
乌鲁木
齐市岭
秀匠心 2018 年 2019 年
投资建 11 月 30 70,000 01 月 03 47,490 7年 否 否
设有限 日 日
责任公
司
广西崇 2019 年 2019 年
31,000 26,650 17 年 否 否
左市岭 01 月 08 05 月 27
108
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
南城市 日 日
建设有
限责任
公司
昌吉市 被担保
岭海工 2019 年 2019 年 方已向
程管理 01 月 08 14,600 03 月 25 9,956 担保方 10 年 否 否
服务有 日 日 提供反
限公司 担保
预计 1
年，实
岭南水 际以项
2019 年 2019 年
务（紫 目完工
03 月 25 40,000 06 月 21 28,169 否 否
金）有 且政府
日 日
限公司 启动付
费后为
止
黄山润
2019 年 2020 年
宁生态 15,766.4
08 月 28 22,000 03 月 23 14 年 否 否
建设有 6
日 日
限公司
预计 2
年，实
岭南水 际以项
2019 年 2019 年
务（连 19,950.1 目完工
10 月 29 51,500 11 月 11 否 否
平）有 9 且政府
日 日
限公司 启动付
费后为
止
江苏岭
2019 年 2019 年
源水务 95,461.4
10 月 29 105,880 12 月 26 15 年 否 否
有限责 1
日 日
任公司
上海四 被担保
次元文 2019 年 2020 年 方已向
化娱乐 10 月 29 2,431.1 10 月 10 293 担保方 3年 是 是
有限公 日 日 提供反
司 担保
监利县
锦沙湖 2020 年 2020 年
湿地公 03 月 25 13,500 04 月 30 668 10 年 否 否
园有限 日 日
公司
被担保
岭南水
2020 年 2020 年 方已向
务（汕
04 月 27 2,933.81 06 月 12 2,933.81 担保方 49461 否 否
尾）有
日 日 提供反
限公司
担保
阿克苏 被担保
绿秀项 2021 年 2021 年 方已向
目管理 01 月 08 13,500 01 月 08 10,050 担保方 5年 否 否
有限责 日 日 提供反
任公司 担保
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 0
（A1） （A2）
报告期末已审批的 551,844.91 报告期末实际对外 368,909.74
109
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
对外担保额度合计 担保余额合计
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
预计 2
年，实
际至项
台山市 被担保 目验收
南岭水 2018 年 2018 年 方已向 且担保
务工程 11 月 25 14,500 12 月 13 7,681.87 担保方 对象收 否 否
有限公 日 日 提供反 到第一
司 担保 笔可用
性服务
费之日
止
预计 2
年，实
际至项
开平市 被担保 目验收
南岭水 2018 年 2019 年 方已向 且担保
务工程 11 月 25 13,100 12 月 13 9,017.95 担保方 对象收 否 否
有限公 日 日 提供反 到第一
司 担保 笔可用
性服务
费之日
止
预计 2
年，实
恩平市 被担保
际以项
南岭水 2019 年 2019 年 方已向
目完工
务工程 03 月 25 10,200 04 月 30 8,167 担保方 否 否
且政府
有限公 日 日 提供反
启动付
司 担保
费后为
止
东莞市
新港德 2018 年 2019 年
恒水务 11 月 30 31,000 03 月 28 9,960 质押 5年 否 否
工程有 日 日
限公司
预计 4
年，实
江门市 被担保
际以项
新会区 2019 年 2019 年 方已向
14,445.8 目完工
南岭水 01 月 08 24,600 07 月 22 担保方 否 否
2 且政府
务有限 日 日 提供反
启动付
公司 担保
费后为
止
上海恒
润数字
2021 年 2021 年
科技集
04 月 28 1,000 11 月 05 95.18 2年 是 否
团股份
日 日
有限公
司
上海恒 2021 年 1,905 2021 年 838.74 3年 否 否
110
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
润数字 04 月 28 12 月 10
科技集 日 日
团股份
有限公
司
上海恒
润数字
2021 年 2022 年
科技集
04 月 28 4,000 02 月 15 3,000 1年 是 否
团股份
日 日
有限公
司
上海恒
润数字
2022 年 2022 年
科技集
04 月 29 1,000 06 月 21 142.17 2年 是 否
团股份
日 日
有限公
司
上海恒
润数字
2022 年 2022 年
科技集
04 月 29 13,200 05 月 30 9,400 3年 否 否
团股份
日 日
有限公
司
上海恒
润数字
2022 年 2022 年
科技集
04 月 29 500 09 月 27 500 2年 是 否
团股份
日 日
有限公
司
上海恒
润数字
2022 年 2023 年
科技集
04 月 29 3,532.02 02 月 17 1,883.49 质押 3年 否 否
团股份
日 日
有限公
司
上海恒
润数字
2023 年 2023 年
科技集
04 月 28 1,142.4 06 月 20 815.65 3年 否 否
团股份
日 日
有限公
司
岭南设
2022 年 2022 年
计集团
04 月 29 900 06 月 29 765 3年 否 否
有限公
日 日
司
岭南设
2022 年 2023 年
计集团
04 月 29 1,000 03 月 24 500 1年 是 否
有限公
日 日
司
岭南设
2022 年 2023 年
计集团
04 月 29 1,000 05 月 19 790 1年 否 否
有限公
日 日
司
岭南设
2023 年 2023 年
计集团
04 月 28 3,000 06 月 21 3,000 质押 1年 否 否
有限公
日 日
司
111
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
被担保
岭南水
2023 年 2023 年 方已向
务集团 44,919.9
04 月 28 52,680 08 月 12 担保方 45717 否 否
有限公 8
日 日 提供反
司
担保
岭南水
2023 年 2023 年
务集团
04 月 28 6,391.35 12 月 29 6,391.35 1年 否 否
有限公
日 日
司
岭南
（中
2022 年 2023 年
山）供
04 月 29 1,800 03 月 08 1,800 1年 是 否
应链管
日 日
理有限
公司
东莞市
2023 年
岭南苗
04 月 28 5,000
木有限
日
公司
上海恒
润数字
2023 年
科技集
04 月 28 28,857.6
团股份
日
有限公
司
岭南设
2023 年
计集团
04 月 28 27,000
有限公
日
司
岭南
（中
2023 年
山）供
04 月 28 35,000
应链管
日
理有限
公司
岭南(深
圳)供应 2023 年
23,608.6
链管理 04 月 28
5
有限公 日
司
德马吉
2023 年
国际展
04 月 28 2,320
览有限
日
公司
岭南市
政建设 2023 年
工程有 04 月 28 5,000
限责任 日
公司
上海恒
2023 年
润文化
04 月 28 5,000
科技有
日
限公司
广东辰
2023 年
宇建筑
04 月 28 20,000
工程有
日
限公司
112
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
岭南园
2023 年
林建设
04 月 28 20,000
集团有
日
限公司
中山市
岭南建 2023 年
设工程 04 月 28 50,000
有限公 日
司
江门市
新会区 2023 年
南岭水 04 月 28 35,000
务有限 日
公司
广东携
2023 年
成建设
04 月 28 50,000
工程有
日
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 370,000 担保实际发生额合 60,100.47
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 493,237.02 实际担保余额合计 118,076.84
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 370,000 发生额合计 60,100.47
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 1,045,081.93 余额合计 486,986.58
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净
231.42%
资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
44,919.98
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额
381,771.42
（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 426,691.4
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 不适用
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
113
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
114
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
303,304,0 218,886,7
售条件股 18.06% 0 0 0 84,417,31 84,417,31 13.03%
45 28
份 7 7
1、国
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、其 - -
303,304,0 218,886,7
他内资持 18.06% 0 0 0 84,417,31 84,417,31 13.03%
45 28
股 7 7
其
中：境内 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境内
303,304,0 218,886,7
自然人持 18.06% 0 0 0 0 0 13.03%
45 28
股
4、外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
1,376,002 84,581,72 84,581,72 1,460,584
售条件股 81.94% 0 0 0 86.97%
,800 2 2 ,522
份
1、人
1,376,002 84,581,72 84,581,72 1,460,584
民币普通 81.94% 0 0 0 86.97%
,800 2 2 ,522
股
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
4、其 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
115
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
他
三、股份 1,679,306 1,679,471
100.00% 0 0 0 164,405 164,405 100.00%
总数 ,845 ,250
股份变动的原因
适用 □不适用
1、2024 年 1 月 2 日，董监高年初依据上年末数据计算 25%可转让股份。
2、公司于 2022 年 12 月 20 日完成第五届董事会、监事会换届选举工作，公司控股股东由尹洪卫变更为中山华盈产业投
资合伙企业（有限合伙），实际控制人变更为中山火炬高技术产业开发区管理委员会，原董事、高管王宇彪、黎惠勤、
秦国权、刘玉平、刘勇因换届后股份全部锁定，2023 年 6 月 20 日，该部分股份锁定期届满，合计解除限售 10,868,744
股。2021 年离任的原董事、高管闫冠宇、张友铭、黄锦阶所持合计 589,548 股限售股（2022 年年末）于 2023 年 1 月 3 日
解除 25%部分限售，剩余 75%所持股份于 2023 年 6 月 20 日全部解除限售。
3、2023 年第一季度“岭南转债”转股数量为 126,806 股；2023 年第二季度“岭南转债”转股数量为 7,607 股，2023 年第三季
度“岭南转债”转股数量为 16,033 股，2023 年第四季度“岭南转债”转股数量为 13,959 股，合计 164,405 股。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期增加限售 本期解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
按高管股份管
尹洪卫 291,845,753 -72,959,025 218,886,728 高管锁定股
理相关规定
第四届董事会
届满后 6 个月
刘勇 5,362,806 -5,362,806 0 高管锁定股
（2023 年 6 月
20 日）
第四届董事会
届满后 6 个月
秦国权 4,722,417 -4,722,417 0 高管锁定股
（2023 年 6 月
20 日）
第四届董事会
届满后 6 个月
刘玉平 393,521 -393,521 0 高管锁定股
（2023 年 6 月
20 日）
第四届董事会
张友铭 390,189 -390,189 0 高管锁定股
届满后 6 个月
116
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2023 年 6 月
20 日）
第四届董事会
届满后 6 个月
王宇彪 240,000 -240,000 0 高管锁定股
（2023 年 6 月
20 日）
第四届董事会
届满后 6 个月
闫冠宇 181,359 -181,359 0 高管锁定股
（2023 年 6 月
20 日）
第四届董事会
届满后 6 个月
黎惠勤 150,000 -150,000 0 高管锁定股
（2023 年 6 月
20 日）
第四届董事会
届满后 6 个月
黄锦阶 18,000 -18,000 0 高管锁定股
（2023 年 6 月
20 日）
合计 303,304,045 -84,417,317 218,886,728 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
适用 □不适用
1、2023 年第一季度“岭南转债”转股数量为 126,806 股；2023 年第二季度“岭南转债”转股数量为 7,607 股，2023 年第三季
度“岭南转债”转股数量为 16,033 股，2023 年第四季度“岭南转债”转股数量为 13,959 股，合计新增股本 164,405 股。
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末
年度报告 表决权恢
年度报告披露日前上一
报告期末 披露日前 复的优先
月末表决权恢复的优先
普通股股 91,004 上一月末 94,442 股股东总 0 0
股股东总数（如有）（参
东总数 普通股股 数（如有）
见注 8）
东总数 （参见注
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
117
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
持股数量 增减变动 售条件的 售条件的
股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
272,200,00
质押
境内自然 291,848,97 218,886,72 0
尹洪卫 17.38% 0 72,962,243
人 1 8 291,848,97
冻结
1
中山华盈
产业投资
合伙企业 其他 5.02% 84,260,000 0 0 84,260,000 不适用 0
（有限合
伙）
香港中央 增持
结算有限 境外法人 0.79% 13,196,047 10,162,284 0 13,196,047 不适用 0
公司 股
增持
境内自然
周民 0.49% 8,155,900 8,155,900 0 8,155,900 不适用 0
人
股
境内自然 减持
卢艳 0.31% 5,157,100 0 5,157,100 不适用 0
人 42,400 股
境内自然
秦国权 0.28% 4,722,417 0 0 4,722,417 不适用 0
人
境内自然 减持
官国平 0.27% 4,608,774 0 4,608,774 不适用 0
人 366,200 股
境内自然 增持
陈经纬 0.26% 4,400,000 0 4,400,000 不适用 0
人 825,600 股
减持
境内自然
彭外生 0.25% 4,225,000 1,455,000 0 4,225,000 不适用 0
人
股
增持
境内自然
黄咏菁 0.25% 4,201,800 4,201,800 0 4,201,800 不适用 0
人
股
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
不适用
股东的情况（如有）（参
见注 3）
一、2022 年 9 月 19 日尹洪卫与中山华盈产业投资合伙企业（有限合伙）（简称：华盈产业投
资）签署了《股份表决权委托协议》，尹洪卫将其剩余的 291,848,971 股股份（占公司总股本
的 17.32%）所对应的表决权委托给华盈产业投资行使。截至 2023 年 12 月 31 日，华盈产业
投资持有公司 84,260,000 股股份，拥有公司 376,108,971 股股份的表决权，华盈产业投资为公
司的控股股东。华盈产业投资通过协议转让和表决权委托的方式获得公司的控制权，并拟认
购上市公司定向增发股票。就上述安排，出具承诺如下：本企业通过协议转让获得的
上述股东关联关系或一 84,260,000 股股票自在中国证券登记结算有限责任公司办理完毕股份过户登记手续并登记至
致行动的说明 本企业名下之日起 18 个月内不通过任何形式转让，包括但不限于集合竞价、大宗交易以及
协议转让等各种形式；但前述股票在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述
限制。本次交易后，本企业因本次交易取得的上市公司股份因送红股、转增股本等原因而增
加的，增加的股份亦遵守上述锁定期的约定。
二、彭外生为公司 2016 年 2 月 24 日的非公开发行股票认购对象；尹洪卫为公司联席董事
长、总裁；秦国权曾为公司董事、副总裁。此外，未知其他股东之间是否存在关联关系或是
否为一致行动人。
2022 年 9 月 19 日尹洪卫与华盈产业投资签署了《股份表决权委托协议》，尹洪卫将其剩余的
291,848,971 股股份（占公司总股本的 17.32%）所对应的表决权委托给华盈产业投资行使。
上述委托股份的表决权委托期限自《附条件生效的股份转让协议》生效之日起，至以下孰晚
上述股东涉及委托/受托
之日止：（1）《附条件生效的股份认购协议》约定的华盈产业投资认购上市公司向特定对象
表决权、放弃表决权情
发行股票登记至华盈产业投资名下之日；（2）《附条件生效的股份转让协议》约定的股份转
况的说明
让交割日届满 12 个月之日。（3）如上市公司 2022 年度向特定对象发行股票没有获得深交
所、证监会的核准，则委托期限延长至上市公司成功向特定对象发行股票且华盈产业投资成
功认购该向特定对象发行股票之日止。
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岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 不适用
（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中山华盈产业投资合伙 人民币普
84,260,000 84,260,000
企业（有限合伙） 通股
人民币普
尹洪卫 72,962,243 72,962,243
通股
人民币普
香港中央结算有限公司 13,196,047 13,196,047
通股
人民币普
周民 8,155,900 8,155,900
通股
人民币普
卢艳 5,157,100 5,157,100
通股
人民币普
秦国权 4,722,417 4,722,417
通股
人民币普
官国平 4,608,774 4,608,774
通股
人民币普
陈经纬 4,400,000 4,400,000
通股
人民币普
彭外生 4,225,000 4,225,000
通股
人民币普
黄咏菁 4,201,800 4,201,800
通股
一、2022 年 9 月 19 日尹洪卫与中山华盈产业投资合伙企业（有限合伙）（简称：华盈产业投
资）签署了《股份表决权委托协议》，尹洪卫将其剩余的 291,848,971 股股份（占公司总股本
的 17.32%）所对应的表决权委托给华盈产业投资行使。
截至 2023 年 12 月 31 日，华盈产业投资持有公司 84,260,000 股股份，拥有公司 376,108,971
股股份的表决权，华盈产业投资为公司的控股股东。
前 10 名无限售流通股股
华盈产业投资通过协议转让和表决权委托的方式获得公司的控制权，并拟认购上市公司定向
东之间，以及前 10 名无
增发股票。就上述安排，出具承诺如下：
限售流通股股东和前 10
本企业通过协议转让获得的 84,260,000 股股票自在中国证券登记结算有限责任公司办理完毕
名股东之间关联关系或
股份过户登记手续并登记至本企业名下之日起 18 个月内不通过任何形式转让，包括但不限
一致行动的说明
于集合竞价、大宗交易以及协议转让等各种形式；但前述股票在同一实际控制人控制的不同
主体之间进行转让不受前述限制。本次交易后，本企业因本次交易取得的上市公司股份因送
红股、转增股本等原因而增加的，增加的股份亦遵守上述锁定期的约定。
二、彭外生为公司 2016 年 2 月 24 日的非公开发行股票认购对象；尹洪卫为公司联席董事
长、总裁；秦国权曾为公司董事、副总裁。此外，未知其他股东之间是否存在关联关系或是
否为一致行动人。
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 不适用
（如有）（参见注 4）
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
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岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
一般项目：以自有资
金从事投资活动。（除
中山华盈产业投资合 91442000MABYPKH5
吴惠斌 2022 年 09 月 01 日 依法须经批准的项目
伙企业（有限合伙） 86
外，凭营业执照依法
自主开展经营活动）
控股股东报告期内控
股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情
况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
法定代表人/单位负责
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
中山火炬高技术产业
张义强 2016 年 06 月 21 日 11442000007333422Y ——
开发区管理委员会
实际控制人报告期内
控制的其他境内外上 无
市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
适用 □不适用
股票质押融 是否存在偿 是否影响公
还款资金来
名称 股东类别 资总额（万 具体用途 偿还期限 债或平仓风 司控制权稳
源
元） 险 定
个人资金用
2024 年 06
尹洪卫 第一大股东 59,000 途，提供担 个人资金 是 否
月 19 日
保
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
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岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
适用 □不适用
1、转股价格历次调整情况
公司公开发行可转换公司债券已获得证监会“证监许可[2018]1062 号”文核准，经深交所“深证上[2018]400
号”文同意，公司 66,000.00 万元可转换公司债券于 2018 年 9 月 4 日起在深交所挂牌交易，债券简称“岭南转
债”，债券代码“128044”。根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定和《岭南生态文旅股份有限公
司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，公司发行的“岭南转债”自 2019 年 2 月 20 日起可转换为公
司股份，初始转股价格为 10.63 元/股。
公司于 2019 年 3 月 5 日召开第三届董事会第四十五次会议及 2019 年 3 月 21 日召开了 2019 年第二次临
时股东大会审议通过了《关于向下修正“岭南转债”转股价格的议案》，确定“岭南转债”的转股价格由 10.63
元/股向下修正为 8.96 元/股，转股价格调整实施日期为 2019 年 3 月 22 日。
公司于 2019 年 5 月 14 日召开第三届董事会第五十次会议，审议通过了《关于可转债转股价格调整的议
案》。根据 2018 年度权益分派实施方案，公司以 2018 年年度权益分派股权登记日总股本为基数，每 10 股
派发现金红利 0.80 元（含税），同时进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 5 股。权益分派实
施后，“岭南转债”转股价格由 8. 96 元/股调整为 5.92 元/股，调整后的转股价格自 2019 年 5 月 30 日起实施。
公司于 2020 年 7 月 10 日召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于可转债转股价格调整的议
案》。因部分限制性股票回购注销及公司实施 2019 年度权益分派，根据 2019 年年度权益分派方案，公司以
2019 年年度权益分派股权登记日总股本为基数，每 10 股派发现金红利 0.22 元（含税）。公司可转换公司债
券的转股价格由目前的 5.92 元/股调整为 5.90 元/股。调整后的转股价格于 2020 年 7 月 17 日起生效。在权益
分派实施完成后，公司进行部分限制性股票回购注销，注销完成后公司可转换公司债券的转股价格由注销前
的 5.90 元/股调整为 5.91 元/股，调整后的转股价格于 2020 年 7 月 31 日起生效。
123
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司于 2021 年 9 月 23 日召开第四届董事会第三十八次会议，审议通过了《关于可转债转股价格调整的
议案》。公司向特定投资者非公开发行人民币普通股股票 155,601,655 股，相关股份已在中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司完成新发行股份登记手续，新增股份于 2021 年 9 月 27 日在深圳证券交易所上市。
因公司非公开发行股份，“岭南转债”的转股价格由 5.91 元/股调整为 5.59 元/股，调整后的转股价格自 2021
年 9 月 27 日起生效。
公司于 2021 年 11 月 14 日召开第四届董事会第四十一次会议及 2021 年 11 月 30 日召开 2021 年第五次临
时股东大会审议通过了《关于向下修正“岭南转债”转股价格的议案》，确定“岭南转债”的转股价格由 5.59 元/
股向下修正为 3.43 元/股，转股价格调整实施日期为 2021 年 12 月 1 日。
公司于 2023 年 11 月 3 日召开第五届董事会第九次会议及 2023 年 11 月 20 日召开了 2023 年第三次临时
股东大会、第五届董事会第十次会议审议通过了《关于向下修正“岭南转债”转股价格的议案》，确定“岭南
转债”的转股价格由 3.43 元/股向下修正为 3.08 元/股，转股价格调整实施日期为 2023 年 11 月 21 日。
2、累计转股情况
适用 □不适用
转股数量
占转股开 未转股金
累计转股 尚未转股
转股起止 发行总量 发行总金 累计转股 始日前公 额占发行
转债简称 金额 金额
日期 （张） 额（元） 数（股） 司已发行 总金额的
（元） （元）
股份总额 比例
的比例
2019 年 02 660,000,00 3,332,100.0 656,667,90
岭南转债 6,600,000 801,719.00 0.08% 99.37%
月 20 日 0.00 0 0.00
3、前十名可转债持有人情况
可转债持有人名 可转债持有人性 报告期末持有可 报告期末持有可 报告期末持有可
序号
称 质 转债数量（张） 转债金额（元） 转债占比
兴业银行股份有
限公司－广发集
1 其他 350,000 35,000,000.00 5.33%
裕债券型
证券投资基金
中国建设银行股
份有限公司－易
2 方达双债增强债 其他 345,551 34,555,100.00 5.26%
券型证券投资基
金
中信银行股份有
限公司－信澳信
3 其他 333,000 33,300,000.00 5.07%
用债债券型证券
投资基金
4 林燕坤 境内自然人 169,485 16,948,500.00 2.58%
中国建设银行－
易方达增强回报
5 其他 107,270 10,727,000.00 1.63%
债券型证券投资
基金
中信证券信福双
盈固定收益型养
6 老金产品－中国 其他 89,430 8,943,000.00 1.36%
工商银行股份有
限公司
124
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
中国工商银行股
份有限公司－嘉
7 其他 88,680 8,868,000.00 1.35%
实多元收益债券
型证券投资基金
中国工商银行股
份有限公司－广
8 发可转债债券型 其他 87,430 8,743,000.00 1.33%
发起式证券投资
基金
兴业证券股份有
9 国有法人 87,106 8,710,600.00 1.33%
限公司
中国建设银行股
份有限公司－华
10 其他 79,320 7,932,000.00 1.21%
商信用增强债券
型证券投资基金
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
1、报告期末公司的负债情况：详见本节“八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”；
2、报告期末公司的资信变化情况：2023 年 11 月 10 日，联合资信评估股份有限公司发布《关于调整岭
南生态文旅股份有限公司主体及相关债券信用等级的公告》，公司主体长期信用等级为 A，评级展望为“负
面”，“岭南转债”信用等级为 A。
3、2024 年 3 月 26 日，联合资信评估股份有限公司发布《关于调整岭南生态文旅股份有限公司主体及相
关债券信用等级的公告》，公司主体长期信用等级为 BBB-，评级展望为“负面”，“岭南转债”信用等级为
BBB-。
4、可转债资信评级变化原因：联合资信认为公司现阶段负债率高，短期债务规模大，“岭南转债”将到期。
冻结事项或导致控制权变更，诉讼仲裁金额增加，借款逾期等。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况
适用 □不适用
债务本金（万 债务利息（万 逾期金额（万
债务类型 逾期原因 处置进展
元） 元） 元）
七、报告期内是否有违反规章制度的情况
□是 否
八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
125
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 0.799600 0.944500 -15.34%
资产负债率 85.47% 79.05% 6.42%
速动比率 0.303200 0.375900 -19.34%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 -110,762.77 -152,729.35 -27.48%
EBITDA 全部债务比 -5.40% -10.21% 4.81%
利息保障倍数 -2.790000 -4.940000 -43.52%
现金利息保障倍数 -0.030681 -0.850546 -96.39%
EBITDA 利息保障倍数 -2.560000 -4.700000 -45.53%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
126
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 带持续经营重大不确定性段落的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 29 日
审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 亚会审字（2024）第 01620007 号
注册会计师姓名 赵国平、黄键仁
审计报告正文
审计报告
亚会审字（2024）第 01620007 号
岭南生态文旅股份有限公司全体股东：
审计意见
我们审计了岭南生态文旅股份有限公司（以下简称“岭南股份”）财务报表，包括 2023 年 12 月 31
日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股
东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了岭南股份
2023 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2023 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于岭南股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
与持续经营相关的重大不确定性
127
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，岭南股份 2023 年度归属于母公司股
东的净利润-1,095,989,802.75 元；截至 2023 年 12 月 31 日合并财务报表资产总额 15,841,592,376.56 元、
负债总额 13,540,184,807.76 元、股东权益 2,301,407,568.80 元，资产负债率 85.47%，流动比率 79.96%，
存在债务逾期未偿还情况。这些事项或情况，表明存在可能导致对岭南股份持续经营能力产生重大疑虑
的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
（一）工程承包业务收入的确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
如财务报表附注四 28”和“附 （1）评价和测试了管理层对工程施工合同投入法确认收入相关的内
注六 45”所述，工程施工合同收入 部控制，包含合同预计总收入和预计总成本的编制及相关控制制度
的确认对公司的经营成果产生重大 和过程；
影响。提供的工程合同服务属于在
（2）对公司历史完工项目实际收入和成本与预计总收入和总成本进
某一时段内履行的合同义务，根据
行对比，判断公司管理层对合同预计总收入和预计总成本的估计是
履约进度确认收入。岭南股份工程
否存在某种偏向；
合同收入主要采用投入法确认，投
入法涉及管理层的重大判断和估 （3）取得了报告期重大项目的工程合同，并查阅工程合同中的关键
计，包括对合同预计总收入、合同 条款，识别单项履约义务；获取合同收入成本预算文件及其编制依
预计总成本的判断和估计。鉴于工 据、审批文件，检查合同预计总收入及预计总成本是否经过恰当编
程施工合同收入的重要性及确认涉 制和审批；
及重大的判断和估计，因此我们将 （4）对报告期内重大项目实地走访查看，并与业主进行访谈了解工
其作为关键审计事项。 程相关情况，并执行收入函证程序；
（5）抽查了报告期内重大工程项目的成本发生原始凭证，并根据投
入法重新测算收入确认的准确性；
（6）对重大合同项目以及异常项目的毛利率执行了分析性复核程
序；
（7）执行截止性测试程序，检查相关工程施工合同收入、成本是否
被记录在恰当的会计期间。
（二）商誉减值
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
128
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
如 财 务 报 表 “ 附 注 六 20” 所 （1）了解与商誉减值相关的关键内部控制的设计及运行的有效性；
述，截至 2023 年 12 月 31 日，岭
（2）了解各资产组的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所
南股份合并资产负债表中商誉原值
属行业的发展趋势；
为 108,143.44 万元，商誉减值准
备 67,388.51 万元，商誉账面净值 （3）评价管理层估算资产组可收回金额时采用的假设和方法；
为 40,754.93 万元。由于商誉的减 （4）复核现金流量预测数据和所采用折现率的合理性，包括所属资
值测试需要评估相关资产组预计未 产组的预计产值、未来价格、增长率、预计毛利率以及相关费用
来现金流量的现值，涉及管理层的 等，并与相关资产组的历史数据进行比较分析；
重大判断和估计，同时考虑商誉对
于财务报表整体的重要性，因此我 （5）评价管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、评估过程和独立
们将商誉减值作为关键审计事项。 性。
（三）应收账款、合同资产及减值准备
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
如财务报表“附注四 10”、“附注四 11”和“附注六 （1）我们了解管理层与信用控制、账款回收和
3”、“附注六 4”所述，岭南股份对应收账款、合同资产 评估减值准备相关的关键财务报告内部控制，
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计算损失 并评价和测试这些内部控制的设计和运行有效
准备。截至 2023 年 12 月 31 日，岭南股份合并资产负 性；
债表中应收账款账面余额为 340,356.59 万元、应收账款
（2）我们评估了减值准备相关的会计估计的合
坏 账 准 备 为 81,457.95 万 元 ， 合 同 资 产 账 面 余 额
理性，如交易对方的财务状况和信用等级；
为 652,455.68 万元、合同资产减值准备为 56,408.13 万
元。对单项金额重大且已发生信用减值的应收账款、合 （3）我们检查了应收账款账龄和历史还款记
同资产，管理层基于已发生信用减值的客观证据并考虑 录，复核管理层对应收账款回收情况的预测；
前瞻性信息，通过估计预期收取的现金流量单独确定信 （4）结合信用风险特征、账龄分析，并执行应
用损失。除单独确定信用损失之外的应收账款、合同资 收账款函证程序及检查期后回款情况，评价管
产，管理层基于共同信用风险特征采用减值矩阵确定信 理层对应收账款减值损失计提的合理性；
用损失，预期信用损失率基于岭南股份的历史实际损失
率并考虑前瞻性信息确定。应收账款、合同资产信用损 （5）我们选取金额重大或高风险的应收账款、
失准备的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断，且 合同资产，独立测试其回收性。我们评估相关
