麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
麦趣尔集团股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
1
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李勇、主管会计工作负责人许文及会计机构负责人(会计主管人
员)许文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 19
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 37
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 42
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 42
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 43
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 44
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 144
3
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、麦趣尔股份 指 麦趣尔集团股份有限公司
麦趣尔集团、控股股东 指 新疆麦趣尔集团有限责任公司
麦趣尔食品 指 新疆麦趣尔食品有限公司，本公司子公司
北京麦趣尔 指 北京麦趣尔投资有限公司，本公司子公司
西部生态牧业 指 新疆西部生态牧业有限公司，本公司子公司
新疆副食 指 新疆副食（集团）有限责任公司
华融渝富 指 华融渝富基业（天津）股权投资合伙企业（有限合伙），本公司股东
聚和盛 指 新疆聚和盛投资有限公司，本公司股东
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《麦趣尔集团股份有限公司公司章程》
东方花旗 指 东方花旗证券有限公司
律师、康达律师事务所 指 北京市康达律师事务所
瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元、亿元 指 若无特别说明，均以人民币为度量币种
报告期 指 2016 年 1-6 月
董事会 指 麦趣尔集团股份有限公司董事会
监事会 指 麦趣尔集团股份有限公司监事会
股东大会 指 麦趣尔集团股份有限公司股东大会
4
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 麦趣尔 股票代码 002719
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 麦趣尔集团股份有限公司
公司的外文名称（如有） Maiquer Group CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）MQR
公司的法定代表人 李勇
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 姚雪 贾勇军
新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州昌吉 新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州昌吉
联系地址
市麦趣尔大道 市麦趣尔大道
电话 0994-6568908 0994-6568908
传真 0994-2516699 0994-2516699
电子信箱 bod@maiquer.com bod@maiquer.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
5
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2015 年 09 月 02 新疆昌吉州昌吉
报告期初注册 652300050001933 652301745211849 74521184-9
日 市麦趣尔大道
2016 年 05 月 24 新疆昌吉州昌吉 916523007452118 916523007452118 916523007452118
报告期末注册
日 市麦趣尔大道 491 491 491
临时公告披露的指定网站查
2016 年 06 月 02 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
麦趣尔：关于换领“三证合一”营业执照的公告（2016-030）
询索引（如有）
6
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 238,649,665.43 177,211,776.24 34.67%
归属于上市公司股东的净利润（元） 21,517,882.93 23,382,573.67 -7.97%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
13,781,279.18 21,973,188.83 -37.28%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -60,804,116.27 -2,227,568.37 -2,629.62%
基本每股收益（元/股） 0.200 0.2151 -7.02%
稀释每股收益（元/股） 0.200 0.2151 -7.02%
加权平均净资产收益率 1.91% 2.68% -0.77%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,384,928,492.97 1,439,652,758.79 -3.80%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,134,502,923.75 1,122,231,458.12 1.09%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 259,000.00
7
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他 7,477,603.75
合计 7,736,603.75 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
“十八大”报告明确提出我国要确保到2020年实现全面建成小康社会的宏伟目标，全面提高人民生活水
平，保障充分就业，持续扩大中等收入群体，社会保障覆盖全民，推动城乡发展一体化。报告还提出要加
强社会建设，必须以保障和改善民生为重点，提高人民物质文化生活水平，千方百计增加居民收入，提高
居民收入在国民收入分配中的比重，提高劳动报酬在初次分配中的比重。
为实现上述目标，党中央、国务院进行了周密部署，明确将“城镇化”和“居民收入倍增计划”作为“十三
五”期间的重点工作目标，确保实现国内生产总值和城乡居民人均收入比2010年翻一番。可以预期，随着
城镇化率和居民可支配收入将持续提高，食品消费市场将保持旺盛的需求，这些因素为公司的长远发展提
供了有利的外部环境。
二、主营业务分析
概述
2016年1-6月，公司的营业收入仍然主要来自于乳制品、烘焙食品和节日食品。报告期内，由于收购浙
江新美心食品工业有限公司，合并其财务数据，使公司各项财务数据及指标大幅增加。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
因 2015 年 5 月 31 日合
并范围增加浙江新美心
营业收入 238,649,665.43 177,211,776.24 34.67% 食品工业有限公司，本
报告期较上年同期增加
合并范围收入增长
营业成本 130,449,726.05 101,496,503.03 28.53%
因 2015 年 5 月 31 日合
并范围增加浙江新美心
销售费用 67,904,614.97 39,171,848.54 73.35% 食品工业有限公司，本
报告期较上年同期增加
合并范围费用增长
管理费用 22,326,219.73 19,267,317.21 15.88%
因 2015 年 5 月 31 日合
并范围增加浙江新美心
财务费用 1,551,107.76 820,308.40 89.09% 食品工业有限公司，本
报告期较上年同期增加
合并范围财务费用增长
所得税费用 3,917,315.13 3,113,205.83 25.83%
9
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流 本年度付供应商货款所
-60,804,116.27 -2,227,568.37 -2,620.15%
量净额 致
投资活动产生的现金流 因上年同期新增全资子
-32,341,305.04 -414,233,378.98 -92.19%
量净额 公司支付投资款所致
筹资活动产生的现金流 因上年同期收到非公开
-32,224,787.76 493,833,751.38 -106.53%
量净额 发行股票接受投资所致
因上年同期非公开发行
现金及现金等价物净增
-125,370,209.07 77,372,804.03 -262.03% 接受投资及投资全资子
加额
公司所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
不适用
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
食品行业 238,649,665.43 130,449,726.05 45.34% 34.67% 28.53% 2.61%
合计 238,649,665.43 130,449,726.05 45.34% 34.67% 28.53% 2.61%
分产品
乳制品 85,990,845.50 50,779,867.76 40.95% -23.49% -23.51% 0.01%
烘焙食品 129,939,002.52 67,905,604.29 47.74% 173.85% 160.94% 2.59%
节日食品 17,918,921.99 7,295,525.52 59.29% 13.11% -13.66% 12.63%
其他 4,800,895.43 4,468,728.48 6.92% 215.38% 601.17% -51.21%
合 计 238,649,665.43 130,449,726.05 45.34% 34.67% 28.53% 2.97%
分地区
乌昌地区 76,932,014.52 46,099,155.42 40.08% -27.88% -27.70% -0.15%
北疆 17,131,294.78 10,325,213.82 39.73% 20.20% 21.03% -0.41%
南疆 20,046,035.48 11,397,887.93 43.14% -23.88% -26.49% 2.02%
其他地区 1,255,616.37 727,869.41 42.03%
10
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
疆外（北京） 5,435,906.53 3,577,044.69 34.20% -24.55% -18.09% -5.19%
疆外（浙江） 117,848,797.73 58,322,554.78 50.51% 418.15% 524.81% -8.45%
合 计 238,649,665.43 130,449,726.05 45.34% 34.67% 28.53% 2.61%
四、核心竞争力分析
1、产品质量优势
公司制定了“客户至上、品质为本、预防为主、确保安全”的质量方针，建立了标准的质量控制体系，
严格按照国家标准或企业标准组织生产。
2、品牌优势
公司及其前身在新疆地区耕耘多年，建立了以“麦趣尔”为主的品牌架构，麦趣尔品牌成为疆内广受消
费者认可的品牌。公司曾先后获得“中国烘焙最具竞争力十大品牌”、“新疆名牌产品”、“中国名饼”等诸多
荣誉，麦趣尔品牌月饼曾连续被评为“国饼十佳”，是国内唯一一家获此殊荣的清真食品品牌。
3、完整的销售渠道优势
在生产方面，公司目前拥有乳制品生产线、冷冻饮品生产线、速冻食品生产线、食品加工厂、城市烘
焙中心厂店，形成了完整的生产布局。在销售方面，公司拥有覆盖全疆的乳制品销售网络，并与该地区的
经销商、大型卖场和重点单位建立了长期稳定的合作关系。此外，公司烘焙连锁直营店数量持续增加，覆
盖新疆、宁波、北京地区，销售渠道日趋完善。
4、研发及产品差异化优势
公司初步实现了产品设计与新产品开发的标准化，并形成了高效的产品研发模式，具备较强的乳制品
设计开发能力。公司技术中心被认定为“国家认定企业技术中心”，其研发的系列产品已形成了自己的风味
与特色，有效的巩固了区域性名牌地位，同时多元化产品为消费者提供了充分的选择。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
11
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
申万宏源
保本浮动 2015 年 2016 年
西部证券
无 否 收益理财 10,000 12 月 09 01 月 12 银行回单 10,000 45 1.66
昌吉延安
产品 日 日
路营业部
乌鲁木齐 保本浮动 2016 年 2016 年
银行众亿 无 否 收益理财 4,000 01 月 15 03 月 25 银行回单 4,000 24.55 24.55
支行 产品 日 日
保本浮动 2016 年 2016 年
浦发银行
无 否 收益理财 5,000 01 月 20 02 月 22 银行回单 5,000 12.44 12.44
昌吉支行
产品 日 日
乌鲁木齐 保本浮动 2016 年 2016 年
银行众亿 无 否 收益理财 14,000 01 月 22 03 月 28 银行回单 14,000 78.48 78.48
支行 产品 日 日
乌鲁木齐 保本浮动 2016 年 2016 年
银行众亿 无 否 收益理财 10,460 01 月 22 08 月 28 银行回单 10,460 58.63 58.63
支行 产品 日 日
昌吉建行 保本浮动 2016 年 2016 年
营业部中 无 否 收益理财 5,000 01 月 27 02 月 28 银行回单 5,000 12.71 12.71
心营业室 产品 日 日
乌鲁木齐 保本浮动 2016 年 2016 年
银行众亿 无 否 收益理财 14,000 04 月 12 06 月 28 银行回单 14,000 97.46 97.46
支行 产品 日 日
乌鲁木齐 保本浮动 2016 年 2016 年
银行众亿 无 否 收益理财 10,460 04 月 12 06 月 28 银行回单 10,460 72.82 72.82
支行 产品 日 日
乌鲁木齐 保本浮动 2016 年 2016 年
无 否 10,000 银行回单 10,000 42.08 42.08
银行众亿 收益理财 05 月 11 06 月 28
12
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
支行 产品 日 日
保本浮动 2016 年 2016 年
国家开发
无 否 收益理财 4,000 01 月 29 03 月 28 银行回单 4,000 18.75 18.75
银行
产品 日 日
保本浮动 2016 年 2016 年
建行 无 否 收益理财 4,000 03 月 21 06 月 22 银行回单 4,000 29.56 29.56
产品 日 日
保本浮动 2016 年 2016 年
国家开发
无 否 收益理财 4,000 06 月 29 08 月 28 银行回单 20.94 0.61
银行
产品 日 日
合计 94,920 -- -- -- 90,920 513.42 449.75
委托理财资金来源 暂时闲置自有资金及暂时闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 69,577
报告期投入募集资金总额 244.19
已累计投入募集资金总额 34,039.39
13
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]46 号文核准，本公司于中国境内首次公开发行 A 股，并于发行完成后向
深圳证券交易所申请上市。本公司已于 2014 年 1 月通过深圳证券交易所发行 A 股 1,311 万股，面值为每股人民币 1 元，
发行价格为每股人民币 25.38 元，收到股东认缴股款共计人民币 332,731,800.00 元，扣除发生的券商承销佣金及其他发行
费用后实际净筹得募集资金人民币 295,201,315.92 元。由于募投项目仍处于建设期中，故前次募集资金尚有余额，这部分
余额仍会被使用在正在建设的募投项目中。 经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】81 号文核准《关于核准麦
趣尔集团股份有限公司非公开发行股份的批复》，本公司向特定投资者非公开发行每股面值人民币 1 元的人民币普通股（A
股）15,672,161 股，发行价格为每股 26.08 元/股，募集资金总额人民币 408,729,958.88 元，扣除发生的券商承销佣金及其
他发行费用后实际净筹得募集资金人民币 400,481,595.72 元，该募集资金已使用 29800 万元，用于购买新美心 100%股权，
已完成支付，并完成新美心工商登记变更；剩余募集资金为补充流动资金，将用于公司的日常经营或项目建设。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2016 年
日处理 300 吨生鲜乳
否 14,990 193.49 572.89 3.80% 12 月 31 否 否
生产线建设项目
日
2016 年
企业技术中心建设项
否 2,685 0 1,796.15 66.90% 12 月 31 否 否
目
日
2016 年
2,000 头奶牛生态养殖
否 6,205 0 1,279.83 20.62% 12 月 31 否 否
基地建设项目
日
2016 年
烘焙连锁新疆营销网
否 5,649 50.7 590.52 10.45% 12 月 31 否 否
络项目
日
收购浙江新美心食品 2016 年
工业有限公司 100%股 否 29,800 0 29,800 100.00% 12 月 31 566.85 是 否
权 日
承诺投资项目小计 -- 59,329 244.19 34,039.39 -- -- 566.85 -- --
超募资金投向
14
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
无 否
