麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
麦趣尔集团股份有限公司
2022 年年度报告
2023 年 4 月 27 日
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人李勇、主管会计工作负责人许文及会计机构负责人(会计主管
人员)贾勇军声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告“第三节管理层讨论与分析”中描述了公司发展可能面
临的风险因素和制定对策的情况，敬请投资者注意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ........................................... 10
第四节 公司治理 ................................................... 30
第五节 环境和社会责任 ............................................. 47
第六节 重要事项 ................................................... 54
第七节 股份变动及股东情况 ......................................... 62
第八节 优先股相关情况 ............................................. 68
第九节 债券相关情况 ............................................... 69
第十节 财务报告 ................................................... 70
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章
的财务报表。
二、载有会计事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
四、载有法定代表人签字的公司 2022 年度报告文本原件。
五、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、麦趣尔股份 指 麦趣尔集团股份有限公司
麦趣尔集团、控股股东 指 新疆麦趣尔集团有限责任公司
新疆麦趣尔食品有限公司，本公司子
麦趣尔食品 指
公司
北京麦趣尔投资有限公司，本公司子
北京麦趣尔 指
公司
新疆西部生态牧业有限公司，本公司
西部生态牧业 指
子公司
浙江新美心食品工业有限公司，本公
新美心 指
司子公司
新疆副食 指 新疆副食（集团）有限责任公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市和昌吉
乌昌地区 指
州及其周边的经济辐射带区域
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《麦趣尔集团股份有限公司公司章
《公司章程》 指
程》
华泰联合 指 华泰联合证券有限公司
律师、律师事务所 指 北京市竞天公诚律师事务所
中兴财光华会计师事务所（特殊普通
中兴财光华 指
合伙）
若无特别说明，均以人民币为度量币
元、万元、亿元 指
种
报告期 指 2022 年 1-12 月
董事会 指 麦趣尔集团股份有限公司董事会
监事会 指 麦趣尔集团股份有限公司监事会
股东大会 指 麦趣尔集团股份有限公司股东大会
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 麦趣尔 股票代码 002719
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 麦趣尔集团股份有限公司
公司的中文简称 麦趣尔
公司的外文名称（如有） Maiquer Group CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
MQR
有）
公司的法定代表人 李勇
注册地址 新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道
注册地址的邮政编码 831100
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道
办公地址的邮政编码 831100
公司网址 www.maiquer.com
电子信箱 bod@maiquer.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 姚雪
联系地址 新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道
电话 0994-6568908
传真 0994-2516699
电子信箱 bod@maiquer.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》《上海证券报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司证券管理部
四、注册变更情况
统一社会信用代码 916523007452118491
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无
历次控股股东的变更情况（如有） 无
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五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层
签字会计师姓名 黄峰、凡长涛
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年
营业收入（元） 989,090,050.01 1,146,225,734.85 -13.71% 875,419,375.06
归属于上市公司股东
-351,207,532.51 18,457,547.57 -2,002.79% 52,750,759.91
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -127,070,290.90 5,990,924.16 -2,221.05% 6,109,988.36
的净利润（元）
经营活动产生的现金
-5,677,659.41 86,808,908.01 -106.54% 158,979,738.44
流量净额（元）
基本每股收益（元/
-2.0168 0.106 -2,002.64% 0.3029
股）
稀释每股收益（元/
-2.0168 0.106 -2,002.64% 0.3029
股）
加权平均净资产收益
-49.90% 2.10% -52.00% 6.22%
率
2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末
总资产（元） 1,413,177,626.77 1,550,727,293.98 -8.87% 1,420,646,681.18
归属于上市公司股东
556,120,664.13 880,553,858.12 -36.84% 874,971,345.48
的净资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
是 □否
项目 2022 年 2021 年 备注
主要为出租固定资产、材料
营业收入（元） 989,090,050.01 1,146,225,734.85
销售、商品报废处理等
主要为出租固定资产、材料
营业收入扣除金额（元） 75,376,009.54 61,940,614.82
销售、商品报废处理等
主要为出租固定资产、材料
营业收入扣除后金额（元） 913,714,040.47 1,084,285,120.03
销售、商品报废处理等
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 345,753,740.20 361,835,951.60 141,451,645.34 140,048,712.87
归属于上市公司股东
3,853,725.08 -178,971,936.27 -140,745,050.73 -35,344,270.59
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 2,795,448.38 -33,075,621.14 -48,591,806.36 -48,198,311.78
的净利润
经营活动产生的现金
-13,395,461.64 86,823,069.58 -84,693,545.16 5,588,277.81
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明
非流动资产处置损益
（包括已计提资产减 -4,949,921.90 -4,082,431.76 10,932,736.98
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府
补助（与公司正常经
营业务密切相关，符
合国家政策规定、按 5,704,649.40 4,049,702.26 4,672,637.92
照一定标准定额或定
量持续享受的政府补
助除外）
委托他人投资或管理
3,480,185.18 8,338,154.94 5,991,299.66
资产的损益
除上述各项之外的其
-82,056,275.39 478,441.16 -1,201,716.44
他营业外收入和支出
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①加盟商组合坏账计
提转回 2,566,564.61
元；②因产品质量召
回，计提存货跌价准
其他符合非经常性损
-146,254,497.56 6,031,006.16 27,433,543.51 备 133,572,152.15
益定义的损益项目
元；③因产品质量召
回，发生的相关销售
费用 15248910.02
元。
减：所得税影响额 1,241.46 2,362,069.18 1,099,139.51
少数股东权益影
60,139.88 -13,819.83 88,590.57
响额（税后）
合计 -224,137,241.61 12,466,623.41 46,640,771.55 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
一、乳制品行业
（一）行业基本情况
乳制品作为人们用来维持健康的优质蛋白质和钙质的重要来源，随着人均收入水平不断提高，大
众对于健康也越来越重视。为了进一步丰富乳制品行业的产品种类，以及加速高质量的发展进程，国家
和各级政府相继出台各项政策，重点扶持和鼓励乳制品行业的发展。2022 年 2 月 16 日，农业农村部
印发《“十四五”奶业竞争力提升行动方案》，要求到 2025 年，全国奶类产量达到 4100 万吨左右，百
头以上规模养殖比重达到 75%左右。2022 年 4 月 26 日，《中国居民膳食指南（2022）》发布。其中，
最大的变化是，奶以及奶制品的推荐量大幅提升，由原来的每天 300 克更改为每天 300—500 克，奶制
品的重要性进一步得到肯定。2022 年 6 月，工信部等五部门联合印发了《关于推动轻工业高质量发展
的指导意见》，提出编制家用电器、塑料制品、乳制品等领域产业链图谱，建立风险技术和产品清单，
推动补链固链强链。2022 年 7 月，工信部印发《关于开展 2022 年“三品”全国行活动的通知》，提
出面向服装、家纺、乳制品等十大行业，突出行业协会组织协调作用，支持百家企业促销万件优质消费
品。
（二）发展阶段
近年来，随着国家奶业振兴战略的全面推进，我国奶源指标、工艺技术、质量检测等各方面均达
到国际领先水平，乳制品行业进入产品结构、产品品质、消费体验多重升级的高质量发展新阶段，垂直
细分业务成为新的增长点，剖析消费理念，契合消费者品质化、精细化、时尚化、快捷化等新需求，抓
住新一轮变革的发展新机遇，科研及创新能力已成为乳企间在市场竞争中掌握主动权的核心要素。 与
此同时，伴随着市场竞争日趋激烈，各地乳企纷纷加快布局，业内资源整合动作频现，乳业集中度不断
提升，乳企抗风险压力下全产业链工牧一体化的改革趋势和跨区域兼并、重组的合作趋势凸显。
（三）中国乳业发展趋势分析
1.产品结构不断优化 近年来，消费者的消费观念和购物行为逐步发生改变，高品质、健康化、功
能性产品受到追捧。为适应新的消费趋势，乳制品企业需要在新品推出上，调动研发资源，结合对更多
的消费场景和消费需求研究，全面打造符合市场理念的产品；在产品质量上，从资源采购资源、生产加
工、物流存储、渠道、数字化升级等方面全面完成质量监督与把控；在产业链上，上游注重优质奶源的
布局，下游注重健康成分的宣传和市场教育。
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2. 产品高端化、功能化 2022 年各大乳企纷纷通过推出新口感、增加新菌种、新添加物等，打造
出蛋白质含量更高、营养物质更丰富、奶源更优质的高端产品，迎合消费者需求。如推出有机、A2 蛋
白、高端低温酸奶等，并增加了更多属性和口味满足不同消费者的需求，同时切入具体消费场景，打开
市场空间。 个性化需求增加，市场进入细分阶段，乳企针对特定人群进一步细分，通过配方、工艺的
升级，向目标市场提供更多功能性产品。如为减肥群体提供具有瘦身功效的代餐奶昔，为适应儿童、老
人肠胃与体质提供的助消化乳品等，均是体现出了个性化需求，而非大众需求。随着传统乳品进入增长
瓶颈期，高端化、功能化将成为行业重要创新点与增长点。
3. 市场竞争日趋激烈，行业集中度提升 国内品牌以技术创新为核心的新产品加速推出，向高端
市场持续扩张；国外品牌凭借成熟的产品力，与超强的品牌优势，继续冲击国内一二线市场，并向三四
线市场渗透，国内外品牌竞争激烈。
二、烘焙食品行业
（一）行业基本情况
烘焙食品是以小麦等谷物粉料为基本原料，辅以油脂、乳品、蛋品、添加剂等，通过高温焙烤过
程而熟化的一大类食品，又称烘烤食品。虽然焙烤食品范围广泛，品种繁多，形态不一，风味各异，但
主要包括面包、蛋糕、月饼和其他点心糕点等四大类产品。根据国家统计局发布的《国民经济行业分
类》，公司属于“制造业”中的“食品制造业”其中“烘焙食品制造”的“糕点、面包制造”子行业。
从行业容量角度来说，我国的烘焙行业起步晚，但规模在不断扩大，市场处于快速成长的黄金期。数据
显示，2022 年中国烘焙食品行业市场规模达 2853 亿元，同比增长 9.7%。艾媒咨询分析师认为，随着
人均消费水平的增长及餐饮消费结构调整，中国烘焙食品行业消费需求旺盛，上下游产业快速发展，市
场将进一步扩容，预计 2025 年市场规模将达 3518 亿元。 数据显示，2022 年中国烘焙食品行业相关
企业注册数量为 29345 家，2020-2022 年烘焙食品行业企业数量增长较为强劲，2022 年创下历史新高。
艾媒咨询分析师认为，中国烘焙食品行业尚未达到饱和，市场还具有很大的发展空间，预计未来更多企
业会加入烘焙赛道。
（二）行业发展趋势
1、人均消费量偏低，提升空间巨大。
虽然近年来我国烘焙食品行业增长迅速，但人均消费水平与发达国家和地区还有较大差距，未来
存在提升空间。并且未来随着消费升级，消费者对产品品质和消费体验的要求提高，单价提升也会带动
烘焙行业规模的上涨。
2、年轻一代饮食习惯西化，推动烘焙行业发展。
目前，年轻一代不断追求丰富、方便、快捷的生活方式，餐饮习惯也逐步西化，进而推动了烘焙
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
行业的发展。70 后、 80 后、90 后餐饮消费中，蛋糕甜品店订单占比分别为 1%、7%、25%，年轻一代饮
食西化的趋势已经出现。
3、安全、营养、健康以及现烤产品成为烘焙行业发展趋势。
根据调查，已经有 93.83%的消费者关注食品安全问题，39.77%的消费者会主动获取食品安全知识，
可见我国消费者已经具备一定的食品安全意识。同时，随着消费升级，健康饮食的观念已经深入人心。
4、烘焙食品种类、销售渠道不断多元化。
对于烘焙的产品种类来讲，随着我国消费者对烘焙食品的接受度不断上升，其对烘焙食品的需求
也愈发的多元化。对于销售渠道来讲，首先，烘焙食品在主食消费中的渗透率不断上升，使餐饮、酒店
等也开始提供烘焙产品，其次，随着“饮品+烘焙”模式的兴起，饮品店成为烘焙食品的重要销售渠道。
5、企业数量众多，市场集中度稳步上升。
虽然我国面积辽阔，区域发展不平衡，且烘焙行业受到配送半径的限制，企业数量众多的局面仍
将长期存在，但随着消费者加大关注食品安全和产品质量问题，国家持续规范行业标准和监管力度，行
业集中度未来将持续提高，龙头企业有望继续增加市场份额。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
本公司为一家现代化食品加工企业，立足食品行业中高端领域，以乳制品、烘焙食品制造、分销
及烘焙连锁门店为核心业态，并辅以节日食品、冷冻饮品等产品的研发、加工与销售。其中，乳制品包
括灭菌乳、调制乳、含乳饮料和发酵乳四大系列产品；烘焙食品包括面包、蛋糕、中西式糕点、月饼等
系列产品，形成乳制品和烘焙食品为主导的产品线格局，公司的烘焙连锁直营门店及加盟店覆盖新疆、
浙江地区。
本公司目前从事业务从奶牛养殖深入产业链源头，利用新疆独特的地缘优势，布局第一产业；以
新疆乳品工厂、烘焙工厂；宁波烘焙工厂、北京烘焙工厂，形成大三角的第二产业布局，为未来实现京
津冀、江浙沪市场的快速突破夯实基础；以新疆 42 家烘焙连锁、宁波 188 家烘焙连锁为基础，打造
“天山牧场.鲜奶烘焙”全新经营模式；通过一滴奶打通一二三产，实现产业的相互协同。
主要销售模式
公司目前主要销售模式为经销模式、直销模式、车销模式等，主要的销售渠道有 KA 卖场、经销商
渠道、大客户销售渠道、线上 020 销售渠道、线下门店销售渠道。
经销模式
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适用 □不适用
按行业分类：
食品制造业营业收入 98,909 万元，营业成本 84,377.7 万元，毛利率 14.69%，营业收入比上年同
期下降 13.71%，营业成本比上年同期下降 8.83%，毛利率比上年同期下降 4.57%。
按产品分类：
乳制品营业收入 54,944.46 万元，营业成本 51,736.5 万元，毛利率 5.84%，营业收入比上年同期
下降 25.03%，营业成本比上年同期下降 17.08%，毛利率比上年同期下降 9.03%。
烘焙食品营业收入 29,587.89 万元，营业成本 23,229.67 万元，毛利率 21.49%，营业收入比上年
同期增长 11.45%，营业成本比上年同期增长 12.28%，毛利率比上年同期下降 0.58%。
节日产品营业收入 4,440.63 万元，营业成本 2,308.38 万元，毛利率 48.02%，营业收入比上年同
期下降 23.64%，营业成本比上年同期下降 22.46%，毛利率比上年同期下降 0.79%。
其他营业收入 9,936.02 万元，营业成本 7,103.16 万元，毛利率 28.51%，营业收入比上年同期增
长 10.81%，营业成本比上年同期增长 9.49%，毛利率比上年同期增长 0.86%。
按地区分类：
疆内营业收入 27,431.43 万元，营业成本 24762.35 万元，毛利率 9.73%，营业收入比上年同期下
降 25.38%，营业成本比上年同期下降 18.59%，毛利率比上年同期下降 7.53%。
疆外营业收入 71477.57 元，营业成本 59615.36 万元，毛利率 16.60%，营业收入比上年同期下降
8.2%，营业成本比上年同期下降 4.05%，毛利率比上年同期下降 3.61%。
门店销售终端占比超过 10%
适用 □不适用
截至 2022 年 12 月 31 日本公司共拥有 230 家烘焙连锁门店，其中浙江地区 188 家烘焙连锁门店，
新疆地区 42 家烘焙连锁门店。
线上直销销售
适用 □不适用
线上主要销售乳制品、烘焙食品，主要销售平台为天猫，京东，淘宝。
占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
□适用 不适用
采购模式及采购内容
单位：元
采购模式 采购内容 主要采购内容的金额
直接采购 生鲜乳 367,460,202.25
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
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□适用 不适用
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
□适用 不适用
主要生产模式
（1）乳制品产品的生产模式
公司的乳制品加工厂采用“以销定产”的生产方式，销售部根据年度预算和产品实际销售情况，
制定滚动的季度需求计划。计划运营部根据销售部的需求计划制定月度的采购计划及每周的生产计划，
最后根据设备运转情况制定每日生产计划。
（2）烘焙食品的生产模式
烘焙食品是一种快速消费品，产品保鲜周期短，消费者对产品的新鲜度要求高，因此，公司采用
“以销定产”的生产模式，根据市场需求灵活制定生产计划，确保产成品的低库存与高周转率，保证了
产品的新鲜度。公司采用中央工厂统一生产，食品加工厂统一配送冷冻面团、蛋糕胚等半成品，连锁店
现场烘焙和半成品二次再加工相结合的生产模式。
（3）月饼的生产模式
作为一种节日性的消费品，月饼具有消费时段集中的特点，公司采用阶段性的集中生产模式。月
饼每年的生产周期约为 45-60 天，主要集中在中秋节前 1-2 个月。公司根据当年的销售情况，结合销售
计划和经销商的订单，安排下一年度生产计划。在生产周期启动后，根据销售部门的后续订单数量的增
加，生产部门会调整生产计划并完成排产和前期准备工作。
（4）西点和生日蛋糕的生产模式
西点及生日蛋糕保质期短，一般不超过 48 小时，通常采用“以销定产+随时增产”的生产模式。
西点的原材料由加工中心统一配送，每天早上根据预估的销量提前生产部分产品，由于加工周期短，每
天各店铺会依据各产品当天的销售情况随时增补产品。每天早上会提前加工制作一定数量的生日蛋糕以
备出售，随后根据当天的订单量，由现场技师根据客户的个性化需求进行再生产。
委托加工生产
□适用 不适用
营业成本的主要构成项目
2022 年 2021 年
行业分类 项目
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
食品制造业 原材料 639,587,664.12 75.80% 690,440,613.49 74.60%
食品制造业 直接人工 77,969,741.82 9.24% 58,342,594.12 6.30%
食品制造业 折旧 22,390,539.21 2.65% 19,010,691.31 2.05%
食品制造业 燃料和动力 26,054,886.90 3.09% 18,553,535.09 2.00%
食品制造业 制造费用 131,088,871.55 15.54% 136,157,127.04 14.71%
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产量与库存量
行业类型 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减
食品制造业 销售量 吨 92,943.41 85,076.94 9.25%
食品制造业 生产量 吨 90,501.35 86,603.99 4.50%
食品制造业 库存量 吨 487.56 2,929.61 -83.36%
库存商品库存较上年减少 83.36%，主要因事件影响下半年销量大幅下降，为避免库存积压，产量
随之下降。
三、核心竞争力分析
在生产方面，公司目前拥有乳制品生产线、烘焙食品生产线、速冻食品生产线、冷冻饮品生产线，
形成了完整的生产布 局。在销售方面，公司拥有覆盖全疆的乳制品销售网络，并与该地区的经销商、
大型卖场和重点单位建立了长期稳定的合作关系。此外，公司烘焙连锁店覆盖新疆、浙江地区，乳制品、
长保烘焙食品疆外经销商销售渠道日趋建立，公司线上电商平台也取得了突破性的增长。
创新是企业的灵魂，是企业发展壮大的不竭动力和重要法宝，公司技术中心是国家级企业技术中
心，从创新机制、创新投入、创新条件、创新绩效四个方面，持续致力于创新能力建设，建立健全集决
策咨询、创新管理、技术研发、支撑服务四位一体的技术创新组织体系，建立健全研发经费保障机制、
激励机制以及创新制度体系。公司产品开发紧跟市场趋势，充分满足消费者对于“美味、健康、方便、
愉悦”的消费诉求，通过市场和消费者体验驱动高品质新产品开发；公司来自新疆，扎根美丽富饶的天
山北坡，自然资源丰富、天然、纯净，差异化产品特色浓郁、更安全；公司主营产品多元化，覆盖乳制
品、烘焙食品、冷冻食品等，可有效优化产品结构和产品组合，并通过烘焙连锁窗口，更好满足市场和
消费者需求。 公司设立品麦趣尔健康营养研究院保证国家企业技术中心各项研究成果及研发成果落地，
加快公司产品研发的速度。
公司地处新疆天山北坡经济带，该经济带自然条件优越，交通便利。新疆是我国主要草原牧区之
一，全区有天然草原 0.57 亿 hm2，其中可利用面积 0.48 亿 hm2，占全疆土地总面积的 34.4%，占全
国可利用草原面积的 14.5%。天山区域日照时间更是长达 16 个小时，是名副其实的黄金牧场，具有奶
牛养殖的良好基础，饲养水平较高，拥有全国较大的进口良种牛核心群，奶源品质在全国名列前茅。
四、主营业务分析
1、概述
本公司是新疆具有代表性的现代化食品加工企业，立足食品行业中高端领域，以乳制品制造和
烘焙连锁为核心业态，并辅以节日食品、冷冻饮品、饮料、速冻米面食品等的研发与加工。
15
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
按行业分类：
食品制造业营业收入 98909 万元，营业成本 84377.7 万元，毛利率 14.69%，营业收入比上年同期
下降 13.71%，营业成本比上年同期下降 8.83%，毛利率比上年同期下降 4.57%。
按产品分类：
乳制品营业收入 54944.46 万元，营业成本 51736.5 万元，毛利率 5.84%，营业收入比上年同期下
降 25.03%，营业成本比上年同期下降 17.08%，毛利率比上年同期下降 9.03%。
烘焙食品营业收入 29587.89 万元，营业成本 23229.67 万元，毛利率 21.49%，营业收入比上年同
期增长 11.45%，营业成本比上年同期增长 12.28%，毛利率比上年同期下降 0.58%。
节日产品营业收入 4440.63 万元，营业成本 2308.38 万元，毛利率 48.02%，营业收入比上年同期
下降 23.64%，营业成本比上年同期下降 22.46%，毛利率比上年同期下降 0.79%。
其他营业收入 9936.02 万元，营业成本 7103.16 万元，毛利率 28.51%，营业收入比上年同期增长
10.81%，营业成本比上年同期增长 9.49%，毛利率比上年同期增长 0.86%。
按地区分类：
疆内营业收入 27431.43 万元，营业成本 24762.35 万元，毛利率 9.73%，营业收入比上年同期下
降 25.38%，营业成本比上年同期下降 18.59%，毛利率比上年同期下降 7.53%。
疆外营业收入 71477.57 元，营业成本 59615.36 万元，毛利率 16.60%，营业收入比上年同期下降
8.2%，营业成本比上年同期下降 4.05%，毛利率比上年同期下降 3.61%。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
2022 年 2021 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 989,090,050.01 100% 1,146,225,734.85 100% -13.71%
分行业
食品制造业 989,090,050.01 100.00% 1,146,225,734.85 100.00% -13.71%
分产品
乳制品 549,444,647.73 55.55% 732,920,146.59 63.94% -25.03%
烘焙食品 295,878,908.33 29.91% 265,487,168.74 23.16% 11.45%
节日食品 44,406,305.81 4.49% 58,153,740.81 5.07% -23.64%
其他 99,360,188.14 10.05% 89,664,678.71 7.82% 10.81%
分地区
疆内 274,314,323.41 27.73% 367,625,059.09 32.08% -25.38%
疆外 714,775,726.60 72.27% 778,600,675.76 67.92% -8.20%
分销售模式
直销模式 598,278,699.71 60.49% 667,851,937.73 58.27% -18.30%
16
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
经销模式 390,811,350.30 39.51% 478,373,797.12 41.73% -10.42%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
食品制造业 989,090,050.01 843,777,028.90 14.69% -13.71% -8.83% -4.57%
分产品
乳制品 549,444,647.73 517,365,029.06 5.84% -25.03% -17.08% -9.03%
烘焙食品 295,878,908.33 232,296,698.89 21.49% 11.45% 12.28% -0.58%
节日食品 44,406,305.81 23,083,750.58 48.02% -23.64% -22.46% -0.79%
其他 99,360,188.14 71,031,550.37 28.51% 10.81% 9.49% 0.86%
分地区
疆内 274,314,323.41 247,623,462.77 9.73% -25.38% -18.59% -7.53%
疆外 714,775,726.60 596,153,566.13 16.60% -8.20% -4.05% -3.61%
分销售模式
直销 598,278,699.73 494,241,660.90 17.39% -10.42% -5.84% -4.02%
经销 390,811,350.30 349,535,368.00 10.56% -18.30% -12.75% -5.70%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的
主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减
销售量 吨 92,943.41 85,076.94 9.25%
生产量 吨 90,501.35 86,603.99 4.50%
食品制造业