应收账款、合同资产减值对于财务报表整体具有重要 应收账款的回收性时，检查了相关的支持性证
性。基于上述原因，我们将应收账款、合同资产减值认 据，包括期后收款、客户的信用历史、经营情
定为关键审计事项。 况和还款能力。
其他信息
岭南股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括岭南股份 2023 年度报告涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
129
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
岭南股份管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估岭南股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运
用持续经营假设，除非管理层计划清算岭南股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督岭南股份的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
岭南股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
130
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致岭南股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就岭南股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意
见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为
影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计
事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在
审计报告中沟通该事项。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京 二〇二四年四月二十九日
131
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：岭南生态文旅股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 518,215,264.39 1,020,262,760.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 82,450.00 277,300.28
应收账款 2,588,986,322.92 2,650,504,791.62
应收款项融资 2,050,000.00 2,169,967.70
预付款项 46,416,435.74 100,327,767.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 196,691,660.97 245,090,135.93
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 293,151,899.11 316,987,074.29
合同资产 5,960,475,511.36 6,358,803,480.08
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 334,688,650.32 249,657,497.48
其他流动资产 133,149,887.44 144,879,728.77
流动资产合计 10,073,908,082.25 11,088,960,504.01
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 694,067,068.89 1,055,452,459.43
长期股权投资 2,788,933,085.61 2,735,919,870.24
其他权益工具投资 218,439,180.00 224,289,180.00
其他非流动金融资产 22,445,845.73 30,902,380.06
投资性房地产 37,852,168.63 0.00
固定资产 273,374,051.69 359,346,845.63
在建工程 19,313,453.82 39,339,068.32
132
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 35,260,648.48 23,895,603.04
无形资产 37,633,755.99 17,945,288.00
开发支出
商誉 407,549,316.28 599,736,016.28
长期待摊费用 27,354,766.36 37,454,078.98
递延所得税资产 374,632,432.13 419,234,902.62
其他非流动资产 830,828,520.70 585,196,023.92
非流动资产合计 5,767,684,294.31 6,128,711,716.52
资产总计 15,841,592,376.56 17,217,672,220.53
流动负债：
短期借款 2,072,365,044.43 1,559,907,992.41
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 296,862,633.35 248,702,644.09
应付账款 6,720,418,752.61 7,177,668,999.83
预收款项 0.00 0.00
合同负债 247,282,351.79 370,314,895.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 144,746,490.04 125,236,876.82
应交税费 681,966,391.78 696,931,397.73
其他应付款 775,777,031.85 761,670,518.16
其中：应付利息
应付股利 4,320,640.54 4,320,640.54
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,431,594,744.88 575,649,399.59
其他流动负债 228,425,940.43 223,885,273.58
流动负债合计 12,599,439,381.16 11,739,967,997.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 821,936,547.43 1,144,824,979.09
应付债券 647,811,162.95
其中：优先股
永续债
133
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
租赁负债 36,335,473.75 24,479,213.44
长期应付款 64,434,566.47 35,179,836.30
长期应付职工薪酬
预计负债 2,931,150.01 0.00
递延收益 14,979,168.82 18,594,084.02
递延所得税负债 128,520.12 162,938.21
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 940,745,426.60 1,871,052,214.01
负债合计 13,540,184,807.76 13,611,020,211.75
所有者权益：
股本 1,679,471,250.00 1,679,306,845.00
其他权益工具 121,643,200.70 121,746,770.12
其中：优先股
永续债
资本公积 1,193,237,648.14 1,320,810,312.18
减：库存股
其他综合收益 -19,485,978.37 -17,123,721.35
专项储备
盈余公积 206,242,181.21 206,242,181.21
一般风险准备
未分配利润 -1,076,804,957.80 19,184,844.95
归属于母公司所有者权益合计 2,104,303,343.88 3,330,167,232.11
少数股东权益 197,104,224.92 276,484,776.67
所有者权益合计 2,301,407,568.80 3,606,652,008.78
负债和所有者权益总计 15,841,592,376.56 17,217,672,220.53
法定代表人：尹洪卫 主管会计工作负责人：谭立明 会计机构负责人：谢淑雅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 199,532,718.63 605,367,254.29
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 2,154,794,072.45 2,197,275,347.31
应收款项融资 2,000,000.00 0.00
预付款项 14,579,973.55 18,624,820.88
其他应收款 982,773,339.10 1,300,440,916.36
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 31,218,549.60 32,913,600.00
存货 89,892,316.31 92,723,337.02
合同资产 4,494,281,753.03 4,830,128,975.57
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 198,303,236.11 127,056,543.52
其他流动资产 140,299,143.38 20,095,659.15
134
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
流动资产合计 8,276,456,552.56 9,191,712,854.10
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 78,016,203.63 398,689,640.24
长期股权投资 4,056,231,471.78 4,202,740,716.44
其他权益工具投资 0.00 0.00
其他非流动金融资产 22,445,845.73 30,902,380.06
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 72,742,303.17 84,378,804.23
在建工程 0.00 0.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 25,408,654.49 8,040,163.06
无形资产 1,073,993.51 1,833,606.45
开发支出
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 21,134,045.71 12,280,594.83
递延所得税资产 254,355,719.29 300,155,158.93
其他非流动资产 326,220,559.79 18,094,294.16
非流动资产合计 4,857,628,797.10 5,057,115,358.40
资产总计 13,134,085,349.66 14,248,828,212.50
流动负债：
短期借款 2,004,346,595.82 1,309,318,300.75
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 326,862,633.35 405,219,275.09
应付账款 5,291,546,707.57 5,629,312,825.90
预收款项 0.00 0.00
合同负债 259,337,280.76 372,465,611.75
应付职工薪酬 81,106,714.07 69,290,459.81
应交税费 480,618,410.90 490,766,358.29
其他应付款 1,488,719,477.91 1,673,872,372.36
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,002,280,260.85 155,361,458.81
其他流动负债 78,603,053.38 91,739,847.42
流动负债合计 11,013,421,134.61 10,197,346,510.18
非流动负债：
长期借款 35,000,000.00 264,500,000.00
应付债券 647,811,162.95
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岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：优先股
永续债
租赁负债 23,143,942.25 5,959,500.50
长期应付款 34,996,798.80 5,507,796.58
长期应付职工薪酬
预计负债 0.00 0.00
递延收益 166,666.75 433,333.39
递延所得税负债 0.00 22,734.43
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 93,307,407.80 924,234,527.85
负债合计 11,106,728,542.41 11,121,581,038.03
所有者权益：
股本 1,679,471,250.00 1,679,306,845.00
其他权益工具 121,643,200.70 121,746,770.12
其中：优先股
永续债
资本公积 1,132,348,399.01 1,131,850,211.14
减：库存股
其他综合收益 -19,485,978.37 -17,216,189.59
专项储备
盈余公积 206,079,581.15 206,079,581.15
未分配利润 -1,092,699,645.24 5,479,956.65
所有者权益合计 2,027,356,807.25 3,127,247,174.47
负债和所有者权益总计 13,134,085,349.66 14,248,828,212.50
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 2,130,016,052.89 2,568,665,761.33
其中：营业收入 2,130,016,052.89 2,568,665,761.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,706,110,454.03 3,639,303,466.59
其中：营业成本 2,082,918,427.34 2,937,951,880.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,862,517.55 9,396,056.80
销售费用 25,803,743.10 43,863,645.73
136
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
管理费用 255,503,088.29 271,997,342.40
研发费用 80,579,333.19 99,232,069.18
财务费用 251,443,344.56 276,862,471.95
其中：利息费用 268,856,441.78 258,170,301.28
利息收入 47,462,550.62 67,639,238.63
加：其他收益 4,982,296.64 5,355,225.76
投资收益（损失以“－”号填
61,071,264.57 57,066,846.08
列）
其中：对联营企业和合营
56,493,142.85 59,036,351.16
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-6,449,582.88 -1,168.98
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-261,657,239.17 -314,805,410.61
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-268,421,234.29 -432,983,244.13
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
358,650.29 11,123,380.93
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,046,210,245.98 -1,744,882,076.21
加：营业外收入 12,687,437.82 2,556,882.76
减：营业外支出 46,194,570.88 4,824,866.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-1,079,717,379.04 -1,747,150,060.24
列）
减：所得税费用 49,195,780.54 -206,456,152.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,128,913,159.58 -1,540,693,907.31
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-1,128,913,159.58 -1,540,693,907.31
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -1,095,989,802.75 -1,509,264,909.26
2.少数股东损益 -32,923,356.83 -31,428,998.05
六、其他综合收益的税后净额 -2,473,388.82 -807,965.60
归属母公司所有者的其他综合收益
-2,362,257.02 -794,021.55
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-2,253,018.43 -795,509.44
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
-2,253,018.43 -795,509.44
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
137
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-109,238.59 1,487.89
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-16,770.35 11,586.81
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -92,468.24 -10,098.92
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-111,131.80 -13,944.05
税后净额
七、综合收益总额 -1,131,386,548.40 -1,541,501,872.91
归属于母公司所有者的综合收益总
-1,098,352,059.77 -1,510,058,930.81
额
归属于少数股东的综合收益总额 -33,034,488.63 -31,442,942.10
八、每股收益
（一）基本每股收益 -0.6722 -0.9000
（二）稀释每股收益 -0.5792 -0.7900
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：尹洪卫 主管会计工作负责人：谭立明 会计机构负责人：谢淑雅
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 1,371,948,045.46 1,633,174,730.38
减：营业成本 1,378,338,065.01 2,039,315,697.17
税金及附加 4,789,758.09 6,431,025.09
销售费用 14,900,977.77 23,770,794.38
管理费用 128,289,434.64 158,840,921.21
研发费用 42,272,503.57 52,871,202.59
财务费用 226,044,924.38 245,736,775.72
其中：利息费用 231,366,599.62 207,191,148.37
利息收入 27,603,539.89 35,605,473.01
加：其他收益 418,895.67 2,512,337.72
投资收益（损失以“－”号填
32,628,963.12 -3,601,749.70
列）
其中：对联营企业和合营企
28,263,573.36 5,751,145.37
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-6,449,582.88 -1,168.98
“－”号填列）
138
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
信用减值损失（损失以“-”号填
-108,129,801.55 -173,767,985.07
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-515,149,488.03 -351,336,689.10
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
657,037.71 11,188,817.66
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,018,711,593.96 -1,408,798,123.25
加：营业外收入 5,000,000.00 152,121.82
减：营业外支出 38,700,704.24 3,553,340.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-1,052,412,298.20 -1,412,199,341.88
列）
减：所得税费用 45,767,303.69 -183,856,469.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,098,179,601.89 -1,228,342,872.24
（一）持续经营净利润（净亏损以
-1,098,179,601.89 -1,228,342,872.24
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -2,269,788.78 -783,922.63
（一）不能重分类进损益的其他
-2,253,018.43 -795,509.44
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
-2,253,018.43 -795,509.44
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-16,770.35 11,586.81
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-16,770.35 11,586.81
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -1,100,449,390.67 -1,229,126,794.87
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,628,662,707.27 3,672,657,859.61
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
139
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 16,483,975.06
收到其他与经营活动有关的现金 92,937,464.66 181,596,865.24
经营活动现金流入小计 2,721,600,171.93 3,870,738,699.91
购买商品、接受劳务支付的现金 2,502,211,912.62 3,507,943,814.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 217,623,223.08 172,665,900.18
支付的各项税费 62,412,041.33 144,236,587.90
支付其他与经营活动有关的现金 218,781,906.10 415,712,678.22
经营活动现金流出小计 3,001,029,083.13 4,240,558,981.29
经营活动产生的现金流量净额 -279,428,911.20 -369,820,281.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,990,531.40 302,884,464.11
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
2,729,600.83 44,972,341.66
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
500,000.00 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,220,132.23 347,856,805.77
购建固定资产、无形资产和其他长
26,045,028.25 15,130,758.45
期资产支付的现金
投资支付的现金 12,354,800.00 18,945,580.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 12,606,640.32 47,802,237.08
投资活动现金流出小计 51,006,468.57 81,878,575.53
投资活动产生的现金流量净额 -45,786,336.34 265,978,230.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 2,190,978,203.34 1,687,155,219.09
收到其他与筹资活动有关的现金 190,250,000.00 299,443,936.06
筹资活动现金流入小计 2,381,228,203.34 1,986,599,155.15
偿还债务支付的现金 1,896,316,701.08 1,802,724,359.01
分配股利、利润或偿付利息支付的
270,705,754.53 195,362,219.28
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
140
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 344,429,034.27 212,518,702.38
筹资活动现金流出小计 2,511,451,489.88 2,210,605,280.67
筹资活动产生的现金流量净额 -130,223,286.54 -224,006,125.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-210,828.79 301,347.04
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -455,649,362.87 -327,546,829.62
加：期初现金及现金等价物余额 767,141,341.45 1,094,688,171.07
六、期末现金及现金等价物余额 311,491,978.58 767,141,341.45
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,698,206,726.25 2,577,598,498.14
收到的税费返还 137,690.03
收到其他与经营活动有关的现金 298,377,500.08 214,718,880.49
经营活动现金流入小计 1,996,584,226.33 2,792,455,068.66
购买商品、接受劳务支付的现金 1,859,131,220.44 2,624,999,531.99
支付给职工以及为职工支付的现金 128,646,290.71 95,291,050.06
支付的各项税费 27,461,591.74 49,353,288.14
支付其他与经营活动有关的现金 110,781,628.66 261,786,958.89
经营活动现金流出小计 2,126,020,731.55 3,031,430,829.08
经营活动产生的现金流量净额 -129,436,505.22 -238,975,760.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,006,951.45 0.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
1,924,867.88 41,997,208.26
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,931,819.33 41,997,208.26
购建固定资产、无形资产和其他长
12,255,720.20 1,510,090.35
期资产支付的现金
投资支付的现金 264,155,166.58 18,867,140.70
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 289,209,248.28 73,944,020.76
投资活动现金流出小计 565,620,135.06 94,321,251.81
投资活动产生的现金流量净额 -561,688,315.73 -52,324,043.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,010,070,000.00 1,413,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 120,000,000.00 218,083,483.21
筹资活动现金流入小计 2,130,070,000.00 1,631,583,483.21
偿还债务支付的现金 1,402,834,374.98 1,271,016,517.22
分配股利、利润或偿付利息支付的
181,247,150.80 118,592,603.41
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 190,478,044.85 131,875,886.63
筹资活动现金流出小计 1,774,559,570.63 1,521,485,007.26
筹资活动产生的现金流量净额 355,510,429.37 110,098,475.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00 0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -335,614,391.58 -181,201,328.02
141
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余额 380,448,540.83 561,649,868.85
六、期末现金及现金等价物余额 44,834,149.25 380,448,540.83
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
公积 储备 公积 权益
其他 股 收益 准备 润 计
股 债
-
一、 1,67 121, 1,32 206, 19,1 3,33 276, 3,60
17,1
上年 9,30 746, 0,81 242, 84,8 0,16 484, 6,65
0.00 0.00 0.00 23,7 0.00 0.00 0.00
期末 6,84 770. 0,31 181. 44.9 7,23 776. 2,00
21.3
余额 5.00 12 2.18 21 5 2.11 67 8.78
5
加
：会
计政 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
策变
更
前
期差
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
错更
正
其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
-
二、 1,67 121, 1,32 206, 19,1 3,33 276, 3,60
17,1
本年 9,30 746, 0,81 242, 84,8 0,16 484, 6,65
0.00 0.00 0.00 23,7 0.00 0.00 0.00
期初 6,84 770. 0,31 181. 44.9 7,23 776. 2,00
21.3
余额 5.00 12 2.18 21 5 2.11 67 8.78
5
三、
本期
增减
- - - - -
变动 - -
164, 127, 1,09 1,22 79,3 1,30
金额 103, 2,36
405. 0.00 0.00 572, 0.00 0.00 0.00 0.00 5,98 0.00 5,86 80,5 5,24
（减 569. 2,25
00 664. 9,80 3,88 51.7 4,43
少以 42 7.02
04 2.75 8.23 5 9.98
“－”
号填
列）
（一 - - - -
-
）综 1,09 1,09 33,0 1,13
2,36
合收 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,98 0.00 8,35 34,4 1,38
2,25
益总 9,80 2,05 88.6 6,54
7.02
额 2.75 9.77 3 8.40
（二 - - - -
-
）所 164, 127, 127, 46,3 173,
103,
有者 405. 0.00 0.00 572, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511, 46,0 857,
569.
投入 00 664. 828. 63.1 891.
42
和减 04 46 2 58
142
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
少资
本
1．
所有
者投
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入的
普通
股
2．
其他
权益 -
164, 498, 559, 559,
工具 103,
405. 0.00 0.00 187. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 023. 0.00 023.
持有 569.
00 87 45 45
者投 42
入资
本
3．
股份
支付
计入
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
所有
者权
益的
金额
- - - -
128, 128, 46,3 174,
4．
0.00 0.00 0.00 0.00 070, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 070, 46,0 416,
其他
851. 851. 63.1 915.
91 91 2 03
（三
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
143
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
144
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
）其
他
- -
四、 1,67 121, 1,19 206, 2,10 197, 2,30
19,4 1,07
本期 9,47 643, 3,23 242, 4,30 104, 1,40
0.00 0.00 0.00 85,9 0.00 0.00 6,80 0.00
期末 1,25 200. 7,64 181. 3,34 224. 7,56
78.3 4,95
余额 0.00 70 8.14 21 3.88 92 8.80
7 7.80
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
-
一、 1,68 122, 1,33 22,6 206, 1,52 4,83 307, 5,14
16,3
上年 4,41 060, 6,31 24,6 242, 7,44 7,53 927, 5,46
0.00 0.00 29,6 0.00 0.00 0.00
期末 7,41 238. 8,95 24.5 181. 9,75 4,22 718. 1,94
99.8
余额 8.00 50 5.24 0 21 4.21 2.86 77 1.63
0
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
-
二、 1,68 122, 1,33 22,6 206, 1,52 4,83 307, 5,14
16,3
本年 4,41 060, 6,31 24,6 242, 7,44 7,53 927, 5,46
0.00 0.00 29,6 0.00 0.00 0.00
期初 7,41 238. 8,95 24.5 181. 9,75 4,22 718. 1,94
99.8
余额 8.00 50 5.24 0 21 4.21 2.86 77 1.63
0
三、
本期
增减
- - - - - -
变动 - - -
15,5 22,6 1,50 1,50 31,4 1,53
金额 5,11 313, 794,
0.00 0.00 08,6 24,6 0.00 0.00 0.00 8,26 0.00 7,36 42,9 8,80
（减 0,57 468. 021.
43.0 24.5 4,90 6,99 42.1 9,93
少以 3.00 38 55
6 0 9.26 0.75 0 2.85
“－”
号填
列）
（一 - - - -
-
）综 1,50 1,51 31,4 1,54
794,
合收 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,26 0.00 0,05 42,9 1,50
021.
益总 4,90 8,93 42.1 1,87
55
额 9.26 0.81 0 2.91
（二 - - - - 1,69 1,69
）所 5,11 0.00 0.00 313, 15,5 22,6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,94 0.00 1,94
有者 0,57 468. 08,6 24,6 0.06 0.06
145
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
投入 3.00 38 43.0 24.5
和减 6 0
少资
本
1．
所有
者投
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入的
普通
股
2．
其他
权益 -
493, 1,51 1,69 1,69
工具 313,
277. 0.00 0.00 2,13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,94 0.00 1,94
持有 468.
