关于非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况的专项审核说明
华兴所（2020）审核字 GD—110 号
岭南生态文旅股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了岭南生态文旅股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，
包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注，并出具了“华
兴所（2020）审字GD—124号”审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的有关
要求，贵公司编制了后附的 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露上述汇总表，并确保其真实性、合法性及
完整性是贵公司的责任，我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。
我们将上述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对，在所有重要方面未发现存在
重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对贵公司关联交易所执行的相关审计程序
及上述核对程序外，我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解贵公
司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审财务报表一并
阅读。
本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司年度报告
使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。
1
附件：岭南生态文旅股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表
华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国福州市 二○二○年四月二十七日
2
附件
岭南生态文旅股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制人：岭南生态文旅股份有限公司 单位：人民币元
非经营性资金占 与公司的关联 核算的会计 占用形成
资金占用方名称 期初占用资金余额 占用累计发生金额 占用资金的利息 偿还累计发生金额 期末占用资金余额 占用性质
用 关系 科目 原因
现大股东及其附
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
属企业
小计
前大股东及其附
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
属企业
小计
总计
其他关联资金往 与公司的关联 核算的会计 往来形成
资金往来方名称 期初往来资金余额 往来累计发生金额 往来资金的利息 偿还累计发生金额 期末往来资金余额 往来性质
来 关系 科目 原因
上海四次元文化娱乐 控股股东控制
其他应收款 7,395,582.00 4,235,593.61 3,159,988.39 往来款 非经营性往来
有限公司 的法人
大股东及其附属 句容市莲塘九曲文化 控股股东控制
应收账款 94,994,161.29 88,800,000.00 6,194,161.29 提供劳务 经营性往来
企业 旅游发展有限公司 的法人
句容市莲塘九曲文化 控股股东控制
其他应收款 600,000.00 600,000.00 往来款 非经营性往来
旅游发展有限公司 的法人
小计 7,395,582.00 95,594,161.29 93,035,593.61 9,954,149.68
眉山市岭南岷东生态
全资子公司 其他应收款 115,689,077.92 619,135.64 32,438,935.81 62,996,206.72 85,750,942.65 代垫款 非经营性往来
环境工程有限公司
上市公司的子公 岭南香市建设项目管
全资子公司 其他应收款 18,022,491.70 18,530,399.99 16,373,000.00 20,179,891.69 代垫款 非经营性往来
司及其附属企业 理有限公司
乳山市岭南生态文化 代垫款、
控股子公司 其他应收款 127,666,621.78 40,713,579.10 9,928.04 168,370,272.84 非经营性往来
旅游有限公司 往来款
3
附件
岭南生态文旅股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制人：岭南生态文旅股份有限公司 单位：人民币元
其他关联资金往 与公司的关联 核算的会计 往来形成
资金往来方名称 期初往来资金余额 往来累计发生金额 往来资金的利息 偿还累计发生金额 期末往来资金余额 往来性质
来 关系 科目 原因
岭南园林建设发展有 代垫款、
全资子公司 其他应收款 1,762,781.37 3,377,619.88 5,140,401.25 非经营性往来
限公司 往来款
恩平市南岭水务工程
全资子公司 其他应收款 130,966.00 109,375.20 22,045.52 218,295.68 代垫款 非经营性往来
有限公司
开平市南岭水务工程
全资子公司 其他应收款 150,295.30 98,972.83 18,699.38 230,568.75 代垫款 非经营性往来
有限公司
台山市南岭水务工程 代垫款、
全资子公司 其他应收款 104,000.00 5,025,939.40 17,854.82 5,112,084.58 非经营性往来
有限公司 往来款