库存量 吨 487.56 2,929.61 -83.36%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
库存商品库存较上年减少 83.36%，主要因事件影响下半年销量大幅下降，为避免库存积压，产量
随之下降。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
适用 □不适用
已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
行业分类
单位：元
2022 年 2021 年
行业分类 项目 占营业成本 占营业成本 同比增减
金额 金额
比重 比重
食品制造业 原材料 639,587,664.12 75.80% 690,440,613.49 74.60% -7.37%
食品制造业 直接人工 77,969,741.82 9.24% 58,342,594.12 6.30% 33.64%
食品制造业 折旧 22,390,539.21 2.65% 19,010,691.31 2.05% 17.78%
食品制造业 燃料和动力 26,054,886.90 3.09% 18,553,535.09 2.00% 40.43%
食品制造业 制造费用 131,088,871.55 15.54% 136,157,127.04 14.71% -3.72%
说明
1、2022 年下半年受事件影响，产量下降，原材料耗用量下降
2、人工增长主要为 2022 年上半年我公司以产量作为生产车间工资考核标准，2022 年上半年产量
增长较快，员工工资较上年增长较多。
3、300 吨项目在 9 月投产，在建工程转入固定资产，第四季度增加折旧金额约 260 万元。
4、2022 年上半年销量增长较快，为保证生产，增加产线，能耗相对增长。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户：麦趣尔(新疆)投资有限公司、新疆麦趣尔销售有限公
司。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 123,545,332.54
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 12.49%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 71,531,971.33 7.23%
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2 第二名 16,183,501.34 1.64%
3 第三名 13,102,569.08 1.32%
4 第四名 11,623,835.33 1.18%
5 第五名 11,103,455.46 1.12%
合计 -- 123,545,332.54 12.49%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 238,027,046.26
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 32.05%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 3.17%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 133,768,558.70 18.01%
2 第二名 33,621,957.02 4.53%
3 第三名 28,791,838.57 3.88%
4 第四名 23,515,599.35 3.17%
5 第五名 18,329,092.62 2.47%
合计 -- 238,027,046.26 32.05%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明
1、纯牛奶事件退回产
品运费增加 1311,2 万
元；2、电商直播平台
使用费用增加 517.97
销售费用 162,769,114.44 122,772,267.44 32.58% 万元；3、上半年为鼓
励销售，扩张市场，
销售人员劳务费增长
618 万元、差旅费增
长 245 万元
管理费用 76,414,801.96 68,155,763.22 12.12%
2022 年门店房屋租赁
财务费用 2,746,068.88 4,714,134.30 -41.75% 减少，确认租赁负债
利息费用较上年减少
加快乳制品新品研
研发费用 6,639,461.66 5,187,652.27 27.99%
发，研发投入增长
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
缩短产品开发周期，
加快产品更新换代， 2022 年乳制品新产品
乳制品研发项目 / /
更好满足市场和消费 收入 784.32 万元
者需求
缩短产品开发周期，
加快产品更新换代， 2022 年烘焙食品新产
烘焙食品研发项目 / /
更好满足市场和消费 品收入 3510.81 万元
者需求
公司研发人员情况
2022 年 2021 年 变动比例
研发人员数量（人） 75 71 5.63%
研发人员数量占比 3.28% 3.25% 0.03%
研发人员学历结构
本科 74 70 5.71%
硕士 1 1 0.00%
研发人员年龄构成
30 岁以下 31 27 14.81%
30~40 岁 41 41 0.00%
40 岁以上 3 3 0.00%
公司研发投入情况
2022 年 2021 年 变动比例
研发投入金额（元） 6,639,461.66 5,187,652.27 27.99%
研发投入占营业收入比例 0.67% 0.45% 0.22%
研发投入资本化的金额
0.00 0.00 0.00%
（元）
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,154,968,134.65 1,298,253,614.62 -11.04%
经营活动现金流出小计 1,160,645,794.06 1,211,444,706.61 -4.19%
20
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
经营活动产生的现金流量净
-5,677,659.41 86,808,908.01 -106.54%
额
投资活动现金流入小计 536,568,338.39 664,294,283.94 -19.23%
投资活动现金流出小计 676,701,932.51 793,092,501.79 -14.68%
投资活动产生的现金流量净
-140,133,594.12 -128,798,217.85 8.80%
额
筹资活动现金流入小计 60,241,819.83 103,864,839.68 -42.00%
筹资活动现金流出小计 101,554,715.23 118,939,047.81 -14.62%
筹资活动产生的现金流量净
-41,312,895.40 -15,074,208.13 174.06%
额
现金及现金等价物净增加额 -187,124,148.93 -57,063,517.97 227.92%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
1、经营活动产生的现金流量净额减少 106.54%，主要原因为：下半年受事件影响，销量下降，导
致经营性现金流入减少。
2、筹资活动现金流入减少 42%，主要为 2022 年偿还银行贷款导致取得的借款减少
3、筹资活动产生的现金流量净额减少 174.06%，主要为归还 21 年度贷款，本期并未取得新增借款
4、现金及现金等价物净增加额较上年同期减少 227.92%，主要为下半年受事件影响，销量下降，
导致经营性现金流入减少近 1.5 亿元.
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
适用 □不适用
1、影响净利润不影响现金流量 24170.08 万元，主要项目为：①信用减值损失 1400.65 万元；②、
资产减值损失 15852.79 万元；③、固定资产、生物性资产折旧 3640.75 万元；④、使用权资产累计折
旧 1472.64 万元；5、无形资产摊销 518.85 万元； 6、长期待摊费用摊销 789.41 万元；7、处置固定资
产、无形资产及其他长期资产报废损失 494.99 万元；
2、影响净利润不影响经营活动现金流量的利息支出 554.88 万元，
3、影响经营活动现金流量不影响净利润的主要项目：存货减少 2764.51 万元，经营性应收项目增
加 3080.63 万元，经营性应付项目增加 5257.24 万元。
五、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 3,480,185.18 -0.97% 理财收益 是
资产减值 -158,527,871.41 43.97% 存货资产减值损失 否
营业外收入 2,314,606.47 -0.64% 供应商赔偿款、罚款 否
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
收入及其他
营业外支出 86,389,618.14 -23.96% 罚款支出 否
其他收益 6,689,340.18 -1.86% 政府补助 是
应收账款、其他应收
信用减值损失 -14,006,456.75 3.89% 是
账款计提坏账
资产处置收益 -2,931,185.62 0.81% 生物性资产处置损失 是
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2022 年末 2022 年初
比重增
占总资 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 减
产比例
货币资金 181,862,332.84 12.87% 372,153,991.25 24.00% -11.13%
应收账款 108,728,207.85 7.69% 159,964,516.79 10.32% -2.63%
存货 85,359,845.79 6.04% 113,001,937.43 7.29% -1.25%
在建工程转固
固定资产 458,761,252.88 32.46% 324,205,181.05 20.91% 11.55%
定资产
在建工程 163,818,095.19 11.59% 196,824,947.81 12.69% -1.10%
使用权资产 46,912,084.82 3.32% 59,111,735.47 3.81% -0.49%
短期借款 19,519,698.63 1.38% 45,968,493.34 2.96% -1.58%
合同负债 126,098,990.73 8.92% 132,931,116.80 8.57% 0.35%
长期借款 103,644,084.93 7.33% 84,328,351.56 5.44% 1.89%
租赁负债 20,092,371.68 1.42% 36,764,333.93 2.37% -0.95%
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,645,425.06 银行承兑汇票保证金
固定资产 21,106,394.53 抵押借款
无形资产 5,899,110.72 抵押借款
生产性生物资产 7,735,300.00 抵押借款
合计 42,386,230.31
22
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
121,765,049.41 92,302,434.99 31.92%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
截止
2022
日处 年9
理 300 月已
吨生 募集 完成 2023
15,79 133,4
鲜乳 食品 资金+ 100.0 竣工 年 04
自建 是 0,473 65,73 0.00 0.00
生产 制造 自有 0% 验 月 26
.10 6.44
线建 资金 收， 日
设项 并转
目 入固
定资
产
截止
2022
2000 年9
头奶 月已
牛生 募集 完成 2023
87,92 115,6
态养 畜牧 资金+ 100.0 竣工 年 04
自建 是 3,609 92,67 0.00 0.00
殖基 养殖 自有 0% 验 月 26
.21 8.46
地建 资金 收， 日
设项 并转
目 入固
定资
产
103,7 249,1
合计 -- -- -- 14,08 58,41 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
2.31 4.90
23
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
募集资
公开发 金已全
2014 29,529 0 29,529 0 0 0.00% 0 0
行 部使用
完毕
公开发
2015 40,048 0 40,048 0 0 0.00% 0 无 0
行
合计 -- 69,577 0 69,577 0 0 0.00% 0 -- 0
募集资金总体使用情况说明
中国证券监督管理委员会证监许可[2014]46 号文核准，本公司于中国境内首次公开发行 A 股，并于发行完成后向深
圳证券交易所申请上市。本公司已于 2014 年 1 月通过深圳证券交易所发行 A 股 1,311 万股，面值为每股人民币 1 元，
发行价格为每股人民币 25.38 元，收到股东认缴股款共计人民币 332,731,800.00 元，扣除发生的券商承销佣金及其他
发行费用 后实际净筹得募集资金人民币 295,201,315.92 元。上述募集资金到位情况经瑞华会计师事务所（特殊普通合
伙）出具的瑞华验字[2014]48110004 号验资报告验证。此次公司公开发行新股实际募集资金净额比公司募集资金投资计
划金额 295,290,000.00 元少 88,684.0 元，该部分资金公司在 2015 年 4 月已以自有资金补足。经中国证券监督管理委
员会证监许可【2015】81 号文核准《关于核准麦趣尔集团股份有限公司非公开发行股份的批复》，本公司向特定投资者
非公开发行每 股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股）15,672,161 股，发行价格为每股 26.08 元/股，募集资金总
额人民币 408,729,958.88 元，扣除发生的券商承销佣金及其他发行费用后实际净筹得募集资金人民币
400,481,595.72 元，该募集资金已使用 298,000,000.00 元，用于购买浙江新美心食品工业有限公司 100%股权，在
2015 年 3 月已完成支付；剩余 102,481,595.72 元用于补充公司流动资金。企业技术中心建设项目已于 2017 年结项，
节余募集资金 1,440.17 万元永久性补充流动资金，2017 年 9 月 5 日公司第五次临时股东大会已审议通过。2019 年 3 月
20 日，经公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过终止烘焙连锁新疆营销网络项目投资，并将剩余募集资金
3,462.26 万元用于永久补充流动资金。截止 2020 年 12 月 31 日，2000 头奶牛生态养殖基地建设项目 6205 万募集资金
已经全部使用完毕，2022 年 9 月完成验收并转入固定资产。日处理 300 吨生鲜乳生产线建设项目，截止 2021 年 12 月
31 日，本项目尚未使用金额 0 万元，公司已累计投入 14990 万元，用于支付项目生产加工设备采购款、土建、装修工
程、配套空压机、制冷、配电动力设备及水处理设备和信息化咨询服务费用、系统建设费等。2022 年 9 月完成项目验收
并达产。
24
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
日处理 2022 年
300 吨 否 14,990 14,990 0 14,990 100.00% 09 月 30 0 不适用 否
生鲜乳 日
2000 头 2021 年
奶牛生 否 6,205 6,205 0 6,205 100.00% 12 月 31 0 不适用 否
态养殖 日
烘焙连
2019 年
锁新疆 2,186.7
否 5,649 5,649 0 38.71% 03 月 31 -746.49 不适用 是
营销网 4
日
络项目
企业技
2017 年
术中心 1,244.8
否 2,685 2,685 0 46.36% 07 月 31 0 不适用 否
建设项 3
日
目
收购浙
江新美
心食品 2015 年
工业有 否 29,800 29,800 0 29,800 100.00% 05 月 31 -912.31 不适用 否
限公司 日
100%股
权
承诺投
54,426. -
资项目 -- 59,329 59,329 0 -- -- -- --
57 1,658.8
小计
超募资金投向
无
补充流
动资金 15,150.
-- 10,248 10,248 0 147.84% -- -- -- --
（如 43
有）
超募资
15,150.
金投向 -- 10,248 10,248 0 -- -- 0 -- --
43
小计
-
合计 -- 69,577 69,577 0 69,577 -- -- -- --
1,658.8
分项目
说明未
达到计
划进
度、预 详见“麦趣尔集团股份有限公司董事会关于 2022 年募集资金存放与实际使用情况的专项报告”三、（一）
计收益
的情况
和原因
（含
25
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
“是否
达到预
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
项目可
行性发
生重大
详见“麦趣尔集团股份有限公司董事会关于 2022 年募集资金存放与实际使用情况的专项报告”三、（一）
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资 适用
金投资
项目先
期投入 详见“麦趣尔集团股份有限公司董事会关于 2022 年募集资金存放与实际使用情况的专项报告”三、（三）
及置换
情况
用闲置 适用
募集资
金暂时
补充流 详见“麦趣尔集团股份有限公司董事会关于 2022 年募集资金存放与实际使用情况的专项报告”三、（四）
动资金
情况
项目实 适用
施出现
募集资
金结余 详见“麦趣尔集团股份有限公司董事会关于 2022 年募集资金存放与实际使用情况的专项报告”三、（五）
的金额
及原因
尚未使
用的募
集资金 存放于募集资金专户和暂时补充流动资金
用途及
去向
26
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
募集资
金使用
及披露
中存在 详见“麦趣尔集团股份有限公司董事会关于 2022 年募集资金存放与实际使用情况的专项报告”五
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 主要 注册
公司名称 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 业务 资本
牛小递科
技（杭 子公 10000 12,933,83 147,468,4
电商 -67,219,390.88 -67,434,240.16 -67,289,517.80
州）有限 司 000 2.63 23.83
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
麦趣尔(新疆)投资有限公司 投资设立 无
新疆麦趣尔销售有限公司 投资设立 无
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
十一、公司未来发展的展望
（一）未来发展展望
本公司是具有代表性的现代化食品加工企业，以乳制品、烘焙食品制造、分销和烘焙连锁门店为核
心业态，并辅以节日食品、冷冻饮品、食品饮料、速冻米面食品等的研发、加工与销售。 要实现上述
目标，公司要贯彻实施以下发展战略：
1、以社区烘焙连锁为核心平台，以新零售为契机，借助移动与社交互动等新技术推进直营门店、
加盟门店的拓展。 利用公司混业根基和食材价值，以“鲜奶烘焙”对烘焙零售业进行业态创新，推出
一个战略性品牌布局全国，围绕“一个品牌多种业态”的方式形成单店盈利模型，并通过“供应链布局
+加盟模式创新+门店合伙人机制”的系统建设，实现快速规模化扩张，打造超过万家的烘焙零售连锁
2、拥抱中国乳业第三大风口“产区竞争”的黄金时代，以多品牌策略多层次利用“疆乳振兴”战
略窗口下的历史机遇，以“天山牧场”作为战略性品牌，主攻全国性流通渠道，锁定国内乳制品市场高
端和超高端需求，采用专家型品牌定位，优质优价，打造中国好牛奶；
3、不断开展激励模式的创新，建立适应麦趣尔长期发展的激励机制和组织文化。 借助公司数字
化运营平台继续试点并推进内部优秀员工加盟、承包、合伙等激励模式。将创新、利润中心、授权纳入
企业文化建设的内容。
本报告涉及的发展战略及未来前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士
均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
（二）可能面对的风险
本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素：
1、食品安全风险
公司主要产品为业态乳制品及烘焙食品，均直接关系消费者的身体健康。公司建立了符合国家标准
的质量控制体系，严格按照国家标准、行业标准、企业标准进行生产。不排除公司由于质量管理上出现
纰漏，进而发生食品安全事件，并产生赔偿风险，将对公司造成重大影响，但公司仍将把质量安全作为
日常管理的重要使命；若乳制品或烘焙食品行业的其他食品企业发生食品安全事件，也会对公司造成影
响；若国家提高食品安全和食品质量检查标准，可能相应增加公司的生产成本。
2、奶牛养殖的防疫风险
奶牛易发生肢蹄病、口蹄疫、流感、乳房炎、子宫炎等多种疫病，这些疫病的爆发将严重影响牛奶
的产量和质量，甚至可能导致奶牛大量死亡或被宰杀。公司正逐步建立各项卫生防疫规程，并通过采取
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
隔离、消毒、分散饲养、疫苗注射等多种措施预防疫病的发生，公司养殖场远离人口密集区，周围数公
里内没有其他养殖场，进一步降低了疾病传播的风险。
3、主要原材料价格波动风险
公司采购的原材料主要为生鲜乳、面粉、油脂、白糖、鸡蛋、各种包装材料等，其价格受当年的
种植面积、养殖总量、市场供求以及国际期货市场价格等因素影响会产生价格波动。如果原材料价格上
涨较大，将有可能对产品毛利率水平带来一定影响，进而影响公司经营业绩；公司采取公开招标采购大
宗生产原材料、提高原材料利用率、更换包装材料品种等措施实现成本的有效控制，尽可能降低原材料
价格上涨造成的不利影响。
4、行业竞争加剧及业态创新的风险
经过多年的发展，公司在行业内已具备一定的市场地位和品牌影响力，在区域范围内形成了一定
规模优势，构建了较为完善的营销网络。在行业竞争日趋激烈的形势下，公司不断对业态进行创新，逐
步尝试烘焙连锁加盟模式，但不排除在各项创新过程中存在走弯路及创新失败的风险，进而对公司业绩
造成影响。
5、不可抗力风险：
自然灾害、战争以及突发性公共卫生事件可能会对公司的财产、人员造成损害，并有可能影响公
司的正常生产经营，此类不可抗力的发生可能还会给公司增加额外成本，从而影响公司的盈利水平。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
接待方 接待对 接待对 谈论的主要内容及提供 调研的基本情
接待时间 接待地点
式 象类型 象 的资料 况索引
2022 年 05 月 10 日 网上平台 其他 其他 投资者 年度网上业绩说明会 2022-028
新疆辖区投资者网上集
2022 年 06 月 16 日 全景网 其他 其他 投资者 体接待日暨上市公司业 2022-037
绩说明会
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 1 号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的要求，不断
完善公司治理结构，健全内部控制制度，进一步加强公司信息披露工作，积极开展投资者关系管理，提
升公司治理水平，确保公司规范、健康发展。截至报告期末，公司整体运作较为规范，公司治理实际状
况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开和议事程
序，将相关事项提交股东大会审议，不存在越权审批或先实施后审议的情形，确保所有股东享有平等地
位，对公司决策事项进行参与和表决。报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集、召开，并
严格执行《深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》的相关规定，公司在会议召开时采用
网络投票和现场投票相结合的方式，为股东参加股东大会提供便利，就涉及影响中小投资者利益的重大
事项，对中小投资者表决单独计票，并公开披露计票结果，确保所有股东尤其是中小股东能充分行使自
己的权利。
2、关于公司与控股股东
公司控股股东、实际控制人尊重公司的内部管理制度和企业文化，严格按照相关法律法规规定，规
范自身行为，依法行使股东权利并承担相应义务，公司重大决策由股东大会依法作出，公司控股股东、
实际控制人未超越股东大会直接或间接干预公司的决策和生产经营活动。公司与控股股东在业务、人员、
资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力，公司董事会、监事会和内部
机构独立运作。
3、关于董事与董事会
公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求，现有 6 名董事，其中独立董
事 3 名（会计专业人士、行业专家 2 名），董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核委员会，专门委
员会成员都由董事组成，除战略委员会外，独立董事占半数以上并担任召集人。公司董事的选聘、离职
均严格遵循法律、法规及《公司章程》的规定，具备履行职责所必需的知识、技能和素质。公司董事会
严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》及董事会各专门委员会工作制度等规定行使职权并保证董
事会和各专门委员会会议按照规定程序进行。公司董事恪尽职守、勤勉尽责，严格按照上述法律法规及
30
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
制度履行职责，主动了解公司经营管理情况，出席董事会和股东大会，认真审议相关议案，积极发表意
见。报告期内，公司董事积极参加相关培训，进一步熟悉相关法律法规，提高了董事履职能力。
4、关于监事与监事会
公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求，现有 3 名监事，其中 2 名为
职工代表监事。公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定行使职权并保证监事会
会议按照规定程序进行。公司监事具备管理、会计、审计等方面的专业知识及工作经验，监事能严格按
照上述法律法规及制度认真履行自身职责，独立有效地行使监督和检查职能，通过列席董事会、定期检
查公司依法运作及财务状况等方式，对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督；出席
监事会和股东大会，对公司依法运作、关联交易、对外担保、财务状况及董事、高级管理人员履职情况
等进行监督并发表书面意见。
5、关于信息披露与透明度
公司严格按照法律、法规和公司《信息披露管理制度》等制度真实、准确、完整、及时地履行信息
披露义务。公司加强信息披露事务管理，做好信息披露前的保密工作，不存在泄漏未公开重大信息的现
象，在严格履行信息披露义务的前提下持续以各种形式加强与股东的联络和沟通，积极进行投资者关系
管理，董事会指定董事会秘书负责日常信息披露工作、接待股东来访和回复投资者的咨询，指定《证券
时报》、《上海证券报》等中国证监会指定报纸和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，确保所有
股东能公平获取公司信息。同时通过电话沟通、深交所投资者关系互动平台、现场调研、网上说明会等
多种方式加强与投资者交流，保证投资者知情权的充分行使。
6、关于绩效评价与激励约束机制
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的要求，通过制订和完善《薪酬与考核委员会工作制
度》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》等制度，建立和完善了公正透明的董事、监事和经理人
员的绩效评价标准和程序。公司高级管理人员的聘任，严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定
进行。公司董事会设立了薪酬与考核委员会，制定高级管理人员的薪酬方案，根据公司实际经营指标完
成情况以及高级管理人员的工作业绩，对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制度执行情况及
依法披露。
7、关于相关利益者、环境保护与社会责任
公司在保持持续健康发展、实现股东利益最大化的同时，积极履行社会责任，重视社会公共关系，
积极参与社会公益事业，充分尊重和维护股东、债权人、职工、客户、消费者、供应商及其他利益相关
者的合法权益，与利益相关者友好合作、和谐共处，以共同促进公司继续、健康、稳健发展。同时，公
司积极践行绿色发展理念，推进资源节约、环境保护等方面的建设，不断提高企业清洁生产水平。
31
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全了公司法人治理结构，
在业务、资产、人员、机构、财务等方面做到与控股股东分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务独立
公司业务完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司自身独立开展业务，拥有独
立完整的研发、供应、生产和销售系统，不存在对公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业或者
第三方重大依赖的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争或显失公平的关
联交易。
2、资产独立
公司拥有的资产独立完整，生产经营必需的房产、土地使用权、机器设备、商标、专利、专有技术
