电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告 【2024 年 8 月】 1 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容 的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担 个别和连带的法律责任。 公司负责人石晓霞、主管会计工作负责人陈爱微及会计机构负责人(会计 主管人员)刘娜声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。 本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文,并特别注意下列风险因素。 公司面临的风险与应对措施详见本报告相关内容,敬请投资者注意投资风险。 2024 年半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成 公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认 识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 2 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6 第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 9 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 20 第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 22 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 24 第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 31 第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 35 第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 36 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 37 3 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有公司董事长签名的 2024 年半年度报告全文。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上备查文件的备置地点:公司证券部。 4 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 电光防爆科技股份有限公司 电光上海 指 电光防爆科技(上海)有限公司,公司全资子公司 电光宿州 指 电光防爆电气(宿州)有限公司,公司全资子公司 达得利 指 达得利电力设备有限公司,公司全资子公司 泰亿达 指 泰亿达电气有限公司,公司全资孙公司 新四达 指 河北新四达电机股份有限公司,公司控股子公司 兆裕电气 指 浙江兆裕电气科技有限公司,公司控股子公司 芯光科技 指 浙江芯光科技有限公司,公司控股子公司 隆裕科技 指 浙江隆裕智能装备科技有限公司,公司控股子公司 电光云 指 浙江电光云科技有限公司 天健会计师 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 用于煤矿瓦斯爆炸性气体环境等工矿场所的特殊类 矿用防爆电器 指 电器设备 防爆电器协会 指 中国电器工业协会防爆电器分会 智能矿山指将云计算、大数据、5G、物联网等新一 代信息技术与矿山生产过程深度融合,实现矿山设 计、掘进、开采、运输与提升等环节自规划、自感 智能矿山 指 知、自决策、自运行,从而提高矿山生产率和经济 效益,通过对生产过程的动态实时监控,将矿山生产 维持在最佳状态和最优水平。 将不同的软件系统与硬件产品,根据应用需要,有 系统集成 指 机地组合成能更加强大的一体化系统的过程和方 法。 是建立在数字化、信息化、虚拟化、智能化、集成 化基础上的,由计算机网络管理的管控一体化系 统,它综合考虑生产、经营、管理、环境、资源、 数字矿山 指 安全和效益等各种因素,使企业实现整体协调优 化,在保障企业可持续发展的前提下,达到提高其 整体效益、市场竞争力和适应能力的目的。 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《电光防爆科技股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、万元 本报告期、报告期内 指 2024 年 1 月 1 日到 2024 年 6 月 30 日 上年同期 指 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 6 月 30 日 5 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 电光科技 股票代码 002730 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 电光防爆科技股份有限公司 公司的中文简称(如有) 电光科技 公司的外文名称(如有) Dianguang Explosion-proof Technology Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写(如 Dianguang Tech 有) 公司的法定代表人 石晓霞 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 曹汉君 杨涛 联系地址 浙江省乐清经济开发区纬五路 180 号 浙江省乐清经济开发区纬五路 180 号 电话 0577-61666333 0577-61666333 传真 0577-62666111 0577-62666111 电子信箱 ir@dianguang.com ir@dianguang.com 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化 □适用 不适用 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见 2023 年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 不适用 公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见 2023 年 年报。 3、其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 □适用 不适用 6 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入(元) 557,121,503.75 627,674,313.08 -11.24% 归属于上市公司股东的净利 48,320,153.67 48,558,348.66 -0.49% 润(元) 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 47,573,220.31 45,597,233.86 4.33% (元) 经营活动产生的现金流量净 -19,607,122.94 80,204,552.41 -124.45% 额(元) 基本每股收益(元/股) 0.13 0.13 0.00% 稀释每股收益(元/股) 0.13 0.13 0.00% 加权平均净资产收益率 3.06% 3.24% -0.18% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产(元) 2,462,122,206.54 2,527,764,982.14 -2.60% 归属于上市公司股东的净资 1,561,794,859.69 1,560,545,090.42 0.08% 产(元) 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位:元 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益(包括已计提 -26,021.49 资产减值准备的冲销部分) 计入当期损益的政府补助(与公司正 常经营业务密切相关、符合国家政策 500,000.00 规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外) 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外,非金融企业持有金融 538,959.97 资产和金融负债产生的公允价值变动 损益以及处置金融资产和金融负债产 7 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 生的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和 -151,849.40 支出 减:所得税影响额 197,813.75 少数股东权益影响额(税后) -83,658.03 合计 746,933.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况: □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 8 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 一、公司主要业务、产品及用途 公司坚持做强制造业发展战略,重点发展煤矿防爆电气产品的智能化、数字化以及智能矿山的建设。目前公司制造 板块分三大块:(1)开展矿用防爆电器设备、矿用防爆监测监控设备、矿用应急救援产品、智能传动设备的研发、设计、 生产和销售,公司生产的防爆电器产品主要用于煤矿领域,此外部分用于石油、化工、隧道、水泥、港口、军工等领域; (2)电力专用设备制造板块主要从事国家电网、电力等领域的智能计量设备、各大系列电表箱、低压配电柜等产品的研 发、生产和销售;(3)驱动设备制造板块主要从事永磁电机、永磁滚筒、永磁变频一体机等产品的研发、生产、销售、 服务。 二、经营模式 公司拥有独立完整的采购、生产、销售体系,结合自身情况、市场规则和运作机制,国家产业政策等独立进行经营 活动。本公司坚持科技服务、产品研制、销售、品牌、售后服务营销模式一体化,以上市企业规范治理为起点,以市场 为导向,以客户为中心,稳中求进,敢于创新,在技术、营销、管理、企业文化等方面,奋力改革突破,主动为客户提 供解决问题的方案和优质服务,提升价值创造水平,形成互利互惠、利益兼顾的新型经营模式,打造“立足行业榜首,争 创世界品牌”的企业目标愿景。 1、公司按照 ISO9001:2008 国际质量管理体系要求制定了规范的采购流程。由研发部制定产品质量标准和技术参数, 物控部通过多方询价形式采购,质管部对原材料进行质量检验,保证采购原材料符合技术标准、质量标准的要求。公司 制定了供应商管理制度,从供应商的选择、评价和淘汰上都有相应的管理标准。 2、生产模式:以市场为导向,根据销售情况公司采用计划式与订单式相结合的生产方式,根据客户订单情况合理安 排生产。 3、销售模式:公司主要采取直销和经销两种模式。通过多年的市场开拓,公司建立了完善的销售体系。公司营销中 心下设办公室、策划部、市场部、业务部、服务部,五个部门在整体市场运作中分管各自不同的职能,同时在具体项目 运作中又互相协助,其职能涵盖了市场培育、业务发展、销售服务等范畴,共同协作保证销售与可持续发展。 三、业绩驱动因素 2024 年上半年中国煤炭市场整体呈现供需平稳的态势,煤炭价格整体趋势下降,煤炭开采企业营收和利润同比去年 有所下滑,部分企业变动较大。国内原煤产量同比有所减少,同时煤炭进口量创历史同期新高。煤炭行业固定资产投资 增速降低,特别进入 2024 年,增速有所回落。在“双碳”政策背景下,新增产能得到严格限制。煤炭消费方面,同比略 有增长,其中电力和煤化工用煤同比增长,而钢铁和建材用煤同比下降。报告期内公司实现营收 5.57 亿,同比下滑 11.24% 实现归母净利润 4,832.02 万,同比下滑 0.49% 。 中国防爆电器行业发展相对稳定,防爆电器行业在政策支持、市场需求和技术进步的驱动下,发展前景广阔。特别 是在智能化和远程监控技术方面,防爆电器将实现与物联网技术的融合,提高安全管理水平。防爆电器行业正朝着小型 化、智能化、模块化方向发展,提高了设备的使用灵活性和系统集成度。新材料的应用和设计创新将促进防爆电器的能 效提升和环境适应性增强,满足更多特殊环境下的使用需求。 二、核心竞争力分析 (1)技术水平先进优势 公司始终视技术创新为进一步发展的重要动力,注重以客户需求及技术发展趋势为导向开展前瞻性的研发工作,不 断加大产品研发投入,建立了高效的新产品新技术研发体系和完善的产品验证体系。近年来,公司通过自主研发、产品 升级等方式,获得多项专利权。公司智能化防爆开关装置等产品技术指标处于领先地位,被浙江省技术厅、发展和改革 委员会、经济和信息化委员会评为省级企业研究院,获得乐清市科学技术奖以及重点创新团队。2019 年,永磁式高压真 9 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 空配电装置认定为 2019 年度“浙江制造精品”,公司技术中心被认定为浙江省企业技术中心。2020 年公司被评为温州国 家自主创新示范区创新型领军(瞪羚)企业,KJZ 馈电开关获得乐清市科技创新种子资金项目,PJG800 永磁高压配电装 置被浙江省列为重点高新技术产品。2022 年,公司控股子公司新四达被评为 2021 年第二批河北省工业设计中心,2022 年省级研发平台--河北省磁传动装备产业技术研究院。2023 年新四达又获得了全国首台首张最大功率的(710KW)永磁 电动滚筒防爆证、煤安证,进一步彰显了公司在技术创新方面的综合实力。 (2)稳定的客户资源优势 防爆电器是保障特殊高危场合生产安全的重要设备,属于国家安全生产强制使用产品,下游企业十分重视设备供应 商的产品技术水平、质量稳定程度以及品牌、规模、产品过往使用记录等。下游企业为了加强安全生产,降低产品采购 风险,积极推行“设备供应链”、“重点供应商”、“优秀供应商”等制度,通过评测确定产品质量可靠的防爆电器供应商, 优先从已筛选出的供应商处采购设备,与防爆电器供应商形成稳定的战略合作关系,公司客户忠诚度较高。 (3)规模优势 本公司是国内领先的防爆电器制造商,具有明显的规模优势。根据中国电器工业协会防爆电器分会说明,本公司在 矿用防爆电器领域占有主导地位,所生产的矿用防爆电器在技术工艺、产品销售上一直处于行业领先,是行业内的龙头 企业。公司在矿用高压真空配电装置、馈电开关、启动器、组合开关、软启动器等产品销量,在国内矿用防爆电器领域 处于领先地位。 (4)产品系列完整优势 公司是国内矿用防爆电器产品种类较为齐全的企业之一。公司产品门类齐全,主要涉及矿用自动化系统类、防爆开 关、控制及保护产品等,形成较为完善的产品线,能满足主流市场对矿用防爆电器的需求,本公司产品线全面完整,基 本覆盖煤矿企业对矿用防爆电器的需求。随着近几年来,国家供给侧改革实施后,煤矿的生产经营更加集中化,客户对 产品提出更高的要求,矿用产品需要智能化、节能化、环保化。公司每年投入大量研发,新产品不断更新,保障了产品 系列完整。 (5)产业集群优势 浙江省乐清市是著名的中国电器之乡,发展防爆电器产业具有得天独厚的优势。历经二十多年的发展,乐清市形成 了中国规模最大的防爆电器生产基地,云集了众多生产各式防爆电器的企业,具有明显的集聚效应。同时,乐清市形成 了完整的产业链,社会化分工程度高,配套能力强,供应成本相对较低。公司从成立以来,通过紧密的技术、质量协同 管理机制,与供应商建立了长期稳固的战略合作伙伴关系,使公司生产资源集中于制造核心部件,并充分利用乐清市高 效完整的产业集群优势,有效地提高了生产效率,降低生产成本。 (6)品牌优势 公司是国内较早生产矿用防爆电器的企业之一,坚持“以专业、科技品质引领行业”的发展思路,经过多年的持续发 展,获得了较高的市场认可度,品牌价值、品牌影响力和顾客忠诚度不断提高。客户对公司产品的性能、质量和售后服 务等方面具有较高评价。 (7)优秀稳定的管理团队和管理优势 公司拥有稳定的管理团队,管理人员大多为防爆电器行业资深人士,积累了丰富的研发、生产、管理和销售经验, 造就了一支素质过硬的员工队伍,培养了一批学有专长、务实进取、具有现代企业经营理念的管理人才。员工对企业的 忠诚度比较高,在公司工作多年以上的员工占大部分,公司主要领导高级管理人员敬业、专业、年富力强、配合默契, 对公司有很高的忠诚度。公司自创立之初就十分注重人才的内部培养,并不断引入优秀的管理人才和研发人员,用合理 的待遇、良好的机制、优秀的企业文化吸引优秀人才加盟,建立了长效的留人机制。在优秀而稳定的管理团队领导下, 公司建立了完善的企业管理制度,严格规范企业的经营活动,在产品设计、原材料采购、产品生产、销售和售后服务等 方面实行全方位的质量控制。公司是行业内较早获得 ISO9001 体系认证的企业,并通过了 ISO14001 环境管理体系认证、 OHSAS18001 职业健康安全管理体系认证,为公司高效率、可持续发展奠定了坚实的基础。此外,公司以先进的信息技 术为手段,通过对公司资源、供应链、客户关系等进行信息化管理,优化公司的人力、物力、财力和信息资源,全流程 降低经营成本。公司充分利用管理优势,及时把握市场变化,及时调整计划,抓住市场机会,壮大企业的发展。 (8)单项冠军争做行业龙头 10 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 国家工信部、中国工业经济联合会在 2017 年共同发布了“第二批中国制造业单项冠军示范(培育)企业公示名单, 我公司荣获制造业单项冠军培育企业。得此荣誉证明公司在防爆电器领域处于龙头地位,公司将以此为契机,做好企业 管理,新产品的研发,产品服务,提高企业的全面竞争力。2019 年公司被浙江省经济和信息化厅评为浙江省“隐形冠军” 培育企业。2020 年上榜了 2020 年温州国家自主创新示范区创新型领军(瞪羚)企业,2020 年被国家工信部认定第五批 国家级“绿色工厂,2021 年,获得了温州市市长质量奖,获得了温州市“亩均效益”领跑者(制造业企业)称号 三、主营业务分析 概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况 单位:元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 557,121,503.75 627,674,313.08 -11.24% 营业成本 325,247,107.37 375,918,641.43 -13.48% 销售费用 99,549,151.10 108,431,123.35 -8.19% 管理费用 35,391,694.52 36,400,486.68 -2.77% 财务费用 -3,135,703.41 -3,100,193.74 -1.15% 主要系企业所得税税 所得税费用 1,755,197.19 2,957,866.25 -40.66% 金减少所致 研发投入 33,966,715.70 41,764,443.74 -18.67% 主要系销售商品、提 经营活动产生的现金 -19,607,122.94 80,204,552.41 -124.45% 供劳务收到的现金减 流量净额 少所致 投资活动产生的现金 主要系本期减少购买 25,070,117.41 -145,308,003.42 117.25% 流量净额 理财产品所致 筹资活动产生的现金 主要系本期减少贷款 -41,886,938.10 25,627,276.05 -263.45% 流量净额 所致 现金及现金等价物净 -36,423,943.63 -39,476,174.96 7.73% 增加额 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □适用 不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 营业收入构成 单位:元 本报告期 上年同期 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 557,121,503.75 100% 627,674,313.08 100% -11.24% 分行业 制造业 547,732,540.95 98.31% 618,204,104.28 98.49% -11.40% 其他业务 9,388,962.80 1.69% 9,470,208.80 1.51% -0.86% 分产品 智能化装备及系 33,223,632.84 5.96% 35,044,373.05 5.58% -5.20% 统类 矿用防爆开关 363,312,582.70 65.21% 418,049,177.18 66.60% -13.09% 11 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 电力设备 77,059,363.79 13.83% 82,677,981.40 13.17% -6.80% 驱动设备 74,136,961.62 13.31% 82,432,572.65 13.13% -10.06% 其他业务 9,388,962.80 1.69% 9,470,208.80 1.51% -0.86% 分地区 内销 556,376,975.47 99.87% 627,674,313.08 100.00% -11.36% 外销 744,528.28 0.13% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用 □不适用 单位:元 营业收入比 营业成本比上 毛利率比上年 营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增 年同期增减 同期增减 减 分行业 制造业 547,732,540.95 318,204,300.16 41.91% -11.40% -13.96% 1.73% 分产品 矿用防爆开关 363,312,582.70 208,588,886.11 42.59% -13.09% -17.61% 3.15% 电力设备 77,059,363.79 53,305,549.47 30.83% -6.80% 1.03% -5.36% 驱动设备 74,136,961.62 38,944,908.84 47.47% -10.06% -11.91% 1.10% 分地区 内销 556,376,975.47 324,990,909.59 41.59% -11.36% -13.55% 1.48% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 四、非主营业务分析 适用 □不适用 单位:元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 主要系交易性金融资 投资收益 554,166.21 1.04% 否 产取得的收益所致 主要系交易性金融资 公允价值变动损益 -15,206.25 -0.03% 产报表日公允价值变 否 动所致 主要系计提存货跌价 资产减值 -2,710,671.70 -5.06% 否 准备所致 主要系无需支付款项 营业外收入 282,862.46 0.53% 否 所致 主要系非正常经营支 营业外支出 436,204.00 0.82% 否 出所致 主要系增值税加计抵 其他收益 3,913,868.10 7.31% 否 减所致 主要系计提应收款项 信用减值损失 -9,077,561.24 -16.96% 否 坏账所致 五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位:元 12 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 本报告期末 上年末 占总资 占总资产 比重增减 重大变动说明 金额 金额 产比例 比例 货币资金 512,252,106.64 20.81% 562,310,601.05 22.25% -1.44% 应收账款 677,344,083.97 27.51% 683,580,854.22 27.04% 0.47% 合同资产 72,517,131.65 2.95% 78,120,903.96 3.09% -0.14% 存货 278,844,814.66 11.33% 272,248,420.76 10.77% 0.56% 投资性房地产 73,579,744.94 2.99% 75,537,403.92 2.99% 0.00% 固定资产 194,963,115.73 7.92% 204,143,990.54 8.08% -0.16% 在建工程 245,380,576.99 9.97% 212,932,181.83 8.42% 1.55% 短期借款 170,206,710.18 6.91% 208,694,474.47 8.26% -1.35% 合同负债 37,860,251.24 1.54% 34,765,263.41 1.38% 0.16% 2、主要境外资产情况 □适用 不适用 3、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位:元 计入权益 本期公允 的累计公 本期计提 本期购买 本期出售 项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数 允价值变 的减值 金额 金额 损益 动 金融资产 1.交易性 金融资产 75,163,97 - 60,000,00 135,055,6 (不含衍 93,151.45 6.42 15,206.25 0.00 18.72 生金融资 产) 5.其他非 7,780,980 7,780,980 流动金融 .99 .99 资产 金融资产 82,944,95 - 60,000,00 135,055,6 7,874,132 小计 7.41 15,206.25 0.00 18.72 .44 82,944,95 - 60,000,00 135,055,6 7,874,132 上述合计 7.41 15,206.25 0.00 18.72 .44 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 13 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 4、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 期末账面价值 受限原因 4,525,318.89 保函保证金 货币资金 1,565,092.02 银行承兑汇票保证金 固定资产 38,780,964.53 银行融资抵押 无形资产 24,429,099.91 银行融资抵押 合 计 69,300,475.35 六、投资状况分析 1、总体情况 □适用 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 (1) 证券投资情况 适用 □不适用 单位:元 计入 本期 权益 最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计 证券 证券 证券 资金 投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算 品种 代码 简称 来源 成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目 损益 值变 动 交易 境内 公允 - 60091 重庆 108,3 93,15 性金 债务 外股 0.00 价值 15,20 0.00 0.00 0.00 0.00 7 燃气 57.70 1.45 融资 重组 票 计量 6.25 产 - 108,3 93,15 合计 0.00 -- 15,20 0.00 0.00 0.00 0.00 -- -- 57.70 1.45 6.25 (2) 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 14 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 5、募集资金使用情况 适用 □不适用 (1) 募集资金总体使用情况 适用 □不适用 单位:万元 报告期 累计变 累计变 尚未使 本期已 已累计 尚未使 闲置两 内变更 更用途 更用途 用募集 募集年 募集方 募集资 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上 用途的 的募集 的募集 资金用 份 式 金总额 金净额 集资金 集资金 资金总 募集资 募集资 资金总 资金总 途及去 总额 总额 额 金金额 金总额 额 额比例 向 截至 2024 年 6 月 30 日,尚 未使用 的募集 非公开 37,474 36,911 5,285. 30,983 7,369. 资金 2022 年 发行股 0 0 0.00% 0 .99 .09 05 .39 46 7,369. 票 46 万元 存放于 公司的 募集资 金专户 中。 37,474 36,911 5,285. 30,983 7,369. 合计 -- 0 0 0.00% -- 0 .99 .09 05 .39 46 募集资金总体使用情况说明 1)本公司共募集资金 37,474.99 万元,扣除发行费用 5,639,062.15 元后,募集资金净额为 36,911.09 万元。 2)本期募集资金直接投入智慧矿山系统及高端智能化装备项目一期 5,285.05 万元。截至 2024 年 6 月 30 日,本公司募 集资金直接投入智慧矿山系统及高端智能化装备项目一期累计金额为 20,283.39 万元,补充流动资金 10,700 万元。 3)利用闲置募集资金进行现金管理取得利息收入净额为 1,441.75 万元。 综上,截至 2024 年 6 月 30 日,募集资金直接投入智慧矿山系统及高端智能化装备项目一期累计金额为 20,283.39 万 元,补充流动资金 10,700 万元,募集资金期末余额为 7,369.46 万元。 (2) 募集资金承诺项目情况 适用 □不适用 单位:万元 承诺投 截至期 项目达 项目可 是否已 募集资 截至期 资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是 变更项 金承诺 末累计 和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生 目(含部 投资总 投入金 资金投 额(1) 金额 = 状态日 的效益 效益 重大变 分变更) 额 额(2) 向 (2)/(1) 期 化 承诺投资项目 智慧矿 山系统 2025 年 23,611. 23,611. 5,239.4 20,237. 及高端 否 85.71% 03 月 01 0 不适用 否 09 09 5 79 智能化 日 装备项 15 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 目(一 期) 智慧矿 2024 年 山研究 否 2,600 2,600 45.6 45.6 1.75% 12 月 01 0 不适用 否 及产业 日 化中心 补充流 否 10,700 10,700 10,700 100.00% 0 不适用 否 动资金 承诺投 36,911. 36,911. 5,285.0 30,983. 资项目 -- -- -- 0 -- -- 09 09 5 39 小计 超募资金投向 无 36,911. 36,911. 5,285.0 30,983. 合计 -- -- -- 0 -- -- 09 09 5 39 分项目 说明未 达到计 划进 度、预 计收益 的情况 和原因 智慧矿山系统及高端智能化装备项目(一期)于 2022 年度开始开工,尚处施工阶段;智慧矿山研究及产业化中 (含 心待新场地施工结束后陆续实施。 “是否 达到预 计效 益”选 择“不 适用” 的原 因) 项目可 行性发 生重大 不适用 变化的 情况说 明 超募资 金的金 额、用 不适用 途及使 用进展 情况 募集资 适用 金投资 以前年度发生 项目实 为了进一步优化公司业务发展规划与产业布局,实现产研结合,有利后续研究院产品的转化及产业推进等考 施地点 量,公司于 2023 年 4 月 27 日召开了第五届董事会第六次会议、第五届监事会第五次会议,审议通过《关于 变更情 变更部分募投项目实施地点及延长期限的议案》,同意将“将智慧矿山研究及产业化中心项目”的实施地点 况 变更至浙江乐清,并将该项目延期至 2024 年 12 月 31 日。 