00 1.44 0.06 0.06
者投 38
入资
本
3．
股份
支付
计入
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
所有
者权
益的
金额
- -
-
17,0 22,6
4． 5,60
0.00 0.00 0.00 20,7 24,6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 3,85
74.5 24.5
0.00
0 0
（三
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
146
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
（四
）所
1,00 1,00 1,00
有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 0.00 0,00 0.00 0,00
权益
0.00 0.00 0.00
内部
结转
1．
资本
公积
转增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合 1,00 1,00 1,00
收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 0.00 0,00 0.00 0,00
结转 0.00 0.00 0.00
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
147
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
使用
（六
）其
他
-
四、 1,67 121, 1,32 206, 19,1 3,33 276, 3,60
17,1
本期 9,30 746, 0,81 242, 84,8 0,16 484, 6,65
0.00 0.00 0.00 23,7 0.00 0.00 0.00
期末 6,84 770. 0,31 181. 44.9 7,23 776. 2,00
21.3
余额 5.00 12 2.18 21 5 2.11 67 8.78
5
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 -
1,679, 121,74 1,131, 206,07 3,127,
上年 17,216 5,479,
306,84 0.00 0.00 6,770. 850,21 0.00 0.00 9,581. 247,17
期末 ,189.5 956.65
5.00 12 1.14 15 4.47
余额 9
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 -
1,679, 121,74 1,131, 206,07 3,127,
本年 17,216 5,479,
306,84 0.00 0.00 6,770. 850,21 0.00 0.00 9,581. 247,17
期初 ,189.5 956.65
5.00 12 1.14 15 4.47
余额 9
三、
本期
增减
变动 - -
- -
金额 164,40 498,18 1,098, 1,099,
0.00 0.00 103,56 0.00 2,269, 0.00 0.00
（减 5.00 7.87 179,60 890,36
9.42 788.78
少以 1.89 7.22
“－”号
填
列）
（一 - -
-
）综 1,098, 1,100,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,269, 0.00 0.00
合收 179,60 449,39
788.78
益总 1.89 0.67
148
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
额
（二
）所
有者 -
164,40 498,18 559,02
投入 0.00 0.00 103,56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5.00 7.87 3.45
和减 9.42
少资
本
1．所
有者
投入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的普
通股
2．其
他权
益工 -
164,40 498,18 559,02
具持 0.00 0.00 103,56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5.00 7.87 3.45
有者 9.42
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有者
权益
的金
额
4．其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
149
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 1,679, 121,64 1,132, - 206,07 - 2,027,
本期 471,25 0.00 0.00 3,200. 348,39 0.00 19,485 0.00 9,581. 1,092, 356,80
期末 0.00 70 9.01 ,978.3 15 699,64 7.25
150
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
余额 7 5.24
上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 -
1,684, 122,06 1,149, 22,624 206,07 1,233, 4,357,
上年 16,432
417,41 0.00 0.00 0,238. 798,15 ,624.5 0.00 9,581. 822,82 121,32
期末 ,266.9
8.00 50 4.20 0 15 8.89 9.28
余额 6
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 -
1,684, 122,06 1,149, 22,624 206,07 1,233, 4,357,
本年 16,432
417,41 0.00 0.00 0,238. 798,15 ,624.5 0.00 9,581. 822,82 121,32
期初 ,266.9
8.00 50 4.20 0 15 8.89 9.28
余额 6
三、
本期
增减
变动 - - - -
- - -
金额 17,947 22,624 1,228, 1,229,
5,110, 0.00 0.00 313,46 783,92 0.00 0.00
（减 ,943.0 ,624.5 342,87 874,15
573.00 8.38 2.63
少以 6 0 2.24 4.81
“－”号
填
列）
（一
- -
）综 -
1,228, 1,229,
合收 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 783,92 0.00 0.00
342,87 126,79
益总 2.63
2.24 4.87
额
（二
）所
- -
有者 - -
15,508 22,624 1,691,
投入 5,110, 0.00 0.00 313,46 0.00 0.00 0.00 0.00
,643.0 ,624.5 940.06
和减 573.00 8.38
6 0
少资
本
1．所
有者 493,27 1,512, 2,005,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
投入 7.00 131.44 408.44
的普
151
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
通股
2．其
他权
益工 - -
具持 0.00 0.00 0.00 313,46 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 313,46
有者 8.38 8.38
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有者
权益
的金
额
- -
-
4．其 17,020 22,624
5,603, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他 ,774.5 ,624.5
850.00
0 0
（三
）利
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
152
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六 - -
）其 2,439, 2,439,
他 300.00 300.00
四、 -
1,679, 121,74 1,131, 206,07 3,127,
本期 17,216 5,479,
306,84 0.00 0.00 6,770. 850,21 0.00 0.00 9,581. 247,17
期末 ,189.5 956.65
5.00 12 1.14 15 4.47
余额 9
三、公司基本情况
1、公司概述
岭南生态文旅股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2014 年 2 月 14 日，经中国证券监督
管理委员会“证监许可【2014】49 号”文核准，向社会公众发行人民币普通股（A 股），成为中小板上
153
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市公司。公司在广东省东莞市工商行政管理局登记注册，企业法人统一社会信用代码
91441900708010087G。截至 2023 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 1,679,471,250.00[L1] 元。
2、公司注册资本
人民币壹拾陆亿柒仟玖佰肆拾柒万壹仟贰佰伍拾元整。
3、公司所属行业性质
生态保护和环境治理业。
4、公司经营范围
一般项目：生态恢复及生态保护服务；生态保护区管理服务；生态资源监测；自然生态系统保护管
理；旅游开发项目策划咨询；农村民间工艺及制品、休闲农业和乡村旅游资源的开发经营；休闲观光活
动；游览景区管理；名胜风景区管理；公园、景区小型设施娱乐活动；城市公园管理；城市绿化管理；
森林公园管理；园林绿化工程施工；市政设施管理；城乡市容管理；园区管理服务；水环境污染防治服
务；水污染治理；污水处理及其再生利用；智能水务系统开发；水利相关咨询服务；水资源管理；打捞
服务；环保咨询服务；环境保护监测；工程管理服务；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除
外）；土石方工程施工；体育场地设施工程施工；土壤环境污染防治服务；土壤污染治理与修复服务；
节能管理服务；环境卫生公共设施安装服务；农村生活垃圾经营性服务；专业保洁、清洗、消毒服务；
人工造林；灌溉服务；防洪除涝设施管理；工程和技术研究和试验发展；文化场馆管理服务；规划设计
管理；数字文化创意内容应用服务；项目策划与公关服务；会议及展览服务；品牌管理；商业综合体管
理服务；以自有资金从事投资活动；太阳能发电技术服务；风力发电技术服务；生物质能技术服务；新
兴能源技术研发；电动汽车充电基础设施运营；集中式快速充电站。（除依法须经批准的项目外，凭营
业执照依法自主开展经营活动）
许可项目：建设工程施工；城市生活垃圾经营性服务；自来水生产与供应；建设工程设计。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件
为准）
5、公司住所
中山市火炬开发区中山六路 66 号建大花园 17 栋 12 楼。
6、总部地址
广东省东莞市东城街道东源路东城文化中心扩建楼 1 号楼、中山市火炬开发区中山六路 66 号建大
花园 17 栋。
7、公司的法定代表人
尹洪卫。
8、财务报告批准报出日
本财务报告业经公司董事会 2024 年 4 月 29 日批准对外报出。
9、本年度合并财务报表范围
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本期纳入合并范围的存续子公司共 57 家，本期新增 5 家公司，注销、转让共计 8 家公司，比上年
净减少 3 家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。以下附注中的“本集团”系指本公司和合并内关
联方组成的企业集团。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后
颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本集团 2023 年度归属于母公司股东的净利润为 -1,095,989,802.75 元；截至 2023 年 12 月 31 日合并
财务报表资产总额 15,841,592,376.56 元、负债总额 13,540,184,807.76 元、股东权益 2,301,407,568.80 元，
资产负债率 85.47%，流动比率 79.96%，存在债务逾期未还情况。
上述事项或情况表明可能存在对本集团持续经营能力产生疑虑的重大不确定性。
本集团利用所有可获得的信息，包括资产负债表日后经营状况、流动资金、银行融资等财务资源支
持的信息作出评估后﹐评估本集团是否有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经营。
本集团已实施和拟实施的改善财务状况和减轻流动资金压力的措施包括：
1、推动定增工作尽快完成，优化公司的资本结构。公司实股股东中山华盈产业投资合伙企业（有
限合伙）（以下简称“华盈产投”）已签署附条件生效的股份认购协议，认购金额为 10 亿元，相关工作
在持续推进中。
2、多种方式并举，加快项目结算及应收账款回收。公司主要客户为地方政府或其下属的各类投融
资平台，受累于部分地方政府财政困难，部分项目回款滞后，影响公司资金运转，加快催收回款是解决
资金问题的主要举措。公司将重点加快实现存量项目的债权确认，并结合国家最新清欠政策，灵活清收，
尽快回笼资金，同时加强项目管理，压缩在建项目的回款时间。
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3、与华盈产投沟通延迟归还借款。华盈产投成为岭南股份的实控股东之后，为缓解岭南股份的资
金紧张局面，陆续向岭南股份提供了 10 亿元的借款。岭南股份将与华盈产投沟通，申请继续延期，降
低未来的还款压力。
4、多种方式促进可转债转股，降低可转债还款压力。岭南股份已于 2024 年 04 月 24 日召开董事会，
审议下修可转债转股价，待股东大会通过之后即可正式下修，下修转股价有利于推动可转债转股、降低
资产负债率。
5、稳定现有银行的信贷规模，并伺机增加授信。针对近期已到期或即将到期的债务，公司正积极
与银行协商续贷或展期，同时也借助各类政策支持，采取多种方式合理增加新的融资，改善负债结构。
6、处置部分资产，回收资金。公司拟通过处置变现等方式盘活存量资产，增加公司流动资金。
公司实控股东中山华盈产投声明对本集团继续给予支持与扶持。
上述改善措施、股东的支持与扶持将有助于本集团维持持续经营能力，且实施上述措施不存在重大
障碍，故本集团以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。
除子公司德马吉国际展览有限公司按非持续经营基础编制财务报表之外，本集团合理预期本集团将
有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经营，因而按持续经营基础编制本财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2023 年 12 月
31 日的财务状况及 2023 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在
所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本集团编
制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
资产金额 披露事项涉及的资产金额占集团合并总资产的比例≥0.5%
负债金额 披露事项涉及的负债金额占集团合并总负债的比例≥0.5%
净资产金额 披露事项涉及的净资产金额占集团合并净资产的比例≥1%
披露事项涉及的损益金额占集团合并营业收入的比例
营业收入
≥0.5%
净利润总额 披露事项涉及的损益金额占集团合并净利润的比例≥5%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
o 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股
本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
o 非同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号
的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交
易”的判断标准（参见本附注五、7“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处
理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理。
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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，
以及本公司所控制的结构化主体等）。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断，一旦相关事实和情
况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自
合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且
同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股
东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产
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或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投
资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、
14“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权
投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14“长期股权投资”（2）②“权益法核算
的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额
确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于
由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产
的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
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9、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般
为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后
的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类
项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并
丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
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在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币
报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与
该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的
汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
11、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
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此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本
集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全
部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原
金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
6、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债
权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会
计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方
法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他
适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著
增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损
失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来
12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认
后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
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（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分（与“应收账款”组合划分相同）
②应收账款及合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅
取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。应收账款是本集团无条件收取
合同对价的权利。
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
合并范围内关联方组合 应收合并范围内关联方的应收款项
其他关联方组合 应收其他关联方的应收款项
政府类/地方国有企业组合 应收政府/地方国有企业的应收款项
地产行业公司组合 应收房地产行业公司的应收款项
应收其他客户组合 应收其他客户的应收款项
③应收款项融资
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年
内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，确定组合的依
据和计提方法参见应收票据和应收账款信用损失确定方法的相关描述。
④其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
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项 目 确定组合的依据
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 应收内部单位往来
其他应收款组合 4 应收往来款
其他应收款组合 5 应收押金
其他应收款组合 6 应收保证金
其他应收款组合 7 应收备用金
其他应收款组合 8 应收股权转让款
其他应收款组合 9 应收其他
⑤长期应收款
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，
本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本
集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集
团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款
逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款
12、存货
存货的分类
存货主要包括消耗性生物资产（绿化苗木）、原材料、周转材料、库存商品、开发产品、开发成本、
发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
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苗木类消耗性生物资产郁闭前的相关支出全部予以资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
存货领用和发出时按全月一次加权平均法计价。
参照《电影企业会计核算办法》的有关规定，一级子公司上海恒润数字科技集团股份有限公司所拥
有或控制的影片(包括影片著作权、使用权等)，在法定或合同约定的有效期内，均作为存货核算。制作
的影视作品的会计处理为：公司制作影片发生的生产费用按影视作品名在“存货—在产品”中分明细核算，
当影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时，按公司为该影视作品发生的成本费用结转“存货—产成
品”。公司受托订制的影视作品，其对应已结转入库的实际成本，在影视作品符合收入确认条件时，一
次性结转销售成本。公司自主制作并以让渡使用权作为让相关的经济利益流入企业的方式所生产的影片，
成本在取得影片著作权起四年内按照固定比例进行平均摊销，同时结转营业成本。企业在尚拥有影片著
作权时，在“产成品”中象征性保留 1 元余额。
存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价
较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度为永续盘存制。
采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业
的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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13、持有待售资产
（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项
交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产
减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资
产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产
减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售
准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类
别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
（2）终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为
持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
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（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流
动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转
回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发
行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终
形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股
东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股
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权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会
计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本
集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、7、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会
计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置
建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发
生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损
益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策
进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值
作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性
房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的
入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期
损益。
16、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃
置费用因素的影响进行初始计量。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 5、10 年 5% 9.50%、19.00%
运输设备 年限平均法 4－10 年 5% 9.50%－23.75%
办公及其他设备 年限平均法 3、5 年 5% 19.00%、31.67%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从
该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当
期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态
前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
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岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本集团依据 PPP 项目合同将对价索取权确认为无
形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。公司的生物资产为苗木类资产，
全部为消耗性生物资产。消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。
（1）消耗性生物资产的核算
消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资
产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产
在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在领用时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
（2） 林木郁闭规定
①依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为棕榈科及竹类植物、阔叶乔木及大灌木、
灌木、针叶树种、地被及其他六个类型进行郁闭度设定。
1) 棕榈科及竹类植物：植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长幅度
相对较小，计量指标以干高为主。
2) 阔叶乔木、大灌木：植株有明显的直立主干，树冠广阔，计量指标以胸径为主。
3) 灌木：植株没有明显主干，呈丛生状态，多为木本植物，计量指标以自然高和冠幅为主。
4) 针叶树种：植株有明显的直立主干，基本为松、杉、柏，树叶细长如针，多为针形、条形或
鳞形，计量指标以自然高为主，胸径为辅。
5) 地被：植株低矮丛生，枝叶密集，无明显主干，多为禾本科植物，园林中多套袋种植，计量
指标以美植袋的规格为主。
6) 其他：除以上五类外，未作划分定义的其他园林苗木，如芭蕉类植物，计量指标根据具体情
况而定。
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②林木郁闭度的设定及计量办法：
1) 园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。
量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。苗木达到出圃标准时，苗木基
本上可以较稳定地生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗木可视为已达到郁闭。
2) 在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株
生长空间。按历往经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数
据进行郁闭度的测算。
株行距约 100CM×150CM 胸径 3cm，冠径约 100cm 时，
郁闭度：3.14×50×50/（100×150）＝0.523；
株行距约 150CM×150CM 胸径 4cm，冠径约 120cm 时，
郁闭度：3.14×60×60/（150×150）＝0.502；
株行距约 200CM×150CM 胸径 4cm，冠径约 150cm 时，
郁闭度：3.14×75×75/（200×150）＝0.589；
株行距约 200CM×250CM 胸径 5cm，冠径约 200cm 时，
郁闭度：3.14×100×100/（200×250）＝0.628；
株行距约 200CM×300CM 胸径 6cm，冠径约 200cm 时，
郁闭度：3.14×100×100/（200×300）＝0.523；
株行距约 300CM×350CM 胸径 8cm，冠径约 300cm 时，
郁闭度：3.14×150×150/（300×350）＝0.673；
株行距约 300CM×400CM 胸径 8cm，冠径约 300cm 时，
郁闭度：3.14×150×150/（300×400）＝0.589；
株行距约 350CM×400CM 胸径 8cm，冠径约 300cm 时，
郁闭度：3.14×150×150/（350×400）＝0.505;
株行距约 400CM×500CM 胸径 9cm，冠径约 400cm 时，
郁闭度：3.14×200×200/（400×500）＝0.628；
株行距约 400CM×600CM 胸径 10cm，冠径约 400cm 时，
郁闭度：3.14×200×200/（400×600）＝0.523；
株行距约 200CM×200CM 高度 2m，冠径约 160cm 时，
郁闭度：3.14×80×80/（200×200）＝0.502；
株行距约 300CM×300CM 高度 3m，冠径约 250cm 时，
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岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
郁闭度：3.14×125×125/（300×300）＝0.545；
株行距约 400CM×400CM 高度 4m，冠径约 350cm 时，
郁闭度：3.14×175×175/（400×400）＝0.601；
株行距约 500CM×500CM 高度 5m，冠径约 450cm 时，
郁闭度：3.14×225×225/（500×500）＝0.636；
株行距约 600CM×600CM 高度 5m，冠径约 550cm 时，
郁闭度：3.14×275×275/（600×600）＝0.660；
考虑到存活率，全冠树以养护年限（1－2 年）来确定是否郁闭。
（3） 消耗性生物资产跌价准备计提方法
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致
的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢
复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
20、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产按照其
能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命
不确定的无形资产。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
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（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发
生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形
资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不
满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
本集团研发支出归集范围包括：研发用材料、资产折旧和摊销、研发人员工资、其他费用。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
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的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团
的长期待摊费用主要包括装修费用、绿化费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期
待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
23、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和
到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
24、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存
计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉
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岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确
认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照
与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分
业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26、股份支付
股份支付的会计处理方法
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股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
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涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团
内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确
认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该
股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务
企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资
产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括
交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到
的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，
在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及
赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、18“借款费用”）以
外，均计入当期损益。
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归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集
团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配
处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
28、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本集团收入确认的总体原则和计量方法如下：
（1）识别履约义务
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相
关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
本集团将向客户转让商品（包括劳务，下同）的承诺作为单项履约义务，分两种情况识别单项履约
义务：一是本集团向客户转让可明确区分商品（或者商品的组合）的承诺。二是本集团向客户转让一系
列实质相同且转让模式相同的、可明确区分商品的承诺。
（2）确定交易价格
本集团按向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确定交易价格。在合同开始日，本集团将交易
价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时
考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中
存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交
易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承
诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客
户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。
（3）收入确认时点及判断依据
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进
度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约
所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据
所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务
的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有
现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该
商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已
接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（4）主要责任人/代理人
对于本集团在提供建造服务或将项目发包给其他方时，本集团有权自主决定所交易服务的价格，即
本集团在向客户移交建造服务前能够控制服务，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确
认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照
已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本集团作为社会资本方与政府方订立 PPP 项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，本集
团识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义
务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本集团的身份是主要责任人还是代理人，并进行会
计处理，确认合同资产。
本集团在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收取现金的权利
的，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额
确认为无形资产。在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，在拥有
收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项；在 PPP 项目资产达到预定
可使用状态时，本集团将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定
金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。PPP 项目资产达到预定可使用状态后，本集
团确认与运营服务相关的收入。
本集团各类型收入确认的具体会计政策如下：
（1）工程施工业务、主题公园特殊影院工程业务、展览展示工程业务收入
以上业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本集团采
用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能
合理确定时，本集团根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
（2）景观规划设计收入
根据具体业务性质与合同规定，按照履约进度在合同期内确认收入。
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（3）绿化养护收入
履行了合同中的履约义务，在提供了相应的绿化养护劳务时确认收入。
（4）苗木销售
履行了合同的履约义务，在取得客户交付确认单时确认收入。
（5）创意展示设计、活动创意策划、展馆创意规划业务
创意展示设计、活动创意策划：项目完成并通过客户验收后，按合同约定的价格确认当期收入；
展馆创意规划：按照前述（1）的方法确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
29、合同成本
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、
其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产,除非该资
产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同
直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合
同而发生的其他成本；（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；（3） 该成本预期能够
收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确
认为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2） 为转让该相关商
品或服务估计将要发生的成本。
30、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收
到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按
照名义金额计量。
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政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明
确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件
的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费
用或损失的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规
定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差
异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负
债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上
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述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
32、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
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初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租
赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集
团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附
注四、16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值不超过五十万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转
租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本
或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转
移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
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融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁
投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行
初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额
计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
33、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组
成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项
独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为
了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售资产和处置组”相关描述。
回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或
损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额
与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
债务重组
以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终
止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。
债务人初始确认权益工具时应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，
应当按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入
当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，债务人按照附注五、11“金融工具”所述，确认和计量重组
债务。
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以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，债务人应当按照前述方法分别确认和计量权益
工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之
和的差额，应当计入当期损益。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
详见附注五 34（3）2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 □不适用
调整情况说明
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用
初始确认豁免的会计处理”的规定。
该项会计政策变更未对公司本年的财务报表产生重大影响。
35、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
工程施工收入、利息收入、绿化养护
收入、市政路灯养护及路灯节能提成
收入、水电安装及维修收入、主题文
化创意业务收入、4D 特种影院系统集
增值税 13%、9%、6%、5%、3%
成业务收入设计服务收入、商品销售
收入、创意展示设计收入、活动创意
策划收入、展馆创意规划收入、租金
收入
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城市维护建设税 应缴流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、12.5%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 1%、1.5%、2%
利得税 香港应纳税所得额 16.50%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
岭南生态文旅股份有限公司 15.00%
岭南设计集团有限公司 15.00%
深圳岭南景观规划设计有限公司 20.00%
深圳岭南文旅规划设计有限公司 25.00%
深圳岭南设计咨询管理有限公司 25.00%
新疆岭南基础建设有限公司 25.00%
东莞市岭南苗木有限公司 12.50%
东莞市信扬电子科技有限公司 20.00%
眉山市岭南岷东生态环境工程有限公司 25.00%
岭南香市建设项目管理有限公司 25.00%
乳山市岭南生态文化旅游有限公司 25.00%
上海恒润数字科技集团股份有限公司 15.00%
上海恒润申启多媒体有限公司 15.00%
上海恒润文化娱乐发展有限公司 20.00%
上海润岭文化投资管理有限公司 25.00%
上海恒润文化科技有限公司 15.00%
上海恒润文化旅游发展有限公司 25.00%
德马吉国际展览有限公司 15.00%
德马吉国际文化创意产业有限公司 25.00%
上海德马吉展览工程有限公司 25.00%
德马吉会展（上海）有限公司 25.00%
德马吉香港展览有限公司 按香港相关法律规定缴纳资本利得税，税率为 16.50%
岭南水务集团有限公司 15.00%
东莞市新港德恒水务工程有限公司 20.00%
北京岭南润潞环境治理有限公司 20.00%
岭南水务（麻栗坡）有限公司 20.00%
广东携成建设工程有限公司 25.00%
台山市南岭水务工程有限公司 25.00%
恩平市南岭水务工程有限公司 25.00%
开平市南岭水务工程有限公司 25.00%
江门市新会区南岭水务有限公司 25.00%
邻水县岭南生态工程有限公司 25.00%
阿拉山口市塞上绿洲投资建设有限责任公司 25.00%
珠海市岭南金控投资有限公司 25.00%
全域纵横文旅投资有限公司 25.00%
广西岭域创和文旅投资有限公司 25.00%
贺州旅宿民宿服务有限公司 25.00%
岭南园林建设集团有限公司 25.00%
新疆绿美南疆生态农业发展有限公司 25.00%
新疆爱尚西域文化旅游投资有限公司 25.00%
岭南（深圳）供应链管理有限公司 25.00%
岭南（中山）生态文旅供应链管理有限公司 25.00%
岭南（博乐）生态文旅供应链管理有限公司 25.00%
深圳信亿投资合伙企业（有限合伙） 20.00%
深圳鑫泰华金投资合伙企业（有限合伙） 20.00%
深圳宏升启源一号投资合伙企业（有限合伙） 20.00%
重庆广维文化旅游发展有限公司 20.00%
岭南市政建设工程有限责任公司 20.00%
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东莞市岭诚劳务分包有限公司 20.00%
湖北江岭文化旅游发展有限公司 20.00%
湖北曼顿建筑工程有限公司 25.00%
中山市岭南建设工程有限公司 25.00%
岭南国际发展有限公司 ——
淮北市岭南生态园林建设有限公司 25.00%
广东携成新能源工程有限公司 25.00%
上海岭南规划建筑设计有限公司 25.00%
香港恒润文化娱乐有限公司 按香港相关法律规定缴纳资本利得税，税率为 16.50%
东莞市岭南环保工程有限公司 20.00%
东莞市岭森苗木有限公司 20.00%
岭南生态修复有限公司 20.00%
SungwolHoldingsCo.,Ltd 按韩国相关法律规定缴纳法人税，税率为 10.00%
上海润域文化旅游发展有限公司 20.00%
烟台弘岭园林建设有限公司 25.00%
烟台岭南市政园林建设有限公司 25.00%
润岭数字科技发展（青岛）有限公司 25.00%
2、税收优惠
（1）企业所得税
1）根据自 2008 年 1 月 1 日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理
办法》，对国家重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。2021 年 12 月本公司的高
新技术企业复审申请已获得广东省科学技术厅评审通过，并于 2021 年 12 月 20 日取得新的高新技术企
业证书，证书编号为 GR202144004730，有效期三年，据此本公司作为高新技术企业于 2021 年、2022
年、2023 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项规定企业从事农、林、牧、渔业项目
的所得，可以免征、减征企业所得税，及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，
本集团从事林木培育和种植取得的收入免征企业所得税。
根据《企业所得税法》第二十七条第一款和《企业所得税实施条列》第八十六条第二项第一款规定，
一级子公司东莞市岭南苗木有限公司 2023 年度按适用税率 25%减半征收企业所得税。
3）一级子公司上海恒润数字科技集团股份有限公司于 2021 年 11 月通过上海奉贤科学技术委员会
高新技术企业复审，并于 2021 年 11 月 18 日取得新的高新技术企业证书，证书编号为 GR202131001651，
有效期三年，据此该公司作为高新技术企业于 2021 年、2022 年、2023 年减按 15%的税率缴纳企业所得
税。
4）一级子公司德马吉国际展览有限公司于 2021 年 11 月通过上海奉贤科学技术委员会高新技术企
业复审，并于 2021 年 11 月 18 日取得新的高新技术企业证书，证书编号为 GR202131002789，有效期三
年，据此该公司作为高新技术企业于 2021 年、2022 年、2023 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
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5）二级子公司上海恒润申启多媒体有限公司于 2021 年 11 月通过上海奉贤科学技术委员会高新技
术企业复审，并于 2021 年 11 月 18 日取得新的高新技术企业证书，证书编号为 GR202131006619，有效
期三年，据此该公司作为高新技术企业于 2021 年、2022 年、2023 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
6）二级子公司上海恒润文化科技有限公司于 2022 年 12 月 14 日取得上海市科学技术委员会颁发的
高新技术企业证书，证书编号为 GR202231006580，有效期三年，据此该公司作为高新技术企业于 2022
年、2023 年、2024 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
7）一级子公司岭南水务集团有限公司于 2021 年 10 月 25 日取得北京市科学技术委员会颁发的高新
技术企业证书，证书编号为 GR202111000965，有效期三年，据此该公司作为高新技术企业于 2021 年、
2022 年、2023 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
8）一级子公司岭南设计集团有限公司于 2022 年 12 月 19 日取得深圳市科技创新委员会颁发的高新
技术企业证书，证书编号为 GR202244206849，有效期三年，据此该公司作为高新技术企业于 2022 年、
2023 年、2024 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
9）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局
公告 2023 年第 6 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不
超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2023 年度子公司
北京岭南润潞环境治理有限公司、岭南水务（麻栗坡）有限公司、深圳岭南景观规划设计有限公司、深
圳岭南文旅规划设计有限公司等享受该项优惠政策。
（2）增值税
一级子公司东莞市岭南苗木有限公司经东莞市国家税务局松山湖税务分局批准，销售自产苗木免征
增值税。
（3）附加税
广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合发布了《关于我省实施小微企业“六税两费”减免政
策的通知》(粤财税〔2022〕10 号)，明确自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日广东省对小规模纳税
人、小型微利企业和个体工商户，按最高税额幅度 50%减征收资源税、城市维护建设税、房产税、城
镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加（简称 “六
税两费”）。
3、其他
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 525,557.98 620,701.38
银行存款 500,963,184.11 942,416,499.64
其他货币资金 16,726,522.30 77,225,559.10
合计 518,215,264.39 1,020,262,760.12
其中：存放在境外的款项总额 66,390.80
其他说明：
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 82,450.00
商业承兑票据 277,300.28
合计 82,450.00 277,300.28
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
100,000. 17,550.0 82,450.0 326,235. 48,935.3 277,300.
账准备 100.00% 17.55% 100.00% 15.00%
00 0 0 62 4 28
的应收
票据
其
中：
商业承 326,235. 48,935.3 277,300.
100.00% 15.00%
兑汇票 62 4 28
银行承 100,000. 17,550.0 82,450.0
100.00% 17.55%
兑汇票 00 0 0
100,000. 17,550.0 82,450.0 326,235. 48,935.3 277,300.