及其他资产均属公司专有，不存在与股东单位共用的情况，资产权属明晰。公司不存在以资产、权益或
信誉为公司股东或股东控股的关联方的债务提供担保的情形；对所有资产拥有完整的控制支配权，不存
在因资产、资金被股东占用而损害公司利益的情形。
3、人员独立
公司具有独立的人力资源管理部门，劳动、人事及薪酬管理方面已形成独立完整的体系，公司员工
的工资发放、福利费用支出等均与股东严格分离。公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司
法》、《公司章程》等有关规定产生，不存在控股股东及其关联方超越公司股东大会、董事会和《公司
章程》的规定，对董事、监事和高级管理人员作出人事任免决定的情形。公司拥有独立的员工队伍，高
级管理人员以及财务人员、业务人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在股东单位或其关联企业担任除
董事、监事以外的任何职务。
4、机构独立
公司拥有独立完整的组织机构体系，根据《公司章程》，公司最高权力机构为股东大会，并成立了
董事会、监事会，聘任了公司总经理、副总经理、董事会秘书和财务负责人等高级管理人员。公司已经
建立了适合公司生产经营所需的独立完整的组织机构，职责明确，与控股股东及其职能部门之间不存在
隶属关系。公司生产经营场、办公机构与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，不存在
32
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
混合经营、合署办公的情形，也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司生产经营活
动的情形。
5、财务独立
公司设立了独立的财务部门，建立了独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司财务人员独
立，不存在于股东单位兼职情况。公司开设了独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户的情形，
也不存在将资金存入控股股东账户的情形。作为独立纳税人，本公司独立进行税务登记并依法独立纳税，
不存在与控股股东或其他单位混合纳税的情形。公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，
不存在控股股东干预公司财务决策和资金使用安排的情形。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过《关于
2021 年年度报告
及摘要》、《关于
2021 年度财务决
算报告》、《关于
2021 年度董事会
工作报告》、《关
于 2021 年度监
事会工作报告》、
《关于 2021 年
度利润分配预
案》、《关于 2021
年度募集资金存
放与使用情况的
2021 年年度股东 2022 年 05 月 18 2022 年 05 月 19 专项报告》、《关
年度股东大会 55.78%
大会 日 日 于使用自有闲置
资金购买理财产
品》、《关于 2022
年度公司向银行
申请授信额度及
向子公司提供担
保》、《关于 2022
年日常关联交易
预计报告》、《关
于董事、监事
2022 年度津贴、
薪酬方案》、《关
于 2021 年度内
部控制自我评价
报告》、《关于续
33
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
聘 2022 年度审
计机构》、《关于
向加盟商提供财
务资助》
审议通过《关于
2022 年员工持股
计划（草案）》、
《关于 2022 年
员工持股计划实
2022 年 05 月 23 2022 年 05 月 24
2022 年第一次 临时股东大会 56.10% 施考核管理办
日 日
法》、《关于提请
股东大会授权董
事会办理公司员
工持股计划相关
事宜》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
任期 任期 持股 增减 持股 增减
任职 股份 股份
姓名 职务 性别 年龄 起始 终止 数 变动 数 变动
状态 数量 数量
日期 日期 （股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
2021 2024
董事 年 05 年 05 11,22 11,22 未有
李勇 现任 男 53 0 0 0
长 月 14 月 13 3,843 3,843 变动
日 日
董 2021 2024
事、 年 05 年 05 240,0 240,0 未有
李刚 现任 男 49 0 0 0
总经 月 14 月 13 00 00 变动
理 日 日
2021 2024
年 05 年 05 未有
张莉 董事 现任 女 53 0 0 0 0 0
月 14 月 13 变动
日 日
2021 2024
独立 年 05 年 05 未有
高波 现任 男 71 0 0 0 0 0
董事 月 14 月 13 变动
日 日
2021 2024
陈佳 独立 年 05 年 05 未有
现任 女 57 0 0 0 0 0
俊 董事 月 14 月 13 变动
日 日
2021 2024
黄卫 独立 年 05 年 05 未有
现任 男 60 0 0 0 0 0
宁 董事 月 14 月 13 变动
日 日
夏东 监事 现任 女 46 2021 2024 0 0 0 0 0 未有
34
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
敏 会主 年 05 年 05 变动
席 月 14 月 13
日 日
2021 2024
职工
畅国 年 08 年 05 19,20 19,20 未有
代表 现任 男 43 0 0 0
锋 月 19 月 13 0 0 变动
监事
日 日
2022 2024
职工
索淑 年 08 年 05 29,52 29,52 未有
代表 现任 女 49 0 0 0
英 月 26 月 13 0 0 变动
监事
日 日
2021 2024
副总 年 08 年 05 104,0 104,0 未有
张超 现任 男 49 0 0 0
经理 月 20 月 13 00 00 变动
日 日
财务
2021 2024
总
年 08 年 05 32,00 32,00 未有
许文 监、 现任 女 56 0 0 0
月 20 月 13 0 0 变动
副总
日 日
经理
2021 2024
李景 副总 年 08 年 05 56,00 56,00 未有
现任 男 45 0 0 0
迁 经理 月 20 月 13 0 0 变动
日 日
董事
2021 2024
会秘
年 08 年 05 72,00 72,00 未有
姚雪 书、 现任 女 43 0 0 0
月 20 月 13 0 0 变动
副总
日 日
经理
2021 2024
贾勇 副总 年 08 年 05 80,00 80,00 未有
现任 男 45 0 0 0
军 经理 月 20 月 13 0 0 变动
日 日
11,85 11,85
合计 -- -- -- -- -- -- 6,563 0 0 0 6,563 --
.00 .00
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 □否
公司监事会对孙炜女士任职监事期间为公司所做的工作表示感谢！为确保监事会的正常、有序运行，
根据《公司法》和《公司章程》等有关规定，公司工会委员会提名索淑英女士为公司第四届监事会职工
代表监事候选人。2022 年 8 月 26 日下午，公司职工代表大会会议在公司会议室召开，经与会职工代
表认真审议，会议一致同意选举索淑英女士担任公司第四届监事会职工代表监事，任期自 2022 年 8
月 26 日起至第四届监事会届满。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
孙炜 职工代表监事 离任 2022 年 08 月 26 日 主动离职
索淑英 职工代表监事 被选举 2022 年 08 月 26 日 职工代表选举
35
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
一、董事情况
李勇先生，男，1970 年 12 月出生，研究生学历，高级经济师，昌吉州工商联副主席。历任麦趣尔
集团总经理，麦趣尔乳业董事长。现任麦趣尔股份董事长、麦趣尔集团总经理，曾荣获 2002 年中国奶
业协会优秀工作者、2007 年昌吉市首届优秀青年企业家、2007 年昌吉州科学技术进步奖第一名、2007
年全国轻工行业劳模、2008 年和 2009 年昌吉市总工会“支持工会党政”好领导、2009 年昌吉高新技术
产业开发区优秀企业管理者等荣誉称号。
李刚先生，男，1974 年 11 月出生，研究生学历，高级经济师，昌吉州人大代表，烘焙行业国家职
业技能竞赛裁判员，乌鲁木齐烘焙食品行业协会第一届理事会理事、副会长。现任麦趣尔股份董事、总
经理、新疆麦趣尔食品有限公司董事长。曾荣获 2002 年全国质量管理先进工作者、2009 年昌吉州五一
劳动奖章等荣誉称号。
张莉女士，女，1970 年 9 月生，安徽安庆人，1990 年 10 月参加工作，1995 年 10 月入党。1988 年
9 月至 1990 年 7 月新疆生产建设兵团经济高等专科学校计划统计专业学习；1990 年 11 月至 2002 年 4
月昌吉市统计局科员；2002 年 4 月至 2003 年 8 月州招商局科员；2003 年 8 月至 2005 年 11 月州招商局
副主任科员；2005 年 11 月至 2012 年 3 月州招商局综合业务科科长；2012 年 3 月至 2017 年 12 月州招
商局副调研员；2017 年 12 月至 2019 年 11 月玛纳斯县委常委；2019 年 11 月至 2021 年 1 月玛纳斯县委
常委、三级调研员；2021 年 1 月至今昌吉州国有资产投资经营集团有限公司党委副书记。
高波先生，男，中国国籍，无境外永久居住权。1952 年 1 月出生，研究生，高级经济师。现任中国
焙烤食品糖制品工业协会副理事长，全国糕点专业委员会理事长，北京焙烤食品协会执行理事长。北京
市商业联合会副会长，北京市商业经济学会副会长。主要研究领域商业服务业，食品工业以及企业管理。
黄卫宁先生，男，中国国籍，无境外永久居留权，1963 年 4 月出生，博士研究生，教授，博士生
导师，现任本公司独立董事。 1997 年获得美国堪萨斯州立大学博士学位， 2001 年获美 国 AACC
International 年轻科学家奖殊荣，1998-2001 曾任美国烘焙研究院烘焙化学科学家。2002 年回国至今
担任江南大学食品学院教授，江南大学烘焙科学与功能配料研究室主任，并担任
AACC International 中国执委，同时担任了 2017 年在中国无锡举行的 “世界烘焙与发酵食品生物
技术高峰论坛（IFBFBF）”大会共同主席。
陈佳俊女士，女，中国国籍，无境外永久居留权，1966 年 4 月出生，会计学博士，副教授，现任本
公司独立董事。2011 年 4 月至今，历任中国政法大学商学院副教授、硕士生导师，中国政法大学商学
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
院学术委员会委员，财务会计系副主任，中国政法大学法务会计研究中心副主任，中国政法大学商学院
会计研究所所长，中国成本研究会理事等职。
二、监事情况
夏东敏，1977 年出生，中国国籍，无境外居留权，2000 年毕业于新疆克拉玛依市电视大学，大专
学历，机电工程专业。2000 年-2005 年曾任本公司技术员，2006 年-2009 年担任新疆麦趣尔集团有限责
任公司研发主管，2010 年-2011 年担任新疆麦趣尔集团有限责任公司供应商管理部经理，2012 年-至今
担任新疆麦趣尔集团有限责任公司采购部经理。
畅国锋先生，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 6 月出生，大专学历。历任麦趣尔食品公司研
发部经理、生产厂长、业务总经理。现任麦趣尔食品公司执行董事。
索淑英女士，中国国籍，无境外居留权，中专学历。历任麦趣尔集团股份有限公司融资主管，审计
部主管，审计部副经理；现任公司审计部经理。
三、高级管理人员情况
张超先生，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 4 月出生，本科学历，高级经济师，高级西点烘
焙技师，二级糕点面包烘焙工，二级中式糕点制作工，乌鲁木齐烘焙食品行业协会副会长。历任新疆大
天池食品有限公司食品车间技术员、工厂厂长。现任麦趣尔股份副总经理。曾荣获 2003 年“车轮杯”
全国月饼个人及团体金奖，2003 年中国焙烤食品糖制品工业协会“全国焙烤技术能手”，2004 年国家
劳动部“全国技术能手”，2009 年中国食品工业协会第一届烘焙食品国家评委，昌吉市“2009 年度优
秀企业管理者”等荣誉称号。
许文女士，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 3 月出生，大专学历，财务专业，中级会计师职
称。曾任职于奇台糖厂财务部；2001 年进入麦趣尔先后担任新疆麦趣尔集团有限责任公司财务部主管，
审计部专员，新疆麦趣尔乳业有限公司财务部经理；现任本公司副总经理、财务总监。
李景迁先生，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 10 月出生，中专学历。历任麦趣尔乳业工厂
厂长，麦趣尔股份总经理助理。现任麦趣尔股份副总经理、西部生态牧业法定代表人兼执行董事。
姚雪女士，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 2 月出生，本科学历。历任麦趣尔冰淇淋财务部
科长，麦趣尔乳业财务经理助理，麦趣尔股份审计部经理。现任麦趣尔股份副总经理、董事会秘书。
贾勇军先生，中国国籍，无境外居留权，1978 年 1 月出生，本科学历。历任新疆麦趣尔乳业有限公
司任财务经理，新疆麦趣尔集团有限责任公司任审计部经理，新疆麦趣尔集团有限责任公司任战略投资
部经理，麦趣尔集团股份有限公司任运营计划部经理，新疆麦趣尔食品有限公司任副总经理，麦趣尔集
团股份有限公司任资产管理部经理，麦趣尔集团股份有限公司监事会主席，现任麦趣尔集团股份有限公
司副总经理、财务经理。
37
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位担任 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
新疆麦趣尔集团
李勇 总经理 2012 年 12 月 31 日 否
有限责任公司
昌吉州国有资产
张莉 投资经营集团有 党委副书记 2021 年 01 月 01 日 是
限公司
在股东单位任职 董事长李勇先生在新疆麦趣尔集团有限责任公司担任总经理职务
情况的说明 董事张莉在昌吉州国有资产投资经营集团有限公司担任党委副书记
在其他单位任职情况
□适用 不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司按照《公司章程》的规定确定董事、监事和高级管理人员的报酬。董事会和监事会成员的报酬
和支付方式由股东大会确定；高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会提议，经董事会审议确定。
在公司任职的董事、监事、高级管理人员按照其职务根据公司现行的薪酬制度、参考经营业绩和个人业
绩领取报酬，按月发放基本工资，年末发放绩效工资。独立董事津贴由公司股东大会审议批准每人 10
万元/年（含税）。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
李勇 董事长 男 53 现任 38.83 否
黄卫宁 独立董事 男 60 现任 10 否
高波 独立董事 男 71 现任 10 否
陈佳俊 独立董事 女 57 现任 10 否
李刚 总经理 男 49 现任 42.57 否
张莉 董事 女 53 现任 0 是
张超 副总经理 男 49 现任 37.45 否
许文 副总经理【财务总监】 女 56 现任 28.57 否
李景迁 副总经理 男 45 现任 25.91 否
姚雪 副总经理【董秘】 女 43 现任 26.53 否
贾勇军 副总经理 男 45 现任 28.44 否
夏东敏 监事会主席 女 46 现任 3 是
畅国锋 监事 男 43 现任 30.35 否
索淑英 监事 女 49 现任 10.24 否
合计 -- -- -- -- 301.89 --
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过《2021 年年度报告及摘要的议案》、《关
于 2021 年度财务决算报告的议案》、《2021 年度
董事会工作报告的议案》、《2021 年度总经理工作
报告的议案》、《关于 2021 年度利润分配预案的议
案》、《关于 2022 年度日常关联交易预计报告的议
案》、《关于 2021 年度内部控制自我评价报告的议
案》、《关于 2021 年度募集资金存放与使用情况的
专项报告的议案》、《关于使用自有闲置资金购买理
财产品的议案》、《关于使用暂时闲置募集资金补充
第四届第四次 2022 年 04 月 25 日 2022 年 04 月 26 日
流动资金的议案》、《关于 2022 年度公司向银行申
请授信额度及向子公司提供担保的议案》、《关于部
分募集资金投资项目延期的议案》、《关于董事
2022 年津贴、薪酬方案的议案》、《关于高级管理
人员 2022 年薪酬方案的议案》、《关于续聘 2022
年度审计机构的议案》、《关于对外提供财务资助管
理制度的议案》、《关于向加盟商提供财务资助的议
案》、《关于 2022 年第一季度报告的议案》、《关于
召开 2021 年年度股东大会的议案》
审议通过《关于<麦趣尔集团股份有限公司 2022
年员工持股计划（草案）>及摘要的议案》、《关于<
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年员工持股计划管
第四届第五次 2022 年 05 月 05 日 2022 年 05 月 06 日 理办法>的议案》、《麦趣尔集团股份有限公司关于
提请股东大会授权董事会办理 2022 年员工持股计
划相关事宜的议案》、《关于召开 2022 年第一次临
时股东大会的议案》
审议通过了《关于调整<麦趣尔集团股份有限公司
第四届第六次 2022 年 05 月 28 日 2022 年 05 月 30 日
2022 年员工持股计划>及其摘要的议案》
审议通过《关于公司 2022 年半年度报告及其摘要
第四届第七次 2022 年 08 月 29 日 2022 年 08 月 30 日 的议案》、《关于 2022 年半年度募集资金存放与使
用情况的专项报告的议案》
第四届第八次 2022 年 10 月 27 日 2022 年 10 月 28 日 审议通过《2022 年第三季度报告》
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
李勇 5 5 0 0 0 否 2
李刚 5 5 0 0 0 否 2
张莉 5 3 2 0 0 否 2
黄卫宁 5 0 5 0 0 否 2
高波 5 0 5 0 0 否 2
陈佳俊 5 0 5 0 0 否 2
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
□是 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
无
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
召开 提出的重 其他履 异议事项
成员
委员会名称 会议 召开日期 会议内容 要意见和 行职责 具体情况
情况
次数 建议 的情况 （如有）
审计委员会 3 3 2022 年 04 月 25 日 年度、第一季度报告 无 无 无
审计委员会 3 3 2022 年 08 月 29 日 半年度报告 无 无 无
审计委员会 3 3 2022 年 10 月 27 日 第三季度报告 无 无 无
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 443
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,842
报告期末在职员工的数量合计（人） 2,285
当期领取薪酬员工总人数（人） 2,285
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 2
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 793
销售人员 983
技术人员 105
财务人员 59
行政人员 168
其他 177
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
合计 2,285
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 9
本科 244
大专 411
中专 238
高中及以下 1,383
合计 2,285
2、薪酬政策
为吸引与保留人才，建立了具有市场竞争力与内部公平性的薪酬体系，公司以充分的市场薪酬调查
为基础，建立了核 心岗位薪酬高于同行的薪酬基准线，通过岗位略高于行业水平的基准线；在结合员
工往年绩效考核结果，在相应的基准线上 给予不同等级的调薪。公司结合岗位、往年绩效考核结果与
工作年限对员工实施股权激励，不但对留用与激发公司关键人员 起到很好的效果，吸引更多优秀的中
高层人才加入公司。
3、培训计划
（1）针对本行业特点及员工需求，制定详尽培训计划；
（2）建立系统性培训体系，提供完整的职业规划和晋升通道，针对重点引进对象，进行不同系列
的培训计划；
（3）合理选择培训课程、讲师等，确保培训效果；
（4）重视内部师资队伍建设，内部讲师培养及各类培训团队建设；
（5）高校联合：与高校达成校企合作，定向培养引进专业人才，校企“产、学、研”合作，加强
与产业关联度较高的高 校院所的联合与交流，提升企业自身产品开发能力；
（6）选择行业标杆，进行行业间交流学习。
4、劳务外包情况
适用 □不适用
劳务外包的工时总数（小时） 862,536
劳务外包支付的报酬总额（元） 32,562,157.80
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2022 年度实现合并报表归属于母公司股
东净利润-351,207,532.51 元，2022 年度母公司实现净利润-234,545,107.31 元，按照《公司法》与
《公司章程》的规定，母公司年初未分配利润 225,206,931.19 元，截止 2022 年 12 月 31 日止，母公司
可供分配利润-9,338,176.12 元。
利润分配形式为公司采取积极的现金或者股票方式分配股利，公司在具备现金分红条件下，应当优
先采用现金分红进行利润分配：在公司当年经审计的净利润为正数且符合《公司法》规定的分红条件的
情况下, 公司每年度至少进行一次利润分配, 采取的利润分配方式中必须含有现金分配方式。
公司分红比例是“公司在弥补亏损(如有)、提取法定公积金、提取任意公积金(如需)后，除特殊情
况外，在当年实现的净利润为正数且当年末累计未分配利润为正数的情况下，应当进行分红，且以现金
方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 10%。在有条件的情况下，公司可以进行中期现金分
红”。
特殊情况是指：公司当年出现亏损；发生金额占公司当年可供股东分配利润 100%的重大投资；母公
司报表当年实现的现金流为负，且最近一期审计基准日货币资金余额低于拟用现金分红的数额。
根据中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，公司 2022 年度归属于母公司所
有者的净利润为-351,207,532.51 元，不满足上述规定的现金分红条件。公司董事会经研究决定 2022
年不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
是
透明：
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
1、股权激励
无股权激励
公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况
□适用 不适用
高级管理人员的考评机制及激励情况
不适用
2、员工持股计划的实施情况
适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
持有的股票总数 占上市公司股本 实施计划的资金
员工的范围 员工人数 变更情况
（股） 总额的比例 来源
本员工持股计划
的参加对象为董
事（不含独立董
持有人的合法薪
事）、高级管理人 由不超过 100 人
酬、自筹资金和
员、对公司及子 175 8,090,100 变更为不超过 4.65%
法律、行政法规
公司整体业绩和 300 人
允许的其他方式
中长期发展具有
重要作用和影响
的核心人员
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
占上市公司股本总额
姓名 职务 报告期初持股数 报告期末持股数
的比例
李勇 董事长 600,000 600,000 0.34%
李刚 董事、总经理 500,000 500,000 0.29%
张超 副总经理 210,000 210,000 0.12%
李景迁 副总经理 100,000 100,000 0.06%
许文 副总经理 240,000 240,000 0.14%
贾勇军 副总经理 240,000 240,000 0.14%
姚雪 副总经理 100,000 100,000 0.06%
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 不适用
报告期内股东权利行使的情况
无
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
□适用 不适用
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 不适用
其他说明：
无
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
2022 年，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市
规则》（2022 年修订）等法律、法规及规定的要求，不断完善法人治理结构，股东大会、董事会、监
事会、经理层依法合规运作，董事、监事和高级管理人员忠实勤勉履职，独立董事、监事会作用得到充
分发挥。公司严格按照各项法律法规以及公司内部控制制度，规范经营、优化治理、管控风险。根据
《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司实际情况，对内部
控制体系进行了适时的完善和更新。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理
中的风险，促进了内部控制目标的实现。未来，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，
强化内部控制监督检查，推动实现公司高质量发展。公司及其各级控股子公司进一步健全审计风控管理
运行机制，推进合规管理体系工作运行，履行落实各单位主体责任，加强内部控制评价，开展重大风险
的评估与应对，推进合规义务风险识别及审查，加强日常监督和专项监督报告，协同促进风险防控能力
提升。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
/ / / / / / /
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 27 日
44
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
分为重大缺陷、重要缺陷、一般缺
陷。重 大缺陷：董事、监事和高层
管理人员滥用 职权，发生贪污、受 非财务报告定性标准：即涉及业务性
贿、挪用公款等无效。 重要缺陷： 质 的严重程度，可根据其直接或潜
定性标准
未依照会计准则选择和应用会 计政 在负面 影响的性质、影响的范围等
策。一般缺陷是指除上述重大缺 因素确定。
陷、 重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
非财务报告定量标准：即涉及金额
定量标准、财务报告定量标准以利润 大 小，既可以根据造成直接财产损
定量标准 总额、资产总额、 经营收入总额、 失绝对 金额制定，也可以根据其直
所有者权益总额作为衡量 指标。 接损失占本 企业资产、销售收入及
利润等的比率确定。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，麦趣尔于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财
务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 27 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据中国证券监督管理委员会上市公司治理专项自查清单，公司本着实事求是的原则，严格对照
《公司法》、《证券法》等有关法律法规，以及公司内部规章制度，对专项自查清单涉及的事项进行了
自查，并进行了认真的梳理填报。通过本次自查，公司认为公司的治理符合《公司法》、《证券法》等
45
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
法律、法规的要求，治理结构较为完善，运作规范，不存在重大问题的失误。公司将继续切实提升公司
规范运作水平，继续规范发展、稳健经营。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
麦趣尔集团股份
无 无 无 无 无
有限公司
参照重点排污单位披露的其他环境信息
主要污染物 排放口
公司或子公司 排放方 排放口 执行的污染物 排放浓度限 超标排放
及特征污染 分布情 排放浓度 排放总量
名称 式 数量 排放标准 值 情况
物的名称 况
GB 13271-
麦趣尔集团股 直接排 天然气 2014 锅炉大
SO2 1 2.0mg/m 51.255KG 50mg/m 未超标
份有限公司 放 锅炉 气污染物排放
标准
GB 13271-
麦趣尔集团股 直接排 天然气 2014 锅炉大
NOx 1 116.33mg/m 2412KG 150mg/m 未超标
份有限公司 放 锅炉 气污染物排放
标准
GB 13271-
麦趣尔集团股 直接排 天然气 2014 锅炉大
锅炉颗粒物 1 8.43mg/m 163.8KG 20mg/m 未超标
份有限公司 放 锅炉 气污染物排放
标准
一、防治污染设施的建设和运行情况