募集资 金投资 项目实 不适用 施方式 调整情 16 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 况 募集资 金投资 项目先 不适用 期投入 及置换 情况 用闲置 募集资 金暂时 不适用 补充流 动资金 情况 项目实 施出现 募集资 不适用 金结余 的金额 及原因 尚未使 用的募 集资金 尚未使用的募集资金以活期存款方式在募集资金专户中存放 用途及 去向 募集资 金使用 及披露 中存在 不适用 的问题 或其他 情况 (3) 募集资金变更项目情况 □适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 八、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 17 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 单位:元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 防爆产品 92 133,080,2 122,575,3 62,450,08 6,563,359 5,456,731 电光宿州 子公司 制造 ,000,000. 32.40 70.73 5.27 .58 .59 00 防爆产品 110, 183,012,4 122,233,5 69,515,72 6,785,284 6,665,849 电光上海 子公司 制造 000,000.0 53.30 38.17 4.74 .47 .29 0 达得利公 电力设备 51 168,527,6 106,755,5 64,177,26 6,930,537 6,051,714 子公司 司 制造 ,180,000. 09.64 54.16 8.92 .89 .97 00 新四达公 驱动设备 106, 269,462,3 97,688,07 79,454,31 7,976,663 7,978,961 子公司 司 制造 310,000.0 88.66 6.26 8.46 .03 .53 0 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 浙江电光云科技有限公司 新成立 报告期内未产生影响 九、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十、公司面临的风险和应对措施 1、经济周期及产业政策风险 公司主营矿用防爆电器的终端客户是煤矿,煤矿行业的发展受经济发展波动性影响较大。目前全球局部战争加上各 种不确定的政治斗争让我国的经济稳定发展还是面临比较大的压力。我国的能源结构未来的发展调整以及我国要实现碳 中和都对煤炭行业发展带来巨大的挑战,煤炭行业发展的起伏会直接影响到配套专用设备企业的发展。面对未来的挑战 与机遇,公司在产品结构上不断的完善,用原有公司的专业技术在其他行业领域得以拓展衍生可以降低公司销售集中在 煤炭领域的风险。 2、市场竞争加剧风险 公司所处行业为矿用专业设备的制造商,下游客户为煤矿生产企业,其对产品的应用场景、技术和质量要求较高, 为潜在进入者树立了较高的技术壁垒。但随着国家对煤矿智慧化、智能化发展的支持力度进一步加大,市场需求也带来 了巨大发展空间,若发生潜在众多新进入者进入该领域,可能会一定程度上加剧行业竞争的风险。公司因尽快将新产品 研制成功推向市场,另外要做好产品的宣传保障服务,为客户带来切切实实的智能化便捷和经济效益的增加。 3、原材料涨价风险,随着国际大宗商品市场波动加剧,国内大宗商品也受到较大影响,今年来特别是铜、铝等大宗 商品涨价比较明显。公司部分产品受原材料涨价影响大,原材料继续上涨会进一步压低公司的利润。公司将做好常用原 材料的备货,部分受原来料影响较大产品定价浮动等机制来抵抗原材料上涨的风险。 18 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况 公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。 □是 否 19 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第四节 公司治理 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 审议通过:1、 《关于公司 2023 年度报告全文及 摘要的议案》;2、 《关于 2023 年度 董事会工作报告 的议案》;3、《关 于 2023 年度监事 会工作报告的议 案》;4、《关于公 司 2023 年度财务 决算报告的议 案》;5、《关于公 司 2023 年度利润 分配预案的议 案》;6、《关于公 司续聘 2024 年审 计机构的议案》; 7、《关于 2023 年 度公司董事及高 级管理人员薪酬 的议案》;8、《关 于 2023 年度公司 2023 年度股东大 2024 年 05 月 14 2024 年 07 月 15 年度股东大会 55.42% 监事薪酬的议 会 日 日 案》;9、《关于修 订〈公司章程〉 的议案》;10、 《关于修订公司 〈股东大会议事 规则〉的议案》; 11、《关于修订公 司〈董事会议事 规则〉的议案》; 12、《关于修订公 司〈独立董事工 作制度〉的议 案》;13、《关于 修订公司〈董事 会审计委员会实 施细则〉的议 案》;14、《关于 修订公司〈董事 会提名委员会实 施细则〉的议 案》;15、《关于 修订公司〈董事 会薪酬与考核委 20 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 员会实施细则〉 的议案》;16、 《关于修订公司 〈董事会战略委 员会实施细则〉 的议案》;17、 《关于公司及子 公司向银行申请 综合授信额度的 议案》。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2023 年年报。 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 21 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 对上市公司生产 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施 称 经营的影响 无 无 无 无 无 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 无 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位,也不存在因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情 况。公司及子公司在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律法规,积极开展环境保护的相关工作,履行 社会责任。 二、社会责任情况 公司从自身抓起,积极履行社会责任。公司积极发挥党组织、工会、团委的作用,参与建设和谐社会,共筑中国梦。 公司自上市以来,严格按照《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法 规的要求,及时、准确、真实、完整地进行信息披露,通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等 多种方式与投资者进行沟通交流,提高了公司的透明度和诚信度。公司各子公司在党政工团领导下,积极参与当地经济 建设和文化建设,积极纳税,扩大就业岗位,支持地方经济的发展。不断为股东创造价值的同时,保护公司员工的合法 权益,真诚对待供应商和客户,同时注重环境保护和节能降耗,坚持经济效益、环境效益和社会效益并重,公司健康可 持续发展。 (一)股东权益和债权人权益的保护 公司始终把规范运作作为企业发展的基础与根本,建立了较为健全的公司治理结构并不断完善,严格按照《公司法》 《证券法》等相关法律法规和规范性文件的要求,建立以公司《章程》为总则,以股东大会议事规则、董事会议事规则、 监事会议事规则、总经理工作细则和内部控制制度等为主要架构的规章体系,形成了以股东大会、董事会、监事会及管 理层为主体结构的各司其职、各尽其责、相互协调、相互制衡、行之有效的决策与经营管理体系。根据中国证监会的相 关规定,完善公司利润分配政策并制定合理的现金分红回报规划,积极回报投资者;认真履行信息披露义务,确保信息 披露的真实、准确、完整、及时、公平,不进行选择性信息披露,严格执行内幕信息知情人登记和内幕信息保密制度, 公平对待所有股东和投资者;强化投资者关系管理,通过实地调研、“互动易”、热线电话等多种方式与投资者进行沟通 交流,保障公司所有股东尤其是中小股东拥有各项合法权益。 (二)员工权益的保护 公司依据《公司法》和《公司章程》的规定,选举了职工代表监事,确保员工在公司治理中享有充分的权利。公司 认真贯彻《劳动法》《劳动合同法》等法律法规,建立了完善的人力资源管理制度,完善了包括社保、医保等在内的薪 酬福利体系,做好员工劳动合同的签订和履行,并按时缴纳员工的养老、医疗、失业、工伤、生育等各项社会保险,并 22 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 根据各个部门的职能确定相应的绩效考核。同时关注员工业余生活和身心健康,通过党政工团各项工作开展,通过各种 途径活动来丰富员工生活、展示员工才艺,增强企业凝聚力,弘扬企业文化,“电光一家人”的企业文化概念已经深入人 心。 (三)环境保护 公司高度重视环境保护工作,将环境保护、节能减排作为一项重要工作来抓。公司在平时生产过程中,实行高效的 管理,注重材料节约和环保材料的使用。同时公司鼓励员工参与环境保护工作,举办环境保护相关活动,鼓励员工绿色 出行。2021 年,公司取得了中共温州市委、温州市人民政府颁发的国家绿色工厂证书,以及中共温州市委宣传部、温州 市经济和信息化局颁发的温州市“最美工厂”证书。2022 年,公司控股子公司新四达经石家庄市生态环境局藁城区分局认 定为生态环境标杆企业。 (四)积极参与社会公益事业 公司成立至今,始终坚持诚信经营,依法纳税。在为地方经济发展做出积极贡献的同时,公司通过上项目、扩规模, 创造了大量的就业机会,大大缓解了当地政府的就业压力,提高了当地人民的生活水平。报告期内,公司参与芙蓉镇 “结对帮扶”活动并捐赠 10 万元;响应乐清市委、市政府“孝行企业”和“两个健康”文化建设的号召,上门慰问长 期卧病在床的困难人士,为其送去关怀及慰问金;公司向上海复旦大学教育发展基金会捐赠 20 万元。公司连续多年积 极参加了市“春泥计划”,为公司及周边外来务工子女提供学习场所和学习教材,受到群众以及社会各界的一致好评。 23 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第六节 重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □适用 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末超期未履行完毕的承诺事项。 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是 否 公司半年度报告未经审计。 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 七、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 适用 □不适用 24 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁) 审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引 基本情况 (万元) 计负债 进展 影响 况 电光防爆科 技股份有限 登载于巨潮 公司与巴里 已进入执行 资讯网的 坤哈萨克自 2021 年 08 63.75 否 调解结案 调解结案 程序,尚未 《2021 年 治县明鑫煤 月 30 日 执行完毕 半年度报 炭有限责任 告》 公司买卖合 同纠纷 电光防爆科 登载于巨潮 技股份有限 已进入执行 一审调解结 一审调解结 2022 年 08 资讯网的 公司与费广 610.65 否 程序,尚未 案 案 月 30 日 《2022 年半 志不当得利 执行完毕 年度报告》 纠纷 电光防爆科 技股份有限 公司与重庆 尚未执行完 登载于巨潮 市能源投资 毕,被执行 2022 年 04 资讯网的 38.4 否 一审结案 公司胜诉 集团物资有 人已进入破 月 28 日 《2021 年 限责任公司 产重整程序 年度报告》 买卖合同纠 纷 达得利电力 一审公司胜 设备有限公 登载于巨潮 诉,二审对 已进入执行 司与广西银 2022 年 04 资讯网的 565.97 否 方撤回上 公司胜诉 程序,尚未 象电气科技 月 28 日 《2021 年 诉,一审判 执行完毕 有限公司买 年度报告》 决生效 卖合同纠纷 九、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 □不适用 公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 25 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1) 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 (2) 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 (3) 租赁情况 适用 □不适用 租赁情况说明 1.公司作为出租方 (1)经营租赁 26 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 1)租赁收入 项 目 本期数 上年同期数 租赁收入 1,940,731.35 1,719,165.91 2)经营性租赁资产 项 目 期末数 上年年末数 投资性房地产 73,579,744.94 1,828,512.76 固定资产 2,753,571.65 75,537,403.92 合计 76,333,316.59 77,365,916.68 3)根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额 剩余期限 期末数 上年年末数 1 年以内 4,106,372.00 4,137,705.00 1-2 年 3,162,080.00 4,157,705.00 2-3 年 1,254,080.00 154,080.00 3-4 年 1,287,080.00 154,080.00 4-5 年 1,133,000.00 154,080.00 5 年以后 8,202,800.00 2,157,120.00 合 计 19,145,412.00 10,914,770.00 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □适用 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 适用 □不适用 单位:万元 公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保额 反担保 担保物 是否为 担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履 (如 担保期 关联方 象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 (如 行完毕 有) 担保 露日期 有) 要求新 2023 年 四达另 新四达 连带责 04 月 28 10,000 0 外股东 一年 否 否 公司 任担保 日 按照持 股比例 27 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 提供相 应担保 或以持 有的资 产向上 市公司 进行反 担保。 2022 年 2022 年 达得利 连带责 09 月 07 5,700 09 月 23 100 三年 否 否 公司 任担保 日 日 报告期内审批的对 报告期内对外担保 外担保额度合计 15,700 实际发生额合计 100 (A1) (A2) 报告期末已审批的 报告期末实际对外 对外担保额度合计 15,700 担保余额合计 100 (A3) (A4) 公司对子公司的担保情况 担保额 反担保 担保物 是否为 担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履 (如 担保期 关联方 象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 (如 行完毕 有) 担保 露日期 有) 子公司对子公司的担保情况 担保额 反担保 担保物 是否为 担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履 (如 担保期 关联方 象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 (如 行完毕 有) 担保 露日期 有) 公司担保总额(即前三大项的合计) 报告期内审批担保 报告期内担保实际 额度合计 15,700 发生额合计 100 (A1+B1+C1) (A2+B2+C2) 报告期末已审批的 报告期末实际担保 担保额度合计 15,700 余额合计 100 (A3+B3+C3) (A4+B4+C4) 实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资 0.06% 产的比例 其中: 采用复合方式担保的具体情况说明 3、委托理财 适用 □不适用 单位:万元 委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财 具体类型 委托理财发生额 未到期余额 来源 额 已计提减值金额 银行理财产品 募集资金 6,000 0 0 0 合计 6,000 0 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 28 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 □适用 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用 不适用 4、其他重大合同 适用 □不适用 合同 合同 涉及 涉及 资产 资产 截至 合同 评估 评估 合同 的账 的评 交易 报告 订立 合同 机构 基准 是否 订立 合同 面价 估价 定价 价格 关联 期末 披露 披露 公司 签订 名称 日 关联 对方 标的 值 值 原则 (万 关系 的执 日期 索引 方名 日期 (如 (如 交易 名称 (万 (万 元) 行情 称 有) 有) 元) 元) 况 (如 (如 有) 有) 详见 公司 在 2024 年4 月 26 日在 巨潮 资讯 上海 网公 浙江 无问 按照 布的 电光 2024 2024 芯穹 市场 交付 《电 云科 算力 年 06 55,3 年 06 智能 无 双方 否 无 过程 光防 技有 服务 月 26 50 月 26 科技 协商 中 爆科 限公 日 日 有限 定价 技股 司 公司 份有 限公 司控 股子 公司 签署 重大 合同 公 告》 十三、其他重大事项的说明 □适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十四、公司子公司重大事项 适用 □不适用 2024 年 4 月 23 日电光防爆科技股份有限公司与浙江云谷云计算有限公司在浙江乐清签署了合资协议,公司与浙江 云谷出资设立浙江电光云科技有限公司。合资公司注册资本为人民币 5,000 万元,其中公司认缴 3,250 万元,持股比例 29 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 65%;浙江云谷认缴 1,750 万元,持股比例 35%。双方均以货币形式出资,资金来源均为自有资金。本次对外投资设立合 资公司,旨在以发挥投资双方各自的优势资源为基础,深入加强合作共同深化人工智能在数字化转型中的重要驱动和赋 能作用,实现合作共赢。通过该项投资,新公司拟建立智算中心、数据中心,更好地向市场提供大数据、大模型、物联 网、人工智能与机器学习、服务器托管及网络接入等方面的服务。 2024 年 6 月 26 日电光防爆科技股份有限公司的控股子公司浙江电光云科技有限公司与上海无问芯穹智能科技有限 公司签署了金额为 553,500,000 元(大写:伍亿伍仟叁佰伍拾万元整,含税)的服务合同,合同到期后,双方另行签署 合同进行约定。本次合同金额为较大,服务期限为 5 年,时间较长,公司将根据本合同履约义务以及收入确认原则在相 应的会计期间确认收入,具体会计处理以及对公司经营业绩的影响情况需以审计机构年度审计确认后的结果为准。合同 履行期限自交付成功之日起算,对公司当期和未来年度财务状况和经营成果的影响具有不确定性。 30 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限 16,050,0 16,050,0 售条件股 4.43% 4.43% 00 00 份 1、国 家持股 2、国 有法人持 股 3、其 16,050,0 16,050,0 他内资持 4.43% 4.43% 00 00 股 其 中:境内 法人持股 境内 16,050,0 16,050,0 自然人持 4.43% 4.43% 00 00 股 4、外 资持股 其 中:境外 法人持股 境外 自然人持 股 二、无限 346,029, 346,029, 售条件股 95.57% 95.57% 880 880 份 1、人 346,029, 346,029, 民币普通 95.57% 95.57% 880 880 股 2、境 内上市的 外资股 3、境 外上市的 外资股 4、其 31 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 他 三、股份 362,079, 362,079, 100.00% 100.00% 总数 880.00 880.00 股份变动的原因 □适用 不适用 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 □适用 不适用 二、证券发行与上市情况 □适用 不适用 三、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总 28,335 0 数 数(如有)(参见注 8) 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份) 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况 报告期末 报告期内 售条件的 售条件的 股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 普通股数 普通股数 股份状态 数量 通股数量 情况 量 量 电光科技 境内非国 162,900,0 162,900,0 44.99% 0 0.00 不适用 0 有限公司 有法人 00.00 00.00 境内自然 18,150,00 13,612,50 4,537,500 石向才 5.01% 0 不适用 0 人 0.00 0.00 .00 境内自然 13,860,00 13,860,00 石碎标 3.83% 0 0.00 不适用 0 人 0.00 0.00 境内自然 3,250,000 2,437,500 812,500.0 石晓霞 0.90% 0 不适用 0 人 .00 .00 0 境内自然 2,813,049 710,000.0 2,813,049 谢文 0.78% 0.00 不适用 0 人 .00 0 .00 朱丹 境内自然 0.57% 2,062,500 0 0.00 2,062,500 不适用 0 32 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 人 .00 .00 泰康资产 丰盈股票 型养老金 2,037,529 2,037,529 产品-中 其他 0.56% 0 0.00 不适用 0 .00 .00 国建设银 行股份有 限公司 境内自然 1,731,549 1,731,549 张奇智 0.48% 0 0.00 不适用 0 人 .00 .00 境内自然 1,421,900 891,700.0 1,421,900 王恒林 0.39% 0.00 不适用 0 人 .00 0 .00 中信证券 1,196,221 703,912.0 1,196,221 股份有限 国有法人 0.33% 0.00 不适用 0 .00 0 .00 公司 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 无 普通股股东的情况(如 有)(参见注 3) 上述股东关联关系或一 公司控股股东为电光科技有限公司,石向才、石碎标、石晓霞、朱丹是一致行动人。 致行动的说明 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情 无 况的说明 前 10 名股东中存在回购 专户的特别说明(如有) 无 (参见注 11) 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股) 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 数量 人民币普 162,900,0 电光科技有限公司 162,900,000.00 通股 00.00 人民币普 13,860,00 石碎标 13,860,000.00 通股 0.00 人民币普 4,537,500 石向才 4,537,500.00 通股 .00 人民币普 2,813,049 谢文 2,813,049.00 通股 .00 人民币普 2,062,500 朱丹 2,062,500.00 通股 .00 泰康资产丰盈 股票型养老金 人民币普 2,037,529 产品-中国建 2,037,529.00 通股 .00 设银行股份有 限公司 人民币普 1,731,549 张奇智 1,731,549.00 通股 .00 人民币普 1,421,900 王恒林 1,421,900.00 通股 .00 中信证券股份 人民币普 1,196,221 1,196,221.00 有限公司 通股 .00 人民币普 1,052,100 胡泉 1,052,100.00 通股 .00 前 10 名无限售条件普通 公司控股股东为电光科技有限公司,石向才、石碎标、朱丹是一致行动人。 股股东之间,以及前 10 33 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 名无限售条件普通股股 东和前 10 名普通股股东 之间关联关系或一致行 动的说明 前 10 名普通股股东参与 融资融券业务情况说明 不适用 (如有)(参见注 4) 持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 □适用 不适用 前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 四、董事、监事和高级管理人员持股变动 □适用 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2023 年年报。 五、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 34 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 35 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 36 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第十节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:元 1、合并资产负债表 编制单位:电光防爆科技股份有限公司 2024 年 06 月 30 日 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 512,252,106.64 562,310,601.05 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 93,151.45 75,163,976.42 衍生金融资产 应收票据 16,086,448.35 18,067,789.32 应收账款 677,344,083.97 683,580,854.22 应收款项融资 131,961,751.29 81,975,983.43 预付款项 12,432,509.49 19,634,426.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 16,894,121.66 16,085,945.28 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 278,844,814.66 272,248,420.76 其中:数据资源 合同资产 72,517,131.65 78,120,903.96 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 31,574,683.51 24,839,626.97 流动资产合计 1,750,000,802.67 1,832,028,527.43 37 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 7,780,980.99 7,780,980.99 投资性房地产 73,579,744.94 75,537,403.92 固定资产 194,963,115.73 204,143,990.54 在建工程 245,380,576.99 212,932,181.83 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 152,693,608.35 153,954,446.28 其中:数据资源 开发支出 其中:数据资源 商誉 4,529,055.50 4,529,055.50 长期待摊费用 6,569,009.97 8,282,327.48 递延所得税资产 26,400,311.40 24,950,670.17 其他非流动资产 225,000.00 3,625,398.00 非流动资产合计 712,121,403.87 695,736,454.71 资产总计 2,462,122,206.54 2,527,764,982.14 流动负债: 短期借款 170,206,710.18 208,694,474.47 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 161,687,452.53 128,083,808.57 应付账款 430,570,260.72 467,682,751.07 预收款项 651,567.76 1,163,274.63 合同负债 37,860,251.24 34,765,263.41 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 17,841,220.23 28,085,332.28 应交税费 4,573,840.00 22,592,841.24 其他应付款 10,525,378.29 12,045,645.68 其中:应付利息 38 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 4,906,157.41 5,069,484.27 流动负债合计 838,822,838.36 908,182,875.62 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 2,584,270.09 2,689,260.68 递延收益 7,602,742.50 7,739,511.12 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,187,012.59 10,428,771.80 负债合计 849,009,850.95 918,611,647.42 所有者权益: 股本 362,079,880.00 362,079,880.