合计 100.00% 17.55% 100.00% 15.00%
00 0 0 62 4 28
按组合计提坏账准备：按票据类别组合计提坏账准备
195
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 100,000.00 17,550.00 17.55%
合计 100,000.00 17,550.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 48,935.34 48,935.34
银行承兑汇票 17,550.00 17,550.00
合计 48,935.34 17,550.00 48,935.34 17,550.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,000,000.00 0.00
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 2,000,000.00 0.00
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
196
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 844,150,555.46 1,341,900,118.28
1至2年 1,008,869,707.81 808,887,431.58
2至3年 623,552,145.08 464,602,915.10
3 年以上 926,993,462.07 708,613,807.26
3至4年 327,192,859.59 351,276,192.14
4至5年 285,317,283.13 192,935,749.48
5 年以上 314,483,319.35 164,401,865.64
合计 3,403,565,870.42 3,324,004,272.22
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
129,080, 123,625, 5,454,47 199,238, 173,280, 25,958,0
账准备 3.79% 95.77% 5.99% 86.97%
368.46 892.41 6.05 685.58 643.44 42.14
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
3,274,48 690,953, 2,583,53 3,124,76 500,218, 2,624,54
账准备 96.21% 21.10% 94.01% 16.01%
5,501.96 655.09 1,846.87 5,586.64 837.16 6,749.48
的应收
账款
其
中：
应收地
方政府/
2,201,87 332,292, 1,869,57 2,095,17 259,854, 1,835,32
地方国 64.69% 15.09% 63.03% 12.40%
1,976.54 471.25 9,505.29 5,716.99 696.44 1,020.55
有企业
客户
应收房 161,365, 59,879,6 101,486, 136,226, 48,914,3 87,311,8
4.74% 37.11% 4.10% 35.91%
地产企 790.71 28.25 162.46 184.03 47.56 36.47
197
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
业客户
应收其
570,466, 76,074,1 494,392, 561,271, 54,146,8 507,124,
他关联 16.76% 13.34% 16.89% 9.65%
114.58 12.99 001.59 017.50 66.05 151.45
方客户
应收其
340,781, 222,707, 118,074, 332,092, 137,302, 194,789,
他客户 10.01% 65.35% 9.99% 41.34%
620.13 442.60 177.53 668.12 927.11 741.01
组合
3,403,56 814,579, 2,588,98 3,324,00 673,499, 2,650,50
合计 100.00% 100.00% 100.00% 20.26%
5,870.42 547.50 6,322.92 4,272.22 480.60 4,791.62
按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 14,599,883.70 14,599,883.70 100.00% 预计无法收回
客户 2 13,464,224.00 13,464,224.00 100.00% 预计无法收回
客户 3 9,345,150.00 9,345,150.00 100.00% 预计无法收回
客户 4 8,410,163.98 5,046,098.39 60.00% 预计无法收回
客户 5 8,178,000.00 8,178,000.00 100.00% 预计无法收回
客户 6 5,179,339.65 5,179,339.65 100.00% 预计无法收回
客户 7 4,898,065.53 4,898,065.53 100.00% 预计无法收回
客户 8 4,875,730.68 4,875,730.68 100.00% 预计无法收回
客户 9 4,835,074.00 4,835,074.00 100.00% 预计无法收回
客户 10 4,773,815.41 4,773,815.41 100.00% 预计无法收回
其他 50,520,921.51 48,430,511.05 95.86% 预计无法收回
合计 129,080,368.46 123,625,892.41
按组合计提坏账准备：应收地方政府/地方国有企业客户组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 666,491,427.81 34,584,625.23 5.19%
1-2 年 735,132,740.94 67,553,561.80 9.19%
2-3 年 392,864,937.18 62,852,307.71 16.00%
3-4 年 159,954,877.00 48,043,073.19 30.04%
4-5 年 137,874,988.26 49,182,499.11 35.67%
5 年以上 109,553,005.35 70,076,404.21 63.97%
合计 2,201,871,976.54 332,292,471.25
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：按应收房地产企业客户组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 28,022,927.18 3,485,609.92 12.44%
1-2 年 50,874,709.91 11,165,984.06 21.95%
2-3 年 35,922,363.30 11,584,182.98 32.25%
3-4 年 3,763,033.78 1,719,122.75 45.68%
4-5 年 14,245,537.68 7,943,969.77 55.76%
5 年以上 28,537,218.86 23,980,758.77 84.03%
合计 161,365,790.71 59,879,628.25
198
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确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：按应收其他关联方客户组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 106,157,567.14 5,516,531.35 5.20%
1-2 年 212,141,319.08 20,876,045.91 9.84%
2-3 年 131,019,035.56 21,131,709.48 16.13%
3-4 年 115,609,704.46 25,797,600.16 22.31%
4-5 年 4,538,488.34 2,070,526.09 45.62%
5 年以上 1,000,000.00 681,700.00 68.17%
合计 570,466,114.58 76,074,112.99
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：按应收其他客户组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 34,660,936.57 3,599,161.83 10.38%
1-2 年 10,111,084.30 2,904,549.10 28.73%
2-3 年 39,184,347.23 14,570,244.91 37.18%
3-4 年 39,628,182.58 20,693,666.30 52.22%
4-5 年 122,197,261.98 98,872,540.28 80.91%
5 年以上 94,999,807.47 82,067,280.18 86.39%
合计 340,781,620.13 222,707,442.60
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收 173,280,643.44 7,156,391.81 10,178,027.17 46,633,115.68 123,625,892.40
账款
按组合计提坏
账准备的应收 500,218,837.16 194,894,773.37 -105,758.89 4,265,714.32 690,953,655.10
账款
合计 673,499,480.60 202,051,165.18 10,072,268.28 50,898,830.00 814,579,547.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
199
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确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
客户 1 -105,758.89 收回债权 银行收款
客户 2 -1,049,283.53 收回债权 银行收款
客户 3 6,086,265.26 收回债权 银行收款
客户 4 200,000.00 收回债权 银行收款
客户 5 4,941,045.44 收回或消除部分债权 转回
合计 10,072,268.28
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 50,898,830.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
海上嘉年华（青
岛）置业有限公 工程款 17,628,302.89 破产清算 依法院程序 否
司
北京弘高建筑装
饰设计工程有限 工程款 813,734.74 审判结案 依法院程序 否
公司
贵州省独山县林 双方协商协议终
工程款 4,265,714.32 审批核销 否
业局 止
贵州毕节双山建 双方协商协议终
工程款 28,191,078.05 审批核销 否
设投资有限公司 止
合计 50,898,830.00
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 87,875,859.73 333,551,647.87 421,427,507.60 4.24% 27,289,207.84
客户 2 50,297,845.72 310,673,977.07 360,971,822.79 3.64% 20,759,998.14
客户 3 278,810,572.11 278,810,572.11 2.81% 24,562,520.54
客户 4 254,867,354.74 254,867,354.74 2.57% 41,657,832.99
客户 5 5,213,073.97 247,539,263.86 252,752,337.83 2.55% 14,617,573.37
合计 677,064,706.27 891,764,888.80 1,568,829,595.07 15.81% 128,887,132.88
200
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
建造合同形成 3,805,506,670. 3,434,427,382. 4,472,419,654. 4,080,903,470.
371,079,287.65 391,516,184.02
的未结算资产 55 90 91 89
已结算未达到
2,616,752,777. 2,431,651,615. 2,363,748,045. 2,194,229,291.
收款时点的资 185,101,162.04 169,518,753.55
81 76 53 98
产
项目质保金 102,297,371.75 7,900,859.06 94,396,512.70 90,852,003.04 7,181,285.83 83,670,717.21
6,524,556,820. 5,960,475,511. 6,927,019,703. 6,358,803,480.
合计 564,081,308.75 568,216,223.40
11 36 48 08
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
256,626, 170,199, 86,426,9 256,840, 161,969, 94,871,0
计提坏 3.93% 66.32% 3.71% 63.06%
168.48 234.44 34.05 706.33 658.05 48.28
账准备
其
中：
按组合
6,267,93 393,882, 5,874,04 6,670,17 406,246, 6,263,93
计提坏 96.07% 6.28% 96.29% 6.09%
0,651.63 074.31 8,577.32 8,997.15 565.35 2,431.80
账准备
其
中：
应收地
方政府/
4,860,87 292,880, 4,567,99 5,334,73 308,227, 5,026,51
地方国 74.50% 6.03% 77.01% 5.78%
6,376.39 923.11 5,453.29 8,096.85 356.17 0,740.68
有企业
客户
应收房
102,147, 13,631,6 88,516,0 104,543, 12,325,2 92,218,4
地产企 1.57% 13.35% 1.51% 11.79%
775.20 81.25 93.95 659.95 29.58 30.37
业客户
应收其
1,097,26 61,961,2 1,035,29 953,283, 50,723,3 902,559,
他关联 16.82% 5.65% 13.76% 5.32%
0,625.10 83.93 9,341.17 000.28 26.55 673.73
方客户
应收其 207,645, 25,408,1 182,237, 277,614, 34,970,6 242,643,
3.18% 12.24% 4.01% 12.60%
他客户 874.93 86.02 688.91 240.07 53.05 587.02
201
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
组合
6,524,55 564,081, 5,960,47 6,927,01 568,216, 6,358,80
合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
6,820.11 308.75 5,511.36 9,703.48 223.40 3,480.08
按单项计提坏账准备：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 752,885.02 752,885.02 100.00% 预计无法收回
客户 2 902,428.20 721,942.56 80.00% 预计无法收回
客户 3 1,243,437.14 994,749.71 80.00% 预计无法收回
客户 4 133,878,236.87 80,326,942.12 60.00% 预计无法收回
客户 5 967,815.80 774,252.64 80.00% 预计无法收回
客户 6 1,359,223.30 1,359,223.30 100.00% 预计无法收回
客户 7 预计无法收回
客户 8 1,498,371.68 1,498,371.68 100.00% 预计无法收回
客户 9 9,512,074.84 9,512,074.84 100.00% 预计无法收回
客户 10 3,396,226.37 3,396,226.37 100.00% 预计无法收回
其他 103,115,469.26 70,862,566.19 100.00% 预计无法收回
合计 256,626,168.48 170,199,234.43
按组合计提坏账准备：按客户组合计提坏账准备
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收地方政府/地方国有企
4,860,876,376.39 292,880,923.11 0.06%
业客户
应收房地产企业客户 102,147,775.20 13,631,681.25 0.13%
应收其他关联方客户 1,097,260,625.10 61,961,283.93 0.06%
应收其他客户组合 207,645,874.93 25,408,186.02 0.12%
合计 6,267,930,651.63 393,882,074.31
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
单项计提坏账准备的
14,011,865.94 4,192,782.36 1,589,507.20 —
合同资产
按组合计提坏账准备
-6,115,852.95 —
的合同资产
合计 7,896,012.99 4,192,782.36 1,589,507.20 ——
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
贵州毕节双山建设投 预计无法收回，单项
4,166,317.98 收回账款 银行转账
资有限公司 计提
202
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 4,166,317.98
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的合同资产 1,589,507.20
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 2,050,000.00 2,169,967.70
合计 2,050,000.00 2,169,967.70
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 2,050,000.00 0.00 0.00%
合计 2,050,000.00 0.00
确定该组合依据的说明：
203
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
204
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
期初余额 本期变动 期末余额
项 目 公允价值 公允价值 公允价值
成本 成本 成本
变动 变动 变动
应收票据 2,169,967.70 - -119,967.70 - 2,050,000.00 -
应收账款 - - -
合 计 2,169,967.70 -119,967.70 - 2,050,000.00 -
（8） 其他说明
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 196,691,660.97 245,090,135.93
合计 196,691,660.97 245,090,135.93
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 91,111,443.02 89,104,656.45
往来款 314,118,296.42 299,088,752.24
押金 9,273,688.02 9,542,476.13
备用金 21,540,802.41 14,459,385.17
股权转让款 135,016.15 5,889,416.15
其他 16,091,464.06 12,148,219.85
合计 452,270,710.08 430,232,905.99
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 67,945,538.63 72,477,174.52
1至2年 54,565,949.55 45,480,405.45
2至3年 41,541,566.30 153,047,941.79
3 年以上 288,217,655.60 159,227,384.23
205
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
3至4年 137,784,839.30 56,685,375.01
4至5年 51,905,414.15 60,466,537.58
5 年以上 98,527,402.15 42,075,471.64
合计 452,270,710.08 430,232,905.99
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 138,106,442.36 47,036,327.70 185,142,770.06
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 31,243,314.41 39,210,411.64 70,453,726.05
本期核销 17,447.00 17,447.00
2023 年 12 月 31 日余
169,332,309.77 86,246,739.34 255,579,049.11
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏
账准备的其他 47,036,327.70 39,210,411.64 86,246,739.34
应收款
按组合计提坏
138,106,442.36 31,243,314.41 17,447.00 169,332,309.77
账准备的其他
206
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
应收款
合计 185,142,770.06 70,453,726.05 17,447.00 255,579,049.11
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
17,447.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 75,511,913.41 1-5 年 16.70% 75,511,913.41
第二名 往来款 30,400,000.00 5 年以上 6.72% 30,400,000.00
第三名 往来款 28,942,556.25 4-5 年 6.40% 6,614,105.56
第四名 往来款 21,231,675.36 1-4 年 4.69% 2,706,996.58
第五名 往来款 19,000,000.00 2-4 年 4.20% 8,700,000.00
合计 175,086,145.02 38.71% 123,933,015.55
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款
类别或单位名称 期末余额 账龄 余额较高的原因 回款风险提示
处置子公司前发生的 预计无法收回，单项
单位 1 63,331,712.00 3-5 年
往来款 计提
项目合作保证金转往
单位 2 30,400,000.00 5 年以上 预计回收可能性较低
来款
207
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
类别或单位名称 期末余额 账龄 余额较高的原因 回款风险提示
合 计 93,731,712.00 — — —
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 18,390,181.81 39.62% 44,714,271.35 44.57%
1至2年 7,015,527.81 15.11% 34,796,646.69 34.68%
2至3年 14,603,415.27 31.46% 20,603,906.70 20.54%
3 年以上 6,407,310.85 13.80% 212,943.00 0.21%
合计 46,416,435.74 100,327,767.74
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%）
第一名 3,269,773.27 7.04
第二名 2,679,203.86 5.77
第三名 2,009,488.41 4.33
第四名 1,423,706.65 3.07
第五名 1,374,262.74 2.96
合 计 10,756,434.93 23.17
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
208
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
原材料 18,467,375.84 3,735,848.83 14,731,527.01 47,454,573.60 3,735,848.83 43,718,724.77
在产品 13,138,860.55 13,138,860.55 14,044,568.11 8,444,484.73 5,600,083.38
周转材料 610,905.61 610,905.61
消耗性生物资
83,918,599.79 7,994,756.11 75,923,843.68 94,635,474.11 94,635,474.11
产
合同履约成本 15,218,278.19 15,218,278.19
发出商品 14,000.00 14,000.00 776,345.83 629,800.48 146,545.35
开发产品 166,398,382.59 166,398,382.59 151,409,473.43 151,409,473.43
开发成本 20,865,867.64 20,865,867.64 20,865,867.64 20,865,867.64
合计 318,021,364.60 24,869,465.49 293,151,899.11 329,797,208.33 12,810,134.04 316,987,074.29
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,735,848.83 3,735,848.83
在产品 8,444,484.73 4,694,375.82 13,138,860.55
消耗性生物资
7,994,756.11 7,994,756.11
产
发出商品 629,800.48 629,800.48
合计 12,810,134.04 12,689,131.93 629,800.48 24,869,465.49
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
BT 建设工程及 PPP 项目 334,688,650.32 249,657,497.48
合计 334,688,650.32 249,657,497.48
209
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 75,900,421.63 63,157,974.11
预交所得税 4,380,070.00 4,233,270.42
留抵税金 21,167,776.02 18,154,390.87
待取得抵扣凭证的进项税额 14,755,222.87 56,029,935.42
预交增值税 13,547,336.77 2,342,944.10
预交土地增值税 432,653.09
其他 2,966,407.06 961,213.85
合计 133,149,887.44 144,879,728.77
其他说明：
11、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期末余额 期初余额 的股利收 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
218,439,18 224,289,18
合计
0.00 0.00
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
12、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
210
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
BT 建设工
1,022,925,83 1,022,895,86 1,300,114,15 1,299,458,69
程及 PPP 项 29,969.51 655,462.87
8.76 9.25 7.50 4.63
目
转租赁应收
5,860,008.19 158.23 5,859,849.96 5,651,366.82 104.54 5,651,262.28
款
- - - -
减：一年内
334,695,232. -6,582.66 334,688,650. 250,081,601. -424,103.92 249,657,497.
到期的部分
98 32 40 48
694,090,613. 694,067,068. 1,055,683,92 1,055,452,45
合计 23,545.08 231,463.49
97 89 2.92 9.43
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
694,090, 23,545.0 694,067, 1,305,76 655,567. 1,305,10
计提坏 100.00% 0.00% 100.00% 0.05%
613.97 8 068.89 5,524.32 41 9,956.91
账准备
其
中：
应收地
方政府/
688,545, 23,395.3 688,522, 1,300,11 655,462. 1,299,45
地方国 99.20% 0.00% 99.57% 0.05%
621.11 7 225.74 4,157.50 87 8,694.63
有企业
客户
应收其
5,544,99 5,544,84 5,651,36 5,651,26
他客户 0.80% 149.71 0.00% 0.43% 104.54 0.00%
2.86 3.15 6.82 2.28
组合
694,090, 23,545.0 694,067, 1,305,76 655,567. 1,305,10
合计 100.00% 100.00% 100.00%
613.97 8 068.89 5,524.32 41 9,956.91
按组合计提坏账准备：按组合计提坏账准备
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收地方政府/地方国有企
688,545,621.11 23,395.37 0.00%
业客户
应收其他客户组合 5,544,992.86 149.71 0.00%
合计 694,090,613.97 23,545.08
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
211
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年 1 月 1 日余额 655,567.41 655,567.41
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 632,022.33 632,022.33
2023 年 12 月 31 日余
23,545.08 23,545.08
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏
655,567.41 632,022.33 23,545.08
账准备
合计 655,567.41 632,022.33 23,545.08
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的长期应收款 0.00
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
13、长期股权投资
单位：元
期初 减值 本期增减变动 期末 减值
被投
余额 准备 权益 其他 其他 宣告 计提 余额 准备
资单 追加 减少
（账 期初 法下 综合 权益 发放 减值 其他 （账 期末
位 投资 投资
面价 余额 确认 收益 变动 现金 准备 面价 余额
212
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
值） 的投 调整 股利 值）
资损 或利
益 润
一、合营企业
一、
合营
企业
嘉祥
岭南
81,142 13,554 94,696
园林
,423.9 ,509.7 ,933.6
工程
8 0 8
有限
公司
鲁甸
县岭
甸环 98,566 14,432 112,99
境工 ,741.5 ,722.0 9,463.
程有 9 7 66
限公
司
灵璧
县岭
城建
123,70 - 123,61
设投
1,213. 87,811 3,402.
资发
61 .18 43
展有
限公
司
日照
岭南
海洋 89,851 - 89,826
园林 ,126.1 24,312 ,814.0
工程 8 .10 8
有限
公司
吕梁
市离
石区
岭南 934,69 4,770. 939,46
生态 3.61 50 4.11
工程
有限
公司
广西
交岭
121,08 127,40
环境 6,320,
3,666. 3,784.
工程 117.72
56 28
有限
公司
长丰
县丰
岭生
180,04 - 179,79
态建
0,730. 243,90 6,830.
设工
30 0.23 07
程有
限公
司
213
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
乌鲁
木齐
市岭
秀匠
226,57 16,974 243,54
心投
1,320. ,419.5 5,740.
资建
46 9 05
设有
限责
任公
司
岭南
水务 75,665 - 75,631
(紫金) ,690.7 34,413 ,276.8
有限 4 .86 8
公司
西峡
县龙
乡岭
29,648 33,064
南建 3,416,
,669.1 ,962.0
设工 292.85
5 0
程有
限公
司
监利
县锦
沙湖 26,047 - 25,273
湿地 ,244.5 773,96 ,279.9
公园 4 4.61 3
有限
公司
广西
崇左
市岭
南城 55,562 - 50,708
市建 ,715.7 4,854, ,486.1
设有 7 229.58 9
限责
任公
司
邢台
县顺
灏龙
40,988 44,817
冈建 3,204, 624,05
,476.1 ,327.2
设开 800.00 1.11
7 8
发有
限公
司
昌吉
市岭
海工
25,402 - 22,596
程管
,615.5 2,806, ,068.5
理服
8 547.02 6
务有
限公
司
尉氏 55,196 - 55,184
县岭 ,439.1 11,530 ,908.5
214
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
南建 4 .62 2
设工
程有
限公
司
巴林
右旗
岭南 33,002 41,380
8,377,
园林 ,244.4 ,111.7
867.32
建设 1 3
有限
公司
江苏
岭源
161,48 161,48
水务 4,139.
3,563. 7,702.
有限 11
14 25
责任
公司
岭南
水务 115,92 - 106,01
(连平) 4,081. 9,910, 3,806.
有限 19 274.38 81
公司
阿克
苏绿
秀项
59,401 66,311
目管 6,910,
,847.4 ,975.8
理有 128.38
8 6
限责
任公
司
黄山
润宁
50,669 - 50,662
生态
,654.0 6,734. ,919.3
建设
1 65 6
有限
公司
岭南
水务 19,827 22,346
2,518,
(汕尾) ,417.6 ,153.5
735.89
有限 1 0
公司
南充
市北
控岭
南生 39,986 - 39,974
态环 ,290.5 11,483 ,807.0
境治 6 .49 7
理有
限公
司
湖北
岭南
-
浩淼 1,998, 1,963,
35,327
供水 549.86 222.34
.52
有限
责任
215
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司
齐河
县绿
景园
林绿
0.94 -0.94
化工
程有
限公
司
葛洲
坝岭
南
（盐
城亭 97,331 97,331
湖） ,400.0 ,400.0
水治 0 0
理有
限责
任公
司
兴化
中交
岭南 25,963 25,991
28,098
建设 ,054.7 ,152.8
.15
管理 0 5
有限
公司
广西
容县
建岭 121,02 121,41
388.58
建设 9.22 7.80
有限
公司
岭南
水务 70,223 70,435
212,13
(紫金) ,126.3 ,258.0
1.67
有限 8 5
公司
昌吉
市岭
海工
-
程管 365,18 306,71
58,469
理服 5.94 6.18
.76
务有
限公
司
江苏
岭源
80,741 80,743
水务 2,069.
,781.5 ,851.1
有限 56
7 3
责任
公司
湖北
岭南 -
1,998, 1,963,
浩淼 35,327
549.86 222.34
供水 .52
有限
216
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
责任
公司
江苏
惠民 251,57 251,58
12,474
水务 5,938. 8,412.
.16
有限 22 38
公司
泗阳
新源
水务 80,655 83,679
3,024,
工程 ,382.3 ,858.2
475.88
有限 5 3
责任
公司
西峡
县龙
乡岭
148,24 17,081 165,32
南建
3,345. ,464.2 4,809.
设工
77 1 98
程有
限公
司
乌鲁
木齐
市岭
秀匠
96,706 103,93
心投 7,226,
,226.7 2,479.
资建 252.91
0 61
设有
限责
任公
司
广西
崇左
市岭
南城 -
53,142 47,748
市建 5,394.
.99 .80
设有 19
限责
任公
司
2,566, 81,825 2,651,
3,204,
小计 675,58 ,387.7 705,76
800.00
0.28 1 7.99
二、联营企业
北京
本农 -
21,845 11,982 15,963
科技 17,864 3,980,
,067.4 ,515.3 0.00 ,488.9
发展 ,093.8 973.60
6 2 2
有限 6
公司
微传
播
54,307 192,57 - - 45,428 193,00
（北 433,96
,050.1 4,324. 6,174, 2,269, ,998.7 8,289.
京） 5.11
0 52 297.49 788.78 2 63
网络
科技
217
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
股份
有限
公司
上海
四次
元文
化发
展合
伙企
业
（有
限合
伙）
横琴
花木
交易
4,753, 4,753,
中心 0.00 0.00
007.51 007.51
股份
有限
公司
宣恩
湘建
水务 4,652, 4,652,
有限 800.00 800.00
责任
公司
恒润
科幻
谷
（日
照）
文化
旅游
发展
有限
公司
中宁
县碧
45,611 - 44,246
水源
,230.2 1,364, ,450.6
水务
2 779.59 3
有限
公司
汾阳
市碧
21,434 21,434
水源
,545.3 65.13 ,610.5
水务
7 0
有限
公司
北京
兴顺
2,117, 32,720 2,150,
水务
672.90 .31 393.21
有限
公司
北京
19,275 19,314
正泽 38,140
,923.9 ,064.5
水务 .64
2 6
有限
218
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司
-
169,24 209,30 - 137,22 213,72
25,332 4,414,
小计 4,289. 9,847. 0.00 2,269, 7,317. 4,786.
,244.8 938.71
97 35 788.78 62 06
6
2,735, 209,30 56,493 - 2,788, 213,72
3,204, 4,414,
合计 919,87 9,847. ,142.8 2,269, 933,08 4,786.