1.三废处理：废水、废气、废渣
（1）废水治理：麦趣尔的废水主要是产品生产过程中的冷却排水、CIP 清洗废水、锅炉冷却水和
生活污水。
麦趣尔针对废水的治理措施主要有：
1.建立废水处理系统，生产废水经厂区污水处理站处理后，经过当地环保局监测和监控，达到国
家规定的排放标准后排入市政管网。
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2.各生产车间进行外排废水和工厂总排口的监测管理，并对水污染防治进行监督管理、检查及考
核。
3.每年组织关于污水处理知识相关培训，提高污水处理管理和操作人员专业知识水平，保证污水
处理系统运行。
4.生活及商业废水定期由地方环保局进行抽样监测并出具监测报告，检测合格后发放《排水许可
证》，取得《排水许可证》后各单位的废水直接排入市政管网并缴纳国家规定的排放费，不达标的转入
《纠正和预防措控制程序》，环保局会对不合格污水先进行处罚后经整改合格才可进行排放。
（2）废气治理。对于废气治理，本公司还采取以下治理措施：
1.按照《采购控制程序》，优先选用清洁、环保的原辅材料，推进清洁能源的使用，有效降低生
产过程中废气排放，从源头控制大气污染物的产生。
2.对建设工场地的扬尘进行管理，堆放的建筑材料应采取覆盖或洒水等措施，以防止扬尘的产生。
3.积极改造、淘汰落后能源设备，使用生物质成型燃料替代能源，减少废气排放。
4.所有工厂排放气体均满足国家、地方及公司内部的排放标准。
5.食堂油烟必须安装经环保部门认可的油烟净化装置处理后排放，保障排放废气符合环保指标要
求。
6.环保局定期对全公司所有的大气污染源进行监测，并填写《环境大气监测报表》，环保局根据
国家法规进行检测并出具废气排放合格检测报告。如果排放不达标。相关单位要根据监测信息制定相应
的整改措施，并按时组织实施，整改结果要反馈到总经办并再次申请检测，直至监测合格，并按国家排
放标准缴纳大气排放费。
（3）固废治理。麦趣尔的固体废弃物排放执行《中华人民共和国固体废弃物污染环境防治法》、
《工业“三废”排放试行标准》中的有关规定，对生产过程中产生的固体废物进行分类收集、包装，将
其定点堆放于规范的固体废物堆放场，生活垃圾及其他不可回收的工业固体废弃物公司与环卫局签订协
议，由环卫局负责收集并送往经地方环保局批准建设的垃圾处置场集中处置。
2.噪声控制
麦趣尔厂区噪声主要来源：生产车间设备生产产生的噪声；锅炉房引风机产生的噪声；设备机房
制冷设备产生的噪声。
对于噪声，本公司采取的主要的措施：
1.从声源上降低噪声。如通过改进设备结构，改变工艺操作方法，提高加工精度装配质量等。
2.在噪声传播途径上降低噪声。将声源远离人们集中的地方，如厂区内悬挂禁止运输车辆鸣笛及
刹车的标志，防止产生噪音。
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
3.在噪声接受点上进行防护。如噪音超标时，每隔半小时巡检必须给予操作人员在进入操作场地
时配备耳塞、耳罩等防护用品，人员操作时佩戴。
4.各单位严格按《设备管理控制程序》进行设备使用、维修和保养，保证设备在完好状态下间断
性运转，以减少噪声污染。
主动联系环保局进行噪声监测，对于不达标的噪声源及时整改。
5.建立噪声自检体系，厂界噪声监测布点、测量、气象条件按照《工业企业厂界环境噪声排放标
准》（GB12348-2008）要求进行，声级计在测量前、后必须在测量现场进行声学校准。对不具备自行监
测能力的监测项目，使企业委托有资质的昌吉市环境监测站开展监测时，能够明确监测质量控制要求，
确保监测数据准确。
3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司在项目建设过程中严格执行环保“三同时”制度，报告期内，公司在建项目已严格按照环
保部门要求取得了环评批复，并在项目建设过程中严格按照批复要求建设。
4.突发环境事件应急预案
根据国家有关环境保护的政策法规，麦趣尔制定并实施《质量、环境、食品安全管理手册 》、
《企业环境保护管理制度》、《防火、防爆、防尘、防毒管理制度》等一系列环境保护管理。
二、环境自行监测方案
公司按照环境污染物自行监测和信息公开的要求，编制环境自行监测方案，各项自行监测数据通
过全国污染源监测信息管理与共享平台进行公布，按时如实的公开企业的排污情况，接受社会公众的监
督和指导。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
麦趣尔集团股份有限公司在追求发展的同时，严格承担所应负有的谋求和增进社会利益的义务，
包括股东和债权人权益保护，职工权益保护，供应商、客户和消费者权益保护，诚实守信，安全生产，
保护环境，节约和爱护资源，支持慈善事业，捐助社会公益，追求创新、推动技术进步等等。把履行社
会责任的要求融入公司运营全过程和日常管理中，通过并建立和运行质量管理体系、食品安全管理体系、
环境管理体系、开展各种公益事业。完善了公司各部门，各单位、各岗位的工作职责、管理要求和行为
守则。在制度、资源和人员上保障公司经营活动满足安全，高效、绿色、和谐的要求，确保企业全面、
全员、全过程履行社会责任。 现将我公司履行社会责任情况报告如下：
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
1.1 股东和债权人权益保护
1.1.1 完善公司治理架构。麦趣尔集团股份有限公司近几年来陆续规范董事会，引进外部董事参
与公司治理。进一步修订和完善了公司章程、董事会议事规则等公司治理制度。明确了董事会、监事会、
高级管理人员等的职责权限，建立了董事会、监事会、管理层等各负其责、协调运转、有效制衡的决策
和监督机制。
1.1.2 坚持重大项目集体决策机制。重大项目由董事会或董事会授权执委会决策，董事会、执委
会等实行集体决策机制。重大项目提交董事会审议前，由董事会战略委员会先行审议，战略委员会主任
委员由外部董事担任。
1.1.3 明确违规决策责任追究机制。董事会或执委会决议违反法律法规或者公司章程的规定，致
使公司遭受损失时，投赞成票或弃权票的董事或执委会成员，应承担直接责任，承担责任的方式包括经
济赔偿、解聘职务、消除影响、移交司法机关等。高级管理人员擅自变更或执行董事会或执委会决议造
成损失的， 对公司承担相应责任。
1.1.4 规范信息披露。麦趣尔集团股份有限公司按照真实、可靠的原则，向股东及投资者及时准
确披露信息情况。上市公司通过业绩说明会、投资者调研、接受日常电话询问等方式，向中小股东介绍
公司情况， 解答疑问，建立与中小投资者的良性互动关系。每年编制《财务年报 / 半年报》，向债
权人、投资者报告经营绩效和财务情况。在加强与投资者沟通、规范信息披露的过程中，公司制定了投
资者关系制度及投资者接待指引，引导公司、部门及项目各层级严格按照境内外上市地的要求履行信息
披露义务。
1.2 职工权益保护
本公司属于劳动密集型企业，提供广阔的就业平台，招聘时采用公开招聘、公平竞争、公正录用
的体系，并科学安排劳动力，扩大就业门路。让尽可能多的劳动者享受政策发展的成果，促进社会稳定
和谐， 最大限度地创造就业，是企业应尽的义务。
1.2.1 促进就业：麦趣尔属于劳动密集型企业，在进行人才引进时实施公开招聘、公平竞争、公
正录用， 科学安排劳动力，扩大就业门路，提高人才利用率。在录用员工时，从不因民族、种类、性
别、宗教信仰不同而歧视，现公司员工有回族、哈萨克族等民族，保证劳动者依法享有平等就业和自主
择业的权利。麦趣尔拥有完善的人力资源系统，在招聘过程中严格验证应聘者与任何用人单位不存在劳
动关系的凭证，方可与其签订劳动合同。
1.2.2 员工合法权益：员工是企业生存发展的内在动力，不断提高员工的素质，维护员工的合法
权益， 既是社会和谐稳定的需要，也是企业长远发展的需要。企业应当尊重员工，关爱员工，维护员
工权益，促进企业与员工的和谐稳定和共同发展。公司为所有正式员工购买社会保险；对员工定期进行
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
职业安全理论培训；每年初冬会有防疫站的工作人员到公司为员工打各种疫苗，保证员工的职业健康安
全；针对不同的工作场所，公司安排固定人员对工作环境和安全状况进行检查。公司已经具备以职工运
动会、年会等沟通形式，建立了正常的员工反馈通道，定期组织员工面谈，座谈会、领导讲话等，并将
员工意见或建议以书面形式传达给上级领导，并且由工会监督，以保障员工的合法权益。公司以激励机
制，为员工参与的活动提供必要的资源，以提高员工的参与程度与效果；以鼓励员工参与多重形式的管
理和改进活动。通过绩效指标达成率，分析影响员工积极性和满意程度的关键因素。
1.3 供应商、客户和消费者权益保护
我公司将“与客户/供应商建立伙伴关系”写进麦趣尔核心价值观，将供应商关系放在极为重要的
位置，由操作型供应商发展为战略型供应商，同时，与国内同行建立了良好的合作伙伴关系，不断展开
双向的合作和技术交流。供应商方面，与国内外知名公司展开广泛的技术交流和合作，有效实现了技术
互补、互惠互利，最终双赢。行业同行方面，在食品烘焙和门店连锁拓展方面进行了长期的沟通和交流。
“客户至上、品质为本”是我公司一直遵循的质量方针，公司致力于：密切关注顾客需求及反馈意见，
设置服务热线，公司为高效地处理质量纠纷特编制了《客户投诉与满意度调查控制程序》，通过对客户
投诉的质量问题进行汇报、查询、反馈、记录并汇编。质量管理部及研发部会有针对性的对客户反映的
产品质量或服务质量问题及时追溯管理并且反馈。公司通过充分了解顾客需求和期望，对收集的顾客与
产品和服务有关的要求进行确定和评审，并保证及时与各公司和顾客进行沟通，从而达到顾客的满意。
公司市场部编制《与客户有关的过程控制程序》，对销售收集和沟通、合同评审、签订合同、建立客户
档案卡、信息统计等过程进行控制。
1.4 保障食品安全责任
食品安全是一个食品企业的灵魂，麦趣尔将为人民群众提供健康安全的食品，保障消费者人体健
康、人身安全作为本企业义不容辞的责任，自成立以来设立质量管理部，专门负责产品的质量控制。
1.4.1 严格遵守《中华人民共和国食品安全法》等法律法规，认真履行质量安全各项主体责任和
义务。集团严格执行全程品控质量检测，加强了源头-运输-加工-出厂的 5C1T 全程管控，实施品质负责
制，严格按照食品安全管理体系标准执行，为公司整合乳业资源和顺应市场竞争提供了良好的后台保障。
守法经营， 诚实守信，严格按照有效的产品标准组织生产，维护消费者的合法利益，严把食品质量安
全关，保证出厂食品安全，担负企业的社会责任。
1.4.2 恪守职业道德，诚实信用，规范生产行为。严格按照食品安全标准组织生产，不超范围超
限量使用食品添加剂、不使用非食品原料、回收食品、有毒有害物质生产加工食品。保证食品加工工艺
流程科学、合理，生产加工过程严格、规范，并采取有效的措施防止生食品与熟食品、原料与半成品和
成品的交叉感染，对生产关键点进行严格控制。
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
1.4.3 保证食品生产场所、设备或者设施符合国家法定要求。保持生产场所、厂区环境、设备设
施的清洁生产，保证消毒、更衣、清洗、防腐、防尘、防蝇、防鼠、防虫等设备或者设施齐全和有效运
作。保证具备持续保证产品质量的环境条件，保证具备持续保证产品质量的生产设备、工艺设备和相关
辅助设备， 具有与确保产品质量合格相适应的原料处理、加工、贮存等设施。保证产品出厂前经过严
格检验、确保出厂产品质量合格。
1.4.4 认真履行食品售后服务义务，妥善处理消费者投诉。发现缺陷产品及时召回，并依法赔偿
相应损失和承担相应责任。麦趣尔高层领导以顾客和市场为中心，建立快速反应机制：通过新产品开发
项目管理平台，形成新产品上市服务同步跟进的技术与市场快速对接机制；建立反馈处理用户投诉意见
的快速反应机制，形成服务半径最小、到位服务时限最短、客户呼叫服务最快的三位一体营销服务网络，
缩短产品的开发周期、制造周期和用户服务时空距离。
1.5 环境保护与可持续发展
麦趣尔发展的同时也时刻不忘作为社会成员所肩负的环保重责，始终把经济效益和社会效益紧密
结合。
1.5.1 环保合法合规
麦趣尔自成立以来，严格执行国家有关环境保护的法律法规，制定了严格的环境作业规范，根据
国家有关环境保护的政策法规，麦趣尔制定并实施《质量、环境、食品安全管理手册 》、《企业环境
保护管理制度》、《防火、防爆、防尘、防毒管理制度》等一系列环境保护管理。
1.5.2 环保设施的运行情况
麦趣尔生产过程产生的污染主要是清洗废水、固体废弃物和噪音。对此麦趣尔采取了有效的治理
措施，如建设污水处理站，购入污水处理系统、油烟净化器、排烟净化风机、厨房垃圾处理装置等。同
时， 对设备进行维护有定期的检测，出现问题及时维修。
1.5.3 环保投入
麦趣尔在环保投入的金额数量大并出现不断增加。公司在考虑到经济利益的同时，也坚决执行自
己的社会责任，努力做好环保工作维护社会的总体效益。
1.6 可持续发展、节能减排
为实现逐年节能减排，低碳环保的目标，麦趣尔集团不仅在管理上高度重视，同时根据项目的需
要， 在科学论证的基础上，舍得投入资金，通过资金的投入，充分保障节能减排项目实实在在的落地。
公司设立了节能减排专项基金，每年投入近千万元资金用于节能减排项目的而开发和实施。在资金投入
的同时， 节能减排的各项措施也越来越多的为企业带来回报。
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
1.6.1 完善机构，落实责任。建立健全节能减排组织体系和工作机构，完善工作制度，强化责任
落实， 明确节能减排目标和任务，建立从管理层到一线员工的责任体系。
1.6.2 加强基础管理。围绕节能减排目标和任务的事项，加强节能减排的计量、统计等基础工作，
实施目标的动态监测和管理，以业绩考核为手段，明确奖惩标准，确保企业落实实施。
1.6.3 优化系统和工艺流程。针对乳制品行业特点实行“绿色生产” ，定制能耗、水耗等标准，
优化工艺结构和产品结构，提高技术装备水平，提高资源利用效率。
1.6.4 积极开展能耗对标。选择标杆企业，并认真查找与标杆企业之间的差距，深入分析存在差
异的原因，采取行之有效的对策措施，不断提高工厂能耗水平。
作为食品饮料行业，麦趣尔一直注重资源节约循环利用和环境保护。公司开展能效和污染物排放
强度对标，持续改进。公司不断应用与推广节能减排新技术、新设备，通过技术改进与创新实现节能减
排长效机制。 推广应用节能减排新技术，持续有效的实现节能减排。
1.7 公共关系、社会公益事业
长期以来，麦趣尔集团股份有限公司结合企业实际，以回报社会为己任，先后为汶川、玉树地震，
甘肃会宁抗旱、疆内扶贫帮困、维护社会稳定和长治久安、帮助弱势群体、拥军优属等捐助了大量的钱
和物， 做出了积极的贡献。先后被中华慈善总会授予“中华突出贡献单位奖”，被自治区授予“开发
建设新疆先进企业”、“民族团结进步模范单位”、“参与新农村建设先进企业”，被昌吉州授予“扶
贫帮困先进单位”。董事长李勇被评为“扶贫帮困先进个人”。
公司多年积极进行社会实践，在每年春节、元宵节、端午等重要节日分别给昌吉、乌市的敬老院、
儿童福利院、和公安干警、解放军指战员赠送牛奶、汤圆、粽子、月饼已经常态化。
2022 年公司向防疫一线人员、环卫中心、各街道派出所、街道办事处、社区、红十字会等捐赠产
品，价值超过 1000 万元。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
2022 年本公司向防疫一线工作者、敬老院、边境管理支队、学校等捐赠物品价值约 1000 万元；
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
本所律师严格
履行了法定职
责，遵循了勤
勉尽责和诚实
信用原则，保
证本《律师工
作报告》所认
定的事实真
实、准确、完
整，所发表的
北京康达律师 2015 年 03 月
其他承诺 结论性意见合 长期 正常履行中
事务所 25 日
法、准确。本
《律师工作报
告》不存在虚
假记载、误导
性陈述或者重
大遗漏。本所
律师依法对出
具的法律意见
承担相应法律
责任。
首次公开发行
本次非公开发
或再融资时所
行股票会计师
作承诺
瑞华会计师事
务所（特殊普
通合伙）声
明：本所及签
字注册会计师
已阅读发行情
况报告暨上市
公告书及其摘
瑞华会计师事 要，确认发行
2015 年 03 月
务所（特殊普 其他承诺 情况报告暨上 长期 正常履行中
25 日
通合伙） 市公告书及其
摘要与本所出
具的报告不存
在矛盾。本所
及签字注册会
计师对发行人
在发行报告暨
上市公告书及
其摘要中引用
的本所专业报
告的内容无异
54
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
议，确认发行
情况报告暨上
市公告书及其
摘要不致因所
引用内容而出
现虚假记载、
误导性陈述或
重大遗漏，并
对其真实性、
准确性和完整
性承担相应的
法律责任。
发行人董事、
监事、高管王
艺锦、郭志
勤、陈志武、
孙进山、夏东
敏、刁天烽、
刘瑞、张超、
张贻报、李景
迁、姚雪、贾
勇军出具承
诺：本人及关
陈志武;刁天
联方与景瑞
烽;郭志勤;贾
兴、达美投
勇军;李景迁;
资、德融资 2015 年 03 月
刘瑞;孙进山; 其他承诺 长期 正常履行中
本、李岩、王 25 日
王艺锦;夏东
哲和彭炫浩及
敏;姚雪;张
其关联方不存
超;张贻报
在关联关系，
不存在通过景
瑞兴、达美投
资、德融资
本、李岩、王
哲和彭炫浩代
为认购麦趣尔
集团股份有限
公司本次非公
开发行股票的
情形。
本保荐机构通
过尽职调查和
对申请文件的
审慎核查，就
下列事项做出
东方花旗证券 承诺：1、有 2015 年 03 月
其他承诺 长期 正常履行中
有限公司 充分理由确信 25 日
发行人符合法
律法规及中国
证监会有关证
券发行上市的
相关规定；
白国红;陈佳 本公司/本人
俊;陈志武;刁 关于同业竞 不直接或间接
天烽;高波;郭 争、关联交 从事、参与或 2011 年 08 月
长期 正常履行中
志勤;黄卫宁; 易、资金占用 进行与麦趣尔 15 日
黄宪辉;贾勇 方面的承诺 生产、经营相
军;李刚;李景 竞争的任何活
55
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
迁;李勇;李玉 动且不会对该
瑚;刘鹏成;刘 等业务进行投
瑞;孙进山;王 资。如有任何
翠先;王艺锦; 违反上述承诺
夏东敏;新疆 的事项发生，
麦趣尔集团有 本人愿意承担
限责任公司; 因此给麦趣尔
许文;姚雪;张 造成的一切损
超;张贻报 失（含直接损
失和间接损
失）
本人将尽量避
免与麦趣尔之
间产生关联交
易事项，对于
不可避免发生
的关联业务往
来或交易，将
在平等、自愿
的基础上，按
照公平、公允
和等价有偿的
原则进行，交
易价格将按照
陈佳俊;陈志
市场公认的合
武;刁天烽;高
理价格确定。
波;郭志勤;黄
本人将严格遵
卫宁;黄宪辉;
守公司章程等
贾勇军;李 关于同业竞
规范性文件中
刚 ;李景迁; 争、关联交 2011 年 08 月
关于关联交易 长期 正常履行中
刘鹏成;刘瑞; 易、资金占用 15 日
事项的回避规
孙进山;王翠 方面的承诺
定，所涉及的
先;王艺锦;夏
关联交易均将
东敏;许文;姚
按照规定的决
雪;尹妍玲;张
策程序进行，
超;张贻报
并将履行合法
程序，及时对
关联交易事项
进行信息披
露。本人承诺
不会利用关联
交易转移、输
送利润，不会
通过麦趣尔的
经营决策权损
害公司及其他
股东的合法权
益。
本招股说明书
陈志武;刁天
如有虚假记
烽;郭志勤;黄
载、误导性陈
宪辉;贾勇军;
述或者重大遗
李刚;李景迁;
漏，致使投资 2013 年 12 月
李勇;刘瑞;孙 其他承诺 长期 正常履行中
者在证券交易 02 日
进山;王翠先;
中遭受损失
王艺锦;夏东
的，将依法赔
敏;姚雪;张
偿投资者损
超;张贻报
失。投资者损
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
失的确认以有
权机构认定的
金额或者发行
人与投资者协
商的金额确
定。在中国证
券监督管理委
员会认定本招
股说明书存在
虚假记载、误
导性陈述或者
重大遗漏后二
十个工作日
内，应启动赔
偿投资者损失
的相关工作。
因发行人及其
下属公司或其
分支机构承租
房屋存在法律
瑕疵导致承租
新疆麦趣尔集 方因直接或间
2011 年 09 月
团有限责任公 其他承诺 接的原因受到 长期 正常履行中
01 日
司 经济损失的，
麦趣尔集团将
以现金之方式
予以补偿，并
不对发行人进
行追偿
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 无
具体原因及下
一步的工作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 100
境内会计师事务所审计服务的连续年限 3年
境内会计师事务所注册会计师姓名 黄峰、凡长涛
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如
无
有）
当期是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用
本年公司聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2022 年年度审计机构，支付内部控制
审计费用报酬 40 万元；
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
58
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
适用 □不适用
调查处罚
名称/姓名 类型 原因 结论（如有） 披露日期 披露索引
类型
一、没收违法所得 360,154.88
元；
麦趣尔集团股 超范围使用 被有权机 2022 年 08 月
其他 二、没收全部不合格纯牛奶产 2022-046
份有限公司 食品添加剂 关调查 23 日
品；
三、罚款 73,151,000.72 元
整改情况说明
适用 □不适用
报告期内本公司部分纯牛奶在生产控制环节存在缺陷。公司管理层认真分析总结经验教训，加强
食品安全意识，强化领导责任落实，增强全体员工的法律和社会责任意识，认真落实食品安全主体责任，
做到“零隐患，零风险”，确保公司产品质量安全。对照国家食品安全要求对采购、生产、质量、仓储、
运输、销售等环节严格核查、认真整改，现全部整改完毕，并已通过相关管理部门验收。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
所持股份占
是否为控 占其所持股份 占公司总股本
股东名称 持股数量 公司总股本 累计被冻结股数 冻结情况
股股东 比例 比例
比例
新疆麦趣尔集团有
是 59,262,015 34.03% 59,262,015 100% 34.03% 债务合同纠纷
限责任公司
公司于 2022 年 1 月 27 日披露《关于控股股东所持部分股份司法拍卖网络竞价成功的提示性的公
告》，公司控股股东该次被拍卖的 3,114,357 股股票已于 2022 年 5 月 21 日完成过户手续。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
59
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
60
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
券商理财产品 自有资金 19,660 0 0 0
合计 19,660 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
61
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
12,300,1 12,276,7
售条件股 7.06% -23,360 -23,360 7.05%
22 62
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
12,300,1 12,276,7
他内资持 7.06% -23,360 -23,360 7.05%
22 62
股
其
1,600,00 1,600,00
中：境内 0.92% 0.92%
0 0
法人持股
境内
10,700,1 10,667,1
自然人持 6.14% -23,360 -23,360 6.13%
22 62
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
161,839, 161,862,
售条件股 92.94% 23,360 23,360 92.95%
335 695
份
1、人
161,839, 161,862,
民币普通 92.94% 23,360 23,360 92.95%
335 695
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
62
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
他
三、股份 174,139, 174,139,
100.00% 100.00%
总数 457 457
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末
年度报告 表决权恢
年度报告披露日前上一
报告期末 披露日前 复的优先
月末表决权恢复的优先
普通股股 32,084 上一月末 33,347 股股东总 0 0
股股东总数（如有）（参
东总数 普通股股 数（如有）
见注 8）
东总数 （参见注
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期末 报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
持股数量 增减变动 售条件的 售条件的 股份状态 数量
63
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
情况 股份数量 股份数量
新疆麦趣
尔集团有 境内非国 59,262,01 57,662,01 59,262,01
34.03% 1,600,000 冻结
限责任公 有法人 5 5 5
司
昌吉州国
有资产投
17,105,96 17,105,96
资经营集 国有法人 9.82%
9 9
团有限公
司
境内自然 11,223,84 11,200,00
李勇 6.45% 8,417,882 2,805,961 质押
人 3 0
麦趣尔集
团股份有
限公司－
其他 4.65% 8,090,100 8,090,100
2022 年员
工持股计
划
新疆聚和
盛投 境内非国
0.63% 1,097,300 1,097,300
资有限公 有法人
司
境内自然
王翠先 0.55% 960,168 960,168
人
JPMORGAN
CHASE
BANK,NATI
境外法人 0.54% 948,404 948,404
ONAL
ASSOCIATI
ON
UBS AG 境外法人 0.50% 877,696 877,696
中国国际
金融香港
资产管理
有限公司 境外法人 0.39% 683,400 683,400
－
CICCFT10
（R）
境内自然
刘大学 0.38% 657,162 657,162
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
股东的情况（如有）（参
见注 3）
上述股东关联关系或一 新疆麦趣尔集团有限责任公司为公司控股股东，李勇为公司董事长、实际控制人，王翠先为
致行动的说明 李勇之母；麦趣尔集团、李勇、王翠先为一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
64
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
新疆麦趣尔集团有限责 人民币普 57,662,01
57,662,015
任公司 通股 5
昌吉州国有资产投资经 人民币普 17,105,96
17,105,969
营集团有限公司 通股 9
麦趣尔集团股份有限公
人民币普
司－2022 年员工持股计 8,090,100 8,090,100
通股
划
人民币普
李勇 2,805,961 2,805,961
通股
新疆聚和盛投 人民币普
1,097,300 1,097,300
资有限公司 通股
人民币普
王翠先 960,168 960,168
通股
JPMORGAN CHASE
人民币普
BANK,NATIONAL 948,404 948,404
通股
ASSOCIATION
人民币普
UBS AG 877,696 877,696
通股
中国国际金融香港资产
人民币普
管理有限公司－ 683,400 683,400
通股
CICCFT10（R）
人民币普
刘大学 657,162 657,162
通股
前 10 名无限售流通股股
东之间，以及前 10 名无
新疆麦趣尔集团有限责任公司为公司控股股东，李勇为公司董事长、实际控制人，王翠先为
限售流通股股东和前 10
李勇之母；麦趣尔集团、李勇、王翠先为一致行动人。
名股东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
许可经营项目：食品
制造、纯净水的加
工、销售；烟酒零
售；中餐；西餐；歌
舞；住宿；鲜奶收
购。一般经营项目：
新疆麦趣尔集团有限
李玉瑚 1993 年 07 月 30 日 916523006252169361 房屋租赁；畜牧业养
责任公司
殖；食品添加剂销
售；按照国家对外贸
易经济合作部规定的
进出口业务；农产品
加工、销售；物业管
理；广告设计、制
65
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
作、发布。
控股股东报告期内控
股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情
况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
地区居留权
李玉瑚 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否
王翠先 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否
李勇 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否
李刚 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否
李玉瑚先生担任新疆麦趣尔集团有限责任公司董事长；王翠先女士担任新疆麦趣尔
集团有限责任公司副董事长；李勇先生担任新疆麦趣尔集团有限责任公司总经理，
主要职业及职务
麦趣尔集团股份有限公司董事长；李刚先生担任麦趣尔集团股份有限公司董事、总
经理。
过去 10 年曾控股的境内外
无
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
适用 □不适用
66
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
