岭南生态文旅股份有限公司
2020 年半年度财务报告
（本报告未经审计）
2020 年 08 月
1
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：岭南生态文旅股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,238,260,607.00 2,606,692,546.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,219,748.06 8,713,834.54
应收账款 3,393,774,017.23 3,324,580,354.94
应收款项融资 6,839,000.00 7,010,000.00
预付款项 77,610,357.46 51,047,593.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 388,466,843.86 290,851,264.83
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
2
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
存货 317,603,791.59 5,956,675,809.89
合同资产 5,181,021,993.02 0.00
持有待售资产 0.00 70,629,673.89
一年内到期的非流动资产 352,315,875.36 326,570,304.81
其他流动资产 108,642,397.36 113,384,973.17
流动资产合计 12,072,754,630.94 12,756,156,355.96
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 2,432,187,683.93 2,556,961,437.39
长期股权投资 2,563,497,114.32 2,230,728,805.75
其他权益工具投资 153,290,000.00 153,290,000.00
其他非流动金融资产 33,223,017.73 33,236,385.67
投资性房地产
固定资产 424,425,458.39 446,990,244.51
在建工程 12,438,913.50 9,083,535.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 29,582,942.86 32,017,204.77
开发支出
商誉 1,094,144,313.05 1,094,144,313.05
长期待摊费用 77,803,388.99 86,562,518.12
递延所得税资产 156,025,486.63 137,623,438.60
其他非流动资产 9,217,121.18 8,975,870.83
非流动资产合计 6,985,835,440.58 6,789,613,753.83
资产总计 19,058,590,071.52 19,545,770,109.79
流动负债：
短期借款 2,948,294,221.16 2,583,544,352.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
3
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应付票据 364,896,246.17 638,472,823.63
应付账款 6,551,091,656.27 7,229,922,020.53
预收款项 0.00 859,172,238.67
合同负债 959,161,542.99 0.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 79,718,935.37 86,433,997.43
应交税费 619,927,881.07 717,221,321.74
其他应付款 276,137,704.63 197,946,182.82
其中：应付利息
应付股利 38,132,332.77 4,756,512.54
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 0.00 18,960,213.38
一年内到期的非流动负债 408,227,194.48 566,513,824.77
其他流动负债 1,718,708.86 1,200,109.23
流动负债合计 12,209,174,091.00 12,899,387,084.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 970,646,966.32 758,777,983.99
应付债券 581,569,820.35 566,505,470.91
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 35,141,877.56 94,707,776.25
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 21,593,955.80 21,289,680.08
递延所得税负债 2,018,698.10 2,048,155.22
其他非流动负债 2,312,030.87 2,684,875.80
非流动负债合计 1,613,283,349.00 1,446,013,942.25
负债合计 13,822,457,440.00 14,345,401,026.45
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所有者权益：
股本 1,534,357,768.00 1,535,474,733.00
其他权益工具 122,125,703.42 122,134,520.99
其中：优先股
永续债
资本公积 1,071,171,059.07 1,038,146,146.48
减：库存股 45,208,140.00 49,741,890.00
其他综合收益 70,714.79 61,038.20
专项储备
盈余公积 206,441,476.34 206,441,476.34
一般风险准备
未分配利润 2,005,743,209.14 2,028,449,828.94
归属于母公司所有者权益合计 4,894,701,790.76 4,880,965,853.95
少数股东权益 341,430,840.76 319,403,229.39
所有者权益合计 5,236,132,631.52 5,200,369,083.34
负债和所有者权益总计 19,058,590,071.52 19,545,770,109.79
法定代表人：尹洪卫 主管会计工作负责人：刘玉平 会计机构负责人：谢淑雅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,370,821,306.25 1,465,526,958.00
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,429,508.66 8,169,174.05
应收账款 2,693,615,192.77 2,681,228,747.76
应收款项融资
预付款项 31,467,479.46 16,410,921.21
其他应收款 974,624,662.97 973,173,827.79
其中：应收利息
应收股利 57,913,600.00 102,913,600.00
存货 0.00 4,421,310,156.68
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合同资产 3,762,468,458.72 0.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 249,915,631.78 219,471,168.90
其他流动资产 21,999,971.80 30,336,938.74
流动资产合计 9,110,342,212.41 9,815,627,893.13
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 820,071,190.01 884,456,958.44
长期股权投资 4,478,018,180.13 4,199,357,154.67
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 33,206,010.23 33,219,378.17
投资性房地产
固定资产 158,172,766.43 166,499,030.91
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,095,781.19 4,975,224.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 25,204,169.16 28,510,876.25
递延所得税资产 78,365,310.67 71,049,309.44
其他非流动资产 5,617,121.18 5,157,340.83
非流动资产合计 5,602,750,529.00 5,393,225,273.22
资产总计 14,713,092,741.41 15,208,853,166.35
流动负债：
短期借款 1,802,511,623.75 1,533,600,653.96
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 841,041,202.86 919,611,201.96
应付账款 4,975,855,676.85 5,343,431,835.58
预收款项 0.00 580,485,451.19
合同负债 717,628,476.29 0.00
6
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应付职工薪酬 24,514,254.45 20,347,745.57
应交税费 374,078,169.33 423,688,492.74
其他应付款 809,673,912.88 922,908,215.63
其中：应付利息
应付股利 33,811,692.23 435,872.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 167,478,516.31 384,586,532.81
其他流动负债
流动负债合计 9,712,781,832.72 10,128,660,129.44
非流动负债：
长期借款 13,814,983.99 93,814,983.99
应付债券 581,569,820.35 566,505,470.91
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 22,624,597.66 44,725,146.31
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,733,333.33 1,233,333.33
递延所得税负债 1,792,331.71 1,792,331.72
其他非流动负债
非流动负债合计 621,535,067.04 708,071,266.26
负债合计 10,334,316,899.76 10,836,731,395.70
所有者权益：
股本 1,534,357,768.00 1,535,474,733.00
其他权益工具 122,125,703.42 122,134,520.99
其中：优先股
永续债
资本公积 952,372,816.45 955,733,215.12
减：库存股 45,208,140.00 49,741,890.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 206,278,876.28 206,278,876.28
未分配利润 1,608,848,817.50 1,602,242,315.26
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所有者权益合计 4,378,775,841.65 4,372,121,770.65
负债和所有者权益总计 14,713,092,741.41 15,208,853,166.35
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 2,550,609,718.58 3,303,749,229.73
其中：营业收入 2,550,609,718.58 3,303,749,229.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,493,297,530.52 3,007,561,584.25
其中：营业成本 2,028,079,727.16 2,441,543,344.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,227,267.83 6,887,647.67
销售费用 35,372,663.20 77,958,149.36
管理费用 188,648,658.18 255,820,720.37
研发费用 125,694,022.20 99,297,555.28
财务费用 109,275,191.95 126,054,166.72
其中：利息费用 121,103,212.14 131,418,661.35
利息收入 47,437,334.22 28,523,883.12
加：其他收益 1,180,272.26 190,179.17
投资收益（损失以“－”号
25,286,224.46 -969,771.20
填列）
其中：对联营企业和合营企
7,621,902.49 -1,043,555.97
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
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汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-13,367.94 0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-79,720,348.50 -30,503,085.61
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
0.00 -13,586,852.67
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-107,251.71 405,005.13
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,937,716.63 251,723,120.30
加：营业外收入 8,310,554.43 3,252,016.63
减：营业外支出 608,258.16 2,318,323.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号
11,640,012.90 252,656,813.07
填列）
减：所得税费用 727,590.12 37,046,342.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,912,422.78 215,610,470.92
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
10,912,422.78 215,610,470.92
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 11,074,034.51 209,072,435.28
2.少数股东损益 -161,611.73 6,538,035.64
六、其他综合收益的税后净额 20,662.25 26,565.73
归属母公司所有者的其他综合收
9,676.59 13,032.39
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
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价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
9,676.59 13,032.39
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 9,676.59 13,032.39
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
10,985.66 13,533.34
的税后净额
七、综合收益总额 10,933,085.03 215,637,036.65
归属于母公司所有者的综合收
11,083,711.10 209,085,467.67
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-150,626.07 6,551,568.98
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.14
（二）稀释每股收益 0.01 0.14
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：尹洪卫 主管会计工作负责人：刘玉平 会计机构负责人：谢淑雅
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 1,852,034,660.34 2,292,952,450.36
减：营业成本 1,512,881,411.47 1,777,321,255.26
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税金及附加 3,852,822.63 4,591,215.94
销售费用 15,139,044.96 49,032,888.88
管理费用 106,679,918.31 148,779,016.01
研发费用 77,128,660.94 64,986,138.67
财务费用 64,209,298.59 94,655,261.02
其中：利息费用 82,120,843.80 109,590,024.74
利息收入 27,287,072.98 9,295,700.55
加：其他收益 253,221.02 15,841.85
投资收益（损失以“－”
9,222,289.46 75,304.61
号填列）
其中：对联营企业和合营
9,222,289.46 1,519.84
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
-13,367.94 0.00
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-48,773,341.52 -16,733,333.65
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
0.00 -13,553,567.41
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-107,251.71 0.00
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
32,725,052.75 123,390,919.98
列）
加：营业外收入 6,369,100.00 188,508.00
减：营业外支出 315,953.52 1,540,649.45
三、利润总额（亏损总额以“－”
38,778,199.23 122,038,778.53
号填列）
减：所得税费用 -1,608,957.32 10,579,407.75
四、净利润（净亏损以“－”号填
40,387,156.55 111,459,370.78
列）
（一）持续经营净利润（净亏
40,387,156.55 111,459,370.78
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
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损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 40,387,156.55 111,459,370.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
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销售商品、提供劳务收到的现
3,321,364,553.62 3,211,720,939.01
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
187,284,162.77 181,530,804.01
金
经营活动现金流入小计 3,508,648,716.39 3,393,251,743.02
购买商品、接受劳务支付的现
2,756,672,420.59 2,830,633,772.35
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
196,433,742.59 325,917,516.75
现金
支付的各项税费 147,800,597.55 177,359,147.30
支付其他与经营活动有关的现
309,246,487.12 347,801,716.93
金
经营活动现金流出小计 3,410,153,247.85 3,681,712,153.33
13
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额 98,495,468.54 -288,460,410.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 118,350,000.00 332,940.48
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
272,599.29 476,642.53
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
23,871,676.25
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
4,500,000.00 268,693.13
金
投资活动现金流入小计 146,994,275.54 1,078,276.14
购建固定资产、无形资产和其
12,514,706.29 92,199,691.70
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 511,595,935.54 486,082,515.47
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
10,125,000.00 25,125,000.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
81,316,929.31 30,298,497.60
金
投资活动现金流出小计 615,552,571.14 633,705,704.77
投资活动产生的现金流量净额 -468,558,295.60 -632,627,428.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 59,500,000.00 1,965,385.88
其中：子公司吸收少数股东投
59,500,000.00 0.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 2,516,482,723.38 2,059,029,204.59
收到其他与筹资活动有关的现
32,942,000.00 185,294,680.00
金
筹资活动现金流入小计 2,608,924,723.38 2,246,289,270.47
偿还债务支付的现金 1,937,179,869.49 1,440,758,742.00
分配股利、利润或偿付利息支
108,668,115.27 203,467,759.86
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
396,100,213.51 154,975,796.03
金
14
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
筹资活动现金流出小计 2,441,948,198.27 1,799,202,297.89
筹资活动产生的现金流量净额 166,976,525.11 447,086,972.58
四、汇率变动对现金及现金等价物
-91,236.50 -53,623.62
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -203,177,538.45 -474,054,489.98
加：期初现金及现金等价物余
2,027,588,379.71 1,642,759,276.59
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,824,410,841.26 1,168,704,786.61
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
2,828,767,597.89 2,260,673,764.10
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
1,513,572,416.11 717,315,174.77
金
经营活动现金流入小计 4,342,340,014.00 2,977,988,938.87
购买商品、接受劳务支付的现
2,668,917,826.32 2,226,739,419.76
金
支付给职工以及为职工支付的
93,536,634.13 187,505,389.35
现金
支付的各项税费 72,029,479.01 61,185,438.94
支付其他与经营活动有关的现
963,635,820.33 415,325,928.69
金
经营活动现金流出小计 3,798,119,759.79 2,890,756,176.74
经营活动产生的现金流量净额 544,220,254.21 87,232,762.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,942,000.00 122,940.48
取得投资收益收到的现金 45,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其
272,599.29 145,592.53
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 4,500,000.00
15
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
金
投资活动现金流入小计 58,714,599.29 268,533.01
购建固定资产、无形资产和其
2,002,921.95 9,266,755.62
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 279,063,736.00 287,791,421.69
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
40,923,929.31
金
投资活动现金流出小计 321,990,587.26 297,058,177.31
投资活动产生的现金流量净额 -263,275,987.97 -296,789,644.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,965,385.88
取得借款收到的现金 1,303,900,000.00 1,225,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
24,000,000.00 99,887,480.00
金
筹资活动现金流入小计 1,327,900,000.00 1,326,852,865.88
偿还债务支付的现金 1,356,370,000.00 1,295,658,742.00
分配股利、利润或偿付利息支
69,610,957.81 171,168,570.96
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
134,362,111.40 94,027,679.26
金
筹资活动现金流出小计 1,560,343,069.21 1,560,854,992.22
筹资活动产生的现金流量净额 -232,443,069.21 -234,002,126.34
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 48,501,197.03 -443,559,008.51
加：期初现金及现金等价物余
1,025,957,394.24 1,187,752,576.43
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,074,458,591.27 744,193,567.92
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目
归属于母公司所有者权益 少数 所有
16
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他权益工具 股东 者权
减： 其他 一般 未分 权益 益合
股 优 永 资本 专项 盈余
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计 计
本 先 续 公积 储备 公积
他 股 收益 准备 润
股 债
1,5 12
35, 2,1 1,03 49,7 206, 2,02 4,88 319, 5,20
61,0
一、上年期末 474 34, 8,14 41,8 441, 8,44 0,96 403, 0,36
38.2
余额 ,73 52 6,14 90.0 476. 9,82 5,85 229. 9,08
0
3.0 0.9 6.48 0 34 8.94 3.95 39 3.34
0 9
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,5 12
35, 2,1 1,03 49,7 206, 2,02 4,88 319, 5,20
61,0
二、本年期初 474 34, 8,14 41,8 441, 8,44 0,96 403, 0,36
38.2
余额 ,73 52 6,14 90.0 476. 9,82 5,85 229. 9,08
0
3.0 0.9 6.48 0 34 8.94 3.95 39 3.34
0 9
-1,
三、本期增减 -8, 33,0 -4,5 -22, 13,7 22,0 35,7
116
变动金额（减 81 24,9 33,7 9,67 706, 35,9 27,6 63,5
,96
少以“－”号 7.5 12.5 50.0 6.59 619. 36.8 11.3 48.1
5.0
填列） 7 9 0 80 1 7 8
0
11,0 11,0 10,9
-150
（一）综合收 9,67 74,0 83,7 33,0
,626.
益总额 6.59 34.5 11.1 85.0
07
1 0 3
-1,
-8, 33,0 -4,5 36,4 22,1 58,6
（二）所有者 116
81 24,9 33,7 32,8 78,2 11,1
投入和减少 ,96
7.5 12.5 50.0 80.0 37.4 17.4
资本 5.0
7 9 0 2 4 6
0
59,5 59,5
1．所有者投
00,0 00,0
17
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
入的普通股 00.0 00.0
0 0
-8,
2．其他权益 8,0 48,3 47,5 47,5
81
工具持有者 35. 51.3 68.7 68.7
7.5
投入资本 00 3 6 6
7
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
-1,
32,9 -4,5 36,3 -37,
125 -936
76,5 33,7 85,3 321,
4．其他 ,00 ,451.
61.2 50.0 11.2 762.
0.0 30
6 0 6 56
0
-33, -33, -33,
（三）利润分 780, 780, 780,
配 654. 654. 654.
31 31 31
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-33, -33, -33,
3．对所有者
780, 780, 780,
（或股东）的
654. 654. 654.
分配
31 31 31
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
18
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,5 12
34, 2,1 1,07 45,2 206, 2,00 4,89 341, 5,23
70,7
四、本期期末 357 25, 1,17 08,1 441, 5,74 4,70 430, 6,13
14.7
余额 ,76 70 1,05 40.0 476. 3,20 1,79 840. 2,63
9
8.0 3.4 9.07 0 34 9.14 0.76 76 1.52
0 2
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
1,0
122
24, 1,47 90,3 158, 1,81 4,50 4,629
,26 54,5 125,2
一、上年期末 263 0,33 70,0 191, 9,93 4,66 ,891,
0,4 22.0 23,26
余额 ,50 7,32 60.0 679. 1,10 8,53 795.5
49. 2 5.18
7.0 9.89 0 35 2.87 0.38 6
25
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
19
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
他
1,0
122
24, 1,47 90,3 158, 1,81 4,50 4,629
,26 54,5 125,2
二、本年期初 263 0,33 70,0 191, 9,93 4,66 ,891,
0,4 22.0 23,26
余额 ,50 7,32 60.0 679. 1,10 8,53 795.5
49. 2 5.18
7.0 9.89 0 35 2.87 0.38 6
25
0
512
三、本期增减 -12 -498 -1,6 127, 143,
,77 13,0 3,776 147,1
变动金额（减 0,1 ,076, 45,6 132, 365,
0,4 32.3 ,593. 41,83
少以“－”号 85. 513. 00.0 815. 241.
93. 9 08 4.77
填列） 72 64 0 66 69
00
209, 209,
13,0 6,551 215,6
（一）综合收 072, 085,
32.3 ,568. 37,03
益总额 435. 467.
9 98 6.65
28 67
378 -12 14,3 -1,6 16,2
（二）所有者 -2,77 13,44
,44 0,1 15,5 45,6 19,3
投入和减少 4,975 4,417
6.0 85. 33.3 00.0 93.6
资本 .90 .74
0 72 6 0 4
378 -1,6
3,27 5,29 5,296
1．所有者投 ,44 45,6
2,68 6,72 ,729.
入的普通股 6.0 00.0
3.13 9.13 13
0 0
-12 -1,3 -1,4
2．其他权益 -1,49
0,1 73,6 93,7
工具持有者 3,785
85. 00.0 85.7
投入资本 .72
72 0 2
12,4 12,4
3．股份支付 12,44
46,9 46,9
计入所有者 6,979
79.8 79.8
权益的金额 .88
8 8
-30, -30, -2,77 -2,80
4．其他 529. 529. 4,975 5,505
65 65 .90 .55
-81, -81,
-81,9
（三）利润分 939, 939,
39,61
配 619. 619.
9.62
62 62
1．提取盈余
公积
20
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2．提取一般
风险准备
-81, -81,
3．对所有者 -81,9
939, 939,
（或股东）的 39,61
619. 619.
分配 9.62
62 62
4．其他
512
-512
（四）所有者 ,39
,392,
权益内部结 2,0
047.
转 47.
00
00
512
-512
1．资本公积 ,39
,392,
转增资本（或 2,0
047.
股本） 47.
00
00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,5 122
972, 88,7 158, 1,94 4,64 4,777
37, ,14 67,5 128,9
四、本期期末 260, 24,4 191, 7,06 8,03 ,033,
034 0,2 54.4 99,85
余额 816. 60.0 679. 3,91 3,77 630.3
,00 63. 1 8.26
25 0 35 8.53 2.07 3
0.0 53
21
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
1,535 122, 1,60
955,73 49,741 206,27
一、上年期末 ,474, 134, 2,24 4,372,12
3,215. ,890.0 8,876.
余额 733.0 520. 2,31 1,770.65
12 0 28
0 99 5.26
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
1,535 122, 1,60
955,73 49,741 206,27
二、本年期初 ,474, 134, 2,24 4,372,12
3,215. ,890.0 8,876.
余额 733.0 520. 2,31 1,770.65
12 0 28
0 99 5.26
三、本期增减
-1,11 6,60
变动金额（减 -8,81 -3,360, -4,533, 6,654,07
6,965 6,50
少以“－”号 7.57 398.67 750.00 1.00
.00 2.24
填列）
40,3
（一）综合收 87,1 40,387,1
益总额 56.5 56.55
5
（二）所有者 -1,11
-8,81 -3,360, -4,533, 47,568.7
投入和减少资 6,965
7.57 398.67 750.00 6
本 .00
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
8,035 -8,81 48,351 47,568.7
具持有者投入
.00 7.57 .33 6
资本
22
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-1,12
-3,408, -4,533,
4．其他 5,000
750.00 750.00
.00
-33,7
（三）利润分 80,6 -33,780,
配 54.3 654.31
1
1．提取盈余公
积
-33,7
2．对所有者
80,6 -33,780,
（或股东）的
54.3 654.31
分配
1
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
23
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1,534 122, 1,60
952,37 45,208 206,27
四、本期期末 ,357, 125, 8,84 4,378,77
2,816. ,140.0 8,876.
余额 768.0 703. 8,81 5,841.65
45 0 28
0 42 7.50
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
1,02 122,
1,456, 90,37 158,0 1,249,1
一、上年期末 4,26 260, 3,920,37
999,4 0,060. 29,07 96,417.
余额 3,50 449. 8,891.02
97.55 00 9.29 93
7.00 25
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
1,02 122,
1,456, 90,37 158,0 1,249,1
二、本年期初 4,26 260, 3,920,37
999,4 0,060. 29,07 96,417.
余额 3,50 449. 8,891.02
97.55 00 9.29 93
7.00 25
三、本期增减 512,
-120 -498,0 -1,645
变动金额（减 770, 29,519, 45,769,6
,185 45,98 ,600.0
少以“－”号 493. 751.16 74.45
.72 3.99 0
填列） 00
（一）综合收 111,459 111,459,3
益总额 ,370.78 70.78
（二）所有者 378, -120 14,34 -1,645
16,249,9
投入和减少 446. ,185 6,063. ,600.0
23.29
资本 00 .72 01 0
378, 3,272, -1,645
1．所有者投 5,296,72
446. 683.1 ,600.0
入的普通股 9.13
00 3 0
2．其他权益 -120 -1,373 -1,493,78
工具持有者 ,185 ,600.0 5.72
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投入资本 .72 0
3．股份支付 12,44
12,446,9
计入所有者 6,979.
79.88
权益的金额 88
4．其他
（三）利润分 -81,939 -81,939,6
配 ,619.62 19.62
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-81,939 -81,939,6
（或股东）的
,619.62 19.62
分配
3．其他
512,
（四）所有者 -512,3
392,
权益内部结 92,04
047.
转 7.00
00
512,
1．资本公积 -512,3
392,
转增资本（或 92,04
047.
股本） 7.00
00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
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1,53 122,
958,9 88,72 158,0 1,278,7
四、本期期末 7,03 140, 3,966,14
53,51 4,460. 29,07 16,169.