补充流动资金（如有） -- 10,248 -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 10,248 -- -- -- --
合计 -- 69,577 0 244.19 34,039.39 -- -- 566.85 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先
公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于以募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议
期投入及置换情况
案》，同意以募集资金 2,243.53 万元置换已预先投入募投项目的等额自筹资金。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金将继续使用于原募投项目，暂时闲置募集资金用于购买保本型理财产品
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
15
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
新疆麦趣 烘焙食品、
食品制造 242,388,14 199,194,93 36,219,123. -2,797,66
尔食品有 子公司 节日食品、 20,000,000 -2,524,260.62
业 1.45 3.06 89 8.29
限公司 其他食品
新疆麦趣
尔食品饮 食品制造 2,390,458.2
子公司 食品、饮料 300,000 420,990.70 196,259.88 7,774.19 5,082.09
料有限公 业 7
司
新疆麦趣
尔冷冻食 食品制造
子公司 冷冻食品 300,000 898,066.46 111,332.95 524,507.46 67,123.29 50,271.71
品有限公 业
司
北京麦趣 烘焙食品、
食品制造 10,000,000. 44,835,306. 1,154,079.6 5,434,132.0 -2,027,37
尔投资有 子公司 节日食品、 -2,026,832.06
业 00 60 8 3 6.50
限公司 其他食品
新疆西部
畜牧养殖 15,000,000. 73,917,949. 73,565,459. 200,069.0
生态牧业 子公司 奶牛养殖 143,636.90
业 00 63 20 6
有限公司
浙江新美
烘焙食品、
心食品工 食品制造 70,205,787. 267,986,02 188,341,34 117,810,32 521,347.4
子公司 节日食品、 5,668,479.83
业有限公 业 98 6.13 7.28 7.04 5
其他食品
司
麦趣尔（深
4,881,053.7 4,880,553.7
圳）投资有 子公司 金融行业 5000000 0.00 -1,330.02 -1,330.02
0 0
限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
16
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 20.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
5,707 至 6,848
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
5,707
元）
2015 年出台《中华全国总工会办公厅文件》总工办发【2014】23 号文以及
业绩变动的原因说明 《新疆维吾尔自治区总工会文件》新工办【2015】5 号文件，颁布了员工
节日福利政策，增加了节日团购销售，使节日食品的销售可能增长；
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
本公司2015年度股东大会审议通过的2015年年度权益分派方案为：以公司2016年3月29
日总股本108,692,161股为基数，向全体股东每10股派1.240000元人民币现金（含税），共派
发股利人民币 13,477,827.96元，剩余未分配利润结转以后年度。公司2015年度不以未分配利
润送股，不以公积金转增股本。
2016年5月6日公司完成限制性股票激励计划预留部分授予登记，公司本次限制性股票激
励计划实际激励对象16名，合计授予限制性股票145,000股,预留部分授予登记完成后公司总股
本为108,837,161股。
因上述事项导致2015年权益分派股本基数发生变化，按照《深圳证券交易所中小企业板
上市公司规范运作指引（2015年修订）》所规定的“现金分红金额、送红股金额、转增股本金
额固定不变”的原则调整后，2015年年度权益分派方案为：
以公司现有总股本 108,837,161 股为基数，向全体股东每10股派 1.238347 元人民币现金（含税；扣税后，
QFII、RQFII以及持有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每10股派1.114512元；持有非股改、
非首发限售股及无限售流通股的个人股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派1.238347元，权益登
记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款；持有非股改、非首发限售股及无限售流通
股的证券投资基金所涉红利税，对香港投资者持有基金份额部分按10%征收，对内地投资者持有基金份额
部分实行差别化税率征收ａ；对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税
人在所得发生地缴纳。）。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
17
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
18
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所
中小板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规的要求建立了健全的法人治理结构，坚持依法运作，
《公司章程》明确规定了股东大会、董事会、监事会和管理层的权限、职责和义务。公司严格执行各
项内部制度，同时根据监管部门的最新要求，及时对制度进行修订，不断提升公司治理水平，做好各
项治理工作；积极完善投资者关系管理，加强与投资的信息交流，充分维护广大投资者的利益。报告
期内，公司实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件要求基本相符。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
19
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
2014年8月22日，公司第二届董事会第十二次会议通过了《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划》（草案）
及其摘要和《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法》；2014年11月28日公司发布了《麦趣尔：关
于中国证监会确认股权激励计划（草案）无异议并备案的公告》（2014-073）； 2014年 11月29日公司第二届董事会第十五
次会议审议通过了《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订案）》及其摘要、《麦趣尔集团股份有限公司
限制性股票激励计划实施考核管理办法（草案修订案）》，并经公司2014年第三次临时股东的大会审议通过。2015年1月5
日公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》；2015年3月3日公司发布《麦趣尔
集团股份有限公司关于限制性股票首次授予完成的公告》（2015-011），本次授予的限制性股票数量为145万股，激励对象
为185人，本次授予的限制性股票上市日期为2015年3月4日。
2016年5月6日公司完成限制性股票激励计划预留部分授予登记，公司本次限制性股票激励
计划实际激励对象16名，合计授予限制性股票145,000股,预留部分授予登记完成后公司总股本
为108,837,161股。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
双方按
新疆副 根据市 照本公
实际控 以同时期
食集团 场价格， 司与其 公告
制人近 相同地段 2016 年
糖酒大 租赁 经租赁 他独立 编码：
亲属控 租赁 的租金市 6 0.30% 12 否 10-15 03 月 31
厦有限 房屋 双方协 第三方 2016-0
制的企 场价格为 日
责任公 商确认 结算方 13
业 依据
司 价格 式进行
结算
根据市 双方按
实际控 以同时期
新疆饭 场价格， 照本公 公告
制人近 相同地段 2016 年
店有限 租赁 经租赁 司与其 编码：
亲属控 租赁 的租金市 5.5 0.27% 6否 6 03 月 31
责任公 房屋 双方协 他独立 2016-0
制的企 场价格为 日
司 商确认 第三方 13
业 依据
价格 结算方
20
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
式进行
结算
双方按
根据市 照本公
实际控 以同时期
新疆嘉 场价格， 司与其 公告
制人近 相同地段 2016 年
吉信投 租赁 经租赁 他独立 编码：
亲属控 租赁 的租金市 73.45 3.66% 216.89 否 220 03 月 31
资有限 房屋 双方协 第三方 2016-0
制的企 场价格为 日
公司 商确认 结算方 13
业 依据
价格 式进行
结算
双方按
根据市 照本公
新疆麦 以同时期
场价格， 司与其 公告
趣尔集 相同地段 2016 年
公司股 租赁 经租赁 他独立 编码：
团有限 租赁 的租金市 39.08 1.95% 78.17 否 80 03 月 31
东 房屋 双方协 第三方 2016-0
责任公 场价格为 日
商确认 结算方 13
司 依据
价格 式进行
结算
双方按
根据市 照本公
以同时期
公司董 场价格， 司与其 公告
相同地段 2016 年
事长李 租赁 经租赁 他独立 编码：
李猛 租赁 的租金市 63.89 3.18% 127.78 否 130 03 月 31
勇之二 房屋 双方协 第三方 2016-0
场价格为 日
弟 商确认 结算方 13
依据
价格 式进行
结算
双方按
新疆副 根据市 照本公
实际控 以同时期
食（集 场价格， 司与其 公告
制人近 相同地段 2016 年
团）糖酒 租赁 经租赁 他独立 编码：
亲属控 租赁 的租金市 4 0.20% 6否 6-8 03 月 31
副食品 房屋 双方协 第三方 2016-0
制的企 场价格为 日
有限责 商确认 结算方 13
业 依据
任公司 价格 式进行
结算
双方按
根据市 照本公
北京新 以同时期
场价格， 司与其 公告
坐标商 控股股 相同地段 2016 年
租赁 经租赁 他独立 编码：
业连锁 东控制 租赁 的租金市 48 2.39% 96 否 96-100 03 月 31
房屋 双方协 第三方 2016-0
有限公 的企业 场价格为 日
商确认 结算方 13
司 依据
价格 式进行
结算
21
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
双方按
根据市 照本公
新疆副 实际控 以同时期
场价格， 司与其 公告
食（集 制人近 相同地段 2016 年
租赁 经租赁 他独立 编码：
团）有限 亲属控 租赁 的租金市 8 0.40% 16 否 15-20 03 月 31
房屋 双方协 第三方 2016-0
责任公 制的企 场价格为 日
商确认 结算方 13
司 业 依据
价格 式进行
结算
双方按
照本公
新疆西 实际控
司与其 公告
域美品 制人近 以市场
货物采 货物 以市场价 他独立 编码：
会电子 亲属控 价格为 1.73 25 否 /
购 采购 格为依据 第三方 2016-0
商务有 制的企 依据
结算方 13
限公司 业
式进行
结算
合计 -- -- 249.65 -- 583.84 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
22
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
23
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
承诺：本公司/
本人不直接或
间接从事、参与
或进行与麦趣
尔生产、经营相
本公司实际控
竞争的任何活
制、新疆麦趣尔
动且不会对该
集团有限责任 截至本公告披
等业务进行投 2011 年 08 月 15
公司、新疆聚和 长期 露之日，严格履
资。如有任何违 日
盛投资有限公 行了承诺
反上述承诺的
司、董事、监事、
事项发生，本人
高级管理人员
愿意承担因此
给麦趣尔造成
的一切损失（含
直接损失和间
接损失）
承诺：本人将尽
量避免与麦趣
尔之间产生关
首次公开发行或再融资时所作承诺 联交易事项，对
于不可避免发
生的关联业务
往来或交易，将
在平等、自愿的
基础上，按照公
平、公允和等价
本公司实际控
有偿的原则进 截至本公告披
制人、董事、监 2011 年 08 月 15
行，交易价格将 长期 露之日，严格履
事、高级管理人 日
按照市场公认 行了承诺
员
的合理价格确
定。本人将严格
遵守公司章程
等规范性文件
中关于关联交
易事项的回避
规定，所涉及的
关联交易均将
按照规定的决
策程序进行，并
24
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
将履行合法程
序，及时对关联
交易事项进行
信息披露。本人
承诺不会利用
关联交易转移、
输送利润，不会
通过麦趣尔的
经营决策权损
害公司及其他
股东的合法权
益。
承诺：自发行人
股票公开发行
并上市之日起
三十六个月内，
不转让或者委
托他人管理其
公司股东、新疆
直接或间接持
麦趣尔集团有 股票公开发行 截至本公告披
有的发行人公 2011 年 08 月 15
限责任公司、新 并上市之日起 露之日，严格履
开发行股票前 日
疆聚和盛投资 三十六个月内 行了承诺
已发行的股份；
有限公司
也不由发行人
回购其直接或
间接持有的发
行人公开发行
股票前已发行
的股份。
承诺：自公司股
票上市之日起
三十六个月内，
不转让或者委
托他人管理其
已直接或间接
公司股东李勇、 持有的本次公
股票公开发行 截至本公告披
李刚、新疆聚和 开发行股票前 2011 年 08 月 15
并上市之日起 露之日，严格履
盛投资有限公 已发行的股份， 日
三十六个月内 行了承诺
司 也不由公司回
购该部分股份；
上述锁定期满
后在李勇、李刚
担任公司董事、
监事或高级管
理人员的期间
25
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
内，每年转让的
股份不超过持
有股份数的
25%；自李勇、
李刚离任上述
职务后的半年
内，不转让所持
有的公司股份；
在李勇、李刚申
报离任六个月
后的十二个月
内通过证券交
易所挂牌交易
出售公司股票
数量占其所持
有公司股票总
数的比例不超
过 50%。
承诺：本招股说
明书如有虚假
记载、误导性陈
述或者重大遗
漏，对判断发行
人是否符合法
律规定的发行
条件构成重大、
实质影响的，将
依法回购首次
公开发行的全
发行人及其控 部新股，且发行
截至本公告披
股股东新疆麦 人控股股东新 2013 年 12 月 02
长期 露之日，严格履
趣尔集团有限 疆麦趣尔集团 日
行了承诺
责任公司 有限责任公司
将购回首次公
开发行股票时
控股股东公开
发售的股份。若
存在上述情形，
发行人在收到
有权机构的书
面认定后二十
个交易日内，启
动股份回购措
施。回购价格为
26
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行人首次公
开发行股票的
发行价格（已经
除权的，应当复
权计算）为准。
承诺：“本公司/
本人所持有的
麦趣尔股份的
全部股份系由
本公司实际、真
实持有，不存在
通过委托、信托
或任何其他方
式为他人代为
持有的情形；该
等股份权属清
晰，不存在质
押、冻结等限制
转让或设置他
方权益的情形；
新疆麦趣尔集 本公司将尽量
团有限责任公 避免与麦趣尔
司、华融渝富基 股份之间产生
业（天津）股权 关联交易事项， 截至本公告披
2013 年 12 月 02
投资合伙企业 对于不可避免 长期 露之日，严格履
日
（有限合伙）、 发生的关联业 行了承诺
新疆聚和盛投 务往来或交易，
资有限公司、李 将在平等、自愿
勇 的基础上，按照
公平、公允和等
价有偿的原则
进行，交易价格
将按照市场公
认的合理价格
确定。本公司将
严格遵守公司
章程等规范性
文件中关于关
联交易事项的
回避规定，所涉
及的关联交易
均将按照规定
的决策程序进
行，并将履行合
27
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
法程序，及时对
关联交易事项
进行信息披露。
本公司/本人承
诺不会利用关
联交易转移、输
送利润，不会通
过麦趣尔股份
的经营决策权
损害公司及其
他股东的合法
权益。
承诺：其所持股
票在锁定期满
后两年内减持
的，其减持价格
不低于发行价；
公司上市后 6 个
月内如公司股
新疆麦趣尔集
票连续 20 个交
团有限责任公
易日的收盘价
司、新疆聚和盛
均低于发行价， 所持股票在锁 截至本公告披
投资有限公司、 2013 年 12 月 02
或者上市后 6 个 定期满后两年 露之日，严格履
持有公司股份 日
月期末收盘价 内 行了承诺
的董事和高级
低于发行价，其
管理人员李勇、
持有的公司股
李刚
票的锁定期限
自动延长 6 个
月；以上承诺不
因为董事、高级
管理人员的职
务变更、离职而
失去效力。
承诺：如果上市
后三年内公司
公司及其控股 连续 20 个交易
股东新疆麦趣 日收盘价均出
截至本公告披
尔集团有限责 现低于每股净 2013 年 12 月 02
上市后三年内 露之日，严格履
任公司、公司全 资产（与前一年 日
行了承诺
体董事及高级 度经审计的每
管理人员 股净资产比较）
的情况时，公司
将启动稳定公
28
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司股价的预案
A.限售期结束
后两年内，新疆
麦趣尔集团有
限责任公司、李
勇合计减持不
超过 200 万股
（已经除权的，
应当复权计
算），其减持价
格不低于发行