股票质押融 是否存在偿 是否影响公
还款资金来
名称 股东类别 资总额（万 具体用途 偿还期限 债或平仓风 司控制权稳
源
元） 险 定
新疆麦趣尔 补充流动资
集团有限责 控股股东 55,012.64 金、偿还债 否
任公司 务
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
67
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
68
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
69
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 26 日
审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 中兴财光华审会字（2023）第 213194 号
注册会计师姓名 黄峰、凡长涛
审计报告正文
麦趣尔集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了麦趣尔集团股份有限公司（以下简称麦趣尔或公司）财务报表，包括 2022 年 12 月
31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司
股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了麦趣尔
2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表
审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于麦趣尔公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事
项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
收入确认
事项描述相关信息披露详见财务报表附注三、收入确认和附注五、营业收入
公司的营业收入主要来自于奶制品、烘焙类食品的销售收入，公司 2022 年度营业收入总额为
98,909.01 万元，销售模式主要包括经销、直销及零售三种。
70
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
营业收入的确认对公司经营成果具有很大影响，可能存在管理层为了达到特定目标或者期望而操
纵收入确认时点的固有风险，我们将收入的确定识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们实施的主要审计程序：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计和执行的有效性。
（2）检查主要销售合同，了解主要合同条款，评价公司收入确认政策是否符合企业会计准则的规
定。
（3）对营业收入实施分析程序，分析报告期毛利率波动情况，并与同行业毛利率进行对比分析。
（4）对于直销和经销收入 ，选取样本检查销售合同、出库单、签收单、发票等支持性资料；对
于零售收入，选取样本检查现金缴款单、POS 销售清单、资金流水等支持性资料，对零售业务系统数据
与财务系统数据进行核对。获取召回的产品的台账、合同、入库单、物流、签收回执等相关资料，进行
核实。
（5）核实销售退回等相关账务处理是否符合企业会计准则的有关规定。
（6）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额，确认收入的真实性和准确性。
（7）对收入执行截止性测试，关注期后是否存在重大跨期，评估收入是否记录在恰当的会计期间。
四、其他信息
麦趣尔管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括麦趣尔公司 2022 年年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估麦趣尔公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算麦趣尔公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督麦趣尔公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
71
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财
务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
麦趣尔公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致麦趣尔公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就麦趣尔公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审
计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为
影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审
计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，
如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应
在审计报告中沟通该事项。
72
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：麦趣尔集团股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 181,862,332.84 372,153,991.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 10,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 200,000.00 1,054,721.80
应收账款 108,728,207.85 159,964,516.79
应收款项融资
预付款项 48,620,319.86 27,400,794.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 18,473,632.49 18,408,377.66
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 85,359,845.79 113,001,937.43
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,739,933.12 17,093,624.15
流动资产合计 478,984,271.95 709,077,963.53
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 74,446,181.00 74,446,181.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 458,761,252.88 324,205,181.05
在建工程 163,818,095.19 196,824,947.81
73
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
生产性生物资产 78,312,656.20 54,034,855.98
油气资产
使用权资产 46,912,084.82 59,111,735.47
无形资产 43,163,496.34 47,807,412.52
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,143,674.49 21,983,367.86
递延所得税资产 14,234,014.28 6,819,384.28
其他非流动资产 38,401,899.62 56,416,264.48
非流动资产合计 934,193,354.82 841,649,330.45
资产总计 1,413,177,626.77 1,550,727,293.98
流动负债：
短期借款 19,519,698.63 45,968,493.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,439,557.68 12,502,087.94
应付账款 382,516,383.58 242,325,195.03
预收款项
合同负债 126,098,990.73 132,931,116.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,161,419.84 17,337,582.83
应交税费 11,189,221.54 7,616,273.32
其他应付款 95,640,105.82 24,461,299.98
其中：应付利息
应付股利 230,235.51 427,466.71
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 23,542,044.00 42,053,971.36
其他流动负债 31,370,586.74 15,907,159.93
流动负债合计 715,478,008.56 541,103,180.53
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 103,644,084.93 84,328,351.56
应付债券
其中：优先股
永续债
74
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
租赁负债 20,092,371.68 36,764,333.93
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 6,887,885.27
递延收益 11,060,076.81 6,237,410.14
递延所得税负债 2,941,520.88 3,908,806.26
其他非流动负债
非流动负债合计 144,625,939.57 131,238,901.89
负债合计 860,103,948.13 672,342,082.42
所有者权益：
股本 174,139,457.00 174,139,457.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 607,588,994.92 677,366,107.42
减：库存股 21,315,318.68 121,228,053.68
其他综合收益 -10,000,000.00 -10,000,000.00
专项储备
盈余公积 32,507,419.10 32,507,419.10
一般风险准备
未分配利润 -226,799,888.21 127,768,928.28
归属于母公司所有者权益合计 556,120,664.13 880,553,858.12
少数股东权益 -3,046,985.49 -2,168,646.56
所有者权益合计 553,073,678.64 878,385,211.56
负债和所有者权益总计 1,413,177,626.77 1,550,727,293.98
法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：许文 会计机构负责人：贾勇军
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 4,289,694.62 171,662,651.06
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 991,721.80
应收账款 102,703,700.89 105,696,182.48
应收款项融资
预付款项 16,227,545.02 10,690,316.52
其他应收款 239,002,446.09 161,079,921.09
其中：应收利息
应收股利
存货 24,278,814.52 49,100,107.45
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
75
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其他流动资产 11,704,822.77 2,245,521.83
流动资产合计 398,207,023.91 501,466,422.23
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 627,222,676.69 547,222,676.69
其他权益工具投资 73,714,286.00 73,714,286.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 218,605,137.33 129,889,259.19
在建工程 31,703,370.46 108,992,652.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 861,846.28
无形资产 16,330,051.15 16,907,092.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,631,459.81 979,289.77
递延所得税资产 7,127,896.07 2,381,721.77
其他非流动资产 1,679,205.19 16,316,863.06
非流动资产合计 978,875,928.98 896,403,840.64
资产总计 1,377,082,952.89 1,397,870,262.87
流动负债：
短期借款 37,056,527.78
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,800,734.89
应付账款 281,110,903.56 148,526,134.61
预收款项
合同负债 26,607,523.81 43,843,101.72
应付职工薪酬 5,127,016.08 4,933,180.41
应交税费 774,039.53 3,878,384.75
其他应付款 278,275,484.94 173,581,718.61
其中：应付利息
应付股利 230,235.51 427,466.71
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 17,022,871.84 3,945,879.15
流动负债合计 608,917,839.76 425,565,661.92
非流动负债：
长期借款
76
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 857,918.86
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,773,362.11
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,631,280.97
负债合计 612,549,120.73 425,565,661.92
所有者权益：
股本 174,139,457.00 174,139,457.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 591,901,734.84 661,678,847.34
减：库存股 21,315,318.68 121,228,053.68
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,507,419.10 32,507,419.10
未分配利润 -12,699,460.10 225,206,931.19
所有者权益合计 764,533,832.16 972,304,600.95
负债和所有者权益总计 1,377,082,952.89 1,397,870,262.87
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 989,090,050.01 1,146,225,734.85
其中：营业收入 989,090,050.01 1,146,225,734.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,100,230,986.19 1,133,982,039.59
其中：营业成本 843,777,028.90 925,475,299.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,884,510.35 7,676,922.56
77
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
销售费用 162,769,114.44 122,772,267.44
管理费用 76,414,801.96 68,155,763.22
研发费用 6,639,461.66 5,187,652.27
财务费用 2,746,068.88 4,714,134.30
其中：利息费用 5,548,779.84 4,669,412.46
利息收入 3,322,410.87 796,578.28
加：其他收益 6,689,340.18 4,934,450.14
投资收益（损失以“－”号填
3,480,185.18 8,338,154.94
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-14,006,456.75 992,824.75
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-158,527,871.41 -1,317,266.44
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-2,931,185.62 -3,786,878.25
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-276,436,924.60 21,404,980.40
列）
加：营业外收入 2,314,606.47 1,962,906.22
减：营业外支出 86,389,618.14 1,780,018.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-360,511,936.27 21,587,868.06
填列）
减：所得税费用 -8,426,064.83 5,387,297.34
五、净利润（净亏损以“－”号填
-352,085,871.44 16,200,570.72
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-352,085,871.44 16,200,570.72
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -351,207,532.51 18,457,547.57
2.少数股东损益 -878,338.93 -2,256,976.85
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
78
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -352,085,871.44 16,200,570.72
归属于母公司所有者的综合收益总
-351,207,532.51 18,457,547.57
额
归属于少数股东的综合收益总额 -878,338.93 -2,256,976.85
八、每股收益
（一）基本每股收益 -2.0168 0.106
（二）稀释每股收益 -2.0168 0.106
法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：许文 会计机构负责人：贾勇军
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 577,007,660.72 717,798,122.73
减：营业成本 524,312,412.68 634,456,478.74
税金及附加 3,142,560.03 2,503,658.63
销售费用 42,397,342.12 30,873,281.92
管理费用 27,815,852.97 23,919,253.12
研发费用 3,410,875.98 1,522,125.96
财务费用 235,579.08 1,916,226.44
其中：利息费用 740,772.89 2,046,084.93
利息收入 620,943.02 446,146.82
加：其他收益 1,069,859.85 2,426,039.06
投资收益（损失以“－”号填
623,005.89 3,796,122.41
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
79
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-7,619,102.88 -6,102,467.18
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-128,390,266.10 -1,263,652.33
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-158,623,465.38 21,463,139.88
列）
加：营业外收入 165,141.96 194,798.56
减：营业外支出 80,832,958.19 298,046.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-239,291,281.61 21,359,891.65
填列）
减：所得税费用 -4,746,174.30 2,682,388.14
四、净利润（净亏损以“－”号填
-234,545,107.31 18,677,503.51
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-234,545,107.31 18,677,503.51
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -234,545,107.31 18,677,503.51
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
80
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项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,052,106,673.41 1,254,251,508.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,259,988.29
收到其他与经营活动有关的现金 98,601,472.95 44,002,105.72
经营活动现金流入小计 1,154,968,134.65 1,298,253,614.62
购买商品、接受劳务支付的现金 799,297,507.95 920,781,862.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 162,550,261.86 177,592,758.34
支付的各项税费 31,774,159.68 36,393,000.92
支付其他与经营活动有关的现金 167,023,864.57 76,677,084.80
经营活动现金流出小计 1,160,645,794.06 1,211,444,706.61
经营活动产生的现金流量净额 -5,677,659.41 86,808,908.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,480,185.18 8,338,154.94
处置固定资产、无形资产和其他长
888,153.21 956,129.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 532,200,000.00 655,000,000.00
投资活动现金流入小计 536,568,338.39 664,294,283.94
购建固定资产、无形资产和其他长
134,401,932.51 134,392,501.79
期资产支付的现金
投资支付的现金 23,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 542,300,000.00 635,000,000.00
投资活动现金流出小计 676,701,932.51 793,092,501.79
投资活动产生的现金流量净额 -140,133,594.12 -128,798,217.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 57,400,000.00 98,870,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,841,819.83 4,994,839.68
81
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
筹资活动现金流入小计 60,241,819.83 103,864,839.68
偿还债务支付的现金 84,575,560.53 86,710,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
6,218,294.27 5,845,962.18
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,760,860.43 26,383,085.63
筹资活动现金流出小计 101,554,715.23 118,939,047.81
筹资活动产生的现金流量净额 -41,312,895.40 -15,074,208.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -187,124,148.93 -57,063,517.97
加：期初现金及现金等价物余额 361,341,056.71 418,404,574.68
六、期末现金及现金等价物余额 174,216,907.78 361,341,056.71
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 565,917,779.64 737,317,280.34
收到的税费返还 847,859.56
收到其他与经营活动有关的现金 148,232,427.09 10,129,277.54
经营活动现金流入小计 714,998,066.29 747,446,557.88
购买商品、接受劳务支付的现金 503,258,700.63 630,815,969.03
支付给职工以及为职工支付的现金 46,139,485.24 51,000,161.97
支付的各项税费 7,040,876.11 4,100,845.46
支付其他与经营活动有关的现金 294,590,422.45 14,771,378.43
经营活动现金流出小计 851,029,484.43 700,688,354.89
经营活动产生的现金流量净额 -136,031,418.14 46,758,202.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 660,386.25 3,796,122.41
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00 320,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 155,300,000.00 323,000,000.00
投资活动现金流入小计 155,960,386.25 327,116,122.41
购建固定资产、无形资产和其他长
11,820,701.42 36,721,838.76
期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 23,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 155,300,000.00 375,200,000.00
投资活动现金流出小计 167,120,701.42 434,921,838.76
投资活动产生的现金流量净额 -11,160,315.17 -107,805,716.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 37,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 30,135,622.50 11,000,000.00
筹资活动现金流入小计 30,135,622.50 48,000,000.00
偿还债务支付的现金 37,000,000.00 37,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
3,788,826.25 3,320,964.96
现金
82
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金 3,237,636.66 14,673,669.34
筹资活动现金流出小计 44,026,462.91 54,994,634.30
筹资活动产生的现金流量净额 -13,890,840.41 -6,994,634.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -161,082,573.72 -68,042,147.66
加：期初现金及现金等价物余额 161,660,122.44 229,702,270.10
六、期末现金及现金等价物余额 577,548.72 161,660,122.44
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
公积 储备 公积 权益
其他 股 收益 准备 润 计
股 债
-
一、 174, 677, 121, 32,5 127, 880, - 878,
10,0
上年 139, 366, 228, 07,4 768, 553, 2,16 385,
00,0
期末 457. 107. 053. 19.1 928. 858. 8,64 211.