余额 4,00 263. 8,565.47
3.56 00 9.29 09
0.00 53
三、公司基本情况
（一）公司概述
岭南生态文旅股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2014年2月14日，经中国证券监督管理委员会“证监许可
【2014】49 号”文核准，向社会公众发行人民币普通股（A股），成为中小板上市公司。公司在广东省东莞市工商行政管理
局 登 记 注 册 ， 企 业 法 人 统 一 社 会 信 用 代 码 91441900708010087G 。 截 至 2020 年 6 月 30 日 ， 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币
1,534,357,768.00元。
（二）公司注册资本
人民币壹拾伍亿叁仟肆佰叁拾伍万柒仟柒佰陆拾捌元整。
（三）公司所属行业性质
生态保护和环境治理业。
（四）公司经营范围
园林景观工程、市政工程、节能环保工程施 工、植树造林工程、水利水电工程；矿山生态修复工程；生态环境治理、
土壤 生态修复、河道与湖泊水污染治理；环卫工程施工；城市环境卫生管理服务； 城乡市容管理服务；城市水域治理服务；
城市生活垃圾经营（清扫、收集、运 输）；城市生活垃圾处置，城乡生活垃圾分类服务；风景园林规划设计、城乡规 划设
计、旅游规划设计、市政工程设计；旅游信息咨询，旅游项目策划，旅游 及其关联产业的开发，文化创意策划、品牌创意
策划、文化活动的组织策划服 务，展览展示服务；项目投资；工程和技术研究和试验发展；环境与生态监测 检测服务。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
（五）公司住所
东莞市东城街道东源路东城文化中心扩建楼1号楼10楼。
（六）总部地址
东莞市东城街道东源路33号岭南股份大厦6-12楼。
（七）公司的法定代表人
尹洪卫。
（八）财务报告批准报出日
本财务报告业经公司董事会2020年8月26日批准对外报出。
（九）合并财务报表范围
公司2020年半年度纳入合并范围的子公司共75家，详见“附注九、在其他主体中的权益”。
本报告期公司的合并财务报表范围及其变化情况，详见“附注八、合并范围的变动”、“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令
第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
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岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据公司各项业务的经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制订的具体会计政策和会计估计，
详见本节、“12、应收款项”、“15、存货”、“16、合同资产”、“20、固定资产”、“23、生物资产”、“35、收入”、等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控
制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
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公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的
公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产
和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当
期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期
损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对
价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的
子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2. 合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会
计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东
权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；
编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将
该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表
时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表
日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当
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按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价
或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额
相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定
对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的
银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算合成人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外
币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益
或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定
可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会
计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的
融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
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（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安
排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和
按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关
股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金
融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价
值变动计入当期损益。
2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动
计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累
计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处
理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入
当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
31
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既没有转移也没有保留金融资 放弃了对该金融资产的控制
产所有权上几乎所有的风险和 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资
报酬 产和负债
保留了金融资产所有权上几乎 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确
认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的
情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移
日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确
认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融
负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实
质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
6. 金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和租赁应
收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也应按照本
部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后
是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预
期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按
照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处
于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，
考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且
有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续
期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率
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计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融
资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预
期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为
整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收
公司合并范围内公司的款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估
信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其
差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产的种类，贷记“贷款损失准备”“债权投资减值准备”“坏账准
备”“合同资产减值准备”“租赁应收款减值准备”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得，做
相反的会计分录。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准的核销金额，借记“贷款损
失准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”“应收账款”“合同资产”等。若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其
差额借记“信用减值损失”。
7. 财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人
赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入
确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8. 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生
金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
9. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
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资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或
注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股票股利不影响股东
权益总额。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票
的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定
方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分
为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合
同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
合并范围内关联方组合 应收合并范围内关联方的应收款项
其他关联方组合 应收其他关联方的应收款项
政府类/地方国有企业组合 应收政府/地方国有企业的应收款项
地产行业公司组合 应收房地产行业公司的应收款项
应收其他客户组合 应收其他客户的应收款项
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法
参照本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否
已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
其他应收款组合1 应收利息
其他应收款组合2 应收股利
其他应收款组合3 应收内部单位往来
其他应收款组合4 应收往来款
其他应收款组合5 应收押金
其他应收款组合6 应收保证金
其他应收款组合7 应收备用金
其他应收款组合8 应收股权转让款
其他应收款组合9 应收其他
15、存货
1. 存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材
料或物资等，包括消耗性生物资产（绿化苗木）、原材料、发出商品、库存商品、在产品、低值易耗品等。
2. 存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企
业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
苗木类消耗性生物资产郁闭前的相关支出全部予以资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
参照《电影企业会计核算办法》的有关规定，一级子公司上海恒润数字科技集团股份有限公司所拥有或控制的影片(包
括影片著作权、使用权等)，在法定或合同约定的有效期内，均作为存货核算。制作的影视作品的会计处理为：公司制作影
片发生的生产费用按影视作品名在“存货—在产品”中分明细核算，当影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时，按公司
为该影视作品发生的成本费用结转“存货—产成品”。公司受托订制的影视作品，其对应已结转入库的实际成本，在影视作
品符合收入确认条件时，一次性结转销售成本。公司自主制作并以让渡使用权作为让相关的经济利益流入企业的方式所生
产的影片，成本在取得影片著作权起四年内按照固定比例进行平均摊销，同时结转营业成本。企业在尚拥有影片著作权时，
在“产成品”中象征性保留1元余额。
3. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经
董事会批准后，在期末结账前处理完毕。
4. 低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
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期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现
净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍
然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、
单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
合同资产是指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权力，且该权力取决于时间流逝之外的其他因素。本公司合同资
产主要包括由工程承包施工合同形成的已完工未结算资产及工程质保金等构成。
本公司根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产。公司提供的工程承包类服务与客户结
算后形成的工程质保金，公司于质保期结束且未发生重大质量问题后拥有无条件向客户收取对价的权利。因此，该部分工程
质保金形成合同资产，并于质保期结束且未发生重大质量问题后转入应收款项。
本公司将合同资产划分为两个组合，在组合的基础上按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。确
定组合的依据如下：
组合一 建造合同中已完工未结算的部分
组合二 工程质保金
17、合同成本
（1）合同取得成本
公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产。若该项资产
摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客
户承担的除外。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在其他流动资产或其他非流动资产中列报。
（2）履行合同的成本
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资
产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
2、该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
报。
上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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18、持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的
违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待
售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商
誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进
行调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、长期应收款
本公司长期应收款主要是应收长期工程款。
本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外
部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失
的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款
逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款
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20、长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或
一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该
安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排
的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控
制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及
投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的
当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重
大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投
资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥
有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢
价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》
确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回
投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属
于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具
有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公
允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
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值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的
亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益
予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，
按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被
投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性
房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十
二）项固定资产及折旧和第（二十六）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产
被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、
报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
22、固定资产
（1）确认条件
固定资产系为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 5、10 年 5% 9.50%、19.00%
运输设备 年限平均法 4－10 年 5% 9.50%－23.75%
办公及其他设备 年限平均法 3、5 年 5% 19.00%、31.67%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移
给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因
而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的 75%以上； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在
租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改
造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折
旧政策与自有固定资产一致。
23、在建工程
在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的
专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工
程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：①长期停建并
且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的
经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
24、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的
借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可
销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定
可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期
直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未
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动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
25、生物资产
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。公司的生物资产为苗木类资产，全部为消耗性
生物资产。
1. 消耗性生物资产的核算
消耗性生物资产按成本进行初始计量。
消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用资本化，构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出费用化，计
入当期损益。
消耗性生物资产的计价：采用加权平均法核算。
2. 林木郁闭规定
（1）依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为棕榈科及竹类植物、阔叶乔木及大灌木、灌木、针叶
树种、地被及其他六个类型进行郁闭度设定。
A、棕榈科及竹类植物：植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长幅度相对较小，计量指标
以干高为主。
B、阔叶乔木、大灌木：植株有明显的直立主干，树冠广阔，计量指标以胸径为主。
C、灌木：植株没有明显主干，呈丛生状态，多为木本植物，计量指标以自然高和冠幅为主。
D、针叶树种：植株有明显的直立主干，基本为松、杉、柏，树叶细长如针，多为针形、条形或鳞形，计量指标以自
然高为主，胸径为辅。
E、地被：植株低矮丛生，枝叶密集，无明显主干，多为禾本科植物，园林中多套袋种植，计量指标以美植袋的规格
为主。
F、其他：除以上五类外，未作划分定义的其他园林苗木，如芭蕉类植物，计量指标根据具体情况而定。
（2）林木郁闭度的设定及计量办法：
A、园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。
量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定
地生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗木可视为已达到郁闭。
B、在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。按历往经
验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
株行距约 100CM×150CM 胸径 3cm，冠径约 100cm 时，
郁闭度：3.14×50×50/（100×150）＝0.523；
株行距约 150CM×150CM 胸径 4cm，冠径约 120cm 时，
郁闭度：3.14×60×60/（150×150）＝0.502；
株行距约 200CM×150CM 胸径 4cm，冠径约 150cm 时，
郁闭度：3.14×75×75/（200×150）＝0.589；
株行距约200CM×250CM 胸径 5cm，冠径约200cm 时，
郁闭度：3.14×100×100/（200×250）＝0.628；
株行距约200CM×300CM 胸径 6cm，冠径约200cm 时，
郁闭度：3.14×100×100/（200×300）＝0.523；
株行距约300CM×350CM 胸径 8cm，冠径约300cm 时，
郁闭度：3.14×150×150/（300×350）＝0.673；
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株行距约300CM×400CM 胸径 8cm，冠径约300cm 时，
郁闭度：3.14×150×150/（300×400）＝0.589；
株行距约350CM×400CM 胸径 8cm，冠径约300cm 时，
郁闭度：3.14×150×150/（350×400）＝0.505;
株行距约400CM×500CM 胸径 9cm，冠径约400cm 时，
郁闭度：3.14×200×200/ （400×500）＝0.628；
株 行 距 约 400CM×600CM 胸 径 10cm， 冠 径 约 400cm 时 ，
郁 闭 度 ：3.14×200×200/ （400×600）＝0.523；
株行距约 200CM×200CM 高度 2m，冠径约 160cm 时，
郁闭度：3.14×80×80/ （200×200）＝0.502；
株行距约 300CM×300CM 高度 3m，冠径约 250cm 时，
郁闭度：3.14×125×125/ （300×300）＝0.545；
株行距约 400CM×400CM 高度 4m，冠径约 350cm 时，
郁闭度：3.14×175×175/ （400×400）＝0.601；
株行距约 500CM×500CM 高度 5m，冠径约 450cm 时，
郁闭度：3.14×225×225/ （500×500）＝0.636；
株行距约 600CM×600CM 高度 5m，冠径约 550cm 时，
郁闭度：3.14×275×275/ （600×600）＝0.660；
考虑到存活率，全冠树以养护年限（1－2年）来确定是否郁闭。
公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧。公司每年度终了对使用寿命、预计净
残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为
会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
3. 消耗性生物资产跌价准备计提方法
每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金
额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额
计入当期损益。
26、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有
融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确
定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，
其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成
本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面
价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形
资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊
销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
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复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（二十七）“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支
出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
27、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日
存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购
买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公
允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产
组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者
资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
28、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式
租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
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29、合同负债
合同负债是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
本公司将已办理结算价款超过公司根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债。
30、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞
退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关
资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划
公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划包含基本养老
保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服
务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的
设定受益计划义务现值的增加或减少。
B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产
上限影响的利息。
C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收
益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人
员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾
福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有
关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负
债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资
产成本。
31、租赁负债
32、预计负债
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
33、股份支付
1. 股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按
照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件
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外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公
允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
34、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，
公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其
利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，
其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具
的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
35、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是
指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履
行，还是某一时点履行。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，公司重新估计应计入
交易价格的可变对价金额。
对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额
在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，公司未考虑合
同中存在的重大融资成分。
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服
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务，该质量保证构成单项履约义务。否则，公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处
理。
公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人
还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额
确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣
除应支付给其他相关方的价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司各主要业务收入确认方式如下：
（1）建造合同
本公司与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，公司
将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同主要为工程设计、创意展览展示、活动策划等履约义务。
工程设计业务，由于公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成
的履约部分收入款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
创意展览展示、活动策划等业务，以项目完成并通过客户验收日期作为确认收入的时点，根据合同约定的价格和项目完
成情况确认收入。
（3）销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控
制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商
品实物资产的转移、客户接受该商品。
（4）BT业务核算方法
BT业务经营方式为“建设-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与BT业务承接方签订市政工程项目BT投资建设
回购协议，并授权BT业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规
定的期限内支付回购资金（含投资回报）。
公司对BT业务采用以下方法进行会计核算：
如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第14号——收入》确认相关的收入和成本，建
造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款。未提供建造服务的，应按照建造过程中支付的工程价款等
考虑合同规定，确认长期应收款。长期应收款应采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内
一般保持不变。
（5）BOT业务核算方法
BOT业务经营方式为“建设-经营-转让（Build-Operate-Transfer）”，指政府部门就某个基础设施项目与私人企业（项目
公司）签订特许权协议，授予签约方的私人企业来承担该项目的投资、融资、建设和维护，在协议规定的特许期限内，许可
其融资建设和经营特定的公用基础设施，并准许其通过向用户收取费用或出售产品以清偿贷款，回收投资并赚取利润。政府
对这一基础设施有监督权，调控权，特许期满，签约方的私人企业将该基础设施无偿或有偿移交给政府部门。
公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，主要采用了两种模式：
1. 公司参与建造服务的：建造期间，公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第14号——收入》确认相关
的收入和费用。基础设施建成后，项目公司（全资或控股子公司）应当按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经
营服务相关的收入。公司建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的同时，项目
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公司确认金融资产或无形资产：①合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金
额的货币资金或其他金融资产的；或在项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定
负责将有关差价补偿给项目公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的规定处理；②合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费
用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产。
2. 公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，公司未确认建造服务收入，项目公司按照建造过程中支付
的工程价款等考虑合同规定，分别转入金融资产或无形资产。基础设施建成后，项目公司应当按《企业会计准则第14号——
收入》确认与后续经营服务相关的收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
36、政府补助
1. 政府补助的类型
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助包括与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认原则和确认时点
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3. 政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量（名义金额为人
民币1元）。
4. 政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
间，计入当期损益或冲减相关成本。
B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。
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37、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认
所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1. 递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企
业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2. 递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的
初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足
下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
38、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将
来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
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39、其他重要的会计政策和会计估计
40、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月颁布了《关于修
订印发<企业会计准则第 14 号——收
入>的通知》（财会【2017】22 号），
已经第四届董事会第九次会议和第四
要求在境内外同时上市的企业以及在
届监事会第八次会议审议批准，独立董
境外上市并采用国际财务报告准则或
事发表了同意意见。
企业会计准则编制财务报表的企业，自
2018 年 1 月 1 日起施行，其他境内上
市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行。
公司作为境内上市企业，经董事会审议通过，于2020 年1 月1 日起执行新收入准则。根据衔接规定，首次执行本准则的企
业，应当根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对比期
间信息不予调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,606,692,546.07 2,606,692,546.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,713,834.54 8,713,834.54
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应收账款 3,324,580,354.94 3,252,872,920.42 -71,707,434.52
应收款项融资 7,010,000.00 7,010,000.00
预付款项 51,047,593.82 51,047,593.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 290,851,264.83 290,851,264.83
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 5,956,675,809.89 301,384,233.59 -5,655,291,576.30
合同资产 0.00 5,726,999,010.82 5,726,999,010.82
持有待售资产 70,629,673.89 70,629,673.89
一年内到期的非流动
326,570,304.81 326,570,304.81
资产
其他流动资产 113,384,973.17 113,384,973.17
流动资产合计 12,756,156,355.96 12,756,156,355.96
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 2,556,961,437.39 2,556,961,437.39
长期股权投资 2,230,728,805.75 2,230,728,805.75
其他权益工具投资 153,290,000.00 153,290,000.00
其他非流动金融资产 33,236,385.67 33,236,385.67
投资性房地产
固定资产 446,990,244.51 446,990,244.51
在建工程 9,083,535.14 9,083,535.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 32,017,204.77 32,017,204.77
开发支出
商誉 1,094,144,313.05 1,094,144,313.05
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长期待摊费用 86,562,518.12 86,562,518.12
递延所得税资产 137,623,438.60 137,623,438.60
其他非流动资产 8,975,870.83 8,975,870.83
非流动资产合计 6,789,613,753.83 6,789,613,753.83
资产总计 19,545,770,109.79 19,545,770,109.79
流动负债：
短期借款 2,583,544,352.00 2,583,544,352.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 638,472,823.63 638,472,823.63
应付账款 7,229,922,020.53 7,229,922,020.53
预收款项 859,172,238.67 0.00 -859,172,238.67
合同负债 0.00 859,172,238.67 859,172,238.67
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 86,433,997.43 86,433,997.43
应交税费 717,221,321.74 717,221,321.74
其他应付款 197,946,182.82 197,946,182.82
其中：应付利息
应付股利 4,756,512.54 4,756,512.54
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 18,960,213.38 18,960,213.38
一年内到期的非流动
566,513,824.77 566,513,824.77
负债
其他流动负债 1,200,109.23 1,200,109.23
流动负债合计 12,899,387,084.20 12,899,387,084.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 758,777,983.99 758,777,983.99
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应付债券 566,505,470.91 566,505,470.91
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 94,707,776.25 94,707,776.25
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 21,289,680.08 21,289,680.08
递延所得税负债 2,048,155.22 2,048,155.22
其他非流动负债 2,684,875.80 2,684,875.80
非流动负债合计 1,446,013,942.25 1,446,013,942.25
负债合计 14,345,401,026.45 14,345,401,026.45
所有者权益：
股本 1,535,474,733.00 1,535,474,733.00
其他权益工具 122,134,520.99 122,134,520.99
其中：优先股
永续债
资本公积 1,038,146,146.48 1,038,146,146.48
减：库存股 49,741,890.00 49,741,890.00
其他综合收益 61,038.20 61,038.20
专项储备
盈余公积 206,441,476.34 206,441,476.34
一般风险准备
未分配利润 2,028,449,828.94 2,028,449,828.94
归属于母公司所有者权益
4,880,965,853.95 4,880,965,853.95
合计
少数股东权益 319,403,229.39 319,403,229.39
所有者权益合计 5,200,369,083.34 5,200,369,083.34
负债和所有者权益总计 19,545,770,109.79 19,545,770,109.79
调整情况说明
财政部于2017 年7月颁布了《关于修订印发<企业会计准则第14 号——收入>的通知》（财会【2017】22 号），要求在境内外
同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018 年1 月1 日起施行，
其他境内上市企业，自2020年1 月1 日起施行。
公司作为境内上市企业，经董事会审议通过，于2020 年1 月1 日起执行新收入准则。根据衔接规定，首次执行本准则的企
业，应当根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对比期
间信息不予调整。
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岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
公司合并报表具体影响科目及金额见上述调整报表。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,465,526,958.00 1,465,526,958.00
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,169,174.05 8,169,174.05
应收账款 2,681,228,747.76 2,629,807,581.92 -51,421,165.84
应收款项融资
预付款项 16,410,921.21 16,410,921.21
其他应收款 973,173,827.79 973,173,827.79
其中：应收利息
应收股利 102,913,600.00 102,913,600.00
存货 4,421,310,156.68 0.00 -4,421,310,156.68
合同资产 0.00 4,472,731,322.52 4,472,731,322.52
持有待售资产
一年内到期的非流动
219,471,168.90 219,471,168.90
资产
其他流动资产 30,336,938.74 30,336,938.74
流动资产合计 9,815,627,893.13 9,815,627,893.13
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 884,456,958.44 884,456,958.44
长期股权投资 4,199,357,154.67 4,199,357,154.67
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 33,219,378.17 33,219,378.17
投资性房地产
固定资产 166,499,030.91 166,499,030.91
在建工程
生产性生物资产
油气资产
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使用权资产
无形资产 4,975,224.51 4,975,224.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 28,510,876.25 28,510,876.25
递延所得税资产 71,049,309.44 71,049,309.44
其他非流动资产 5,157,340.83 5,157,340.83
非流动资产合计 5,393,225,273.22 5,393,225,273.22
资产总计 15,208,853,166.35 15,208,853,166.35
流动负债：
短期借款 1,533,600,653.96 1,533,600,653.96
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 919,611,201.96 919,611,201.96
应付账款 5,343,431,835.58 5,343,431,835.58
预收款项 580,485,451.19 0.00 -580,485,451.19
合同负债 0.00 580,485,451.19 580,485,451.19
应付职工薪酬 20,347,745.57 20,347,745.57
应交税费 423,688,492.74 423,688,492.74
其他应付款 922,908,215.63 922,908,215.63
其中：应付利息
应付股利 435,872.00 435,872.00
持有待售负债
一年内到期的非流动
384,586,532.81 384,586,532.81
负债
其他流动负债
流动负债合计 10,128,660,129.44 10,128,660,129.44
非流动负债：
长期借款 93,814,983.99 93,814,983.99
应付债券 566,505,470.91 566,505,470.91
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 44,725,146.31 44,725,146.31
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长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,233,333.33 1,233,333.33
递延所得税负债 1,792,331.72 1,792,331.72
其他非流动负债
非流动负债合计 708,071,266.26 708,071,266.26
负债合计 10,836,731,395.70 10,836,731,395.70
所有者权益：
股本 1,535,474,733.00 1,535,474,733.00
其他权益工具 122,134,520.99 122,134,520.99
其中：优先股
永续债
资本公积 955,733,215.12 955,733,215.12
减：库存股 49,741,890.00 49,741,890.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 206,278,876.28 206,278,876.28
未分配利润 1,602,242,315.26 1,602,242,315.26
所有者权益合计 4,372,121,770.65 4,372,121,770.65
负债和所有者权益总计 15,208,853,166.35 15,208,853,166.35
调整情况说明
财政部于2017 年7月颁布了《关于修订印发<企业会计准则第14 号——收入>的通知》（财会【2017】22 号），要求在境内外
同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018 年1 月1 日起施行，
其他境内上市企业，自2020年1 月1 日起施行。
公司作为境内上市企业，经董事会审议通过，于2020 年1 月1 日起执行新收入准则。根据衔接规定，首次执行本准则的企
业，应当根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对比期
间信息不予调整。
母公司报表具体影响科目及金额见上述调整报表。
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
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41、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
工程施工收入、利息收入、绿化养护收
入、市政路灯养护及路灯节能提成收
入、水电安装及维修收入、主题文化创
意业务收入、4D 特种影院系统集成业 17%、16%、13%、11%、10%、9%、
增值税
务收入、特种电影拍摄制作业务、设计 6%、5%、3%
服务收入、商品销售收入、创意展示设
计收入、活动创意策划收入、展馆创意
规划收入、租金收入
城市维护建设税 应缴流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、12.50%、10%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育附加 应缴流转税额 1%、1.50%、2%
利得税 香港应纳税所得额 16.50%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
岭南生态文旅股份有限公司 15.00%
岭南设计集团有限公司 25.00%
东莞市岭南苗木有限公司 12.50%
东莞市信扬电子科技有限公司 10.00%
眉山市岭南岷东生态环境工程有限公司 25.00%
岭南香市建设项目管理有限公司 25.00%
乳山市岭南生态文化旅游有限公司 25.00%
上海恒润数字科技集团股份有限公司 15.00%
上海恒润申启多媒体有限公司 15.00%
上海恒润文化娱乐发展有限公司 10.00%
上海润岭文化投资管理有限公司 25.00%
香港恒润文化娱乐有限公司 按香港相关法律规定缴纳资本利得税，税率为 16.50%
上海涵霹文化投资有限公司 25.00%
淮安恒润科技有限公司 25.00%
上海恒润文化科技有限公司 15.00%
57
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
上海恒润文化旅游发展有限公司 25.00%
上海钦龙科技设备有限公司 25.00%
上海钦龙工贸启东有限公司 25.00%
Sungwol Holdings Co.,Ltd 按韩国相关法律规定缴纳法人税，税率为 10.00%
岭南新科生态科技研究院（北京）有限公司 25.00%
德马吉国际展览有限公司 15.00%
德马吉香港展览有限公司 按香港相关法律规定缴纳资本利得税，税率为 16.50%
岭南水务集团有限公司 25.00%
邻水县岭南生态工程有限公司 25.00%
阿拉山口市塞上绿洲投资建设有限责任公司 25.00%
珠海市岭南金控投资有限公司 25.00%
界首市岭南园林文化旅游运营有限公司 25.00%
全域纵横文旅投资有限公司 25.00%
广西岭域创和文旅投资有限公司 25.00%
新疆绿美南疆生态农业发展有限公司 25.00%
新疆爱尚西域文化旅游投资有限公司 25.00%
珠海横琴岭林粤信产业投资基金合伙企业（有限合伙） 25.00%
北京本农科技发展有限公司 15.00%
湖南本农环境科技有限公司 15.00%
内蒙古本农生态科技有限公司 25.00%
北京本农生态环境技术研究院有限公司 25.00%
岭南（东莞）生态文旅供应链管理有限公司 25.00%
岭南园林建设发展有限公司 25.00%
岭南国际发展有限公司 ——
德马吉国际文化创意（深圳）有限公司 25.00%
西安德马吉文化创意有限公司 25.00%
宿迁泽汇水务有限公司 25.00%
海口鑫仲源文旅投资有限公司 25.00%
岭南（深圳）供应链管理有限公司 25.00%
德马吉国际文化创意产业有限公司 25.00%
德马吉文化创意产业（武汉）有限公司 25.00%
北京盛源中清工程技术有限公司 25.00%
岭南生态修复有限公司 25.00%
深圳市岭南生态建设有限公司 25.00%
58
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
深圳岭南文旅规划设计有限公司 25.00%
宿迁豪港水务有限公司 25.00%
北京昊泽通达科技有限公司 25.00%
东莞市新港德恒水务工程有限公司 25.00%
深圳信亿投资合伙企业（有限合伙） 25.00%
深圳鑫泰华金投资合伙企业（有限合伙） 25.00%
台山市南岭水务工程有限公司 25.00%
恩平市南岭水务工程有限公司 25.00%
开平市南岭水务工程有限公司 25.00%
江门市新会区南岭水务有限公司 25.00%
广西全域商业管理有限公司 25.00%
德马吉文化创意（重庆）有限公司 25.00%
上海岭南规划建筑设计有限公司 25.00%
深圳岭南生态规划设计有限公司 25.00%
深圳岭南景观规划设计有限公司 25.00%
深圳岭南设计咨询管理有限公司 25.00%
北京岭南润潞环境治理有限公司 25.00%
岭南水务（麻栗坡）有限公司 25.00%
重庆广维文化旅游发展有限公司 25.00%
深圳宏升启源一号投资合伙企业（有限合伙） 25.00%
岭域文化旅游发展（南雄）有限公司 25.00%
岭雄文化旅游发展（南雄）有限公司 25.00%
岭南市政建设工程有限责任公司 25.00%
东莞市岭南环保工程有限公司 25.00%
东莞市岭森苗木有限公司 25.00%
贵州润旅文化旅游发展有限公司 25.00%
南雄市岭创建设工程有限公司 25.00%
2、税收优惠
1. 企业所得税
（1）根据自2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办
法》，对国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2018年11月本公司的高新技术企
业复审申请已获得广东省科学技术厅评审通过，并于2018年11月28日取得新的高新技术企业证书，证书编
59
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
号为GR201844000194，有效期三年。据此本公司作为高新技术企业于2018年、2019年、2020年减按15%的
税率缴纳企业所得税。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项规定企业从事农、林、牧、渔业项目
的所得，可以免征、减征企业所得税，及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，
本公司从事林木培育和种植取得的收入免征企业所得税。
根据《企业所得税法》第二十七条第一款和《企业所得税实施条列》第八十六条第二项第一款规定，
一级子公司东莞市岭南苗木有限公司2020年度按适用税率25%减半征收企业所得税。
（3）一级子公司上海恒润数字科技集团股份有限公司于2018年10月通过上海奉贤科学技术委员会高
新技术企业复审，并于2018年10月19日取得新的高新技术企业证书，证书编号为GR201831000652，有效期
三年。据此该公司作为高新技术企业于2018年、2019年、2020年减按15%的税率缴纳企业所得税。
（4）一级子公司德马吉国际展览有限公司于2018年11月27日取得市科委、财政局、国家税务局及地
方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201831002450，有效期三年。据此该公司作为高新技术
企业于2018年、2019年、2020年减按15%的税率缴纳企业所得税。
（6）二级子公司上海恒润申启多媒体有限公司于2018年申请高新技术企业，于2018年11月27日通过
上海奉贤科学技术委员会高新技术企业认证，证书编号为GR201831003645，有效期为2018年11月27日至
2021年11月27日。据此该公司作为高新技术企业于2019年、2020年、2021年减按15%的税率缴纳企业所得
税。
（7）一级子公司北京本农科技发展有限公司于2017年10月25日取得北京市科学技术委员会、北京市
财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁布的高新技术企业证书，证书编号为GR201711003499，
有效期三年。据此该公司作为高新技术企业于2017年、2018年、2019年减按15%的税率缴纳企业所得税。
（8）二级子公司湖南本农环境科技有限公司于2018年12月3日取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、
国家税务总局湖南省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201843001831，有效期三年。据此该
公司作为高新技术企业于2018年、2019年、2020年减按15%的税率缴纳企业所得税。
（9）二级子公司上海恒润文化科技有限公司于2019年10月28日取得上海市科学技术委员会颁发的高
新技术企业证书，证书编号为GR201931001546，有效期三年。据此该公司作为高新技术企业于2019年、2020
年、2021年减按15%的税率缴纳企业所得税。
（10）根据《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税
[2018]77号），将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100
万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
60
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
一级子公司东莞市信扬电子科技有限公司、二级子公司上海恒润文化娱乐发展有限公司2020年度的企业所
得税适用税率为10%。
2. 增值税
一级子公司东莞市岭南苗木有限公司经东莞市国家税务局松山湖税务分局批准，销售自产苗木免征增
值税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 963,187.53 795,065.68
银行存款 1,849,935,627.17 2,063,509,202.14
其他货币资金 381,540,565.91 538,807,285.20
应收利息 5,821,226.39 3,580,993.05
合计 2,238,260,607.00 2,606,692,546.07
其中：存放在境外的款项总额 70,766.65 72,448.71
因抵押、质押或冻结等对使用
408,028,539.35 577,515,556.70
有限制的款项总额
其他说明
其他货币资金期末余额为381,540,565.91元，其中银行保函保证金、银行承兑汇票保证
金、信用证保证金共378,700,616.04元，共管账户资金为4,147.04元，农民工工资保证金
2,835,802.83元。
除其他货币资金中的存入银行的保证金外，期末本公司货币资金抵押、冻结金额见“附注
七 64、所有权或使用权受到限制的资产”。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
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岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 8,219,748.06 8,713,834.54
合计 8,219,748.06 8,713,834.54
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 9,171,0 100.00 951,28 10.37 8,219,7 10,123, 100.00 1,410,05 8,713,8
13.93%
准备的应收票据 34.29 % 6.23 % 48.06 893.22 % 8.68 34.54
其中：
9,171,0 100.00 951,28 10.37 8,219,7 10,123, 100.00 1,410,05 8,713,8
商业承兑票据 13.93%
34.29 % 6.23 % 48.06 893.22 % 8.68 34.54
9,171,0 100.00 951,28 10.37 8,219,7 10,123, 100.00 1,410,05 8,713,8
合计 13.93%
34.29 % 6.23 % 48.06 893.22 % 8.68 34.54
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑票据 1,410,058.68 458,772.45 951,286.23
合计 1,410,058.68 458,772.45 951,286.23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
62
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 0.00 6,423,627.06
合计 0.00 6,423,627.06
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 38,187, 38,187, 100.00 38,257, 38,257, 100.00
0.97% 1.03% 0.00
准备的应收账款 588.02 588.02 % 588.02 588.02 %
其中：
3,887,5 493,78 3,393,7 3,693,4 440,59
按组合计提坏账 99.03 12.70 3,252,87
54,505. 0,488.4 74,017. 69,142. 98.97% 6,222.4 11.93%
准备的应收账款 % % 2,920.42
68 5 23 84 2
其中：
按信用风险特征 3,887,5 493,78 3,393,7 3,693,4 440,59
99.03 12.70 3,252,87
组合计提坏账准 54,505. 0,488.4 74,017. 69,142. 98.97% 6,222.4 11.93%
% % 2,920.42
备的应收账款 68 5 23 84 2
3,925,7 531,96 3,393,7 3,731,7 478,85
100.00 13.55 100.00 3,252,87
合计 42,093. 8,076.4 74,017. 26,730. 3,810.4 12.83%
% % % 2,920.42
70 7 23 86 4
按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户出现严重财务危
客户 1 18,678,578.83 18,678,578.83 100.00%
机，可收回性较低
客户已进行破产清算
客户 2 4,095,116.03 4,095,116.03 100.00%
程序
63
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
客户已进行破产清算
客户 3 4,898,065.53 4,898,065.53 100.00%
程序
公司根据款项可回收
客户 4 4,773,815.41 4,773,815.41 100.00% 情况，全部计提信用
损失
公司根据款项可回收
客户 5 505,800.00 505,800.00 100.00% 情况，全部计提信用
损失
公司根据款项可回收
客户 6 18,432.16 18,432.16 100.00% 情况，全部计提信用
损失
公司根据款项可回收
客户 7 2,189,740.06 2,189,740.06 100.00% 情况，全部计提信用
损失
公司根据款项可回收
客户 8 2,196,900.00 2,196,900.00 100.00% 情况，全部计提信用
损失
客户出现严重财务危
客户 9 831,140.00 831,140.00 100.00% 机，且处于破产重组
阶段，可收回性较低
合计 38,187,588.02 38,187,588.02 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：A、组合—应收其他关联方客户组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 199,737,920.49 6,921,607.50 3.47%
1-2 年 34,040,845.91 4,741,705.43 13.93%
2-3 年 1,780,295.14 1,780,295.14 100.00%
合计 235,559,061.54 13,443,608.07 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：B、组合—应收地方政府/地方国有企业客户组合
单位： 元
名称 期末余额
64
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,657,305,920.47 96,612,480.27 5.83%
1-2 年 734,021,689.14 92,112,244.29 12.55%
2-3 年 381,153,259.25 77,838,545.73 20.42%
3-4 年 142,515,397.10 40,877,953.33 28.68%
4-5 年 48,014,938.19 26,945,600.05 56.12%
5 年以上 14,413,404.92 14,413,404.92 100.00%
合计 2,977,424,609.07 348,800,228.59 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：C、组合—应收房地产企业客户组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 33,545,720.15 3,456,242.87 10.30%
1-2 年 31,451,190.75 4,944,558.38 15.72%
2-3 年 23,473,660.74 5,495,679.64 23.41%
3-4 年 28,753,079.43 10,876,893.83 37.83%
4-5 年 14,163,265.27 8,480,689.58 59.88%
5 年以上 14,358,487.25 12,615,931.45 87.86%
合计 145,745,403.59 45,869,995.76 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：D、组合—应收其他客户组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 222,821,057.59 13,518,994.87 6.07%
1-2 年 159,483,166.99 23,683,588.70 14.85%
2-3 年 101,209,311.91 21,322,614.76 21.07%
3-4 年 27,895,352.33 13,716,888.05 49.17%
4-5 年 4,194,894.79 2,305,022.52 54.95%
5 年以上 13,221,647.87 11,119,547.13 84.10%
合计 528,825,431.48 85,666,656.03 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
65
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,113,410,618.70
1至2年 969,290,133.84
2至3年 509,995,849.83
3 年以上 333,045,491.33
3至4年 215,705,080.13
4至5年 66,475,692.36
5 年以上 50,864,718.84
合计 3,925,742,093.70
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收 38,257,588.02 70,000.00 38,187,588.02
账款
按组合计提坏
账准备的应收 440,596,222.42 53,184,266.03 493,780,488.45
账款
合计 478,853,810.44 53,184,266.03 70,000.00 531,968,076.47
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
66
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占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 222,553,870.88 5.67% 46,612,561.47
第二名 140,701,548.66 3.58% 12,259,038.55
第三名 122,930,537.22 3.13% 6,146,526.86
第四名 110,496,609.51 2.81% 9,674,754.84
第五名 107,853,323.20 2.75% 6,977,218.80
合计 704,535,889.47 17.94%
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情形。
其他说明：
4、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 6,839,000.00 7,010,000.00
合计 6,839,000.00 7,010,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
1.按坏账计提方法分类披露
类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,839,000.00 100.00 6,839,000.00
其中：银行承兑票据 6,839,000.00 100.00 6,839,000.00
商业承兑票据
合计 6,839,000.00 100.00 6,839,000.00
续表
67
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
类别 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 7,010,000.00 100.00 7,010,000.00
其中：银行承兑票据 7,010,000.00 100.00 7,010,000.00
商业承兑票据
合计 7,010,000.00 100.00 7,010,000.00
2.期末公司无已质押的应收款项融资。
3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 38,300,212.98 0.00
合计 38,300,212.98 0.00
4.期末公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的应收款项融资。
-
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 73,151,625.62 94.25% 46,020,339.35 90.15%
1至2年 3,714,004.31 4.79% 3,598,104.63 7.05%
2至3年 566,623.11 0.73% 1,251,045.42 2.45%
3 年以上 178,104.42 0.23% 178,104.42 0.35%
合计 77,610,357.46 -- 51,047,593.82 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末预付款项余额中账龄超过1年且金额重要的预付款项是尚未与供应商结算的设备款1,101,901.24元。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额（元） 占预付账款期末余额合计数
的比例（%）
第一名 非关联方 2,637,603.50 3.40
第二名 非关联方 1,550,970.29 2.00
68
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
第三名 非关联方 1,101,901.24 1.42
第四名 非关联方 1,097,548.63 1.41
第五名 非关联方 1,003,320.00 1.29
合计 7,391,343.66 9.52
其他说明：
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 388,466,843.86 290,851,264.83
合计 388,466,843.86 290,851,264.83
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 216,816,657.93 217,555,535.44
往来款 156,525,146.39 87,654,042.82
押金 11,456,373.27 13,276,870.33
备用金 17,574,788.07 10,705,329.75
股权转让款 51,796,250.00 9,677,000.00
其他 7,401,975.94 8,080,782.62
合计 461,571,191.60 346,949,560.96
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 51,098,296.13 5,000,000.00 56,098,296.13
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 17,006,051.61 17,006,051.61
69
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2020 年 6 月 30 日余额 68,104,347.74 5,000,000.00 73,104,347.74
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 228,383,594.46
1至2年 118,908,325.59
2至3年 47,215,327.15
3 年以上 67,063,944.40
3至4年 49,927,140.31
4至5年 8,310,068.52
5 年以上 8,826,735.57
合计 461,571,191.60
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款项 56,098,296.13 17,006,051.61 73,104,347.74
合计 56,098,296.13 17,006,051.61 73,104,347.74
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
70
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 股权转让款 40,000,000.00 1 年内 8.67% 2,000,000.00
第二名 往来款 32,445,106.38 2 年内 7.03% 659,721.23
第三名 保证金 30,800,000.00 1-2 年 6.67% 2,316,680.00
第四名 保证金 24,000,000.00 1-4 年 5.20% 15,264,000.00
第五名 往来款 21,354,115.00 1-2 年 4.63% 1,067,705.75
合计 -- 148,599,221.38 -- 32.19% 21,308,106.98
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
期末公司不存在涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额的情形。
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
71
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 32,892,893.86 32,892,893.86 29,848,939.19 29,848,939.19
在产品 64,198,152.86 64,198,152.86 53,782,327.01 53,782,327.01
库存商品 17,613,990.70 17,613,990.70 17,349,686.39 17,349,686.39
消耗性生物资
33,274,592.00 33,274,592.00 34,028,483.12 34,028,483.12
产
发出商品 1,261,124.15 688,319.34 572,804.81 1,261,124.15 688,319.34 572,804.81
低值易耗品 19,532.76 19,532.76 13,032.76 13,032.76
开发成本 169,031,824.60 169,031,824.60 165,788,960.31 165,788,960.31
合计 318,292,110.93 688,319.34 317,603,791.59 302,072,552.93 688,319.34 301,384,233.59
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
发出商品 688,319.34 688,319.34
合计 688,319.34 688,319.34
公司期末对存货进行减值测试，根据成本与可变现净值孰低原则，按照成本高于可变现
净值的金额计提了存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
期末存货账面余额中不包含的借款费用资本化金额。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
8、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
60,660,947.4 51,708,138.5 79,425,727.9
工程质保金 8,952,808.89 7,718,293.43 71,707,434.52
7 8 5
建造合同形成的已完工 5,260,938,65 131,624,797.5 5,129,313,85 5,771,574,90 116,283,325. 5,655,291,576.