价，上述减持股
份数额不包含
承诺人在此期
间增持的股份；
B. 限售期结
束后两年内，聚
公开发行前持 和盛每年转让
股 5％以上股东 的股份不超过
新疆麦趣尔集 持有股份数的
团有限责任公 25%，其减持价
司、华融渝富基 格不低于发行 截至本公告披
2013 年 12 月 02 限售期结束后
业（天津）股权 价，在李勇、李 露之日，严格履
日 两年内
投资合伙企业 刚离任董事或 行了承诺
（有限合伙）、 高级管理人员
李勇、新疆聚和 的半年内，不转
盛投资有限公 让所持有的公
司 司股份；在李
勇、李刚申报离
任六个月后的
十二个月内通
过证券交易所
挂牌交易出售
公司股票数量
占其所持有公
司股票总数的
比例不超过
50%。C.限售期
结束后两年内，
华融渝富基业
（天津）股权投
资合伙企业（有
限合伙）每年转
让的股份不超
29
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
过持有股份数
的 50%，其减持
价格不低于发
行价，上述减持
股份数额不包
含承诺人在此
期间增持的股
份；报告期内，
华融渝富不参
与公司经营，其
派出代表姜传
波、唐志毅分别
担任公司董事、
监事，在董事
会、监事会中席
位均为一名。华
融渝富的减持
不会对公司治
理结构和持续
经营造成重大
影响。D.新疆麦
趣尔集团有限
责任公司、华融
渝富基业（天
津）股权投资合
伙企业（有限合
伙）、李勇、聚
和盛在承诺锁
定期满后转让
股票的，公司将
提前三个交易
日予以公告，披
露该股东减持
原因、该股东未
来持股意向、减
持行为对公司
治理结构及持
续经营的影响
等。
新疆麦趣尔集 承诺：其所持股
团有限责任公 票在锁定期满 所持股票在锁 截至本公告披
2013 年 12 月 02
司、新疆聚和盛 后两年内减持 定期满后两年 露之日，严格履
日
投资有限公司、 的，其减持价格 内减持的 行了承诺
持有公司股份 不低于发行价；
30
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的董事和高级 公司上市后 6 个
管理人员李勇、 月内如公司股
李刚 票连续 20 个交
易日的收盘价
均低于发行价，
或者上市后 6 个
月期末收盘价
低于发行价，其
持有的公司股
票的锁定期限
自动延长 6 个
月；以上承诺不
因为董事、高级
管理人员的职
务变更、离职而
失去效力。
承诺：如果上市
后三年内公司
连续 20 个交易
公司及其控股
日收盘价均出
股东新疆麦趣
现低于每股净 截至本公告披
尔集团有限责 2013 年 12 月 02
资产（与前一年 上市后三年内 露之日，严格履
任公司、公司全 日
度经审计的每 行了承诺
体董事及高级
股净资产比较）
管理人员
的情况时，公司
将启动稳定公
司股价的预案
承诺因发行人
及其下属公司
或其分支机构
承租房屋存在
法律瑕疵导致
新疆麦趣尔集 承租方因直接 截至本公告披
2011 年 09 月 01
团有限责任公 或间接的原因 长期 露之日，严格履
日
司 受到经济损失 行了承诺
的，麦趣尔集团
将以现金之方
式予以补偿，并
不对发行人进
行追偿
新疆麦趣尔集 承诺：1、若北 截至本公告披
2011 年 11 月 23
团有限责任公 京麦趣尔海淀 长期 露之日，严格履
日
司 第一食品分公 行了承诺
31
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司因消防不合
格而无法继续
经营或给麦趣
尔股份造成其
他损失，麦趣尔
集团将承担全
部责任。2、若
北京麦趣尔朝
阳第一食品分
公司因消防不
合格而无法继
续经营或给麦
趣尔股份造成
其他损失，麦趣
尔集团将承担
全部责任。3、
若北京麦趣尔
朝阳第三食品
分公司因消防
不合格而无法
继续经营或给
麦趣尔股份造
成其他损失，麦
趣尔集团将承
担全部责任。
1、本公司全体
董事郑重承诺：
本次向中国证
券监督管理委
员会上报的全
套非公开发行
股票申报文件
真实、准确、完
整，不存在虚假 截至本公告披
麦趣尔集团股 2015 年 04 月 03
记载、误导性陈 长期 露之日，严格履
份有限公司 日
述或重大遗漏， 行了承诺
复印件与原件
内容完全一致，
并对此依法承
担个别和连带
的法律责任。2、
发行人董事、监
事、高管王艺
锦、郭志勤、陈
32
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
志武、孙进山、
夏东敏、刁天
烽、刘瑞、张超、
张贻报、李景
迁、姚雪、贾勇
军出具承诺：本
人及关联方与
景瑞兴、达美投
资、德融资本、
李岩、王哲和彭
炫浩及其关联
方不存在关联
关系，不存在通
过景瑞兴、达美
投资、德融资
本、李岩、王哲
和彭炫浩代为
认购麦趣尔集
团股份有限公
司本次非公开
发行股票的情
形。本人及本人
的关联方与融
江投资及其关
联方不存在关
联关系，不存在
通过融江代为
持有新美心股
权的情形。3、
本次发行对象
中，新疆麦趣尔
集团有限责任
公司为本次发
行前为公司控
股股东，新疆聚
和盛投资有限
公司为公司实
际控制人控制
的其他企业，其
与本次非公开
发行股票的保
荐机构（主承销
商）东方花旗证
券有限公司无
33
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
关联关系，其认
购资金来源为
其自有及自筹
资金，不存在直
接或间接来源
于麦趣尔的情
形；其他发行对
象与麦趣尔和
保荐机构（主承
销商）东方花旗
证券有限公司
无关联关系，其
认购资金来源
于最终投资人
的自有资或自
筹资金，不存在
直接或间接来
源于麦趣尔及
其董事、监事和
高级管理人员
及关联方的情
况，认购资金来
源的最终出资
不包含任何杠
杆融资结构化
设计。4、本次
发行过程、发行
对象符合《上市
公司证券发行
管理办法》、《上
市公司非公开
发行股票实施
细则》及《证券
发行与承销管
理办法》等相关
规定，发行对象
和发行价格的
确定遵循公平、
公正原则等。
新疆麦趣尔集 1、认购之麦趣
团有限责任公 尔非公开发行 非公开股份发 截至本公告披
2015 年 04 月 03
司、新疆聚和盛 股份，自麦趣尔 行结束之日起 露之日，严格履
日
投资有限公司、 本次非公开股 三十六个月内 行了承诺
北京景瑞兴房 份发行结束之
34
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
地产开发有限 日起三十六个
公司、北京达美 月内不进行转
投资有限公司、 让，同意中国证
德融资本管理 券登记结算有
有限公司、李 限责任公司予
岩、王哲和彭炫 以限售期锁定。
皓 2、将按照主承
销商发出的《缴
款通知书》，及
时、足额缴款至
主承销商指定
银行账户。本次
认购麦趣尔股
份的对象不属
于《证券投资基
金法》、《私募投
资基金监督管
理暂行办法》和
《私募投资基
金管理人登记
和基金备案方
法（试行）》规
范的私募投资
基金。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
35
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
36
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
74,920,69 71,285,69
一、有限售条件股份 68.91% 145,000 -3,780,000 -3,635,000 65.50%
5 5
74,920,69 71,285,69
3、其他内资持股 68.91% 145,000 -3,780,000 -3,635,000 65.50%
5 5
63,938,81 60,188,81
其中：境内法人持股 58.81% -3,750,000 -3,750,000 55.30%
8 8
10,981,87 11,096,87
境内自然人持股 10.10% 145,000 -30,000 115,000 10.20%
7 7
33,801,46 37,551,46
二、无限售条件股份 31.09% 3,750,000 3,750,000 34.50%
6 6
33,801,46 37,551,46
1、人民币普通股 31.09% 3,750,000 3,750,000 34.50%
6 6
108,722,1 108,837,1
三、股份总数 100.00% 145,000 -30,000 115,000 100.00%
61 61
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2016年3月29日，公司股权激励已授予限制性股票3万股回购注销完成；
2016年5月4日，首发前机构类限售股份375万股上市流通；
2016年5月6日，公司预留限制性股票14.5万股授予完成。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2015年8月17日召开第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于回购注销已离职股权激励对象所持有已获授但尚未解锁的
限制性股票的议案》，回购注销股份3万股，占回购前公司总股本10,872.22万股的0.03%。
2016年4月26日经向深圳证券交易所申请部分限售股份上市流通得到批准，并在中国登记结算有限责任公司深圳分公司登记
办理完毕。
2015年12月26日第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于向激励对象授予首期股权激励计划预留限制性股票的议案》，
授予16名激励对象限制性股票14.5万股。
股份变动的过户情况
37
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
2016年3月29日，已离职股权激励对象所持有已获授但尚未解锁的限制性股票，在中国登记结算有限责任公司深圳分公司完
成回购注销。
2016年5月5日，公司股权激励计划预留限制性股票向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记材料，公司向
激励对象发行14.5万股人民币普通股（A股）的相关登记手续办理完毕。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
首次公开发行股
新疆麦趣尔集团 2017 年 1 月 30
51,899,909 0 0 51,899,909 票、非公开发行
有限责任公司 日
股票
首次公开发行股 2017 年 1 月 30
李勇 7,014,902 0 0 7,014,902
票 日
首次公开发行股
新疆聚和盛投资 2017 年 1 月 30
4,988,296 0 0 4,988,296 票、非公开发行
有限公司 日
股票
华融渝富基业
（天津）股权投 首次公开发行股 2017 年 1 月 30
3,750,000 3,750,000 0 0
资合伙企业（有 票 日
限合伙）
北京景瑞兴房地 2017 年 1 月 30
1,533,742 0 0 1,533,742 非公开发行股票
产开发有限公司 日
北京达美投资有
1,000,000 0 0 1,000,000 非公开发行股票 2018 年 4 月 7 日
限公司
李岩 1,000,000 0 0 1,000,000 非公开发行股票 2018 年 4 月 7 日
德融资本管理有
766,871 0 0 766,871 非公开发行股票 2018 年 4 月 7 日
限公司
首次公开发行股 2017 年 1 月 30
王翠先 600,105 0 0 600,105
票 日
王哲 383,435 0 0 383,435 非公开发行股票 2018 年 4 月 7 日
38
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股权激励限售
其他 1,983,435 0 145,000 2,098,435 股、非公开发行 -
股票
合计 74,920,695 3,750,000 145,000 71,285,695 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 13,830 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
新疆麦趣尔集
51,899,90 51,899,90
团有限责任公 境内非国有法人 47.69% 0 0 质押 504,500
9 9
司
李勇 境内自然人 6.45% 7,014,902 0 7,014,902 0 质押 490,000
新疆聚和盛投
境内非国有法人 4.58% 4,988,296 0 4,988,296 0 质押 498,000
资有限公司
南方基金－建
设银行－中国
人寿－中国人 其他 1.82% 1,983,920 +1,983,920 0 0
寿委托南方基
金混合型组合
北京景瑞兴房
地产开发有限 境内非国有法人 1.41% 1,533,742 0 1,533,742 0
公司
南方基金－建
设银行－中国
人寿－中国人
其他 1.00% 1,088,308 +1,088,308 0 0
寿委托南方基
金固定收益组
合
张寿清 境内自然人 0.96% 1,050,000 +90,000 0 0
李岩 境内自然人 0.92% 1,000,000 0 1,000,000 0
北京达美投资
境内非国有法人 0.92% 1,000,000 0 1,000,000 0
有限公司
交通银行股份 其他 0.73% 794,599 0 0 0
39
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公司－长
信量化先锋混
合型证券投资
基金
战略投资者或一般法人因配售新
北京景瑞兴房地产开发有限公司、北京达美投资有限公司、李岩非公开发行股票的特定
股成为前 10 名普通股股东的情况
发行对象，非公开发行股票 2015 年 4 月 7 日上市，限售期三十六个月。
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 新疆麦趣尔集团有限责任公司为公司控股股东，李勇为公司董事长、实际控制人，新疆
说明 聚和盛投资有限公司为公司实际控制人控制的企业
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
南方基金－建设银行－中国人寿
－中国人寿委托南方基金混合型 1,983,920 人民币普通股 1,983,920
组合
南方基金－建设银行－中国人寿
－中国人寿委托南方基金固定收 1,088,308 人民币普通股 1,088,308
益组合
张寿清 1,050,000 人民币普通股 1,050,000
交通银行股份有限公司－长信量
794,599 人民币普通股 794,599
化先锋混合型证券投资基金
广发证券股份有限公司 454,925 人民币普通股 454,925
中国农业银行－新华行业轮换灵
417,141 人民币普通股 417,141
活配置混合型证券投资基金
曾晓彬 390,000 人民币普通股 402,200
张静 363,400 人民币普通股 395,659
中国建设银行－华夏红利混合型
349,900 人民币普通股 349,900
开放式证券投资基金
中国银行股份有限公司－华夏行
314,118 人民币普通股 314,118
业精选混合型证券投资基金(LOF)
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
无
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
曾晓彬通过华龙证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 390,000 股；张静通
业务股东情况说明（如有）（参见
过中山证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有 363,400 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
40
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
41
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
42
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
43
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：麦趣尔集团股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 598,820,500.73 729,013,241.04
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 262,450.37 367,194.44
应收账款 79,872,803.45 63,056,510.31
预付款项 30,466,148.03 21,482,668.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 49,136,515.49 16,775,604.11
买入返售金融资产
存货 52,946,038.16 48,826,439.94
44
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 55,534,590.54 32,631,383.61
流动资产合计 867,039,046.77 912,153,041.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 25,714,286.00 25,714,286.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 226,449,550.24 234,257,562.50
在建工程 24,846,733.66 23,659,980.25
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 73,413,483.64 74,926,853.26
开发支出
商誉 131,868,659.82 131,868,659.82
长期待摊费用 11,653,651.12 13,080,173.92
递延所得税资产 3,232,837.12 3,281,956.65
其他非流动资产 20,710,244.60 20,710,244.60
非流动资产合计 517,889,446.20 527,499,717.00
资产总计 1,384,928,492.97 1,439,652,758.79