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 517,375,855.40 517,375,855.40 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 88,816,249.18 88,816,249.18 一般风险准备 未分配利润 593,522,875.11 592,273,105.84 归属于母公司所有者权益合计 1,561,794,859.69 1,560,545,090.42 少数股东权益 51,317,495.90 48,608,244.30 所有者权益合计 1,613,112,355.59 1,609,153,334.72 负债和所有者权益总计 2,462,122,206.54 2,527,764,982.14 法定代表人:石晓霞 主管会计工作负责人:陈爱微 会计机构负责人:刘娜 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 477,657,694.54 412,678,483.93 39 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 交易性金融资产 93,151.45 75,163,976.42 衍生金融资产 应收票据 15,895,447.05 14,482,306.50 应收账款 528,775,473.27 532,912,750.47 应收款项融资 115,779,846.57 68,830,080.83 预付款项 4,078,481.48 8,378,203.01 其他应收款 15,867,739.09 12,041,431.02 其中:应收利息 应收股利 存货 132,940,573.22 108,993,656.01 其中:数据资源 合同资产 53,592,495.17 56,393,938.26 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 26,591,147.01 19,049,334.33 流动资产合计 1,371,272,048.85 1,308,924,160.78 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 435,741,025.86 434,926,720.59 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 2,800,980.99 2,800,980.99 投资性房地产 26,770,360.63 28,157,049.67 固定资产 111,085,560.92 115,810,226.53 在建工程 244,144,847.46 212,613,390.15 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 86,060,670.11 87,126,046.91 其中:数据资源 开发支出 其中:数据资源 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 15,344,049.00 13,659,109.51 其他非流动资产 3,220,398.00 非流动资产合计 921,947,494.97 898,313,922.35 资产总计 2,293,219,543.82 2,207,238,083.13 流动负债: 短期借款 80,061,465.75 81,591,977.78 交易性金融负债 40 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 衍生金融负债 应付票据 128,874,842.18 127,344,181.71 应付账款 316,466,305.17 341,992,200.44 预收款项 合同负债 31,038,101.72 27,751,692.11 应付职工薪酬 11,260,249.43 16,397,458.89 应交税费 346,027.82 12,244,514.54 其他应付款 226,892,784.90 91,041,625.18 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 4,034,953.22 3,607,719.98 流动负债合计 798,974,730.19 701,971,370.63 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 1,868,392.32 1,969,244.83 递延收益 5,528,417.21 5,528,417.21 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,396,809.53 7,497,662.04 负债合计 806,371,539.72 709,469,032.67 所有者权益: 股本 362,079,880.00 362,079,880.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 494,596,664.94 494,596,664.94 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 88,816,249.18 88,816,249.18 未分配利润 541,355,209.98 552,276,256.34 所有者权益合计 1,486,848,004.10 1,497,769,050.46 负债和所有者权益总计 2,293,219,543.82 2,207,238,083.13 3、合并利润表 单位:元 项目 2024 年半年度 2023 年半年度 41 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 一、营业总收入 557,121,503.75 627,674,313.08 其中:营业收入 557,121,503.75 627,674,313.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 496,088,625.53 564,745,688.91 其中:营业成本 325,247,107.37 375,918,641.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,069,660.25 5,331,187.45 销售费用 99,549,151.10 108,431,123.35 管理费用 35,391,694.52 36,400,486.68 研发费用 33,966,715.70 41,764,443.74 财务费用 -3,135,703.41 -3,100,193.74 其中:利息费用 3,685,076.19 2,571,679.88 利息收入 7,766,490.70 7,808,973.23 加:其他收益 3,913,868.10 2,881,919.60 投资收益(损失以“—”号填 554,166.22 902,293.68 列) 其中:对联营企业和合营 企业的投资收益 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益(损失以“—”号填 列) 净敞口套期收益(损失以“— ”号填列) 公允价值变动收益(损失以 -15,206.25 622,550.84 “—”号填列) 信用减值损失(损失以“—” -9,077,561.24 -11,722,811.31 号填列) 资产减值损失(损失以“—” -2,710,671.70 -2,040,857.39 号填列) 资产处置收益(损失以“—” -24,529.35 -540.00 号填列) 三、营业利润(亏损以“—”号填 53,672,944.00 53,571,179.59 列) 加:营业外收入 282,862.46 559,149.23 减:营业外支出 436,204.00 530,996.37 四、利润总额(亏损总额以“—”号 53,519,602.46 53,599,332.45 42 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 填列) 减:所得税费用 1,755,197.19 2,957,866.25 五、净利润(净亏损以“—”号填 51,764,405.27 50,641,466.20 列) (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以 51,764,405.27 50,641,466.20 “—”号填列) 2.终止经营净利润(净亏损以 “—”号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 48,320,153.67 48,558,348.66 (净亏损以“—”号填列) 2.少数股东损益(净亏损以“— 3,444,251.60 2,083,117.54 ”号填列) 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 51,764,405.27 50,641,466.20 归属于母公司所有者的综合收益总 48,320,153.67 48,558,348.66 额 归属于少数股东的综合收益总额 3,444,251.60 2,083,117.54 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.13 0.13 (二)稀释每股收益 0.13 0.13 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。 法定代表人:石晓霞 主管会计工作负责人:陈爱微 会计机构负责人:刘娜 4、母公司利润表 单位:元 43 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 项目 2024 年半年度 2023 年半年度 一、营业收入 409,765,344.54 457,715,323.75 减:营业成本 271,530,931.87 306,313,143.00 税金及附加 1,707,567.14 2,748,259.37 销售费用 71,731,526.01 73,374,041.12 管理费用 17,388,255.21 16,567,875.97 研发费用 17,625,310.63 19,780,555.16 财务费用 -4,489,508.23 -5,789,544.16 其中:利息费用 2,023,767.09 1,293,924.99 利息收入 6,881,349.77 7,417,795.05 加:其他收益 2,593,183.66 461,319.31 投资收益(损失以“—”号填 11,319,166.21 1,667,293.68 列) 其中:对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益(损失以“—” 号填列) 净敞口套期收益(损失以“— ”号填列) 公允价值变动收益(损失以 -15,206.25 622,550.84 “—”号填列) 信用减值损失(损失以“—” -9,917,555.08 -8,569,956.31 号填列) 资产减值损失(损失以“—” -2,712,799.32 -1,352,586.97 号填列) 资产处置收益(损失以“—” -35,952.80 号填列) 二、营业利润(亏损以“—”号填 35,502,098.33 37,549,613.84 列) 加:营业外收入 93,064.59 473,328.11 减:营业外支出 58,866.50 444,307.59 三、利润总额(亏损总额以“—”号 35,536,296.42 37,578,634.36 填列) 减:所得税费用 -613,041.62 1,792,025.19 四、净利润(净亏损以“—”号填 36,149,338.04 35,786,609.17 列) (一)持续经营净利润(净亏损以 36,149,338.04 35,786,609.17 “—”号填列) (二)终止经营净利润(净亏损以 “—”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 44 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 36,149,338.04 35,786,609.17 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位:元 项目 2024 年半年度 2023 年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 368,928,477.26 490,735,319.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 165,260.42 811,533.86 收到其他与经营活动有关的现金 53,492,096.10 26,844,808.92 经营活动现金流入小计 422,585,833.78 518,391,662.01 购买商品、接受劳务支付的现金 155,661,610.37 185,304,303.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 83,530,644.12 84,408,229.96 支付的各项税费 58,766,369.54 53,168,232.79 支付其他与经营活动有关的现金 144,234,332.69 115,306,342.95 经营活动现金流出小计 442,192,956.72 438,187,109.60 经营活动产生的现金流量净额 -19,607,122.94 80,204,552.41 二、投资活动产生的现金流量: 45 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 698,654.40 1,171,983.37 处置固定资产、无形资产和其他长 43,835.57 84,348.50 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 135,000,000.00 210,000,000.00 投资活动现金流入小计 135,742,489.97 211,256,331.87 购建固定资产、无形资产和其他长 50,672,372.56 41,564,335.29 期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00 315,000,000.00 投资活动现金流出小计 110,672,372.56 356,564,335.29 投资活动产生的现金流量净额 25,070,117.41 -145,308,003.42 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 435,000,000.00 203,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 435,000,000.00 203,500,000.00 偿还债务支付的现金 424,122,164.22 133,939,065.28 分配股利、利润或偿付利息支付的 52,764,773.88 42,773,658.67 现金 其中:子公司支付给少数股东的股 735,000.00 735,000.00 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,160,000.00 筹资活动现金流出小计 476,886,938.10 177,872,723.95 筹资活动产生的现金流量净额 -41,886,938.10 25,627,276.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -36,423,943.63 -39,476,174.96 加:期初现金及现金等价物余额 542,585,639.36 420,362,652.94 六、期末现金及现金等价物余额 506,161,695.73 380,886,477.98 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 2024 年半年度 2023 年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 361,101,280.11 327,896,666.12 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 544,281,153.18 492,874,334.31 经营活动现金流入小计 905,382,433.29 820,771,000.43 购买商品、接受劳务支付的现金 260,793,355.08 127,473,341.81 支付给职工以及为职工支付的现金 43,260,206.97 45,805,860.10 支付的各项税费 34,716,762.16 29,911,024.19 支付其他与经营活动有关的现金 474,098,353.87 528,098,272.61 经营活动现金流出小计 812,868,678.08 731,288,498.71 经营活动产生的现金流量净额 92,513,755.21 89,482,501.72 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 46 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 取得投资收益收到的现金 1,374,784.93 2,139,163.61 处置固定资产、无形资产和其他长 9,000.00 74,088.50 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 154,792,915.13 231,854,913.96 投资活动现金流入小计 156,176,700.06 234,068,166.07 购建固定资产、无形资产和其他长 48,734,692.36 39,781,989.54 期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 100,000.00 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 83,800,000.00 369,400,000.00 投资活动现金流出小计 132,634,692.36 409,181,989.54 投资活动产生的现金流量净额 23,542,007.70 -175,113,823.47 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 413,000,000.00 193,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 413,000,000.00 193,500,000.00 偿还债务支付的现金 413,000,000.00 93,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 50,624,663.52 41,055,439.56 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 463,624,663.52 134,555,439.56 筹资活动产生的现金流量净额 -50,624,663.52 58,944,560.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 65,431,099.39 -26,686,761.31 加:期初现金及现金等价物余额 411,051,659.15 283,340,776.09 六、期末现金及现金等价物余额 476,482,758.54 256,654,014.78 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 2024 年半年度 归属于母公司所有者权益 所 少 其他权益工具 其 一 有 减 未 数 项目 资 他 专 盈 般 者 : 分 股 股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权 库 配 东 本 其 公 合 储 公 险 他 计 益 先 续 存 利 权 他 积 收 备 积 准 合 股 债 股 润 益 益 备 计 1,5 1,6 362 517 88, 592 48, 60, 09, ,07 ,37 816 ,27 608 一、上年期 545 153 9,8 5,8 ,24 3,1 ,24 末余额 ,09 ,33 80. 55. 9.1 05. 4.3 0.4 4.7 00 40 8 84 0 2 2 加:会 计政策变更 前 期差错更正 47 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其 他 1,5 1,6 362 517 88, 592 48, 60, 09, ,07 ,37 816 ,27 608 二、本年期 545 153 9,8 5,8 ,24 3,1 ,24 初余额 ,09 ,33 80. 55. 9.1 05. 4.3 0.4 4.7 00 40 8 84 0 2 2 三、本期增 1,2 1,2 2,7 3,9 减变动金额 49, 49, 09, 59, (减少以 769 769 251 020 “—”号填 .27 .27 .60 .87 列) 48, 48, 51, 3,4 320 320 764 (一)综合 44, ,15 ,15 ,40 收益总额 251 3.6 3.6 5.2 .60 7 7 7 - - (二)所有 735 735 者投入和减 ,00 ,00 少资本 0.0 0.0 0 0 - - 1.所有者 735 735 投入的普通 ,00 ,00 股 0.0 0.0 0 0 2.其他权 益工具持有 者投入资本 3.股份支 付计入所有 者权益的金 额 4.其他 - - - 47, 47, 47, (三)利润 070 070 070 分配 ,38 ,38 ,38 4.4 4.4 4.4 0 0 0 1.提取盈 余公积 2.提取一 般风险准备 - - - 47, 47, 47, 3.对所有 070 070 070 者(或股 ,38 ,38 ,38 东)的分配 4.4 4.4 4.4 0 0 0 4.其他 (四)所有 者权益内部 48 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 结转 1.资本公 积转增资本 (或股本) 2.盈余公 积转增资本 (或股本) 3.盈余公 积弥补亏损 4.设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5.其他综 合收益结转 留存收益 6.其他 (五)专项 储备 5,4 5,4 5,4 1.本期提 42, 42, 42, 取 002 002 002 .08 .08 .08 - - - 5,4 5,4 5,4 2.本期使 42, 42, 42, 用 002 002 002 .08 .08 .08 (六)其他 1,5 1,6 362 517 88, 593 51, 61, 13, ,07 ,37 816 ,52 317 四、本期期 794 112 9,8 5,8 ,24 2,8 ,49 末余额 ,85 ,35 80. 55. 9.1 75. 5.9 9.6 5.5 00 40 8 11 0 9 9 上年金额 单位:元 2023 年半年度 归属于母公司所有者权益 所 少 其他权益工具 其 一 有 减 未 数 项目 资 他 专 盈 般 者 : 分 股 股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权 其 库 配 东 本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益 他 存 利 权 股 债 积 收 备 积 准 合 股 润 益 益 备 计 1,4 1,5 362 517 80, 520 44, 80, 24, ,07 ,37 567 ,74 095 一、上年期 765 860 9,8 5,8 ,78 1,9 ,36 末余额 ,51 ,88 80. 55. 4.5 99. 2.8 9.7 2.6 00 40 5 77 8 2 0 加:会 49 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 计政策变更 前 期差错更正 其 他 1,4 1,5 362 517 80, 520 44, 80, 24, ,07 ,37 567 ,74 095 二、本年期 765 860 9,8 5,8 ,78 1,9 ,36 初余额 ,51 ,88 80. 55. 4.5 99. 2.8 9.7 2.6 00 40 5 77 8 2 0 三、本期增 10, 8,7 8,7 1,3 减变动金额 077 29, 29, 47, (减少以 ,13 561 561 577 “—”号填 9.4 .86 .86 .54 列) 0 48, 48, 50, 2,0 558 558 641 (一)综合 83, ,34 ,34 ,46 收益总额 117 8.6 8.6 6.2 .54 6 6 0 - - (二)所有 735 735 者投入和减 ,54 ,54 少资本 0.0 0.0 0 0 - - 1.所有者 735 735 投入的普通 ,54 ,54 股 0.0 0.0 0 0 2.其他权 益工具持有 者投入资本 3.股份支 付计入所有 者权益的金 额 4.其他 - - - 39, 39, 39, (三)利润 828 828 828 分配 ,78 ,78 ,78 6.8 6.8 6.8 0 0 0 1.提取盈 余公积 2.提取一 般风险准备 - - - 39, 39, 39, 3.对所有 828 828 828 者(或股 ,78 ,78 ,78 东)的分配 6.8 6.8 6.8 0 0 0 50 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 4.其他 (四)所有 者权益内部 结转 1.资本公 积转增资本 (或股本) 2.盈余公 积转增资本 (或股本) 3.盈余公 积弥补亏损 4.设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5.其他综 合收益结转 留存收益 6.其他 (五)专项 储备 5,3 5,3 5,3 1.本期提 38, 38, 38, 取 411 411 411 .88 .88 .88 - - - 5,3 5,3 5,3 2.本期使 38, 38, 38, 用 411 411 411 .88 .88 .88 (六)其他 1,4 1,5 362 517 80, 529 45, 89, 34, ,07 ,37 567 ,47 442 四、本期期 495 938 9,8 5,8 ,78 1,5 ,94 末余额 ,08 ,02 80. 55. 4.5 61. 0.4 1.5 2.0 00 40 5 63 2 8 0 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 2024 年半年度 其他权益工具 所有 项目 减: 其他 未分 资本 专项 盈余 者权 股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他 其他 公积 储备 公积 益合 股 债 股 收益 润 计 1,497 362,0 494,5 88,81 552,2 一、上年期 ,769, 79,88 96,66 6,249 76,25 末余额 050.4 0.00 4.94 .18 6.34 6 51 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 加:会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 1,497 362,0 494,5 88,81 552,2 二、本年期 ,769, 79,88 96,66 6,249 76,25 初余额 050.4 0.00 4.94 .18 6.34 6 三、本期增 - - 减变动金额 10,92 10,92 (减少以 1,046 1,046 “—”号填 .36 .36 列) 36,14 36,14 (一)综合 9,338 9,338 收益总额 .04 .04 (二)所有 者投入和减 少资本 1.所有者 投入的普通 股 2.其他权 益工具持有 者投入资本 3.股份支 付计入所有 者权益的金 额 4.其他 - - (三)利润 47,07 47,07 分配 0,384 0,384 .40 .40 1.提取盈 余公积 - - 2.对所有 47,07 47,07 者(或股 0,384 0,384 东)的分配 .40 .40 3.其他 (四)所有 者权益内部 结转 1.资本公 积转增资本 (或股本) 2.盈余公 积转增资本 (或股本) 52 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 3.盈余公 积弥补亏损 4.设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5.其他综 合收益结转 留存收益 6.其他 (五)专项 储备 2,254 2,254 1.本期提 ,288. ,288. 取 31 31 - - 2.本期使 2,254 2,254 用 ,288. ,288. 31 31 (六)其他 1,486 362,0 494,5 88,81 541,3 四、本期期 ,848, 79,88 96,66 6,249 55,20 末余额 004.1 0.00 4.94 .18 9.98 0 上年金额 单位:元 2023 年半年度 其他权益工具 所有 项目 减: 其他 未分 资本 专项 盈余 者权 股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他 其他 公积 储备 公积 益合 股 债 股 收益 润 计 1,455 362,0 494,5 80,56 517,8 一、上年期 ,113, 79,88 96,66 7,784 68,86 末余额 190.9 0.00 4.94 .55 1.49 8 加:会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 1,455 362,0 494,5 80,56 517,8 二、本年期 ,113, 79,88 96,66 7,784 68,86 初余额 190.9 0.00 4.94 .55 1.49 8 三、本期增 - - 减变动金额 4,042 4,042 (减少以 ,177. ,177. “—”号填 63 63 列) (一)综合 35,78 35,78 收益总额 6,609 6,609 53 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 .17 .17 (二)所有 者投入和减 少资本 1.所有者 投入的普通 股 2.其他权 益工具持有 者投入资本 3.股份支 付计入所有 者权益的金 额 4.其他 - - (三)利润 39,82 39,82 分配 8,786 8,786 .80 .80 1.提取盈 余公积 - - 2.对所有 39,82 39,82 者(或股 8,786 8,786 东)的分配 .80 .80 3.其他 (四)所有 者权益内部 结转 1.资本公 积转增资本 (或股本) 2.盈余公 积转增资本 (或股本) 3.盈余公 积弥补亏损 4.设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5.其他综 合收益结转 留存收益 6.其他 (五)专项 储备 2,078 2,078 1.本期提 ,773. ,773. 取 72 72 2.本期使 - - 用 2,078 2,078 54 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 ,773. ,773. 72 72 (六)其他 1,451 362,0 494,5 80,56 513,8 四、本期期 ,071, 79,88 96,66 7,784 26,68 末余额 013.3 0.00 4.94 .55 3.86 5 三、公司基本情况 电光防爆科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由电光科技有限公司和石碎标等 10 位自然人股东 发起设立,公司统一社会信用代码为 9133000014553840X5,公司于 2010 年 12 月 22 日在温州市工商行政管理局登记注 册,总部位于浙江省温州市。