00.0
余额 00 42 68 0 28 12 6.56 56
0
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
-
二、 174, 677, 121, 32,5 127, 880, - 878,
10,0
本年 139, 366, 228, 07,4 768, 553, 2,16 385,
00,0
期初 457. 107. 053. 19.1 928. 858. 8,64 211.
00.0
余额 00 42 68 0 28 12 6.56 56
0
三、
本期
增减 - - - - -
-
变动 69,7 99,9 354, 324, 325,
878,
金额 77,1 12,7 568, 433, 311,
338.
（减 12.5 35.0 816. 193. 532.
93
少以 0 0 49 99 92
“－
”号
83
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
填
列）
（一 - - -
-
）综 351, 351, 352,
878,
合收 207, 207, 085,
338.
益总 532. 532. 871.
93
额 51 51 44
（二
）所 - -
30,1 30,1
有者 69,7 99,9
35,6 35,6
投入 77,1 12,7
22.5 22.5
和减 12.5 35.0
0 0
少资 0 0
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
- -
支付 30,1 30,1
69,7 99,9
计入 35,6 35,6
77,1 12,7
所有 22.5 22.5
12.5 35.0
者权 0 0
0 0
益的
金额
4．
其他
（三 - - -
）利 3,36 3,36 3,36
润分 1,28 1,28 1,28
配 3.98 3.98 3.98
1．
提取
0.00
盈余
公积
2．
提取
一般 0.00
风险
准备
3． - - -
对所 3,36 3,36 3,36
有者 1,28 1,28 1,28
84
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（或 3.98 3.98 3.98
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
85
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
- -
四、 174, 607, 21,3 32,5 556, - 553,
10,0 226,
本期 139, 588, 15,3 07,4 120, 3,04 073,
00,0 799,
期末 457. 994. 18.6 19.1 664. 6,98 678.
00.0 888.
余额 00 92 8 0 13 5.49 64
0 21
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 174, 677, 121, 30,6 114, 874, 875,
88,3
上年 139, 366, 228, 39,6 054, 971, 059,
30.2
期末 457. 107. 053. 68.7 165. 345. 675.
9
余额 00 42 68 5 99 48 77
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 174, 677, 121, 30,6 114, 874, 875,
88,3
本年 139, 366, 228, 39,6 054, 971, 059,
30.2
期初 457. 107. 053. 68.7 165. 345. 675.
9
余额 00 42 68 5 99 48 77
三、 -
13,7 -
本期 10,0 1,86 5,58 3,32
14,7 2,25
增减 00,0 7,75 2,51 5,53
62.2 6,97
变动 00.0 0.35 2.64 5.79
9 6.85
金额 0
86
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一 -
18,4 -
）综 10,0 8,45 6,20
57,5 2,25
合收 00,0 7,54 0,57
47.5 6,97
益总 00.0 7.57 0.72
7 6.85
额 0
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
（三 - - -
1,86
）利 4,74 2,87 2,87
7,75
润分 2,78 5,03 5,03
0.35
配 5.28 4.93 4.93
1． -
1,86
提取 1,86
7,75
盈余 7,75
0.35
公积 0.35
2．
提取
一般
风险
87
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
准备
3．
对所
有者 - - -
（或 2,87 2,87 2,87
股 5,03 5,03 5,03
东） 4.93 4.93 4.93
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
88
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
-
四、 174, 677, 121, 32,5 127, 880, - 878,
10,0
本期 139, 366, 228, 07,4 768, 553, 2,16 385,
00,0
期末 457. 107. 053. 19.1 928. 858. 8,64 211.
00.0
余额 00 42 68 0 28 12 6.56 56
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
174,1 661,6 121,2 32,50 225,2 972,3
上年
39,45 78,84 28,05 7,419 06,93 04,60
期末
7.00 7.34 3.68 .10 1.19 0.95
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
174,1 661,6 121,2 32,50 225,2 972,3
本年
39,45 78,84 28,05 7,419 06,93 04,60
期初
7.00 7.34 3.68 .10 1.19 0.95
余额
三、 - - - -
本期 69,77 99,91 237,9 207,7
增减 7,112 2,735 06,39 70,76
89
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
变动 .50 .00 1.29 8.79
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一
- - - -
）综
69,77 99,91 234,5 204,4
合收
7,112 2,735 45,10 09,48
益总
.50 .00 7.31 4.81
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 - -
）利 3,361 3,361
润分 ,283. ,283.
配 98 98
1．提
取盈
余公
积
2．对 - -
所有 3,361 3,361
者 ,283. ,283.
（或 98 98
90
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
91
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 -
174,1 591,9 21,31 32,50 764,5
本期 12,69
39,45 01,73 5,318 7,419 33,83
期末 9,460
7.00 4.84 .68 .10 2.16
余额 .10
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
174,1 661,6 121,2 30,63 211,2 956,5
上年
39,45 78,84 28,05 9,668 72,21 02,13
期末
7.00 7.34 3.68 .75 2.96 2.37
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
174,1 661,6 121,2 30,63 211,2 956,5
本年
39,45 78,84 28,05 9,668 72,21 02,13
期初
7.00 7.34 3.68 .75 2.96 2.37
余额
三、
本期
增减
变动
金额 1,867 13,93 15,80
（减 ,750. 4,718 2,468
少以 35 .23 .58
“－
”号
填
列）
（一 18,67 18,67
）综 7,503 7,503
92
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
合收 .51 .51
益总
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 - -
1,867
）利 4,742 2,875
,750.
润分 ,785. ,034.
35
配 28 93
1．提 -
1,867
取盈 1,867
,750.
余公 ,750.
35
积 35
2．对
所有
者 - -
（或 2,875 2,875
股 ,034. ,034.
东） 93 93
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
93
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 174,1 661,6 121,2 32,50 225,2 972,3
94
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本期 39,45 78,84 28,05 7,419 06,93 04,60
期末 7.00 7.34 3.68 .10 1.19 0.95
余额
三、公司基本情况
麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由新疆麦趣尔乳业有限公司整体
变更的股份有限公司，
公司成立于 2002 年 12 月 30 日，统一社会信用代码 916523007452118491；
注册资本：17413.9457 万元；
法定代表人：李勇；
总部办公地址：昌吉市麦趣尔大道。
本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 26 日决议批准报出。
本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 20 户，详见本附注九、“在其他主体中的权益”。本
公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注八、“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财
务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司本报告期末之后的 12 个月内持续经营能力不存在重大不确定性。
95
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造
相关业的披露要求
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公
司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会
计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积
（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
96
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他
企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日
的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调
整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的
公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确
认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购
买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得
税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5
号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一
揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于
“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于
“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转入当期投资收益）。
97
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范
围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评
估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非
同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其
自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东
损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数
股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导
致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—
—长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详
见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以
及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这
些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其
他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有
的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益法核算的长期股权投
资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司
份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份
额确认共同经营发生的费用。
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营
购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他
参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对
于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资
产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为
金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承
担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具
组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同
定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本
公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直
接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取
决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期
损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或
损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
100
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取
合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类
金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他
综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他
债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变
动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价
值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具
投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计
入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面
文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管
理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价
值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照
摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指
以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、
根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的
无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的
有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关
金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取
的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其
对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付
款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息
（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。
信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失
计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按
照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其
账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利
息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利
率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风
险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合类型 确定组合依据
组合 1 行政事业类客户
组合 2 其他客户
组合 3 合并范围内关联方
组合 4 加盟商
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据
信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
的依据如下：
组合类型 确定组合依据
组合 1 应收利息
组合 2 应收股利
组合 3 押金、保证金
组合 4 加盟商
组合 5 其他客户
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
组合 6 合并范围内关联方
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的
金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
10、应收票据
详见 9 金融工具
11、应收账款
详见 9 金融工具
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见 9 金融工具
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、
发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预
计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项
目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金
额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
14、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同
资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合
同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表
日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减
值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关
合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、
合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已
计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为
合同负债或其他非流动负债。
15、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产
或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经
就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构
或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的
规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持
有待售类别。
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本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确
认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划
分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并
在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价
值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非
流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类
别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的
金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产
或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业
合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之
和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益
暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投
资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、
投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股
权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入
投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权
投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
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对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投
资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在
与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期
股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相
关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股
东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权
益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位
的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确
认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当
期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额
计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每
一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17%
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50%-19.00%
运输设备 年限平均法 5 5 19.00%
电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时
或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使
用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上：
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。
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每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计
数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预
计净残值。
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。
其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
18、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发
生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或
者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在
发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利
率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资
20、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产的确认需要同时满足下列条件：公司
因过去的交易或事项而拥有或控制该生物资产；与该资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入公司；
该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产包括，为出
售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出
租等目的而持有的生物资产。公益性生物资产包括，以防护、环境保护为主要目的的生物资产。
（3）生产性生物资产的折旧政策
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率
如下：
生产性生物资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%
A、成母牛 6年 30.00 11.67
B、犊牛及育成牛
（4）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生
物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢
复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生
物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
21、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）使用权资产的初始计量
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在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项： 1）租赁
负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；
4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累
计减值损失计量使用权资产。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产
的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折
旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本公司在确定使用权
资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资
产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折
旧。
22、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为
有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，
在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，
不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转
入当期损益。
地块类别 使用期间 备 注
土地使用权 土地使用权证或者协议约定的使用年限
专利及专有技术 10 年 按预计为企业产生经济利益的年限
商标权 5年 按预计为企业产生经济利益的年限
技术、财务及管理软件 3-5 年 计算机技术更新周期
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于
发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出
计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发
阶段。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判
断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确
定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
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状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商
誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
25、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计
期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公
允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、租赁负债
（1）租赁负债的初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1） 租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括
Ⅰ固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
Ⅱ 取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确
定；
Ⅲ 本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
Ⅳ 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
Ⅴ 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁
收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本
公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似
经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
该利率与下列事项相关：
Ⅰ 本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
Ⅱ “借款”的期限，即租赁期；
Ⅲ “借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
Ⅳ “抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
Ⅴ 经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
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本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。 2)租赁负债的后
续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
Ⅰ 确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
Ⅱ 支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
Ⅲ 因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资
本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发
生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折
现率。在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现
值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁
负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
27、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
28、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权
数量一致。
29、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总
流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收
入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交
易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过
程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约
进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
（1）商品销售收入
本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方验收时点作为控制权转移时点，确认收
入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。
经销、直销
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依据订单约定的发货时间、运送方式发出商品，发货单经客户签字确认收货，据此作为收入的确
认依据。
零售
①直营烘焙连锁店的零售收入，顾客在连锁店选购商品付款后，连锁店打印 POS 销售清单，以此
作为确认销售收入的主要依据。
②线上销售收入按照订单账户送达，且客户未出现退单情况，据此作为收入的确认依据。
（2）提供劳务收入
本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照
已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以
使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，
其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司
已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。
30、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享
有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为
非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公
司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相
关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相
关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益。
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与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入
当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公
司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控
制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延
所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
120
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
32、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁
收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起 将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁
有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融
资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余
值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于
指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.
承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承
租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租
赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
33、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或
划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独
立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为转
售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
121
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得
或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额
与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
35、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
教育费附加 应纳税所得额 3%
地方教育费附加 应纳税所得额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
麦趣尔集团股份有限公司 15%
新疆麦趣尔食品有限公司 15%
浙江新美心食品工业有限公司 25%
北京麦趣尔投资有限公司 25%
新疆麦趣尔冷冻食品有限公司 20%
新疆麦趣尔食品饮料有限公司 20%
牛小递科技（杭州）有限公司 25%
新疆数智云信息科技咨询有限公司 20%
新疆麦趣尔连锁科技有限公司 25%
122
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、税收优惠
（1）根据财政部 税务总局 国家发展改革委 2020 年第 23 号关于延续西部大开发企业所得税政
策的公告，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减
按 15％的税率征收企业所得税。麦趣尔集团股份有限公司、新疆麦趣尔食品有限公司自 2021 年 1 月
1 日至 2030 年 12 月 31 日，因属于设在西部地区的鼓励类产业，故企业所得税减按 15%的税率征收。
（2）根据财政部国家税务总局财税［2008]149 号文件《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产
品初加工范围（试行）的通知》，麦趣尔集团股份有限公司因符合农产品初加工中的奶类初加工，对于
符合优惠政策的所得免征企业所得税。
（3）根据中华人民共和国国务院令第 538 号《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一条
规定农业生产者销售的自产农产品免征增值税，新疆西部生态牧业有限公司自产农产品符合免征增值税
规定。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例和《关于进一步实施小微企业所得税优惠
政策的公告》财政部税务总局公告 2022 年第 13 号，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31
日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021
年第 12 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，小微企业所得税年应纳税所得额
不到 100 万元部分，在现行小微企业优惠政策基础上，再减半征收。
新疆麦趣尔食品饮料有限公司、新疆麦趣尔冷冻食品有限公司、新疆数智云信息科技咨询有限公
司、麦趣尔(深圳）投资有限公司符合中华人民共和国企业所得税法对于小微企业的认定，其 2022 年度
所得不超过 100 万元的部分减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 50,229.75
银行存款 176,761,011.73 359,434,468.66
其他货币资金 5,101,321.11 12,669,292.84
合计 181,862,332.84 372,153,991.25
123
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金和微信、支付宝、京东账户余额；其中银行承兑汇票保
证 金为 2,940,794.25 元（ 期 初余 额： 10,812,934.54 元） ，微 信 、支 付宝 、 京东 账户 余 额合 计
2,160,526.86 元（期初余额：1,856,358.30 元）；
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 不适用
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
10,000,000.00
益的金融资产
其中：
其中：
合计 10,000,000.00
其他说明：
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 200,000.00 1,054,721.80
合计 200,000.00 1,054,721.80
单位：元
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 3,685,7 3,685,7 1,273,8 1,273,8
2.63% 100.00% 0.00 0.71% 100.00% 0.00
账准备 20.67 20.67 71.77 71.77
的应收
124
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
账款
其
中：
按组合
计提坏
136,715 27,986, 108,728 179,112 19,148, 159,964
账准备 97.37% 20.47% 99.29% 38.83%
,135.28 927.43 ,207.85 ,531.53 014.74 ,516.79
的应收
账款
其
中：
行政事
14,194, 889,514 13,304, 22,344, 949,894 21,394,
业类应 10.11% 6.27% 12.39% 4.25%
163.26 .76 648.50 703.25 .89 808.36
收账款
其他客 117,917 25,538, 92,378, 155,129 17,819, 137,309
83.99% 21.66% 86.00% 11.49%
户 ,297.58 928.00 369.58 ,685.47 901.55 ,783.90
关联方
组合
加盟商 4,603,6 1,558,4 3,045,1 1,638,1 378,218 1,259,9
3.28% 33.85% 0.91% 23.09%
组合 74.44 84.67 89.77 42.81 .30 24.51
140,400 31,672, 108,728 180,386 20,421, 159,964
合计 100.00% 22.56% 100.00% 11.32%
,855.95 648.10 ,207.85 ,403.30 886.51 ,516.79
按单项计提坏账准备：单项计提
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
因产品质量召回，导
第一名 1,407,730.03 1,407,730.03 100.00% 致应收平台款预计无
法收回
第二名 832,382.27 832,382.27 100.00% 预计无法收回
第三名 709,643.17 709,643.17 100.00% 同上
第四名 241,489.50 241,489.50 100.00% 预计无法收回
第五名 200,000.00 200,000.00 100.00% 同上
因产品质量召回，导
第六名 149,876.13 149,876.13 100.00% 致应收平台款预计无
法收回
第七名 113,224.47 113,224.47 100.00% 同上
第八名 20,882.11 20,882.11 100.00% 同上
第九名 6,137.32 6,137.32 100.00% 同上
第十名 4,355.67 4,355.67 100.00% 同上
合计 3,685,720.67 3,685,720.67
按组合计提坏账准备：行政事业类客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
行政事业类 14,194,163.26 889,514.76 6.27%
合计 14,194,163.26 889,514.76
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：其他客户
125
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 70,756,716.33 3,211,346.46 4.54%
1至2年 8,168,451.51 1,829,920.88 22.40%
2至3年 9,437,410.79 3,002,740.26 31.82%
3至4年 15,206,794.38 6,350,261.41 41.76%
4 至-5 年 7,650,723.88 4,447,458.30 58.13%
5 年以上 6,697,200.69 6,697,200.69 100.00%
合计 117,917,297.58 25,538,928.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：加盟商
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
加盟商组合 4,603,674.44 1,558,484.67 33.85%
合计 4,603,674.44 1,558,484.67
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 86,777,835.25
1至2年 8,712,794.68
2至3年 13,068,414.06
3 年以上 31,841,811.96
3至4年 15,953,793.65
4至5年 7,650,723.88
5 年以上 8,237,294.43
合计 140,400,855.95
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 20,421,886.5 14,610,297.0 31,672,648.1
3,359,535.44
准备 1 3 0
合计 20,421,886.5 14,610,297.0 3,359,535.44 31,672,648.1
126
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
1 3 0
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 12,670,866.34 9.02% 1,039,011.04
第二名 9,774,270.00 6.96% 801,490.14
第三名 8,300,769.53 5.91% 212,499.70
第四名 5,746,821.00 4.09% 471,239.32
第五名 4,742,910.72 3.38% 47,429.11
合计 41,235,637.59 29.36%
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 39,892,367.21 82.05% 20,472,698.40 74.72%
1至2年 3,538,344.79 7.28% 2,534,634.17 9.25%
2至3年 1,932,340.56 3.97% 3,135,823.43 11.44%
3 年以上 3,257,267.30 6.70% 1,257,638.45 4.59%
合计 48,620,319.86 27,400,794.45
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
比例%
第一名 关联方 2,963,206.00 6.09 1 年以内 合同执行中
第二名 非关联方 2,750,000.00 5.66 1 年以内 合同执行中
第三名 非关联方 2,700,000.00 5.55 1 年以内 合同执行中
第四名 非关联方 2,679,500.00 5.51 1 年以内 合同执行中
第五名 非关联方 2,566,198.11 5.28 1 年以内 合同执行中
合计 13,658,904.11 28.09
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6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 18,473,632.49 18,408,377.66
合计 18,473,632.49 18,408,377.66
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 8,658,924.89 9,129,444.06
个人往来 25,831,239.49 22,787,570.29
代垫社保 3,067,385.23 2,819,585.27
合计 37,557,549.61 34,736,599.62
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 3,379,478.97 12,948,742.99 16,328,221.96
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 2,180,530.67 3,428,918.99 5,609,449.66
本期转回 287,189.89 2,566,564.61 2,853,754.50
2022 年 12 月 31 日余
5,272,819.75 13,811,097.37 19,083,917.12
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 14,937,573.92
1至2年 3,579,879.76
2至3年 8,006,885.98
3 年以上 11,033,209.95
3至4年 6,106,136.76
4至5年 1,778,177.69
5 年以上 3,148,895.50
合计 37,557,549.61
128
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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 16,328,221.9 19,083,917.1
5,609,449.66 2,853,754.50
账准备 6 2
16,328,221.9 19,083,917.1
合计 5,609,449.66 2,853,754.50
6 2
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
加盟商 2,566,564.61 收回前期欠款
合计 2,566,564.61 ——
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
款项的 坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 额
数的比例
第一名 否 3,977,697.49 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4 年 10.59% 2,546,368.30
第二名 否 2,849,145.70 1 年以内 7.59% 192,032.42
第三名 否 2,749,575.13 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4 年 7.32% 2,123,935.35
第四名 否 1,656,798.24 1 年以内 4.41% 908,897.38
第五名 否 1,627,432.89 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4 年 4.33% 1,130,014.65
合计 12,860,649.45 34.24% 6,901,248.10
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 98,146,776.18 28,520,208.94 69,626,567.24 81,300,286.11 3,837,001.09 77,463,285.02
在产品 107,284.62 107,284.62 318,675.22 318,675.22
库存商品 15,902,364.09 435,262.14 15,467,101.95 35,013,434.51 162,750.73 34,850,683.78
消耗性生 158,891.98 158,891.98 369,293.41 369,293.41
129
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
物资产
合计 114,315,316.87 28,955,471.08 85,359,845.79 117,001,689.25 3,999,751.82 113,001,937.43
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,837,001.09 25,731,701.93 1,048,494.08 28,520,208.94
库存商品 162,750.73 133,935,260.72 133,662,749.31 435,262.14
合计 3,999,751.82 159,666,962.65 134,711,243.39 28,955,471.08
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值低于账面价值的差额 研发试验再利用
库存商品 可变现净值低于账面价值的差额 商品报废处理残值 商品报废处理
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用及其他 6,096,223.26 8,560,726.88
预付房租 2,600,000.00
待抵扣进项税 16,642,853.05 8,428,522.55
预缴税金 400,856.81 104,374.72
合计 25,739,933.12 17,093,624.15
9、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
年末按成本计量的可供出售金融资产 74,446,181.00 74,446,181.00
合计 74,446,181.00 74,446,181.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 458,761,252.88 324,205,181.05
合计 458,761,252.88 324,205,181.05
130
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（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 311,015,691.43 310,966,453.25 17,684,212.89 39,800,738.48 679,467,096.05
2.本期增加
60,501,662.63 105,508,757.28 1,326,080.83 1,944,073.14 169,280,573.88
金额
（1）购
850,429.08 11,753,577.29 1,326,080.83 1,944,073.14 15,874,160.34
置
（2）在
59,651,233.55 93,755,179.99 153,406,413.54
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
5,231,988.00 4,942,052.36 2,027,809.93 1,393,832.13 13,595,682.42
金额
（1）处
4,942,052.36 2,027,809.93 1,393,832.13 8,363,694.42
置或报废
（2）自用转为经
5,231,988.00 5,231,988.00
营租赁
4.期末余额 366,285,366.06 411,533,158.17 16,982,483.79 40,350,979.49 835,151,987.51
二、累计折旧
1.期初余额 100,986,835.67 216,296,671.66 13,639,943.45 26,766,405.66 357,689,856.44
2.本期增加
11,605,335.71 15,495,016.91 924,065.68 4,797,977.63 32,822,395.93
金额
（1）计
11,605,335.71 15,495,016.91 924,065.68 4,797,977.63 32,822,395.93
提
3.本期减少
1,929,888.08 4,147,969.27 1,889,513.48 574,138.94 8,541,509.77
金额
（1）处
4,147,969.27 1,889,513.48 574,138.94 6,611,621.69
置或报废
（2）自用转为经
1,929,888.08 1,929,888.08
营租赁
4.期末余额 110,662,283.30 227,643,719.30 12,674,495.65 30,990,244.35 381,970,742.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
131
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
255,623,082.76 183,889,438.87 4,307,988.14 9,360,735.14 453,181,244.91
价值
2.期初账面
210,028,855.76 94,669,781.59 4,044,269.44 13,034,332.82 321,777,239.61
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
经营租赁租出的固定资产 5,580,007.97
11、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 163,818,095.19 196,824,947.81
合计 163,818,095.19 196,824,947.81
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
数字化建设项目 18,550,207.66 18,550,207.66 12,827,097.14 12,827,097.14
日处理 300 吨生鲜
13,939,653.01 13,939,653.01 99,902,205.36 99,902,205.36
乳生产线建设项目
2000 头奶牛生态养
82,729,558.59 82,729,558.59 45,542,127.23 45,542,127.23
殖基地建设项目
烘焙食品特色生产线
34,357,449.27 34,357,449.27 35,015,795.92 35,015,795.92
建设项目
新疆旗舰店及营销中
3,230,378.87 3,230,378.87 3,020,480.76 3,020,480.76
心装修项目
中试车间建设项目 517,241.40 517,241.40 517,241.40 517,241.40
常温乳品生产线改扩
8,673,270.81 8,673,270.81
建项目
动力中心改造项目 1,449,541.28 1,449,541.28
麦趣尔食品公司仓库
370,794.30 370,794.30
建设项目
合计 163,818,095.19 163,818,095.19 196,824,947.81 196,824,947.81
132
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
数字
25,67 12,82 5,723 18,53
化建 18,05 59.42
0,000 7,097 ,110. 2,154 59.42 其他
设项 3.10 %
.00 .14 52 .56
目
日处
理
300
吨生 176,1 99,90 15,79 100,8 13,95
837,9 78.49 募股
鲜乳 09,60 2,205 0,473 97,07 7,706 78.49
02.29 % 资金
生产 0.00 .36 .10 0.06 .11
线建
设项
目
2000
头奶
牛生
235,0 45,54 87,92 50,73 82,72 7,168 3,838
态养 66.57 募股
00,00 2,127 3,609 6,177 0.00 9,558 66.57 ,555. ,915.