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 120,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 14,443,443.86 26,510,203.98
45
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 45,799,462.46 65,668,668.83
预收款项 35,139,231.69 45,898,863.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,422,784.17 5,331,079.05
应交税费 6,401,980.56 11,411,167.68
应付利息
应付股利
其他应付款 32,110,804.90 31,317,307.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,299,215.61 101,175.68
流动负债合计 239,616,923.25 306,238,466.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 10,088,645.97 10,462,834.55
其他非流动负债 720,000.00 720,000.00
非流动负债合计 10,808,645.97 11,182,834.55
负债合计 250,425,569.22 317,421,300.67
所有者权益：
股本 108,837,161.00 108,722,161.00
其他权益工具
46
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 746,131,964.56 742,015,564.56
减：库存股 21,010,500.00 21,010,500.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,614,632.07 21,614,632.07
一般风险准备
未分配利润 278,929,666.12 270,889,600.49
归属于母公司所有者权益合计 1,134,502,923.75 1,122,231,458.12
少数股东权益
所有者权益合计 1,134,502,923.75 1,122,231,458.12
负债和所有者权益总计 1,384,928,492.97 1,439,652,758.79
法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：许文 会计机构负责人：许文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 459,059,920.18 517,646,723.43
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 64,968,016.23 46,958,491.90
预付款项 926,180.95 8,711,189.28
应收利息
应收股利
其他应收款 23,081,159.46 5,371,537.02
存货 21,727,580.68 20,731,466.53
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,356.16 10,028,356.16
流动资产合计 569,791,213.66 609,447,764.32
47
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 25,714,286.00 25,714,286.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 467,222,676.69 467,222,676.69
投资性房地产
固定资产 93,935,213.62 96,566,425.37
在建工程 13,676,587.22 12,791,131.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,854,125.88 19,048,935.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 400,883.23 400,883.23
递延所得税资产 2,033,173.83 2,033,173.83
其他非流动资产
非流动资产合计 621,836,946.47 623,777,512.14
资产总计 1,191,628,160.13 1,233,225,276.46
流动负债：
短期借款 55,000,000.00 55,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 7,061,600.00 21,010,000.00
应付账款 20,131,354.74 32,195,638.04
预收款项 15,119,895.73 14,488,706.63
应付职工薪酬 1,670,664.93 3,274,228.55
应交税费 2,352,170.61 4,105,637.83
应付利息
应付股利
其他应付款 90,728,690.98 111,756,295.81
划分为持有待售的负债
48
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 192,064,376.99 241,830,506.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 192,064,376.99 241,830,506.86
所有者权益：
股本 108,837,161.00 108,722,161.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 732,644,054.55 728,527,654.55
减：库存股 21,010,500.00 21,010,500.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,614,632.07 21,614,632.07
未分配利润 157,478,435.52 153,540,821.98
所有者权益合计 999,563,783.14 991,394,769.60
负债和所有者权益总计 1,191,628,160.13 1,233,225,276.46
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
49
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 238,649,665.43 177,211,776.24
其中：营业收入 238,649,665.43 177,211,776.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 225,448,643.12 156,983,962.13
其中：营业成本 130,449,726.05 101,496,503.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,712,630.43 1,880,523.18
销售费用 67,904,614.97 39,171,848.54
管理费用 22,326,219.73 19,267,317.21
财务费用 1,551,107.76 820,308.40
资产减值损失 504,344.18 -5,652,538.23
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,497,572.00 4,858,580.55
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,698,594.31 25,086,394.66
加：营业外收入 8,230,660.36 1,468,428.86
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 494,056.61 59,044.02
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,435,198.06 26,495,779.50
减：所得税费用 3,917,315.13 3,113,205.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,517,882.93 23,382,573.67
归属于母公司所有者的净利润 21,517,882.93 23,382,573.67
50
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 21,517,882.93 23,382,573.67
归属于母公司所有者的综合收益
21,517,882.93 23,382,573.67
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.200 0.2151
（二）稀释每股收益 0.200 0.2151
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：许文 会计机构负责人：许文
51
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 88,188,694.53 112,463,342.69
减：营业成本 54,972,841.35 69,796,400.67
营业税金及附加 546,284.41 816,799.71
销售费用 7,447,325.52 9,556,903.71
管理费用 9,334,152.16 12,228,888.07
财务费用 183,062.74 341,491.57
资产减值损失 772,209.76 -3,521,122.08
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,008,432.28 4,163,649.04
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,941,250.87 27,407,630.08
加：营业外收入 140,728.19 440,895.52
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 147,461.52 10,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
18,934,517.54 27,838,525.60
列）
减：所得税费用 1,519,086.70 2,188,566.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,415,430.84 25,649,959.28
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
52
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 17,415,430.84 25,649,959.28
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.24
（二）稀释每股收益 0.16 0.24
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 252,666,344.22 204,376,565.91
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,897,547.99 2,657,711.26
经营活动现金流入小计 262,563,892.21 207,034,277.17
53
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 169,606,977.78 112,680,050.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
64,733,637.55 35,611,863.39
金
支付的各项税费 34,885,711.79 21,129,445.61
支付其他与经营活动有关的现金 54,141,681.36 39,840,486.21
经营活动现金流出小计 323,368,008.48 209,261,845.54
经营活动产生的现金流量净额 -60,804,116.27 -2,227,568.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,497,572.00 4,858,580.55
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 14,497,572.00 4,858,580.55
购建固定资产、无形资产和其他
6,838,877.04 6,093,834.08
长期资产支付的现金
投资支付的现金 298,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00 114,998,125.45
投资活动现金流出小计 46,838,877.04 419,091,959.53
投资活动产生的现金流量净额 -32,341,305.04 -414,233,378.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,666,100.00 499,779,806.20
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 7,000,000.00 7,000,000.00
54
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 11,666,100.00 506,779,806.20
偿还债务支付的现金 27,000,000.00 5,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
16,456,187.76 1,062,044.66
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 434,700.00 6,684,010.16
筹资活动现金流出小计 43,890,887.76 12,946,054.82
筹资活动产生的现金流量净额 -32,224,787.76 493,833,751.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -125,370,209.07 77,372,804.03
加：期初现金及现金等价物余额 718,406,907.74 231,360,269.89
六、期末现金及现金等价物余额 593,036,698.67 308,733,073.92
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 82,672,077.01 112,016,399.25
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,305,811.31 835,008.86
经营活动现金流入小计 83,977,888.32 112,851,408.11
购买商品、接受劳务支付的现金 71,066,421.02 75,858,901.05
支付给职工以及为职工支付的现
16,462,702.65 14,757,240.67
金
支付的各项税费 9,690,251.74 10,112,375.36
支付其他与经营活动有关的现金 21,461,645.46 17,602,289.65
经营活动现金流出小计 118,681,020.87 118,330,806.73
经营活动产生的现金流量净额 -34,703,132.55 -5,479,398.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,008,432.28 4,163,649.04
55
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 14,008,432.28 4,163,649.04
购建固定资产、无形资产和其他
1,289,171.64 3,845,189.48
长期资产支付的现金
投资支付的现金 298,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 149,455,068.49
投资活动现金流出小计 1,289,171.64 451,300,257.97
投资活动产生的现金流量净额 12,719,260.64 -447,136,608.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,666,100.00 429,740,458.88
取得借款收到的现金 7,000,000.00 7,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 11,666,100.00 436,740,458.88
偿还债务支付的现金 7,000,000.00 5,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,789,125.64 665,313.90
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 21,013,760.00 6,684,010.16
筹资活动现金流出小计 42,802,885.64 12,549,324.06
筹资活动产生的现金流量净额 -31,136,785.64 424,191,134.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -53,120,657.55 -28,424,872.73
加：期初现金及现金等价物余额 509,242,723.43 147,192,393.01
六、期末现金及现金等价物余额 456,122,065.88 118,767,520.28
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
56
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
108,72 1,122,2
742,015 21,010, 21,614, 270,889
一、上年期末余额 2,161. 31,458.