2014 年 10 月 9 日,公司股票于在深圳证券交易所挂牌交易。后续经中国证券监督管理委 员会 2021 年 1 月 13 日下发的《关于核准电光防爆科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2021]107 号) 核准,公司以非公开发行方式发行了人民币普通股(A 股)39,405,880 股,发行的股票于 2022 年 1 月 19 日在深圳证券 交易所上市。截至 2024 年 6 月 30 日,公司注册资本为 362,079,880 元,股份总数 362,079,880 股(每股面值 1 元)。 公司有限售条件的流通股为 16,050,000 股,无限售条件的流通股为 346,029,880 股。 本公司属防爆电器行业。主要经营活动为防爆电器、电力设备和驱动设备的研发、生产和销售。产品主要有防爆电 器、电力设备和驱动设备 。 本财务报表业经公司 2024 年 8 月 28 日第五届董事会第十五次会议批准对外报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确 认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。 55 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、重要性标准确定方法和选择依据 适用 □不适用 项目 重要性标准 公司将单项计提的坏账准备金额超过资产总额 0.5%的项目 重要的单项计提坏账准备的应收账款 认定为重要的单项计提坏账准备的应收账款。 公司将核销的应收账款金额超过资产总额 0.5%的项目认定 重要的核销应收账款 为重要的核销应收账款。 公司将 1 年以上预付金额超过资产总额 0.5%的项目认定为 重要的账龄超过 1 年的预付款项 重要的账龄超过 1 年的预付款项。 公司将单项计提的坏账准备金额超过资产总额 0.5%的项目 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 认定为重要的单项计提坏账准备的其他应收款。 公司将在建工程项目金额超过资产总额 0.5%的在建工程项 重要的在建工程项目 目认定为重要在建工程项目。 公司将 1 年以上应付金额超过资产总额 0.5%的项目认定为 重要的账龄超过 1 年的应付账款 重要的账龄超过 1 年的应付账款。 公司将投资活动现金流量金额超过资产总额 10%的项目认 重要的投资活动现金流量 定为重要的投资活动现金流量。 公司将利润总额超过集团利润总额的 15%的子公司确定为 重要的子公司、非全资子公司 重要子公司、重要非全资子公司。 公司将期末存在的单项承诺单项所涉金额超过合并资产总 重要的承诺事项 额 0.5%的承诺事项认定为重要承诺事项。 公司将期末存在的单项或有事项所涉金额超过合并资产总 重要的或有事项 额 0.5%或所涉金额无法可靠预计的或有事项认定为重要承 诺事项。 公司将单一事项对财务状况的影响超过资产负债表日合并 资产总额 0.5%或对经营成果的影响超过该期合并利润总额 重要的资产负债表日后事项 5%的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事 项。 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1). 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的 差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 (2). 非同一控制下企业合并的会计处理方法 56 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益。 7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 (1). 控制的判断 拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其 可变回报金额的,认定为控制。 (2). 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 8、合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1). 合营安排分为共同经营和合营企业。 (2). 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目: 1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产; 2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债; 3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; 4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入; 5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 9、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 10、外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目 采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本 金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折 算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期 损益或其他综合收益。 11、金融工具 (1). 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类:1) 以摊余成本计量的金融资产;2) 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产;3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 57 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 金融负债在初始确认时划分为以下四类:1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2) 金融资产转移 不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属 于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;4) 以摊余成本计量的金融负债。 (2). 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值 计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他 类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或 公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。 2)金融资产的后续计量方法 ①以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生 的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或 损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损 益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其 他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期 关系的一部分。 3) 金融负债的后续计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此 类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益, 除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出,计入留存收益。 ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 ③不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额; ② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 ④以摊余成本计量的金融负债 58 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失, 在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 4) 金融资产和金融负债的终止确认 ① 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产: a 收取金融资产现金流量的合同权利已终止; b 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。 ② 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 (3). 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义 务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1) 未保留对该金融资产控制的,终 止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2) 保留了对该金融资产控制的,按照 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 所转移金融资产在终止确认日 的账面价值;2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的 一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部 分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 终止确认部分的账面价 值;2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移 的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。 (4). 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允 价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用: 1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资 产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期 间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等; 3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、 股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 (5). 金融工具减值 公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产 所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际 利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中, 对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失 的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照 相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 59 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果 信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确 认后未显著增加,公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在 初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时, 公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计 入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价 值。 (6). 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在 资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额 结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 12、应收票据 (1). 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状 票据类型 况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 应收商业承兑汇票 率,计算预期信用损失 13、应收账款 (1). 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济 应收账款——账龄组合 账龄 状况的预测,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照 表,计算预期信用损失 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济 应收账款——合并范围内关 款项性质 状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个 联往来组合 存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 (2). 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款预期信用损失率(%) 1 年以内(含,下同) 5.00 60 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 账 龄 应收账款预期信用损失率(%) 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3 年以上 100.00 应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。 (3). 按单项计提预期信用损失的应收账款的认定标准 对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款,公司按单项计提预期信用损失。 14、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列 示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。本公司对应收款项融资的预期信用 损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告五、11.(5) 金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以 及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定 组合的依据如下: 组合名称 确定组合的依据 计提方法 承兑人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用 银行承兑汇票组合 损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能 不计提预期信用损失 力很强账龄 15、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 (1). 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状 其他应收款——账龄组合 账龄 况的预测,编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照 表,计算预期信用损失 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状 其他应收款——应收合并内关联方组合 款项性质 况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内整个存续期 预期信用损失率,计算预期信用损失 (2). 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表 账 龄 其他应收款预期信用损失率(%) 1 年以内(含,下同) 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3 年以上 100.00 其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。 61 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (3). 按单项计提预期信用损失的其他应收款的认定标准 对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款,公司按单项计提预期信用损失。 16、合同资产 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同 资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而 有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告五、11.(5) 金融工具减值。 17、存货 (1). 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗 用的材料和物料等。 (2). 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 (3). 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 (4). 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (5). 存货跌价准备 存货跌价准备的确认标准和计提方法 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用 于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值; 需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 62 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存 在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 (1). 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决 策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定,认定为重大影响。 (2). 投资成本的确定 1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对 价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足 冲减的,调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整 资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理: ① 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投 资成本。 ② 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核 算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证 券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号— —债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确 定其初始投资成本。 (3). 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。 (4). 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则 63 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取 得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”: ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ④ 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2) 不属于“一揽子交易”的会计处理 ① 个别财务报表 对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影 响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 ② 合并财务报表 在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 3) 属于“一揽子交易”的会计处理 ① 个别财务报表 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 ② 合并财务报表 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 (1). 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 (2). 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法 计提折旧或进行摊销。 24、固定资产 (1) 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资 产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 64 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2) 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 19.00、9.50、4.75、 房屋及建筑物 年限平均法 5、10、20、30 5 3.17 通用设备 年限平均法 5 5 19.00 专用设备 年限平均法 10 5 9.50 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 25、在建工程 (1). 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的实际成本计量。 (2). 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算 的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。 类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点 专用设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 房屋建筑物 竣工验收后达到设计要求或合同规定的标准 26、借款费用 (1). 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本; 其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。 (2). 借款费用资本化期间 1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化: ① 资产支出已经发生; ② 借款费用已经发生; ③ 为使资产 达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用 的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。 3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。 (3). 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利 率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 65 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支 出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 27、生物资产 28、油气资产 29、无形资产 (1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 1). 无形资产包括土地使用权、管理软件及知识产权等,按成本进行初始计量。 2). 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销, 无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体如下: 项目 使用寿命及其确定依据 摊销方法 土地使用权 50 年,土地使用权证期限 年限平均法 软件 5 年,使用寿命 年限平均法 知识产权 10 年,使用寿命 年限平均法 (2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法 1) 人员人工费用 人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育 保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。 研发人员同时服务于多个研究开发项目的,人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工 时记录,在不同研究开发项目间按比例分配。 2) 直接投入费用 直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括: ① 直接消耗的材料、燃料和动力费用; ② 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试 制产品的检验费; ③ 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。 3) 折旧费用与长期待摊费用 折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。 用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物,同时又用于非研发活动的,对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做 必要记录,并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素,采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。 66 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用,按实际支出进行归集,在规定 的期限内分期平均摊销。 4) 无形资产摊销费用 无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。 5) 设计费用 设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造,进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等 发生的费用,包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。 6) 装备调试费用与试验费用 装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用,包括研制特殊、专用的生产机器,改变生产和质量 控制程序,或制定新方法及标准等活动所发生的费用。 为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。 7) 委托外部研究开发费用 委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用(研究开发活动成果为 公司所拥有,且与公司的主要经营业务紧密相关)。 8) 其他费用 其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、 高新科技研发保险费,研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,会议费、 差旅费、通讯费等。 (4). 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下 列条件的,确认为无形资产:1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2) 具有完成该无形资产 并使用或出售的意图;3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无 形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 30、长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹 象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值 迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 67 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 31、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受 益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 32、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同 资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 33、职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。