72
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
未结算资产 1.95 1 4.44 1.78 48 30
5,321,599,59 140,577,606.4 5,181,021,99 5,851,000,62 124,001,618. 5,726,999,010.
合计
9.42 0 3.02 9.73 91 82
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
工程质保金减值准备 1,234,515.46
建造合同形成的已完
工未结算资产减值准 15,341,472.03
备
合计 16,575,987.49 --
其他说明：
9、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
10、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
BT 建设工程及 PPP 项目 352,315,875.36 326,570,304.81
合计 352,315,875.36 326,570,304.81
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
73
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
11、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 42,332,815.02 42,277,300.92
预交所得税 248,906.36 202,117.44
留抵税金 13,171,411.36 17,360,122.69
待取得抵扣凭证的进项税额 49,814,882.42 51,718,639.99
预交销项税 173,375.90 886,792.30
预交土地增值税 1,851,114.35 939,999.83
预缴个税 1,049,891.95 0.00
合计 108,642,397.36 113,384,973.17
其他说明：
12、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
BT 建设工程及
2,423,069,23 2,418,363,04 2,546,728,81 2,540,688,01 3.12%-12.72
其他长期收款 4,706,185.99 6,040,795.86
1.14 5.15 5.18 9.32 %
的工程
13,825,833.3 13,824,638.7 16,275,000.0 16,273,418.0
其他 1,194.55 1,581.93
3 8 0 7
2,436,895,06 2,432,187,68 2,563,003,81 2,556,961,43
合计 4,707,380.54 6,042,377.79 --
4.47 3.93 5.18 7.39
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 6,042,377.79 6,042,377.79
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期转回 1,334,997.25 1,334,997.25
74
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2020 年 6 月 30 日余额 4,707,380.54 4,707,380.54
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末公司不存在转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额的情形。
其他说明
13、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
嘉祥岭
南园林 90,372, -1,487, 88,885,
工程有 923.58 761.27 162.31
限公司
鲁甸县
岭甸环
80,302, -931,56 79,371,
境工程
865.11 2.61 302.50
有限公
司
灵璧县
岭城建 123,46 123,46
1,895.6
设投资 4,992.3 6,888.0
3
发展有 8 1
限公司
日照岭
29,869, 60,000, 89,869,
南海洋 -156.72
254.74 000.00 098.02
园林工
75
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
程有限
公司
吕梁市
离石区
岭南生 926,18 -10,407 915,77
态工程 2.38 .99 4.39
有限公
司
广西交
101,27 102,79
岭环境 1,524,9
4,969.5 9,918.7
工程有 49.22
4 6
限公司
长丰县
丰岭生 195,27 195,27
态建设 5,288.8 645.01 5,933.8
工程有 1 2
限公司
监利县
锦沙湖
30,273, 7,631.2 30,280,
湿地公
096.97 7 728.24
园有限
公司
邢台县
顺灏龙
40,551, 40,551,
冈建设
200.00 200.00
开发有
限公司
岭南水
务(连 20,301, 26,600, 46,900,
-742.17
平)有 525.43 000.00 783.26
限公司
黄山润
宁生态 13,501, 48,418, 2,464.8 61,922,
建设有 855.76 000.00 5 320.61
限公司
齐河县
绿景园
-1,035. -1,696.
林绿化 -660.98
68 66
工程有
限公司
巴林右 2,200,3 644.55 2,201,0
76
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
旗岭南 95.46 40.01
园林建
设有限
公司
泗阳新
源水务
72,015, -3,355, 68,660,
工程有
740.43 557.50 182.93
限责任
公司
江苏惠
251,15 251,67
民水务 524,82
2,212.3 7,040.3
有限公 8.01
1 2
司
乌鲁木
齐市岭
秀匠心 246,38 256,99
10,610,
投资建 3,918.6 4,160.3
241.73
设有限 4 7
责任公
司
岭南水
务（紫 53,008, 33,000, 86,008,
-405.92
金）有 495.58 000.00 089.66
限公司
西峡县
龙乡岭 129,66 161,77
33,190, -1,081,
南建设 7,622.5 6,577.7
000.00 044.82
工程有 6 4
限公司
广西崇
左市岭
南城市 62,869, -15,799 62,853,
建设有 077.47 .08 278.39
限责任
公司
昌吉市
岭海工
34,907, -2,335, 32,571,
程管理
332.58 456.14 876.44
服务有
限公司
尉氏县
5,200,4 50,000, 1,884.1 55,202,
岭南建
77
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
设工程 31.63 000.00 3 315.76
有限公
司
江苏岭
241,96 242,20
源水务 237,92
5,150.0 3,077.3
有限责 7.37
0 7
任公司
南雄市
灵谭岭
兴文化 91,206. 940,40 -176,26 855,34
旅游发 50 0.00 3.48 3.02
展有限
公司
广西容
县建岭 120,00 120,00
建设有 0.00 0.00
限公司
岭南水
务(汕 4,180,0 4,180,0
尾)有 00.00 00.00
限公司
葛洲坝
岭南
（盐城
55,000, 55,000,
亭湖）
000.00 000.00
水治理
有限责
任公司
兴化中
交岭南
7,712,2 -4,915. 7,707,3
建设管
80.00 52 64.48
理有限
公司
恒润科
幻谷
（日
10,000, -447,39 -3,499, 6,053,3
照）文
000.00 2.62 296.29 11.09
化旅游
发展有
限公司
1,825,5 329,16 2,154,3
小计 3,064,6 -3,499,
75,076. 0,680.0 01,070.
78
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
88 0 10.25 296.29 84
二、联营企业
微传播
（北
309,84 315,95
京）网 6,106,3
7,812.5 4,183.3
络科技 70.79
9 8
股份有
限公司
横琴花
木交易
4,753,0
中心股
07.51
份有限
公司
上海圣
好信息 381,71 77,033. -386,36 72,384.
科技有 8.74 83 7.98 59
限公司
中宁县
碧水源 45,737, 45,737,
水务有 945.15 945.15
限公司
汾阳市
碧水源 29,748, 29,748,
水务有 397.77 397.77
限公司
北京正
泽水务 14,970, -584,41 14,386,
有限公 646.05 5.74 230.31
司
北京兴
顺水务 2,036,4 37,936. 2,074,3
有限公 43.06 32 79.38
司
上海四
次元文
化发展
2,430,7 -1,092, -115,65 1,222,5
合伙企
65.51 585.97 6.64 22.90
业（有
限合
伙）
小计 405,15 4,544,3 -502,02 409,19 4,753,0
79
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3,728.8 39.23 4.62 6,043.4 07.51
7 8
2,230,7 329,16 2,563,4
7,608,9 -4,001, 4,753,0
合计 28,805. 0,680.0 97,114.
49.48 320.91 07.51
75 0 32
其他说明
14、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
非上市公司权益投资 153,290,000.00 153,290,000.00
合计 153,290,000.00 153,290,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
东莞民营投资
0.00 0.00 0.00 0.00
集团有限公司
南阳锦绣文化
旅游开发有限 0.00 0.00 0.00 0.00
公司
上海思尔腾科
技服务有限公 0.00 0.00 0.00 0.00
司
上海庶智建筑
0.00 0.00 0.00 0.00
设计有限公司
北京棱镜影像
文化传媒有限 0.00 0.00 0.00 0.00
公司
恒润博雅应急
0.00 0.00 0.00 0.00
科技有限公司
菏泽花舞世界
文化旅游开发 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司
其他说明：
80
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
注：指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因：公司出于战略目的而计划长
期持有以上权益投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。
15、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
上海清科岭协投资管理合伙企业（有限
33,206,010.23 33,219,378.17
合伙）
广西广投岭南旅游产业投资基金合伙
17,007.50 17,007.50
企业（有限合伙）
合计 33,223,017.73 33,236,385.67
其他说明：
16、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 424,425,458.39 446,990,244.51
合计 424,425,458.39 446,990,244.51
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及构筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 353,801,425.35 56,340,524.56 102,000,165.63 53,176,592.93 1,423,640.62 566,742,349.09
2.本期增加
170,642.20 249,449.93 1,408,524.37 764,781.35 56,472.74 2,649,870.59
金额
（1）购置 170,642.20 249,449.93 1,408,524.37 764,781.35 56,472.74 2,649,870.59
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
0.00 1,995,260.03 2,550,121.42 4,918,343.44 130,264.07 9,593,988.96
金额
（1）处置 0.00 62,090.17 2,550,121.42 415,137.13 130,264.07 3,157,612.79
81
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
或报废
（2）
0.00 1,933,169.86 0.00 4,503,206.31 0.00 6,436,376.17
企业合并减少
4.期末余额 353,972,067.55 54,594,714.46 100,858,568.58 49,023,030.84 1,349,849.29 559,798,230.72
二、累计折旧
1.期初余额 35,215,068.97 21,637,388.91 34,025,489.21 27,833,758.17 1,040,399.32 119,752,104.58
2.本期增加
8,648,329.47 2,964,321.04 4,679,178.83 3,618,085.57 134,177.81 20,044,092.72
金额
（1）计提 8,648,329.47 2,964,321.04 4,679,178.83 3,618,085.57 134,177.81 20,044,092.72
3.本期减少
0.00 179,671.12 1,276,742.89 2,914,945.56 52,065.40 4,423,424.97
金额
（1）处置
0.00 30,728.25 1,276,742.89 204,917.09 52,065.40 1,564,453.63
或报废
（2）
0.00 148,942.87 0.00 2,710,028.47 0.00 2,858,971.34
企业合并减少
4.期末余额 43,863,398.44 24,422,038.83 37,427,925.15 28,536,898.18 1,122,511.73 135,372,772.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
310,108,669.11 30,172,675.63 63,430,643.43 20,486,132.66 227,337.56 424,425,458.39
价值
2.期初账面
318,586,356.38 34,703,135.65 67,974,676.42 25,342,834.76 383,241.30 446,990,244.51
价值
82
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 4,386,293.05 433,992.15 0.00 3,952,300.90
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
上海恒润数字科技集团股份有限公司
3,735,171.99 租用土地上建厂房
厂房及仓库
新疆绿美南疆生态农业发展有限公司
82,366,514.76 租用土地上建产业园
产业园
其他说明
公司于报告期末对固定资产进行逐项检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转让价值、长期闲置或技术落后受
淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准备。
通过售后回租交易形成的固定资产情况： 单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 30,162,504.38 8,788,277.91 0.00 21,374,226.47
运输设备 58,271,035.14 22,824,638.39 0.00 35,446,396.75
办公设备 14,556,723.92 9,377,857.87 0.00 5,178,866.05
其他设备 947,887.85 697,786.76 0.00 250,101.09
合计 103,938,151.29 41,688,560.94 0.00 62,249,590.35
17、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
83
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
在建工程 12,438,913.50 9,083,535.14
工程物资 0.00 0.00
合计 12,438,913.50 9,083,535.14
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
通州区宋庄镇
小堡村污水处 12,438,913.50 0.00 12,438,913.50 9,083,535.14 0.00 9,083,535.14
理站 BOT 项目
合计 12,438,913.50 0.00 12,438,913.50 9,083,535.14 0.00 9,083,535.14
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
通州
区宋
庄镇
小堡 13,757 12,438
9,083, 3,355, 90.41 90.41
村污 ,782.0 0.00 0.00 ,913.5 0.00 0.00 0.00% 其他
535.14 378.36 % %
水处 0 0
理站
BOT
项目
13,757 12,438
9,083, 3,355,
合计 ,782.0 0.00 0.00 ,913.5 -- -- 0.00 0.00 0.00% --
535.14 378.36
0 0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
84
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他说明
经检查，报告期各期末公司的在建工程不存在减值情况，故未计提减值准备。
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,614,244.00 7,614,630.86 20,569,511.93 45,798,386.79
2.本期增加
0.00 0.00 139,797.82 139,797.82
金额
（1）购置 0.00 0.00 139,797.82 139,797.82
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
0.00 0.00 116,504.85 116,504.85
额
（1）处置 0.00 0.00
（2）企业合并减 116,504.85 116,504.85
少
4.期末余额 17,614,244.00 7,614,630.86 20,592,804.90 45,821,679.76
二、累计摊销
1.期初余额 2,585,381.16 3,509,440.50 7,686,360.36 13,781,182.02
2.本期增加
176,293.08 546,856.50 1,802,366.54 2,525,516.12
金额
（1）计提 176,293.08 546,856.50 1,802,366.54 2,525,516.12
3.本期减少
0.00 0.00 67,961.24 67,961.24
金额
（1）处置 0.00 0.00
（2）企业 67,961.24 67,961.24
85
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合并减少
4.期末余额 2,761,674.24 4,056,297.00 9,420,765.66 16,238,736.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
14,852,569.76 3,558,333.86 11,172,039.24 29,582,942.86
价值
2.期初账面
15,028,862.84 4,105,190.36 12,883,151.57 32,017,204.77
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
公司于报告期末对各项无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报
告期内市价持续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
上海恒润数字 448,745,958.81 448,745,958.81
86
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
科技集团股份
有限公司
德马吉国际展
330,993,717.53 330,993,717.53
览有限公司
上海恒润文化
425,000.00 425,000.00
科技有限公司
上海钦龙科技
10,329,770.51 10,329,770.51
设备有限公司
SungwolHoldin
2,906,316.80 2,906,316.80
gsCo.,Ltd
岭南水务集团
301,269,757.47 301,269,757.47
有限公司
北京本农科技
2,380,108.73 2,380,108.73
发展有限公司
1,097,050,629. 1,097,050,629.
合计
85 85
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
Sungwol
HoldingsCo.,Lt 2,906,316.80 2,906,316.80
d
合计 2,906,316.80 2,906,316.80
其他说明
20、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修款 59,757,914.21 2,486,440.92 8,646,665.35 53,597,689.78
售后租赁服务费 4,544,025.10 0.00 35,832.48 4,508,192.62
苗场建设费 132,095.62 0.00 46,928.16 85,167.46
租金 630,413.42 241,873.50 287,320.00 584,966.92
87
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
园林景观 19,515,818.76 2,008,822.91 3,140,499.31 18,384,142.36
其他 1,982,251.01 627,541.26 1,966,562.42 643,229.85
合计 86,562,518.12 5,364,678.59 14,123,807.72 77,803,388.99
其他说明
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 83,754,017.79 18,114,390.51 78,529,723.28 17,174,769.40
可抵扣亏损 68,773,777.97 12,609,563.15 37,050,628.28 8,367,965.60
递延收益引起的 1,233,333.33 185,000.00 1,233,333.33 185,000.00
存货跌价引起的 688,319.34 103,247.90 116,971,644.82 18,347,527.43
坏账准备引起的 606,328,166.01 99,846,254.30 545,422,163.35 90,788,176.17
金融资产公允价值变
18,400,000.00 2,760,000.00 18,400,000.00 2,760,000.00
动及跌价引起的
合同资产减值引起的 140,577,606.40 22,407,030.77 0.00 0.00
合计 919,755,220.84 156,025,486.63 797,607,493.06 137,623,438.60
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
1,119,933.09 228,371.57 1,271,862.90 255,823.50
资产评估增值
金融资产公允价值变
11,935,510.23 1,790,326.53 11,948,878.16 1,792,331.72
动
合计 13,055,443.32 2,018,698.10 13,220,741.06 2,048,155.22
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
88
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
递延所得税资产 156,025,486.63 137,623,438.60
递延所得税负债 2,018,698.10 2,048,155.22
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 70,838,014.93 65,285,207.35
坏账准备 5,795,882.22 6,042,531.56
合计 76,633,897.15 71,327,738.91
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 0.00 6,717,912.25
2021 年 5,857,981.99 5,857,981.99
2022 年 9,867,532.10 9,867,532.10
2023 年 15,448,128.69 15,448,128.69
2024 年 27,393,652.32 27,393,652.32
2025 年 12,270,719.83 0.00
合计 70,838,014.93 65,285,207.35 --
其他说明：
22、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,902,368. 1,902,368. 1,902,368. 1,902,368.
预付购房款
00 00 00 00
3,306,548. 3,306,548. 2,846,767. 2,846,767.
预付软件款
06 06 71 71
预付购车款 408,205.12 408,205.12 626,735.12 626,735.12
其他设备款 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
3,500,000. 3,500,000. 3,500,000. 3,500,000.
长期借款保证金
00 00 00 00
89
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
9,217,121. 9,217,121. 8,975,870. 8,975,870.
合计
18 18 83 83
其他说明：
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 80,000,000.00 0.00
抵押借款 290,000,000.00 0.00
保证借款 1,178,676,679.96 1,357,943,320.04
信用借款 1,400,000.00 1,500,000.00
保证、质押借款 1,394,835,015.61 1,220,678,770.87
应计利息 3,382,525.59 3,422,261.09
合计 2,948,294,221.16 2,583,544,352.00
短期借款分类的说明：
报告期末公司不存在已逾期未偿还的短期借款。
24、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 122,596,188.44 61,518,400.00
银行承兑汇票 68,032,978.37 452,728,747.50
信用证 40,000,000.00 0.00
链捷贷 134,267,079.36 124,225,676.13
合计 364,896,246.17 638,472,823.63
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
90
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
应付账款 6,551,091,656.27 7,229,922,020.53
合计 6,551,091,656.27 7,229,922,020.53
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
账龄超过 1 年的重要应付账款 583,417,231.42 未达到结算条件
合计 583,417,231.42 --
其他说明：
26、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
27、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 959,161,542.99 859,172,238.67
合计 959,161,542.99 859,172,238.67
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
91
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 85,766,928.04 180,032,801.49 189,907,396.54 75,892,332.99
二、离职后福利-设定
667,069.39 11,119,073.72 7,959,540.73 3,826,602.38
提存计划
三、辞退福利 0.00 3,986,632.59 3,986,632.59 0.00
合计 86,433,997.43 195,138,507.80 201,853,569.86 79,718,935.37
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
85,075,007.25 161,855,861.60 175,566,984.76 71,363,884.09
和补贴
2、职工福利费 0.00 4,935,144.98 4,935,144.98 0.00
3、社会保险费 333,953.59 4,432,210.08 3,499,826.80 1,266,336.87
其中：医疗保险
295,724.84 3,717,091.55 2,946,098.37 1,066,718.02
费
工伤保险
8,248.02 313,942.23 263,266.10 58,924.15
费
生育保险
29,980.73 401,176.30 290,462.33 140,694.70
费
4、住房公积金 318,751.60 8,630,169.22 5,716,399.71 3,232,521.11
5、工会经费和职工教
39,215.60 179,415.61 189,040.29 29,590.92
育经费
合计 85,766,928.04 180,032,801.49 189,907,396.54 75,892,332.99
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 650,158.89 10,855,080.63 7,802,719.86 3,702,519.66
2、失业保险费 16,910.50 263,993.09 156,820.87 124,082.72
合计 667,069.39 11,119,073.72 7,959,540.73 3,826,602.38
其他说明：
29、应交税费
单位： 元
92
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
增值税 579,017,554.54 600,166,589.54
企业所得税 27,355,257.97 102,309,772.97
个人所得税 84,885.52 849,602.13
城市维护建设税 7,276,693.04 7,403,130.69
教育费附加 3,123,009.56 3,185,703.05
地方教育附加 2,173,866.48 2,215,662.18
堤围防护费 129,221.76 322,604.43
印花税 0.00 864.55
土地使用税 126,047.70 126,047.70
房产税 641,344.50 641,344.50
合计 619,927,881.07 717,221,321.74
其他说明：
30、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 38,132,332.77 4,756,512.54
其他应付款 238,005,371.86 193,189,670.28
合计 276,137,704.63 197,946,182.82
（1）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
子公司少数股东股利 4,320,640.54 4,320,640.54
限制性股票股利 302,357.32 435,872.00
普通股股利 33,509,334.91 0.00
合计 38,132,332.77 4,756,512.54
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
期末应付股利余额中账龄超过1年且金额重要的应付股利是一级子公司岭南水务集团有限公司尚未支付给前少数股东樟
树市华希投资管理中心（有限合伙）的应付股利4,320,640.54元。
93
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 54,821,763.41 65,628,140.31
往来款 129,382,159.57 71,420,775.89
押金 1,153,751.65 988,361.32
限制性股票回购义务 45,208,140.00 49,741,890.00
老股及股权转让款 302,282.41 302,282.41
其他 7,137,274.82 5,108,220.35
合计 238,005,371.86 193,189,670.28
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
31、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
持有待售负债 0.00 18,960,213.38
合计 0.00 18,960,213.38
其他说明：
32、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 215,348,996.00 205,923,000.00
一年内到期的应付债券 0.00 75,012,032.82
一年内到期的长期应付款 188,399,924.13 283,997,927.32
应付利息 4,478,274.35 1,580,864.63
94
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 408,227,194.48 566,513,824.77
其他说明：
33、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,718,708.86 1,200,109.23
合计 1,718,708.86 1,200,109.23
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
34、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 13,814,983.99 93,814,983.99
保证、质押借款 956,831,982.33 664,963,000.00
合计 970,646,966.32 758,777,983.99
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
长期借款利率区间为4.5450%-6.1200%
35、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2018 岭南可转债 581,569,820.35 566,505,470.91
合计 581,569,820.35 566,505,470.91
95
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面
溢折
债券 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 利息 期末
面值 价摊 转股
名称 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 调整 余额
销
息
5年
期，附
第3年
末发
行人
2015 上调
250,00 250,00 71,146 71,370
年公 2015/6 票面 223,42
0,000. 0,000. ,578.9 ,000.0 0.00 0.00
司债 /15 利率 1.03
00 00 7 0
券 选择
权和
投资
者回
售选
择权
6年
期，转
股期
限自
发行
结束
之日
起满
2018 660,00 660,00 566,50 15,111 581,56
2018/8 六个 47,600
岭南 0,000. 0,000. 5,470. 0.00 ,949.4 9,820.