800.00 938.71
0.25 35 5 788.78 5.61 06
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
14、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 22,445,845.73 30,902,380.06
合计 22,445,845.73 30,902,380.06
其他说明：
15、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 42,178,856.08 42,178,856.08
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
219
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 42,178,856.08 42,178,856.08
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提或
摊销
2）固定资产转入 4,326,687.45 4,326,687.45
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 4,326,687.45 4,326,687.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 37,852,168.63 37,852,168.63
2.期初账面价值 0.00
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
220
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
16、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 273,374,051.69 359,346,845.63
固定资产清理
合计 273,374,051.69 359,346,845.63
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余
383,621,647.25 46,797,862.22 62,552,052.19 50,595,600.36 1,213,114.73 544,780,276.75
额
2.本期增
2,731,275.34 135,274.25 2,866,549.59
加金额
（1
2,731,275.34 135,274.25 2,866,549.59
）购置
（2
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
47,581,648.93 292,937.92 12,033,863.65 8,698,360.96 113,182.75 68,719,994.21
少金额
（1
5,402,792.85 292,937.92 12,033,863.65 8,698,360.96 113,182.75 26,541,138.13
）处置或报废
（2）转出投
42,178,856.08
资性房地产
4.期末余
338,771,273.66 46,504,924.30 50,518,188.54 42,032,513.65 1,099,931.98 478,926,832.13
额
二、累计折旧
1.期初余 79,604,449.85 29,796,728.18 34,072,885.41 40,986,330.11 973,037.57 185,433,431.12
221
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
额
2.本期增
18,728,887.57 3,439,804.66 4,408,532.37 3,782,296.38 57,071.74 30,416,592.72
加金额
（1
18,728,887.57 3,439,804.66 4,408,532.37 3,782,296.38 57,071.74 30,416,592.72
）计提
3.本期减
5,567,078.93 255,014.82 7,218,818.94 8,065,640.25 100,560.16 21,207,113.10
少金额
（1
1,240,391.48 255,014.82 7,218,818.94 8,065,640.25 100,560.16 16,880,425.65
）处置或报废
（2）转出投
4,326,687.45 4,326,687.45
资性房地产
4.期末余
93,652,688.59 30,086,579.26 32,914,690.39 37,007,063.39 981,889.11 194,642,910.74
额
三、减值准备
1.期初余
10,855,866.21 263.67 53,194.61 545.21 10,909,869.70
额
2.本期增
10,855,866.21 263.67 53,194.61 545.21 10,909,869.70
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
10,855,866.21 263.67 53,194.61 545.21 10,909,869.70
额
四、账面价值
1.期末账
234,262,718.86 16,418,081.37 17,550,303.54 5,024,905.05 118,042.87 273,374,051.69
面价值
2.期初账
302,136,966.71 21,003,982.41 29,727,257.14 6,314,745.99 163,893.38 359,346,845.63
面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
222
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
绿美南疆农业产业园 67,984,154.54 租用土地上建产业园
其他说明：
通过售后回租交易形成的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 23,713,742.95 11,228,401.05 - 12,485,341.90
运输设备 17,764,456.36 13,058,536.65 - 4,705,919.71
办公设备 968,251.05 452,077.50 - 516,173.55
合计 42,446,450.36 24,739,015.20 - 17,707,435.16
（1）2019 年 5 月，恒润集团与长江联合金融租赁有限公司签订售后回租协议，由岭南生态文旅股
份有限公司提供担保，恒润集团将一批机器设备转让给长江联合金融租赁有限公司并将该等设备租
回，起租日为 2019 年 5 月 13 日，合同金额分别为 1,500 万元，租赁保证金为 45 万元，融资服务费
为 36 万元，租赁期限为 24 个月，年利率为 6.75%，等额本金还款，留购价格均为 100 元。该交易
实质是长江联合金融租赁有限公司为公司提供贷款的一种方式，并以公司固定资产作为该贷款的抵
押担保物。
（2）2019 年 5 月，恒润集团与中航国际租赁有限公司签订售后回租协议，由岭南生态文旅股份有
限公司、尹洪卫提供担保，并由恒润集团持有的上海恒润文化科技有限公司 5000 万股的股权（占
注册资本 10.000 万元的 50%）提供质押，恒润集团将一批机器设备、运输设备转让给中航国际租
赁有限公司并将该等设备租回，起租日为 2019 年 5 月 24 日，合同金额分别为 4,000 万元，租赁保
证金为 200 万元，融资服务费为 168 万元，租赁期限为 36 个月，年利率为 6.27%，等额年金还款，
留购价格均为 100 元。该交易实质是中航国际租赁有限公司为公司提供贷款的一种方式，并以公司
固定资产作为该贷款的抵押担保物。
（3）2022 年 12 月，恒润集团与广东南粤融资租赁有限公司签订售后回租协议，由岭南生态文旅
股份有限公司提供应收账款质押担保，恒润集团将一批机器设备与办公设备转让给广东南粤融资租
赁有限公司并将该等设备租回，起租日为 2022 年 12 月 30 日，租赁期为 60 个月，到期日为 2027
年 12 月 30 日，合同金额分别为 2770 万元，年利率为 5.4625%，等额本金还款，留购价格均为 1
元。该交易实质是广东南粤融资租赁有限公司为公司提供贷款的一种方式，并以公司固定资产作为
该贷款的抵押担保物。
223
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
期末受限的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 226,300,889.99 66,903,474.85 - 159,397,415.14
办公设备 968,251.05 452,077.50 - 516,173.55
机器设备 23,713,742.95 11,228,401.05 - 12,485,341.90
运输工具 17,764,456.36 13,058,536.65 - 4,705,919.71
合计 268,747,340.35 91,642,490.05 - 177,104,850.30
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
17、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 19,313,453.82 39,339,068.32
合计 19,313,453.82 39,339,068.32
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
黄姚古镇龙门
街民宿装修项 19,313,453.82 19,313,453.82 17,016,095.51 17,016,095.51
目
通州区宋庄镇
小堡村污水处
14,232,632.88 14,232,632.88
理站 BOT 项
目
恒润文化集团
园区梦工厂改 2,288,453.30 2,288,453.30 2,288,453.30 2,288,453.30
造一期
黑暗乘骑轨道
车和翻版飞翔 5,801,886.63 5,801,886.63 5,801,886.63 5,801,886.63
研发
合计 27,403,793.75 8,090,339.93 19,313,453.82 39,339,068.32 39,339,068.32
224
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
黄姚
古
镇龙 19,277 17,016 19,313
2,297, 100.19
门街 ,491.6 ,095.5 ,453.8 88.27 其他
358.31 %
民宿 4 1 2
装修
项目
通州
区宋
庄镇
小堡 13,757 14,232 - 13,754
103.45
村污 ,782.0 ,632.8 478,58 ,046.6 22.09 其他
%
水处 0 8 6.27 1
理站
BOT
项目
恒润
文化
集团
10,359
园区 2,288, 2,288, 22.09
,602.8 22.09 其他
梦工 453.30 453.30 %
0
厂改
造一
期
黑暗
乘骑
轨道
6,150, 5,801, 5,801, 94.34
车和 94.34 其他
000.00 886.63 886.63 %
翻版
飞翔
研发
49,544 39,339 14,232 27,403
1,818,
合计 ,876.4 ,068.3 ,632.8 ,793.7
772.04
4 2 8 5
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
受不确定因素影
恒润文化集团园
响严重，工程停
区梦工厂改造一 2,288,453.30 2,288,453.30
滞，且何时复工
期
不明确。
黑暗乘骑轨道车 受不确定因素影
5,801,886.63 5,801,886.63
和翻版飞翔研发 响严重，工程停
225
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滞，且何时复工
不明确。
合计 8,090,339.93 8,090,339.93 --
其他说明：
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
18、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,233,794.68 8,339,234.46 35,573,029.14
2.本期增加金额 19,774,031.02 19,774,031.02
（1）计提 19,774,031.02 19,774,031.02
3.本期减少金额 4,800,569.24 4,800,569.24
（1）提前终止合同 4,800,569.24 4,800,569.24
4.期末余额 42,207,256.46 8,339,234.46 50,546,490.92
二、累计折旧
1.期初余额 10,108,466.14 1,568,959.96 11,677,426.10
2.本期增加金额 7,405,754.88 818,586.94 8,224,341.82
（1）计提 7,405,754.88 818,586.94 8,224,341.82
3.本期减少金额 4,615,925.48 4,615,925.48
（1）处置
（2）提前终止合同 4,615,925.48 4,615,925.48
4.期末余额 12,898,295.54 2,387,546.90 15,285,842.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
226
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 29,308,960.92 5,951,687.56 35,260,648.48
2.期初账面价值 17,125,328.54 6,770,274.50 23,895,603.04
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
19、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
专利使用权
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 特许经营权 合计
及资质
一、账面原
值
1.期初 17,629,311.0 22,477,171.4 44,561,679.4
4,455,196.91
余额 0 9 0
2.本期 13,754,046.6 25,915,778.3
7,224,420.00 4,937,311.77
增加金额 1 8
（ 12,161,731.7
7,224,420.00 4,937,311.77
1）购置 7
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
（4）无形 13,754,046.6 13,754,046.6
资产转入 1 1
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 24,853,731.0 27,414,483.2 13,754,046.6 70,477,457.7
4,455,196.91
余额 0 6 1 8
二、累计摊
销
1.期初 17,728,659.9 24,976,996.4
3,643,139.59 3,605,196.91
余额 0 0
227
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2.本期
505,725.37 5,053,963.64 255,000.00 412,621.38 6,227,310.39
增加金额
（
505,725.37 5,053,963.64 255,000.00 412,621.38 6,227,310.39
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 22,782,623.5 31,204,306.7
4,148,864.96 3,860,196.91 412,621.38
余额 4 9
三、减值准
备
1.期初
1,639,395.00 1,639,395.00
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
1,639,395.00 1,639,395.00
余额
四、账面价
值
1.期末 20,704,866.0 13,341,425.2 37,633,755.9
2,992,464.72 595,000.00
账面价值 4 3 9
2.期初 13,986,171.4 17,945,288.0
3,109,116.59 850,000.00
账面价值 1 0
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
产业园土地使用权 7,071,281.05 手续办理中
其他说明：
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
228
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20、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
上海恒润数字
科技集团股份 448,745,958.81 448,745,958.81
有限公司
德马吉国际展
330,993,717.53 330,993,717.53
览有限公司
上海恒润文化
425,000.00 425,000.00
科技有限公司
Sungwol
Holdings 2,906,316.80 2,906,316.80
Co.,Ltd
岭南水务集团
301,269,757.47 301,269,757.47
有限公司
1,084,340,750. 1,081,434,433.
合计 2,906,316.80
61 81
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
上海恒润数字
科技集团股份 150,704,700.00 158,191,300.00 308,896,000.00
有限公司
德马吉国际展
330,993,717.53 330,993,717.53
览有限公司
Sungwol
Holdings 2,906,316.80 2,906,316.80
Co.,Ltd
岭南水务集团
33,995,400.00
有限公司
合计 484,604,734.33 33,995,400.00
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
上海恒润数字科技集团股份 根据产生商誉的资产组形
可辨认经营性非流动资产 是
有限公司 成的主营业务
根据产生商誉的资产组形
德马吉国际展览有限公司 可辨认经营性非流动资产 是
成的主营业务
上海恒润文化科技有限公 根据产生商誉的资产组形
可辨认经营性非流动资产 是
司 成的主营业务
根据产生商誉的资产组形
岭南水务集团有限公司 可辨认经营性非流动资产 是
成的主营业务
229
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
适用 □不适用
单位：元
公允价值和处
关键参数的确
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 置费用的确定 关键参数
定依据
方式
预测期：毛利
率：31.30%-
上海恒润数字 40.41%；
毛利率：历史
科技集团股份 税前折现率：
年度水平预
有限公司+上 10.27%
411,291,326.68 253,100,000.00 158,191,326.68 测；税前折现
海恒润文化科 稳定期：毛利
率：可比公司
技有限公司资 率：40.41%；
经风险调整
产组
税前折现率：
10.27%
预测期：毛利
率：10.39%-
12%;
毛利率：历史
税前折现率：
岭南水务集团 年度水平预
9.64%
有限公司资产 403,527,242.83 358,200,000.00 45,327,242.83 测；税前折现
稳定期：毛利
组 率：可比公司
率：12%；
经风险调整
税前折现率：
9.64%
合计 814,818,569.51 611,300,000.00 203,518,569.51
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明：
230
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21、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修款 31,042,200.72 12,869,230.14 16,556,664.50 27,354,766.36
租金 49,999.82 49,999.82
园林景观 6,327,135.29 6,327,135.29
其他 34,743.15 34,743.15
合计 37,454,078.98 12,869,230.14 22,968,542.76 27,354,766.36
其他说明：
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 487,415,546.67 74,637,180.05 568,222,498.13 86,000,212.95
内部交易未实现利润 57,985,544.60 8,697,831.69 34,858,823.22 8,560,578.77
可抵扣亏损 864,060,458.71 131,360,708.82 1,275,391,344.88 191,588,788.04
信用减值准备引起的 975,885,502.22 152,503,010.15 839,015,267.21 128,640,212.14
递延收益引起的 166,666.75 25,000.01 1,830,333.39 274,550.01
存货跌价引起的 28,604,672.86 4,290,700.93 12,810,134.04 2,481,948.80
金融资产公允价值变
8,400,000.00 1,260,000.00 8,400,000.00 1,260,000.00
动及跌价引起的
租赁引起的 1,847,395.51 277,109.33 1,195,292.09 182,702.66
无形资产引起的 1,639,395.00 245,909.25
在建工程减值准备引
8,090,339.93 1,213,550.99
起的
预计负债引起的 2,448,934.43 367,340.16
合计 2,434,905,061.69 374,632,432.13 2,743,363,087.96 419,234,902.62
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
评估增值导致的应纳
856,800.80 128,520.12 934,691.87 140,203.78
税影响
金融资产公允价值变
151,562.87 22,734.43
动
合计 856,800.80 128,520.12 1,086,254.74 162,938.21
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
231
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递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 374,632,432.13 419,234,902.62
递延所得税负债 128,520.12 162,938.21
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,022,485.16 20,349,775.52
可抵扣亏损 1,328,133,739.45 347,799,594.90
合计 1,333,156,224.61 368,149,370.42
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 10,903,997.51
2024 41,796,288.34 31,461,010.04
2025 120,593,703.91 134,204,952.81
2026 514,423,164.48 67,858,521.61
2027 260,109,591.28 103,371,112.93
2028 396,233,476.60
合计 1,333,156,224.61 347,799,594.90
其他说明：
23、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 809,664,913.60 44,295,455.46 765,369,458.14 568,104,916.54 1,003,186.78 567,101,729.76
预付购房款 1,902,368.00 1,902,368.00 1,902,368.00 1,902,368.00
预付软件款 3,671,255.29 3,671,255.29
预付购车款 408,205.12 408,205.12 408,205.12 408,205.12
股权转让款 63,148,489.44 63,148,489.44 12,112,465.75 12,112,465.75
合计 875,123,976.16 44,295,455.46 830,828,520.70 586,199,210.70 1,003,186.78 585,196,023.92
其他说明：
24、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
232
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银行保函 银行保函
保证金、 保证金、
银行承兑 银行承兑
汇票保证 汇票保证
金、信用 金、信用
证保证 证保证
206,723,28 冻结、质 265,480,56 冻结、质
货币资金 金、农民 金、农民
5.81 押 7.25 押
工工资保 工工资保
证金、质 证金、质
押的定期 押的定期
存单、保 存单、保
全银行存 全银行存
款等 款等
118,146,71
存货 抵押 借款抵押
5.46
177,104,85 136,471,91
固定资产 抵押 借款抵押 抵押 借款抵押
0.30 3.76
13,633,584. 13,703,509.
无形资产 质押 借款质押 质押 借款质押
99 05
456,096,77 300,972,59
应收账款 质押 借款质押 质押 借款质押
3.66 3.18
1,572,693,1 744,430,41
合同资产 质押 借款质押 质押 借款质押
67.40 0.22
一年内到
126,226,21 118,732,46
期的非流 质押 借款质押 质押 借款质押
9.47 0.36
动资产
长期应收 615,794,43 527,864,68
质押 借款质押 质押 借款质押
款 9.96 9.67
其他非流 232,390,60
质押 借款质押
动资产 9.60
长期股权 545,867,99 501,169,56
质押 借款质押 质押 借款质押
投资 1.64 2.08
投资性房 37,852,168.
抵押 借款抵押
地产 63
4,061,500,7 2,841,216,3
合计
09.00 15.17
其他说明：
25、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 607,900,000.00 740,000,000.00
信用借款 30,000,000.00 5,000,000.00
保证、质押借款 985,070,000.00 757,000,000.00
保证、抵押借款 400,000,000.00 25,000,000.00
应计利息 19,395,044.43 32,907,992.41
票据贴现借款 30,000,000.00
合计 2,072,365,044.43 1,559,907,992.41
短期借款分类的说明：
233
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注：票据贴现借款为供应链转让的未到期票据，票据到期日为 2024 年 3 月 20 日，贴现日期为 2023
年 2 月 20 日，贴现银行为东莞银行股份有限公司东莞分行。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
26、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 31,253,605.32
银行承兑汇票 4,447,356.00
链捷贷 296,862,633.35 213,001,682.77
合计 296,862,633.35 248,702,644.09
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
27、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 6,720,418,752.61 7,177,668,999.83
合计 6,720,418,752.61 7,177,668,999.83
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 58,560,848.43 未达结算条件
供应商 2 131,067,626.85 未达结算条件
供应商 3 60,239,512.88 未达结算条件
供应商 4 72,575,878.59 未达结算条件
供应商 5 51,697,608.81 未达结算条件
供应商 6 60,730,842.64 未达结算条件
供应商 7 52,071,988.81 未达结算条件
供应商 8 73,648,874.95 未达结算条件
合计 560,593,181.96
其他说明：
234
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
28、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 4,320,640.54 4,320,640.54
其他应付款 738,821,838.36 757,349,877.62
合计 775,777,031.85 761,670,518.16
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
子公司少数股东股利 4,320,640.54 4,320,640.54
合计 4,320,640.54 4,320,640.54
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 49,409,827.75 54,743,594.65
往来款 603,608,612.71 525,948,375.39
押金 1,426,041.31 1,300,577.70
可赎回投资款 79,194,520.55 157,650,000.00
其他 37,817,388.99 17,707,329.88
合计 738,821,838.36 757,349,877.62
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
截至期末，应付广州信诚商业保理有限公司保理款项 55,000,000.00 元发生逾期，逾期日 2023 年 12 月 18 日，截至本报
告报出日，逾期状态仍持续。
29、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 242,843,729.89 353,497,714.31
235
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其他 4,438,621.90 16,817,181.22
合计 247,282,351.79 370,314,895.53
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
工程项目 1 40,357,640.05 未达结算条件
工程项目 2 35,587,657.99 未达结算条件
合计 75,945,298.04
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
30、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 121,948,920.23 214,684,295.66 193,429,000.70 143,158,578.80
二、离职后福利-设定
1,483,480.46 14,522,341.48 14,702,537.05 1,348,921.28
提存计划
三、辞退福利 1,804,476.13 5,370,461.23 6,935,947.40 238,989.96
合计 125,236,876.82 234,577,098.37 215,067,485.15 144,746,490.04
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
120,119,897.80 189,971,777.82 169,210,910.19 140,880,765.43
和补贴
2、职工福利费 53,755.20 8,297,708.26 8,288,227.26 63,236.20
3、社会保险费 782,971.24 7,882,048.35 7,875,454.84 789,564.75
其中：医疗保险
756,144.74 6,923,129.56 6,908,368.26 770,906.04
费
工伤保险
18,474.86 658,913.65 661,777.73 15,610.78
费
生育保险
8,351.64 300,005.14 305,308.85 3,047.93
费
4、住房公积金 852,545.60 8,450,257.50 7,971,904.68 1,330,898.42
5、工会经费和职工教
94,114.00 82,503.73 82,503.73 94,114.00
育经费
6、短期带薪缺勤 44,175.80
7、短期利润分享计划 1,460.59
合计 121,948,920.23 214,684,295.66 193,429,000.70 143,158,578.80
236
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（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,446,956.92 12,713,804.46 12,886,154.62 1,274,606.76
2、失业保险费 36,523.54 485,253.93 477,241.91 44,535.56
合计 1,483,480.46 14,522,341.48 14,702,537.05 1,348,921.28
其他说明：
31、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 666,999,238.56 680,741,807.86
企业所得税 4,202,063.97 5,736,307.90
个人所得税 351,375.61 313,932.11
城市维护建设税 6,056,117.52 5,360,344.87
教育费附加 2,439,491.28 2,264,973.87
地方教育附加 1,586,389.96 1,556,062.62
堤围防护费 2,396.43 2,396.43
土地使用税 917.51 3,786.73
房产税 321,391.56 344,911.20
土地增值税 606,874.14
印花税 198.00
其他 6,811.38
合计 681,966,391.78 696,931,397.73
其他说明：
32、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 686,519,855.00 531,578,874.00
一年内到期的应付债券 678,423,628.75 4,505,156.04
一年内到期的长期应付款 55,858,723.84 30,573,699.45
一年内到期的租赁负债 7,935,755.62 6,866,288.67
应付利息 2,856,781.67 2,125,381.43
合计 1,431,594,744.88 575,649,399.59
其他说明：
237
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33、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 225,974,804.16 221,692,806.58
背书未到期的承兑汇票 435,967.00
以后年度需要归还的政府补助 1,756,500.00
应付诉讼逾期利息 2,448,934.43
其他 2,201.84
合计 228,425,940.43 223,885,273.58
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
34、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 133,880,000.00 161,580,000.00
保证借款 7,650,000.00 8,550,000.00
保证、质押借款 1,168,326,402.43 1,402,650,080.95
保证、抵押借款 94,000,000.00 106,192,011.14
小计 1,403,856,402.43 1,678,999,560.69
减：一年内到期的长期借款 581,919,855.00 534,174,581.60
合计 821,936,547.43 1,144,824,979.09
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
35、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2018 岭南可转债 647,811,162.95
238
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合计 647,811,162.95
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折 可转
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊 付息 债转
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销 股
息
6年
期，
转股
期限
自发
行结
束之
日起
2018/ 满六
2018 8/ 个月
660,0 660,0 652,3 12,99 13,66 1,678 678,4
岭南 后的 559,1
00,00 00,00 16,31 9,990 6,418 ,241. 23,62 否
可转 第一 00.00
0.00 0.00 8.99 .99 .77 00 8.75
债 个交
14 易日
起至
可转
债到
期日
止
660,0 652,3 12,99 13,66 1,678 678,4
559,1
合计 —— 00,00 16,31 9,990 6,418 ,241. 23,62 ——
00.00
0.00 8.99 .99 .77 00 8.75
（3） 可转换公司债券的说明
注：2018 年岭南转债期末余额中，一年内到期金额 678,423,628.75 元列报于一年内到期的非流动负债。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
239
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其他说明：
36、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 36,335,473.75 24,479,213.44
合计 36,335,473.75 24,479,213.44
其他说明：
37、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 64,434,566.47 35,179,836.30
合计 64,434,566.47 35,179,836.30
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付售后回租融资款 78,323,788.81 65,753,535.75
小 计 78,323,788.81 65,753,535.75
减：一年内到期部分 13,889,222.34 30,573,699.45
合 计 64,434,566.47 35,179,836.30
其他说明：
38、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
重组义务 672,084.19 根据判决计算的逾期利息
其他 2,259,065.82 法院判决尚需支付的利息
合计 2,931,150.01 0.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
39、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
240
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政府补助-与资产
16,222,484.02 1,243,315.20 14,979,168.82
相关
政府补助-与收益
2,371,600.00 2,371,600.00
相关
合计 18,594,084.02 3,614,915.20 14,979,168.82 14,979,168.82 --
其他说明：
其中，涉及政府补助的项目：
负债项目 期初余额 本
绿美南疆产业园扶持金及南疆地区种植业精准滴灌系统构建与推广应用专项资金 433,333.39
新疆生产建设兵团第三师图木舒克市财政局其他科学技术补贴 15,789,150.63
服刑人员改造演化矫正技术与装备研究 1,397,000.00
科学技术部资源配置与管理司科技助力经济 2020 项目资金-（荷兰进口朱顶红在新疆产业化生产示范及推广） 500,000.00
兵团科技局特色果蔬科技示范基地建设项目专项资金 474,600.00
合计 18,594,084.02
40、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,679,306,84 1,679,471,25
股份总数 164,405.00 164,405.00
5.00 0.00
其他说明：
说明：本期可转债转股折 164,405 股，增加股本 164,405.00 元。
41、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
股利率或 发行 到期日或续 转股
工具名称 发行日期 数量 金额 转换情况
利息率(%) 价格 期情况 条件
票面利 本期转股
率：第一 可转债数
按面值
可转换债 年为 量 5,591 ，
2018-08-14 价格发 6,566,679.00 121,643,200.70 2024-08-14
券 0.3%，第 累计转股
行
二年为 可转债数
0.5%，第 量 33,321
241
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三年为
1.0%，第
四年为
1.5%，第
五年为
1.8%，第
六年为
2.0%
合计 6,566,679.00 121,643,200.70
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换债 6,572,270.0 121,746,77 6,566,679.0 121,643,20
5,591.00 103,569.42
券 0 0.12 0 0.70
6,572,270.0 121,746,77 6,566,679.0 121,643,20
合计 5,591.00 103,569.42
0 0.12 0 0.70
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
42、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,307,891,417.83 -127,572,664.04 1,180,318,753.79
价）
其他资本公积 12,918,894.35 12,918,894.35
合计 1,320,810,312.18 -127,572,664.04 1,193,237,648.14
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本期可转债转股，转股价格溢价部分增加资本公积 498,187.87 元；收购子公司少数股东股权减
少资本公积 128,070,851.91 元。
242
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43、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - - - -
损益的其 17,236,235. 2,253,018.4 2,253,018.4 19,489,254.
他综合收 72 3 3 15
益
权益
法下不能 - - - -
转损益的 17,236,235. 2,253,018.4 2,253,018.4 19,489,254.
其他综合 72 3 3 15
收益
二、将重
分类进损 - -
112,514.37 3,275.78
益的其他 109,238.59 109,238.59
综合收益
其中：权
益法下可
转损益的 11,586.81 -16,770.35 -16,770.35 -5,183.54
其他综合
收益
外币
财务报表 100,927.56 -92,468.24 -92,468.24 8,459.32
折算差额
- - - -
其他综合
17,123,721. 2,362,257.0 2,362,257.0 19,485,978.
收益合计
35 2 2 37
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
44、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 206,242,181.21 206,242,181.21
合计 206,242,181.21 206,242,181.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
45、未分配利润
单位：元
243
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项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 19,184,844.95 1,527,449,754.21
调整后期初未分配利润 19,184,844.95 1,527,449,754.21
加：本期归属于母公司所有者的净利
-1,095,989,802.75 -1,509,264,909.26
润
其他 1,000,000.00
期末未分配利润 -1,076,804,957.80 19,184,844.95
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。
46、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,122,826,552.43 2,079,660,533.96 2,565,498,900.18 2,936,940,190.69
其他业务 7,189,500.46 3,257,893.38 3,166,861.15 1,011,689.84
合计 2,130,016,052.89 2,082,918,427.34 2,568,665,761.33 2,937,951,880.53
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
是 □否
单位：元
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 2,130,016,052.89 不适用 2,568,665,761.33
营业收入扣除项目合
7,189,500.46 与主营业务无关 7,078,119.62
计金额
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的 0.34% 0.28%
比重
一、与主营业务无关
的业务收入
1．正常经营之外的其
他业务收入。如出租
固定资产、无形资
产、包装物，销售材
料，用材料进行非货
币性资产交换，经营 7,189,500.46 7,078,119.62
受托管理业务等实现
的收入，以及虽计入
主营业务收入，但属
于上市公司正常经营
之外的收入。
与主营业务无关的业
7,189,500.46 7,078,119.62
务收入小计
244
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二、不具备商业实质
的收入
营业收入扣除后金额 2,122,826,552.43 不适用 2,561,587,641.71
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
生态环境建设与 水务水环境治理
分部 1 分部 2 文化旅游业务 合计
合同 修复业务 业务
分类 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业
收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本
1,175, 1,144, 871,65 821,59 83,299 116,50 2,130, 2,082,
业务
059,41 816,37 7,200. 8,272. ,435.9 3,784. 016,05 918,42
类型
6.68 0.63 28 52 3 19 2.89 7.34
其
中：
1,115, 1,075, 1,115, 1,075,
园林
824,66 494,05 824,66 494,05
施工
1.18 9.23 1.18 9.23
21,633 21,650 21,633 21,650
绿化
,853.3 ,506.2 ,853.3 ,506.2
养护
9 3 9 3
苗木 1,375, 1,181, 1,375, 1,181,
销售 236.99 596.43 236.99 596.43
景观 28,871 40,492 28,871 40,492
规划 ,297.9 ,738.4 ,297.9 ,738.4
设计 1 9 1 9
主题 69,261 102,59 69,261 102,59
文化 ,071.5 4,769. ,071.5 4,769.
创意 7 19 7 19
展览 14,038 13,909 14,038 13,909
展示 ,364.3 ,015.0 ,364.3 ,015.0
业务 6 0 6 0
水务 871,65 821,59 871,65 821,59
水环 7,200. 8,272. 7,200. 8,272.
境 28 52 28 52
7,354, 5,997, 7,354, 5,997,
其他
367.21 470.25 367.21 470.25
按经
1,175, 1,144, 871,65 821,59 83,299 116,50 2,130, 2,082,
营地
059,41 816,37 7,200. 8,272. ,435.9 3,784. 016,05 918,42
区分
6.68 0.63 28 52 3 19 2.89 7.34
类
其
中：
64,258 72,508 129,01 118,89 52,035 42,993 245,30 234,40
华北 ,849.6 ,742.3 3,508. 9,244. ,024.7 ,899.4 7,382. 1,886.
1 6 53 61 3 4 87 41
132,42 131,67 62,955 84,680 195,45 217,74
67,140 1,392,
华西 7,844. 3,254. ,155.2 ,124.0 0,139. 5,811.
.00 432.55
31 99 1 7 52 61
280,10 268,39 230,57 210,45 22,751 65,336 533,43 544,18
华东 8,847. 2,196. 5,205. 4,367. ,684.7 ,177.3 5,737. 2,741.
62 71 59 37 7 2 98 40
663,56 626,20 391,58 351,92 1,063, 984,66
7,880, 6,536,
华南 8,338. 2,040. 7,046. 7,274. 035,40 5,493.
017.80 178.83
88 64 80 52 3.48 99
华中 34,695 46,040 57,526 55,637 23,000 92,244 101,67
245
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
,536.2 ,135.9 ,284.1 ,261.9 .00 ,820.4 7,397.