在职工为公司提供服务的会计期间,将实际 发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资 产成本。 2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤: ① 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设 定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受 益计划义务的现值和当期服务成本; ② 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认 为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量 设定受益计划净资产; ③ 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计 期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 (3) 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1) 公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 68 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的 其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服 务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等 组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 34、预计负债 (1). 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行 该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。 ( 2). 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核。 35、股份支付 (1). 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2). 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费 用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期 取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的 公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。 2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或 费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在 等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计 入相关成本或费用和相应的负债。 3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如 果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按 照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金 额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工 具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外), 则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 69 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 36、优先股、永续债等其他金融工具 37、收入 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 (1). 收入确认原则 于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内 履行,还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:1) 客户在公司履约 的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;3) 公司履约过程中所产 出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发 生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点 履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下 列迹象:1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2) 公司已将该商品的法定所有权转 移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4) 公 司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5) 客户已接受 该商品;6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 (2). 收入计量原则 1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取 的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易 价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。 4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例, 将交易价格分摊至各单项履约义务。 (3). 收入确认的具体方法 公司主要销售防爆电器、电力设备和驱动设备等产品。 公司防爆电器、电力设备和驱动设备等产品销售属于在某一时点履行的履约义务,在客户取得产品控制权时确认收 入。1) 一般产品:公司根据合同约定,将产品运抵客户指定地点,客户对所交付的产品数量规格和外观质量进行验收后 确认收入;未约定验收的,则将产品运抵客户指定地点交付后确认收入;采用寄售模式的,公司在客户从寄售仓领用后 确认收入。2) 需要安装调试的产品:公司根据合同约定,将产品运抵客户指定地点,并安装验收合格后确认收入。 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况 38、合同成本 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期 限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。 公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作 为合同履约成本确认为一项资产: (1). 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确 由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; 70 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2). 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源; (3). 该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将 要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让 该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资 产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 39、政府补助 (1). 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府 补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允 价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 (2). 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的, 以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益 的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益。 (3). 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相 关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲 减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。 (4). 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常 活动无关的政府补助,计入营业外收支。 (5). 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为 借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。 71 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 40、递延所得税资产/递延所得税负债 (1). 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定 其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延 所得税资产或递延所得税负债。 (2). 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿 证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得 税资产。 (3). 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额 用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记 的金额。 (4). 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:1) 企业合并;2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (5). 同时满足下列条件时,公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:1) 拥有以净额结算 当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税 主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回 的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 41、租赁 (1) 作为承租方租赁的会计处理方法 1). 公司作为承租人 在租赁期开始日,公司将租赁期不超过 12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全 新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期 损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 ①使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:a 租赁负债的初始计量金额;b 在租赁期开始日或之前支付的租 赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;c 承租人发生的初始直接费用;d 承租人为拆卸及移除 租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命 两者孰短的期间内计提折旧。 72 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 ②租赁负债 在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率 作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确 认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债 计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或 比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁 付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债 仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。 2).售后回租 ①公司作为承租人 公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回 所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债, 并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。 (2) 作为出租方租赁的会计处理方法 1).在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此 之外的均为经营租赁。 ① 经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额 在实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折 现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并 确认利息收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 2).售后回租 ① 公司作为出租人 73 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企 业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。 42、其他重要的会计政策和会计估计 43、重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 适用 □不适用 单位:元 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额 1) 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关于流动负债与非流动负债的划分” 规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 2) 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关于供应商融资安排的披露”规定。 3) 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关于售后租回交易的会计处理”规 定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 4) 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》,并采用未来适用法执行 该规定。 5) 财政部会计司于 2024 年 3 月印发了《企业会计准则应用指南汇编 2024》(以下简称“企业会计准则应用指南 2024”),明确了关于保证类质保费用的列报规定。根据企业会计准则应用指南 2024 规定,公司计提的保证类质保费用 计入主营业务成本,不再计入销售费用。采用追溯调整法进行会计处理,并重述了比较期间财务报表,具体影响列示如 下: 单位:人民币元 受影响的报 2023 年 1-6 月(合并) 2023 年 1-6 月(母公司) 表项目 调整前 调整后 调整金额 调整前 调整后 调整金额 营业成本 375,851,876.61 375,918,641.43 66,764.82 306,186,044.23 306,313,143.00 127,098.77 销售费用 108,497,888.17 108,431,123.35 -66,764.82 73,501,139.89 73,374,041.12 -127,098.77 (2) 重要会计估计变更 □适用 不适用 (3) 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用 不适用 74 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 44、其他 (一) 安全生产费 公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136 号)的规定提取的 安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支 出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使 用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在 以后期间不再计提折旧。 (二) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的 组成部分: 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额,扣除 13%,出口货物实行“免、抵、退”, 增值税 当期允许抵扣的进项税额后,差额部 退税率为 13% 分为应交增值税 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 从价计征的,按房产原值一次减除 房产税 30%后余值的 1.2%计缴;从租计征 1.2%,12% 的,按租金收入的 12%计缴 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 1%、2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司、达得利公司、电光上海公司、新四达公司 15% 乐清启睿公司、隆裕科技公司、上海电光教育公司、乐清 该等公司 2024 年度符合小型微利企业认定条件,其年应纳 星拓公司、乐清升祥公司、中灵网络公司、幽兰网络公 税所得额不超过 300 万元的部分,减按 25%计入应纳税所 司、光亚智能公司、芯光公司、丰裕电气公司 得额,按 20%的税率缴纳企业所得税 20% 电光宿州公司、泰亿达公司、电光浙江公司、电光云公司 25% 75 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 2、税收优惠 1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省 2021 年认定的第一批高新技术企业进行备 案的公告》和《关于对上海市 2021 年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告》,公司和电光上海公司前期已通过高 新技术企业认定,有效期三年(2021-2023 年)。 目前正处于复评阶段,本期暂减按 15%的税率计缴企业所得税。 2. 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科 发火〔2016〕195 号)有关规定,全资子公司达得利公司和新四达公司已通过高新技术企业认定,有效期三年(2023- 2025 年)。本期减按 15%的税率计缴企业所得税。 3. 根据《财政部、国家税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部、税务总局公告 2023 年 第 43 号),自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳 增值税税额,本公司、达得利公司符合先进制造业企业的认定。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位:元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 102,314.02 116,590.71 银行存款 505,938,165.30 542,359,469.31 其他货币资金 6,211,627.32 19,834,541.03 合计 512,252,106.64 562,310,601.05 其他说明 其他货币资金明细 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票保证金 1,565,092.02 14,377,344.69 保函保证金 4,525,318.89 5,347,617.00 支付宝存款 121,216.41 109,579.34 合计 6,211,627.32 19,834,541.03 2、交易性金融资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 93,151.45 75,163,976.42 益的金融资产 其中: 结构性存款 75,055,618.72 股票 93,151.45 108,357.70 76 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其中: 合计 93,151.45 75,163,976.42 其他说明 3、衍生金融资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 4、应收票据 (1) 应收票据分类列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 8,448,505.55 10,039,601.61 商业承兑票据 7,637,942.80 8,028,187.71 合计 16,086,448.35 18,067,789.32 (2) 按坏账计提方法分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 其 中: 按组合 计提坏 16,933, 846,655 16,086, 19,018, 950,936 18,067, 账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.00% 103.53 .18 448.35 725.60 .28 789.32 的应收 票据 其 中: 银行承 8,893,1 444,658 8,448,5 10,568, 528,400 10,039, 53.15% 5.00% 55.57% 5.00% 兑汇票 63.74 .19 05.55 001.69 .08 601.61 商业承 8,039,9 401,996 7,637,9 8,450,7 422,536 8,028,1 46.85% 5.00% 44.43% 5.00% 兑汇票 39.79 .99 42.80 23.91 .20 87.71 16,933, 846,655 16,086, 19,018, 950,936 18,067, 合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00% 103.53 .18 448.35 725.60 .28 789.32 按组合计提坏账准备类别名称: 单位:元 77 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 银行承兑汇票组合 8,893,163.74 444,658.19 5.00% 商业承兑汇票组合 8,039,939.79 401,996.99 5.00% 合计 16,933,103.53 846,655.18 确定该组合依据的说明: 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备: □适用 不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏 950,936.28 -104,281.10 846,655.18 账准备 合计 950,936.28 -104,281.10 846,655.18 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: □适用 不适用 (4) 期末公司已质押的应收票据 单位:元 项目 期末已质押金额 (5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位:元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑票据 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 (6) 本期实际核销的应收票据情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 应收票据核销说明: 78 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 5、应收账款 (1) 按账龄披露 单位:元 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内(含 1 年) 499,812,643.36 533,977,592.64 1至2年 172,019,149.43 155,043,910.09 2至3年 68,149,768.97 52,518,031.62 3 年以上 82,907,050.94 79,408,529.63 3至4年 30,348,460.69 27,732,602.79 4至5年 12,934,329.24 16,508,457.31 5 年以上 39,624,261.01 35,167,469.53 合计 822,888,612.70 820,948,063.98 (2) 按坏账计提方法分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 按单项 计提坏 4,449,0 4,449,0 4,720,2 4,720,2 账准备 0.54% 100.00% 0.00 0.57% 100.00% 0.00 25.37 25.37 83.78 83.78 的应收 账款 其 中: 按组合 计提坏 818,439 141,095 677,344 816,227 132,646 683,580 账准备 99.46% 17.24% 99.43% 16.25% ,587.33 ,503.36 ,083.97 ,780.20 ,925.98 ,854.22 的应收 账款 其 中: 822,888 145,544 677,344 820,948 137,367 683,580 合计 100.00% 17.69% 100.00% 16.73% ,612.70 ,528.73 ,083.97 ,063.98 ,209.76 ,854.22 按单项计提坏账准备类别名称: 单位:元 期初余额 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 票据到期无法 铁煤集团内蒙 承兑,预计无 古东林煤炭有 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 100.00% 法收回未能如 限责任公司 期兑付 北京华福工程 债务重组多年 1,475,600.00 1,475,600.00 1,475,600.00 1,475,600.00 100.00% 有限公司 未果,预计无 79 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 法收回货款 票据到期无法 昆明腾贵楠贸 承兑,预计无 1,000,000.00 1,000,000.00 703,467.29 703,467.29 100.00% 易有限公司 法收回未能如 期兑付 票据到期无法 云南贵稣森贸 承兑,预计无 1,144,683.78 1,144,683.78 1,169,958.08 1,169,958.08 100.00% 易有限公司 法收回未能如 期兑付 票据到期无法 山西禾创矿用 承兑,预计无 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 100.00% 设备有限公司 法收回未能如 期兑付 票据到期无法 拜城县峰峰煤 承兑,预计无 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00% 焦化有限公司 法收回未能如 期兑付 合计 4,720,283.78 4,720,283.78 4,449,025.37 4,449,025.37 按组合计提坏账准备类别名称: 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 按组合计提坏账准备的应收 818,439,587.33 141,095,503.36 17.24% 账款 合计 818,439,587.33 141,095,503.36 确定该组合依据的说明: 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 499,812,643.36 24,990,632.16 5.00% 1至2年 172,019,149.43 17,201,914.95 10.00% 2至3年 68,149,768.97 20,444,930.68 30.00% 3 年以上 78,458,025.57 78,458,025.57 100.00% 3-4 年 30,348,460.69 30,348,460.69 100.00% 4-5 年 9,960,903.87 9,960,903.87 100.00% 5 年以上 38,148,661.01 38,148,661.01 100.00% 合计 818,439,587.33 141,095,503.36 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备: □适用 不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 80 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账 4,720,283.78 -271,258.41 4,449,025.37 准备 按组合计提坏 132,646,925. 