,564.56 500.00 632.07 ,600.49
00 12
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
108,72 1,122,2
742,015 21,010, 21,614, 270,889
二、本年期初余额 2,161. 31,458.
,564.56 500.00 632.07 ,600.49
00 12
三、本期增减变动
115,00 4,116,4 8,040,0 12,271,
金额（减少以“－”
0.00 00.00 65.63 465.63
号填列）
（一）综合收益总 21,517, 21,517,
额 882.93 882.93
（二）所有者投入 115,00 4,116,4 4,231,4
和减少资本 0.00 00.00 00.00
1．股东投入的普 145,00 4,521,1 4,666,1
通股 0.00 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-30,00 -404,70 -434,70
4．其他
0.00 0.00 0.00
-13,477, -13,477,
（三）利润分配
817.30 817.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
57
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或 -13,477, -13,477,
股东）的分配 817.30 817.30
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
108,83 1,134,5
746,131 21,010, 21,614, 278,929
四、本期期末余额 7,161. 02,923.
,964.56 500.00 632.07 ,666.12
00 75
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
91,600
327,912 17,250, 211,723 648,486
一、上年期末余额 ,000.0
,529.84 255.17 ,418.24 ,203.25
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
58
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
91,600
327,912 17,250, 211,723 648,486
二、本年期初余额 ,000.0
,529.84 255.17 ,418.24 ,203.25
0
三、本期增减变动 17,122
414,103 21,010, 4,364,3 59,166, 473,745
金额（减少以“－” ,161.0
,034.72 500.00 76.90 182.25 ,254.87
号填列） 0
（一）综合收益总 71,249, 71,249,
额 832.58 832.58
17,122
（二）所有者投入 414,103 431,225
,161.0
和减少资本 ,034.72 ,195.72
0
17,122
1．股东投入的普 404,369 421,492
,161.0
通股 ,934.72 ,095.72
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
9,733,1 9,733,1
所有者权益的金
00.00 00.00
额
4．其他
4,364,3 -12,083, -7,719,2
（三）利润分配
76.90 650.33 73.43
4,364,3 -4,364,3
1．提取盈余公积
76.90 76.90
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -7,719,2 -7,719,2
股东）的分配 73.43 73.43
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
59
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
21,010, -21,010,
（六）其他
500.00 500.00
108,72 1,122,2
742,015 21,010, 21,614, 270,889
四、本期期末余额 2,161. 31,458.
,564.56 500.00 632.07 ,600.49
00 12
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
108,722, 728,527,6 21,010,50 21,614,63 153,540 991,394,7
一、上年期末余额
161.00 54.55 0.00 2.07 ,821.98 69.60
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
108,722, 728,527,6 21,010,50 21,614,63 153,540 991,394,7
二、本年期初余额
161.00 54.55 0.00 2.07 ,821.98 69.60
三、本期增减变动
115,000. 4,116,400 3,937,6 8,169,013
金额（减少以“－”
00 .00 13.54 .54
号填列）
（一）综合收益总 17,415, 17,415,43
额 430.84 0.84
（二）所有者投入 115,000. 4,116,400 4,231,400
和减少资本 00 .00 .00
1．股东投入的普 145,000. 4,521,100 4,666,100
通股 00 .00 .00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 -30,000. -404,700. -434,700.
60
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 00 00
-13,477, -13,477,8
（三）利润分配
817.30 17.30
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -13,477, -13,477,8
股东）的分配 817.30 17.30
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
108,837, 732,644,0 21,010,50 21,614,63 157,478 999,563,7
四、本期期末余额
161.00 54.55 0.00 2.07 ,435.52 83.14
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
91,600,0 314,424,6 17,250,25 121,980 545,255,5
一、上年期末余额
00.00 19.83 5.17 ,703.31 78.31
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
91,600,0 314,424,6 17,250,25 121,980 545,255,5
二、本年期初余额
00.00 19.83 5.17 ,703.31 78.31
三、本期增减变动 17,122,1 405,934,2 25,649, 448,706,4
61
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金额（减少以“－” 61.00 87.72 959.28 08.00
号填列）
（一）综合收益总 25,649, 25,649,95
额 959.28 9.28
（二）所有者投入 17,122,1 405,934,2 423,056,4
和减少资本 61.00 87.72 48.72
1．股东投入的普 17,122,1 405,934,2 423,056,4
通股 61.00 87.72 48.72
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
108,722, 720,358,9 17,250,25 147,630 993,961,9
四、本期期末余额
161.00 07.55 5.17 ,662.59 86.31
三、公司基本情况
麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由新疆麦趣尔集团有限责任公司整体变更
62
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的股份有限公司，于2009年12月30日在昌吉市工商行政管理局办理了工商变更登记，营业执照注册号为
652300050001933；以截至2009年9月30日经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计后（深鹏所审字
[2009]1342号）的净资产人民币90,843,263.91元中的75,000,000.00元折为75,000,000股（每股面值为人民币1
元），余额人民币15,843,263.91元转入资本公积。法定代表人：李勇，注册地址：昌吉市麦趣尔大道。
2011年6月30日，根据公司股东大会决议公司增加注册资本人民币3,490,000.00元，变更后的注册资本
为人民币78,490,000.00元。新增注册资本由原股东新疆麦趣尔集团有限责任公司以货币出资6,000,000.00
元、实物出资13,186,000.00元认缴，其中计入股本3,490,000.00元，计入资本公积15,696,000.00元。此次出
资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并出具深鹏所验字[2011]0212号验资报告。
2014年1月23日，本公司根据2013年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2014]46号文《关于核准麦趣尔集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司首次向社会公开发行A
股，其中发行新股13,110,000股，公司股东公开发售其所持股份（老股转让）9,790,000股，每股面值人民
币1元，每股发行价格为人民币25.38元。此次发行的A股于2014年1月23日在深圳证券交易所中小板挂牌上
市交易，股票代码为002719。2014年4月25日，本公司完成了工商变更登记，注册资本由78,490,000.00元变
更为91,600,000.00元。
2015年1月5日，本公司根据2014年第三次临时股东大会决议通过的《关于<麦趣尔集团股份有限公司
限制性股票激励计划（草案修订案）>及其摘要的议案》，向激励对象授予1,450,000股限制性股票，每股
面值人民币1元，每股授予价格为人民币14.49元，本公司的注册资本由91,600,000.00元变更为93,050,000.00
元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015] 48110002号验资报告。
根据本公司2014年8月22日第二届董事会第十二次会议、2014年9月9日2014年度第二次临时股东大会
决议审议通过的《麦趣尔集团股份有限公司非公开发行A股股票方案的议案》，及中国证券监督管理委员
会于2015年1月14日出具的《关于核准麦趣尔集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]
81号）的核准，本公司向特定投资者非公开发行每股面值人民币1元的普通股（A 股）15,672,161股，每股
发行价格为人民币26.08元，本公司的注册资本由93,050,000.00元变更为108,722,161.00元，此次出资经瑞华
会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015] 48110003号验资报告。
根据本公司2015年8月17日第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于回购注销已离职股权激励对
象所持有已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，贵公司拟回购注销已离职财务总监张贻报先生已获授
但尚未解锁的限制性股票30,000股，每股面值人民币1元，申请减少注册资本人民币30,000.00元，变更后的
注册资本为人民币108,692,161.00元，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，截止2015年11月25日止，
本公司已减少注册资本（股本）人民币30,000.00元;本次减资前的注册资本人民币108,722,161.00元，股本
人民币108,722,161.00元，变更后的注册资本人民币108,692,161.00元、股本人民币108,692,161.00元，并出
具瑞华验字[2016]01660001;
根据本公司于2015年12月16日第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于向激励对象授予首期股
权激励计划预留限制性股票的议案》以及贵公司2015年12月21日召开第二届董事会第二十六次会议审议通
过的《关于修改向激励对象授予首期股权激励计划预留限制性股票之授予日的议案》的规定，贵公司拟授
予16名激励对象限制性股票14.50万股，每股面值人民币1.00元，申请增加注册资本人民币145,000.00元，
变更后的注册资本为人民币108,837,161.00元。经我们审验，截至2016年1月18日止，贵公司已增加注册资
本（股本）合计人民币145,000.00元。同时我们注意到，贵公司本次增资前的注册资本人民币108,692,161.00
元，股本人民币108,692,161.00元，已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年1月10日出
具 瑞 华 验 字 [2016] 01660001 号 验 资 报 告 。 截 至 2016 年 1 月 18 日 止 ， 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 人 民 币
108,837,161.00元、累计股本人民币108,837,161.00元。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华验
字[2016]01660004号验资报告，对公司截至2016年1月18日止新增注册资本及股本的实收情况进行了审验，
认为“贵公司原注册资本为人民币108,692,161.00元，股本为人民币108,692,161.00元”。
本公司及各子公司主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品。
截至2016年06月30日，本公司注册资本为108,837,161.00元。
63
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合并范围无变更
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定
编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品。本公司及各子公
司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了若干项具体会
计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断
和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年06
月30日的财务状况及2016年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务
报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本
公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
64
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
65
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
66
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长
期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
67
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
68