殖基 % 资金
0.00 .23 .21 .85 .59 72 02
地建
设项
目
烘焙
食品
特色 60,50 35,01 1,624 1,755 34,35
527,5 74.66
生产 0,000 5,795 ,352. ,112. 7,449 74.66 其他
86.20 %
线建 .00 .92 08 53 .27
设项
目
新疆
旗舰
店及 9,016 3,020 3,230
209,8 35.83
营销 ,008. ,480. ,378. 35.83 其他
98.11 %
中心 00 76 87
装修
项目
中试
12,09
车间 517,2 517,2 64.66
0,000 64.66 其他
建设 41.40 41.40 %
.00
项目
常温
乳品
101,3 8,673 8,673
生产
68,52 ,270. ,270. 8.56% 8.56
线改
0.00 81 81
扩建
项目
动力 7,900 1,449 1,449 20.00
20
中心 ,000. ,541. ,541. %
133
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改造 00 28 28
项目
麦趣
尔食
品公 1,400
370,7 370,7 28.87
司仓 ,000. 28.87
94.30 94.30 %
库建 00
设项
目
629,0 196,8 121,7 153,4 1,365 163,8 7,168 3,838
合计 54,12 24,94 65,04 06,41 ,488. 18,09 ,555. ,915.
8.00 7.81 9.41 3.54 49 5.19 72 02
12、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
适用 □不适用
单位：元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
成母牛 犊牛及育成牛
一、账面原值：
1.期初余额 27,173,445.66 28,588,453.12 55,761,898.78
2.本期增加金额 34,594,237.73 34,435,345.75 69,029,583.48
（1）外购 10,025,000.00 10,025,000.00
（2）自行培
22,079,237.73 22,079,237.73
育
（3）转群转入 34,594,237.73 2,331,108.02 36,925,345.75
3.本期减少金额 3,145,366.08 38,546,179.89 41,691,545.97
（1）处置 3,145,366.08 3,951,942.16 7,097,308.24
（2）其他 34,594,237.73 34,594,237.73
4.期末余额 58,622,317.31 24,477,618.98 83,099,936.29
二、累计折旧
1.期初余额 1,727,042.80 1,727,042.80
2.本期增加金额 3,435,109.78 3,435,109.78
（1）计提 3,435,109.78 3,435,109.78
3.本期减少金额 374,872.49 374,872.49
（1）处置 374,872.49 374,872.49
（2）其他
4.期末余额 4,787,280.09 4,787,280.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
134
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 53,835,037.22 24,477,618.98 78,312,656.20
2.期初账面价值 25,446,402.86 28,588,453.12 54,034,855.98
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
13、油气资产
□适用 不适用
14、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 79,974,085.37 79,974,085.37
2.本期增加金额 9,501,848.07 9,501,848.07
3.本期减少金额 15,707,588.18 15,707,588.18
4.期末余额 73,768,345.26 73,768,345.26
二、累计折旧
1.期初余额 20,862,349.90 20,862,349.90
2.本期增加金额 20,720,271.14 20,720,271.14
（1）计提 20,720,271.14 20,720,271.14
3.本期减少金额 14,726,360.60 14,726,360.60
（1）处置 14,726,360.60 14,726,360.60
4.期末余额 26,856,260.44 26,856,260.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
135
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 46,912,084.82 46,912,084.82
2.期初账面价值 59,111,735.47 59,111,735.47
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
非专利技 技术、财务及管
项目 土地使用权 专利权 商标权 合计
术 理软件
一、账面原值
1.期初余
45,818,315.75 83,100.57 50,000.00 11,110,721.92 35,541,761.34 92,603,899.58
额
2.本期增
544,582.15 544,582.15
加金额
（1
544,582.15 544,582.15
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
45,818,315.75 83,100.57 50,000.00 11,655,304.07 35,541,761.34 93,148,481.73
额
二、累计摊销
1.期初余
12,497,230.31 47,975.46 50,000.00 8,833,950.94 23,367,330.35 44,796,487.06
额
2.本期增
1,052,622.58 6,748.55 603,206.16 3,525,921.04 5,188,498.33
加金额
（1
1,052,622.58 6,748.55 603,206.16 3,525,921.04 5,188,498.33
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
13,549,852.89 54,724.01 50,000.00 9,437,157.10 26,893,251.39 49,984,985.39
额
136
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三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
32,268,462.86 28,376.56 0.00 2,218,146.97 8,648,509.95 43,163,496.34
面价值
2.期初账
33,321,085.44 35,125.11 0.00 2,276,770.98 12,174,430.99 47,807,412.52
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 企业合并 期末余额
成商誉的事项 处置
形成的
浙江新美心食品工业
131,868,650.82 131,868,650.82
有限公司
合计 131,868,650.82 131,868,650.82
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 计提 处置
浙江新美心食品工业有限
131,868,650.82 131,868,650.82
公司
合计 131,868,650.82 131,868,650.82
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
137
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17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 21,450,501.62 3,498,545.45 7,728,611.58 1,464,283.80 15,756,151.69
其他 532,866.24 145,343.44 387,522.80
合计 21,983,367.86 3,498,545.45 7,873,955.02 1,464,283.80 16,143,674.49
其他说明：
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 62,224,010.44 9,723,026.58 25,114,566.24 3,812,826.90
内部交易未实现利润 1,869,514.28 467,378.57 991,779.56 247,944.89
计入递延收益的政府
11,060,076.81 2,765,019.20 6,237,410.14 1,559,352.54
补助
固定资产折旧 5,114,359.72 1,278,589.93 4,797,039.79 1,199,259.95
合计 80,267,961.25 14,234,014.28 37,140,795.73 6,819,384.28
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
11,766,083.52 2,941,520.88 15,635,225.04 3,908,806.26
资产评估增值
合计 11,766,083.52 2,941,520.88 15,635,225.04 3,908,806.26
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 14,234,014.28 6,819,384.28
递延所得税负债 2,941,520.88 3,908,806.26
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
138
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项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 17,159,751.60 15,635,294.05
可抵扣亏损 258,465,117.45 71,546,559.78
合计 275,624,869.05 87,181,853.83
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 8,938,257.67
2023 年 13,869,086.65 13,869,086.65
2024 年 9,257,530.28 9,257,530.28
2025 年 19,713,921.35 19,713,921.35
本年度弥补以前年度亏损
2026 年 19,548,770.33 19,767,763.83
218,993.50 元
2027 年 196,075,808.84
合计 258,465,117.45 71,546,559.78
其他说明：
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 15,777,840.00 15,777,840.00 32,716,264.48 32,716,264.48
预付工程款 3,164,059.62 3,164,059.62
预付生产性生物资
19,460,000.00 19,460,000.00
产款
预付投资款 23,700,000.00 23,700,000.00
合计 38,401,899.62 38,401,899.62 56,416,264.48 56,416,264.48
其他说明：
20、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 45,900,000.00
保证借款 19,500,000.00
短期借款应付利息 19,698.63 68,493.34
合计 19,519,698.63 45,968,493.34
139
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,439,557.68 12,502,087.94
合计 9,439,557.68 12,502,087.94
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 350,726,650.89 234,627,800.04
1 至 2 年 26,254,151.18 4,080,485.53
2 至 3 年 2,214,825.01 1,718,713.72
3 年以上 3,320,756.50 1,898,195.74
合计 382,516,383.58 242,325,195.03
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商未按合同约定交付生乳，暂停
第一名 8,665,205.00
付款
第二名 4,031,000.00 合同执行中
第三名 2,780,448.00 供应商无故停止交付生乳，暂停付款
供应商未按合同约定交付生乳，暂停
第四名 2,348,112.00
付款
第五名 1,469,556.80 双方协商延期支付
第六名 1,207,990.00 工程合同暂停
合计 20,502,311.80
23、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 126,098,990.73 132,931,116.80
合计 126,098,990.73 132,931,116.80
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
140
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24、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,269,049.76 150,441,860.90 155,150,318.26 12,560,592.40
二、离职后福利-设定
68,533.07 10,938,355.03 7,406,060.66 3,600,827.44
提存计划
合计 17,337,582.83 161,380,215.93 162,556,378.92 16,161,419.84
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 16,503,748.75 136,383,620.04 142,010,839.24 10,876,529.55
2、职工福利费 22,285.77 3,610,729.04 3,612,901.34 20,113.47
3、社会保险费 34,963.11 5,832,896.01 5,215,196.59 652,662.53
其中：医疗保险费 33,419.53 5,405,896.00 4,929,651.67 509,663.86
工伤保险费 1,543.58 427,000.01 285,544.92 142,998.67
4、住房公积金 -1,800.00 2,284,289.00 1,887,468.00 395,021.00
5、工会经费和职工教育经费 709,852.13 2,330,326.81 2,423,913.09 616,265.85
合计 17,269,049.76 150,441,860.90 155,150,318.26 12,560,592.40
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 61,747.20 10,590,014.25 7,166,741.35 3,485,020.10
2、失业保险费 6,785.87 348,340.78 239,319.31 115,807.34
合计 68,533.07 10,938,355.03 7,406,060.66 3,600,827.44
其他说明：
25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,120,537.14 611,155.54
企业所得税 1,256,786.38 5,163,774.03
个人所得税 549,530.45 364,050.22
城市维护建设税 495,299.82 226,885.96
土地使用税 84,862.05 81,771.51
房产税 885,042.07 871,064.71
教育附加税 365,899.56 173,014.38
141
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
印花税 70,277.65 13,667.26
其他 360,986.42 110,889.71
合计 11,189,221.54 7,616,273.32
26、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 230,235.51 427,466.71
其他应付款 95,409,870.31 24,033,833.27
合计 95,640,105.82 24,461,299.98
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 230,235.51 427,466.71
合计 230,235.51 427,466.71
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 5,596,644.33 5,909,766.89
单位往来款 10,213,530.15 11,257,927.73
代扣代缴款 2,682,167.37 2,511,090.81
未交罚金 73,950,024.49 0.00
其他 2,967,503.97 4,355,047.84
合计 95,409,870.31 24,033,833.27
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 13,209,563.29 32,941,943.15
一年内到期的租赁负债 10,332,480.71 9,112,028.21
合计 23,542,044.00 42,053,971.36
其他说明：
142
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28、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付退货款 15,169,921.73
待转销项税额 16,200,665.01 15,907,159.93
合计 31,370,586.74 15,907,159.93
29、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 25,900,000.00 26,900,000.00
保证借款 90,810,000.00 90,210,000.00
长期借款应付利息 143,648.22 160,294.71
减：一年内到期的长期借款附注五、47 -13,209,563.29 -32,941,943.15
合计 103,644,084.93 84,328,351.56
30、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 34,837,245.85 50,996,560.41
减：未确认融资费用 -4,412,393.46 -5,120,198.27
减：一年内到期的租赁负债（附注 25） -10,332,480.71 -9,112,028.21
合计 20,092,371.68 36,764,333.93
其他说明：
31、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 4,142,374.06 诉讼违约金、赔偿款
产品质量保证 2,745,511.21 产品质量保证赔偿
合计 6,887,885.27
32、递延收益
单位：元
143
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,237,410.14 6,056,000.00 1,233,333.33 11,060,076.81 与资产相关的政府补助
合计 6,237,410.14 6,056,000.00 1,233,333.33 11,060,076.81 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计 本期冲 其
与资产相
本期新增补助 入营业 本期计入其 减成本 他
负债项目 期初余额 期末余额 关/与收益
金额 外收入 他收益金额 费用金 变
相关
金额 额 动
昌吉州”奶
与资产相
农合作社发 2,000,000.00 133,333.33 1,866,666.67
关
展“项目
2020 年自治
区畜牧业高 与资产相
743,243.48 1,428,000.00 313,166.67 1,858,076.81
质量发展项 关
目
2020 年自治
区财政支持 与资产相
750,833.33 1,428,000.00 313,166.67 1,865,666.66
昌吉州畜牧 关
业发展项目
2021 年收到
畜牧业高质
与资产相
量发展项目- 1,118,333.33 223,666.66 894,666.67
关
奶业生产发
展追加资金
2021 年支持
产业发展专 与资产相
625,000.00 125,000.00 500,000.00
项资金-政府 关
补助
第二批发展
资金-发展奶 与资产相
1,000,000.00 100,000.00 900,000.00
牛家庭农场 关
项目
2022 年奶业
生产能力提 与资产相
3,200,000.00 25,000.00 3,175,000.00
升整县推进 关
项目
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 174,139,457.00 174,139,457.00
34、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
144
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资本溢价（股本溢价） 677,366,107.42 69,777,112.50 607,588,994.92
合计 677,366,107.42 69,777,112.50 607,588,994.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2022 年员工持股计划（股权激励）导致资本公积减少 69,777,112.50 元。
35、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 121,228,053.68 99,912,735.00 21,315,318.68
合计 121,228,053.68 99,912,735.00 21,315,318.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2022 年员工持股计划（股权激励）减少库存股 99,912,735.00 元。
36、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
减： 税后
项目 期初余额 本期所 计入其他 计入其他 税后归 期末余额
所得 归属
得税前 综合收益 综合收益 属于少
税费 于母
发生额 当期转入 当期转入 数股东
用 公司
损益 留存收益
一、不能重分
类进损益的其 -10,000,000.00 -10,000,000.00
他综合收益
权益法下
不能转损益的 -10,000,000.00 -10,000,000.00
其他综合收益
其他综合收益
-10,000,000.00 -10,000,000.00
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,507,419.10 32,507,419.10
合计 32,507,419.10 32,507,419.10
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
145
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38、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 127,768,928.28 114,054,165.99
调整后期初未分配利润 127,768,928.28 114,054,165.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -351,207,532.51 18,457,547.57
减：提取法定盈余公积 1,867,750.35
应付普通股股利 3,361,283.98 2,875,034.93
期末未分配利润 -226,799,888.21 127,768,928.28
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 913,714,040.47 792,012,404.50 1,084,285,120.03 883,067,300.03
其他业务 75,376,009.54 51,764,624.40 61,940,614.82 42,407,999.77
合计 989,090,050.01 843,777,028.90 1,146,225,734.85 925,475,299.80
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
是 □否
单位：元
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
主要为出租固定资 主要为出租固定资
营业收入金额 989,090,050.01 产、材料销售、商品 1,146,225,734.85 产、材料销售、商品
报废处理等 报废处理等
主要为出租固定资 主要为出租固定资
营业收入扣除项目合
75,376,009.54 产、材料销售、商品 61,940,614.82 产、材料销售、商品
计金额
报废处理等 报废处理等
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的 7.62% 5.40%
比重
一、与主营业务无关
的业务收入
1．正常经营之外的其 75,376,009.54 主要为出租固定资 61,940,614.82 主要为出租固定资
146
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
他业务收入。如出租 产、材料销售、商品 产、材料销售等
固定资产、无形资 报废处理等
产、包装物，销售材
料，用材料进行非货
币性资产交换，经营
受托管理业务等实现
的收入，以及虽计入
主营业务收入，但属
于上市公司正常经营
之外的收入。
主要为出租固定资 主要为出租固定资
与主营业务无关的业
75,376,009.54 产、材料销售、商品 61,940,614.82 产、材料销售、商品
务收入小计
报废处理等 报废处理等
二、不具备商业实质
的收入
不具备商业实质的收
0.00 / 0.00 /
入小计
主要为出租固定资 主要为出租固定资
营业收入扣除后金额 913,714,040.47 产、材料销售、商品 1,084,285,120.03 产、材料销售、商品
报废处理等 报废处理等
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
40、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,639,694.70 1,689,636.46
教育费附加 700,670.93 781,081.28
房产税 2,003,346.68 2,064,764.22
土地使用税 968,960.43 969,773.96
车船使用税 50,032.92 102,626.87
印花税 906,382.85 701,715.93
地方教育费附加 467,113.95 437,110.93
其他 1,148,307.89 930,212.91
合计 7,884,510.35 7,676,922.56
其他说明：
41、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 57,603,752.02 56,146,876.02
运杂手续费 14,879,713.82 1,767,762.76
电商直播费用 14,241,708.23 9,062,016.98
147
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劳务费 13,170,538.19 6,988,872.65
使用权资产折旧费 10,929,130.23 9,487,700.50
材料费 9,920,880.82 9,934,139.48
广告宣传费 6,947,997.42 4,788,162.74
折旧摊销 6,412,210.10 6,526,749.41
中介服务费用 5,627,411.85 3,567,192.69
租赁费用 4,144,854.38 2,266,082.15
差旅费 3,746,500.65 1,296,044.23
修理费 3,086,135.01 669,383.52
手续费 3,001,181.63 1,390,253.19
水电费 1,959,153.92 1,680,228.73
业务招待费 1,585,638.90 1,040,467.57
物业管理费 1,363,845.60 1,630,079.58
业务经费 415,475.50 192,707.50
通讯费 222,332.10 278,482.90
其他 3,510,654.07 4,059,064.84
合计 162,769,114.44 122,772,267.44
42、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,202,047.58 35,446,602.16
业务招待费 13,835,942.47 5,860,859.81
折旧摊销 8,128,665.05 8,428,153.44
咨询顾问费 5,455,481.43 3,946,919.30
差旅费 3,854,116.71 1,207,121.19
使用权资产折旧费 2,360,157.36 2,460,253.04
劳务费 2,408,914.45 1,699,182.50
长期待摊费用 1,140,867.64 1,055,498.48
办公费 1,129,705.76 567,225.95
交通运输费 825,108.02 1,188,272.36
材料消耗 746,706.07 463,494.06
修理费 540,256.98 358,927.48
租赁费 26,897.00 55,408.64
其他 6,759,935.44 5,417,844.81
合计 76,414,801.96 68,155,763.22
43、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,313,754.18 3,608,324.25
低值易耗品摊销 1,244,396.89 18,663.16
物料费用 557,742.08 907,357.16
折旧费 179,753.70 248,071.30
水电费 54,330.80 36,779.24
差旅费 37,839.55 38,352.89
无形资产摊销 19,686.93 19,686.90
咨询费 17,365.78 188,679.24
长期待摊费用摊销 5,557.47 16,672.41
148
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
办公费 2,971.31 12,521.71
车辆费 1,138.66 6,834.30
其他 204,924.31 85,709.71
合计 6,639,461.66 5,187,652.27
44、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 5,548,779.84 4,669,412.46
减：利息收入 3,322,410.87 796,578.28
手续费 519,699.91 841,300.12
合计 2,746,068.88 4,714,134.30
45、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 6,689,340.18 4,934,450.14
46、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品取得的投资收益 3,480,185.18 8,338,154.94
合计 3,480,185.18 8,338,154.94
47、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -2,755,695.16 7,919,293.02
应收账款坏账损失 -11,250,761.59 -6,926,468.27
合计 -14,006,456.75 992,824.75
48、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-158,527,871.41 -1,317,266.44
值损失
合计 -158,527,871.41 -1,317,266.44
149
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
49、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产
-2,931,185.62 -3,786,878.25
产生的利得或损失
其中：固定资产 -944.48 -57,769.82
生产性生物资产 -2,861,083.68 -3,729,108.43
使用权资产 -69,157.46
50、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款收入 75,434.60 54,023.08 75,434.60
其他非流动资产资产报废利
35,131.08 79,768.96 35,131.08
得
赔偿款 261,649.43 892,091.36 261,649.43