141,095,503. 8,448,577.38 账准备 98 36 137,367,209. 145,544,528. 合计 8,177,318.97 76 73 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 (4) 本期实际核销的应收账款情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 应收账款核销说明: (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 单位:元 占应收账款和合 应收账款坏账准 应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同 单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减 额 额 资产期末余额 合计数的比例 值准备期末余额 客户一 24,892,995.15 2,250,850.86 27,143,846.01 3.02% 1,588,959.17 客户二 16,557,745.28 720,700.00 17,278,445.28 1.92% 1,367,494.53 客户三 15,027,465.80 2,060,251.20 17,087,717.00 1.90% 854,385.85 客户四 16,213,448.00 16,213,448.00 1.80% 1,041,058.05 客户五 13,832,289.77 1,410,174.40 15,242,464.17 1.70% 819,159.22 合计 86,523,944.00 6,441,976.46 92,965,920.46 10.34% 5,671,056.82 6、合同资产 (1) 合同资产情况 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 76,333,822.8 72,517,131.6 82,337,968.6 78,120,903.9 应收质保金 3,816,691.15 4,217,064.69 0 5 5 6 76,333,822.8 72,517,131.6 82,337,968.6 78,120,903.9 合计 3,816,691.15 4,217,064.69 0 5 5 6 81 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2) 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因 单位:元 项目 变动金额 变动原因 (3) 按坏账计提方法分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 其中: 按组合 76,333, 3,816,6 72,517, 82,337, 4,217,0 78,120, 计提坏 100.00% 5.00% 100.00% 5.12% 822.80 91.15 131.65 968.65 64.69 903.96 账准备 其中: 76,333, 3,816,6 72,517, 82,337, 4,217,0 78,120, 合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.12% 822.80 91.15 131.65 968.65 64.69 903.96 按组合计提坏账准备类别名称: 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 应收质保金组合 76,333,822.80 3,816,691.15 5.00% 合计 76,333,822.80 3,816,691.15 确定该组合依据的说明: 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 不适用 (4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 单位:元 项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因 按组合计提减值准备 -400,373.54 合计 -400,373.54 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 其他说明 本期变动金额 项目 期初数 期末数 计提 收回或转回 转销/核销 其他 按组合计提减值准备 4,217,064.69 -400,373.54 3,816,691.15 82 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 合计 4,217,064.69 -400,373.54 3,816,691.15 (5) 本期实际核销的合同资产情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的合同资产核销情况 单位:元 款项是否由关联 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 合同资产核销说明: 其他说明: 7、应收款项融资 (1) 应收款项融资分类列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 131,961,751.29 81,975,983.43 合计 131,961,751.29 81,975,983.43 (2) 按坏账计提方法分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 其中: 按组合 131,961 131,961 81,975, 81,975, 计提坏 100.00% 100.00% ,751.29 ,751.29 983.43 983.43 账准备 其中: 银行承 131,961 131,961 81,975, 81,975, 100.00% 100.00% 兑汇票 ,751.29 ,751.29 983.43 983.43 131,961 131,961 81,975, 81,975, 合计 100.00% 100.00% ,751.29 ,751.29 983.43 983.43 按组合计提坏账准备类别名称: 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 银行承兑汇票组合 131,961,751.29 合计 131,961,751.29 确定该组合依据的说明: 83 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行,由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故公司 将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将 对持票人承担连带责任。 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 2024 年 1 月 1 日余额 在本期 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明: (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 其他说明: (4) 期末公司已质押的应收款项融资 单位:元 项目 期末已质押金额 (5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 单位:元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 150,822,328.10 合计 150,822,328.10 (6) 本期实际核销的应收款项融资情况 单位:元 项目 核销金额 84 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其中重要的应收款项融资核销情况 单位:元 款项是否由关联 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 核销说明: (7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 (8) 其他说明 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况 项目 期末转应收账款金额 银行承兑汇票[注] 4,600,000.00 小计 4,600,000.00 [注]上述汇票承兑人宝塔石化集团财务有限公司未能如期兑付,公司已转为应收账款 8、其他应收款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 16,894,121.66 16,085,945.28 合计 16,894,121.66 16,085,945.28 (1) 应收利息 1) 应收利息分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 2) 重要逾期利息 单位:元 是否发生减值及其判 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 断依据 其他说明: 85 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 3) 按坏账计提方法分类披露 适用 □不适用 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 其中: 其中: 按预期信用损失一般模型计提坏账准备: 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 2024 年 1 月 1 日余额 在本期 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 其他说明: 5) 本期实际核销的应收利息情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收利息核销情况 单位:元 款项是否由关联 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 86 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 核销说明: 其他说明: (2) 应收股利 1) 应收股利分类 单位:元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位:元 项目(或被投资单 是否发生减值及其判 期末余额 账龄 未收回的原因 位) 断依据 3) 按坏账计提方法分类披露 □适用 不适用 4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 其他说明: 5) 本期实际核销的应收股利情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收股利核销情况 单位:元 款项是否由关联 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 核销说明: 87 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其他说明: (3) 其他应收款 1) 其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 17,085,009.60 18,659,751.83 应收暂付款 2,977,465.47 1,115,296.76 其他 2,682,246.93 686,292.80 合计 22,744,722.00 20,461,341.39 2) 按账龄披露 单位:元 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内(含 1 年) 13,952,648.51 14,904,852.99 1至2年 3,455,000.40 1,879,104.93 2至3年 756,578.90 335,915.00 3 年以上 4,580,494.19 3,341,468.47 3至4年 681,053.65 573,696.56 4至5年 773,033.66 370,978.00 5 年以上 3,126,406.88 2,396,793.91 合计 22,744,722.00 20,461,341.39 3) 按坏账计提方法分类披露 适用 □不适用 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 按单项 350,000 350,000 350,000 350,000 计提坏 1.54% 100.00% 1.71% 100.00% .00 .00 .00 .00 账准备 其中: 按组合 22,394, 5,500,6 16,894, 20,111, 4,025,3 16,085, 计提坏 98.46% 24.56% 98.29% 20.02% 722.00 00.34 121.66 341.39 96.11 945.28 账准备 其中: 22,744, 5,850,6 16,894, 20,461, 4,375,3 16,085, 合计 100.00% 25.72% 100.00% 21.38% 722.00 00.34 121.66 341.39 96.11 945.28 按单项计提坏账准备类别名称: 单位:元 88 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 期初余额 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 景德镇万鹏电 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 100.00% 预计无法收回 子有限公司 平乡县华洋塑 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00% 预计无法收回 胶厂 乐清市良乐电 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00% 预计无法收回 气有限公司 合计 350,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00 按组合计提坏账准备类别名称: 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 13,952,648.51 697,632.44 5.00% 1-2 年 3,455,000.40 345,500.04 10.00% 2-3 年 756,578.90 226,973.67 30.00% 3 年以上 4,230,494.19 4,230,494.19 100.00% 合计 22,394,722.00 5,500,600.34 确定该组合依据的说明: 按预期信用损失一般模型计提坏账准备: 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 2024 年 1 月 1 日余额 745,242.65 187,910.49 3,442,242.97 4,375,396.11 2024 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 -47,610.21 157,589.55 1,365,224.89 1,475,204.23 2024 年 6 月 30 日余 697,632.44 345,500.04 4,807,467.86 5,850,600.34 额 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 各阶段划分依据:账龄 1 年以内的为第一阶段,账龄 1-2 年的为第二阶段,账龄 2 年及以上的为第三阶段。 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 单项计提坏账 350,000.00 350,000.00 准备 89 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 按组合计提坏 4,025,396.11 1,475,204.23 5,500,600.34 账准备 合计 4,375,396.11 1,475,204.23 5,850,600.34 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 5) 本期实际核销的其他应收款情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 其他应收款核销说明: 6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额 比例 河南神火国贸有 押金保证金 1,287,475.00 1 年以内 5.66% 64,373.75 限公司 中煤招标有限责 押金保证金 1,179,019.81 1 年以内 5.18% 58,950.99 任公司 陕西秦源招标有 押金保证金 421,937.13 1 年以内 1.86% 21,096.86 限责任公司 484,168.00 1-2 年 2.13% 48,416.80 郑州煤炭工业 (集团)有限责 押金保证金 671,800.00 5 年以上 2.95% 671,800.00 任公司 大同科大煤机有 押金保证金 418,000.00 1 年以内 1.84% 20,900.00 限公司 合计 4,462,399.94 19.62% 885,538.40 7) 因资金集中管理而列报于其他应收款 单位:元 90 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其他说明: 9、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 单位:元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 9,859,945.57 79.31% 15,842,943.56 80.68% 1至2年 416,570.19 3.35% 1,475,565.00 7.52% 2至3年 1,126,022.64 9.06% 1,536,755.02 7.83% 3 年以上 1,029,971.09 8.28% 779,162.44 3.97% 合计 12,432,509.49 19,634,426.02 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 六安江淮电机有限公司 950,642.37 7.65% 上海煤科检测技术有限公司 790,200.00 6.36% 浙江格曼西卡电力建设有限公司 671,417.56 5.40% 榆林沃泰华物资供应有限公司 565,300.00 4.55% 山东铂信华智能科技有限公司 449,823.01 3.62% 合 计 3,427,382.94 27.57% 其他说明: 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 (1) 存货分类 单位:元 期末余额 期初余额 项目 存货跌价准备 存货跌价准备 账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值 本减值准备 本减值准备 91 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 78,935,797.6 72,482,541.4 93,893,447.8 89,184,139.3 原材料 6,453,256.27 4,709,308.52 8 1 7 5 24,131,949.3 23,439,427.6 41,623,960.3 41,049,657.7 在产品 692,521.66 574,302.59 5 9 8 9 96,444,331.3 89,374,691.8 85,694,696.7 78,980,095.9 库存商品 7,069,639.50 6,714,600.85 8 8 8 3 90,858,060.0 90,358,494.7 61,546,016.6 60,334,821.9 发出商品 499,565.33 1,211,194.73 4 1 5 2 低值易耗品 3,170,270.84 3,170,270.84 2,667,952.83 2,667,952.83 委托加工物资 19,388.13 19,388.13 31,752.94 31,752.94 293,559,797. 14,714,982.7 278,844,814. 285,457,827. 13,209,406.6 272,248,420. 合计 42 6 66 45 9 76 (2) 确认为存货的数据资源 单位:元 自行加工的数据资源 其他方式取得的数据 项目 外购的数据资源存货 合计 存货 资源存货 (3) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位:元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 4,709,308.52 1,906,495.69 162,547.94 6,453,256.27 在产品 574,302.59 118,219.07 692,521.66 库存商品 6,714,600.85 835,528.93 480,490.28 7,069,639.50 发出商品 1,211,194.73 711,629.40 499,565.33 13,209,406.6 14,714,982.7 合计 2,860,243.69 1,354,667.62 9 6 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 确定可变现净值 本期转销 项 目 的具体依据 存货跌价准备的原因 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售 本期已将期初计提存货跌价准备 原材料 费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 的部分存货领用 在产品 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售 本期已将期初计提存货跌价准备 费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 的部分存货耗用 库存商品/发出 根据该类库存商品估计售价,减去估计的销售费用和相关税费后的 本期已将期初计提存货跌价准备 商品 金额作为可变现净值。 的部分存货售出 按组合计提存货跌价准备 单位:元 期末 期初 组合名称 期末余额 跌价准备 跌价准备计提 期初余额 跌价准备 跌价准备计提 92 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 比例 比例 按组合计提存货跌价准备的计提标准 (4) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 (5) 合同履约成本本期摊销金额的说明 11、持有待售资产 单位:元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明 12、一年内到期的非流动资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (1) 一年内到期的债权投资 □适用 不适用 (2) 一年内到期的其他债权投资 □适用 不适用 13、其他流动资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 合同取得成本 2,094,631.74 待抵扣增值税进项税额 31,574,683.51 22,744,995.23 合计 31,574,683.51 24,839,626.97 其他说明: 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待抵扣增值税进项 31,574,683.51 31,574,683.51 22,744,995.23 22,744,995.23 税额 合同取得成本 2,094,631.74 2,094,631.74 预缴所得税额 93 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 合 计 31,574,683.51 31,574,683.51 24,839,626.97 24,839,626.97 14、债权投资 (1) 债权投资的情况 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 债权投资减值准备本期变动情况 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (2) 期末重要的债权投资 重要的债权投资 单位:元 期末余额 期初余额 债权项 目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本 面值 到期日 面值 到期日 率 率 金 率 率 金 (3) 减值准备计提情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 2024 年 1 月 1 日余额 在本期 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 (4) 本期实际核销的债权投资情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的债权投资核销情况 债权投资核销说明: 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 94 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 □适用 不适用 其他说明: 15、其他债权投资 (1) 其他债权投资的情况 单位:元 累计在其 他综合收 本期公允 累计公允 项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注 价值变动 价值变动 的减值准 备 其他债权投资减值准备本期变动情况 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (2) 期末重要的其他债权投资 单位:元 期末余额 期初余额 其他债 权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本 面值 到期日 面值 到期日 率 率 金 率 率 金 (3) 减值准备计提情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 2024 年 1 月 1 日余额 在本期 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 (4) 本期实际核销的其他债权投资情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的其他债权投资核销情况 其他债权投资核销说明: 95 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明: 16、其他权益工具投资 单位:元 指定为以 公允价值 本期计入 本期计入 本期末累 本期末累 本期确认 计量且其 其他综合 其他综合 计计入其 计计入其 项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入 收益的利 收益的损 他综合收 他综合收 入 其他综合 得 失 益的利得 益的损失 收益的原 因 本期存在终止确认 单位:元 项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位:元 指定为以公允 其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益 确认的股利收 项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益 入 的金额 综合收益的原 的原因 因 其他说明: 17、长期应收款 (1) 长期应收款情况 单位:元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 (2) 按坏账计提方法分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 其中: 其中: 96 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 2024 年 1 月 1 日余额 在本期 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 其他说明: (4) 本期实际核销的长期应收款情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的长期应收款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 长期应收款核销说明: 18、长期股权投资 单位:元 本期增减变动 期初 期末 减值 权益 宣告 减值 被投 余额 其他 余额 准备 法下 其他 发放 计提 准备 资单 (账 追加 减少 综合 (账 期初 确认 权益 现金 减值 其他 期末 位 面价 投资 投资 收益 面价 余额 的投 变动 股利 准备 余额 值) 调整 值) 资损 或利 97 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 益 润 一、合营企业 二、联营企业 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 其他说明 19、其他非流动金融资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其变动计入 7,780,980.99 7,780,980.99 当期损益的金融资产 合计 7,780,980.99 7,780,980.99 其他说明: 20、投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 适用 □不适用 单位:元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 82,822,006.49 907,512.40 83,729,518.89 2.本期增加金额 1,429,285.64 1,429,285.64 (1)外购 (2)存货\ 固定资产\在建工程转 1,429,285.64 1,429,285.64 入 (3)企业合 并增加 3.本期减少金额 1,003,244.60 907,512.40 1,910,757.00 (1)处置 98 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2)其他转 1,003,244.60 907,512.40 1,910,757.00 出 4.期末余额 83,248,047.53 83,248,047.53 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 7,948,586.62 243,528.35 8,192,114.97 2.本期增加金额 2,672,798.34 2,672,798.34 (1)计提或 2,672,798.34 2,672,798.34 摊销 3.本期减少金额 953,082.37 243,528.35 1,196,610.72 (1)处置 (2)其他转 953,082.37 243,528.35 1,196,610.72 出 4.期末余额 9,668,302.59 9,668,302.59 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转 出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 73,579,744.94 73,579,744.94 2.