岭南新科生态科技研
代垫款、
究院（北京）有限公 全资子公司 其他应收款 521,304.06 15,000.00 536,304.06 非经营性往来
往来款
司
上市公司的子公
司及其附属企业 珠海市岭南金控投资
全资子公司 其他应收款 50,114,000.00 50,114,000.00 往来款 非经营性往来
（续） 有限公司
岭南(深圳)供应链管 代垫款、
全资子公司 其他应收款 152,137,559.74 1,141,423,149.47 1,293,560,709.21 非经营性往来
理有限公司 往来款
深圳信亿投资合伙企
全资子公司 其他应收款 67,963,000.00 2,000.00 67,965,000.00 往来款 非经营性往来
业(有限合伙)
上海恒润文化集团有
全资子公司 其他应收款 1,200,000.00 227,800,000.00 229,000,000.00 资金支持 非经营性往来
限公司
全域纵横文旅投资有 代垫款、
全资子公司 其他应收款 8,679,957.48 1,049,078.40 9,729,035.88 非经营性往来
限公司 往来款
邻水县岭南生态工程 代垫款、
控股子公司 其他应收款 18,842.30 18,842.30 非经营性往来
有限公司 往来款
4
附件
岭南生态文旅股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制人：岭南生态文旅股份有限公司 单位：人民币元
其他关联资金 与公司的关联 核算的会计 往来形成
资金往来方名称 期初往来资金余额 往来累计发生金额 往来资金的利息 偿还累计发生金额 期末往来资金余额 往来性质
往来 关系 科目 原因
阿拉山口市塞上绿洲投
全资子公司 其他应收款 1,350.00 1,350.00 代垫款 非经营性往来
资建设有限责任公司
江门市新会区南岭水务
全资子公司 其他应收款 10,000.00 10,000.00 代垫款 非经营性往来
有限公司
北京本农科技发展有限
控股子公司 其他应收款 55,031,954.00 29,997,544.00 25,034,410.00 往来款 非经营性往来
公司
上市公司的子
公司及其附属 岭南园林设计有限公司 全资子公司 其他应收款 625,009,198.32 475,152,329.56 149,856,868.76 往来款 非经营性往来
企业（续）
深圳鑫泰华金投资合伙
全资子公司 其他应收款 106,980,151.25 106,980,151.25 往来款 非经营性往来
企业(有限合伙)
深圳宏升启源一号投资
全资子公司 其他应收款 80,200.00 80,200.00 往来款 非经营性往来
合伙企业（有限合伙）
重庆广维文化旅游发展
全资子公司 其他应收款 1,390,254.79 1,390,254.79 往来款 非经营性往来
有限公司
小计 544,160,897.65 2,227,267,358.27 32,438,935.81 2,116,877,353.13 686,989,838.60
关联自然人及
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其控制的法人
小计
广西交岭环境工程有限
合营企业 应收账款 33,235,078.47 4,149,692.76 16,535,546.60 20,849,224.63 提供劳务 经营性往来
其他关联人及 公司
其附属企业 监利县锦沙湖湿地公园
合营企业 应收账款 11,009,882.80 305,810.13 10,704,072.67 提供劳务 经营性往来
有限公司
5
附件
岭南生态文旅股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制人：岭南生态文旅股份有限公司 单位：人民币元
其他关联资金往 与公司的关联 核算的会计 往来形成
资金往来方名称 期初往来资金余额 往来累计发生金额 往来资金的利息 偿还累计发生金额 期末往来资金余额 往来性质
来 关系 科目 原因
灵璧县岭城建设投资
合营企业 应收账款 24,060,273.33 24,060,273.33 提供劳务 经营性往来
发展有限公司
鲁甸县岭甸环境工程
合营企业 应收账款 113,412,330.77 154,571,530.49 201,242,407.68 66,741,453.58 提供劳务 经营性往来
有限公司
日照岭南海洋园林工
合营企业 应收账款 11,933,477.08 19,939,256.14 12,750,000.00 19,122,733.22 提供劳务 经营性往来
程有限公司
嘉祥岭南园林工程有
合营企业 应收账款 18,597,979.71 69,849,777.70 78,218,400.00 10,229,357.41 提供劳务 经营性往来
限公司
长丰县丰岭生态建设
合营企业 应收账款 5,270,401.85 12,416,817.86 16,756,863.88 930,355.83 提供劳务 经营性往来
工程有限公司
其他关联人及其 尉氏县岭南建设工程
合营企业 应收账款 8,800,695.00 5,000,695.00 3,800,000.00 提供劳务 经营性往来
附属企业（续） 有限公司
西峡县龙乡岭南建设
合营企业 应收账款 451,094,499.02 399,060,000.00 52,034,499.02 提供劳务 经营性往来
工程有限公司
岭南水务(紫金)有限
合营企业 应收账款 144,545,000.00 140,208,650.00 4,336,350.00 提供劳务 经营性往来
公司
江苏惠民水务有限公
合营企业 应收账款 197,112,500.00 197,112,500.00 提供劳务 经营性往来
司
中宁县碧水源水务有
合营企业 应收账款 16,000,000.00 16,000,000.00 提供劳务 经营性往来
限公司
江门市新会区南岭水