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其
初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为一个营
业周期。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
69
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除
指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期
70
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额为 100 万元以上的客户应收账款或者其他应收款
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
71
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 60.00% 60.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、在产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处
置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，
则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按
72
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置
组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规
定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括
企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列
报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持
有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值
进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注四、7“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持
有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
73
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投
资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
74
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先
75
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用
因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
运输设备 年限平均法 5 5 19
电子及其他设备 年限平均法 5 5 19
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
76
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有
证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用
寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
77
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费和其他。长期待摊费用在预计受益期间按直线法
摊销。
78
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险
以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
79
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
80
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原
则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
①直营烘焙连锁店的零售收入，顾客在连锁店选购商品后（一般情况下所有权相关的风
险和报酬即时转移），营业员收款并打印 POS销售清单，以此作为确认销售收入的主要依据。
②除零售业务以外的销售收入，依据订单约定的发货时间、运送方式发出商品，发货单
经客户签字确认收货，据此作为收入的确认依据。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
81
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期
损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
82
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体
意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
83
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不
确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按
注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积
和未分配利润。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
中华人民共和国财政部（以下简称"财政
部"）2014 年 1 月 26 日起陆续颁布《企
业会计准则第 39 号--公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号--合营安排》、
《企业会计准则第 41 号--在其他主体
麦趣尔集团股份有限公司（以下简称"公
中权益的披露》三项新增会计准则，并 根据深圳证券交易所的相关规定，本次
司"）于 2015 年 4 月 15 日召开的第二届
修订了《企业会计准则第 2 号--长期股 会计政策和会计估计变更无需提交股东
董事会第十七会议审议通过了《关于会
权投资》、《企业会计准则第 9 号--职工 大会审议批准
计政策和会计估计变更的议案》
薪酬》、《企业会计准则第 30 号--财务报
表列报》、《企业会计准则第 33 号--合并
财务报表》四项具体会计准则，要求上
述准则自 2014 年 7 月 1 日起在所有
执行企业会计准则的企业范围内施行。
执行《企业会计准则第 2 号--长期股权
投资》、《企业会计准则第 9 号--职工薪
酬》、《企业会计准则第 30 号--财务报表
列报》、《企业会计准则第 33 号--合并财 麦趣尔集团股份有限公司（以下简称"公
根据深圳证券交易所的相关规定，本次
务报表》、《企业会计准则第 37 号--金融 司"）于 2015 年 4 月 15 日召开的第二届
会计政策和会计估计变更无需提交股东
工具列报》、《企业会计准则第 39 号-- 董事会第十七会议审议通过了《关于会
大会审议批准
公允价值计量》、《企业会计准则第 40 计政策和会计估计变更的议案》
号--合营安排》、《企业会计准则第 41 号
--在其他主体中权益的披露》和《财政部
关于修改<企业会计准则--基本准则>》的
84
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
情况：公司本次会计政策变更之前财务
报表中关于长期股权投资、职工薪酬、
财务报表列报、合并财务报表、公允价
值计量、合营安排、在其他主体中权益
的披露、金融工具列报的相关业务及事
项，从以上文件规定的起始日起按上述
准则的规定进行核算与披露，并根据各
准则衔接要求进行了调整。本次会计政
策变更对当期和列报前期财务报表项目
的影响金额为零。
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
麦趣尔集团股份有限公司（以
下简称"公司"）于 2015 年 4 月 根据深圳证券交易所的相关
对采用账龄分析法的应收款项
15 日召开的第二届董事会第 规定，本次会计政策和会计估
坏账准备计提比例进行变更的 2015 年 05 月 01 日
十七会议审议通过了《关于会 计变更无需提交股东大会审
会计估计变更情况概述
计政策和会计估计变更的议 议批准
案》
公司认为，现有 3 年以内（含
1 年）应收账款存在坏账风险
的可能性很小，但原计提比例
麦趣尔集团股份有限公司（以
较低。为使应收款项坏账准备
下简称"公司"）于 2015 年 4 月 根据深圳证券交易所的相关
的计提更加合理和规范，能客
15 日召开的第二届董事会第 规定，本次会计政策和会计估
观、公允的反映公司资产状况 2015 年 05 月 01 日
十七会议审议通过了《关于会 计变更无需提交股东大会审
和经营成果，根据《企业会计
计政策和会计估计变更的议 议批准
准则》等相关规定，本着谨慎
案》
性原则，公司决定对应收账款
坏账准备计提比例进行适当变
更，除此之外，其他不做变更。
(1)根据《中小企业板信息披露业务备忘录第13号：会计政策及会计估计变更》以及相关规定，本
次会计变更采用未来适用法处理，不追溯调整，不会对以往各年度财务状况和经营成果产生影响。
85
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%、13%、3%的税率计算
增值税 销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 17%、13%、3%
税额后的差额计缴增值税。
消费税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%
营业税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 3%
按应纳税所得额的 25%、15%计缴详见
企业所得税 25%、15%
下表。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
麦趣尔集团股份有限公司 15%
新疆麦趣尔食品有限公司 15%
新疆麦趣尔食品饮料有限公司 25%
新疆麦趣尔冷冻食品有限公司 25%
北京麦趣尔投资有限公司 25%
新疆西部生态牧业有限公司 25%
浙江新美心食品工业有限公司 25%
麦趣尔（深圳）投资有限公司 25%
2、税收优惠
（1）企业所得税
根据国家税务总局关于深入西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（国家税务总局
2012年第12号）第一条，麦趣尔集团股份有限公司、新疆麦趣尔食品有限公司自2011年1月1
日至2020年12月31日，因属于设在西部地区的鼓励类产业，故企业所得税减按15%的税率征
收。
根据新疆维吾尔自治区人民政府新政发[2010]105号文件《关于促进农产品加工业发展有
关财税政策的通知》，麦趣尔集团股份有限公司、新疆麦趣尔食品有限公司自2011年1月1日
至2015年12月31日，因符合自治区农产品精深加工范围的企业，免征5年企业所得税地方分享
部分。
86
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
根据财政部国家税务总局财税[2015]34号文件《小型微利企业所得税优惠政策》，新疆
麦趣尔食品饮料有限公司符合中华人民共和国企业所得税法对于小型微利企业的认定，其
2015年度所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（2）房产税、城镇土地使用税
根据新疆维吾尔自治区人民政府新政发[2010]105号文件《关于促进农产品加工业发展有关财
税政策的通知》及《关于印发（自治区农产品加工业发展有关财税政策实施办法）的通知》
（新财法税[2011]8号），麦趣尔集团股份有限公司、新疆麦趣尔食品有限公司自2011年至2015
年，免征5年自用部分房产税、城镇土地使用税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 15,604.04 31,122.96
银行存款 593,021,094.63 718,375,784.78
其他货币资金 5,783,802.06 10,606,333.30
合计 598,820,500.73 729,013,241.04
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 262,450.37 367,194.44
87
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 262,450.37 367,194.44
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
86,667,1 6,794,33 79,872,80 69,422, 6,365,901 63,056,510.
合计提坏账准备的 100.00% 7.84% 100.00% 9.17%
34.23 0.78 3.45 411.89 .58 31
应收账款
86,667,1 6,794,33 79,872,80 69,422, 6,365,901 63,056,510.
合计 100.00% 7.84% 100.00% 9.17%
34.23 0.78 3.45 411.89 .58 31
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
88
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1 年以内分项
1 年以内 56,004,172.35 560,041.72 1.00%
1 年以内小计 56,004,172.35 560,041.72 1.00%
1至2年 11,086,530.10 554,326.51 5.00%
2至3年 7,964,703.08 796,470.31 10.00%
3至4年 7,048,349.93 2,114,504.98 30.00%
4至5年 4,485,978.77 2,691,587.26 60.00%
5 年以上 77,400.00 77,400.00 100.00%
合计 86,667,134.23 6,794,330.78
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 428,429.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的报告期末余额前五名应收账款汇总金额16,940,785.28元，占应收账款报告期末余额合计数的
比例21.21%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额1,652,129.07元。
89
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 30,164,629.17 99.01% 21,254,301.59 98.94%
1至2年 72,023.17 0.24% 2,463.00 0.01%
2至3年 99,495.69 0.33% 110,409.99 0.51%
3 年以上 130,000.00 0.43% 115,493.76 0.54%
合计 30,466,148.03 -- 21,482,668.34 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的本报告期末余额前五名预付账款汇总金额为16,852,890.27元，占预付账款年末余
额合计数的比例为55.32%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
90
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
50,787,7 1,651,27 49,136,51 18,365, 1,589,509 16,775,604.
合计提坏账准备的 100.00% 3.25% 100.00% 8.66%
90.52 5.03 5.49 113.22 .11 11
其他应收款
50,787,7 1,651,27 49,136,51 18,365, 1,589,509 16,775,604.