期初账面价值 74,873,419.87 663,984.05 75,537,403.92 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 其他说明: 99 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 (3) 转换为投资性房地产并采用公允价值计量 单位:元 转换前核算科 对其他综合收 项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响 目 益的影响 (4) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位:元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 194,963,115.73 204,143,990.54 合计 194,963,115.73 204,143,990.54 (1) 固定资产情况 单位:元 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他 合计 一、账面原 值: 1.期初余 323,213,461. 21,459,956.5 132,689,498. 20,936,726.3 19,832,356.3 518,131,999. 额 88 4 24 9 8 43 2.本期增 1,003,888.33 86,436.12 1,303,470.64 182,831.87 745,871.92 3,322,498.88 加金额 (1 86,436.12 639,057.07 182,831.87 745,871.92 1,654,196.98 )购置 (2 )在建工程转 664,413.57 664,413.57 入 (3 )企业合并增 643.73 643.73 加 (4)投资性 1,003,244.60 1,003,244.60 房产转回 3.本期减 1,429,285.64 3,409.40 96,559.85 585,798.68 2,115,053.57 少金额 (1 1,429,285.64 3,409.40 96,559.85 585,798.68 2,115,053.57 )处置或报废 100 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 4.期末余 322,788,064. 21,542,983.2 133,896,409. 20,533,759.5 20,578,228.3 519,339,444. 额 57 6 03 8 0 74 二、累计折旧 1.期初余 162,819,596. 18,913,250.7 101,141,356. 17,042,089.2 14,071,716.6 313,988,008. 额 05 5 17 3 9 89 2.本期增 12,141,066.3 7,322,205.16 285,158.19 3,150,664.10 314,656.78 1,068,382.11 加金额 4 (1 11,187,983.9 6,369,122.79 285,158.19 3,150,664.10 314,656.78 1,068,382.11 )计提 7 (2)投资性房 953,082.37 953,082.37 产转回 3.本期减 1,101,266.69 3,238.93 91,731.85 556,508.75 1,752,746.22 少金额 (1 1,101,266.69 3,238.93 91,731.85 556,508.75 1,752,746.22 )处置或报废 4.期末余 169,040,534. 19,195,170.0 104,200,288. 16,800,237.2 15,140,098.8 324,376,329. 额 52 1 42 6 0 01 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 (1 )计提 3.本期减 少金额 (1 )处置或报废 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 153,747,530. 29,696,120.6 194,963,115. 2,347,813.25 3,733,522.32 5,438,129.50 面价值 05 1 73 2.期初账 160,393,865. 31,548,142.0 204,143,990. 2,546,705.79 3,894,637.16 5,760,639.69 面价值 83 7 54 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位:元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 (3) 通过经营租赁租出的固定资产 单位:元 项目 期末账面价值 101 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 房屋及建筑物 2,753,571.65 (4) 未办妥产权证书的固定资产情况 单位:元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 (5) 固定资产的减值测试情况 □适用 不适用 (6) 固定资产清理 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 22、在建工程 单位:元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 245,380,576.99 212,932,181.83 合计 245,380,576.99 212,932,181.83 (1) 在建工程情况 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂房建设工 244,110,736. 244,110,736. 212,579,279. 212,579,279. 程 84 84 53 53 零星工程 1,269,840.15 1,269,840.15 352,902.30 352,902.30 245,380,576. 245,380,576. 212,932,181. 212,932,181. 合计 99 99 83 83 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 单位:元 其 工程 本期 利息 中: 本期 累计 本期 本期 转入 资本 本期 项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金 增加 固定 化累 利息 名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源 金额 资产 计金 资本 金额 算比 化率 金额 额 化金 例 额 102 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 新厂 212,5 31,53 244,1 房建 26,47 92.21 募集 79,27 1,457 10,73 设工 2.59 % 资金 9.53 .31 6.84 程 212,5 31,53 244,1 26,47 合计 79,27 1,457 10,73 2.59 9.53 .31 6.84 (3) 本期计提在建工程减值准备情况 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 其他说明 (4) 在建工程的减值测试情况 □适用 不适用 (5) 工程物资 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明: 23、生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 (2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况 □适用 不适用 (3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 24、油气资产 □适用 不适用 103 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 25、使用权资产 (1) 使用权资产情况 单位:元 项目 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 (2) 使用权资产的减值测试情况 □适用 不适用 其他说明: 104 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 26、无形资产 (1) 无形资产情况 单位:元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 知识产权 合计 一、账面原值 1.期初余 178,236,319. 186,265,181. 4,167,451.03 3,861,410.96 额 05 04 2.本期增 649,893.49 290,624.30 940,517.79 加金额 (1 290,624.30 290,624.30 )购置 (2 )内部研发 (3 )企业合并增 加 (4)投资性房 649,893.49 649,893.49 地产转入 3.本期减 少金额 (1 )处置 4.期末余 178,886,212. 187,205,698. 4,458,075.33 3,861,410.96 额 54 83 二、累计摊销 1.期初余 27,970,447.2 32,310,734.7 3,612,944.18 727,343.36 额 2 6 2.本期增 1,866,773.96 144,840.01 189,741.75 2,201,355.72 加金额 (1 1,866,773.96 144,840.01 189,741.75 2,201,355.72 )计提 3.本期减 少金额 (1 )处置 4.期末余 29,837,221.1 34,512,090.4 3,757,784.19 917,085.11 额 8 8 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 (1 )计提 105 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 3.本期减 少金额 (1 )处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 149,048,991. 152,693,608. 700,291.14 2,944,325.85 面价值 36 35 2.期初账 150,265,871. 153,954,446. 554,506.85 3,134,067.60 面价值 83 28 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 (2) 确认为无形资产的数据资源 单位:元 外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据 项目 合计 资产 无形资产 资源无形资产 (3) 未办妥产权证书的土地使用权情况 单位:元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 (4) 无形资产的减值测试情况 □适用 不适用 27、商誉 (1) 商誉账面原值 单位:元 被投资单位名 本期增加 本期减少 称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额 的事项 处置 的 达得利公司 4,636,215.51 4,636,215.51 泰亿达公司 544,403.25 544,403.25 中灵网络公司 9,494,642.42 9,494,642.42 幽兰网络公司 3,354,404.01 3,354,404.01 新四达电机公 4,529,055.50 4,529,055.50 司 106 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 22,558,720.6 22,558,720.6 合计 9 9 (2) 商誉减值准备 单位:元 被投资单位名 本期增加 本期减少 称或形成商誉 期初余额 期末余额 的事项 计提 处置 达得利公司 4,636,215.51 4,636,215.51 泰亿达公司 544,403.25 544,403.25 中灵网络公司 9,494,642.42 9,494,642.42 幽兰网络公司 3,354,404.01 3,354,404.01 18,029,665.1 18,029,665.1 合计 9 9 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 所属资产组或组合的构成及 名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致 依据 新四达公司属于驱动设备分 新四达公司资产组 新四达公司的经营性资产 是 部 资产组或资产组组合发生变化 名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据 其他说明 (4) 可收回金额的具体确定方法 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 (5) 业绩承诺完成及对应商誉减值情况 形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内 □适用 不适用 其他说明 107 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 28、长期待摊费用 单位:元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 模具 5,869,422.37 139,984.43 1,829,517.40 4,179,889.40 经营租入固定资 2,365,605.88 23,784.54 2,341,821.34 产改良支出 其他 47,299.23 47,299.23 合计 8,282,327.48 139,984.43 1,853,301.94 6,569,009.97 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 单位:元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 150,343,813.11 23,386,895.41 142,517,300.33 22,179,410.93 内部交易未实现利润 1,005,685.97 150,852.90 875,166.64 131,275.00 预计负债 2,435,704.15 366,769.25 2,689,260.68 417,523.70 存货跌价准备 14,714,982.76 2,236,694.90 13,209,406.69 2,010,858.49 递延收益 7,602,742.50 1,140,411.37 7,739,511.12 1,160,926.67 合计 176,102,928.49 27,281,623.83 167,030,645.46 25,899,994.79 (2) 未经抵销的递延所得税负债 单位:元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动收益 993,390.84 149,008.63 978,184.59 146,727.69 固定资产折旧形成的 4,882,025.46 732,303.82 5,350,646.21 802,596.93 应纳税暂时性差异 合计 5,875,416.30 881,312.45 6,328,830.80 949,324.62 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位:元 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 项目 债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额 递延所得税资产 881,312.45 26,400,311.40 949,324.62 24,950,670.17 递延所得税负债 881,312.45 949,324.62 (4) 未确认递延所得税资产明细 单位:元 108 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 41,735,454.19 42,014,918.87 资产减值准备 5,876,102.47 4,393,306.51 合计 47,611,556.66 46,408,225.38 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位:元 年份 期末金额 期初金额 备注 2024 年 1,711,936.63 2025 年 4,506,541.10 4,506,541.10 2026 年 13,154,770.71 13,154,770.71 2027 年 19,640,004.20 19,640,004.20 2028 年 3,001,666.23 3,001,666.23 2029 年 1,432,471.95 合计 41,735,454.19 42,014,918.87 其他说明 30、其他非流动资产 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付的长期资 225,000.00 225,000.00 3,625,398.00 3,625,398.00 产款 合计 225,000.00 225,000.00 3,625,398.00 3,625,398.00 其他说明: 31、所有权或使用权受到限制的资产 单位:元 期末 期初 项目 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 票据、 6,090,410 6,090,410 票据、保 19,724,96 19,724,96 货币资金 质押 质押 保函保证 .91 .91 函保证金 1.69 1.69 金 121,810,7 38,780,96 银行融资 121,810,7 40,758,14 银行融 固定资产 抵押 抵押 62.20 4.53 抵押 62.20 8.78 资抵押 37,280,37 24,429,09 银行融资 37,280,37 30,003,00 银行融 无形资产 抵押 抵押 8.27 9.91 抵押 8.27 7.40 资抵押 165,181,5 69,300,47 178,816,1 90,486,11 合计 51.38 5.35 02.16 7.87 其他说明: 109 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 32、短期借款 (1) 短期借款分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 50,090,619.43 10,100,000.00 信用借款 120,116,090.75 157,884,201.91 抵押及保证及质押借款 38,000,000.00 应计利息 1,688,108.34 未终止确认的应收票据贴现 1,022,164.22 合计 170,206,710.18 208,694,474.47 短期借款分类的说明: (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: 单位:元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明 33、交易性金融负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其中: 其中: 其他说明: 34、衍生金融负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 35、应付票据 单位:元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 161,687,452.53 128,083,808.57 110 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 合计 161,687,452.53 128,083,808.57 本期末已到期未支付的应付票据总额为元,到期未付的原因为。 36、应付账款 (1) 应付账款列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 货款 179,432,428.90 179,562,590.91 设备及工程款 53,723,647.19 74,555,624.76 费用款 197,414,184.63 213,564,535.40 合计 430,570,260.72 467,682,751.07 (2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明: 37、其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 10,525,378.29 12,045,645.68 合计 10,525,378.29 12,045,645.68 (1) 应付利息 单位:元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况: 单位:元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明: (2) 应付股利 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因: 111 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (3) 其他应付款 1) 按款项性质列示其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应付暂收款 7,599,135.69 1,886,186.65 押金保证金 2,330,778.50 10,159,459.03 其 他 595,464.10 合计 10,525,378.29 12,045,645.68 2) 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 38、预收款项 (1) 预收款项列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 租金 651,567.76 1,163,274.63 合计 651,567.76 1,163,274.63 (2) 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 单位:元 项目 变动金额 变动原因 其他说明: 39、合同负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 货款 37,860,251.24 34,765,263.41 合计 37,860,251.24 34,765,263.41 账龄超过 1 年的重要合同负债 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 112 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位:元 变动金 项目 变动原因 额 40、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 26,956,492.27 69,194,802.18 78,949,990.34 17,201,304.11 二、离职后福利-设定 1,128,840.01 4,771,540.70 5,260,464.59 639,916.12 提存计划 合计 28,085,332.28 73,966,342.88 84,210,454.93 17,841,220.23 (2) 短期薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 25,573,377.37 64,414,935.49 73,247,400.92 16,740,911.94 和补贴 2、职工福利费 293,197.91 293,197.91 0.00 3、社会保险费 454,235.94 3,235,033.62 3,269,537.39 419,732.17 其中:医疗保险 362,086.21 2,934,446.00 2,920,025.53 376,506.68 费 工伤保险 92,149.73 300,587.62 349,511.86 43,225.49 费 4、住房公积金 40,972.00 1,191,097.00 1,195,409.00 36,660.00 5、工会经费和职工教 887,906.96 60,538.16 944,445.12 4,000.00 育经费 合计 26,956,492.27 69,194,802.18 78,949,990.34 17,201,304.11 (3) 设定提存计划列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,091,479.47 4,609,210.89 5,080,013.16 620,677.20 2、失业保险费 37,360.54 162,329.81 180,451.43 19,238.92 合计 1,128,840.01 4,771,540.70 5,260,464.59 639,916.12 其他说明 41、应交税费 单位:元 113 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,947,494.76 3,615,037.37 企业所得税 1,502,954.29 12,913,135.95 个人所得税 111,957.46 205,421.87 城市维护建设税 172,502.23 884,100.72 房产税 310,940.15 1,916,909.60 土地使用税 260,393.55 1,957,310.13 教育费附加 78,154.53 388,813.26 地方教育附加 50,842.07 257,947.90 地方水利建设基金 4,320.60 12,547.12 河道维护费 105.34 印花税 134,175.02 441,617.32 合计 4,573,840.00 22,592,841.24 其他说明 42、持有待售负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 43、一年内到期的非流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 44、其他流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 4,906,157.41 4,519,484.27 未终止确认的应收票据 550,000.00 合计 4,906,157.41 5,069,484.27 短期应付债券的增减变动: 单位:元 按面 溢折 债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否 面值 价摊 名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约 销 息 合计 114 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其他说明: 45、长期借款 (1) 长期借款分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明: 其他说明,包括利率区间: 46、应付债券 (1) 应付债券 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 单位:元 按面 溢折 债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否 面值 价摊 名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约 销 息 合计 (3) 可转换公司债券的说明 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位:元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 的金融工 具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 115 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其他说明 47、租赁负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 48、长期应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (1) 按款项性质列示长期应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: (2) 专项应付款 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明: 49、长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (2) 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值: 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产: 116 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债(净资产) 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明: 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明: 其他说明: 50、预计负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 2,584,270.09 2,689,260.68 销售质保期保修义务 合计 2,584,270.09 2,689,260.68 其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明: 51、递延收益 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 7,739,511.12 136,768.62 7,602,742.50 与资产相关 合计 7,739,511.12 136,768.62 7,602,742.50 其他说明: 52、其他非流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 53、股本 单位:元 本次变动增减(+、-) 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 117 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 362,079,88 362,079,88 股份总数 0.00 0.00 其他说明: 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位:元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 的金融工 具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: 其他说明: 55、资本公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢 517,375,855.40 517,375,855.40 价) 合计 517,375,855.40 517,375,855.40 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 56、库存股 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 57、其他综合收益 单位:元 本期发生额 项目 期初余额 本期所得 减:前期 减:前期 减:所得 税后归属 税后归属 期末余额 税前发生 计入其他 计入其他 税费用 于母公司 于少数股 118 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 额 综合收益 综合收益 东 当期转入 当期转入 损益 留存收益 其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 58、专项储备 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 5,442,002.08 5,442,002.08 合计 5,442,002.08 5,442,002.08 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136 号)的规定提取和使用 安全生产费。