其他 775,865.42 937,022.82 775,865.42
无法支付款项 1,166,525.94 1,166,525.94
合计 2,314,606.47 1,962,906.22 2,314,606.47
计入当期损益的政府补助：
51、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 821,398.05 118,215.00 821,398.05
罚款 78,164,183.08 255,704.83 78,164,183.08
其他非流动资产报废损失 2,053,867.36 375,322.47 2,053,867.36
其他 1,191,358.04 1,030,776.26 1,191,358.04
违约赔偿支出 4,158,811.61 4,158,811.61
合计 86,389,618.14 1,780,018.56 86,389,618.14
52、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -44,149.45 7,637,628.61
递延所得税费用 -8,381,915.38 -2,250,331.27
合计 -8,426,064.83 5,387,297.34
150
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -360,511,936.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 -54,076,790.44
子公司适用不同税率的影响 28,055.30
调整以前期间所得税的影响 49,760.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,768,943.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
29,640,039.96
亏损的影响
其他 -836,073.57
所得税费用 -8,426,064.83
53、其他综合收益
详见附注。
54、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 11,512,006.85 7,257,450.13
利息收入 3,322,410.87 796,578.28
民贸贴息收入 1,220,000.00 1,500,800.00
营业外收入 687,008.89 916,747.17
收到往来款 81,860,046.34 33,530,530.14
合计 98,601,472.95 44,002,105.72
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中的付现支出 30,360,914.39 44,308,633.73
管理费用中的付现支出 16,731,804.38 17,463,661.75
银行手续费 519,699.91 841,300.12
营业外支出 220,215.15 956,254.46
支付往来款 114,486,599.93 13,107,234.74
其他 4,704,630.81
合计 167,023,864.57 76,677,084.80
151
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品本金 532,200,000.00 635,000,000.00
收回投资意向金 20,000,000.00
合计 532,200,000.00 655,000,000.00
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品本金 542,300,000.00 635,000,000.00
投资意向金
合计 542,300,000.00 635,000,000.00
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回票据保证金 2,841,819.83 4,994,839.68
合计 2,841,819.83 4,994,839.68
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据保证金 7,373,669.34
租赁支出 10,760,860.43 19,009,416.29
合计 10,760,860.43 26,383,085.63
55、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -352,085,871.44 16,200,570.72
加：资产减值准备 172,534,328.16 324,441.69
固定资产折旧、油气资产折
36,407,539.10 16,876,641.62
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 14,726,360.60 20,862,349.90
152
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
无形资产摊销 5,188,498.33 5,177,797.73
长期待摊费用摊销 7,894,102.71 5,002,867.95
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 2,931,185.62 3,786,878.25
填列）
固定资产报废损失（收益以
2,018,736.28 295,553.51
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
5,548,779.84 4,686,819.99
列）
投资损失（收益以“－”号填
-3,480,185.18 -8,338,154.94
列）
递延所得税资产减少（增加以
-7,414,630.00 -1,329,602.51
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-967,285.38 -920,728.77
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
27,642,091.64 -21,309,745.26
填列）
经营性应收项目的减少（增加
30,806,250.50 5,130,138.49
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
52,572,439.81 40,363,079.64
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,677,659.41 86,808,908.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 174,216,907.78 361,341,056.71
减：现金的期初余额 361,341,056.71 418,404,574.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -187,124,148.93 -57,063,517.97
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 174,216,907.78 361,341,056.71
其中：库存现金 50,229.75
可随时用于支付的银行存款 172,056,380.92 359,434,468.66
可随时用于支付的其他货币资
2,160,526.86 1,856,358.30
金
153
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
三、期末现金及现金等价物余额 174,216,907.78 361,341,056.71
56、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,645,425.06 银行承兑汇票保证金
固定资产 21,106,394.53 抵押贷款
无形资产 5,899,110.72 抵押贷款
生产性生物资产 7,735,300.00 抵押贷款
合计 42,386,230.31
其他说明：
58、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2020 年自治区畜牧业高质量发展项目 1,428,000.00 递延收益
2020 年自治区财政支持昌吉州畜牧业发展项目 1,428,000.00 递延收益
2022 年奶业生产能力提升整县推进项目 3,200,000.00 递延收益
梅山财政局补贴 1,952,915.49 其他收益 1,952,915.49
2022 年中央农业生产发展粮改饲项目 822,780.00 其他收益 822,780.00
农业局 2021 年青贮补助追加补助 476,000.00 其他收益 476,000.00
收到课题协作经费 382,000.00 其他收益 382,000.00
稳岗补贴 352,692.37 其他收益 352,692.37
商务工信局高质量专项资金 276,000.00 其他收益 276,000.00
收到 2021 年度企业社保补贴 226,399.40 其他收益 226,399.40
昌吉高新技术产业开发区管理委员会专项资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
失业保险补助 176,278.97 其他收益 176,278.97
以工代训补贴 144,000.00 其他收益 144,000.00
企业吸纳高校毕业生社保补助 119,437.26 其他收益 119,437.26
大学生补助 63,000.00 其他收益 63,000.00
北仑区增产奖励金 60,000.00 其他收益 60,000.00
2021 年企业吸纳疆内富余劳动力转移就业补助
50,400.00 其他收益 50,400.00
收入
技能人才自主评价补助 50,000.00 其他收益 50,000.00
个税返还 43,828.02 其他收益 43,828.02
新疆特色乳制品和特色干果食品安全的质量安
25,000.00 其他收益 25,000.00
全评价与监控技术体系及应用示范补贴资金
北仑区财政补助款 11,848.00 其他收益 11,848.00
待认领失业保险 9,427.34 其他收益 9,427.34
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麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
收到股份公司扩岗补助 9,000.00 其他收益 9,000.00
一次性留工培训补贴 4,000.00 其他收益 4,000.00
高校学生就业补贴 1,000.00 其他收益 1,000.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年度新设立子公司两家：
持股比例（%）
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地
直接 间接
从事投资活动;供应链管理服务;市
麦趣尔(新疆)投资有限公司 昌吉 昌吉 100.00 投资设立
场营销策划
新疆麦趣尔销售有限公司 昌吉 昌吉 食品销售（仅销售预包装食品） 100.00 投资设立
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
麦趣尔（深圳）投资 投资管理、股权投
深圳 深圳 100.00% 投资设立
有限公司 资、投资咨询
麦趣尔（深圳）股权 投资管理、股权投
深圳 深圳 100.00% 投资设立
投资管理有限公司 资、投资咨询
新疆西部生态牧业有 畜牧饲养,畜牧机械
昌吉 昌吉 100.00% 投资设立
限公司 制造
新疆麦趣尔食品饮料 批发兼零售预包装
昌吉 昌吉 100.00% 投资设立
有限公司 食品
新疆麦趣尔冷冻食品 批发兼零售预包装
昌吉 昌吉 100.00% 投资设立
有限公司 食品
食品、冷饮料、非
新疆麦趣尔食品有限
昌吉 昌吉 酒精类 饮料、纯 100.00% 投资设立
公司
净水的生产及销售
新疆麦趣尔连锁科技 昌吉 昌吉 其他企业管理服 100.00% 投资设立
155
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
有限公司 务、食品、冷饮
料、非酒精类饮
料、纯净水的制造
及销售
食品科学技术研究
新疆麦趣尔营养健康 服务、食品检验服
昌吉 昌吉 100.00% 投资设立
研究院有限公司 务、食品加工技术
培训
新疆数智云信息科技 信息技术咨询服
昌吉 昌吉 100.00% 投资设立
咨询有限公司 务、基础电信业务
北京麦趣尔投资有限 批发预包装食品、
北京 北京 100.00% 投资设立
公司 乳制品
北京碧瑞利德食品科
北京 北京 生产销售食品 70.00% 投资设立
技有限公司
品牌管理，供应链
麦趣尔（天津）品牌
天津 天津 管理，企业营销策 100.00% 投资设立
管理有限公司
划等
牛小递科技（杭州）
杭州 杭州 软件开发 100.00% 投资设立
有限公司
食品(含食品添加
剂)生产;食品经营:
浙江新美心食品工业
宁波 宁波 预包装食品、乳制 100.00% 购买
有限公司
品(不含婴幼儿配方
乳粉)的批发、零售
浙江绿姿品牌管理有
宁波 宁波 品牌管理 100.00% 购买
限公司
舟山新美心食品有限
舟山 舟山 生产销售食品 100.00% 购买
公司
麦趣尔(香港)有限公
深圳 香港 投资管理 100.00% 投资设立
司
麦趣尔投资有限公司 深圳 香港 投资管理 100.00% 投资设立
从事投资活动;供应
麦趣尔(新疆)投资有
昌吉 昌吉 链管理服务;市场营 100.00% 投资设立
限公司
销策划
新疆麦趣尔销售有限 食品销售（仅销售
昌吉 昌吉 100.00% 投资设立
公司 预包装食品）
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风
险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不
利影响。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无外汇交易，全部业务活动均以人民币计价结算。
不存在可能对本公司的经营业绩产生影响的外汇风险。
（2）利率风险
156
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 0.00 元，在其他变量不变的
假设下，假定以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基准点，将不会对本公司的利润总额和股东
权益产生较大的影响。
（3）其他价格风险
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动而风险。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、
应收票据、贷款、以及理财产品等其他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风
险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于
对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信
用资质并设置相应信用期。
本公司其他金融资产包括理财产品等金融工具。本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基
金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资
方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对
于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、
设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信
用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公
司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵
守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
157
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
新疆麦趣尔集团 食品及酒制造相
昌吉市 33,999.00 34.03% 34.03%
有限责任公司 关业
本企业最终控制方是李玉瑚、王翠先、李勇、李刚。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
李泉江 李玉瑚、王翠先之子
李刚 李玉瑚、王翠先之子
王艺锦 实际控制人近亲属
新疆昌吉正太汽车销售有限公司 实际控制人近亲属控制的公司
新疆嘉吉信投资有限公司 控股股东之控股子公司、李泉江参股公司
新疆元铭供应链管理有限公司 控股股东之全资子公司
新疆麦趣尔叁陆伍物业服务有限公司 控股股东之全资子公司
新疆副食（集团）有限责任公司（简称“副食集团”） 实际控制人近亲属控制的公司
新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 副食集团之全资子公司
新疆副食集团食品有限责任公司 副食集团之全资子公司
新疆饭店有限责任公司 副食集团之全资子公司
新疆西域美品会电子商务有限公司 实际控制人近亲属控制的公司
贾勇军 副总经理
许文 副总经理、财务总监
姚雪 副总经理、董事会秘书
张超 副总经理
李景迁 副总经理
夏东敏 监事会主席
索淑英 监事
畅国锋 监事
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
新疆副食（集 采购商品 23,515,599.35 70,000,000.00 否 18,892,213.44
158
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
团）糖酒副食品
有限责任公司
畅国锋 采购商品备用金 256,679.15 否 0.00
张超 采购商品 0.00 否 1,359.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 销售商品 135,750.00
新疆元铭供应链管理有限公司 销售商品 191,873.40 1,413,220.65
（2） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理
未纳入租
的短期租
赁负债计
赁和低价 承担的租
量的可变 增加的使用
值资产租 支付的租金 赁负债利
租赁付款 权资产
赁的租金 息支出
额（如适
租赁资产 费用（如
出租方名称 用）
种类 适用）
本 上 本 上 本 上 本 上
期 期 期 期 期 期 期 期
发 发 发 发 本期发生额 上期发生额 发 发 发 发
生 生 生 生 生 生 生 生
额 额 额 额 额 额 额 额
新疆麦趣尔集团有
租赁房产 720,000.00 1,210,000.00
限责任公司
新疆嘉吉信投资有
租赁房产 1,435,000.00 1,435,000.04
限公司
新疆副食（集团）
糖酒副食品有限责 租赁房产 160,000.00 160,000.00
任公司
新疆副食（集团）
租赁房产 153,000.00 153,000.00
有限责任公司
李泉江 租赁房产 945,000.00
新疆饭店有限责任
租赁房产 430,000.00 430,000.00
公司
新疆副食集团食品
租赁房产 560,000.00 560,000.00
有限责任公司
新疆麦趣尔叁陆伍
租赁房产 1,560,000.00 0.00
物业服务有限公司
关联租赁情况说明
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,018,931.27 3,043,147.95
159
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5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 张超 10,614.04 3,184.21 10,614.04 1,061.40
新疆副食（集团）糖酒副食品有限责
应收账款 3,570.00 263.11
任公司
新疆副食(集团)糖酒副食品有限责任
预付账款 2,963,206.00
公司
预付账款 张超 306,958.12
预付账款 姜东洋 647.81
其他应收款 姚雪 740.49 87.38
其他应收款 新疆饭店有限责任公司 43,687.16 12,482.14
新疆副食（集团）糖酒副食品有限责
其他应收款 98,230.40 9,830.48 5,170.40 517.04
任公司
其他应收款 张超 52.88 6.24 54.91 6.76
其他应收款 姜东洋 61,535.80 1,034.55
其他应收款 王源浩 37.91 0.38
其他流动资产 新疆君信园物业服务有限公司 380,000.00
其他流动资产 新疆麦趣尔叁陆伍物业服务有限公司 74,285.72
其他流动资产 新疆嘉吉信投资有限公司 2,600,000.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 新疆昌吉正太汽车销售有限公司 40,728.74 40,728.74
应付账款 新疆麦趣尔集团有限责任公司 1,250.67 1,250.67
应付账款 新疆西域美品会电子商务有限公司 80,558.10
应付账款 张超 1,603.88 1,359.00
应付账款 新疆副食(集团)糖酒副食品有限责任公司 868,805.32 9,692,800.78
应付账款 畅国锋 15,306.28
应付账款 新疆麦趣尔叁陆伍物业服务有限公司 885,714.28
应付账款 姜东洋 92,458.82
其他应付款 新疆昌吉正太汽车销售有限公司 500,682.17 500,682.17
其他应付款 新疆饭店有限责任公司 3,000.00 3,000.00
其他应付款 许文 948.31 812.69
其他应付款 姚雪 62.39
其他应付款 张超 339,694.76
其他应付款 王翠萍 2,802.42 2,802.42
其他应付款 李景迁 1,095.06 815.00
其他应付款 李刚 119.52 2,823.24
其他应付款 王源浩 2,205.46
其他应付款 姜东洋 2,107.50
160
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十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
2022 年 12 月 31 日，本公司未决诉讼涉案金额为人民币 3,617.61 万元。
除上述事项以外，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、其他重要事项
1、其他
本公司作为承租人
金额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 4,753,559.89
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用 77,112.53
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
161
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
中：
按组合
计提坏
121,528 18,824, 102,703 117,350 11,654, 105,696
账准备 100.00% 15.49% 100.00% 9.93%
,076.39 375.50 ,700.89 ,249.99 067.51 ,182.48
的应收
账款
其
中：
行政事
10,019, 821,632 9,198,2 20,744, 931,970 19,812,
业类应 8.24% 8.20% 17.68% 4.49%
904.30 .15 72.15 013.50 .19 043.31
收账款
其他客
66,486, 18,002, 48,484, 63,350, 10,722, 52,628,
户应收 54.71% 27.08% 53.98% 16.92%
889.36 743.35 146.01 685.01 097.32 587.69
账款
内部销 45,021, 45,021, 33,255, 33,255,
37.05% 0.00 0.00% 28.34% 0.00 0.00%
售货款 282.73 282.73 551.48 551.48
121,528 18,824, 102,703 117,350 11,654, 105,696
合计 100.00% 15.49% 100.00% 9.93%
,076.39 375.50 ,700.89 ,249.99 067.51 ,182.48
按组合计提坏账准备：行政事业类客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
行政事业类 10,019,904.30 821,632.15 8.20%
合计 10,019,904.30 821,632.15
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：其他客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 30,883,227.60 2,532,424.66 8.20%
1至2年 6,935,765.93 1,584,822.52 22.85%
2至3年 6,123,842.22 1,795,510.54 29.32%
3至4年 12,911,576.56 4,999,362.45 38.72%
4 至-5 年 5,446,440.68 2,904,586.81 53.33%
5 年以上 4,186,036.37 4,186,036.37 100.00%
合计 66,486,889.36 18,002,743.35
按组合计提坏账准备：关联方
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
销售货款 45,021,282.73 0.00 0.00%
合计 45,021,282.73 0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
162
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 80,689,464.60
1至2年 7,568,057.52
2至3年 10,226,116.10
3 年以上 23,044,438.17
3至4年 13,190,671.52
4至5年 5,446,440.68
5 年以上 4,407,325.97
合计 121,528,076.39
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 11,654,067.50 9,344,486.78 2,174,178.79 18,824,375.50
合计 11,654,067.50 9,344,486.78 2,174,178.79 18,824,375.50
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 21,912,896.09 18.03%
第二名 14,510,154.01 11.94%
第三名 12,670,866.34 10.43% 1,039,011.04
第四名 9,774,270.00 8.04% 801,490.14
第五名 5,746,821.00 4.73% 471,239.32
合计 64,615,007.44 53.17%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 239,002,446.09 161,079,921.09
合计 239,002,446.09 161,079,921.09
163
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 239,119,658.91 160,197,304.96
个人往来 887,178.26 1,372,562.89
社保 220,049.35 285,698.78
合计 240,226,886.52 161,855,566.63
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 用损失(已发生信
损失
值) 用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 775,645.54 775,645.54
2022 年 1 月 1 日余额在
本期
本期计提 637,132.06 637,132.06
本期转回 188,337.17 188,337.17
2022 年 12 月 31 日余额 1,224,440.43 1,224,440.43
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 157,557,754.80
1至2年 26,479,348.12
2至3年 54,868,924.75
3 年以上 1,320,858.85
3至4年 452,415.58
4至5年 511,696.13
5 年以上 356,747.14
合计 240,226,886.52
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
775,645.54 637,132.06 188,337.17 1,224,440.43
账准备
164
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
合计 775,645.54 637,132.06 188,337.17 1,224,440.43
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
新疆西部生态牧
单位往来 81,107,799.40 1 年以内 33.76% 0.00
业有限公司
牛小递科技（杭 1 年以内 、1-2
单位往来 55,075,149.38 22.93% 0.00
州）有限公司 年
新疆麦趣尔食品
有限公司乌鲁木 单位往来 45,430,146.20 1-2 年、2-3 年 18.91% 0.00
齐市总店
新疆麦趣尔冷冻
单位往来 20,944,969.87 1 年以内 8.72% 0.00
食品有限公司
麦趣尔（深圳）
单位往来 17,777,430.59 1 年以内 7.40% 0.00
投资有限公司
合计 220,335,495.44 91.72% 0.00
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 627,222,676.69 627,222,676.69 547,222,676.69 547,222,676.69
合计 627,222,676.69 627,222,676.69 547,222,676.69 547,222,676.69
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额（账面 期末余额（账面
被投资单位 减少 计提减 备期末
价值） 追加投资 其他 价值）
投资 值准备 余额
新疆麦趣尔食品有限
66,572,676.69 66,572,676.69
公司
新疆麦趣尔食品饮料
300,000.00 300,000.00
有限公司
新疆麦趣尔冷冻食品
300,000.00 300,000.00
有限公司
北京麦趣尔投资有限
80,000,000.00 80,000,000.00
公司
新疆西部生态牧业有
72,050,000.00 80,000,000.00 152,050,000.00
限公司
浙江新美心食品工业
298,000,000.00 298,000,000.00
有限公司
麦趣尔（深圳）投资 15,000,000.00 15,000,000.00
165
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
有限公司
新疆麦趣尔连锁科技
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
新疆数智云信息科技
5,000,000.00 5,000,000.00
咨询有限公司
合计 547,222,676.69 80,000,000.00 627,222,676.69
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 531,846,792.94 511,303,947.85 688,867,704.01 633,303,070.20
其他业务 45,160,867.78 13,008,464.83 28,930,418.72 1,153,408.54
合计 577,007,660.72 524,312,412.68 717,798,122.73 634,456,478.74
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品取得的投资收益 623,005.89 3,796,122.41
合计 623,005.89 3,796,122.41
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,949,921.90
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
5,704,649.40
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,480,185.18
除上述各项之外的其他营业外收入和
-82,056,275.39
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项 -146,254,497.56 ①加盟商组合坏账计提转回
166
麦趣尔集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
目 2,566,564.61 元；②因产品质量召
回，计提存货跌价准备
133,572,152.15 元；③因产品质量召
回，发生的相关销售费用
15248910.02 元。
减：所得税影响额 1,241.46
少数股东权益影响额 60,139.88
合计 -224,137,241.61 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-49.90% -2.0168 -2.0168
利润
扣除非经常性损益后归属于
-18.05% -0.7297 -0.7297
公司普通股股东的净利润
167