6 3 5 5 1 88
542,56 245,09 542,56 245,09
境外
8.62 6.05 8.62 6.05
市场
或客
户类
型
其
中：
1,175, 1,144, 871,65 821,59 83,299 116,50 2,130, 2,082,
合同
059,41 816,37 7,200. 8,272. ,435.9 3,784. 016,05 918,42
类型
6.68 0.63 28 52 3 19 2.89 7.34
其
中：
固定 1,175, 1,144, 871,65 821,59 83,299 116,50 2,130, 2,082,
造价 059,41 816,37 7,200. 8,272. ,435.9 3,784. 016,05 918,42
合同 6.68 0.63 28 52 3 19 2.89 7.34
按商
品转 1,175, 1,144, 871,65 821,59 83,299 116,50 2,130, 2,082,
让的 059,41 816,37 7,200. 8,272. ,435.9 3,784. 016,05 918,42
时间 6.68 0.63 28 52 3 19 2.89 7.34
分类
其
中：
在某
13,122 10,072 17,797
一时 4,508, 4,675, 5,564,
,570.1 ,757.8 ,884.3
点转 156.00 314.13 601.87
8 7 1
让
在某
1,170, 1,140, 871,65 821,59 77,734 103,38 2,119, 2,065,
一时
551,26 141,05 7,200. 8,272. ,834.0 1,214. 943,29 120,54
段内
0.68 6.50 28 52 6 01 5.02 3.03
转让
按合
1,445, 1,449, 601,02 517,06 83,299 116,50 2,130, 2,082,
同期
695,12 353,18 1,495. 1,457. ,435.9 3,784. 016,05 918,42
限分
1.89 5.87 07 28 3 19 2.89 7.34
类
其
中：
1,410, 1,404, 601,02 517,06 77,734 103,38 2,089, 2,024,
长期
419,61 185,13 1,495. 1,457. ,834.0 1,214. 175,94 627,80
合同
2.90 3.25 07 28 6 01 2.03 4.54
35,275 45,168 13,122 40,840 58,290
短期 5,564,
,508.9 ,052.6 ,570.1 ,110.8 ,622.8
合同 601.87
9 2 8 6 0
按销
售渠
道分
类
其
中：
合计
246
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
1）工程施工业务、主题公园特殊影院工程业务、展览展示工程业务收入，以上业务主要属于在某
一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本集团采用投入法，即按照累计实际
发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本集团根据已
经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2）景观规划设计收入，根据具体业务性质与合同规定，按照履约进度在合同期内确认收入。
3）绿化养护收入，履行了合同中的履约义务，在提供了相应的绿化养护劳务时确认收入。
4）苗木销售，履行了合同的履约义务，在取得客户交付确认单时确认收入。
5) 创意展示设计、活动创意策划、展馆创意规划业务
创意展示设计、活动创意策划：项目完成并通过客户验收后，按合同约定的价格确认当期收入；展馆创
意规划：按照前述 1）的方法确认收入
（3） 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至 2023 年 12 月 31 日，公司工程承包业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行（或部分未履行）履约
义务的交易价格与相应工程承包合同的进度相关，并将于相应工程承包合同的未来履约期内按履约进度
确认为收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为元，其中，元预计将于年度确认收
入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
47、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,147,023.84 2,884,272.88
教育费附加 1,459,919.02 1,532,961.16
247
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
房产税 2,031,059.15 1,446,399.39
土地使用税 261,000.14 790,216.98
车船使用税 41,384.34 51,840.76
印花税 1,732,064.46 1,121,120.66
地方教育费附加 31,405.67 1,022,562.10
土地增值税 20,395.14
其他 1,138,265.79 546,682.87
合计 9,862,517.55 9,396,056.80
其他说明：
48、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 111,195,052.48 121,120,514.03
折旧及摊销 57,958,393.65 53,639,555.26
中介咨询费 33,683,084.73 48,981,700.47
办公费 12,115,031.24 11,267,723.25
业务差旅费 10,195,031.23 11,221,827.09
租赁费 8,178,453.93 9,056,001.33
汽车交通费 3,127,884.75 5,755,150.67
工程管理及维护费 5,293,847.11 2,280,457.49
其他 13,756,309.17 8,674,412.81
合计 255,503,088.29 271,997,342.40
其他说明：
49、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 17,632,570.69 24,492,895.81
中标服务费 3,481,690.75 7,020,193.58
办公费 225,411.69 5,747,993.57
业务差旅费 2,173,367.10 3,296,123.07
广告宣传费 377,790.93 1,829,505.23
折旧及摊销 274,281.31 406,206.99
汽车交通费 270,136.24 306,102.79
租赁物业费 193,497.71 194,098.25
其他 1,174,996.68 570,526.44
合计 25,803,743.10 43,863,645.73
其他说明：
50、研发费用
单位：元
248
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项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 44,930,865.76 59,038,130.95
物料消耗 25,982,098.35 26,464,360.62
折旧与摊销 4,929,707.93 6,746,486.64
租赁及水电费 1,354,078.13 1,420,121.82
办公费 54,474.06 106,041.60
其他 3,328,108.96 5,456,927.55
合计 80,579,333.19 99,232,069.18
其他说明：
51、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 268,856,441.78 258,170,301.28
减：利息收入 47,462,550.62 67,639,238.63
票据贴现支出 354,706.92 4,987,788.09
手续费支出及其他 1,460,646.54 4,697,374.71
担保及财务顾问费 28,409,672.65 76,955,345.84
汇兑损益 -175,572.71 -309,099.34
合计 251,443,344.56 276,862,471.95
其他说明：
52、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关/与收益相关的政府补助 4,704,401.08 4,799,789.60
增值税进项加计抵减 60,656.02 319,135.46
个税手续费返还 217,239.54 236,300.70
合 计 4,982,296.64 5,355,225.76
53、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他权益性投资 -6,449,582.88 -1,168.98
合计 -6,449,582.88 -1,168.98
其他说明：
54、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
249
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权益法核算的长期股权投资收益 54,429,397.71 59,036,351.16
处置长期股权投资产生的投资收益 -16,420.00 -34,716.72
债务重组收益 4,594,540.82 -1,934,788.36
合计 61,071,264.57 57,066,846.08
其他说明：
55、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 31,385.34 227,249.53
应收账款坏账损失 -191,873,138.01 -271,584,406.25
其他应收款坏账损失 -70,453,726.05 -45,056,666.34
长期应收款坏账损失 638,239.55 647,454.98
一年内到期长期应收款坏账损失 960,957.47
合计 -261,657,239.17 -314,805,410.61
其他说明：
56、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-12,059,331.45 -8,444,484.73
值损失
二、长期股权投资减值损失 -4,414,938.71 -11,982,515.32
四、固定资产减值损失 -10,909,869.70
六、在建工程减值损失 -8,090,339.93
九、无形资产减值损失 -1,639,395.00
十、商誉减值损失 -192,186,700.00 -267,001,105.00
十一、合同资产减值损失 2,545,407.45 -142,969,147.14
十二、其他 -43,305,461.95 -946,596.94
合计 -268,421,234.29 -432,983,244.13
其他说明：
57、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 358,650.29 11,123,380.93
250
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58、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 5,289,811.32 431,265.65 5,289,811.32
青苗补偿款 851,819.92 1,302,294.05 851,819.92
无须偿付的应付款 5,425,065.53 5,425,065.53
非流动资产毁损报废利得 5,425,065.53 198,874.53 5,425,065.53
其他 75,294.63 624,448.53 75,294.60
合计 12,687,437.82 2,556,882.76 12,687,437.82
其他说明：
计入当期损益的政府补助：
本年发生额 与资产/收益
补助项目 发放主体 计入营业外 计入其他收 冲减成 相关
收入 益 本费用
上海市高新技术企业 上海市松
- 50,000.00 与收益相关
认定专项补贴 江区政府 -
上海市松
企业扶持款 江区政府 - 32,331.00 - 与收益相关
等
上海市经
济和信息
贷款贴息收入 - 673,990.26 与收益相关
化委员会 -
等
山东大学（面向服刑
人员心理矫治的 VR
训练装备及系统研 山东大学 - 1,397,000.00 - 与收益相关
发）项目验收确认收
益
中国共产
文创综合专业化服务 党上海市
- 200,000.00 与收益相关
政府补贴 委员会宣 -
传部
上海市奉
慰问困难企业补贴款 贤区青村 50,000.00 -
- 与收益相关
镇总工会
上海市奉
专利授权专项资助 贤区财政 70,000.00 -
- 与收益相关
局
深圳市社
会保险基
返岗稳岗补贴等 - 61,895.20 与收益相关
金管理局 -
等
251
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深圳市福
深圳市福田区投资推
田区投资
广和企业服务中心政
推广和企 - 21,269.42 与收益相关
府补贴的科技投入支 -
业服务中
持等
心
深圳市福田区投资推 深圳市福
广和企业服务中心支 田区投资
持 基 层 党组 织 2022 推广和企 - 50,000.00 - 与收益相关
年度“千项实事”示范 业服务中
项目党建支持经费 心
北京市水务应急中心 北京市水
付崇青水库项目抢险 务应急中 169,811.32 -
- 与收益相关
队伍业务补助费 心
新疆兵团
新疆生产建设兵团第
第三师图
三师图木舒克市财政 - 976,648.56 与资产相关
木舒克市 -
局其他科学技术补贴
援疆办
科学技术部资源配置
与管理司科技助力经
济 2020 项 目 资 金 - 兵团科技
- 500,000.00 与收益相关
（荷兰进口朱顶红在 局 -
新疆产业化生产示范
及推广）
兵团科技局特色果蔬
科学技术
科技示范基地建设项 - 474,600.00 与收益相关
部 -
目专项资金
广东省对
南疆地区种植也精准
口支援新
滴灌系统构建与推广 - 166,666.68 与资产相关
疆工作前 -
应用专项资金
方指挥部
广东省对
绿美南疆产业园扶持 口支援新
- 99,999.96 与资产相关
金专项资金 疆工作前 -
方指挥部
中山市金融工作局上 中山市金
5,000,000.00 - 与收益相关
市补助 融工作局 -
注：本年公司因迁移工商登记注册地，取得中山市金融工作局上市公司政府补助 5,000,000.00 元。
59、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 675,150.00 1,965,839.00 675,150.00
非流动资产毁损报废损失 542,903.56 478,563.62 542,903.56
罚款、违约金、滞纳金 1,655,378.63 1,336,077.35 1,655,378.63
252
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补偿款 34,557,039.56 34,557,039.56
未来无法抵扣的进项税 4,736,336.16 4,736,336.16
自然灾害非常损失 3,402,316.19 3,402,316.19
其他 625,446.78 1,044,386.82 625,446.78
合计 46,194,570.88 4,824,866.79 46,194,570.88
其他说明：
注：本公司因迁移工商登记注册地，根据租赁合同应支付退租违约金、税收差额补偿金合计
34,557,039.56 元。
60、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,628,516.24 -60,305.06
递延所得税费用 44,567,264.30 -206,395,847.87
合计 49,195,780.54 -206,456,152.93
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -1,079,717,379.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 -161,957,606.86
子公司适用不同税率的影响 -2,404,287.42
调整以前期间所得税的影响 -1,525,750.13
非应税收入的影响 -382,232.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,941,124.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,497,169.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
205,643,973.80
亏损的影响
研发加计扣除的影响 -2,904,563.38
权益法核算长期股权投资的投资收益 -2,208,433.97
其他 5,496,386.73
所得税费用 49,195,780.54
其他说明：
61、其他综合收益
详见附注。
253
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62、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金、押金及往来款 75,067,130.78 153,283,292.27
利息收入 6,331,009.06 15,048,544.73
政府补贴 5,102,179.25 6,663,227.14
提取共管账户资金 4,788,145.91
青苗补偿款 851,819.92 1,302,294.05
其他收现营业外收入 5,585,325.65 511,361.14
合计 92,937,464.66 181,596,865.24
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金、押金及往来款 51,681,606.83 133,107,630.20
付现的管理费用、销售费用及研发费
135,940,144.11 190,809,177.95
用
付现的财务费用-手续费等 5,173,737.95 4,697,374.71
营业外支出 10,009,275.39 4,346,303.17
因诉讼而被司法保全的银行存款 7,263,935.97 78,416,148.79
保函担保 7,017,537.23 4,336,043.40
补偿款 1,657,528.54
存入质押存款及共管账户资金 38,140.07
合计 218,781,906.10 415,712,678.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关联方往来款 12,606,640.32 47,802,237.08
254
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 12,606,640.32 47,802,237.08
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
非银行机构融资款 160,250,000.00 126,037,170.84
关联方往来 173,406,765.22
票据贴现借款 30,000,000.00
合计 190,250,000.00 299,443,936.06
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资担保费及咨询顾问费 8,448,870.51 68,176,387.69
偿还股东借款 96,900,000.00
保理费 5,660,589.00 4,442,914.75
收购子公司少数股东权益 91,970,365.90 12,112,465.75
本期注销的限制性股票 17,314,995.00
非银行机构融资款 60,799,208.86 25,000,000.00
质押存款 44,800,000.00
可赎回投资款 80,650,000.00 40,000,000.00
其他 671,939.19
合计 344,429,034.27 212,518,702.38
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
255
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63、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,128,913,159.58 -1,540,693,907.31
加：资产减值准备 530,078,473.46 747,788,654.74
固定资产折旧、油气资产折
30,416,592.72 37,290,071.45
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 8,224,342.68 8,754,317.48
无形资产摊销 6,227,310.39 3,627,910.43
长期待摊费用摊销 22,968,542.76 21,759,483.16
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -358,650.29 -11,123,380.93
列）
固定资产报废损失（收益以
-504,692.77 279,689.09
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
6,449,582.88 1,168.98
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
298,720,699.51 330,159,598.54
列）
投资损失（收益以“－”号填
-56,476,722.82 -57,066,846.08
列）
递延所得税资产减少（增加以
44,602,470.49 -204,875,590.54
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-34,418.09 -1,520,257.33
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
11,775,843.73 -80,507,946.64
列）
经营性应收项目的减少（增加
413,644,296.90 874,478,184.48
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-466,249,423.17 -498,171,430.90
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -279,428,911.20 -369,820,281.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 311,491,978.58 754,782,192.87
减：现金的期初余额 754,782,192.87 1,046,373,678.83
加：现金等价物的期末余额 12,359,148.58
256
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
减：现金等价物的期初余额 12,359,148.58 48,314,492.24
现金及现金等价物净增加额 -455,649,362.87 -327,546,829.62
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 311,491,978.58 754,782,192.87
其中：库存现金 525,557.98 620,701.38
可随时用于支付的银行存款 310,966,410.60 754,161,491.49
可随时用于支付的其他货币资
10.00
金
二、现金等价物 12,359,148.58
三、期末现金及现金等价物余额 311,491,978.58 767,141,341.45
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
257
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
银行保函保证金 3,220,121.19 6,544,405.37 不能随时用于支付
银行承兑汇票保证金 9,240.29 不能随时用于支付
信用证保证金 531,838.02 529,096.71 不能随时用于支付
共管账户资金 10,855,123.67 10,830,960.39 不能随时用于支付
农民工工资保证金 3,138,145.64 1,521,096.63 不能随时用于支付
借款质押 50,000,000.00 不能随时用于支付
存单质押账户 7,813,976.79 7,800,000.00 不能随时用于支付
被保全银行存款账户余额 180,036,045.54 172,772,109.57 不能随时用于支付
定期存款利息 1,117,707.53 3,123,750.00 不能随时用于支付
保理/收款备偿保证金 1,087.14 不能随时用于支付
合计 206,723,285.81 253,121,418.67
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
64、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
65、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 214,438.43 7.0827 1,518,803.05
欧元 195,338.48 7.8592 1,535,204.18
港币 48,905.67 0.9062 44,319.30
埃及镑 411.00 0.2290 94.14
澳元 1,988.15 4.8484 9,640.13
巴西币 2,213.00 1.4599 3,230.66
迪拉姆 21,526.35 1.9326 41,600.83
菲律宾比索 16,583.75 0.1279 2,120.96
墨西哥币 33,757.05 0.4181 14,115.43
韩币 497,940.00 0.0055 2,745.59
卢比 8,634.99 0.0851 735.21
卢布 13,883.40 0.0803 1,114.40
令吉 32.65 1.5415 50.33
南非兰特 6,765.68 0.3819 2,584.00
日元 4,639,760.02 0.0502 232,976.27
塞尔维亚 77,980.00 0.0670 5,224.09
泰铢 10,332.15 0.2074 2,142.49
土耳其新里拉 3,251.25 0.2405 781.95
258
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
新加坡元 1,729.04 5.3772 9,297.39
印尼盾 2,071,100.00 0.0005 954.78
英镑 11,393.59 9.0411 103,010.59
越南盾 5,071,000.00 0.0003 1,481.10
应收账款
其中：美元 992,807.69 7.0827 7,031,759.03
欧元 148,099.83 7.8592 1,163,946.18
港币 71,090.00 0.9062 64,423.18
日元 239,550.00 0.0502 12,028.52
新加坡元 4,735.00 5.3772 25,461.04
英镑 3,462.65 9.0411 31,306.16
澳元 1,975.00 4.8484 9,575.59
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中： 美元 1,102,278.63 7.0827 7,807,108.82
澳元 4,247.98 4.8484 20,595.91
欧元 323,441.99 7.8592 2,541,995.28
预付账款
其中： 美元 -
欧元 -
其他应收款
其中： 美元 356,641.02 7.0827 2,525,981.32
港币 136,800.00 0.9062 123,970.90
欧元 23,950.17 7.8592 188,229.18
新加坡元 200.00 5.3772 1,075.44
澳元 66,753.00 4.8484 323,645.25
英镑 2,585.00 9.0411 23,371.24
其他应付款
其中： 美元 1,742.89 7.0827 12,344.37
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
66、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 不适用
259
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 □不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 44,930,865.76 59,038,130.95
物料消耗 25,982,098.35 26,464,360.62
折旧与摊销 4,929,707.93 6,746,486.64
租赁及水电费 54,474.06 1,420,121.82
办公费 1,354,078.13 106,041.60
其他 3,328,108.96 5,456,927.55
合计 80,579,333.19 99,232,069.18
其中：费用化研发支出 80,579,333.19 99,232,069.18
资本化研发支出 0.00 0.00
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
260
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
广东携成
2023 年 2024 年 -
新能源工 工商变
02 月 27 0.00 100.00% 受让 02 月 27 0.00 732,385.8 1,907.09
程有限公 更登记日
日 日 6
司
湖北曼顿 2023 年 2023 年
工商变
建筑工程 05 月 23 0.00 70.00% 受让 05 月 23 0.00 0.00 0.00
更登记日
有限公司 日 日
其他说明：
本次合并成本为 0.00 元，被收购方于购买日的可辨认资产、负债、净资产的账面价值与公允价值均为
0.00 元。
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
261
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合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
262
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
263
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无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
是 □否
单位：元
处置 丧失
与原
价款 控制
子公
与处 权之
丧失 丧失 司股
置投 按照 日合
控制 控制 权投
资对 公允 并财
权之 权之 资相
应的 丧失 价值 务报
丧失 丧失 丧失 丧失 日合 日合 关的
合并 控制 重新 表层
控制 控制 控制 丧失 控制 并财 并财 其他
子公 财务 权之 计量 面剩
权时 权时 权时 控制 权时 务报 务报 综合
司名 报表 日剩 剩余 余股
点的 点的 点的 权的 点的 表层 表层 收益
称 层面 余股 股权 权公
处置 处置 处置 时点 判断 面剩 面剩 转入
享有 权的 产生 允价
价款 比例 方式 依据 余股 余股 投资
该子 比例 的利 值的
权的 权的 损益
公司 得或 确定
账面 公允 或留
净资 损失 方法
价值 价值 存收
产份 及主
益的
额的 要假
金额
差额 设
上海
岭南
2023 工商
规划
100.00 年 12 注销
建筑 0.00 注销 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00
% 月 07 登记
设计
日 日
有限
公司
264
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东莞
市岭
2023 工商
南环
100.00 年 04 注销
保工 0.00 注销 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00
% 月 13 登记
程有
日 日
限公
司
东莞
市岭 2023 工商
森苗 100.00 年 04 注销
0.00 注销 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00
木有 % 月 13 登记
限公 日 日
司
岭南
2023 工商
生态
100.00 年 04 注销
修复 0.00 注销 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00
% 月 13 登记
有限
日 日
公司
上海
润域
2023 工商
文化
100.00 年 12 注销
旅游 0.00 注销 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00
% 月 07 登记
发展
日 日
有限
公司
珠海
市横
琴恒 2023 工商
润创 100.00 年 03 注销
0.00 注销 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00
意科 % 月 07 登记
技有 日 日
限公
司
香港
恒润 2023 工商
文化 100.00 年 02 注销
0.00 注销 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00
娱乐 % 月 03 登记
有限 日 日
公司
Sungw 2023 取得
olHold 51.00 年 02 股权 424,82 92,468
转让
ingsCo % 月 03 转让 2.04 .24
.,L td 日 款
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 □否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
广东携成新能源工程有限公司 受让 无重大影响
湖北曼顿建筑工程有限公司 受让 无重大影响
265
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
上海岭南规划建筑设计有限公司 注销 无重大影响
东莞市岭南环保工程有限公司 注销 无重大影响
东莞市岭森苗木有限公司 注销 无重大影响
岭南生态修复有限公司 注销 无重大影响
上海润域文化旅游发展有限公司 注销 无重大影响
珠海市横琴恒润创意科技有限公司 注销 无重大影响
香港恒润文化娱乐有限公司 注销 无重大影响
SungwolHoldingsCo.,L td 转让 无重大影响
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
岭南设计集 53,000,000.0 同一控制下
深圳市 深圳市 工程设计 100.00%
团有限公司 0 的企业合并
深圳岭南景
10,000,000.0
观规划设计 深圳市 深圳市 工程设计 100.00% 设立
0
有限公司
深圳岭南文
10,000,000.0
旅规划设计 深圳市 深圳市 工程设计 100.00% 设立
0
有限公司
深圳岭南设
10,000,000.0
计咨询管理 深圳市 深圳市 工程设计 100.00% 设立
0
有限公司
新疆岭南基
10,000,000.0 生态保护和
础建设有限 图木舒克市 图木舒克市 100.00% 设立
0 环境治理业
公司
东莞市岭南
121,000,000. 苗木种植及 同一控制下
苗木有限公 东莞市 东莞市 100.00%
00 销售 的企业合并
司
东莞市信扬
路灯维护及
电子科技有 3,100,000.00 东莞市 东莞市 100.00% 设立
节能
限公司
眉山市岭南
岷东生态环 20,000,000.0
眉山市 眉山市 园林工程 100.00% 设立
境工程有限 0
公司
岭南香市建
98,528,000.0
设项目管理 东莞市 东莞市 园林工程 95.00% 5.00% 设立
0
有限公司
266
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
乳山市岭南
166,425,000.
生态文化旅 乳山市 乳山市 园林工程 80.00% 10.00% 设立
00
游有限公司
上海恒润数
非同一控制
字科技集团 229,556,413.
上海市 上海市 文化传播 87.84% 下的企业合
股份有限公 00
并
司
上海恒润申 非同一控制
启多媒体有 5,000,000.00 上海市 上海市 多媒体 100.00% 下的企业合
限公司 并
上海恒润文 非同一控制
10,000,000.0 科学研究和
化娱乐发展 上海市 上海市 100.00% 下的企业合
0 技术服务业
有限公司 并
上海润岭文 非同一控制
100,000,000.
化投资管理 上海市 上海市 影视文化 100.00% 下的企业合
00
有限公司 并
润岭数字科
技发展（青 10,000,000.0 软件和信息
青岛市 青岛市 100.00% 设立
岛）有限公 0 技术服务业
司
上海恒润文 非同一控制
100,000,000.
化科技有限 上海市 上海市 展览展示 100.00% 下的企业合
00
公司 并
上海恒润文
10,000,000.0 科学研究和 非同一控制
化旅游发展 上海市 上海市 100.00%
0 技术服务业 下企业合并
有限公司
德马吉国际 非同一控制
50,000,000.0
展览有限公 上海市 上海市 展览展示 99.00% 1.00% 下的企业合
0
司 并
德马吉国际
50,000,000.0
文化创意产 北京市 北京市 文化创意 100.00% 设立
0
业有限公司
上海德马吉
10,000,000.0
展览工程有 上海市 上海市 文化旅游 100.00% 设立
0
限公司
德马吉会展
10,000,000.0
（上海）有 上海市 上海市 文化旅游 100.00% 设立
0
限公司
非同一控制
德马吉香港 下的企业合
展览有限公 100,000.00 香港 香港 展览展示 100.00% 并【注册资
司 本单位：港
元】
非同一控制
岭南水务集 117,669,400.
北京市 北京市 水务工程 90.00% 下的企业合
团有限公司 00
并
东莞市新港
70,000,000.0
德恒水务工 东莞市 东莞市 水务工程 90.00% 设立
0
程有限公司
北京岭南润
潞环境治理 4,192,500.00 北京市 北京市 水务工程 90.00% 设立
有限公司
岭南水务
文山壮族苗 文山壮族苗
（麻栗坡） 600,000.00 水务工程 90.00% 设立
族自治州 族自治州
有限公司
广东携成建 10,000,000.0 土木工程建 非同一控制
中山市 中山市 90.00%
设工程有限 0 筑业 下的企业合
267
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司 并
台山市南岭
60,009,090.0
水务工程有 台山市 台山市 水务工程 59.00% 41.00% 设立
0
限公司
恩平市南岭
43,779,000.0
水务工程有 恩平市 恩平市 水务工程 59.00% 41.00% 设立
0
限公司
开平市南岭
54,440,220.0
水务工程有 开平市 开平市 水务工程 59.00% 41.00% 设立
0
限公司
江门市新会
100,716,200.
区南岭水务 江门市 江门市 水务工程 80.00% 20.00% 设立
00
有限公司
邻水县岭南
150,000,000.
生态工程有 广安市 广安市 园林工程 80.00% 设立
00
限公司
阿拉山口市
塞上绿洲投 26,000,000.0
阿拉山口市 阿拉山口市 投资、开发 100.00% 设立
资建设有限 0
责任公司
珠海市岭南
100,000,000.
金控投资有 珠海市 珠海市 投资管理 100.00% 设立
00
限公司
全域纵横文
200,000,000. 文化、旅游
旅投资有限 深圳市 深圳市 100.00% 设立
00 投资
公司
广西岭域创
147,265,000. 文化、旅游
和文旅投资 贺州市 贺州市 100.00% 设立
00 投资
有限公司
贺州旅宿民
10,000,000.0 非同一控制
宿服务有限 昭平县 昭平县 旅宿 90.00%
0 下企业合并
公司
岭南园林建
100,000,000.
设集团有限 喀什地区 喀什地区 园林工程 100.00% 设立
00
公司
新疆绿美南
疆生态农业 11,330,000.0 农业和旅游
图木舒克市 图木舒克市 100.00% 设立
发展有限公 0 业
司
新疆爱尚西
域文化旅游 11,770,000.0 文化、旅游
图木舒克市 图木舒克市 100.00% 设立
投资有限公 0 投资
司
岭南（深
圳）供应链 82,000,000.0
深圳市 深圳市 供应链 100.00% 设立
管理有限公 0
司
岭南（中
山）生态文 85,000,000.0
中山市 中山市 供应链 100.00% 设立
旅供应链管 0
理有限公司
岭南（博
乐）生态文
5,000,000.00 博乐市 博乐市 供应链 100.00% 设立
旅供应链管
理有限公司
深圳信亿投 非同一控制
5,000,000.00 深圳市 深圳市 投资 99.00% 1.00%
资合伙企业 下企业合并
268
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
（有限合
伙）
深圳鑫泰华
金投资合伙 150,000,000. 非同一控制
深圳市 深圳市 投资 99.00% 1.00%
企业（有限 00 下企业合并
合伙）
深圳宏升启
源一号投资
非同一控制
合伙企业 5,000,000.00 深圳市 深圳市 投资服务 98.00% 2.00%
下企业合并
（有限合
伙）
重庆广维文
20,000,000.0
化旅游发展 重庆市 重庆市 文化旅游 100.00% 设立
0
有限公司
岭南市政建
100,000,000.