/14 月后 .00
转债 00 00 91 4 35
的第
一个
交易
日起
至可
转债
到期
日止
910,00 637,65 71,370 15,335 581,56
47,600
合计 -- -- -- 0,000. 2,049. ,000.0 ,370.4 9,820.
.00
00 88 0 7 35
96
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经公司2017年第五次临时股东大会和中国证券监督管理委员会的《关于核准岭南生态文旅股份有限公司公开发行可转
换公司债券的批复》（证监许可[2018]1062号）核准，公司获准向社会公开发行66,000万元可转换公司债券。公司于2018年8
月20日成功发行6.6亿元可转换公司债，发行价格为每张人民币100元，可转债票面利率为：第一年0.30%、第二年0.50%、第
三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%，可转债转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至
可转债到期日止。可转换公司债券发行不设担保。
36、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 35,141,877.56 94,707,776.25
合计 35,141,877.56 94,707,776.25
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
售后租回租金 37,770,807.76 100,810,663.96
减：未确认融资费用 2,628,930.20 6,102,887.71
合计 35,141,877.56 94,707,776.25
其他说明：
37、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助-与资产
19,626,880.08 0.00 488,324.28 19,138,555.80
相关
政府补助-与收益
1,662,800.00 1,417,600.00 625,000.00 2,455,400.00
相关
合计 21,289,680.08 1,417,600.00 1,113,324.28 21,593,955.80 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
97
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
绿美南疆
与资产相
产业园扶 900,000.00 900,000.00
关
持金
南疆地区
种植业精
准滴灌系 与资产相
333,333.33 333,333.33
统构建与 关
推广应用
专项资金
服刑人员
改造演化
1,037,800. 1,397,000. 与收益相
矫正技术 359,200.00
00 00 关
与装备研
究
沉浸式综
合文史交 与收益相
625,000.00 625,000.00 0.00
互体验平 关
台
新疆生产
建设兵团
第三师图
18,393,546 17,905,222 与资产相
木舒克市 488,324.28
.75 .47 关
财政局其
他科学技
术补贴
奉贤区经
济委员会 与收益相
0.00 558,400.00 558,400.00
三个一百 关
补贴
博士工作
与收益相
站建站资 0.00 500,000.00 500,000.00
关
助
其他说明：
38、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 2,312,030.87 2,684,875.80
合计 2,312,030.87 2,684,875.80
其他说明：
98
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39、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,535,474,73 -1,116,965.0 -1,116,965.0 1,534,357,76
股份总数
3.00 0 0 8.00
其他说明：
股本的金额变动是由于本期回购限制性股票和可转债转股导致。
40、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经公司2017年第五次临时股东大会和中国证券监督管理委员会的《关于核准岭南生态文旅股份有限公司公开发行可转换
公司债券的批复》（证监许可[2018]1062号）核准，公司获准向社会公开发行66,000万元可转换公司债券。公司于2018年8
月20日成功发行6.6亿元可转换公司债，发行价格为每张人民币100元，可转债票面利率为：第一年0.30%、第二年0.50%、第
三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%，可转债转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至
可转债到期日止。可转换公司债券发行不设担保。其中，公司发行的可转债权益部分的公允价值为122,260,449.25元。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
可转换债 122,134,52 122,125,70
6,593,202 47,600 8,817.57 6,545,602
券 0.99 3.42
122,134,52 122,125,70
合计 6,593,202 47,600 8,817.57 6,545,602
0.99 3.42
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
本期减少其他权益工具系本期转换成公司普通股票的47,600份应付债券所对应的权益部
分公允价值。
其他说明：
41、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
99
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
资本溢价（股本溢价） 1,025,334,413.62 36,433,662.59 3,408,750.00 1,058,359,326.21
其他资本公积 12,811,732.86 0.00 0.00 12,811,732.86
合计 1,038,146,146.48 36,433,662.59 3,408,750.00 1,071,171,059.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
42、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 49,741,890.00 4,533,750.00 45,208,140.00
合计 49,741,890.00 4,533,750.00 45,208,140.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股的金额变动主要是本期回购限制性股票导致。
43、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
二、将重分类进损益的其他综 20,662.2 10,985.6 70,714
61,038.20 9,676.59
合收益 5 6 .79
20,662.2 10,985.6 70,714
外币财务报表折算差额 61,038.20 9,676.59
5 6 .79
20,662.2 10,985.6 70,714
其他综合收益合计 61,038.20 9,676.59
5 6 .79
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
44、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 206,441,476.34 206,441,476.34
合计 206,441,476.34 206,441,476.34
100
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
45、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,028,449,828.94 1,819,931,102.87
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 9,267,847.41
调整后期初未分配利润 2,028,449,828.94 1,829,198,950.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,074,034.51 327,673,190.45
减：提取法定盈余公积 0.00 47,220,036.17
应付普通股股利 33,780,654.31 81,202,275.62
期末未分配利润 2,005,743,209.14 2,028,449,828.94
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
46、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,550,609,718.58 2,028,079,727.16 3,303,749,229.73 2,441,543,344.85
合计 2,550,609,718.58 2,028,079,727.16 3,303,749,229.73 2,441,543,344.85
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
101
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
与履约义务相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为元，其中，元预计将于年度确认收入，
元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
47、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,815,034.76 2,090,904.69
教育费附加 1,094,692.39 1,042,722.37
房产税 416,933.16 119,095.94
土地使用税 91,741.75 146,126.08
车船使用税 57,062.40 57,205.91
印花税 2,015,508.69 1,715,885.90
地方教育费附加及其他 736,294.68 1,715,706.78
合计 6,227,267.83 6,887,647.67
其他说明：
48、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 17,885,737.16 38,771,405.83
汽车交通费 367,472.86 1,252,766.44
业务差旅费 5,250,697.52 15,605,654.06
折旧及摊销 395,384.43 0.00
广告宣传费 3,748,783.14 3,491,577.02
会展费 0.00 2,160,626.62
咨询服务费 1,381,835.95 4,298,803.55
办公费 3,186,084.64 2,873,860.69
中标服务费 2,303,554.25 7,682,035.25
租赁物业费 531,451.25 813,654.11
其他 321,662.00 1,007,765.79
合计 35,372,663.20 77,958,149.36
其他说明：
102
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
49、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 86,400,234.67 116,590,277.68
折旧及摊销 28,789,512.07 23,672,583.30
工程管理及维护费 2,091,263.23 1,376,867.75
业务差旅费 12,406,376.89 23,268,029.56
中介咨询费 18,536,001.82 17,936,180.29
租赁费 11,961,043.74 17,330,618.35
股权激励 0.00 12,446,979.88
汽车交通费 3,577,023.96 5,132,744.48
办公费 16,172,703.90 28,411,693.86
其他 8,714,497.90 9,654,745.22
合计 188,648,658.18 255,820,720.37
其他说明：
50、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 46,792,789.53 58,928,039.58
物料消耗 70,388,599.98 32,580,156.33
中介机构服务费 850,297.12 1,811,023.21
折旧与摊销 3,521,555.43 1,378,257.19
办公费 928,545.60 1,345,461.05
租赁及水电费 1,510,657.20 466,898.42
差旅及交通费 876,313.15 1,571,433.27
其他 825,264.19 1,216,286.23
合计 125,694,022.20 99,297,555.28
其他说明：
51、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
103
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
利息支出 121,103,212.14 131,418,661.35
减：利息收入 47,437,334.22 28,523,883.12
票据贴息 17,461,579.44 12,600,833.46
手续费 7,899,384.82 2,625,067.49
担保顾问费及其他 10,643,275.05 7,933,487.54
汇兑损益 -394,925.28 0.00
合计 109,275,191.95 126,054,166.72
其他说明：
52、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 196,746.52 15,493.96
增值税进项加计抵减 77,940.85 174,685.21
与资产相关/与收益相关的政府补助 905,584.89 0.00
合计 1,180,272.26 190,179.17
53、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,621,902.49 -1,043,555.97
处置长期股权投资产生的投资收益 17,664,321.97 73,784.77
合计 25,286,224.46 -969,771.20
其他说明：
54、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产 -13,367.94 0.00
合计 -13,367.94 0.00
其他说明：
55、信用减值损失
单位： 元
104
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -17,006,051.61 -6,497,212.99
长期应收款坏账损失 1,334,997.25 0.00
合同资产减值损失 -16,575,987.49 0.00
应收账款坏账损失 -47,880,979.84 -25,992,511.66
应收票据坏账损失 458,772.00 1,986,639.04
一年内到期长期应收款坏账损失 -51,098.81 0.00
合计 -79,720,348.50 -30,503,085.61
其他说明：
注：损失以“-”填列。
56、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
0.00 -13,586,852.67
损失
合计 0.00 -13,586,852.67
其他说明：
注：损失以“-”填列。
57、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 -107,251.71 405,005.13
合计 -107,251.71 405,005.13
58、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 8,306,916.00 2,619,005.00 8,306,916.00
其他 3,638.43 633,011.63 3,638.43
合计 8,310,554.43 3,252,016.63 8,310,554.43
105
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因研究开
东莞市东 发、技术更
高新技术 与收益相
城街道办 奖励 新及改造 是 否 50,000.00
企业奖励 关
事处 等获得的
补助
因符合地
方政府招
东莞市倍 东莞市工 商引资等
1,319,100. 与收益相
增计划服 业和信息 奖励 地方性扶 是 否
00 关
务包奖励 化局 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
2018 年度
东莞市东 商引资等
东城街道 5,000,000. 与收益相
城街道办 奖励 地方性扶 是 否
“倍增券” 00 关
事处 持政策而
奖励项目
获得的补
助
因符合地
新疆生产 方政府招
基层科普 建设兵团 商引资等
与收益相
行动计划 第三师图 奖励 地方性扶 是 否 100,000.00
关
奖励 木舒克市 持政策而
财政局 获得的补
助
因符合地
上海市松 方政府招
江区石湖 商引资等
企业扶持 与收益相
荡镇财政 补助 地方性扶 是 否 780,000.00
款 关
管理事务 持政策而
所 获得的补
助
支持生产 因符合地
上海市松
性服务业 方政府招 与收益相
江区国库 补助 是 否 880,000.00
和文化创 商引资等 关
收付中心
意产业专 地方性扶
106
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项补贴 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
上海古松 商引资等
先进企业 与收益相
经济联合 奖励 地方性扶 是 否 40,000.00
奖励 关
总公司 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
上海市奉
基层科普 商引资等
贤区青村 与收益相
行动计划 奖励 地方性扶 是 否 60,000.00
镇人民政 关
奖励 持政策而
府
获得的补
助
因符合地
方政府招
上海市奉 商引资等
职工学堂 与收益相
贤区青村 补助 地方性扶 是 否 30,000.00
补贴 关
镇总工会 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
上海市青
党建示范 商引资等
村镇社区 与收益相
点培育经 补助 地方性扶 是 否 4,000.00
党建服务 关
费 持政策而
中心
获得的补
助
因符合地
方政府招
上海市青
新兴领域 商引资等
村镇社区 与收益相
党建创新 补助 地方性扶 是 否 4,000.00
党建服务 关
基地补贴 持政策而
中心
获得的补
助
因符合地
上海市奉
吸收与创 方政府招 与收益相
贤区经济 补助 是 否 8,400.00
新补贴 商引资等 关
委员会
地方性扶
107
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
上海市奉
商引资等
吸收与创 贤区青村 与收益相
补助 地方性扶 是 否 21,600.00
新补贴 镇财经服 关
持政策而
务中心
获得的补
助
因符合地
方政府招
商引资等
专利资助 上海市知 与收益相
补助 地方性扶 是 否 5,000.00
费 识产权局 关
持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
上海市奉 商引资等
专利授权 与收益相
贤区财政 补助 地方性扶 是 否 1,288.00
专项资助 关
局 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
上海市奉 商引资等
与收益相
专项资助 贤区财政 补助 地方性扶 是 否 896.00
关
局 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
上海市奉 商引资等
专利授权 与收益相
贤区财政 补助 地方性扶 是 否 2,632.00
专项资助 关
局 持政策而
获得的补
助
上海市松 上海市松 因符合地
江区石湖 江区石湖 方政府招 1,010,000. 与收益相
补助 是 否
荡镇财政 荡镇财政 商引资等 00 关
扶持款 管理事务 地方性扶
108
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
所 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
上海市服 上海市国 商引资等
与收益相
务业发展 库收付中 补助 地方性扶 是 否 550,000.00
关
引导资金 心 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
上海古松 商引资等
先进企业 与收益相
经济联合 奖励 地方性扶 是 否 60,000.00
奖励 关
总公司 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
上海市专
商引资等
精特新中 上海市松 与收益相
补助 地方性扶 是 否 200,000.00
小企业补 江区国库 关
持政策而
贴
获得的补
助
因符合地
新疆生产 方政府招
2018 年“中
建设兵团 商引资等
央专项”资 与收益相
第三师图 补助 地方性扶 是 否 450,000.00
金（第二 关
木舒克市 持政策而
批）
财政局 获得的补
助
因符合地
东莞市科
方政府招
学技术局
商引资等
2018 年第 东莞市科 与收益相
补助 地方性扶 是 否 180,000.00
一批专利 学技术局 关
持政策而
促进专项
获得的补
资金
助
企业实施 因符合地
知识产权 上海市知 方政府招 与收益相
补助 是 否 1,312.50
管理新规 识产权局 商引资等 关
补助 地方性扶
109
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
奉贤区技 上海市奉 商引资等
与收益相
术吸收及 贤区财政 奖励 地方性扶 是 否 100,000.00
关
创新奖励 局 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
商引资等
知识产权 上海市知 与收益相
补助 地方性扶 是 否 15,292.50
局补贴款 识产权局 关
持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
企业实施
上海市奉 商引资等
知识产权 与收益相
贤区财政 补助 地方性扶 是 否 52,400.00
管理新规 关
局 持政策而
补助
获得的补
助
其他说明：
59、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 435,780.00 1,428,000.00 435,780.00
非流动资产毁损报废损失 156,643.86 438,458.46 156,643.86
其他 15,834.30 451,865.40 15,834.30
合计 608,258.16 2,318,323.86 608,258.16
其他说明：
110
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
60、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 19,181,675.33 44,789,216.33
递延所得税费用 -18,454,085.21 -7,742,874.18
合计 727,590.12 37,046,342.15
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 11,640,012.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,746,001.94
子公司适用不同税率的影响 1,315,404.51
调整以前期间所得税的影响 -3,471,043.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 740,608.05
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,615,448.19
亏损的影响
加计扣除 -5,104,493.70
顺流交易形成内部未实现损益的影响 3,885,664.27
所得税费用 727,590.12
其他说明
61、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金、押金及往来款 152,728,614.36 174,648,172.11
利息收入 9,921,629.62 4,036,121.81
政府补贴 11,543,921.75 2,755,042.02
营业外收入 149,698.98 91,468.07
解除因诉讼而被司法冻结的银行存款 12,940,298.06 0.00
111
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 187,284,162.77 181,530,804.01
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金、押金及往来款 130,369,566.85 144,462,606.29
付现的管理费用、销售费用及研发费用 175,122,882.97 199,827,303.36
付现的财务费用 2,388,264.57 2,255,388.05
营业外支出 645,772.73 1,256,419.23
因诉讼而被司法冻结的银行存款 720,000.00 0.00
合计 309,246,487.12 347,801,716.93
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关联方往来 4,500,000.00 268,693.13
合计 4,500,000.00 268,693.13
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关联方往来 81,316,929.31 30,298,497.60
合计 81,316,929.31 30,298,497.60
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到商业保理公司的借款 0.00 30,857,200.00
收到售后回租款 0.00 154,437,480.00
处置子公司少数股东权益 8,942,000.00 0.00
112
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
收回融资保证金 24,000,000.00 0.00
合计 32,942,000.00 185,294,680.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资保证金 180,099,027.81 3,810,000.00
支付融资担保费及咨询顾问费 16,262,383.80 13,828,584.57
归还售后回租款 195,165,051.90 133,071,611.46
收购子公司少数股东权益 40,000.00 2,620,000.00
本期回购注销的限制性股票 4,533,750.00 1,645,600.00
合计 396,100,213.51 154,975,796.03
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
62、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 10,912,422.78 215,610,470.92
加：资产减值准备 79,720,348.50 44,089,938.28
固定资产折旧、油气资产折耗、
20,044,092.72 16,629,014.08
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 2,525,516.12 1,612,108.29
长期待摊费用摊销 14,123,807.72 17,678,450.83
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 107,251.71 -405,005.13
列）
固定资产报废损失（收益以
156,643.86 438,458.46
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-13,367.94 0.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
148,075,268.42 126,054,166.72
列）
113
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
投资损失（收益以“－”号填
-25,286,224.46 969,771.20
列）
递延所得税资产减少（增加以
-18,402,048.03 -8,899,221.09
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-29,457.12 1,440,536.71
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-16,219,558.00 -650,821,841.42
填列）
经营性应收项目的减少（增加
453,823,093.58 -13,503,442.91
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-603,086,133.76 -33,421,119.70
以“－”号填列）
其他 32,043,812.44 -5,932,695.55
经营活动产生的现金流量净额 98,495,468.54 -288,460,410.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,824,410,841.26 1,168,704,786.61
减：现金的期初余额 2,027,588,379.71 1,642,759,276.59
现金及现金等价物净增加额 -203,177,538.45 -474,054,489.98
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,125,000.00
其中： --
岭南水务集团有限公司 10,125,000.00
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 10,125,000.00
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
114
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 26,162,000.00
其中： --
上海恒宗影视传媒有限公司 5,812,500.00
上海恒膺影视策划有限公司 5,539,500.00
恒润湃乐次元（日照）文化发展有限公司 10,000,000.00
上海恒润申启展览展示有限公司 4,310,000.00
湖北润旅文化旅游发展有限公司 500,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,290,323.75
其中： --
上海恒宗影视传媒有限公司 38,938.68
上海恒膺影视策划有限公司 259,001.68
恒润湃乐次元（日照）文化发展有限公司 945,784.62
上海恒润申启展览展示有限公司 1,027,548.37
湖北润旅文化旅游发展有限公司 19,050.40
其中： --
处置子公司收到的现金净额 23,871,676.25
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,824,410,841.26 2,027,588,379.71
其中：库存现金 963,187.53 795,065.68
可随时用于支付的银行存款 1,823,447,653.73 2,024,800,930.64
三、期末现金及现金等价物余额 1,824,410,841.26 2,027,588,379.71
其他说明：
63、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
64、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 408,028,539.35 主要是银行保函保证金、承兑保证金、
115
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
信用证保证金及农民工工资保证金
等。
存货 11,661,222.09 存货售后回租。
固定资产 62,249,590.35 固定资产售后回租融资。
应收账款 366,541,831.38 应收账款质押融资。
长期股权投资 252,601,250.00 股权质押融资。
长期应收款 738,770,170.41 长期应收款质押融资。
一年内到期的非流动资产 6,655,858.09 一年内到期的长期应收款质押融资。
合计 1,846,508,461.67 --
其他说明：
65、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 1,226,083.79 7.0795 8,680,059.85
欧元 259,421.12 7.9610 2,065,251.54
港币 2,475,409.10 0.9134 2,261,137.68
英镑 11,393.59 8.7144 99,288.30
新加坡元 1,729.04 5.0813 8,785.77
日元 4,639,760.00 0.0657 304,785.84
澳元 1,988.31 4.8657 9,674.52
韩元 12,512,652.00 0.0059 73,699.52
巴西币 2,213.00 1.3095 2,897.92
迪拉姆 21,526.35 1.9269 41,479.12
土耳其新里拉 3,251.25 1.0323 3,356.27
卢布 13,883.40 0.1007 1,398.34
卢比 8,634.99 0.0937 809.01
菲律宾比索 15,912.75 0.1420 2,259.61
泰铢 10,332.15 0.2290 2,366.37
印尼盾 2,071,100.00 0.0005 1,014.84
马来西亚 32.65 1.6404 53.56
南非兰特 6,765.68 0.4089 2,766.28
116
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
墨西哥比索 33,757.05 0.3061 10,331.68
越南盾 5,071,000.00 0.0003 1,521.30
埃及币 411.00 0.4376 179.86
塞尔维亚币 21,300.00 0.0660 1,405.80
应收账款 -- --
其中：美元 811,093.16 7.0795 5,742,134.05
欧元 114,054.20 7.9610 907,985.49
港币 170,073.50 0.9134 155,351.94
英镑 3,462.65 8.7144 30,174.92
新加坡元 4,735.00 5.0813 24,059.96
日元 239,550.00 0.0657 15,736.04
澳元 1,975.00 4.8657 9,609.76
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
韩币 100,000,000.00 0.0059 589,000.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
66、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
67、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
服刑人员改造演化矫正技术
1,397,000.00 递延收益 0.00
与装备研究
奉贤区经济委员会三个一百
558,400.00 递延收益 0.00
补贴
117
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
绿美南疆产业园扶持金 900,000.00 递延收益 0.00
南疆地区种植业精准滴灌系
333,333.33 递延收益 0.00
统构建与推广应用专项资金
新疆生产建设兵团第三师图
木舒克市财政局其他科学技 17,905,222.47 递延收益 488,324.28
术补贴
博士工作站建站资助 500,000.00 递延收益 0.00
2019 年深圳标准领域专项
26,333.00 其他收益 26,333.00
资金补助奖励
新疆生产建设兵团第三师图
木舒克市财政局其他科学技 488,324.88 其他收益 488,324.88
术补贴
稳岗补贴 390,927.01 其他收益 390,927.01
高新技术企业奖励 50,000.00 营业外收入 50,000.00
东莞市倍增计划服务包奖励 1,319,100.00 营业外收入 1,319,100.00
2018 年度东城街道“倍增
5,000,000.00 营业外收入 5,000,000.00
券”奖励项目
基层科普行动计划奖励 100,000.00 营业外收入 100,000.00
企业扶持款 780,000.00 营业外收入 780,000.00
支持生产性服务业和文化创
880,000.00 营业外收入 880,000.00
意产业专项补贴
先进企业奖励 40,000.00 营业外收入 40,000.00
基层科普行动计划奖励 60,000.00 营业外收入 60,000.00
职工学堂补贴 30,000.00 营业外收入 30,000.00
党建示范点培育经费 4,000.00 营业外收入 4,000.00
新兴领域党建创新基地补贴 4,000.00 营业外收入 4,000.00
吸收与创新补贴 8,400.00 营业外收入 8,400.00
吸收与创新补贴 21,600.00 营业外收入 21,600.00
专利资助费 5,000.00 营业外收入 5,000.00
专利授权专项资助 1,288.00 营业外收入 1,288.00
专项资助 896.00 营业外收入 896.00
专利授权专项资助 2,632.00 营业外收入 2,632.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
118
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
68、其他
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置
价款
与原
与处 丧失
子公
置投 按照 控制
司股
资对 公允 权之
丧失 丧失 权投
应的 丧失 价值 日剩
丧失 控制 控制 资相
合并 控制 重新 余股
丧失 控制 权之 权之 关的
子公 股权 股权 股权 财务 权之 计量 权公
控制 权时 日剩 日剩 其他
司名 处置 处置 处置 报表 日剩 剩余 允价
权的 点的 余股 余股 综合
称 价款 比例 方式 层面 余股 股权 值的
时点 确定 权的 权的 收益
享有 权的 产生 确定
依据 账面 公允 转入
该子 比例 的利 方法
价值 价值 投资
公司 得或 及主
损益
净资 损失 要假
的金
产份 设
额
额的
差额
按股
上海 权转
恒润 让价
2020
申启 14,370 股权 格与
100.00 年 03 -1,105,
展览 ,000.0 转让 款支 0.00% 0.00 0.00 0.00 剩余
% 月 30 981.63
展示 0 付日 股权
日
有限 比例
公司 计算
确定
按股
上海 权转
缔桑 2020 让价
股权
图文 100.00 年 03 582,24 格与
0.00 转让 款支 0.00% 0.00 0.00 0.00
制作 % 月 30 5.19 剩余
付日
有限 日 股权
公司 比例
计算
119
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
确定
按股
权转
上海
让价
恒膺 2020
股权 格与
影视 5,539, 100.00 年 04 650,68
转让 款支 0.00% 0.00 0.00 0.00 剩余
策划 500.00 % 月 16 4.39
付日 股权
有限 日
比例
公司
计算
确定
按股
恒润
权转
湃乐
让价
次元 2020
50,000 股权 格与
(日照) 100.00 年 03 1,614,
,000.0 转让 款支 0.00% 0.00 0.00 0.00 剩余
文化 % 月 20 993.52
0 付日 股权
发展 日
比例
有限
计算
公司
确定
按股
湖北 权转
润旅 让价
2020 工商
文化 格与
500,00 100.00 年 01 变更 331,20
旅游 转让 0.00% 0.00 0.00 0.00 剩余
0.00 % 月 16 登记 5.93
发展 股权
日 日
有限 比例
公司 计算
确定
按股
权转
上海
让价
恒宗 2020 工商
格与
影视 7,625, 100.00 年 04 变更 -2,225,
转让 0.00% 0.00 0.00 0.00 剩余
传媒 000.00 % 月 28 登记 061.65
股权
有限 日 日
比例
公司
计算
确定
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
120
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期新设子公司2家：贵州润旅文化旅游发展有限公司、南雄市岭创建设工程有限公司。
3、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市福田区
沙头街道天安
岭南设计集团 同一控制下的
深圳市 车公庙工业区 工程设计 100.00%
有限公司 企业合并
天展大厦 F2.6
栋 2B
东莞市松山湖
东莞市岭南苗 科技产业园区 苗木种植及销 同一控制下的
东莞市 100.00%
木有限公司 东部（大有园 售 企业合并
戒毒所后面）
东莞市东城街
东莞市信扬电
道光明大道千 路灯维护及节
子科技有限公 东莞市 100.00% 设立
栩大厦 313、 能
司
315 室
眉山市东坡区
眉州大道东延
眉山市岭南岷
段 5 号（岷东
东生态环境工 眉山市 园林工程 100.00% 设立
新区管委会办
程有限公司
公楼）3 楼 328
室
岭南香市建设 东莞市寮步镇
项目管理有限 东莞市 缪边村沿河中 园林工程 95.00% 5.00% 设立
公司 路 15-16 号
乳山市岭南生 山东省威海市
态文化旅游有 乳山市 乳山市胜利街 园林工程 80.00% 10.00% 设立
限公司 83 号
121
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
上海恒润数字 上海市奉贤区
非同一控制下
科技集团股份 上海市 青村镇城乡东 文化传播 87.93%
的企业合并
有限公司 路 15 号
上海市奉贤区
上海恒润申启
青村镇奉柘公 非同一控制下
多媒体有限公 上海市 多媒体 70.00%
路 2798 号 35 的企业合并
司
幢 206 室
上海市奉贤区
上海恒润文化
青村镇奉柘公 科学研究和技 非同一控制下
娱乐发展有限 上海市 100.00%
路 2799 号 2422 术服务业 的企业合并
公司
室
上海市奉贤区
上海润岭文化
青村镇奉柘公 非同一控制下
投资管理有限 上海市 影视文化 100.00%
路 2799 号 2429 的企业合并
公司
室
UNIT04，7/F，
BRIGHTWAY
TOWER，
香港恒润文化 非同一控制下
香港 NO.33MONG 影视文化 100.00%
娱乐有限公司 的企业合并
KOKROAD，
KOWLOON，
HK.