合计 100.00% 3.25% 100.00% 8.66%
90.52 5.03 5.49 113.22 .11 11
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 43,156,275.52 431,562.76 1.00%
1 年以内小计 43,156,275.52 431,562.76 1.00%
1至2年 3,429,924.17 171,496.21 5.00%
91
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2至3年 2,427,442.88 242,744.29 10.00%
3至4年 1,099,158.33 329,747.50 30.00%
4至5年 498,163.35 298,898.01 60.00%
5 年以上 176,826.27 176,826.27 100.00%
合计 50,787,790.52 1,651,275.03
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 61,765.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 13,891,515.67 7,834,299.16
个人往来 30,321,474.60 10,196,208.42
社保 6,574,800.25 334,605.64
合计 50,787,790.52 18,365,113.22
92
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
曹雪梅 借款 2,502,216.98 1 年以内 5.09% 25,022.17
昌吉财政局 补贴收入 1,218,679.20 1 年以内 2.48% 12,186.79
许艳 销售饼卡 726,649.98 1 年以内 1.48% 7,266.50
杨雪纯 销售饼卡 840,660.00 1 年以内 1.71% 8,406.60
张忠 借款 591,153.21 1-2 年 1.20% 29,557.66
合计 -- 5,879,359.37 -- 11.97% 82,439.72
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,290,244.83 596,018.41 31,694,226.42 37,005,221.73 596,018.41 36,409,203.32
在产品 547,734.52 547,734.52 510,057.11 510,057.11
库存商品 20,399,328.63 454,860.49 19,944,468.14 12,263,283.72 454,860.49 11,808,423.23
低值易耗品 759,609.08 759,609.08 98,756.28 98,756.28
合计 53,996,917.06 1,050,878.90 52,946,038.16 49,877,318.84 1,050,878.90 48,826,439.94
（2）存货跌价准备
单位： 元
93
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 596,018.41 596,018.41
库存商品 454,860.49 454,860.49
合计 1,050,878.90 1,050,878.90
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 40,000,000.00 10,000,000.00
理财产品计提收益 28,356.16 28,356.16
待摊房租及其他 15,506,234.38 22,513,343.31
预缴税金 89,684.14
合计 55,534,590.54 32,631,383.61
其他说明：
94
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他 25,714,286.00 25,714,286.00 25,714,286.00 25,714,286.00
合计 25,714,286.00 25,714,286.00 25,714,286.00 25,714,286.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
中商惠民
（北京） 25,714,286 25,714,286
2.00%
电子商务 .00 .00
有限公司
25,714,286 25,714,286
合计 --
.00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
95
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
96
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 221,337,936.87 208,706,571.12 27,489,122.09 39,384,956.53 262,661,024.11
2.本期增加金额 2,714,141.32 258,791.19 2,972,932.51
（1）购置 2,714,141.32 258,791.19 2,972,932.51
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 70,716.21 142,684.00 4,031.33 217,431.54
（1）处置或报
70,716.21 142,684.00 4,031.33 217,431.54
废
4.期末余额 221,337,936.87 211,349,996.23 27,346,438.09 39,639,716.39 499,674,087.58
二、累计折旧 61,157,130.24 150,384,597.05 21,571,107.34 29,548,189.48 262,661,024.11
1.期初余额 61,157,130.24 150,384,597.05 21,571,107.34 29,548,189.48 262,661,024.11
2.本期增加金额 1,926,678.96 7,706,997.42 653,064.43 480,559.46 10,767,300.27
97
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）计提 1,926,678.96 7,706,997.42 653,064.43 480,559.46 10,767,300.27
3.本期减少金额 65,825.19 135,549.80 2,412.05 203,787.04
（1）处置或报
65,825.19 135,549.80 2,412.05 203,787.04
废
4.期末余额 63,083,809.20 158,025,769.28 22,088,621.97 30,026,336.89 273,224,537.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 158,254,127.67 53,324,226.95 5,257,816.12 9,613,379.50 226,449,550.24
2.期初账面价值 160,180,806.63 58,321,974.07 5,918,014.75 9,836,767.05 234,257,562.50
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
98
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2000 头奶牛生
态养殖基地建设 11,170,146.44 11,170,146.44 10,868,849.14 10,868,849.14
项目
企业技术中心建
4,245,319.95 4,245,319.95 4,233,536.95 4,233,536.95
设项目
日处理 300 吨生
鲜乳生产线建设 9,431,267.27 9,431,267.27 8,557,594.16 8,557,594.16
项目
合计 24,846,733.66 24,846,733.66 23,659,980.25 23,659,980.25
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
2000 头
奶牛生
10,868,8 301,297. 11,170,1 募股资
态养殖 18.01% 18.01
49.14 30 46.44 金
基地建
设项目
企业技
术中心 4,233,53 11,783.0 4,245,31 募股资
15.81% 15.81
建设项 6.95 0 9.95 金
目
日处理 8,557,59 873,673. 9,431,26 募股资
6.29% 6.29
300 吨生 4.16 11 7.27 金
99
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
鲜乳生
产线建
设项目
23,659,9 1,186,75 24,846,7
合计 -- -- --
80.25 3.41 33.66
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
截止2016年6月30日在建工程不存在减值情况。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
100
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 45,718,276.47 15,685.00 50,000.00 35,340,128.00 8,833,938.65 89,958,028.12
2.本期增加
19,810.00 29,598.06 49,408.06
金额
（1）购置 19,810.00 29,598.06 49,408.06
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 45,718,276.47 35,495.00 50,000.00 35,340,128.00 8,863,536.71 90,007,436.18
二、累计摊销
1.期初余额 6,110,589.27 9,931.74 42,360.87 2,214,551.69 6,653,741.29 15,031,174.86
2.本期增加
278,787.36 2,459.43 4,166.64 909,269.51 368,094.74 1,562,777.68
金额
（1）计提 278,787.36 2,459.43 4,166.64 909,269.51 368,094.74 1,562,777.68
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 6,389,376.63 12,391.17 46,527.51 3,123,821.20 7,021,836.03 16,593,952.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
101
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
39,328,899.84 23,103.83 3,472.49 32,216,306.80 1,841,700.68 73,413,483.64
价值
2.期初账面
39,607,687.20 5,753.26 7,639.13 33,125,576.31 2,180,197.36 74,926,853.26
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
浙江新美心食品
131,868,659.82 131,868,659.82
工业有限公司
合计 131,868,659.82 131,868,659.82
（2）商誉减值准备
单位： 元
102
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
由于无法区分各资产组成部分对应的现金流入，因此将浙江新美心食品工业有限公司（含其子公司舟
山新美心食品有限公司和绍兴新美心食品有限公司）整体视为一个资产组合，2015年12月31日该公司以购
买 日公允 价值 持续计 算的 可辨认 净资 产金额 为 182,296,439.71元 ，包含 商誉 的资产 组组 合的金 额为
314,165,099.53元。
我们委托上海立信资产评估有限公司对该资产组合进行评估，2015年12月31日，采用收益法评估结果，浙
江新美心食品工业有限公司的股东全部权益价值为人民币31,600万元，故商誉期末不存在减值。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修及维修费 13,080,173.92 2,513,881.00 3,940,403.80 11,653,651.12
合计 13,080,173.92 2,513,881.00 3,940,403.80 11,653,651.12
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,545,315.70 1,329,822.50 8,545,315.70 1,329,822.50
内部交易未实现利润 175,541.59 26,331.24 175,541.59 26,331.24
可抵扣亏损 213,108.60 53,277.15 213,108.60 53,277.15
计入递延收益的政府补
720,000.00 180,000.00 720,000.00 180,000.00
助
非同一控制企业合并评
1,187,050.16 183,441.23 1,187,050.16 296,762.54
估减值
限制性股票 9,733,100.00 1,459,965.00 9,733,100.00 1,459,965.00
合计 20,574,116.05 3,232,837.12 20,574,116.05 3,346,158.43
103
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
41,568,827.36 10,088,645.97 41,568,827.36 10,462,834.55
产评估增值
合计 41,568,827.36 10,088,645.97 41,568,827.36 10,462,834.55
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 3,232,837.12 3,281,956.65
递延所得税负债 10,088,645.97 10,462,834.55
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 460,973.87 460,973.87
可抵扣亏损 58,691,301.48 58,691,301.48
合计 59,152,275.35 59,152,275.35
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 14,299,367.56 14,299,367.56
2017 年 19,293,069.16 19,293,069.16
2018 年 11,408,334.10 11,408,334.10
2019 年 7,501,659.29 7,501,659.29
2020 年 6,188,871.35 6,188,871.35
合计 58,691,301.46 58,691,301.46 --
其他说明：
104
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付的工程、设备款 3,130,244.60 3,130,244.60
预付房租 17,580,000.00 17,580,000.00
合计 20,710,244.60 20,710,244.60
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 100,000,000.00 120,000,000.00
合计 100,000,000.00 120,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
105
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
银行承兑汇票 14,443,443.86 26,510,203.98
合计 14,443,443.86 26,510,203.98
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付鲜奶款 9,016,751.84 20,957,612.57
应付原材料及包材费 26,421,801.40 38,880,937.34
应付设备款 2,206,351.84 2,775,706.56
应付其他 8,154,557.38 3,054,412.36
合计 45,799,462.46 65,668,668.83
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
利乐包装(昆山)一期扩展 1,075,000.01 设备质保金
合计 1,075,000.01 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收销货款 35,139,231.69 45,898,863.71
合计 35,139,231.69 45,898,863.71
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
106
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,282,161.46 66,175,686.28 68,086,633.37 3,371,214.37
二、离职后福利-设定提
48,917.59 5,854,349.40 5,851,697.19 51,569.80
存计划
合计 5,331,079.05 72,030,035.68 73,938,330.56 3,422,784.17
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
5,185,200.73 59,332,498.99 61,556,565.01 2,961,134.71
补贴
2、职工福利费 1,180,350.48 1,180,350.48
3、社会保险费 48,287.50 4,367,154.77 4,363,210.88 52,231.39
其中：医疗保险费 41,960.84 2,978,535.44 2,975,045.24 45,451.04
工伤保险费 2,802.55 189,911.64 189,737.13 2,977.06
生育保险费 3,524.11 216,200.69 215,921.51 3,803.29
4、住房公积金 982,507.00 982,507.00
5、工会经费和职工教育
48,673.23 313,175.04 4,000.00 357,848.27
经费
合计 5,282,161.46 66,175,686.28 68,086,633.37 3,371,214.37
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 42,512.20 5,368,813.29 5,366,021.49 45,304.00
2、失业保险费 6,405.39 485,536.11 485,675.70 6,265.80
107
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 48,917.59 5,854,349.40 5,851,697.19 51,569.80
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,749,912.95 5,270,483.20
营业税 21,857.95 68,734.95
企业所得税 2,611,450.67 5,030,396.82
个人所得税 355,016.14 19,510.69
城市维护建设税 364,869.96 567,163.48
教育费附加 196,489.83 450,794.76
其他 102,383.06 4,083.78
合计 6,401,980.56 11,411,167.68
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 4,145,585.46 3,016,066.61
108
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
押金 163,905.05 362,089.56
保证金 1,795,069.00 1,715,350.00
其他 4,801,943.93 3,652,841.02
认购预留限制性股票款 1,995,160.00
限制性股票回购义务款 21,204,301.46 20,575,800.00
合计 32,110,804.90 31,317,307.19
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 2,299,215.61 101,175.68
合计 2,299,215.61 101,175.68
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
109
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
110
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
111
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
铜锣烧技改项目 720,000.00 720,000.00
合计 720,000.00 720,000.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 108,722,161.00 145,000.00 -30,000.00 115,000.00 108,837,161.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 732,282,464.56 4,521,100.00 404,700.00 731,877,764.56
其他资本公积 9,733,100.00 9,733,100.00
合计 742,015,564.56 4,521,100.00 404,700.00 746,131,964.56
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
112
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 21,010,500.00 21,010,500.00
合计 21,010,500.00 21,010,500.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,614,632.07 21,614,632.07
合计 21,614,632.07 21,614,632.07
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 270,889,600.49 211,723,418.24
调整后期初未分配利润 270,889,600.49 211,723,418.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,517,882.93 16,349,481.38
应付普通股股利 13,477,817.30
113
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末未分配利润 278,929,666.12 235,105,991.91
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 238,029,426.43 129,257,202.20 176,092,807.95 102,073,254.26
其他业务 620,239.00 1,192,523.85 1,118,968.29 1,023,248.77
合计 238,649,665.43 130,449,726.05 177,211,776.24 103,096,503.03
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 130,285.31 301,761.95
城市维护建设税 1,501,761.69 942,508.36
教育费附加 1,080,583.43 564,197.61
资源税 72,055.26
合计 2,712,630.43 1,880,523.18
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,834,321.83 15,339,078.43
租赁费 20,063,191.43 10,063,135.05
促销费 506,770.19 938,566.22
折旧费 1,341,247.50 918,822.74
运输费 2,602,068.31 335,875.97
办公费 124,238.75 337,016.72
114
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广告费 1,049,354.84 4,102,530.24
业务招待费 82,747.38 76,723.60
其他 6,300,674.74 7,060,099.57
合计 67,904,614.97 39,171,848.54
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,259,232.08 7,591,749.66
折旧费 2,939,838.44 2,642,704.32