设工程有限 东莞市 东莞市 市政工程 95.00% 5.00% 设立
00
责任公司
东莞市岭诚
劳务分包有 5,000,000.00 东莞市 东莞市 劳务服务 100.00% 设立
限公司
湖北江岭文
50,000,000.0
化旅游发展 宜昌市 宜昌市 旅游业 70.00% 设立
0
有限公司
中山市岭南
50,000,000.0 土木工程建
建设工程有 中山市 中山市 80.00% 20.00% 设立
0 筑业
限公司
设立【注册
岭南国际发 英属维尔京 英属维尔京
50,000.00 贸易投资 100.00% 资本单位：
展有限公司 群岛 群岛
美元】
淮北市岭南
50,000,000.0 土木工程建
生态园林建 淮北市 淮北市 100.00% 设立
0 筑业
设有限公司
广东携成新
40,000,000.0 非同一控制
能源工程有 东莞市 东莞市 房屋建筑业 99.00% 1.00%
0 下企业合并
限公司
烟台弘岭园
50,000,000.0 公共设施管
林建设有限 烟台市 烟台市 100.00% 设立
0 理业
公司
湖北曼顿建
40,000,000.0 非同一控制
筑工程有限 宜昌市 宜昌市 房屋建筑业 100.00%
0 下企业合并
公司
烟台岭南市
50,000,000.0 公共设施管
政园林建设 烟台市 烟台市 100.00% 设立
0 理业
有限公司
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
上表对二级及以下子公司的间接持股比例为表决权比例，非本集团享有被投资单位权益份额的比例
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
269
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
岭南水务集团有限公
10.00% 542,073.97 50,826,106.54
司
上海恒润数字科技集
12.16% -23,669,162.90 112,365,026.87
团股份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
岭南
水务 2,304, 733,43 3,037, 2,142, 187,20 2,329, 2,781, 715,43 3,497, 2,512, 282,40 2,794,
集团 295,03 6,282. 731,32 270,25 0,000. 470,25 951,47 3,114. 384,58 144,26 0,000. 544,26
有限 9.60 80 2.40 6.92 00 6.92 5.11 60 9.71 3.95 00 3.95
公司
上海
恒润
数字
775,45 189,61 965,07 446,12 119,43 565,56 937,00 223,41 1,160, 465,96 125,28 591,24
科技
4,578. 6,495. 1,074. 4,114. 7,767. 1,882. 4,332. 3,621. 417,95 3,300. 5,920. 9,220.
集团
69 34 03 35 67 02 24 69 3.93 17 22 39
股份
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
岭南水务 -
493,907,61 5,420,739.7 5,420,739.7 731,293,83 5,634,258.7 5,634,258.7 150,115,83
集团有限 20,025,622.
6.86 2 2 3.25 7 7 6.71
公司 94
上海恒润
- - - -
数字科技 69,261,071. 35,412,055. 69,841,920. 6,879,846.8
169,449,16 169,659,54 178,425,13 178,449,18
集团股份 57 34 52 8
1.97 1.52 8.17 1.14
有限公司
270
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司本年收购上海恒润数字科技集团股份有限公司少数股东持有的该公司 5.48%股权，本公司对
该公司的持股比例从 82.36%增至 87.84%。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
上海恒润数字科技集团股份有限公司
购买成本/处置对价
--现金 174,410,135.52
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 174,410,135.52
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 61,816,081.52
差额 112,594,054.00
其中：调整资本公积 112,594,054.00
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 联营企业投资
营企业名称 直接 间接
的会计处理方
271
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
法
恒润科幻谷
（日照）文化
日照市 日照市 旅游业 25.00% 权益法
旅游发展有限
公司
青岛西发润岭
数字科技合伙
青岛市 青岛市 资本市场服务 50.00% 权益法
企业（有限合
伙）
山东润阳文旅
公共设施管理
投资发展有限 济宁市 济宁市 30.00% 权益法
业
公司
江苏惠民水务
有限公司（注 宿迁 宿迁 水务工程 50.00% 权益法
1）
泗阳新源水务
工程有限责任 泗阳 泗阳 水务工程 50.00% 权益法
公司（注 1）
北京正泽水务 电力、热力、
有限公司（注 北京 北京 燃气及水生产 48.00% 权益法
1） 和供应业
北京兴顺水务 电力、热力、
有限公司（注 北京 北京 燃气及水生产 48.00% 权益法
1） 和供应业
汾阳市碧水源
水务有限公司 汾阳 汾阳 建筑业 19.80% 权益法
（注 2）
中宁县碧水源
水务有限公司 中宁 中宁 建筑业 14.25% 权益法
（注 2）
微传播（北
广告信息服务
京）网络科技 北京 北京 21.86% 权益法
及自媒体
股份有限公司
日照岭南海洋
园林工程有限 日照市 日照市 园林工程 90.00% 权益法
公司（注 1）
吕梁市离石区
岭南生态工程
吕梁市 吕梁市 园林工程 89.99% 权益法
有限公司（注
1）
广西交岭环境
工程有限公司 南宁市 南宁市 园林工程 48.00% 权益法
（注 1）
长丰县丰岭生
态建设工程有
长丰县 长丰县 园林工程 90.00% 权益法
限公司（注
1）
嘉祥岭南园林
工程有限公司 嘉祥市 嘉祥市 园林工程 90.00% 权益法
（注 1）
鲁甸县岭甸环
境工程有限公 鲁甸县 鲁甸县 园林工程 90.00% 权益法
司（注 1）
灵璧县岭城建
设投资发展有
灵璧县 灵璧县 园林工程 90.00% 权益法
限公司（注
1）
272
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
乌鲁木齐市岭
秀匠心投资建
乌鲁木齐 乌鲁木齐 园林工程 70.00% 29.80% 权益法
设有限责任公
司（注 1）
岭南水务(紫
金)有限公司 紫金县 紫金县 水务工程 50.00% 45.00% 权益法
（注 1）
西峡县龙乡岭
南建设工程有
西峡县 西峡县 园林工程 15.00% 75.00% 权益法
限公司（注
1）
监利县锦沙湖
湿地公园有限 监利县 监利县 园林工程 89.10% 权益法
公司（注 1）
广西崇左市岭
南城市建设有
崇左市 崇左市 园林工程 89.90% 0.10% 权益法
限责任公司
（注 1）
巴林右旗岭南
园林建设有限 巴林左旗 巴林左旗 园林工程 80.00% 权益法
公司（注 1）
江苏岭源水务
有限责任公司 江苏 江苏 水务工程 30.00% 15.00% 权益法
（注 1）
齐河县绿景园
林绿化工程有 齐河县 齐河县 园林工程 49.00% 权益法
限公司
岭南水务(连
平)有限公司 连平县 连平县 水务工程 87.90% 权益法
（注 1）
黄山润宁生态
建设有限公司 黄山市 黄山市 园林工程 33.85% 权益法
（注 1）
东莞市岭翰建
设投资有限公 东莞市 东莞市 投资 50.00% 权益法
司
广西容县建岭
建设有限公司 玉林市 玉林市 工程建设 40.00% 权益法
（注 1）
岭南水务(汕
尾)有限公司 汕尾市 汕尾市 水务工程 51.00% 权益法
（注 1）
葛洲坝岭南
（盐城亭湖）
水治理有限责 葛洲坝 葛洲坝 水务工程 44.78% 权益法
任公司（注
1）
兴化中交岭南
建设管理有限 兴化市 兴化市 工程建设 15.20% 权益法
公司（注 2）
南充市北控岭
南生态环境治
南充市 南充市 工程建设 80.00% 权益法
理有限公司
（注 1）
阿克苏绿秀项
目管理有限责 阿克苏 阿克苏 园林工程 95.00% 权益法
任公司（注
273
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
1）
湖北岭南浩淼
供水有限公司 襄阳市 襄阳市 水务工程 35.00% 35.00% 权益法
（注 1）
北京本农科技 生态修复工程
发展有限公司 北京市 北京市 承包、技术服 19.00% 权益法
（注 2） 务、项目运营
尉氏县岭南建
设工程有限公 尉氏县 尉氏县 88.00% 0.20% 权益法
司（注 1）
昌吉市岭海工
程管理服务有
昌吉市 昌吉市 工程管理服务 64.00% 1.00% 权益法
限公司（注
1）
邢台县顺灏龙
冈建设开发有
邢台市 邢台市 工程建设 20.00% 权益法
限公司（注
1）
华夏岭南（深
圳）投资有限 深圳市 深圳市 资本市场服务 35.00% 权益法
公司
岭南生态环境
生态保护和环
（深圳）有限 深圳市 深圳市 26.00% 权益法
境治理业
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注：上表合营联营企业的间接持股比例为子公司对该等企业的持股比例，非本集团享有被投资单位
权益份额的比例。
注 1： 本集团对上述多家合营企业的持股比例超过 50%或不足 50%。此类公司均属于本集团投资的
PPP 项目公司，PPP 项目公司按照既定的方式运营，项目公司可以受控的权利、义务与相关活动都在建
立之初通过明确的合同条款或安排予以设定，PPP 项目公司除了收付款外不从事具体业务。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
注 2： 持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据：本集团对多家联营企业的持股比例不足 20%，
本集团向该等公司委派 1 名董事，在利润分配、增减注册资本等事项具有表决权，对其具有重大影响。
注 3： 持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：公司持有上海清科岭协投资管理合伙企
业（有限合伙）24.39%的股权，因公司不享有投资决策权，仅享有固定分红权利，对其不具有重大影
响，因此作为交易性权益投资核算。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
鲁甸县岭 乌鲁木齐 西峡县龙 鲁甸县岭 乌鲁木齐 西峡县龙
嘉祥岭南 嘉祥岭南
甸环境工 市岭秀匠 乡岭南建 甸环境工 市岭秀匠 乡岭南建
园林工程 园林工程
程有限公 心投资建 设工程有 程有限公 心投资建 设工程有
有限公司 有限公司
司 设有限责 限公司 司 设有限责 限公司
274
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
任公司 任公司
108,433,55 109,691,12 24,891,858. 22,386,817. 78,061,969. 107,147,66 178,579,80 44,878,373.
流动资产
5.26 3.33 83 34 61 6.26 9.51 01
其中：现
22,253,250.
金和现金 567,181.16 4,770.07 46,508.58 851,341.90 50,061.33 9,415.09 110,884.74
34
等价物
非流动资 237,771,41 292,075,07 1,349,632,6 732,204,80 239,870,37 301,899,07 1,131,142,9 703,769,82
产 1.92 2.08 85.18 7.49 1.57 2.43 73.05 6.79
346,204,96 401,766,19 1,374,524,5 754,591,62 317,932,34 409,046,73 1,309,722,7 748,648,19
资产合计
7.18 5.41 44.01 4.83 1.18 8.69 82.56 9.80
105,855,48 43,917,916. 500,858,41 103,004,86 148,063,39 58,040,688. 589,834,09 74,456,722.
流动负债
7.81 12 5.80 1.64 2.31 80 2.82 22
非流动负 135,130,66 240,273,46 525,743,64 431,153,68 79,710,700. 249,467,58 396,215,37 476,533,68
债 4.17 1.00 2.42 3.22 00 9.45 4.80 3.22
240,986,15 284,191,37 1,026,602,0 534,158,54 227,774,09 307,508,27 986,049,46 550,990,40
负债合计
1.98 7.12 58.22 4.86 2.31 8.25 7.62 5.44
少数股东
权益
归属于母
105,218,81 117,574,81 347,922,48 220,433,07 90,158,248. 101,538,46 323,673,31 197,657,79
公司股东
5.20 8.29 5.79 9.97 87 0.44 4.94 4.36
权益
按持股比
例计算的 94,696,933. 105,817,33 347,226,64 198,389,77 81,142,423. 91,384,614. 323,025,96 177,892,01
净资产份 68 6.46 0.82 1.97 98 40 8.31 4.92
额
调整事项
--商誉
--内部交易
未实现利
润
7,182,127.2 7,182,127.1
--其他 251,578.84 0.01 251,578.85
0 9
对合营企
业权益投 94,696,933. 112,999,46 347,478,21 198,389,77 81,142,423. 98,566,741. 323,277,54 177,892,01
资的账面 68 3.66 9.66 1.98 98 59 7.16 4.92
价值
存在公开
报价的合
营企业权
益投资的
公允价值
-
7,274,285.6 2,623,686.7 6,444,198.6
营业收入 21,359,047.
9 3 0
94
- - - - - - -
7,597,467.5
财务费用 25,727,500. 18,213,397. 32,528,251. 23,936,954. 22,790,278. 34,763,273. 48,541,247.
2
86 77 67 52 95 79 13
-
所得税费 5,020,100.1 4,307,350.3 8,084,262.1 3,781,835.0 8,775,606.2 -
18,281.60 1,936,107.6
用 5 5 3 1 7 341,972.03
4
-
15,085,336. 16,036,357. 24,249,170. 22,775,285. 11,350,710. 26,363,599. 38,892,327.
净利润 5,808,322.9
97 85 85 61 18 45 73
3
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终止经营
的净利润
其他综合
收益
-
综合收益 15,085,336. 16,036,357. 24,249,170. 22,775,285. 11,350,710. 26,363,599. 38,892,327.
5,808,322.9
总额 97 85 85 61 18 45 73
3
本年度收
到的来自
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合营企业
的股利
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京本农科技发展有限公司 北京本农科技发展有限公司
流动资产 51,544,442.84 59,635,082.18
非流动资产 607,152,760.62 681,760,127.33
资产合计 658,697,203.46 741,395,209.51
流动负债 637,226,524.59 625,902,984.02
非流动负债 518,186.25 518,186.25
负债合计 637,744,710.84 626,421,170.27
少数股东权益
归属于母公司股东权益 20,952,492.62 114,974,039.24
按持股比例计算的净资产份额 3,980,973.60 21,845,067.46
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -3,980,973.60
对联营企业权益投资的账面价值 0.00 21,845,067.46
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 1,050,251.92
净利润 -94,021,546.62 -78,791,232.40
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -94,021,546.62 -78,791,232.40
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
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（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 1,898,141,379.01 1,885,796,852.63
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 8,401,448.87 26,023,081.06
--综合收益总额 8,401,448.87 26,023,081.06
联营企业：
投资账面价值合计 165,452,150.38 177,687,801.35
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -9,637,299.22 -27,894,076.41
--其他综合收益 -2,269,788.78 -783,922.63
--综合收益总额 -11,907,088.01 -28,677,999.04
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
齐河县绿景园林绿化工程
1,836.79 47.75 1,884.54
有限公司
华夏岭南（深圳）投资有
169.67 169.67
限公司
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
277
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直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 不适用
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
营业外收入 5,289,811.32 431,265.65
其他收益 4,704,401.08 4,799,789.60
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
（一） 与金融工具相关的风险
278
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本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款、
其他流动资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付账款、其他应付款、长期借款、长期应
付款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这
些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1） 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司根据必要签署远期外汇合约或
货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
本集团面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折
算成人民币的金额详见“本财务报表附注（六十二）”。
（2） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。集团通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信
品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求，并且通过缩
短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（3） 其他价格风险
无。
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务
担保。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生
因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融
资和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方
获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团无重大的因债务人抵押
而持有的担保物和其他信用增级。本集团的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团没有
重大的信用集中风险。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组
合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注四：金融
资产减值”部分的会计政策。
本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的
关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担
保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风
险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，
识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
3、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
279
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本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财
务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 6 个月现金流量的滚动预测，确保公司在
所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
280
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期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
中山华盈产业投 中山市火炬开发 以自有资金从事 2,000,000,000 5.02% 22.40%
281
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资合伙企业（有 区中山六路 66 号 投资活动
限合伙） 建大花园 17 栋 12
楼
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中山火炬高技术产业开发区管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十 1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十 3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
尹洪卫 现任公司总裁、董事，公司原实际控制人
中山中盈盛达科技融资担保投资有限公司 公司实控人下属企业投资公司
中山华盈产业投资合伙企业（有限合伙） 公司实控人下属企业
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
上海圣好信息科
工程施工 501,823.61 否 3,851,880.90
技有限公司
中山中盈盛达科
技融资担保投资 支付担保费 2,402,600.00 否 438,216.31
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
282
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
嘉祥岭南园林工程有限公司 工程施工 -2,462,229.43
日照岭南海洋园林工程有限
工程施工 -1,970,470.64 -14,934,490.51
公司
广西交岭环境工程有限公司 绿化养护收入 2,142,630.66
长丰县丰岭生态建设工程有
工程施工 -603,478.57 -1,817,579.86
限公司
西峡县龙乡岭南建设工程有
工程施工 3,498,249.06 36,111,815.78
限公司
广西崇左市岭南城市建设有
工程施工 3,412,130.21 8,376,011.85
限责任公司
中宁县碧水源水务有限公司 工程施工 3,876,621.32 803.03
汾阳市碧水源水务有限公司 工程施工 -1,087,556.79
江苏岭源水务有限责任公司 工程施工 105,600,918.86 115,473,672.49
江苏惠民水务有限公司 工程施工 907,786.49 1,000,766.80
岭南水务(紫金)有限公司 工程施工 68,616.36 1,760,913.71
邢台县顺灏龙冈建设开发有
技术服务费 6,169,859.53 66,427,318.82
限公司
岭南水务(连平)有限公司 工程施工 703,469.12 2,183,494.70
黄山润宁生态建设有限公司 工程施工 84,564,696.52 47,838,242.44
葛洲坝岭南（盐城亭湖）水
工程施工 34,507,532.59 16,727,246.19
治理有限责任公司
兴化中交岭南建设管理有限
工程施工 93,264.07 1,802,953.48
公司
南充市北控岭南生态环境治
工程施工 1,301,140.19 1,973,360.21
理有限公司
岭南水务(汕尾)有限公司 工程施工 -1,065,548.68
昌吉市岭海工程管理服务有
干果收入 89,631.63 477,223.99
限公司
灵璧县岭城建设投资发展有
工程款 -23,839,334.71
限公司
中山火炬工业集团有限公司 工程施工 37,962,474.46
中山火炬城建集团有限公司 工程施工 67,877,015.69
中山火炬民众经济开发有限
工程施工 20,994,081.43
公司
中山中盈盛达科技融资担保
担保费 3,774,351.73
投资有限公司
巴林右旗岭南园林建设有限
工程施工 25,989,094.99
公司
湖北岭南浩淼供水有限公司 工程施工 -5,185.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
283
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本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中山火炬产业投资集团有限
房屋 423,360.00 0.00
公司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
中山火
炬城建 776,372 794,496 18,338,
房屋
集团有 .46 .45 683.82
限公司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
上海四次元文化娱乐
2,431.10 2020 年 10 月 13 日 2023 年 10 月 13 日 否
有限公司
句容市莲塘九曲文化
1,174.00 2023 年 10 月 31 日 2024 年 09 月 30 日 否
旅游发展有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
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（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 662.59 858.95
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
巴林右旗岭南园
应收账款 76,021,096.16 12,614,395.10 105,242,177.05 14,015,227.60
林建设有限公司
恒润次元（日
应收账款 照）文化发展有 41,229,148.93 9,987,319.52 41,229,148.93 5,122,214.77
限公司
嘉祥岭南园林工
应收账款 55,910,966.85 8,632,588.81 52,767,221.66 5,928,875.22
程有限公司
监利县锦沙湖湿
应收账款 14,081,411.62 736,959.01 0.00 0.00
地公园有限公司
江苏惠民水务有
应收账款 61,441,760.21 6,047,744.79 61,332,037.56 2,742,445.25
限公司
灵璧县岭城建设
应收账款 投资发展有限公 2,634,534.48 236,066.56 315,788.96 68,715.68
司
岭南水务(汕尾)有
应收账款 17,526,897.34 1,196,936.35 9,946,670.84 557,726.53
限公司
岭南水务(紫金)有
应收账款 57,428.96 7,675.71 57,428.96 6,621.74
限公司
鲁甸县岭甸环境
应收账款 54,557,962.45 7,616,654.69 69,830,072.86 7,185,514.50
工程有限公司
应收账款 日照岭南海洋园 12,875,239.95 1,818,885.53 15,223,052.95 1,566,873.18
285
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
林工程有限公司
泗阳新源水务工
应收账款 46,958,958.32 5,031,493.92 51,787,000.00 2,315,641.48
程有限责任公司
乌鲁木齐市岭秀
应收账款 匠心投资建设有 50,297,845.72 2,958,379.25 11,188,014.77 581,776.77
限责任公司
西峡县龙乡岭南
应收账款 建设工程有限公 44,018,204.67 3,806,037.16 41,056,060.70 2,134,915.16
司
邢台县顺灏龙冈
应收账款 建设开发有限公 19,741,339.99 1,033,174.72 572,093.97 29,748.89
司
兴化中交岭南建
应收账款 900,509.60 47,128.70 207,085.29 10,768.44
设管理有限公司
长丰县丰岭生态
应收账款 建设工程有限公 14,140,566.18 1,150,295.00 42,548,815.84 2,212,538.42
司
阿克苏绿秀项目
其他应收款 管理有限责任公 1,470,839.65 152,810.45 1,456,666.67 24,472.00
司
北京本农科技发
其他应收款 75,511,913.41 75,511,913.41 75,511,913.41 37,755,956.71
展有限公司
北京兴顺水务有
其他应收款 2,166,685.04 487,009.37 1,505,658.69 153,175.61
限公司
北京正泽水务有
其他应收款 963,743.93 258,792.66 963,743.93 102,722.54
限公司
昌吉市岭海工程
其他应收款 管理服务有限公 11,668,116.66 4,179,546.18 11,641,397.82 4,207,401.05
司
广西崇左市岭南
其他应收款 城市建设有限责 7,777,458.00 805,635.81 9,292,400.00 156,112.32
任公司
恒润科幻谷（日
其他应收款 照）文化旅游发 19,000,000.00 8,700,000.00 19,000,000.00 4,900,000.00
展有限公司
黄山润宁生态建
其他应收款 14,453,217.63 4,375,172.09 16,654,893.70 3,966,083.25
设有限公司
嘉祥岭南园林工
其他应收款 1,376,745.62 1,376,745.62 1,376,745.62 945,411.22
程有限公司
监利县锦沙湖湿
其他应收款 323,467.80 110,306.95 323,467.80 110,621.37
地公园有限公司
江苏岭源水务有
其他应收款 4,121,967.73 678,487.21 3,641,203.52 235,906.95
限责任公司
岭南水务(连平)有
其他应收款 2,451,000.00 26,038.14 0.00 0.00
限公司
岭南水务(汕尾)有
其他应收款 4,866,960.88 385,337.13 5,011,083.15 128,326.00
限公司
岭南水务(紫金)有
其他应收款 21,231,675.36 2,706,996.58 10,680,675.36 500,723.15
限公司
鲁甸县岭甸环境
其他应收款 8,178,239.57 955,043.84 8,178,239.57 276,148.76
工程有限公司
吕梁市离石区岭
其他应收款 南生态工程有限 106,633.39 35,191.13 106,633.39 35,189.02
公司
南充市北控岭南
其他应收款 生态环境治理有 3,260,382.88 333,339.86 1,683,001.26 122,957.42
限公司
286
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
乌鲁木齐市岭秀
其他应收款 匠心投资建设有 7,771,391.28 826,191.26 7,768,079.77 160,132.82
限责任公司
西峡县龙乡岭南
其他应收款 建设工程有限公 28,942,556.25 6,614,105.56 28,942,556.25 6,117,506.48
司
兴化中交岭南建
其他应收款 620,446.16 103,471.27 410,546.58 25,329.47
设管理有限公司
阿克苏绿秀项目
合同资产 管理有限责任公 83,932,490.51 4,809,331.71 85,129,126.62 4,852,360.21
司
昌吉市岭海工程
合同资产 管理服务有限公 11,872,029.22 673,773.94 0.00 0.00
司
葛洲坝岭南（盐
合同资产 城亭湖）水治理 41,571,218.57 2,382,030.82 21,815,939.35 1,243,508.54
有限责任公司
广西交岭环境工
合同资产 19,241,696.87 1,102,549.23 19,241,696.87 1,096,776.72
程有限公司
恒润次元(日照)文
合同资产 14,050,591.16 708,149.79 20,931,325.10 537,935.05
化发展有限公司
恒润湃乐次元
合同资产 （日照）旅游开 6,880,733.94 346,788.99 0.00 0.00
发有限公司
黄山润宁生态建
合同资产 6,585,318.45 377,338.75 0.00 0.00
设有限公司
嘉祥岭南园林工
合同资产 34,307,199.64 1,965,802.54 34,709,774.15 1,978,457.13
程有限公司
监利县锦沙湖湿
合同资产 20,982,322.39 1,202,287.07 19,883,617.46 1,133,366.19
地公园有限公司
江苏惠民水务有
合同资产 798,063.84 45,292.56 0.00 0.00
限公司
江苏岭源水务有
合同资产 108,271,801.89 6,144,755.61 201,916,786.21 11,509,256.81
限责任公司
句容市莲塘九曲
合同资产 文化旅游发展有 92,839,363.44 4,679,103.92 94,139,363.44 2,419,381.64
限公司
岭南水务(连平)有
合同资产 94,394,490.43 5,408,804.30 70,321,635.26 4,008,333.21
限公司
岭南水务(汕尾)有
合同资产 13,495,434.61 773,288.40 13,495,434.61 769,239.77
限公司
岭南水务(紫金)有
合同资产 45,759,641.56 2,622,027.46 24,851,302.59 1,416,524.25
限公司
蒙自长桥海环境
合同资产 1,635,835.98 65,433.44 0.00 0.00
建设有限公司
南充市北控岭南
合同资产 生态环境治理有 127,638,305.16 7,313,674.89 0.00 0.00
限公司
上海圣好信息科
合同资产 672,500.00 33,894.00 0.00 0.00
技有限公司
泗阳新源水务工
合同资产 19,208,957.24 1,090,167.02 0.00 0.00
程有限责任公司
唐山市古冶区中
合同资产 交弘扬生态建设 31,332,654.24 1,778,223.87 0.00 0.00
有限公司
乌鲁木齐市岭秀
合同资产 310,673,977.07 17,801,618.89 146,308,118.43 8,339,562.75
匠心投资建设有
287
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
限责任公司
新疆赛里木湖旅
合同资产 游投资有限责任 0.00 0.00 164,365,858.64 9,368,853.94
公司
邢台县顺灏龙冈
合同资产 建设开发有限公 0.00 0.00 14,426,431.28 822,306.58
司
兴化中交岭南建
合同资产 11,115,998.90 636,946.74 12,333,734.89 703,022.89
设管理有限公司
长丰县丰岭生态
合同资产 建设工程有限公 0.00 0.00 9,200,716.74 524,440.87
司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
上海圣好信息科技有限公
应付账款 1,398,766.11 1,738,538.35
司
应付账款 立方数科股份有限公司 8,152,517.45 8,702,976.17
内蒙古本农生态科技有限
应付账款 269,617.04 264,922.30
公司
中山火炬城建集团有限公
应付账款 141,041.00 0.00
司
应付账款 中山火炬水务有限公司 44,352.00 0.00
北京本农科技发展有限公
其他应付款 75,600.00 75,600.00
司
湖南本农环境科技有限公
其他应付款 200,000.00 200,000.00
司
广西交岭环境工程有限公
其他应付款 1,075,416.59 1,083,483.21
司
葛洲坝岭南(盐城亭湖)水治
其他应付款 551,402.59 1,054,180.88
理有限责任公司
泗阳新源水务工程有限责
其他应付款 6,177,975.79 6,177,975.79
任公司
其他应付款 江苏惠民水务有限公司 7,044,483.13 7,015,827.43
上海圣好信息科技有限公
其他应付款 645.00 645.00
司
上海四次元文化发展合伙
其他应付款 9,000,000.00 10,220,000.00
企业(有限合伙)
尉氏县岭南建设工程有限
其他应付款 54,977,595.00 55,000,695.00
公司
湖北岭南浩淼供水有限责
其他应付款 2,252,427.18 1,126,213.59
任公司
灵璧县岭城建设投资发展
其他应付款 124,810,200.00 124,810,200.00
有限公司
中山火炬产业投资集团有
其他应付款 317,520.00 0.00
限公司
广西崇左市岭南城市建设
合同负债 5,363,886.64 11,270,809.82
有限责任公司
黄山润宁生态建设有限公
合同负债 6,325,346.76 40,086,998.82
司
上海圣好信息科技有限公
合同负债 3,768,599.77 3,768,599.77
司
广东南粤融资租赁有限公
长期应付款 52,094,249.63 22,331,882.13
司
288
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
中山火炬城建集团有限公
租赁负债 17,572,504.09 0.00
司
中山火炬城建集团有限公
一年内到期的非流动负债 784,303.72 0.00
司
广东南粤融资租赁有限公
一年内到期的非流动负债 28,030,080.92 0.00
司
7、关联方承诺
无
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
o （1）资本承诺
289
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
项 目 期末余额 期初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的 - -
—购建长期资产承诺 - -
—大额发包合同 - -
—对外投资承诺 1,263,334,337.49 1,220,748,462.49
o （2）与合营企业投资相关的未确认承诺
参见“附注十、3（7）”部分。
o （3）其他承诺事项
①对外投资已认缴但尚未完成出资义务的出资金额
被投资单位名称 认缴出资额 实缴出资额 待缴出资
汾阳市碧水源水务有限公司 55,440,000.00 21,662,000.00 33,7
湖北岭南浩淼供水有限公司 38,663,400.00 4,000,000.00 34,6
吕梁市离石区岭南生态工程有限公司 113,181,455.19 1,000,000.00 112,1
长丰县丰岭生态建设工程有限公司 591,390,000.00 195,461,900.00 395,9
尉氏县岭南建设工程有限公司 137,605,141.80 55,201,000.00 82,4
岭南水务(连平)有限公司 194,271,218.10 117,530,000.00 76,7
齐河县绿景园林绿化工程有限公司 4,900,000.00 - 4,9
巴林右旗岭南园林建设有限公司 29,718,032.00 2,200,000.00 27,5
东莞市岭翰建设投资有限公司 5,000,000.00 - 5,0
东莞民营投资集团有限公司 500,000,000.00 150,000,000.00 350,0
广西容县建岭建设有限公司 4,000,000.00 120,000.00 3,8
锦州岭地旅游发展有限公司 9,500,000.00 - 9,5
蒙自长桥海环境建设有限公司 51,000.00 -
唐山全域治水生态建设集团有限公司 91,156,370.40 45,599,180.00 45,5
贺州旅宿民宿服务有限公司 9,000,000.00 8,121,000.00 8
宣恩湘建水务有限责任公司 9,305,600.00 4,652,800.00 4,6
青岛西发润岭数字科技合伙企业（有限合伙） 50,000,000.00 - 50,0
山东润阳文旅投资发展有限公司 3,000,000.00 - 3,0
华夏岭南（深圳）投资有限公司 17,500,000.00 - 17,5
岭南生态环境（深圳）有限公司 5,200,000.00 - 5,2
合 计 1,868,882,217.49 605,547,880.00 1,263,3
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
①截至 2023 年 12 月 31 日，本公司未决诉讼金额超过 100 万元的诉讼案件有 20 起，标的额为
44,760.45 万元，主要为建设工程施工合同纠纷，诉讼结果存在较大的不确定性。
290
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
②除“十三、关联方及关联交易”部分所述的对外担保外，本集团为非关联方提供的担保总金额为
581,545.81 万元，担保余额为 408,222.38 万元，被担保人类型均为 PPP 项目类型。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
①未决诉讼
截至报告日，本公司未决诉讼金额超过 100 万元的诉讼案件有 3 起，标的额为1,240.81 万元，主
要为融资租赁合同纠纷，诉讼结果存在较大的不确定性。
②债务重组
债务 原重组 原重组 确认的债 确认的债
债权人 债务人 协议主要内容 重组方 债权账 债务账 务重组利 务重组损
式 面价值 面价值 得金额 失金额
岭南生态 贵州赤河 为调解甲乙丙三方关系，债权 调整债
70,376,1 64,815,4 5,560,708.0
文旅股份 投资有限 人转让债权给丙方（贵州鑫成 权债务 -
57.76 49.71 5
有限公司 责任公司 建筑工程有限公司） 本金
291
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
1.