上海市奉贤区
上海涵霹文化 青村镇奉柘公 非同一控制下
上海市 多媒体 70.00%
投资有限公司 路 2799 号 2526 的企业合并
室
淮安经济技术
淮安恒润科技 非同一控制下
淮安市 开发区南马厂 影视文化 100.00%
有限公司 的企业合并
大道 99-1-6 号
上海市奉贤区
上海恒润文化 非同一控制下
上海市 青村镇钱桥路 展览展示 100.00%
科技有限公司 的企业合并
756 号 1045 室
上海市奉贤区
上海恒润文化
青村镇奉柘公 科学研究和技 非同一控制下
旅游发展有限 上海市 100.00%
路 2799 号 2874 术服务业 企业合并
公司
室
上海市宝山区
上海钦龙科技 非同一控制下
上海市 殷高西路 880 制造业 55.00%
设备有限公司 的企业合并
号 830 室
上海钦龙工贸 启东高新技术 非同一控制下
上海市 制造业 55.00%
启东有限公司 产业开发区海 的企业合并
122
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
虹路
396，
SungwolHoldin WorldCupbuk-r 非同一控制下
韩国 51.00%
gsCo.,Ltd o,Mapo-gu,seo 的企业合并
ul
岭南新科生态 北京市朝阳区
科技研究院 将台路 5 号院 5 研究及技术开
北京市 100.00% 设立
（北京）有限 号楼二层 2035 发
公司 室
上海市松江区
石湖荡镇长塔
德马吉国际展 非同一控制下
上海市 路 775 弄 1~7 展览展示 100.00%
览有限公司 的企业合并
号9幢3楼
C-27
UNITE15/FCH
EUKNANGPL
德马吉香港展 非同一控制下
香港 AZA250HENN 展览展示 100.00%
览有限公司 的企业合并
ESSYROADW
ANCHALHK
北京市丰台区
岭南水务集团 长辛店镇园博 非同一控制下
北京市 水务工程 90.00%
有限公司 园南路渡业大 的企业合并
厦 7 层 716B 室
邻水县岭南生 邻水县鼎屏镇
态工程有限公 广安市 环城路东二段 园林工程 80.00% 设立
司 59 号 9 楼 908
新疆博州阿拉
阿拉山口市塞
山口友谊巷幸
上绿洲投资建
阿拉山口市 福苑小区 3 号 投资、开发 100.00% 设立
设有限责任公
楼二单元 101
司
号
珠海市横琴新
珠海市岭南金 区宝华路 6 号
控投资有限公 珠海市 105 室 投资管理 100.00% 设立
司 -30716(集中办
公区)
界首市胜利东
界首市岭南园
路(界首市公共
林文化旅游运 界首市 旅游运营 100.00% 设立
资源交易中心
营有限公司
院内)
全域纵横文旅 深圳市 深圳市福田区 文化、旅游投 100.00% 设立
123
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
投资有限公司 沙头街道天安 资
车公庙工业区
天展大厦 F2.6
栋 2B
广西岭域创和 昭平县黄姚镇
文化、旅游投
文旅投资有限 贺州市 黄姚街东街 35.57% 设立
资
公司 4-2 号
新疆绿美南疆 新疆图木舒克
生态农业发展 图木舒克市 市草湖镇九连 农业和旅游业 100.00% 设立
有限公司 连部办公室
新疆爱尚西域 新疆图木舒克
文化、旅游投
文化旅游投资 图木舒克市 市草湖镇九连 100.00% 设立
资
有限公司 连部办公室
新疆喀什地区
喀什经济开发
岭南园林建设 区深喀大道总
喀什地区 园林工程 100.00% 设立
发展有限公司 部经济区兵团
分区总部大厦
C 区 924 室
北京市朝阳区
北京本农科技 东四环中路 56 非同一控制下
北京市 农业技术服务 70.00%
发展有限公司 号楼 19 层 1901 的企业合并
内 1905A 室
长沙市开福区
芙蓉北路街道
湖南本农环境 金泰路 199 号 非同一控制下
长沙市 农业技术服务 90.00%
科技有限公司 湘江世纪城富 的企业合并
湾国际 5 栋
3703 房
内蒙古巴彦淖
内蒙古本农生 尔经济技术开
巴彦淖尔经济 非同一控制下
态科技有限公 发区中小企业 农业技术服务 100.00%
技术开发区 的企业合并
司 创业园 16 号
205 室
北京市朝阳区
北京本农生态
来广营西路国 非同一控制下
环境技术研究 北京市 农业技术服务 100.00%
创产业园 6 号 的企业合并
院有限公司
楼 2085
岭南(东莞)生 东莞市东城街
态文旅供应链 东莞市 道岗贝东源路 供应链 100.00% 设立
管理有限公司 东城文化中心
124
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
扩建楼 1 号楼 8
楼
英属维尔京群
岛拖拖拉
岭南国际发展 英属维尔京群 VG1110 罗德
贸易投资 100.00% 设立
有限公司 岛 镇，3170 号邮
箱，维克汉姆，
里德房
深圳市福田区
德马吉国际文 沙头街道天安
化创意（深圳） 深圳市 社区香蜜湖天 文化创意 51.00% 设立
有限公司 安车公庙工业
区天展大厦 2B
陕西省西安市
浐灞生态区欧
西安德马吉文
亚大道 666 号
化创意有限公 西安市 文化创意 51.00% 设立
欧亚国际(一
司
期)3 幢 1 单元 7
层 10701 号
宿迁市宿城经
济开发区徐淮
宿迁泽汇水务
宿迁市 路北侧纬四路 水务工程 100.00% 设立
有限公司
南侧西城大厦
501 室
海南省海口市
海口鑫仲源文
龙华区大同路 文化、旅游投
旅投资有限公 海口市 100.00% 设立
25 号华发大厦 资
司
A 座 A12
深圳市前海深
港合作区前湾
岭南(深圳)供
一路 1 号 A 栋
应链管理有限 深圳市 供应链 100.00% 设立
201 室(入驻深
公司
圳市前海商务
秘书有限公司)
北京市朝阳区
德马吉国际文
双柳北街 1 号
化创意产业有 北京市 文化创意 51.00% 设立
院 4 号楼 3 层
限公司
307
德马吉文化创 武昌区团结路
意产业(武汉) 武汉市 16 号东原锦悦 文化创意 51.00% 设立
有限公司 11 栋 1 层商 18
125
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
号
北京盛源中清 北京市大兴区
工程技术有限 北京市 乐园路 4 号院 3 技术服务 100.00% 设立
公司 号楼 5 层 616
东莞市东城街
岭南生态修复 道东源路东城
东莞市 生态修复 100.00% 设立
有限公司 文化中心扩建
楼 1 号楼 6 楼
深圳市福田区
沙头街道天安
深圳岭南文旅
社区泰然十路
规划设计有限 深圳市 工程设计 100.00% 设立
天安创新科技
公司
广场二期西座
403
宿迁市宿城经
宿迁豪港水务
宿迁市 济开发区西城 水务工程 100.00% 设立
有限公司
大厦 602 室
北京市大兴区
北京昊泽通达
北京市 乐园路 4 号院 3 水务工程 100.00% 设立
科技有限公司
号楼 5 层 612
东莞市东城街
东莞市新港德 道岗贝东源路
恒水务工程有 东莞市 东城文化中心 水务工程 100.00% 设立
限公司 扩建楼 1 号楼 6
楼 604
深圳市福田区
沙头街道天安
深圳岭南设计
社区泰然十路
咨询管理有限 深圳市 工程设计 100.00% 设立
天安创新科技
公司
广场二期西座
403
深圳市福田区
深圳岭南景观 沙头街道天安
规划设计有限 深圳市 社区泰然五路 工程设计 100.00% 设立
公司 天安数码城天
展大厦 2B
深圳市福田区
深圳岭南生态 沙头街道天安
规划设计有限 深圳市 社区泰然十路 工程设计 100.00% 设立
公司 天安创新科技
广场二期西座
126
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
403
重庆市渝北区
德马吉文化创 龙塔街道渝鲁
意(重庆)有限 重庆市 大道 737 号鲁 文化创意 100.00% 设立
公司 能星城三街区
4 幢 3-3-1
昭平县黄姚镇
广西全域商业
昭平县 黄姚街东街 商业管理 100.00% 设立
管理有限公司
4-1 号
江门市新会区 江门市新会区
南岭水务有限 江门市 会城同德二路 水务工程 80.00% 20.00% 设立
公司 35 号 1 座 103
上海岭南规划 上海市嘉定区
建筑设计有限 上海市 金运路 199 弄 工程设计 100.00% 设立
公司 15 号 101 室
深圳市前海深
港合作区前湾
深圳信亿投资 一路 1 号 A 栋
非同一控制下
合伙企业(有限 深圳市 201 室（入驻深 投资 99.00% 1.00%
企业合并
合伙) 圳市前海商务
秘书有限公
司）
深圳市前海深
港合作区前湾
深圳鑫泰华金 一路 1 号 A 栋
非同一控制下
投资合伙企业 深圳市 201 室（入驻深 投资 99.00% 1.00%
企业合并
(有限合伙) 圳市前海商务
秘书有限公
司）
台山市南岭水 恩平市飞鹅西
务工程有限公 台山市 路 15 号鸿源名 水务工程 59.00% 41.00% 设立
司 苑5号
恩平市南岭水 开平市三埠区
务工程有限公 恩平市 新昌武溪路 80 水务工程 59.00% 41.00% 设立
司 号
台山市台城台
开平市南岭水
山碧桂园幸福
务工程有限公 开平市 水务工程 59.00% 41.00% 设立
里十街 9 座商
司
铺 108 号
东莞市岭南环 广东省东莞市
东莞市 环保工程 100.00% 设立
保工程有限公 东城街道主山
127
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
司 东源路 33 号
901 室
广东省东莞市
东莞市岭森苗 东城街道主山
东莞市 苗木销售 100.00% 设立
木有限公司 东源路 33 号
901 室
北京市通州区
北京岭南润潞
梨园镇云景东
环境治理有限 北京市 水务工程 100.00% 设立
路 80 号东配楼
公司
237 室
云南省文山壮
岭南水务（麻
文山壮族苗族 族苗族自治州
栗坡）有限公 水务工程 100.00% 设立
自治州 麻栗坡县创业
司
路 95 号
重庆广维文化 重庆市九龙坡
旅游发展有限 重庆市 区谢家湾正街 文化旅游 100.00% 设立
公司 49 号 43-2 号
深圳市前海深
港合作区前湾
深圳宏升启源
一路 1 号 A 栋
一号投资合伙 非同一控制下
深圳市 201 室（入驻深 投资服务 98.00% 2.00%
企业（有限合 企业合并
圳市前海商务
伙）
秘书有限公
司）
南雄市珠玑镇
岭域文化旅游 珠玑村委会古
发展（南雄） 南雄市 巷五队 999 号 旅游业 100.00% 设立
有限公司 （仅作办公场
所使用）
岭南市政建设 东莞市滨海湾
工程有限责任 东莞市 新区湾区大道 市政工程 100.00% 设立
公司 1 号 1 栋 101 室
岭雄文化旅游 南雄市珠玑镇
发展（南雄） 南雄市 灵潭村委会前 旅游业 60.00% 设立
有限公司 围村小组 55 号
贵阳市观山湖
区甲秀北路
贵州润旅文化
235 号北大资
旅游发展有限 贵阳市 文化旅游 100.00% 设立
源梦想城 1.2
公司
号地块第
2-A01 栋
128
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(A01)1 单元 4
层 16 号
南雄市雄州街
道莲塘村委会
仙水地村小组
南雄市岭创建
国道 323 线高
设工程有限公 南雄市 园林工程 100.00% 设立
速路口往珠玑
司
方向约 188 米
二层（仅作办
公场所使用）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
岭南水务集团有限公
10.00% 1,810,590.02 0.00 40,590,239.57
司
上海恒润数字科技集
12.07% 1,954,676.62 0.00 136,698,045.99
团股份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
岭南
水务 2,242, 625,22 2,868, 2,013, 448,80 2,462, 2,014, 589,97 2,604, 2,022, 194,68 2,217,
集团 982,29 9,401. 211,69 709,33 0,000. 509,33 774,99 0,072. 745,06 468,60 0,000. 148,60
有限 6.06 28 7.34 0.77 00 0.77 7.14 78 9.92 3.50 00 3.50
公司
129
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
上海
恒润
数字
1,444, 229,23 1,673, 979,21 14,472 993,68 1,333, 225,05 1,558, 926,64 24,191 950,84
科技
741,54 2,448. 973,98 6,479. ,679.9 9,159. 353,93 6,560. 410,49 9,653. ,737.4 1,391.
集团
0.78 82 9.60 30 0 20 1.88 47 2.35 74 4 18
股份
有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
岭南水务
491,306,21 18,105,900 18,105,900 -246,114,4 489,161,95 34,498,948 34,498,948 -26,353,12
集团有限
1.90 .15 .15 19.16 5.91 .81 .81 7.69
公司
上海恒润
数字科技 175,010,71 14,131,518 14,152,180 -10,661,72 298,070,49 52,634,910 52,661,475 -73,875,80
集团股份 4.42 .28 .53 5.28 4.79 .13 .86 6.53
有限公司
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变更时间 变更前持股比例 变动后持股比例
上海恒润数字科技集团股份有限公司 2020年5月 90.0305% 87.9335%
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
上海恒润数字科技集团股份有限公司
购买成本/处置对价 59,500,000.00
--现金 59,500,000.00
--非现金资产的公允价值 0.00
购买成本/处置对价合计 59,500,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 23,114,688.74
差额 36,385,311.26
130
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其中：调整资本公积 36,385,311.26
其他说明
岭南生态文旅股份有限公司（以下简称“公司”）控股子公司上海恒润数字科技集团股份有限公司（以下简称“恒润
集团”）拟以增资扩股方式引入广西广投国宏健康产业基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“广投健康基金”）、广西柳州广
投国富科技创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“广投科创基金”）和广西贺州东融数字科创投资基金合伙企业（有
限合伙）（以下简称“东融基金”）。广投健康基金、广投科创基金、东融基金分别以4,500万元、1,000万元、450万元增资恒
润集团，对应取得恒润集团378.7575万元、84.1683万元、37.8758万元的新增注册资本。公司于2020年4月29日召开第四届
董事会第十五次会议审议通过《关于控股子公司增资扩股的议案》。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
微传播（北京）
广告信息服务
网络科技股份 北京 北京 21.86% 权益法
及自媒体
有限公司
泗阳新源水务
工程有限责任 泗阳 泗阳 水务工程 50.00% 权益法
公司
江苏惠民水务
宿迁 宿迁 水务工程 50.00% 权益法
有限公司
日照岭南海洋
园林工程有限 日照市 日照市 园林工程 29.90% 权益法
公司
吕梁市离石区
岭南生态工程 吕梁市 吕梁市 园林工程 89.99% 权益法
有限公司
广西交岭环境
南宁市 南宁市 园林工程 48.00% 权益法
工程有限公司
长丰县丰岭生
态建设工程有 长丰县 长丰县 园林工程 90.00% 权益法
限公司
嘉祥岭南园林
嘉祥市 嘉祥市 园林工程 90.00% 权益法
工程有限公司
鲁甸县岭甸环
境工程有限公 鲁甸县 鲁甸县 园林工程 90.00% 权益法
司
131
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
灵璧县岭城建
设投资发展有 灵璧县 灵璧县 园林工程 90.00% 权益法
限公司
乌鲁木齐市岭
秀匠心投资建
乌鲁木齐 乌鲁木齐 园林工程 70.00% 29.80% 权益法
设有限责任公
司
岭南水务(紫
紫金县 紫金县 水务工程 50.00% 45.00% 权益法
金)有限公司
西峡县龙乡岭
南建设工程有 西峡县 西峡县 园林工程 15.00% 75.00% 权益法
限公司
监利县锦沙湖
湿地公园有限 监利县 监利县 园林工程 89.10% 权益法
公司
昌吉市岭海工
程管理服务有 昌吉市 昌吉市 园林工程 64.00% 1.00% 权益法
限公司
尉氏县岭南建
设工程有限公 尉氏县 尉氏县 园林工程 88.00% 0.20% 权益法
司
邢台县顺灏龙
冈建设开发有 尉氏县 尉氏县 园林工程 20.00% 权益法
限公司
广西崇左市岭
南城市建设有 崇左市 崇左市 园林工程 89.90% 权益法
限责任公司
巴林右旗岭南
园林建设有限 巴林左旗 巴林左旗 园林工程 80.00% 权益法
公司
北京中水岭南
生态环境咨询 北京市 北京市 园林工程 35.00% 权益法
有限公司
东莞市滨海湾
岭南生态环境 东莞市 东莞市 园林工程 65.00% 权益法
有限公司
江苏岭源水务
泗阳 泗阳 水务工程 30.00% 15.00% 权益法
有限责任公司
齐河县绿景园
齐河县 齐河县 园林工程 49.00% 权益法
林绿化工程有
132
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
限公司
岭南水务(连
连平县 连平县 水务工程 87.90% 权益法
平)有限公司
黄山润宁生态
黄山市 黄山市 园林工程 44.00% 权益法
建设有限公司
东莞市岭翰建
设投资有限公 东莞市 东莞市 园林工程 50.00% 权益法
司
广西容县建岭
玉林市 玉林市 工程建设 40.00% 权益法
建设有限公司
岭南水务（汕
汕尾市 汕尾市 水务工程 51.00% 权益法
尾）有限公司
葛洲坝岭南
（盐城亭湖）
盐城市 盐城市 水务工程 44.78% 权益法
水治理有限责
任公司
兴化中交岭南
建设管理有限 兴化市 兴化市 水务工程 19.50% 权益法
公司
南充市北控岭
南生态环境治 南充市 南充市 水务工程 80.00% 权益法
理有限公司
阿克苏绿秀项
目管理有限责 阿克苏 阿克苏 园林工程 95.00% 权益法
任公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
上述多家合营或联营公司的持股比例超50%，但未纳入合并范围，是因为此类公司均属于公司投资的PPP项目公司，PPP
项目公司按照既定的方式运营，项目公司可以受控的权利、义务与相关活动都在建立之初通过明确的合同条款或安排予以设
定，PPP项目公司除了收付款外不从事具体业务。另外在项目公司的董事会成员中都有政府派出的代表，根据董事会议事规
则，重大事项基本上是全体董事一致同意才能通过，公司不能控制项目公司。因此对上述PPP项目公司不纳入合并范围。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
A、公司持有上海清科岭协投资管理合伙企业（有限合伙）24.39%的股权，因公司不享有投资决策权，仅享有固定分
红权利，对其不具有重大影响。
2015年10月29日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于参与投资设立有限合伙企业暨关联交易
的议案》，同意公司出资5000万元，与公司的实际控制人尹洪卫、公司董事陈刚、刘军、上海清科华盖投资管理有限公司合
作设立上海清科岭协投资管理合伙企业（有限合伙），2015年11月16日，公司2015年第四次临时股东大会通过了上述议案。
2015年11月26日，上海清科岭协投资管理合伙企业（有限合伙）完成工商设立登记，合伙期限为2015年11月26日至2035年11
月25日。截至2018年12月31日，公司已向其实际出资2,127.05万元。
根据公司与上海清科华盖投资管理有限公司、尹洪卫、陈刚、刘军签订的有限合伙协议，公司对上海清科岭协投资管
理合伙企业（有限合伙）的认缴出资人民币5000万元，占所有合伙人认缴出资的24.39%。合伙企业下设投资委员会，投资委
133
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
员会由5名委员组成，由上海清科华盖投资管理有限公司委派3名委员，公司未派出投资委员。投资委员会委员一人一票，超
过3票（包括3票）赞成票即可通过投资决议。执行事务合伙人在决定所有有限合伙的投资事项以及处置投资项目时应当事先
经投资委员会审议通过。对于有限合伙可分配资金中的项目投资收入（支付有限合伙的费用和债务后，最后一个会计期间包
括有限合伙清算剩余财产），按下列原则和顺序进行分配：（1）首先，向有限合伙人按照有限合伙人认缴出资比例分配，直
至该等分配额使得有限合伙人取得其于该基金的全部累计实际出资额；（2）之后，向普通合伙人分配，直至该等分配额使得
普通合伙人取得其于该项目的全部累计实缴出资额；（3）所有合伙人本金全部返还后，如有剩余收益，则8%分配给岭南生态
文旅；72%分配给自然人有限合伙人（按实缴出资比例）；20%分配给普通合伙人。待有限合伙清算时，如除岭南生态之外的
其他有限合伙人未能取得就其于所投资项目的全部实缴出资额8%/年的内部收益率，则由普通合伙人以其按本协议第7.3.2
条第（4）款取得的现金收入（但就已取得现金收入缴纳的或被代扣代缴的所得税除外，以下称为“已取得现金收入”）为限
予以补足；如普通合伙人的前述已取得现金收入不足以补足有限合伙人时，则有限合伙人以认缴出资比例分配普通合伙人的
前述已取得现金收入。
B、公司一级子公司岭南水务集团有限公司持有中宁县碧水源水务有限公司14.25%的股权，因岭南水务集团有限公司
委派1名董事，在利润分配、增减注册资本等事项具有表决权，对其具有重大影响。
C、公司一级子公司岭南水务集团有限公司持有汾阳市碧水源水务有限公司19.8%股权，因岭南水务集团有限公司委派
1名董事，在利润分配、增减注册资本等事项具有表决权，对其具有重大影响。
D、公司一级子公司上海恒润数字科技集团股份有限公司持有上海圣好信息科技有限公司18%的股权，因上海恒润数字
科技集团股份有限公司委派2名董事，在利润分配、增减注册资本等事项具有表决权，对其具有重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
134
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
葛 葛
乌 乌
洲 洲
鲁 广 鲁 广
吕 坝 吕 坝
长 灵 木 西 西 昌 邢 齐 长 灵 木 西 西 昌 邢 齐
泗 日 梁 监 巴 岭 兴 泗 日 梁 监 巴 岭 兴
丰 鲁 璧 齐 峡 崇 吉 尉 台 河 丰 鲁 璧 齐 峡 崇 吉 尉 台 河
阳 照 市 广 嘉 岭 利 江 岭 黄 林 岭 南 化 广 阳 照 市 广 嘉 岭 利 江 岭 黄 林 岭 南 化 广
县 甸 县 市 县 左 市 氏 县 县 县 甸 县 市 县 左 市 氏 县 县
新 江 岭 离 西 祥 南 县 苏 南 山 右 南 （ 中 西 新 江 岭 离 西 祥 南 县 苏 南 山 右 南 （ 中 西
丰 县 岭 岭 龙 市 岭 县 顺 绿 丰 县 岭 岭 龙 市 岭 县 顺 绿
源 苏 南 石 交 岭 水 锦 岭 水 润 旗 水 盐 交 容 源 苏 南 石 交 岭 水 锦 岭 水 润 旗 水 盐 交 容
岭 岭 城 秀 乡 岭 海 岭 灏 景 岭 岭 城 秀 乡 岭 海 岭 灏 景
水 惠 海 区 岭 南 务 沙 源 务 宁 岭 务 城 岭 县 水 惠 海 区 岭 南 务 沙 源 务 宁 岭 务 城 岭 县
生 甸 建 匠 岭 南 工 南 龙 园 生 甸 建 匠 岭 南 工 南 龙 园
务 民 洋 岭 环 园 ( 湖 水 ( 生 南 （ 亭 南 建 务 民 洋 岭 环 园 ( 湖 水 ( 生 南 （ 亭 南 建
态 环 设 心 南 城 程 建 冈 林 态 环 设 心 南 城 程 建 冈 林
工 水 园 南 境 林 紫 湿 务 连 态 园 汕 湖 建 岭 工 水 园 南 境 林 紫 湿 务 连 态 园 汕 湖 建 岭
建 境 投 投 建 市 管 设 建 绿 建 境 投 投 建 市 管 设 建 绿
程 务 林 生 工 工 金 地 有 平 建 林 尾 ） 设 建 程 务 林 生 工 工 金 地 有 平 建 林 尾 ） 设 建
设 工 资 资 设 建 理 工 设 化 设 工 资 资 设 建 理 工 设 化
有 有 工 态 程 程 ) 公 限 ) 设 建 ） 水 管 设 有 有 工 态 程 程 ) 公 限 ) 设 建 ） 水 管 设
工 程 发 建 工 设 服 程 开 工 工 程 发 建 工 设 服 程 开 工
限 限 程 工 有 有 有 园 责 有 有 设 有 治 理 有 限 限 程 工 有 有 有 园 责 有 有 设 有 治 理 有
程 有 展 设 程 有 务 有 发 程 程 有 展 设 程 有 务 有 发 程
责 公 有 程 限 限 限 有 任 限 限 有 限 理 有 限 责 公 有 程 限 限 限 有 任 限 限 有 限 理 有 限
有 限 有 有 有 限 有 限 有 有 有 限 有 有 有 限 有 限 有 有
任 司 限 有 公 公 公 限 公 公 公 限 公 有 限 公 任 司 限 有 公 公 公 限 公 公 公 限 公 有 限 公
限 公 限 限 限 责 限 公 限 限 限 公 限 限 限 责 限 公 限 限
公 公 限 司 司 司 公 司 司 司 公 司 限 公 司 公 公 限 司 司 司 公 司 司 司 公 司 限 公 司
公 司 公 责 公 任 公 司 公 公 公 司 公 责 公 任 公 司 公 公
司 司 公 司 司 责 司 司 司 公 司 司 责 司
司 司 任 司 公 司 司 司 司 司 任 司 公 司 司 司
司 任 司 任
公 司 公 司
公 公
司 司
司 司
8 1 1 2 1 6 8 1 9 1 2 7 1 2 8 5 1 4 1 4 2 4 5 1 1 2 2 6 1 1 1 8 9 1 9 5 2 6 - 1 1 5 2 6 2 9 1 4
9 1 8 , 4 , 0 , 1 , , 1 6 0 , , 9 8 , , , 2 , 9 1 7 8 2 , , 1 , , 2 1 6 , 5 1 5, 9 , 8 1 9 , , 7
9 , 4 0 6 1 5 3 , 8 1 , , , 5 9 3 , 0 5 5 4 6 , , 0 , , 4 9 , 8 2 4 , , 5 0 0 8 , 0 5 3 , 7 6 2
流动资 , 7 , 1 , 9 , 3 8 2 2 1 2 0 8 5 , 1 6 3 3 , 2 8 5 , 2 1 0 1 3 8 6 , 8 4 6 , , 9 2 0 , , 3 5 5 ,
产 0 4 9 4 8 1 5 7 8 6 8 2 5 1 1 1 0 0 5 9 7 7 0 2 8 0 8 5 5 1 0 9 0 8 9 5 7 0 6 9, 9 8 9 5 1 5 1 8
2 5 0 , 1 , 9 , 7 , , 6 5 1 . . 0 4 , , . 0 , 2 6 3 4 8 , , 0 , , 0 0 0 , 7 7 7 4 , 2 4 8 , . 9
8 , 5 3 0 4 1 5 , 9 1 . . , 2 6 3 , 3 8 4 0 3 , , 0 , , 1 4 , 7 9 5 , , 6 7 5 0 , 5 5 1 . 1 0 4
. 9 . 6 , 0 . 0 5 4 1 3 7 0 6 6 , 0 8 0 2 . 5 6 4 . 6 6 9 5 4 3 1 , 0 1 7 . . 9. 9 0 , , 9 0 6 .
135
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2 6 7 5 4 4 6 1 1 9 6 0 4 5 9 3 9 9 0 0 7 5 0 4 7 4 1 6 7 0 9 8 7 7 9 2 4 4 9 6 7 5 3 3
3 2 7 . 2 . 5 . 5 . . 8 8 0 . . 1 . 3 2 0 6 2 . . 2 . . 2 9 4 . 6 3 2 6 . 7 0 . 2
. 7 0 5 0 . 6 8 . 6 . 3 2 9 . . . . 3 2 . 3 1 4 . . 6 . 8 8 3 6
6 8 . 6 8 3 3 6 6 . 1 1 7 6 2 9 1 2 4 7 8 2 9 . 4 1 9 1 2 . . 3
8 2 3 6 1 0 7 0 8 7 7 6 5 7 8 6 8
3 5 5 0 6
1 1
4 , 1 8 3 3 2 , 1 5 1 1 2 1 1
4 1 3 1 5 2
3 2 4 4 0 2 9 2 1 5 4 6 6 5 6 7 2 4 1 2 9 5 9 2 2 5 4 9
2 4 2 8 3 4
7 3 4 8 7 4 7 , 1 3 6 4 4 1 2 3 , , 1 , 2 9 , , , , , , , 6 6 , , 4
, , , , , , 5, 4 2
, 7 , 5 , , , , 6 8 , , , , 9 , , 0 5 7 6 7 8 4 0 9 8 2 6 5 4 7 , 3 6 1 7
0 4 2 2 0 6 6 4 6
8 , 8 , 7 2 4 5 7 , 6 6 8 5 5 6 1 3 5 5 1 0 4 0 1 5 0 5 7 4 2 , 2 0 3 , 2
0 2 0 2 7 8 9 , ,
其中： 9 6 3 7 4 6 6 0 4 6 9 9 3 8 , 2 8 0 0 1 , 5 , , 5 0 2 8 9 1 7 , 7 8 3 7 6 6 ,
9 7 8 1 5 7 3, 9 4
现金和 9 8 6 2 0 6 3 5 , 5 6 6 0 4 8 0 1 , . , 1 , 0 2 , , , , , , , 4 . 1 8 , , 5 8
, , , , , , 7 4 6
现金等 , 4 , 4 , , , , 0 8 , , , , 4 , , 7 0 1 6 1 3 6 1 7 1 8 9 9 3 8 5 4 , 3 4 1 9
2 8 7 1 4 6 4 2 3
价物 7 , 5 . 9 3 8 4 7 , 7 3 6 4 3 1 9 7 0 6 4 2 0 2 9 8 5 9 7 7 4 2 7 . 8 9 4 . 4
0 9 4 7 7 8 7. . .