业务招待费 673,263.77 1,445,179.64
税金 1,902,728.32 266,610.40
无形资产摊销 531,728.81 473,584.55
办公费 338,154.79 254,235.64
差旅费 408,805.39 651,854.65
中介机构费 737,148.32 0.00
研究与开发 637,137.27 61,032.08
报损费 351,170.69 498,141.70
清洁绿化费 27,292.48 29,000.00
其他 2,519,719.37 5,353,224.57
合计 22,326,219.73 19,267,317.21
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,936,152.80 2,038,041.78
减：利息收入 1,557,176.78 656,164.50
手续费 185,467.35 415,128.32
其他 1,141,734.81 -976,697.20
合计 1,551,107.76 820,308.40
其他说明：
115
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 504,344.18 -5,652,538.23
合计 504,344.18 -5,652,538.23
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 4,497,572.00 4,858,580.55
合计 4,497,572.00 4,858,580.55
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 188,400.00 1,050,000.00 188,400.00
其他 237,995.96 418,428.86 237,995.96
合计 8,230,660.36 1,468,428.86 8,230,660.36
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
补贴收入 奖励 188,400.00 1,050,000.00 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 188,400.00 1,050,000.00 --
其他说明：
116
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 3,940.00 10,000.00 3,940.00
其他 163,690.74 49,044.02 163,690.74
合计 494,056.61 59,044.02 494,056.61
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,917,315.13 3,113,205.83
合计 3,917,315.13 3,113,205.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 25,435,198.06
所得税费用 3,917,315.13
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,666,887.63 766,998.33
政府补贴款 8,230,660.36 1,050,000.00
往来款项及其他 840,712.93
117
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 9,897,547.99 2,657,711.26
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用付现 30,729,045.64 23,855,781.87
财务费用付现 239,624.93 255,627.65
管理费用付现 6,077,900.04 9,283,602.50
营业外支出 494,056.61 59,044.02
往来款付现 16,601,054.14 6,386,430.17
合计 54,141,681.36 39,840,486.21
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回上年末购买理财到期金额 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行保本理财产品 40,000,000.00 114,998,125.45
合计 40,000,000.00 114,998,125.45
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
118
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付股票回购款 434,700.00 6,684,010.16
合计 434,700.00 6,684,010.16
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 21,517,882.93 23,382,573.67
加：资产减值准备 504,344.18 -5,652,538.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
10,563,513.23 4,930,565.91
物资产折旧
无形资产摊销 1,562,777.68 3,087,973.55
长期待摊费用摊销 6,138,443.73 -1,876,952.41
财务费用（收益以“－”号填列） 2,978,370.46 1,062,044.66
投资损失（收益以“－”号填列） -4,497,572.00 -4,858,580.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 49,119.53
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,119,598.22 -597,408.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-46,501,180.01 -163,575,297.25
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-49,000,217.78 141,870,050.56
列）
经营活动产生的现金流量净额 -60,804,116.27 -2,227,568.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 593,036,698.67 308,733,073.92
减：现金的期初余额 718,406,907.74 231,360,269.89
现金及现金等价物净增加额 -125,370,209.07 77,372,804.03
119
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 593,036,698.67 718,406,907.74
其中：库存现金 15,604.04 31,122.96
可随时用于支付的银行存款 593,021,094.63 718,379,908.87
可随时用于支付的其他货币资金 5,783,802.06
三、期末现金及现金等价物余额 593,036,698.67 718,406,907.74
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
120
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
121
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
122
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新疆麦趣尔食品
昌吉 昌吉 生产销售食品 100.00% 购买
有限公司
新疆西部生态牧
昌吉 昌吉 生产销售食品 100.00% 设立
业有限公司
新疆麦趣尔食品
昌吉 昌吉 生产销售食品 100.00% 设立
饮料有限公司
新疆麦趣尔冷冻
昌吉 昌吉 生产销售食品 100.00% 设立
食品有限公司
北京麦趣尔投资
北京 北京 生产销售食品 100.00% 设立
有限公司
浙江新美心食品
宁波 宁波 生产销售食品 100.00% 购买
工业有限公司
麦趣尔（深圳）
深圳 深圳 投资 100.00% 设立
投资有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
123
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
124
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失
125
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注四“重要会计政策和会计估计”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
①外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无外汇交易，全部业务活动均以人民币计价结算。不
存在可能对本公司的经营业绩产生影响的外汇风险。
②利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、16“短
期借款”)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
126
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
利率风险敏感性分析基于下述假设：
A.市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
B.以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价
值变化。
（2）信用风险
2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
①为降低信用风险，本公司财务、业务部门执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，
本公司于每个资产负债表日审核每一单项金额重大的应收款回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
②本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
③已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。资产负债表日，
无单项确定已发生减值的应收款项。
（3）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
127
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
新疆麦趣尔集团有
昌吉市 食品 33,999 47.75% 47.75%
限责任公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李玉瑚、王翠先、李勇、李刚。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
128
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
王翠先 股东
李勇 股东
李刚 股东
李猛 李玉瑚、王翠先之子
新疆铭成兴业投资有限公司 母公司之控股子公司
北京新坐标商业连锁有限公司 母公司之控股子公司
新疆嘉吉信投资有限公司 李猛控股子公司
新疆昌吉正太汽车销售有限责任公司 实际控制人近亲属控制的企业
北京建外麦趣尔面包西饼屋 李猛控制的个体经营单位
新疆副食（集团）有限责任公司 实际控制人近亲属控制的企业
新疆副食集团肉类禽蛋水产有限责任公司 副食集团之全资子公司
新疆副食集团物业管理有限责任公司 副食集团之全资子公司
新疆副食集团糖酒大厦有限责任公司 副食集团之全资子公司
新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 副食集团之全资子公司
新疆副食（集团）糖酒食品有限公司 副食集团之全资子公司
新疆副食集团食品有限责任公司 副食集团之全资子公司
新疆副食集团肉类联合有限责任公司 副食集团之全资子公司
新疆饭店有限责任公司 副食集团之全资子公司
新疆副食集团冷气工程有限责任公司 副食集团之全资子公司
新疆金奥置业有限公司 副食集团之全资子公司
新疆圣雄能源股份有限公司 李刚投资的公司
新疆聚合盛投资有限公司 股东
华融渝富基业（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 股东
新疆新悦铭城房地产开发有限公司 新疆聚合盛投资有限公司控股子公司
新疆西域美品会电子商务有限公司 实际控制人近亲属控制的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
新疆铭成兴业投资
采购 209,520.00 0.00 是 296,696.00
有限公司
129
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
新疆副食（集团）
糖酒副食品有限责 采购 716,128.00 0.00 是 36,760.00
任公司
新疆西域美品会电
采购 17,312.88 25.00 否
子商务有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆麦趣尔集团有限责任公司 销售 131,785.00
新疆副食（集团）有限责任公
销售 3,000.00 21,640.00
司
新疆副食集团肉类禽蛋水产有
销售 2,200.00 8,000.00
限责任公司
新疆副食集团糖酒大厦有限责
销售
任公司
新疆副食（集团）糖酒副食品
销售 81,521.87
有限责任公司
新疆副食集团食品有限责任公
销售 53,200.00 1,335,520.00
司
新疆副食集团肉类联合有限责
销售 3,400.00 211,880.00
任公司
新疆饭店有限责任公司 销售 5,600.00 95,740.00
新疆金奥置业有限公司 销售
乌鲁木齐宝益德商贸有限公司 销售
乌鲁木齐安伟佳物业管理有限
销售
公司
新疆副食集团食品大厦有限责
销售
任公司
新疆聚合盛投资有限公司 销售 1,500.00
新疆新悦铭城房地产开发有限
销售 12,900.00 485,497.00
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 本期确认的托管
130
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
新疆麦趣尔集团有限责任公
房产 390,830.00 355,300.00
司
新疆嘉吉信投资公司 房产 734,470.00 1,017,700.00
新疆副食集团糖酒大厦有限
房产 60,000.00 60,000.00
责任公司
新疆副食（集团）糖酒副食品
房产 40,000.00 30,000.00
有限责任公司
新疆饭店有限责任公司 房产 55,000.00 30,000.00
新疆副食集团食品有限责任
房产 80,000.00 80,000.00
公司
李猛 房产 638,880.00 580,800.00
北京新坐标商业连锁有限公
房产 480,000.00 480,000.00
司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
131
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新疆麦趣尔集团有
应收账款 0.00 1,535.80 15.36
限责任公司
新疆铭成兴业投资
预付款项 64,752.00
有限公司
新疆麦趣尔集团有
其他应收款
限责任公司
新疆铭成兴业投资
其他应收款 416,542.96 4,165.42 291,874.96 2,918.75
有限公司
其他应收款 李勇 1,110.07 11.10
合计 416,542.96 4,165.42 292,985.03 2,929.85
132
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
新疆昌吉正太汽车销售有限
应付账款 40,728.74
公司
新疆昌吉正太汽车销售有限
其他应付款 500,682.17 500,682.17
公司
其他应付款 李刚 0.00 76,784.02
新疆副食集团糖酒大厦有限
其他应付款 0.00 20,000.00
责任公司
新疆西域美品会电子商务有
其他应付款 17,312.88 597,466.19
限公司
合计 517,995.05 597,466.19
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
133
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和
结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
134
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2016年06月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
135
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
136
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
68,029,3 3,061,30 64,968,01 49,439, 2,480,874 46,958,491.
合计提坏账准备的 100.00% 4.50% 100.00% 5.02%
24.10 7.87 6.23 366.15 .25 90
应收账款
68,029,3 3,061,30 64,968,01 49,439, 2,480,874 46,958,491.
合计 100.00% 4.50% 100.00% 5.02%
24.10 7.87 6.23 366.15 .25 90
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 31,582,938.47 315,829.38
1 年以内小计 31,582,938.47 315,829.38 1.00%
1至2年 9,306,927.13 465,346.36 5.00%
2至3年 3,501,190.68 350,119.07 10.00%
3至4年 1,931,351.65 579,405.50 30.00%
4至5年 2,251,012.60 1,350,607.56 60.00%
5 年以上 0.00 0.00 100.00%
合计 48,573,420.53 3,061,307.86 6.30%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 580,433.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
137
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的报告期末余额前五名应收账款汇总金额为14,786,852.18元，占应收账款报告期末合计数的比
例为22.76%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额382,876.44元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
23,562,5 481,415. 23,081,15 5,661,1 289,639.0 5,371,537.0
合计提坏账准备的 100.00% 2.04% 100.00% 5.12%
74.66 20 9.46 76.08 6 2
其他应收款
23,562,5 481,415. 23,081,15 5,661,1 289,639.0 5,371,537.0
合计 100.00% 2.04% 100.00% 5.12%
74.66 20 9.46 76.08 6 2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
138
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 18,976,005.23 189,760.05 1.00%
1 年以内小计 18,976,005.23 189,760.05 1.00%
1至2年 1,536,510.80 76,825.54 5.00%
2至3年 897,782.11 89,778.21 10.00%
3至4年 416,837.96 125,051.39 30.00%
4至5年 0.00 0.00 60.00%
5 年以上 0.00 0.00 100.00%
合计 23,562,574.66 481,415.19
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 191,776.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 11,265,911.10 4,642,901.91
139
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
个人往来 12,201,010.68 883,729.49
社保 95,652.88 134,544.68
合计 23,562,574.66 5,661,176.08
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
曹雪梅 借款 2,502,216.98 1 年以内 10.84% 25,022.17
昌吉财政局 补贴收入 1,218,679.20 1 年以内 5.28% 12,186.79
张忠 借款 591,153.21 1-2 年 2.56% 29,557.66
张国峰 借款 500,313.86 1-2 年 2.17% 5,003.14
敖志军 借款 500,187.93 1 年以内 2.17% 5,001.88
合计 -- 5,312,551.18 -- 24.15% 76,771.64
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
昌吉财政局 补贴收入 1,218,679.20 1 年以内
合计 -- 1,218,679.20 -- --
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 467,222,676.69 467,222,676.69 467,222,676.69 467,222,676.69
合计 467,222,676.69 467,222,676.69 467,222,676.69 467,222,676.69
140
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
新疆麦趣尔食品
66,572,676.69 66,572,676.69
有限公司
新疆西部生态牧
72,050,000.00 72,050,000.00
业有限公司
新疆麦趣尔食品
300,000.00 300,000.00
饮料有限公司
新疆麦趣尔冷冻
300,000.00 300,000.00
食品有限公司
北京麦趣尔投资
25,000,000.00 25,000,000.00
有限公司
浙江新美心食品
298,000,000.00 298,000,000.00
工业有限公司
麦趣尔（深圳）投
5,000,000.00 5,000,000.00
资有限公司
合计 467,222,676.69 467,222,676.69
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 87,763,524.11 54,839,231.88 111,874,053.72 69,341,313.45
141
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他业务 425,170.42 133,609.47 589,288.97 455,087.22
合计 88,188,694.53 54,972,841.35 112,463,342.69 69,796,400.67
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买保本理财 4,008,432.28 4,163,649.04
合计 4,008,432.28 4,163,649.04
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 259,000.00
受的政府补助除外）
其他 7,477,603.75
合计 7,736,603.75 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.91% 0.200 0.200
扣除非经常性损益后归属于公司
1.22% 0.20 0.2
普通股股东的净利润
142
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
143
麦趣尔集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人李勇、主管会计工作负责人许文，会计机构负责人许文签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他有关资料。
四、备查文件备置地点：公司证券管理部
注：公司应当披露备查文件的目录，包括：
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）在其他证券市场公布的半年年度报告。
144