债务 原重组 原重组 确认的债 确认的债
债权人 债务人 协议主要内容 重组 债权账面 债务账面 务重组利得 务重组损失
方式 价值 价值 金额 金额
岭南生态文 为尽快化解债务， 调整
16,871,188.
旅股份有限 独山县林业局 债权人自愿放弃部 债权 - - 6,871,188.29
29
公司 分债权。 本金
岭南生态文 贵州毕节双山 为尽快化解债务， 调整
28,323,928.
旅股份有限 建设投资有限 债权人自愿放弃部 债权 - 11,236,578.05 -
53
公司 公司 分债权。 本金
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司
292
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
所有者的终止
经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披
露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)
本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似
的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团有 3 个报告分部，分别为：
——生态环境建设与修复业务分部
——水务水环境治理业务分部
——文化旅游业务分部
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进
行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
生态环境建设与 水务水环境治理 文化旅游业务分
项目 分部间抵销 合计
修复业务分部 业务分部 部
对外交易收入 1,175,059,416.68 871,657,200.28 83,299,435.93 2,130,016,052.89
分部间交易收入 201,483,247.07 33,764,707.84 235,247,954.91
利息收入 12,999,597.20 14,801,372.66 194,746.43 27,995,716.29
利息费用 189,024,904.58 83,729,236.00 12,126,237.77 33,764,707.84 251,115,670.51
对联营和合营企
56,931,286.05 2,311,061.39 212,731.96 59,455,079.40
业的投资收益
信用减值损失 -108,383,307.63 -54,161,857.37 -97,766,500.96 6,861,481.59 -253,450,184.37
资产减值损失 -389,364,599.44 -182,907,816.52 -30,787,177.93 326,431,304.80 -276,628,289.09
折旧费和摊销费 39,916,086.52 7,023,484.46 17,692,144.59 3,205,072.98 67,836,788.55
利润总额 -820,938,335.96 -334,183,255.96 -261,415,128.66 334,755,595.46 -1,081,781,125.12
所得税费用 28,343,377.16 1,249,534.62 18,404,828.29 1,198,040.47 49,195,780.54
净利润 -849,281,713.12 -335,432,790.58 -279,819,956.95 333,557,554.99 -1,130,976,905.66
资产总额 12,785,066,026.79 7,837,030,704.47 1,001,394,834.48 -5,783,962,935.26 15,839,528,630.48
负债总额 10,481,422,200.74 6,201,715,626.67 690,670,615.30 -3,833,623,634.95 13,540,184,807.76
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
293
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 635,196,263.77 1,030,239,062.42
1至2年 790,175,336.03 631,737,533.05
2至3年 475,693,935.91 352,769,111.48
3 年以上 626,085,984.18 525,753,496.37
3至4年 219,264,517.77 324,025,029.83
4至5年 239,164,484.84 131,700,044.72
5 年以上 167,656,981.57 70,028,421.82
合计 2,527,151,519.89 2,540,499,203.32
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
59,633,4 55,536,7 4,096,74 100,742, 76,852,7 23,889,6
账准备 2.36% 93.13% 3.97% 76.29%
87.14 44.78 2.36 419.92 31.05 88.87
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 2,467,51 316,820, 2,150,69 2,439,75 266,371, 2,173,38
97.64% 12.84% 96.03% 10.92%
账准备 8,032.75 702.66 7,330.09 6,783.40 124.96 5,658.44
的应收
294
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
账款
其
中：
应收合
并范围 275,604, 13,339,1 262,265, 255,570, 12,628,1 242,942,
10.91% 4.84% 10.06% 4.94%
内关联 783.44 93.57 589.87 299.10 86.85 112.25
方
应收地
方政府/
1,678,48 216,918, 1,461,56 1,723,07 184,462, 1,538,60
地方国 66.42% 12.92% 67.82% 10.71%
4,416.57 410.54 6,006.03 1,501.08 034.18 9,466.90
有企业
客户
应收房
52,507,4 21,549,2 30,958,2 36,815,1 17,148,9 19,666,2
地产企 2.08% 41.04% 1.45% 46.58%
90.33 64.41 25.92 79.58 36.10 43.48
业客户
应收其
405,428, 49,653,9 355,774, 391,618, 40,684,8 350,933,
他关联 16.04% 12.25% 15.42% 10.39%
285.46 37.92 347.54 765.34 60.40 904.94
方客户
应收其
55,493,0 15,359,8 40,133,1 32,681,0 11,447,1 21,233,9
他客户 2.20% 27.68% 1.28% 35.03%
56.95 96.22 60.73 38.30 07.43 30.87
组合
2,527,15 372,357, 2,154,79 2,540,49 343,223, 2,197,27
合计 100.00% 100.00% 100.00% 13.51%
1,519.89 447.44 4,072.45 9,203.32 856.01 5,347.31
按单项计提坏账准备：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：按应收合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 32,230,874.20 1,170,498.10 3.63%
1-2 年 10,848,812.77 542,440.64 5.00%
2-3 年 61,173,343.92 3,058,667.20 5.00%
3-4 年 11,372,798.61 568,639.93 5.00%
4-5 年 123,304,846.79 6,165,242.34 5.00%
5 年以上 36,674,107.15 1,833,705.36 5.00%
合计 275,604,783.44 13,339,193.57
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：按应收地方政府/地方国有企业客户组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 448,006,350.03 23,446,677.59 5.23%
1-2 年 663,360,613.92 59,440,201.71 8.96%
2-3 年 298,159,598.71 41,625,064.49 13.96%
3-4 年 104,246,744.70 21,901,707.84 21.01%
4-5 年 110,063,988.05 37,716,486.22 34.27%
5 年以上 54,647,121.16 32,788,272.69 60.00%
合计 1,678,484,416.57 216,918,410.54
295
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：按应收房地产企业客户组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 21,874,357.52 2,606,457.16 11.92%
1-2 年 3,699,252.39 1,046,848.42 28.30%
2-3 年 6,502,384.11 2,261,355.40 34.78%
3-4 年 1,346,648.14 541,153.12 40.19%
4-5 年 4,191,515.02 2,434,117.13 58.07%
5 年以上 14,893,333.15 12,659,333.18 85.00%
合计 52,507,490.33 21,549,264.41
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：按应收其他关联方客户组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 97,232,180.16 5,088,703.72 5.23%
1-2 年 112,266,656.95 10,059,615.53 8.96%
2-3 年 94,457,703.47 13,186,924.10 13.96%
3-4 年 101,471,744.88 21,318,694.57 21.01%
4-5 年
5 年以上
合计 405,428,285.46 49,653,937.92
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：按应收其他客户组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 27,442,337.88 2,883,078.11 10.51%
1-2 年
2-3 年 15,400,905.70 4,899,965.08 31.82%
3-4 年 514.35 280.40 54.52%
4-5 年 1,604,134.98 949,474.22 59.19%
5 年以上 11,045,164.04 6,627,098.41 60.00%
合计 55,493,056.95 15,359,896.22
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
296
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收 76,852,731.05 7,075,091.77 200,000.00 28,191,078.05 55,536,744.78
账款
按组合计提坏
账准备的应收 266,371,124.96 54,715,292.04 4,265,714.32 316,820,702.67
账款
合计 343,223,856.01 61,790,383.81 200,000.00 32,456,792.37 372,357,447.45
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
河北白鹿温泉旅游度
200,000.00 收回款项 银行转账 诉讼判决未执行
假股份有限公司
合计 200,000.00
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 32,456,792.37
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
贵州省独山县林
工程款 4,265,714.32 债务重组 审批核销 否
业局
贵州毕节双山建
工程款 28,191,078.05 债务重组 审批核销 否
设投资有限公司
合计 32,456,792.37
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 87,875,859.73 333,551,647.87 421,427,507.60 5.68% 27,289,207.84
客户 2 50,297,845.72 310,673,977.07 360,971,822.79 4.86% 20,759,998.14
客户 3 278,810,572.11 278,810,572.11 3.76% 24,562,520.54
客户 4 5,213,073.97 247,539,263.86 252,752,337.83 3.41% 14,617,573.38
客户 5 194,660,081.57 194,660,081.57 2.62% 11,154,022.67
297
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 422,197,351.53 1,086,424,970.37 1,508,622,321.90 20.33% 98,383,322.57
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 31,218,549.60 32,913,600.00
其他应收款 1,148,289,208.55 1,267,527,316.36
合计 982,773,339.10 1,300,440,916.36
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
上海恒润数字科技集团股份有限公司 32,913,600.00 32,913,600.00
合计 31,218,549.60 32,913,600.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
上海恒润数字科技集
32,913,600.00 5 年以上
团股份有限公司
合计 32,913,600.00
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
298
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
损失 值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 □不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 40,752,485.96 42,044,367.07
备用金 5,676,726.24 5,244,798.41
往来款 1,092,419,399.15 1,365,048,223.10
其他 6,551,771.56 3,389,262.87
押金 2,888,825.64 3,064,071.26
合计 1,148,289,208.55 1,418,790,722.71
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 188,014,505.11 505,368,340.75
1至2年 99,647,389.45 281,559,239.39
2至3年 213,972,887.78 134,019,286.33
3 年以上 646,654,426.21 497,843,856.24
3至4年 148,412,450.30 191,265,569.00
4至5年 185,878,095.98 285,717,297.22
5 年以上 312,363,879.93 20,860,990.02
合计 1,148,289,208.55 1,418,790,722.71
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
299
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 107,702,511.42 43,560,894.93 151,263,406.35
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 7,715,056.00 37,755,956.70 45,471,012.70
2023 年 12 月 31 日余
115,417,567.42 81,316,851.63 196,734,419.05
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏
账准备的其他 43,560,894.93 37,755,956.70 81,316,851.63
应收款
按组合计提坏
账准备的其他 107,702,511.42 7,715,056.00 115,417,567.42
应收款
合计 151,263,406.35 45,471,012.70 196,734,419.05
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
300
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 内部往来 366,633,293.24 0-2 年 25.84% 5,072,058.28
第二名 内部往来 205,017,749.58 0-5 年以上 14.45% 9,112,694.27
第三名 内部往来 146,812,051.25 2-4 年 10.35% 7,003,172.64
第四名 内部往来 85,975,498.71 0-5 年 6.06% 1,919,636.68
第五名 外部往来 75,511,913.41 1-4 年 5.32% 37,755,956.71
合计 879,950,506.19 62.02% 60,863,518.58
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,980,854,463. 2,093,217,640. 2,650,240,120. 2,264,510,531.
对子公司投资 887,636,822.94 385,729,589.52
79 85 90 38
对联营、合营 2,165,495,953. 1,963,013,830. 2,136,297,368. 1,938,230,185.
202,482,122.15 198,067,183.44
企业投资 08 93 50 06
5,146,350,416. 1,090,118,945. 4,056,231,471. 4,786,537,489. 4,202,740,716.
合计 583,796,772.96
87 09 78 40 44
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
德马吉国
20,790,000. 385,729,58 20,790,000. 406,519,58
际展览有 0.00
00 9.52 00 9.52
限公司
东莞市信
2,640,142.5 2,640,142.5
扬电子科
0 0
技有限公
301
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
司
恩平市南
岭水务工 11,559,870. 11,559,870.
程有限公 00 00
司
广东携成
新能源工
221,560.00 221,560.00
程有限公
司
江门市新
会区南岭 39,484,000. 24,856,028. 64,340,028.
水务有限 00 92 92
公司
开平市南
岭水务工 19,952,740. 19,952,740.
程有限公 95 95
司
邻水县岭
南生态工 120,000,00 120,000,00
程有限公 0.00 0.00
司
岭南设计
66,222,000. 66,222,000.
集团有限
72 72
公司
岭南市政
建设工程 4,845,626.7 42,000,000. 46,845,626.
有限责任 1 00 71
公司
岭南水务
540,790,32 540,790,32
集团有限
0.00 0.00
公司
岭南香市
建设项目 93,601,600. 93,601,600.
管理有限 00 00
公司
岭南园林
65,543,105. 8,021,618.4 73,564,724.
建设集团
66 5 11
有限公司
眉山市岭
南岷东生
20,000,000. 20,000,000.
态环境工
00 00
程有限公
司
东莞市岭
120,995,42 120,995,42
南苗木有
3.84 3.84
限公司
全域纵横
136,925,00 136,925,00
文旅投资
0.00 0.00
有限公司
乳山市岭
南生态文 133,140,00 133,140,00
化旅游有 0.00 0.00
限公司
阿拉山口
市塞上绿
110,000.00 105,000.00 215,000.00
洲投资建
设有限责
302
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
任公司
上海恒润
数字科技 726,555,33 174,410,13 481,117,23 419,848,24 481,117,23
集团股份 7.90 5.52 3.42 0.00 3.42
有限公司
岭南(深圳)
供应链管 1,000,000.0 81,000,000. 82,000,000.
理有限公 0 00 00
司
深圳信亿
投资合伙 4,950,000.0 4,950,000.0
企业(有限 0 0
合伙)
台山市南
岭水务工 35,405,363. 35,405,363.
程有限公 10 10
司
珠海市岭
南金控投 100,000,00 100,000,00
资有限公 0.00 0.00
司
2,264,510,5 385,729,58 330,614,34 501,907,23 2,093,217,6 887,636,82
合计
31.38 9.52 2.89 3.42 40.85 2.94
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
阿克
苏绿
秀项
59,401 66,311
目管 6,910,
,847.4 ,975.8
理有 128.38
8 6
限责
任公
司
巴林
右旗
岭南 33,002 41,380
8,377,
园林 ,244.4 ,111.7
867.32
建设 1 3
有限
公司
昌吉
市岭
25,402 - 22,596
海工
,615.5 2,806, ,068.5
程管
8 547.02 6
理服
务有
303
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
限公
司
葛洲
坝岭
南
（盐
城亭 97,331 97,331
湖） ,400.0 ,400.0
水治 0 0
理有
限责
任公
司
广西
崇左
市岭
南城 55,562 - 50,708
市建 ,715.7 4,854, ,486.1
设有 7 229.58 9
限责
任公
司
广西
交岭
121,08 127,40
环境 6,320,
3,666. 3,784.
工程 117.72
56 28
有限
公司
广西
容县
建岭 121,02 121,41
388.58
建设 9.22 7.80
有限
公司
湖北
岭南
-
浩淼 1,998, 1,963,
35,327
供水 549.86 222.34
.52
有限
公司
黄山
润宁
50,669 - 50,662
生态
,654.0 6,734. ,919.3
建设
1 65 6
有限
公司
嘉祥
岭南
81,142 13,554 94,696
园林
,423.9 ,509.7 ,933.6
工程
8 0 8
有限
公司
监利
县锦 26,047 - 25,273
沙湖 ,244.5 773,96 ,279.9
湿地 4 4.61 3
公园
304
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
有限
公司
江苏
岭源
161,48 161,48
水务 4,139.
3,563. 7,702.
有限 11
14 25
责任
公司
灵璧
县岭
城建
123,70 - 123,61
设投
1,213. 87,811 3,402.
资发
61 .18 43
展有
限公
司
岭南
水务 115,92 - 106,01
(连平) 4,081. 9,910, 3,806.
有限 19 274.38 81
公司
岭南
水务 19,827 22,346
2,518,
(汕尾) ,417.6 ,153.5
735.89
有限 1 0
公司
岭南
水务 75,665 - 75,631
(紫金) ,690.7 34,413 ,276.8
有限 4 .86 8
公司
鲁甸
县岭
甸环 98,566 14,432 112,99
境工 ,741.5 ,722.0 9,463.
程有 9 7 66
限公
司
吕梁
市离
石区
岭南 934,69 4,770. 939,46
生态 3.61 50 4.11
工程
有限
公司
南充
市北
控岭
南生 39,986 - 39,974
态环 ,290.5 11,483 ,807.0
境治 6 .49 7
理有
限公
司
齐河
0.94 -0.94
县绿
305
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
景园
林绿
化工
程有
限公
司
日照
岭南
海洋 89,851 - 89,826
园林 ,126.1 24,312 ,814.0
工程 8 .10 8
有限
公司
尉氏
县岭
南建 55,196 - 55,184
设工 ,439.1 11,530 ,908.5
程有 4 .62 2
限公
司
乌鲁
木齐
市岭
秀匠
226,57 16,974 243,54
心投
1,320. ,419.5 5,740.
资建
46 9 05
设有
限责
任公
司
西峡
县龙
乡岭
29,648 33,064
南建 3,416,
,669.1 ,962.0
设工 292.85
5 0
程有
限公
司
邢台
县顺
灏龙
40,988 44,817
冈建 3,204, 624,05
,476.1 ,327.2
设开 800.00 1.11
7 8
发有
限公
司
兴化
中交
岭南 25,963 25,991
28,098
建设 ,054.7 ,152.8
.15
管理 0 5
有限
公司
长丰
180,04 - 179,79
县丰
0,730. 243,90 6,830.
岭生
30 0.23 07
态建
306
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
设工
程有
限公
司
1,836, 54,365 1,893,
3,204,
小计 112,90 ,710.7 683,41
800.00
0.50 9 1.29
二、联营企业
北京
本农 -
21,845
科技 739,85 17,864 3,980, 4,720,
,067.4 0.00
发展 1.41 ,093.8 973.60 825.01
6
有限 6
公司
横琴
花木
交易
4,753, 4,753,
中心 0.00 0.00
007.51 007.51
股份
有限
公司
上海
四次
元文
化发
21,312 - 19,248
展合
,367.0 2,063, ,620.9
伙企
0 746.08 2
业
（有
限合
伙）
微传
播
（北
京） 54,307 192,57 - - 45,428 193,00
433,96
网络 ,050.1 4,324. 6,163, 2,280, ,998.7 8,289.
5.11
科技 0 52 670.07 416.20 2 63
股份
有限
公司
宣恩
湘建
水务 4,652, 4,652,
有限 800.00 800.00
责任
公司
-
102,11 198,06 - 69,330 202,48
26,091 4,414,
小计 7,284. 7,183. 2,280, ,419.6 2,122.
,510.0 938.71
56 44 416.20 4 15
1
1,938, 198,06 28,274 - 1,963, 202,48
3,204, 4,414,
合计 230,18 7,183. ,200.7 2,280, 013,83 2,122.
800.00 938.71
5.06 44 8 416.20 0.93 15
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
307
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,371,448,045.46 1,378,338,065.01 1,631,532,312.27 2,038,302,781.96
其他业务 500,000.00 1,642,418.11 1,012,915.21
合计 1,371,948,045.46 1,378,338,065.01 1,633,174,730.38 2,039,315,697.17
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
生态环境建设与修 水务水环境治理业
分部 1 分部 2 合计
合同分 复业务 务
类 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成
入 本 入 本 入 本 入 本 入 本
业务类 965,529, 956,031, 406,418, 422,306, 1,371,94 1,378,33
型 663.14 589.05 382.32 475.96 8,045.46 8,065.01
其
中：
园林施 942,876, 933,861, 942,876, 933,861,
工 544.75 817.82 544.75 817.82
绿化养 21,633,8 21,650,5 21,633,8 21,650,5
护 53.39 06.23 53.39 06.23
设计收 519,265. 519,265. 519,265. 519,265.
入 00 00 00 00
水务水
406,418, 422,306, 406,418, 422,306,
环境收
382.32 475.96 382.32 475.96
入
500,000. 500,000.
其他
00 00
按经营
965,529, 956,031, 406,418, 422,306, 1,371,94 1,378,33
地区分
663.14 589.05 382.32 475.96 8,045.46 8,065.01
类
其
中：
-
60,878,3 68,967,2 819,592. 59,704,7 69,786,8
华北 1,173,64
79.64 35.75 74 32.43 28.49
7.21
126,294, 124,821, 54,042,7 76,462,0 180,337, 201,283,
华西
552.09 628.10 86.66 04.84 338.75 632.94
308
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
110,568, 117,692, 197,057, 197,929, 307,625, 315,622,
华东
564.81 694.42 303.21 881.35 868.02 575.77
634,021, 598,514, 105,897, 96,687,1 739,919, 695,201,
华南
702.38 201.25 756.75 13.72 459.13 314.97
33,766,4 46,035,8 50,594,1 50,407,8 84,360,6 96,443,7
华中
64.22 29.53 82.91 83.31 47.13 12.84
境外
市场或
客户类
型
其
中：
合同类 965,529, 965,529, 965,529, 965,529, 1,931,05 1,931,05
型 663.14 663.14 663.14 663.14 9,326.27 9,326.27
其
中：
固定造 965,529, 965,529, 965,529, 965,529, 1,931,05 1,931,05
价合同 663.14 663.14 663.14 663.14 9,326.27 9,326.27
成本加
成合同
按商品
转让的 965,529, 956,031, 406,418, 422,306, 1,371,94 1,378,33
时间分 663.14 589.05 382.32 475.96 8,045.46 8,065.01
类
其
中：
在某一
500,000. 1,378,06 500,000. 1,378,06
时点转
00 6.57 00 6.57
让
在某一
965,029, 954,653, 406,418, 422,306, 1,371,44 1,376,95
时段内
663.14 522.48 382.32 475.96 8,045.46 9,998.44
转让
按合同
965,529, 956,031, 406,418, 422,306, 1,371,94 1,378,33
期限分
663.14 589.05 382.32 475.96 8,045.46 8,065.01
类
其
中：
长期合 965,029, 954,653, 406,418, 422,306, 1,371,44 1,376,95
同 663.14 522.48 382.32 475.96 8,045.46 9,998.44
短期合 500,000. 1,378,06 500,000. 1,378,06
同 00 6.57 00 6.57
按销售
渠道分
类
其
中：
合计
与履约义务相关的信息：
项目 履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责 公司承担的预 公司提供的质
309
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
的时间 款 商品的性质 任人 期将退还给客 量保证类型及
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为元，其中，元预计将于年度确认收
入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 28,610,663.75 5,751,145.37
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,940,400.00
债务重组收益 4,365,389.76 -6,412,495.07
合计 32,628,963.12 -3,601,749.70
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 844,773.11
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
9,994,212.40
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 -6,449,582.88
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准
10,204,491.55
备转回
债务重组损益 4,365,388.82
除上述各项之外的其他营业外收入和
-38,774,481.59
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
217,681.02
目
310
岭南生态文旅股份有限公司 2023 年年度报告全文
少数股东权益影响额（税后） 1,687,945.52
合计 -21,285,463.09 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 □不适用
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 □不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-40.81% -0.6722 -0.5792
利润
扣除非经常性损益后归属于
-40.04% -0.66 -0.57
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
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