5 9 0 2 4 6 8 9 8 8 9 2 0 5 . 7 6 6 9 . 1 . . 4 6 9 4 7 2 4 . 8 7 8 2 0 .
3 9 8 2 9 6 5 5 6
1 2 5 0 3 6 3 7 . 0 5 9 9 2 6 4 0 . . 3 . 0 5 . . . . . . . 9 2 8 . . 6 3
. . . . . . 8 0 0
. 4 . . . . . 5 4 . . . . 7 . . 3 8 7 2 0 7 3 6 2 9 4 2 6 4 . 1 4 2
7 2 1 2 9 0
1 . 8 0 1 1 8 3 . 5 5 7 7 8 0 7 2 9 4 6 1 9 6 8 6 6 4 9
9 8 3 7 5 8
5 9 7 9 7 1 1 1 3 3 2 7 9 4 0
9 4
4 1 1 2 1 3 3 3 3 1 2 5 1 1 1 5 5 1 1 1 2 3 4 1 3 4 1 1 6 8 3 3 2 3 1 1 5 4 1 1 1 1 1 2 5 2
9 , 4 , , 1 2 6 4 , 7 8 3 8 8 5 5 , 5 6 , , 1 7 9 0 3 , 4 , 5 0 1 9 4 , 2 2 1 3 6 9 5 3 , 2 ,
非流动 3 3 5 0 0 6 5 9 , 1 6 5 0 4 2 , 2 1 2 5 5 1 , 5 , . 3 1 1 5 7 2 9 0 , 1 , 9 , 7, 5 1 1 3 6 1 5
资产 , 0 , 2 3 , , , 8 2 , , , , , 2 , 0 , , 3 4 0 , 8 0 , 8 , 2 , , , , 8 9 2 , 2 9 , , , , 8 , 4
6 4 0 0 2 5 2 2 8 0 1 3 9 8 5 0 3 6 3 6 7 9 2 0 8 0 6 3 6 0 3 3 3 3 8 4 2 3 9 9 3 8 5 1 1 4 7
9 , 2 , , 8 6 8 0 , 8 0 0 5 3 2 5 , 7 6 . , 8 4 3 7 , 5 . 7 9 7 0 0 , 7 1 3 5, 4 4 4 1 , 6 ,
136
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3 2 1 0 8 9 9 0 , 5 9 1 8 9 8 , 5 6 5 3 4 7 , 7 , 7 3 4 0 0 3 3 3 , 7 , 4 , 5 1 4 1 6 7 6 1
, 7 , 8 0 , , , 9 2 , , , , , 4 , 3 , , 2 0 6 , 4 , 2 , 4 , , , , 9 9 8 , 0 9 , . , , 2 . 6
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1 6 1 9 9 4 4 8 . 6 3 9 4 8 9 . 9 0 8 2 0 . 0 . 2 4 7 5 6 1 7 . 4 . 2 . 9 4 9 4 6 8
. 2 . 8 8 . . . 8 7 . . . . . 3 . 0 . . 1 2 . 7 . 4 . . . . . 8 6 9 . 4 . . . 5 2
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9 . 4 . 8 6 2 . 9 0 4 8 8 1 . 1 9 0 5 . 3 6 1 3 5 . 3 5 6 7
7 0 0 3 4 9
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1 1
1 1 2 4 , 1 8 3 3 4 1 , 5 1 4 7
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, , , , , , , , 7 , , 5 ,
1 , 2 , , 5 2 1 9 8 1 6 4 3 7 , 5 , 9 , , , , , 1 , , 2 , , 7 1 0
6 8 1 8 9 3 9 9 8 7 2 3, 2
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, 2 , 6 0 , , 3 9 , , 0 , 0 , , 6 4 5 7 7 8 3 0 7 2 6 3 0 6 5 1 6 0
8 3 4 7 0 3 4 3 6 5 2 9 6
资产合 6 0 1 8 2 3 8 , , 4 8 0 4 . 1 0 1 7 9 , 1 3 4 9 1 4 4 5 , 7 7 , 5 ,
, , , , , , , , 9 , , 5, ,
计 8 , 0 , , 0 6 9 7 8 2 0 0 0 1 3 , 9 , 9 , , , , , 9 , , 3 , , 0 1 0
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. 1 . 7 5 . . 0 9 . . 0 . . . 8 1 0 1 4 5 1 8 4 6 2 8 4 3 9 2 0 4
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. . . . . . . . 9 . . 8 .
9 . 2 . . 9 0 2 6 4 7 0 2 0 . 0 . 3 . . . . . 7 . . 1 . . 6 1
9 1 7 3 6 3 3 5 6 2 1 0
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3 1 5 2 4 8 4 1 6 1 0
4 0 1 3 7 7 3 3 2 0 2 0 9 3 6 3
0 8
流动负 2 8 7 1 1 2 1 6 1 3 1 1 1 3 7 1 2 3 0 2 7 3 1 5 8 2 6 7 1 3 - 4 1 1, 1 - - - - 3 8
债 6 7 1 1 8 6 3 3 8 9 0 1 2 9 0 0 7 2 . 2 . 7 5 1 2 9 8 6 8 6 1 0 0 8 7 5 3 6 2 , 1
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岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5 1 6 6 6 0 , 7 9 9 0 0 1 1 0 4 , , 0 7 5 , , , , , , , , 3 5 , , 5 , , 3 4 0 0 9
, , , , , , 3 , , , , , , , , , 1 7 0 , 2 9 0 1 1 0 2 9 0 , 6 3 7 8, 0 1 , , , 0 ,
0 5 6 0 6 2 9 3 2 2 0 8 0 8 0 8 5 2 4 3 6 6 6 0 1 5 8 0 , 4 0 0 7 7 4 2 3 0 5
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0 0 8 0 0 0 . 0 0 1 0 8 0 0 0 0 , , 2 , , , , . , , . 1 0 , , 3. , , 7 0 7 0 9
, , , , , , 6 , , , , , , , , , 4 0 . 3 6 4 6 0 9 1 0 , 5 4 8 4 3 7 , , , 0 .
0 0 0 0 7 0 3 0 0 5 0 9 0 0 0 0 3 0 9 0 9 2 5 0 5 5 0 2 , 3 4 0 9 6 8 6 6 8
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. . . . . . . . . . . . . . . 5 0 6 0 3 8 1 7 . 4 3 4 8 7 . . .
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2
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2 3
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7 2
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, ,
, , , , , , , , , , , , , , , 2
1 7
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5 2
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9 3
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, ,
负债 , , , , , , , , , , , , , , , 0 1 0
4 0
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7 0
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. .
. . . . . . . . . . . . . . . 0
5 0
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4 0
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138
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
计 5 9 3 1 1 1 2 8 3 6 9 2 0 1 3 . 9 2 0 7 , 4 2 . 5 . 7 5 1 2 9 8 6 8 6 1 0 0 8 7 5 3 6 2 , 1
5 7 , 3 8 6 6 9 , 1 0 8 0 5 2 0 4 5 5 , 0 8 , 0 8 5 , , , , , , , , 3 5 , , 5 , , 3 4 0 0 9
, , 1 , , , , , 3 , , , , , , 0 , , , 9 0 , 8 0 , 2 9 0 1 1 0 2 9 0 , 6 3 7 8, 0 1 , , , 0 ,
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, , 7 . , , , , 6 , , , , , , , , , 2 0 . 6 . 3 6 4 6 0 9 1 0 , 5 4 8 4 3 7 , , , 0 .
3 5 6 3 4 1 1 4 3 9 3 9 8 9 0 7 4 4 6 0 9 5 0 9 2 5 0 5 5 0 2 , 3 4 0 9 6 8 6 6 8
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. . 7 . . . . . . . . . . . . . 4 2 6 0 3 8 1 7 . 4 3 4 8 7 . . .
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2
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1 8 0 6 0 9 9 5 6 9 1 1 5 0 3 0 0
8 6 , 4 0 6 8 6 0 7 , , 5 2 4 5 , 0 5 0 6 6 0 6 , 2 0 ,
, , , , , , , , , , , , , , , , , -
, , 9 , , , , , , , 2 2 , 7 , , 9 , , , , , , 9, 2 , , 2
8 7 1 0 5 8 5 2 9 5 8 1 0 5 7 3 6 1
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归属于 8 6 6 6 6 5 1 4 8 8 1 7 4 , 3 1 7 8 5 1 5 7 0 5 0 4 5 0
6 1 0 0 7 7 4 2 0 4 7 5 1 8 3 1 4 3
母公司 4 7 , 6 4 5 7 6 4 9 , , 7 0 1 7 , 9 4 4 2 7 7 4, , 6 5 ,
, , , , , , , , , , , , , , , , , 4
股东权 , , 4 , , , , , , , 3 0 , 2 , , 9 , , , , , , 5 3 , , 4
6 2 5 6 0 0 5 4 8 9 1 6 0 4 5 7 2 8
益 9 0 0 4 2 0 7 3 5 8 0 0 6 2 4 4 7 5 5 3 9 9 5 7 5 2 8 9
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. . . . . . . . . . . . . . . . . 4
. . 5 . . . . . . . 0 0 . 7 . . 3 . . . . . . 7 1 . . 3
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6 4 9 6 7 8 5 3 8 0 7 4 4 3 4 2 2 5 0 3
139
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2 1 1 1 2 1 1 2 1 1 1 2 1 1
6 2 8 7 8 2 6 3 4 4 6 7 7 2 9 7 5 2 3 3 1 1
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3 , 2 0 4 8 1 1 , , , 1 2 , 1 5 4 6 6 6 , 1 ,
, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,
, 7 , , , , , , 7 1 7 0 , 7 , , , , , 2, 5 , 7
0 4 8 1 7 2 7 2 6 2 5 3 0 4 3 0 2 2 9 5 8 4 -
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比例计 2 7 5 8 0 3 3 6 8 5 3 6 5 7 2 0 0 5 7 9 5 5 6
3 , 9 7 9 9 1 . 8 . , , , 0 8 , 4 9 7 4 6 9, , 0 ,
算的净 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , 0
, 5 , , , , , 0 , 0 0 7 3 0 , 9 , , , , , 1 3 , 3
资产份 4 0 1 4 5 0 4 9 5 8 5 3 7 2 9 0 9 4 3 2 2 8 .
5 7 9 8 5 8 7 0 0 0 4 7 5 9 7 8 9 0 6 2 8 1 1 1 9
额 5 9 6 9 8 5 8 7 9 8 2 1 4 5 2 6 9 2 3 4 2 5 9
4 4 1 0 6 8 5 5 0 0 5 . 1 2 6 9 7 3 0 7. 1 2 5
1 8 2 8 9 9 1 7 6 3 0 5 0 4 3 1 5 8 2 0 5 5 8
0 . 4 1 8 7 6 2 . . . 0 2 . 5 8 2 8 1 4 . 5 .
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. 3 . . . . . . 0 0 9 3 . 3 . . . . . 7 6 . 4
2 0 3 4 6 4 3 2 4 2 6 2 4 7 5 1 5 1 5 0 4 7
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2 6 2 1 3 6 7 1 4 1 8 4 6 0
4 1 1 6
2 7 9 4 3 3 2
8 - 9 0 6
, , , , , , 6 , 4
, 7 , , , 3
3 2 3 7 1 0 2 4 4
1 9 5 - 0 8 6
9 6 8 5 2 2 4 5 0
9 9 4 3 - 2 9 ,
2 4 2 7 7 0 7 , 6 ,
3 , 6 2 4 1 5 0
, . , , , , , 1 , 0
--其他 , 8 , 0 0. , , 0
0 0 8 3 5 8 6 2 3 0
5 0 1 . 0 9 0 0
0 0 0 2 0 2 6 0 0 0
0 0 9 0 0 6 2 .
0 4 0 0 1 8 . 0 .
0 . 0 0 0 5 0
. . . . . . 0 . 0
. 0 . . . 0
0 0 0 0 4 8 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0
对合营 6 2 8 9 1 1 8 7 1 2 8 1 3 6 3 5 4 2 4 6 - 2 4 5 7 1 7 2 2 9 1 1 9 8 1 2 5 1 3 6 3 5 4 2 2 1 - 2
140
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
企业权 8 5 9 1 0 9 8 9 2 5 6 6 0 2 2 5 0 4 6 1 1 , , 5 , 2 2 5 9 2 0 9 0 0 2 4 7 2 0 2, 4 , 0 3 0 3 6 ,
益投资 , 1 , 5 2 5 , , 3 6 , 1 , , , , , 2 , , , 2 1 , 7 0 , 1 , 6 1 5 , , 3 6 , 9 , 8 , 2 , 7 , , 6 2
的账面 6 , 8 , , , 8 3 , , 0 , 2 8 5 2 5 , 9 9 6 0 8 0 0 , 0 , 8 , , , 3 3 , , 0 , 2 6 9 0 5 , 3 5 0 0
价值 6 6 6 7 7 2 8 7 4 9 0 7 8 5 7 0 5 2 0 2 9 1 0 0 7 0 1 1 6 1 2 2 7 0 4 3 0 6 7 9, 0 0 5 9 0 0 . 0
0 7 9 7 9 7 5 1 6 9 8 7 0 3 1 2 1 0 0 2 6 , , 0 , 0 5 5 9 8 7 7 2 2 6 8 8 6 3 0 7 , 1 6 1 1 9 ,
, 7 , 4 9 5 , , 6 4 , 6 , , , , , 3 , , . 0 0 , 3 0 , 2 , 2 4 5 , , 4 3 , 7 , 7 , 4 , 5 , , 8 3
1 , 0 . , , 1 3 , , 0 , 7 2 8 3 2 , 7 3 6 4 0 0 6 . 7 , 2 . , , 9 8 , , 4 , 0 7. 3 3 2 , 5 8 9
8 0 9 3 9 9 6 0 8 1 8 5 2 7 7 1 0 0 8 2 6 0 0 0 4 0 4 2 5 3 9 2 2 6 9 9 9 6 9 4 3 1 0 1 2 5 5
2 4 8 9 1 3 2 2 8 6 9 7 8 8 6 5 0 7 3 0 . . 0 . 0 0 1 4 8 6 8 3 5 9 1 5 2 6 7 2 . 0 5 5 5 .
. 0 . 8 3 . . 8 0 . 7 . . . . . 7 . . 0 0 . 4 . 2 . 9 8 . . 2 8 . 2 . . 6 . 0 . . 4
9 . 0 . . 3 5 . . 6 . 2 3 4 7 0 . 2 6 1 0 0 8 4 . 7 . . 5 1 . . 5 . 9 5 3 0 . 4 7 6
3 3 2 7 8 1 0 0 3 6 7 4 9 4 6 0 3 6 1 0 3 3 4 5 8 8 1 3 6 8 5 7 8 0 0 3 6
2 6 2 1 7 4 7 1 4 1 8 4 6 0
5
5
7
,
营业收 5
入 2
1
.
4
1
6 1 - - - 1 - - - - 1 - 6 3 - - 6 - 3 - 9 8 - 1 2 1 1 - - 8 - 2
8
, , 3 7 1 , 1 2 1 2 , 8 8 , 2 9 0 8 , 3 , , 1 3 1 , , 3 1 9 7 0
财务费 .
3 7 , , , 6 5 , 4 , 1 , 4 4 , , 3 3 7 0 1 5 6 , 1 8 5 , 0 4 , 2
用 5
6 5 5 3 4 3 , 1 , 8 9 5 , 9 1 4 . 3 7 . 1 3 , 6 , 1 9 2 2 . 0 .
7
8 4 7 1 9 9 2 0 7 7 8 6 2 1 3 9 3 . 0 0 6 3 0 1 9 5 5 7 , 3 5 0
141
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
, . 9 6 6 , 3 6 5 0 , 4 2 , 6 6 9 0 . 9 . . 3 7 2 , . 4 1 3 6 7
6 5 . , . 1 3 . 3 . 1 . 0 7 . . 7 9 3 9 7 , 3 7 8 . 7 .
8 0 1 1 9 9 . 2 , 7 0 8 . 6 8 9 3 5 5 . 8 . 8 0 4 2 5
3 2 1 6 5 8 5 7 9 5 4 7 5 4 4 4 9 7 9 7 . 1
. 4 . 1 6 . 2 . 0 6 8 . 5
6 . 1 0 4 7 . 8 3
0 0 1 . 0 1 4 4
7 5 3
4
1 3
- - -
, ,
2 - 1 - 1
0 5 1 9
- - 3 1 7 - 7 - - 0
5 4 2 , , -
1 1 9 , 2 - 4 2 , 3 1 0 1
0 0 0 8 0 3 1 0 4 0 6 0 7 6 1
7 2 , 4 , 0 5 7 1 9 2 , 8
所得税 . . . , . , 2 . . . 5 . . 5 0
1 7 9 9 5 . 0 . 4 7 1 2 .
费用 0 0 0 9 0 3 . 0 4 0 4 0 5 5 5.
. . 0 6 1 2 . 3 5 . . 0 6
0 0 0 9 0 6 9 0 9 0 . 0 2 . 0
8 3 6 . 8 2 1 8 . 4 5 6 7
2 6 4 1 7 0
6 0 . 9 . 1 6 6 0 .
. . 4 4
6 6 1 2 4
5 7
4 7 7
2 8
- 1 - - 3 - - 2 1 - - 8 - - 2 5 - 5 - - - 8 1 - - - - - - - - 7 - -
7 8 -
6 , 5 1 , 1 1 , 0 4 1 , 1 3 , 2 8 , 2 2 2 9 , 5 1 1 2 1 7 4 5 8 , 6 1
1 0 0 0 3
, 0 2 1 1 , , 1 , 2 , 5 7 , 1 8 4 6 , 5 2 , 5 , 5 3 3 , 8 4 1 9 0 , 2
6 5 . . 1
净利润 7 4 4 , 7 6 0 0 6 7 4 6 , 5 3 , 4 0 1 , . 1 3 4 , , 4 8 3 , 7 4 3 2 ,
. . 0 0 5.
1 9 . 5 6 5 3 6 3 . 9 4 5 9 6 7 . 1 1 2 5 1 3 9 8 6 , 2 , 5 , . 7 3 6
6 6 0 0 0
1 , 1 6 , 3 5 . 1 2 6 . 5 3 . 2 3 . 3 0 7 6 . 4 9 1 7 6 9 7 1 3 . 7 4
8 9 0
, 6 5 5 9 , , 2 , 8 . 8 4 , 2 7 4 9 . 7 . 9 . 0 9 5 , 7 9 4 3 8 . 3
142
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1 5 . 7 0 0 5 5 9 4 . 0 0 . 4 6 . 3 5 8 . , 7 5 4 . 3 4 6 .
1 6 7 7 6 6 0 6 5 0 5 4 8 5 0 3 0 . 4 . 8 . 3 9
4 . 2 . 8 9 4 4 9 0 0 9 8 7 2 8 2 3 5
. 0 5 . . . . 8 2 . 9 4
9 0 5 0 5 7 4 . 3
8 8 7 4 6 8 4
1
-
- - - 1 - -
1 3 1
6 1 1 0 3 - 1 - -
, - , - 5 - - 3 - -
, , , , - , - - 1 2 , 7 5 -
0 1 1 2 8 1 2 2 5 2 8 1 , 4 7 1
7 - 6 0 6 - 1 5 - 2 9 5 3 8 8 1 - 6
4 1 7 7 , , 7 , 8 , 8 5 , 5 6 4 , - 2
1 5 5 3 3 4 , 9 8 , 2 , , 4 2 3 7 8 ,
9 , 6 1 1 5 , 1 0 , 6 0 0 0 , 5 , 1 , 0 3 ,
1 2 3 5 1 2 4 3 4 1 2 1 4 , 6 , , 9 2
综合收 , 5 , 6 0 6 5 3 . 7 0 5 . . 2 3 8 9 5 3 1 6
, 4 , , , 7 9 , 4 1 . 1 9 7 , 9 1 4 3
益总额 6 6 9 . 6 4 5 6 0 2 1 . 0 0 0 3 9 , 7 7 5. 4
1 . 0 0 5 . 6 0 . 3 5 6 4 5 5 7 4 . 7
5 5 7 6 . . 4 . 0 7 . 6 0 0 7 . 0 0 9 . 0 3
1 1 6 6 0 2 . 0 3 . 7 . . 7 4 4 3 3 .
6 . 7 8 2 8 . 2 . 9 9 . 9 . 8 . 8 0 .