合营企业 应收账款 58,761,512.60 58,761,512.60 提供劳务 经营性往来
务有限公司
6
附件
岭南生态文旅股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制人：岭南生态文旅股份有限公司 单位：人民币元
其他关联资金往 与公司的关联 核算的会计 往来形成
资金往来方名称 期初往来资金余额 往来累计发生金额 往来资金的利息 偿还累计发生金额 期末往来资金余额 往来性质
来 关系 科目 原因
昌吉市岭海工程管理
合营企业 应收账款 165,200,000.00 165,200,000.00 提供劳务 经营性往来
服务有限公司
乌鲁木齐市岭秀匠心
投资建设有限责任公 合营企业 应收账款 351,878,670.30 351,878,670.30 提供劳务 经营性往来
司
广西崇左市岭南城市
合营企业 应收账款 135,880,205.49 135,880,205.49 提供劳务 经营性往来
建设有限责任公司
岭南水务(连平)有限
合营企业 应收账款 19,999,000.00 19,999,000.00 提供劳务 经营性往来
公司
江苏岭源水务有限责
合营企业 应收账款 845,674,226.81 843,200,000.00 2,474,226.81 提供劳务 经营性往来
任公司
其他关联人及其
上海圣好信息科技有
附属企业（续） 联营企业 应收账款 92,688.38 92,688.38 提供劳务 经营性往来
限公司
鲁甸县岭甸环境工程
合营企业 其他应收款 37,098,032.19 32,486,355.13 4,611,677.06 往来款 非经营性往来
有限公司
嘉祥岭南园林工程有
合营企业 其他应收款 1,376,745.62 1,500,000.00 2,876,745.62 往来款 非经营性往来
限公司
日照岭南海洋园林工
合营企业 其他应收款 15,000.00 15,000.00 往来款 非经营性往来
程有限公司
岭南水务(紫金)有限
合营企业 其他应收款 251,336.14 475,367.60 726,703.74 往来款 非经营性往来
公司
尉氏县岭南建设工程
合营企业 其他应收款 855,000.00 855,000.00 往来款 非经营性往来
有限公司
7
附件
岭南生态文旅股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制人：岭南生态文旅股份有限公司 单位：人民币元
其他关联资金往 与公司的关联 核算的会计 往来形成
资金往来方名称 期初往来资金余额 往来累计发生金额 往来资金的利息 偿还累计发生金额 期末往来资金余额 往来性质
来 关系 科目 原因
乌鲁木齐市岭秀匠心
投资建设有限责任公 合营企业 其他应收款 23,500,000.00 152,865,629.45 162,577,000.00 13,788,629.45 往来款 非经营性往来
司
江苏惠民水务有限公
合营企业 其他应收款 10,316,073.28 158,962,024.24 168,750,000.00 528,097.52 往来款 非经营性往来
司
泗阳新源水务工程有
合营企业 其他应收款 3,434,418.55 3,434,418.55 往来款 非经营性往来
限公司
齐河县绿景园林绿化
合营企业 其他应收款 4,277.60 4,277.60 往来款 非经营性往来
工程有限公司
西峡县龙乡岭南建设
合营企业 其他应收款 6,467,293.88 6,467,293.88 往来款 非经营性往来
工程有限公司
其他关联人及其
监利县锦沙湖湿地公
附属企业（续） 合营企业 其他应收款 30,822.80 235.00 30,587.80 往来款 非经营性往来
园有限公司
昌吉市岭海工程管理
合营企业 其他应收款 2,861,813.54 2,861,813.54 往来款 非经营性往来
服务有限公司
广西交岭环境工程有
合营企业 其他应收款 1,112,055.31 1,074,505.99 37,549.32 往来款 非经营性往来
限公司
广西崇左市岭南城市
合营企业 其他应收款 744,000.00 744,000.00 往来款 非经营性往来
建设有限责任公司
岭南水务(连平)有限
合营企业 其他应收款 244,044.67 244,044.67 往来款 非经营性往来
公司
北京兴顺水务有限公
联营企业 其他应收款 871,981.98 119,126.74 752,855.24 往来款 非经营性往来
司
8
附件
岭南生态文旅股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制人：岭南生态文旅股份有限公司 单位：人民币元
其他关联资金往 与公司的关联 核算的会计 往来形成
资金往来方名称 期初往来资金余额 往来累计发生金额 往来资金的利息 偿还累计发生金额 期末往来资金余额 往来性质
来 关系 科目 原因
北京正泽水务有限公
联营企业 其他应收款 468,840.56 70,998.24 397,842.32 往来款 非经营性往来
司
其他关联人及其 黄山润宁生态建设有
合营企业 其他应收款 219,803.55 219,803.55 往来款 非经营性往来
附属企业（续） 限公司
江苏岭源水务有限责
合营企业 其他应收款 761,040.52 761,040.52 往来款 非经营性往来
任公司
小计 257,267,997.60 3,020,653,100.44 3,050,683,174.66 227,237,923.38
总计 808,824,477.25 5,343,514,620.00 32,438,935.81 5,260,596,121.40 924,181,911.66
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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