4 5 8 9 4 8 9 9 4 6 3 8 . 2 . . 3 6
. 7 . 5 4 5 0 5 4 8 5 3 8 8 4 9
. . . . 6 . 4 5 0 7 . 8 3 3
0 2 5 4 0 0 9 . 2 5
9 0 5 7 4 2 3 9 4
0 5 8
8 8 7 4 6 4
1
单位： 元
143
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他说明
北京中水岭南生态环境咨询有限公司、东莞市滨海湾岭南生态环境有限公司、东莞市岭翰建设投资有限公司、兴化
中交岭南建设管理有限公司、南充市北控岭南生态环境治理有限公司、阿克苏绿秀项目管理有限责任公司尚未开展业务活
动，因此无相关财务信息。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
微传播（北京）网络科技股份有限公司 微传播（北京）网络科技股份有限公司
流动资产 342,023,280.12 343,105,911.94
非流动资产 250,437,883.57 235,014,300.66
资产合计 592,461,163.69 578,120,212.60
流动负债 22,979,806.11 41,644,969.83
非流动负债 0.00
负债合计 22,979,806.11 41,644,969.83
少数股东权益 5,028,263.61
归属于母公司股东权益 564,453,093.97 536,475,242.77
按持股比例计算的净资产份额 123,389,446.34 117,273,488.07
--商誉 192,564,737.04 192,574,324.52
对联营企业权益投资的账面价值 315,954,183.38 309,847,812.59
营业收入 232,962,294.47 183,039,638.34
净利润 31,006,114.81 45,508,397.80
综合收益总额 31,006,114.81 45,508,397.80
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 855,343.02 91,206.50
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -176,263.47 0.00
144
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
--综合收益总额 -176,263.47 0.00
联营企业： -- --
投资账面价值合计 99,295,171.19 95,305,916.28
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -2,016,490.12 -6,460,386.02
--综合收益总额 -2,016,490.12 -6,460,386.02
其他说明
不重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或
地 联营企业投资
的会计处理方
法
直接 间接
上海四次元文化发展合伙企业（有限合 上海 上海 投资 30.00% 权益法
伙）
中宁县碧水源水务有限公司 中宁 中宁 建筑业 14.25% 权益法
汾阳市碧水源水务有限公司 汾阳 汾阳 建筑业 19.80% 权益法
深圳前海春阳岭杭生态投资合伙企业（有 深圳 深圳 投资 28.57% 权益法
限合伙）
南雄市灵谭岭兴文化旅游发展有限公司 南雄 南雄 旅游业 60.00% 权益法
上海圣好信息科技有限公司 上海 上海 信息传输、 18.00% 权益法
软件和信
息技术服
务业
北京正泽水务有限公司 北京 北京 电力、热 48.00% 权益法
力、燃气及
水生产和
供应业
北京兴顺水务有限公司 北京 北京 电力、热 48.00% 权益法
力、燃气及
水生产和
供应业
横琴花木交易中心股份有限公司 珠海 珠海 批发和零 14.00% 权益法
售业
恒润科幻谷（日照）文化旅游发展有限 日照 日照 文化旅游 25.00% 权益法
公司
145
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款、短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本
附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用
风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来
对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
（二）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主
要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信
额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（三）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入
与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。
（四）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有
充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是尹洪卫。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
146
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
上海四次元文化发展合伙企业（有限合伙） 联营企业
上海圣好信息科技有限公司 联营企业
江苏惠民水务有限公司 合营企业
嘉祥岭南园林工程有限公司 合营企业
鲁甸县岭甸环境工程有限公司 合营企业
灵璧县岭城建设投资发展有限公司 合营企业
日照岭南海洋园林工程有限公司 合营企业
广西交岭环境工程有限公司 合营企业
长丰县丰岭生态建设工程有限公司 合营企业
乌鲁木齐市岭秀匠心投资建设有限责任公司 合营企业
西峡县龙乡岭南建设工程有限公司 合营企业
监利县锦沙湖湿地公园有限公司 合营企业
广西崇左市岭南城市建设有限责任公司 合营企业
中宁县碧水源水务有限公司 联营企业
汾阳市碧水源水务有限公司 联营企业
泗阳新源水务工程有限责任公司 合营企业
尉氏县岭南建设工程有限公司 合营企业
岭南水务(紫金)有限公司 合营企业
岭南水务(汕尾)有限公司 合营企业
葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公司 合营企业
兴化中交岭南建设管理有限公司 联营企业
吕梁市离石区岭南生态工程有限公司 合营企业
江苏岭源水务有限责任公司 合营企业
黄山润宁生态建设有限公司 合营企业
昌吉市岭海工程管理服务有限公司 合营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
古钰瑭 公司实际控制人的配偶
公司控股股东、董事长尹洪卫先生与其配偶古钰瑭女士间
句容市莲塘九曲文化旅游发展有限公司
接持有九曲文旅 53.57%的股权
公司控股股东、董事长尹洪卫先生与其配偶古钰瑭女士间
上海四次元文化集团有限公司
接持有上海四次元文化集团有限公司 53.57%的股权
147
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
重庆黍园生态农业发展有限公司 公司实际控制人担任关联方企业董事长
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
上海圣好信息科
工程施工 3,953,197.01 0.00
技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
嘉祥岭南园林工程有限公司 工程施工 8,612,583.58 15,509,493.11
鲁甸县岭甸环境工程有限公
工程施工 33,094.45 11,889,663.17
司
灵璧县岭城建设投资发展有
工程施工 0.00 847,013.02
限公司
日照岭南海洋园林工程有限
工程施工 19,926,483.84 9,040,076.47
公司
广西交岭环境工程有限公司 工程施工 0.00 17,541,430.90
长丰县丰岭生态建设工程有
工程施工 2,737,270.21 19,845,026.55
限公司
乌鲁木齐市岭秀匠心投资建
工程施工 0.00 1,451,824.32
设有限责任公司
西峡县龙乡岭南建设工程有
工程施工 1,885,304.43 212,389,078.37
限公司
监利县锦沙湖湿地公园有限
工程施工 58,710.48 473,850.35
公司
广西崇左市岭南城市建设有
工程施工 2,865,913.07 89,375,462.32
限责任公司
中宁县碧水源水务有限公司 工程施工 0.00 22,242,222.39
汾阳市碧水源水务有限公司 工程施工 0.00 35,665.87
泗阳新源水务工程有限责任
工程施工 131,687.17 1,208,890.79
公司
句容市莲塘九曲文化旅游发 工程施工 3,583,329.65 37,514,894.68
148
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
展有限公司
昌吉市岭海工程管理服务有
工程施工 0.00 41,377,005.85
限公司
岭南水务（紫金）有限公司 工程施工 44,518,097.56 14,255,927.67
江苏岭源水务有限责任公司 工程施工 185,189,628.53 0.00
江苏惠民水务有限公司 工程施工 13,937,118.78 0.00
重庆黍园生态农业发展有限
工程施工 2,572,203.02 0.00
公司
上海四次元文化娱乐有限公
提供劳务 73,137.74 0.00
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
西峡县龙乡岭南建设 债务履行期限届满日
590,000,000.00 2019 年 03 月 26 日 否
工程有限公司 起两年
岭南水务（紫金）有 债务履行期限届满日
335,680,000.00 2019 年 06 月 21 日 否
限公司 起两年
鲁甸县岭甸环境工程 债务履行期限届满日
300,000,000.00 2019 年 07 月 23 日 否
有限公司 起三年
江苏岭源水务有限责 1,058,800,000.00 2019 年 12 月 26 日 债务履行期限届满日 否
149
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
任公司 起三年
泗阳新源水务工程有 借款人偿还全部借款
175,000,000.00 2018 年 07 月 31 日 否
限责任公司 本息及费用日
昌吉市岭海工程管理 债务履行期限届满次
127,860,000.00 2019 年 03 月 25 日 否
服务有限公司 日起两年
广西崇左市岭南城市 债务履行期限届满日
280,000,000.00 2019 年 05 月 27 日 否
建设有限责任公司 起三年
句容市莲塘九曲文化
110,000,000.00 2018 年 07 月 09 日 2023 年 7 月 9 日 否
旅游发展有限公司
上海四次元文化集团 债务履行期限届满日
60,000,000.00 2019 年 12 月 10 日 否
有限公司 起三年
上海四次元文化集团 债务履行期限届满日
14,240,500.00 2019 年 12 月 27 日 否
有限公司 起两年
乌鲁木齐市岭秀匠心 主合同项下债务及其
投资建设有限责任公 700,000,000.00 2019 年 01 月 03 日 相关费用全部结清之 否
司 日
嘉祥县曾子广场及洪
嘉祥岭南园林工程有 山河景观绿化工程
245,000,000.00 2017 年 12 月 29 日 否
限公司 PPP 项目合格验收完
毕之日
岭南水务（连平）有 债务履行期限届满次
515,000,000.00 2019 年 11 月 11 日 否
限公司 日起两年
长丰县丰岭生态建设 债务履行期限届满日
977,000,000.00 2019 年 03 月 26 日 否
工程有限公司 起三年
江苏惠民水务有限公
625,000,000.00 2019 年 03 月 25 日 2030 年 12 月 31 日 否
司
黄山润宁生态建设有 债务履行期限届满日
200,900,000.00 2020 年 03 月 23 日 否
限公司 起两年
监利县锦沙湖湿地公 债务履行期限届满日
130,000,000.00 2020 年 04 月 30 日 否
园有限公司 起两年
岭南水务（汕尾）有 债务履行期限届满日
129,371,000.00 2020 年 06 月 15 日 否
限公司 起两年
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
债务履行期限届满日
尹洪卫 250,000,000.00 2019 年 12 月 27 日 否
起三年
150
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
债务履行期限届满日
尹洪卫、古钰瑭 300,000,000.00 2019 年 02 月 11 日 否
起两年
债务履行期限届满日
尹洪卫、古钰瑭 300,000,000.00 2018 年 05 月 16 日 否
起两年
债务履行期限届满日
尹洪卫、古钰瑭 300,000,000.00 2019 年 07 月 31 日 否
起两年
债务履行期限届满日
尹洪卫、古钰瑭 400,000,000.00 2019 年 01 月 24 日 否
起两年
债务履行期限届满日
尹洪卫、古钰瑭 120,000,000.00 2020 年 01 月 19 日 否
起两年
债务履行期限届满日
尹洪卫 100,000,000.00 2019 年 03 月 05 日 否
起两年
债务履行期限届满日
尹洪卫 150,000,000.00 2019 年 01 月 17 日 否
起两年
债务履行期限届满日
尹洪卫、古钰瑭 70,000,000.00 2019 年 07 月 24 日 否
起三年
债务履行期限届满日
尹洪卫 70,000,000.00 2018 年 12 月 31 日 否
起两年
主合同项下债务到期
尹洪卫、古钰瑭 100,000,000.00 2019 年 03 月 29 日 是
后满两年之日止
债务履行期限届满日
尹洪卫、古钰瑭 155,000,000.00 2019 年 11 月 22 日 否
起两年
债务履行期限届满日
尹洪卫 200,000,000.00 2020 年 05 月 27 日 否
起两年
债务履行期限届满日
尹洪卫 675,000,000.00 2019 年 03 月 21 日 否
起两年
债务履行期限届满日
尹洪卫、古钰瑭 150,000,000.00 2019 年 09 月 26 日 否
起三年
债务履行期限届满日
尹洪卫、古钰瑭 225,000,000.00 2019 年 09 月 24 日 否
起两年
债务履行期届满之日
尹洪卫 100,000,000.00 2018 年 05 月 14 日 否
起两年
债务履行期届满之日
尹洪卫 120,000,000.00 2018 年 05 月 14 日 否
起两年
债务履行期届满之日
尹洪卫、古钰瑭 50,000,000.00 2019 年 09 月 18 日 否
起两年
债务履行期届满之日
尹洪卫 53,900,000.00 2018 年 11 月 30 日 是
起两年
151
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
债务履行期届满之日
尹洪卫、古钰瑭 200,000,000.00 2019 年 12 月 10 日 否
起两年
债务履行期届满之日
尹洪卫 100,000,000.00 2020 年 01 月 02 日 否
起两年
债务履行期届满之日
尹洪卫、古钰瑭 50,000,000.00 2019 年 03 月 13 日 否
起两年
自主债务履行期届满
尹洪卫 40,000,000.00 2019 年 05 月 13 日 否
之日起六个月
债务履行期届满之日
尹洪卫 300,000,000.00 2018 年 03 月 21 日 否
起两年
债务履行期届满之日
尹洪卫 100,000,000.00 2020 年 03 月 26 日 否
起两年
债务履行期届满之日
尹洪卫 50,000,000.00 2020 年 05 月 12 日 否
起两年
债务履行期届满之日
尹洪卫、古钰瑭 150,000,000.00 2020 年 04 月 30 日 否
起两年
债务履行期届满之日
尹洪卫 40,000,000.00 2020 年 02 月 27 日 否
起两年
债务履行期届满之日
尹洪卫、古钰瑭 500,000,000.00 2020 年 06 月 22 日 否
起两年
关联担保情况说明
本公司作为担保方：
注1：2019年，公司与中国工商银行西峡支行签订了《保证合同》，为西峡县龙乡岭南建设工程有限公司取得中国工
商银行西峡支行借款提供连带保证担保责任，担保金额为5.9亿。截至2020年06月30日，西峡县龙乡岭南建设工程有限公
司在中国工商银行西峡支行借款余额为43,839万元。
注2：2019年，公司与中国农业发展银行东莞市分行签订了《保证合同》，为岭南水务（紫金）有限公司取得中国农
业发展银行东莞市分行借款提供连带保证担保责任，担保金额为33,568万元。截至2020年06月30日，岭南水务（紫金）有
限公司在中国农业发展银行东莞市分行借款余额为18,923万元。
注3：2019年，公司与中国农业发展银行昭通市分行签订了《保证合同》，为鲁甸县岭甸环境工程有限公司取得中国
农业发展银行昭通市分行借款提供连带保证担保责任，担保金额为3亿。截至2020年06月30日，鲁甸县岭甸环境工程有限
公司在中国农业发展银行昭通市分行借款余额为26,024万元。
注4：2019年，公司与交通银行宿迁分行、兴业银行宿迁分行签订了《保证合同》，为江苏岭源水务有限责任公司取
得交通银行宿迁分行、兴业银行宿迁分行借款提供连带保证担保责任，担保金额为10.588亿。截至2020年06月30日，江苏
岭源水务有限责任公司在交通银行宿迁分行、兴业银行宿迁分行借款余额为7亿元，其中公司担保份额为3.7058亿。
注5：2019年，公司与中国民生银行宿迁分行签订了《差额补足协议》，为泗阳新源水务工程有限责任公司取得中国
民生银行宿迁分行借款提供差额补足责任，担保金额为1.75亿。截至2020年06月30日，泗阳新源水务工程有限责任公司在
中国民生银行宿迁分行借款余额为2.65亿元，其中公司担保金额为1.65625亿。
注6：2019年，公司与中国农业发展银行昌吉回族自治州分行营业部签订了《保证合同》，为昌吉市岭海工程管理服
务有限公司取得中国农业发展银行昌吉回族自治州分行营业部借款提供连带保证担保责任，担保金额为12,786万元。截至
2020年06月30日，昌吉市岭海工程管理服务有限公司在中国农业发展银行昌吉回族自治州分行营业部借款余额为12,086万
元。
152
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
注7：2019年，公司与中国建设银行崇左分行签订了《保证合同》，为广西崇左市岭南城市建设有限责任公司取得中
国建设银行崇左分行借款提供连带保证担保责任，担保金额为2.8亿。截至2020年06月30日，广西崇左市岭南城市建设有
限责任公司在中国建设银行崇左分行借款余额为11,729万元。
注8：2018年，公司与焦作中旅股份有限公司签订了《最高额保证合同》，为句容市莲塘九曲文化旅游发展有限公司
取得焦作中旅股份有限公司借款提供连带保证担保责任，担保金额为1.1亿。截至2020年06月30日，句容市莲塘九曲文化
旅游发展有限公司在焦作中旅股份有限公司借款余额为6000万元。
注9：2019年，公司与中广核国际融资租赁有限公司签订了《保证合同》，为上海四次元文化集团有限公司取得中广
核国际融资租赁有限公司融资租赁提供连带保证担保责任，担保金额为6000万元。同时，上海恒润数字科技集团股份有限
公司以对上海昌海融资租赁有限公司的应收账款提供质押担保。截至2020年06月30日，上海四次元文化集团有限公司在中
广核国际融资租赁有限公司融资租赁余额为5,061.77万元。
注10：2019年，公司与港中旅国际融资租赁有限公司签订了《保证合同》，为上海四次元文化集团有限公司取得港中
旅国际融资租赁有限公司融资租赁提供连带保证担保责任，担保金额为1,424.05万元。截至2020年06月30日，上海四次元
文化集团有限公司在港中旅国际融资租赁有限公司融资租赁余额为507.61万元。
注11：2019年，公司与乌鲁木齐银行温泉西路支行签订了《质押合同》与《差额补足协议》，为乌鲁木齐市岭秀匠心
投资建设有限责任公司取得乌鲁木齐银行温泉西路支行借款提供质押担保与差额补足责任，担保金额为7亿。截至2020年
06月30日，乌鲁木齐市岭秀匠心投资建设有限责任公司在乌鲁木齐银行温泉西路支行借款余额为63,730万元。
注12：2019年，公司与东莞信托有限公司签订了《差额补足协议》，为嘉祥岭南园林工程有限公司取得东莞信托有限
公司借款提供差额补足责任，担保金额为2.45亿。截至2020年06月30日，嘉祥岭南园林工程有限公司在东莞信托有限公司
借款余额为18,666.07万元。
注13：2019年，公司与中国农业发展银行东莞市分行签订了《保证合同》，为岭南水务（连平）有限公司取得中国农
业发展银行东莞市分行借款提供连带保证责任，担保金额为5.15亿。截至2020年06月30日，岭南水务（连平）有限公司在
中国农业发展银行东莞市分行借款余额为10,489万元。
注14：2019年，公司与中国建设银行双凤银行、中国工商银行长丰支行、中国银行合肥分行签订了《银团贷款保证
合同》，为长丰县丰岭生态建设工程有限公司取得中国建设银行双凤银行、中国工商银行长丰支行、中国银行合肥分行借
款提供连带保证责任，担保金额为9.77亿。截至2020年06月30日，长丰县丰岭生态建设工程有限公司在中国建设银行双凤
银行、中国工商银行长丰支行、中国银行合肥分行借款余额为1.16亿元。
注15：2019年，公司控股子公司岭南水务集团有限公司与交通银行股份有限公司宿迁分行签订了《保证合同》，为江
苏惠民水务有限公司取得交通银行股份有限公司宿迁分行借款提供连带保证责任，担保金额为6.25亿，公司为该笔借款提
供流动性支持。截至2020年06月30日，江苏惠民水务有限公司在交通银行股份有限公司宿迁分行借款余额为8.715亿元。
注16：2020年，公司与中国银行黄山分行签订了《保证合同》，为黄山润宁生态建设有限公司取得中国银行黄山分行
借款提供连带保证担保责任，担保金额为20,090万元。截至2020年06月30日，黄山润宁生态建设有限公司在中国银行黄山
分行借款余额为1,330.82万元。
注17：2020年，公司与中国农业发展银行监利县支行签订了《保证合同》，为监利县锦沙湖湿地公园有限公司取得中
国农业发展银行监利县支行借款提供连带保证担保责任，担保金额为13,000万元。截至2020年06月30日，监利县锦沙湖湿
地公园有限公司在中国农业发展银行监利县支行借款余额为10,000万元。
注18：2020年，公司与中国农业发展银行汕尾市分行签订了《保证合同》，为岭南水务（汕尾）有限公司取得中国农
业发展银行汕尾市分行借款提供连带保证担保责任，担保金额为12,937.1万元。截至2020年06月30日，岭南水务（汕尾）
有限公司在中国农业发展银行汕尾市分行借款余额为3,272.3万元。
本公司作为被担保方
注1：2019年，公司股东尹洪卫与东莞银行横沥支行签订了《最高额保证合同》，为公司取得东莞银行横沥支行借款提
供连带保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在东莞银行横沥支行国内信用证余额2.5亿元。
注2：2019年，公司股东尹洪卫及其配偶古钰瑭与交通银行东莞分行签订了《保证合同》，为公司取得交通银行东莞
分行借款及信用证提供连带保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在交通银行东莞分行借款余额为12,381.50万元。
153
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
注3：2018年，公司股东尹洪卫及其配偶古钰瑭与兴业银行东莞分行签订了《最高额保证合同》，为公司取得兴业银
行东莞分行借款提供连带保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在兴业银行东莞分行借款余额为3,500万元。
注4：2019年，公司股东尹洪卫及其配偶古钰瑭与兴业银行东莞分行签订了《最高额保证合同》，为公司取得兴业银
行东莞分行借款提供连带保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在兴业银行东莞分行借款余额为6,500万元。
注5：2019年，公司股东尹洪卫及其配偶古钰瑭与渤海银行东莞分行签订了《最高额保证合同》，为公司取得渤海银
行东莞分行借款及银行承兑汇票提供连带保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在渤海银行东莞分行借款余额为1.8
亿元，银行承兑汇票余额为4000万元。
注6：2020年，公司股东尹洪卫及其配偶古钰瑭与珠海华润银行东莞分行签订了《最高额保证合同》，为公司取得珠
海华润银行东莞分行借款提供连带保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在珠海华润银行东莞分行借款余额为1.1亿
元。
注7：2019年，公司股东尹洪卫与东莞农商行南城支行签订了《最高额保证担保合同》，为公司取得东莞农商行南城
支行借款提供连带保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在东莞农商行南城支行借款余额为1亿元。
注8：2019年，公司股东尹洪卫与东莞农商行南城支行签订了《最高额保证担保合同》，为公司取得东莞农商行南城
支行借款提供连带保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在东莞农商行南城支行借款余额为1亿元。
注9：2019年，公司股东尹洪卫及其配偶古钰瑭与招商银行东莞分行签订了《最高额不可撤销担保书》，为公司取得
招商银行东莞分行借款提供连带保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在招商银行东莞分行借款余额为7000万元。
注10：2020年，公司股东尹洪卫与广发银行东莞分行签订了《最高额保证合同》，为公司取得广发银行东莞分行借款
提供连带保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在广发银行东莞分行借款余额为7000万元。
注11：2019年，公司股东尹洪卫及其配偶古钰瑭与江苏银行深圳分行签订了《最高额连带责任保证书》，为公司取得
江苏银行深圳分行借款提供连带保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在江苏银行深圳分行借款余额为0元，该保证
合同履行完毕。
注12：2019年，公司股东尹洪卫及其配偶古钰瑭与广州农村商业银行华夏支行签订了《保证合同》，为公司取得广州
农村商业银行华夏支行借款提供连带保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在广州农村商业银行华夏支行借款余额为
13,100万元。
注13：2020年，公司股东尹洪卫与光大银行东莞分行签订了《最高额保证合同》，为公司取得光大银行东莞分行借款
及信用证提供连带保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在光大银行东莞分行信用证余额为6250万元。
注14：2019年，公司股东尹洪卫与中国农业银行东莞分行签订了《最高额保证合同》，为公司取得中国农业银行东莞
分行借款提供连带保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在中国农业银行东莞分行借款余额为1亿元。
注15：2019年，公司股东尹洪卫及其配偶古钰瑭与国家开发银行广东省分行签订了《保证合同》，为公司取得国家开
发银行广东省分行借款提供连带保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在国家开发银行广东省分行借款余额为1.5亿
元。
注16：2019年，公司股东尹洪卫及其配偶古钰瑭与长沙银行广州分行签订了《最高额保证合同》，为公司取得长沙银
行广州分行借款提供连带保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在长沙银行广州分行借款余额为1.99亿元。
注17：2018年，公司股东尹洪卫与远东国际租赁有限公司签订了《保证函》，担保金额分别为1亿元和1.2亿元，为公
司取得远东国际租赁有限公司的融资租赁款提供保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在远东国际租赁有限公司融资
租赁款余额为6,679.78万元。
注18：2019年，公司股东尹洪卫及其配偶古钰瑭与广东一创恒健融资租赁有限公司签订了《保证合同》，为公司取得
广东一创恒健融资租赁有限公司融资租赁款提供连带保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在广东一创恒健融资租赁
有限公司融租租赁余额为3,980.25万元。
注19：2018年，公司股东尹洪卫与海通恒信国际租赁股份有限公司签订《担保书》，为公司取得海通恒信国际租赁股
份有限公司融资租赁款提供连带担保责任，截至2020年06月30日，公司在海通恒信国际租赁股份有限公司银行融资租赁余
额为0元，该合同履行完毕
注20：2019年，公司股东尹洪卫及其配偶古钰瑭与华兴银行东莞分行签订《最高额保证担保合同》，为公司取得华兴
银行东莞分行的授信提供连带担保责任，截至2020年06月30日，公司在华兴银行东莞分行借款余额为3990万元，银行承兑
154
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
汇票余额为428.57万元，商票保贴余额为5000万元。
注21：2019年，公司股东尹洪卫与上海浦东发展银行东莞分行签订《最高额保证担保合同》，为公司取得上海浦东发
展银行东莞分行信用证提供连带担保责任，截至2020年06月30日，公司在上海浦东发展银行东莞分行信用证余额为1.2亿
元。
注22：2019年，公司股东尹洪卫及其配偶古钰瑭与中国光大银行深圳龙岗分行签订了《最高额保证合同》，为子公司
岭南设计集团有限公司取得银行授信提供连带保证担保责任。截至2020年06月30日，岭南设计集团有限公司在中国光大银
行深圳龙岗分行借款余额为2,997.67万元。
注23：2019年，公司股东尹洪卫与中航国际融资租赁有限公司签订了《保证合同》，为恒润集团取得中航国际融资租
赁有限公司融资租赁款提供连带保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在中航国际融资租赁有限公司融租租赁余额为
2,749.82万元。
注24：2018年，公司股东尹洪卫与海尔融资租赁（中国）有限公司签订了《个人连带保证合同》，为公司取得海尔融
资租赁（中国）有限公司融资租赁款提供连带保证担保责任，截至2020年06月30日，公司在海尔融资租赁（中国）有限公
司融资租赁款余额为8,095.27万元。
注25：2020年，公司股东尹洪卫与华夏银行东莞分行签订《个人最高额保证合同》，为公司取得华夏银行东莞分行借
款提供连带担保责任，截止2020年06月30日，公司在华夏银行东莞分行借款余额为2000万元。
注26：2020年，公司股东尹洪卫与青岛银行烟台分行签订《最高额保证合同》，为公司取得青岛银行烟台分行借款提
供连带担保责任，截止2020年06月30日，公司在青岛银行烟台分行借款余额为5000万元。
注27：2020年，公司股东尹洪卫及其配偶古钰瑭与徽商银行滁州凤凰路支行签订《最高额保证合同》，为公司取得徽
商银行滁州凤凰路支行借款提供连带担保责任，截止2020年06月30日，公司在徽商银行滁州凤凰路支行借款余额为5000万
元。
注28：2020年，公司股东尹洪卫与厦门国际银行珠海分行签订《保证合同》，为岭南设计集团有限公司取得厦门国际
银行珠海分行借款提供连带担保责任，截止2020年06月30日，岭南设计集团有限公司在厦门国际银行珠海分行借款余额为
2000万元。
注29：2020年，公司股东尹洪卫及其配偶古钰瑭与广州银行东莞分行分行签订《最高额保证合同》，为岭南水务集团
有限公司取得广州银行东莞分行借款提供连带担保责任，截止2020年06月30日，岭南水务集团有限公司在广州银行东莞分
行借款余额为5亿元。
（4）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（5）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,545,900.00 3,584,600.00
155
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（6）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广西交岭环境工
应收账款 20,849,224.63 2,643,746.95 20,849,224.63 2,366,369.73
程有限公司
监利县锦沙湖湿
应收账款 0.00 0.00 10,704,072.67 1,435,124.51
地公园有限公司
灵璧县岭城建设
应收账款 投资发展有限公 1,269,100.00 170,151.73 0.00 0.00
司
鲁甸县岭甸环境
应收账款 30,584,459.94 939,104.48 66,741,453.58 2,049,315.19
工程有限公司
日照岭南海洋园
应收账款 22,879,272.06 1,673,322.09 19,122,733.22 1,557,976.51
林工程有限公司
嘉祥岭南园林工
应收账款 11,988,707.76 368,116.66 10,229,357.41 412,615.94
程有限公司
长丰县丰岭生态
应收账款 建设工程有限公 478,359.85 64,135.02 930,355.83 124,735.37
司
尉氏县岭南建设
应收账款 3,800,000.00 116,680.07 3,800,000.00 116,680.09
工程有限公司
西峡县龙乡岭南
应收账款 建设工程有限公 0.00 0.00 52,034,499.02 1,597,734.00
司
岭南水务(紫金)
应收账款 0.00 0.00 4,336,350.00 133,148.85
有限公司
江苏岭源水务有
应收账款 2,474,226.81 115,298.97 2,474,226.81 83,628.82
限责任公司
句容市莲塘九曲
应收账款 文化旅游发展有 33,159,849.39 1,376,133.75 6,194,161.29 257,057.69
限公司
上海圣好信息科
应收账款 5,472,688.06 227,116.55 92,688.38 3,846.57
技有限公司
156
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
泗阳新源水务工
应收账款 20,242,000.00 1,523,549.20 0.00 0.00
程有限公司
乌鲁木齐市岭秀
应收账款 匠心投资建设有 9,576,494.67 294,048.97 0.00 0.00
限责任公司
重庆黍园生态农
应收账款 54,979,999.91 1,688,176.43 0.00 0.00
业发展有限公司
恒润湃乐次元（日
应收账款 照）旅游开发有限 19,051,250.75 790,626.91 0.00 0.00
公司
上海恒膺影视策
应收账款 2,358,895.29 97,894.15 0.00 0.00
划有限公司
上海四次元文化
应收账款 77,526.00 3,217.33 0.00 0.00
集团有限公司
应收账款合计 239,242,055.12 12,091,319.29 197,509,122.84 10,138,233.27
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海圣好信息科技有限公司 8,711,965.64 6,616,609.57
应付账款 上海恒宗影视传媒有限公司 15,186.79 0.00
应付账款合计 8,727,152.43 6,616,609.57
昌吉市岭海工程管理服务有
合同负债 44,631,249.32 45,308,332.58
限公司
合同负债 江苏岭源水务有限责任公司 17,280,196.46 8,709,670.00
合同负债 江苏惠民水务有限公司 70,986,152.53 69,894,717.31
邢台县顺灏龙冈建设开发有
合同负债 25,169,361.32 39,800,000.00
限公司
灵璧县岭城建设投资发展有
合同负债 89,819,871.91 89,213,436.80
限公司
长丰县丰岭生态建设工程有
合同负债 163,672,216.38 233,260,317.47
限公司
广西崇左市岭南城市建设有
合同负债 24,058,384.64 18,189,539.46
限责任公司
合同负债 岭南水务(紫金)有限公司 0.00 14,559,150.00
合同负债 岭南水务(连平)有限公司 0.00 44,548,476.20
合同负债 黄山润宁生态建设有限公司 59,786,796.30 10,039,257.00
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岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
西峡县龙乡岭南建设工程有
合同负债 6,732,691.60 0.00
限公司
监利县锦沙湖湿地公园有限
合同负债 68,867,169.05 0.00
公司
葛洲坝岭南（盐城亭湖）水
合同负债 43,295,351.58 0.00
治理有限责任公司
合同负债 岭南水务(汕尾)有限公司 24,880,736.17 0.00
合同负债合计 639,180,177.26 573,522,896.81
应付票据 上海恒膺影视策划有限公司 12,000,000.00 0.00
应付票据合计 12,000,000.00 0.00
7、关联方承诺
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
2018 年 12 月 19 日授予的限制性股票，授予价格
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
为人民币 6.05 元，合同剩余期限为 16 个月
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据 Black-Scholes 期权定价模型计算
可行权权益工具数量的确定依据 -
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 170,845,654.36
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
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岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1、股票期权
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据Black-Scholes期权定价模型计算
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 -
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 86,694,252.36
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
2015年1月9日，公司召开的第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于<公司股票期权激励计划（草案）>及其摘
要的议案》、《关于<公司股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权
激励计划有关事宜的议案》。中国证监会对公司报送的草案确认无异议及进行了备案。
根据该计划（草案），此次激励对象为本公司董事、中高层管理人员及核心骨干人员和公司董事会认为需要进行激励
的相关员工（包括子公司管理层和骨干员工），拟向激励对象授予591万份股票期权，约占公司签署本激励计划时公司股本
总额16286.8万股的3.629%。其中首次授予118名激励对象的股票期权为532万份，占股票期权数量总额的90.017%；预留股
票期权为59万份，占股票期权数量总额的9.983%。该激励计划有效期为自首次授予之日起48个月，首次授予的股票期权自
首次授权日起满12个月后，在满足相应的业绩条件的前提下，激励对象应在未来36个月内按30%、30%、40%的行权比例分
三期行权；本计划预留股票期权，自股票期权首次授权日次日起12个月内授予，自预留期权授权日起满12个月后，在满足
相应的业绩条件的前提下，激励对象可在未来24个月内按50%，50%的行权比例分两期行权。当期未满足业绩而未能获取行
权权利的期权将立刻作废，由公司无偿收回并统一注销。
首次授予的股票期权的行权价格为26.74元/股，预留股票期权的行权价格由公司董事会按照确定的方法在预留股票
期权授予前确定。
2015年3月30日，公司召开了2014年年度股东大会并以特别决议审议通过了《关于<公司股票期权激励计划（草案）>
及其摘要的议案》、《关于<公司股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股
票期权激励计划有关事宜的议案》。
公司于2015年4月9日完成了2014年度利润分配方案及公司股票期权激励计划首期激励对象中三人离职，因此，公司
董事会对本次股票期权激励计划的授予对象、授予数量及行权价格进行了相应的调整，具体调整情况如下：1、首次授予
激励对象人数由118名调整为115名。2、首次授予数量调整为1159万份，其中首次授予的股票期权为1044万份，预留股票
期权为115万份。3、首次授予的股票期权的行权价格调整为13.33元/股。
2015年6月10日，公司召开的第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划授予对象、授予数
量及行权价格的议案》及《关于向股票期权激励对象授予股票期权的议案》，确定公司股票期权激励计划首次授予日为2015
年6月10日，授予价格由26.74元/股调整为13.33元/股，并向调整后的115名激励对象授予1044万份股票期权。
在办理授予手续过程中，其中一激励对象因个人原因放弃其获授的全部股票期权6万份，据公司股票期权激励计划的
相关规定，公司对本次股票期权激励计划的对象及数量进行了相应的调整，具体为：首次授予股票期权激励对象人数由115
人调整为114人，首次授予股票期权总数由1044万份调整为1038万份；本次股权激励计划授予股票期权总数由1159万份调
整为1153万份，其中预留股票期权仍为115万份。
2015年7月1日，经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限公司深圳分公司审核确认，公司完成了《岭
南园林股份有限公司股票期权激励计划》所涉首期股票期权的授予登记工作，期权简称为：岭南JLC1，期权代码：037691，
授予数量：1038万份，行权价格：13.33元/股，授予人数：114人。
2016年5月23日，公司召开的第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于调整首次授予股票期权激励对象、期权
数量及行权价格的议案》和《关于首次授予股票期权第一个行权期符合行权条件暨可行权的议案》。因刘燕、翟绍南等5名
激励对象离职，不再具备成为激励对象的条件，根据《岭南园林股份有限公司股票期权激励计划（草案）》的规定，公司
将注销其所持有的已获授但尚未行权的股票期权36万份，公司首次股票期权激励对象总人数由114名调整至109名，首次授
予股票期权总数由1038万份调整至1002万份。根据公司于2016年4月18日召开的2015年年度股东大会审议通过的《关于2015
年度利润分配预案的议案》，以截至2016年3月11日公司总股本399,836,207.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利
人民币0.34元（含税）。2015年度利润分配方案已于2016年5月13日实施完毕。公司董事会对首次授予股票期权的行权价格
159
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
进行调整，行权价格由13.33元/股调整为13.30元/股。
2016年5月23日，公司召开的第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于向激励对象授予股权激励计划预留股票
期权的公告》，确定2016年5月23日为预留股票期权的授予日，共向30名激励对象授予公司股权激励计划中的预留股票期权
115万份，行权价格为35.19元/股。
2016年5月23日，公司召开的第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于首次授予股票期权第一个行权期符合行
权条件暨可行权的议案》，根据《岭南园林股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》及2015年度个人业绩考核
结果，公司对109名激励对象第一期可行权的期权数量进行调整，公司本次股票期权激励计划首次授予的第一个行权期可
行权的激励对象为66名（43名激励对象第一个行权期个人行权条件未满足），可行权数量为144.156万份，公司将对已获授
但尚未获准行权的共计192.444万份（离职对象的36万份，未达到个人行权条件的156.444万份）股票期权进行注销。截至
2016年8月9日，所有满足条件的第一个行权期可行权的激励对象均已行权。
2016年6月6日，经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限公司深圳分公司审核确认，公司完成了《岭
南园林股份有限公司股票期权激励计划》所涉预留股票期权的授予登记工作，期权简称为：岭南JLC2，期权代码：037713，
授予数量：115万份，行权价格：35.19元/股，授予人数：30人。
2016年12月22日召开第三届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于调整预留授予股票期权激励对象及期权数量
的议案》，因预留授予股票期权的3名激励对象离职，不再具备成为激励对象的条件，公司将注销其所持有的已获授但尚未
行权的预留授予股票期权9万份。公司预留授予股票期权激励对象总人数由30名调整至27名，已授予未行权的预留股票期
权总数由115万份调整至106万份，行权价格为35.19元/股。
2017年5月15日，公司召开第三届董事会第八次会议，会议审议通过了《关于调整首次授予股票期权及预留授予股票
期权激励对象、期权数量及行权价格的议案》，因首次授予股票期权的2名激励对象离职，不再具备成为激励对象的条件，
根据《岭南园林股份有限公司股票期权激励计划（草案）》的规定，公司已注销其所持有的已获授但尚未行权的股票期权7
万份，公司首次股票期权激励对象总人数由103名调整至101名，公司已授予未行权的期权总数由658万份调整为651万份。
根据《岭南园林股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》及2016年度个人业绩考核结果，公司对101名激励对
象第二期可行权的期权数量进行调整，公司本次股票期权激励计划首次授予的第二个行权期可行权的激励对象为91名（10
名激励对象第二个行权期行权条件未满足），可行权数量为221.084万份。公司已对已获授但尚未获准行权的共计64.916万
份（离职对象的7万份，未达到个人行权条件的57.916万份）股票期权进行注销。根据公司2016年度利润分配方案，公司
董事会对首次授予股票期权的行权价格进行调整，行权价格由13.30元/股调整为13.175元/股。公司股权激励计划91名激
励对象在公司的第二个行权期内（2017年6月12日起至2018年6月8日止）可行权共2,210,840.00份股票期权，股票期权行
权价格为13.175元，截至2017年12月7日，已行权2,133,040.00份。同日，会议审议通过了《关于调整首次授予股票期权
及预留授予股票期权激励对象、期权数量及行权价格的议案》,因预留授予股票期权的3名激励对象离职，不再具备成为激
励对象的条件，根据《岭南园林股份有限公司股票期权激励计划（草案）》的规定，公司已注销其所持有的已获授但尚未
行权的股票期权10万份，公司预留股票期权激励对象总人数由27名调整至24名，公司已授予未行权的预留期权总数由106
万份调整为96万份。根据《岭南园林股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》及2016年度个人业绩考核结果，
公司对24名预留激励对象第一期可行权的期权数量进行调整，公司本次股票期权激励计划预留授予部分的第一个行权期可
行权的激励对象为21名（3名预留授予激励对象第一个行权期行权条件未满足），可行权数量为43.56万份。公司已对已获
授但尚未获准行权的共计14.44万份（离职对象的10万份，未达到个人行权条件的4.44万份）股票期权进行注销。根据公
司2016年度利润分配方案，公司董事会对预留授予股票期权的行权价格进行调整，行权价格由35.19元/股调整为35.065元
/股。
2017年12月8日召开第三届董事会第十九次会议，会议审议通过了《关于调整首次授予股票期权及预留授予股票期权
激励对象及期权数量的议案》，因首次授予股票期权的2名激励对象离职，不再具备成为激励对象的条件，根据《岭南园林
股份有限公司股票期权激励计划（草案）》的规定，公司首次股票期权激励对象总人数由101名调整至99名。同时，公司将
注销其所持有的已获授但尚未行权的股票期权4.8万份，因此，公司已授予但尚末行权的首次授予期权总数由651万份调整
为367.2万份（扣除已进入第二个行权期的可行权数量221.084万份、已注销未达到个人第二个行权期行权条件的57.916万
份及本次2名激励对象离职将注销的4.8万份），即第三个行权期已授予但尚末进入行权期的期权数量为367.2万份；因预留
授予股票期权的1名激励对象离职，不再具备成为激励对象的条件，根据《岭南园林股份有限公司股票期权激励计划（草
160
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
案）》的规定，因此公司预留股票期权激励对象总人数由24名调整至23名。同时，公司将注销其所持有的已获授但尚未行
权的股票期权1万份，因此，公司已授予但尚末行权的预留期权总数由96万份调整为47万份（扣除已进入第一个行权期的
可行权数量43.56万份、已注销未达到个人第一个行权期行权条件的4.44万份及本次1名激励对象离职将注销的1万份），即
第二个行权期已授予但尚末进入行权期的预留期权数量为47万份。
2018年5月8日召开第三届董事会第二十六次会议，会议审议通过了《关于调整首次授予股票期权及预留授予股票期
权激励对象、期权数量及行权价格的议案》，因首次授予股票期权的3名激励对象离职，不再具备成为激励对象的条件，根
据《岭南园林股份有限公司股票期权激励计划（草案）》的规定，公司首次股票期权激励对象总人数由99名调整至96名。
同时，公司将注销其所持有的已获授但尚未行权的股票期权4.8万份，因此，公司已授予但尚末行权的首次授予期权总数
由367.2万份调整为362.4万份。根据《岭南园林股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》及2017年度个人业绩
考核结果，公司对96名激励对象第三期可行权的期权数量进行调整，公司本次股票期权激励计划首次授予的第三个行权期
可行权的激励对象为86名（10名激励对象第三个行权期行权条件未满足），可行权数量为280.624万份。公司已对已获授但
尚未获准行权的共计86.576万份（离职对象的4.8万份，未达到个人行权条件的81.776万份）股票期权进行注销。根据公
司2017年度利润分配方案，公司董事会对首次授予股票期权的行权价格进行调整，行权价格由13.175元/股调整为5.652元
/股。公司股权激励计划首次授予第三个行权期的86名激励对象在公司的第三个行权期内（2018年6月10日起至2019年6月9
日止）可行权共6,454,271.00份股票期权，股票期权行权价格为5.652元。同日，会议审议通过了《关于调整首次授予股
票期权及预留授予股票期权激励对象、期权数量及行权价格的议案》,因预留授予股票期权的5名激励对象离职，不再具备
成为激励对象的条件，根据《岭南园林股份有限公司股票期权激励计划（草案）》的规定，公司已注销其所持有的已获授
但尚未行权的股票期权12.5万份，公司预留股票期权激励对象总人数由23名调整至18名，公司已授予未行权的预留期权总
数由47万份调整为34.5万份。根据《岭南园林股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》及2017年度个人业绩考
核结果，公司对18名预留激励对象第二期可行权的期权数量进行调整，公司本次股票期权激励计划预留授予部分的第二个
行权期可行权的激励对象为14名（4名预留授予激励对象第二个行权期行权条件未满足），可行权数量为28.6万份。公司已
对已获授但尚未获准行权的共计18.4万份（离职对象的12.5万份，未达到个人行权条件的5.9万份）股票期权进行注销。
根据公司2017年度利润分配方案，公司董事会对预留授予股票期权的行权价格进行调整，行权价格由35.065元/股调整为
15.170元/股。公司股权激励计划预留授予第二个行权期的14名激励对象在公司的第二个行权期内（2018年5月23日起至
2019年5月22日止）可行权共657,791.00份股票期权，股票期权行权价格为15.170元。
2、限制性股票
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日市场公允价计算
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对
象人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计
可解锁的权益工具数量，在股权激励计划实施完
毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实
际可解锁工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 84,151,402.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
根据公司第三届董事会第三十七次会议决议审议通过的《2018年限制性股票激励计划（草案修订稿）》及其摘要规定，
公司拟向270名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）不超过1,800万股，每股面值1元，每股授予价格为人民币6.05元。
公司第三届董事会第三十九次会议决议审议通过的《关于调整2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》以及《关于向公
司2018年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，激励对象中53名激励对象因个人原因放弃认购公司拟向其
授予的全部限制性股票，根据公司2018年第三次临时股东大会的授权,结合《岭南生态文旅股份有限公司2018年限制性股票
激励计划（草案修订稿）》的规定，公司对激励对象及授予数量进行调整，授予激励对象人数由270人调整为217人，授予限
制性股票总量由18,000,000股调整为14,937,200股。截至2018年12月19日，激励对象已认购14,937,200.00份股票，共收到股权
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岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
款90,370,060.00元，其中14,937,200.00元为股本，其余75,432,860.00元作为资本公积。
根据公司于2019年4月6日召开的第三届董事会第四十八次会议及于2019年4月15日召开的2018年年度股东大会，决议
审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。根据本次董事会的决议规定，公司申请回购3名激励对象已获授但尚未
解锁的128,000.00股限制性股票并注销，回购价格为6.05元/股。共支付回购款774,400.00元，其中减少股本128,000.00元，减
少资本公积646,400.00元。
根据公司第四届董事会第七次会议决议及2019年第六次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票
的议案》，鉴于公司2名激励对象2018年度绩效考核不合格和16名激励对象离职，已不符合激励条件，同意以4.03元/股（公司
2018年限制性股票激励计划授予价格为6.05元/股，根据公司2019年5月23日颁布的《2018年年度权益分派实施公告》，公司以
2018年年度权益分派股权登记日总股本为基数，每10股派发现金红利0.80元（含税），同时进行资本公积金转增股本，向全
体股东每10股转增5股，因此，调整后的限制性股票回购价格=6.05÷（1+0.5）=4.03元/股）的价格回购注销上述18人已获授
但尚未解锁的限制性股票1,708,500.00股。共支付回购款6,890,786.00元，其中1,708,500.00元冲减股本，5,182,286元冲减资本
公积。
根据公司于2019年12月13日召开第四届董事会第七次会议和第四届监事会第七次会议，审议通过了《关于2018年限制性
股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》，董事会认为公司2018年限制性股票激励计划第一个解除限售期解锁条件
已达成。本次符合解除限售条件的激励对象共计196人，解除限售的限制性股票数量为8,172,600股，其对应的回购金额为
32,962,820.00元。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.已认缴但尚未完成出资义务的出资金额
单位：元
公司名称 认缴出资额 实缴出资额 待缴出资额
吕梁市离石区岭南生态工程有限公司 113,181,455.19 1,000,000.00 112,181,455.19
长丰县丰岭生态建设工程有限公司 591,390,000.00 195,461,900.00 395,928,100.00
岭南水务(紫金)有限公司 139,346,000.00 86,150,000.00 53,196,000.00
尉氏县岭南建设工程有限公司 137,605,141.80 55,201,000.00 82,404,141.80
邢台县顺灏龙冈建设开发有限公司 43,756,000.00 40,551,200.00 3,204,800.00
岭南水务(连平)有限公司 194,271,218.10 46,900,000.00 147,371,218.10
齐河县绿景园林绿化工程有限公司 4,900,000.00 0.00 4,900,000.00
162
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
巴林右旗岭南园林建设有限公司 29,718,032.00 2,200,000.00 27,518,032.00
北京中水岭南生态环境咨询有限公司 1,750,000.00 0.00 1,750,000.00
东莞市滨海湾岭南生态环境有限公司 65,000,000.00 0.00 65,000,000.00
东莞市岭翰建设投资有限公司 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00
东莞民营投资集团有限公司 500,000,000.00 150,000,000.00 350,000,000.00
北京正泽水务有限公司 19,200,000.00 14,960,000.00 4,240,000.00
广西容县建岭建设有限公司 4,000,000.00 120,000.00 3,880,000.00
锦州岭地旅游发展有限公司 9,500,000.00 0.00 9,500,000.00
蒙自长桥海环境建设有限公司 51,000.00 0.00 51,000.00
上海陛德信息技术合伙企业（有限合伙） 9,000,000.00 0.00 9,000,000.00
深圳前海春阳岭杭生态投资合伙企业（有限合伙） 200,000,000.00 0.00 200,000,000.00
南雄市灵谭岭兴文化旅游发展有限公司 3,000,000.00 940,400.00 2,059,600.00
岭南水务(汕尾)有限公司 16,536,240.00 4,180,000.00 12,356,240.00
葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公司 97,331,447.25 55,000,000.00 42,331,447.25
兴化中交岭南建设管理有限公司 25,707,571.50 7,712,280.00 17,995,291.50
南充市北控岭南生态环境治理有限公司 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00
阿克苏绿秀项目管理有限责任公司 77,409,325.00 0.00 77,409,325.00
唐山全域治水生态建设集团有限公司 91,156,370.40 0.00 91,156,370.40
合计 2,418,809,801.24 660,376,780.00 1,758,433,021.24
2.公司未履行完毕的重要办公场所租赁合同
经营场所 出租人名称 租赁时间 租金/元/月
岭南股份东莞总部 东莞市东城资产经营管理有限公司 2016.8-2026.7 201,858.00
岭南股份北京总部 北京国瑞兴业地产股份有限公司 2017.2-2022.2 143,719.50
德马吉总部 上海景允众创空间管理有限公司 2018.12-2022.12 214,945.00
岭南水务总部 北京鸿坤理想投资管理有限公司 2018.5-2023.4 307,336.89
除此之外，期末公司不存在其他需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
期末公司不存在需披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
163
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 33,780,654.31
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2020年7月10日，公司披露了《2019年年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为2020年7月16日，除权除息日为
2020年7月17日。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告分部按生态环境建设与修复板块、 水务水环境治理板块 、 文化旅游板块确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
生态环境建设与 水务水环境治理
项目 文化旅游业务 分部间抵销 合计
修复业务 业务
营业收入 914,182,432.47 1,445,470,208.43 238,833,072.41 -47,875,994.73 2,550,609,718.58
营业成本 737,382,271.60 1,188,451,920.85 135,511,399.29 -33,265,864.58 2,028,079,727.16
营业利润 -4,259,857.68 27,739,539.17 -8,814,397.42 -10,727,567.44 3,937,716.63
资产总额 8,352,092,628.71 10,550,793,630.55 2,772,852,963.99 -2,617,149,151.73 19,058,590,071.52
负债总额 5,539,770,149.24 7,737,395,796.02 1,487,467,139.83 -942,175,645.09 13,822,457,440.00
164
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
2、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 13,766, 13,766, 100.00 13,766, 13,766, 100.00
0.45% 0.00 0.47% 0.00
准备的应收账款 996.97 996.97 % 996.97 996.97 %
其中：
3,024,3 330,70 2,693,6 2,929,3 299,53
按组合计提坏账 99.55 10.93 2,629,80
17,145. 1,953.0 15,192. 44,797. 99.53% 7,216.0 10.23%
准备的应收账款 % % 7,581.92
77 0 77 96 4
其中：
按信用风险特征 3,024,3 330,70 2,693,6 2,929,3 299,53
99.55 10.93 2,629,80
组合计提坏账准 17,145. 1,953.0 15,192. 44,797. 99.53% 7,216.0 10.23%
% % 7,581.92
备的应收账款 77 0 77 96 4
3,038,0 344,46 2,693,6 2,943,1 313,30
100.00 11.34 100.00 2,629,80
合计 84,142. 8,949.9 15,192. 11,794. 4,213.0 10.65%
% % % 7,581.92
74 7 77 93 1
按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户已进行破产清算
客户 1 4,095,116.03 4,095,116.03 100.00%
程序
客户已进行破产清算
客户 2 4,898,065.53 4,898,065.53 100.00%
程序
公司根据款项可回收
客户 3 4,773,815.41 4,773,815.41 100.00%
情况，全部计提信用
165
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
损失
合计 13,766,996.97 13,766,996.97 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：A、组合—应收其他关联方客户组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 127,152,508.78 3,904,253.71 3.07%
1-2 年 29,253,110.04 3,922,045.05 13.41%
合计 156,405,618.82 7,826,298.77 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：B、组合—应收地方政府/地方国有企业客户组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,271,848,460.62 78,586,612.33 6.18%
1-2 年 611,795,285.80 82,025,079.42 13.41%
2-3 年 353,945,149.30 74,120,235.71 20.94%
3-4 年 119,432,884.50 31,757,013.22 26.59%
4-5 年 18,494,632.07 5,219,873.61 28.22%
合计 2,375,516,412.27 271,708,814.29 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：C、组合—应收房地产企业客户组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 6,356,228.12 393,399.15 6.19%
1-2 年 8,516,549.95 1,360,210.12 15.97%
2-3 年 7,556,015.98 1,815,520.18 24.03%
3-4 年 21,526,028.88 7,845,868.83 36.45%
4-5 年 8,635,364.66 5,225,577.25 60.51%
5 年以上 8,712,779.00 6,970,223.20 80.00%
166
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 61,302,966.59 23,610,798.73 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：D、组合—应收其他客户组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 8,668,541.72 744,160.19 8.58%
1-2 年 15,258,473.19 2,313,834.86 15.16%
2-3 年 26,442,029.22 5,530,950.09 20.92%
3-4 年 10,720,294.16 5,113,580.31 47.70%
4-5 年 168,477.00 151,629.30 90.00%
5 年以上 6,319,295.59 5,687,366.03 90.00%
合计 67,577,110.88 19,541,520.79 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：E、组合—合并范围内关联方组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 181,385,913.38 2,262,648.60 1.25%
1-2 年 159,913,460.54 4,641,088.66 2.90%
2-3 年 1,259,552.98 62,977.65 5.00%
3-4 年 20,956,110.31 1,047,805.52 5.00%
合计 363,515,037.21 8,014,520.42 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,595,411,652.62
167
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1至2年 824,736,879.52
2至3年 389,202,747.47
3 年以上 228,732,863.13
3至4年 179,746,468.17
4至5年 27,298,473.73
5 年以上 21,687,921.23
合计 3,038,084,142.74
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收 13,766,996.97 0.00 13,766,996.97
账款
按组合计提坏
账准备的应收 305,600,019.77 25,101,933.23 330,701,953.00
账款
合计 319,367,016.74 25,101,933.23 344,468,949.97
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核算的应收账款。
168
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 222,553,870.88 7.33% 46,612,561.47
第二名 180,008,915.14 5.93% 3,210,257.88
第三名 140,701,548.66 4.63% 12,259,038.55
第四名 110,496,609.51 3.64% 9,674,754.84
第五名 107,393,323.20 3.53% 6,977,218.80
合计 761,154,267.39 25.06%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情形。
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 57,913,600.00 102,913,600.00
其他应收款 916,711,062.97 870,260,227.79
合计 974,624,662.97 973,173,827.79
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
上海恒润数字科技集团股份有限公司 57,913,600.00 102,913,600.00
合计 57,913,600.00 102,913,600.00
169
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 112,945,999.56 150,281,256.26
往来款 834,973,753.06 731,905,262.86
押金 4,060,225.37 5,020,693.87
备用金 10,811,538.39 3,906,844.14
股权转让款 0.00 8,942,000.00
其他 1,620,521.26 1,722,496.34
合计 964,412,037.64 901,778,553.47
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 26,518,325.68 5,000,000.00 31,518,325.68
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 16,182,648.99
2020 年 6 月 30 日余额 42,700,974.67 5,000,000.00 47,700,974.67
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
170
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 305,382,595.15
1至2年 476,247,375.13
2至3年 138,534,307.96
3 年以上 44,247,759.40
3至4年 34,841,401.07
4至5年 726,537.22
5 年以上 8,679,821.11
合计 964,412,037.64
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
31,518,325.68 16,182,648.99 47,700,974.67
账
合计 31,518,325.68 16,182,648.99 47,700,974.67
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
171
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 168,370,272.84 2 年内 17.46% 380,294.54
第二名 往来款 141,252,051.25 2 年内 14.65% 292,108.49
第三名 往来款 101,535,000.00 1 年内 10.53% 71,074.50
第四名 往来款 67,966,000.00 2 年内 7.05% 183,506.20
第五名 往来款 50,114,000.00 3 年内 5.20% 665,954.40
合计 -- 529,237,324.09 -- 54.88% 1,592,938.13
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
期末公司不存在涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额的情形。
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,637,146,957. 2,637,146,957. 2,619,738,501. 2,619,738,501.
对子公司投资 0.00 0.00
03 03 03 03
对联营、合营 1,845,624,230. 1,840,871,223. 1,584,371,661. 1,579,618,653.
4,753,007.51 4,753,007.51
企业投资 61 10 15 64
合计 4,482,771,187. 4,753,007.51 4,478,018,180. 4,204,110,162. 4,753,007.51 4,199,357,154.
172
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
64 13 18 67
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
东莞市信扬
电子科技有 2,640,142.50 2,640,142.50
限公司
东莞市岭南
120,995,423. 120,995,423.
苗木有限公
84 84
司
岭南设计集 54,222,000.7 54,222,000.7
团有限公司 2 2
上海恒润数
字科技集团 726,555,337. 726,555,337.
股份有限公 90 90
司
眉山市岭南
岷东生态环 20,000,000.0 20,000,000.0
境工程有限 0 0
公司
德马吉国际
410,625,848. 410,625,848.
展览有限公
00 00
司
岭南新科生
态科技研究
院（北京）有
限公司
岭南香市建
93,601,600.0 93,601,600.0
设项目管理
0 0
有限公司
乳山市岭南
133,140,000. 133,140,000.
生态文化旅
00 00
游有限公司
邻水县岭南
120,000,000. 120,000,000.
生态工程有
00 00
限公司
173
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
珠海市岭南
100,000,000. 100,000,000.
金控投资有
00 00
限公司
全域纵横文
135,425,000. 136,925,000.
旅投资有限 1,500,000.00
00 00
公司
岭南水务集 540,790,320. 540,790,320.
团有限公司 00 00
界首市岭南
园林文化旅
游运营有限
公司
阿拉山口市
塞上绿洲投
资建设有限
责任公司
岭南园林建
11,234,854.0 14,512,177.0 25,747,031.0
设发展有限
2 0 2
公司
珠海横琴岭
林粤信产业
投资基金合
伙企业（有限
合伙）
北京本农科
50,000,000.0 50,000,000.0
技发展有限
0 0
公司
岭南(东莞)生
态文旅供应
链管理有限
公司
岭南(深圳)供
应链管理有 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
岭南国际发
展有限公司
恩平市南岭
11,559,870.0 11,559,870.0
水务工程有
0 0
限公司
开平市南岭 19,952,740.9 19,952,740.9
174
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
水务工程有 5 5
限公司
台山市南岭
35,405,363.1 35,405,363.1
水务工程有
0 0
限公司
深圳信亿投
资合伙企业 4,950,000.00 4,950,000.00
（有限合伙）
深圳鑫泰华
金投资合伙
企业(有限合
伙)
江门市新会
27,540,000.0 27,540,000.0
区南岭水务
0 0
有限公司
重庆广维文
化旅游发展
有限公司
深圳宏升启
源一号投资
合伙企业（有
限合伙）
岭域文化旅
游发展（南 100,000.00 947,400.00 1,047,400.00
雄）有限公司
岭南市政建
设工程有限 448,879.00 448,879.00
责任公司
2,619,738,50 17,408,456.0 2,637,146,95
合计 0.00
1.03 0 7.03
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
175
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
嘉祥岭
南园林 90,372, -1,487, 88,885,
工程有 923.58 761.27 162.31
限公司
鲁甸县
岭甸环
80,302, -931,56 79,371,
境工程
865.11 2.61 302.50
有限公
司
灵璧县
岭城建 123,46 123,46
1,895.6
设投资 4,992.3 6,888.0
3
发展有 8 1
限公司
日照岭
南海洋
29,869, 60,000, 89,869,
园林工 -156.72
254.74 000.00 098.02
程有限
公司
吕梁市
离石区
岭南生 926,18 -10,407 915,77
态工程 2.38 .99 4.39
有限公
司
广西交
101,27 102,79
岭环境 1,524,9
4,969.5 9,918.7
工程有 49.22
4 6
限公司
长丰县
丰岭生 195,27 195,27
态建设 5,288.8 645.01 5,933.8
工程有 1 2
限公司
乌鲁木
齐市岭
秀匠心 172,81 180,25
7,442,0
投资建 4,596.2 6,649.5
53.32
设有限 4 6
责任公
司
176
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
岭南水
务(紫 51,075, 51,075,
-213.64
金)有 523.99 310.35
限公司
西峡县
龙乡岭
23,532, -180,17 23,352,
南建设
710.34 4.14 536.20
工程有
限公司
监利县
锦沙湖
30,273, 7,631.2 30,280,
湿地公
096.97 7 728.24
园有限
公司
广西崇
左市岭
南城市 62,799, -15,781 62,783,
建设有 274.50 .53 492.97
限责任
公司
昌吉市
岭海工
34,370, -2,299, 32,070,
程管理
296.68 526.05 770.63
服务有
限公司
尉氏县
岭南建
5,200,4 50,000, 1,879.8 55,202,
设工程
31.63 000.00 6 311.49
有限公
司
邢台县
顺灏龙
40,551, 40,551,
冈建设
200.00 200.00
开发有
限公司
江苏岭
161,31 161,46
源水务 158,61
0,100.0 8,718.2
有限责 8.25
0 5
任公司
岭南水 20,301, 26,600, 46,900,
-742.17
务(连 525.43 000.00 783.26
177
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
平)有
限公司
黄山润
宁生态 13,501, 48,418, 2,464.8 61,922,
建设有 855.76 000.00 5 320.61
限公司
齐河县
绿景园
-1,035. -1,696.
林绿化 -660.98
68 66
工程有
限公司
巴林右
旗岭南
2,200,3 2,201,0
园林建 644.55
95.46 40.01
设有限
公司
广西容
县建岭 120,00 120,00
建设有 0.00 0.00
限公司
岭南水
务(汕 4,180,0 4,180,0
尾)有 00.00 00.00
限公司
葛洲坝
岭南
（盐城
55,000, 55,000,
亭湖）
000.00 000.00
水治理
有限责
任公司
兴化中
交岭南
7,712,2 -4,915. 7,707,3
建设管
80.00 52 64.48
理有限
公司
1,239,4 252,03 1,495,6
4,208,5
小计 16,822. 0,280.0 55,607.
04.64
56 0 20
二、联营企业
微传播 309,84 6,106,3 315,95
178
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（北 7,812.5 70.79 4,183.3
京）网 9 8
络科技
股份有
限公司
横琴花
木交易
4,753,0
中心股
07.51
份有限
公司
上海四
次元文
化发展
30,354, -1,092, 29,261,
合伙企
018.49 585.97 432.52
业（有
限合
伙）
340,20 345,21
5,013,7 4,753,0
小计 1,831.0 5,615.9
84.82 07.51
8 0
1,579,6 252,03 1,840,8
9,222,2 4,753,0
合计 18,653. 0,280.0 71,223.
89.46 07.51
64 0 10
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,852,034,660.34 1,512,881,411.47 2,292,952,450.36 1,777,321,255.26
合计 1,852,034,660.34 1,512,881,411.47 2,292,952,450.36 1,777,321,255.26
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
179
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为元，其中，元预计将于年度确认收入，
元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,222,289.46 75,304.61
合计 9,222,289.46 75,304.61
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -263,895.57
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 9,219,888.98
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及 -13,367.94
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
70,000.00
产减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-180,676.59
出
180
岭南生态文旅股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,677,274.98 主要系处置子公司产生的投资收益。
减：所得税影响额 4,062,037.10
少数股东权益影响额 1,821,877.06
合计 20,625,309.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
0.23% 0.01 0.01
润
扣除非经常性损益后归属于公
-0.20% -0.01 -0.01
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
181
岭南生态文旅股份有限公司 2019 年半年度报告全文
182