公司作为电气机械和器材制造业制造企业 2024 年 1-6 月提取并实际使用安全生产费用 5,442,002.08 元。 59、盈余公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 88,816,249.18 88,816,249.18 合计 88,816,249.18 88,816,249.18 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 60、未分配利润 单位:元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 592,273,105.84 520,741,999.77 调整后期初未分配利润 592,273,105.84 520,741,999.77 加:本期归属于母公司所有者的净利 48,320,153.67 48,558,348.66 润 应付普通股股利 47,070,384.40 39,828,786.80 期末未分配利润 593,522,875.11 529,471,561.63 调整期初未分配利润明细: 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 119 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 61、营业收入和营业成本 单位:元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 548,021,756.02 321,557,458.48 618,837,351.09 370,147,225.98 其他业务 9,099,747.73 3,689,648.89 8,836,961.99 5,771,415.45 合计 557,121,503.75 325,247,107.37 627,674,313.08 375,918,641.43 营业收入、营业成本的分解信息: 单位:元 分部 1 分部 2 合计 合同分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 业务类型 其中: 按经营地 区分类 其中: 市场或客 户类型 其中: 合同类型 其中: 按商品转 让的时间 分类 其中: 在某一时 573,165,9 337,058,9 573,165,9 337,058,9 点确认收 18.08 62.54 18.08 62.54 入 按合同期 限分类 其中: 按销售渠 道分类 其中: 573,165,9 337,058,9 573,165,9 337,058,9 合计 18.08 62.54 18.08 62.54 与履约义务相关的信息: 公司承担的预 公司提供的质 履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责 项目 期将退还给客 量保证类型及 的时间 款 商品的性质 任人 户的款项 相关义务 120 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其他说明 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 18,656,232.61 元。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息: 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 107,314,514.35 元,其中, 107,314,514.35 元预计将于 2024 年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。 合同中可变对价相关信息: 重大合同变更或重大交易价格调整 单位:元 项目 会计处理方法 对收入的影响金额 其他说明 62、税金及附加 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,912,118.83 2,031,849.18 教育费附加 1,148,766.22 1,451,631.95 资源税 35,776.17 61,825.44 房产税 668,140.41 330,371.88 土地使用税 672,384.74 672,520.04 车船使用税 377,385.00 381,345.00 印花税 215,993.66 327,538.82 残疾人就业保障金 39,095.22 40,833.33 水资源税 33,271.81 合计 5,069,660.25 5,331,187.45 其他说明: 63、管理费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 19,712,798.27 22,131,418.86 公司经费 5,460,326.02 4,179,819.15 折旧摊销 5,941,518.25 7,059,033.50 业务招待费 1,561,158.71 1,214,659.47 差旅费 534,271.52 457,028.15 中介咨询费 997,048.69 386,538.09 劳动保护费 2,214.69 274,934.43 其他 1,182,358.37 697,055.03 121 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 合计 35,391,694.52 36,400,486.68 其他说明 64、销售费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 业务费 85,349,816.63 92,888,634.10 职工薪酬 6,508,915.25 7,920,912.12 差旅费 2,182,269.94 1,945,810.30 广告宣传费 2,385,814.25 2,524,813.32 办公费 352,787.78 949,415.63 售后服务费 741,640.22 183,135.25 包装等杂费 2,027,907.03 2,018,402.63 合计 99,549,151.10 108,431,123.35 其他说明: 根据财政部编写并发行了《应用指南 2024》,规定保证类质保费用应计入营业成本,已调整上期发生额。 65、研发费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,792,189.98 11,024,522.39 直接投入 18,116,383.62 28,813,558.14 折旧摊销费 761,386.45 404,269.55 差旅费 892,736.37 1,167,923.98 其他 1,404,019.28 354,169.68 合计 33,966,715.70 41,764,443.74 其他说明 66、财务费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,685,076.19 2,571,679.88 利息收入 -7,766,490.70 -7,808,973.23 汇兑净损益 -7,755.73 -15.10 手续费 570,194.95 1,244,328.80 贴息 383,271.88 892,785.91 合计 -3,135,703.41 -3,100,193.74 其他说明 122 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 67、其他收益 单位:元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与收益相关的政府补助 500,000.00 2,395,422.39 与资产相关的政府补助 136,768.62 411,213.15 个税手续费返还 82,974.50 75,284.06 增值税加计抵减 3,194,124.98 68、净敞口套期收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明 69、公允价值变动收益 单位:元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损 -15,206.25 622,550.84 益的金融资产 合计 -15,206.25 622,550.84 其他说明: 70、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资收益 554,166.22 924,038.51 可终止确认票据贴现利息 -21,744.83 合计 554,166.22 902,293.68 其他说明 71、信用减值损失 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 65,773.30 237,611.85 应收账款坏账损失 -7,968,796.14 -11,301,154.52 其他应收款坏账损失 -1,174,538.40 -659,268.64 合计 -9,077,561.24 -11,722,811.31 其他说明 123 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 72、资产减值损失 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、存货跌价损失及合同履约成本减 -2,860,243.69 -1,493,214.51 值损失 十一、合同资产减值损失 149,571.99 -547,642.88 合计 -2,710,671.70 -2,040,857.39 其他说明: 73、资产处置收益 单位:元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 -24,529.35 -540.00 74、营业外收入 单位:元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 罚款收入 57,836.69 49,476.70 57,836.69 无需支付款项 157,169.35 361,933.59 157,169.35 其他非经营性收入 67,856.42 147,738.94 67,856.42 合计 282,862.46 559,149.23 282,862.46 其他说明: 75、营业外支出 单位:元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 对外捐赠 10,000.00 300,000.00 10,000.00 罚款支出 16,568.60 37,988.00 16,568.60 其他 408,143.26 141,946.10 408,143.26 非流动资产毁损报废损失 1,492.14 51,062.27 1,492.14 合计 436,204.00 530,996.37 436,204.00 其他说明: 124 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 76、所得税费用 (1) 所得税费用表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,324,986.64 4,593,416.80 递延所得税费用 -1,569,789.45 -1,635,550.55 合计 1,755,197.19 2,957,866.25 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 单位:元 项目 本期发生额 利润总额 53,519,602.46 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,027,940.37 子公司适用不同税率的影响 795,567.11 调整以前期间所得税的影响 -121,811.30 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,614,750.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 -1,569,789.45 亏损的影响 高新技术企业技术研发费加计扣除 -3,761,959.54 所得税费用 1,755,197.19 其他说明 77、其他综合收益 详见附注 78、现金流量表项目 (1) 与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 收回投标及履约保证金 14,947,548.82 5,715,197.60 收回保函及承兑保证金 26,348,398.87 5,311,285.10 收到政府补助 1,723,621.17 2,467,266.15 收到经营租赁租金 924,735.71 2,233,685.58 收到利息收入 7,766,490.70 7,807,591.68 收到的其他非关联方往来款 28,663.26 其他 1,752,637.57 3,309,782.81 合计 53,492,096.10 26,844,808.92 收到的其他与经营活动有关的现金说明: 125 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 支付各项期间费用 96,244,305.43 96,287,699.32 支付投标及履约保证金 20,432,088.52 7,948,060.23 支付保函及承兑保证金 26,400,784.50 9,118,335.47 支付捐赠支出 10,000.00 348,280.30 支付滞纳金支出 11,000.00 36.43 支付的其他非关联方往来款 28,295.35 30,571.00 其 他 1,107,858.89 1,573,360.20 合计 144,234,332.69 115,306,342.95 支付的其他与经营活动有关的现金说明: (2) 与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品到期收回 135,000,000.00 210,000,000.00 合计 135,000,000.00 210,000,000.00 收到的重要的与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明: 支付的其他与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财产品 60,000,000.00 315,000,000.00 合计 60,000,000.00 315,000,000.00 支付的重要的与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明: (3) 与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明: 126 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 支付租赁租金 1,160,000.00 合计 1,160,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 筹资活动产生的各项负债变动情况 □适用 不适用 (4) 以净额列报现金流量的说明 项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响 (5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务 影响 79、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位:元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流 量: 净利润 51,764,405.27 50,641,466.20 加:资产减值准备 11,788,232.94 13,763,668.70 固定资产折旧、油气资产折 13,018,556.28 13,412,417.00 耗、生产性生物资产折旧 使用权资产折旧 503,970.35 无形资产摊销 1,275,241.97 1,647,982.39 长期待摊费用摊销 1,853,301.94 1,144,672.07 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失(收益以“-”号 24,529.35 540.00 填列) 固定资产报废损失(收益以 687.36 51,062.27 “-”号填列) 公允价值变动损失(收益以 15,206.25 -622,550.84 “-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填 3,685,076.19 2,277,144.10 列) 投资损失(收益以“-”号填 -554,166.22 -924,038.51 列) 127 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 递延所得税资产减少(增加以 -1,449,641.23 -1,635,588.06 “-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以 “-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号 -1,935,554.27 -36,082,245.88 填列) 经营性应收项目的减少(增加 -199,520,268.47 -103,299,824.09 以“-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少 100,427,269.70 139,325,876.71 以“-”号填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 -19,607,122.94 80,204,552.41 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 506,161,695.73 380,886,477.98 减:现金的期初余额 542,585,639.36 420,362,652.94 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -36,423,943.63 -39,476,174.96 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 单位:元 金额 其中: 其中: 其中: 其他说明: (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 单位:元 金额 其中: 其中: 其中: 其他说明: 128 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (4) 现金和现金等价物的构成 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 506,161,695.73 542,585,639.36 其中:库存现金 102,314.02 116,590.71 可随时用于支付的银行存款 505,938,165.30 542,359,469.31 可随时用于支付的其他货币资 121,216.41 109,579.34 金 三、期末现金及现金等价物余额 506,161,695.73 542,585,639.36 (5) 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况 单位:元 仍属于现金及现金等价物的 项目 本期金额 上期金额 理由 受监管的募集资金,但可随 银行存款 73,694,598.61 50,576,541.83 时用于募投项目支出 合计 73,694,598.61 50,576,541.83 (6) 不属于现金及现金等价物的货币资金 单位:元 不属于现金及现金等价物的 项目 本期金额 上期金额 理由 保函保证金 4,525,318.89 5,347,617.00 银行承兑汇票保证金 1,565,092.02 14,377,344.69 合计 6,090,410.91 19,724,961.69 其他说明: 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上年同期数 背书转让的商业汇票金额 1,000,000.00 135,667,745.72 合 计 1,000,000.00 135,667,745.72 (7) 其他重大活动说明 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: 129 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 81、外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 单位:元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中:美元 3.03 21.52 7.10 欧元 港币 应收账款 其中:美元 欧元 港币 长期借款 其中:美元 欧元 港币 其他说明: (2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 82、租赁 (1) 本公司作为承租方 适用 □不适用 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 □适用 不适用 简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 □适用 不适用 涉及售后租回交易的情况 项 目 本期数 上年同期数 租赁负债的利息费用 18,985.62 与租赁相关的总现金流出 1,160,000.00 130 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2) 本公司作为出租方 作为出租人的经营租赁 适用 □不适用 单位:元 其中:未计入租赁收款额的可变租赁 项目 租赁收入 付款额相关的收入 租赁收入 1,940,731.35 合计 1,940,731.35 作为出租人的融资租赁 □适用 不适用 未来五年每年未折现租赁收款额 适用 □不适用 单位:元 每年未折现租赁收款额 项目 期末金额 期初金额 第一年 4,106,372.00 4,137,705.00 第二年 3,162,080.00 4,157,705.00 第三年 1,254,080.00 154,080.00 第四年 1,287,080.00 154,080.00 第五年 1,133,000.00 154,080.00 五年后未折现租赁收款额总额 8,202,800.00 2,157,120.00 未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表 (3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益 □适用 不适用 83、数据资源 84、其他 八、研发支出 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,792,189.98 11,024,522.39 直接投入 18,116,383.62 28,813,558.14 131 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 折旧摊销费 761,386.45 404,269.55 差旅费 892,736.37 1,167,923.98 其他 1,404,019.28 354,169.68 合计 33,966,715.70 41,764,443.74 其中:费用化研发支出 33,966,715.70 41,764,443.74 1、符合资本化条件的研发项目 单位:元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额 其他 支出 形资产 损益 合计 重要的资本化研发项目 预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具 项目 研发进度 预计完成时间 生方式 点 体依据 开发支出减值准备 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况 2、重要外购在研项目 资本化或费用化的判断标准和具体依 项目名称 预期产生经济利益的方式 据 其他说明: 九、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 单位:元 购买日至 购买日至 购买日至 被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购 购买日 名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现 入 利润 金流 其他说明: (2) 合并成本及商誉 单位:元 132 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法: 或有对价及其变动的说明 大额商誉形成的主要原因: 其他说明: (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位:元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产: 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债: 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减:少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法: 133 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 企业合并中承担的被购买方的或有负债: 其他说明: (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 (6) 其他说明 2、同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 单位:元 合并当期 合并当期 构成同一 企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间 被合并方 控制下企 合并日的 中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方 名称 业合并的 确定依据 权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润 依据 入 利润 其他说明: (2) 合并成本 单位:元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明: 其他说明: 134 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位:元 合并日 上期期末 资产: 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债: 借款 应付款项 净资产 减:少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债: 其他说明: 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算: 4、处置子公司 本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 135 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 6、其他 十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 单位:元 持股比例 子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 电光宿州公 92,000,000 防爆产品制 安徽宿州 安徽宿州 100.00% 出资设立 司 .00 造 51,800,000 电力设备制 非同一控制 泰亿达公司 温州乐清 温州乐清 100.00% .00 造 下企业合并 51,180,000 电力设备制 非同一控制 达得利公司 温州乐清 温州乐清 100.00% .00 造 下企业合并 电光上海公 110,000,00 防爆产品制 同一控制下 上海 上海 100.00% 司 0.00 造 企业合并 106,310,00 驱动设备制 非同一控制 新四达公司 河北石家庄 河北石家庄 55.00% 0.00 造 下企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 确定公司是代理人还是委托人的依据: 其他说明: (2) 重要的非全资子公司 单位:元 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余 子公司名称 少数股东持股比例 的损益 分派的股利 额 新四达公司 45.00% 3,590,532.69 43,959,634.32 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 其他说明: 136 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (3) 重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 期末余额 期初余额 子公 司名 非流 非流 非流 非流 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债 称 动资 动负 动资 动负 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计 产 债 产 债 新四 188,1 81,33 269,4 171,4 171,7 180,3 82,95 263,3 173,2 173,6 347,3 347,3 达公 22,41 9,973 62,38 26,96 74,31 80,69 6,054 36,75 80,29 27,63 47.18 47.18 司 5.00 .66 8.66 5.22 2.40 8.89 .89 3.78 1.87 9.05 单位:元 本期发生额 上期发生额 子公司名 称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动 营业收入 净利润 营业收入 净利润 总额 现金流量 总额 现金流量 - 新四达公 79,454,31 7,978,961 7,978,961 85,434,47 3,980,542 3,980,542 7,484,954 13,820,23 司 8.46 .53 .53 7.18 .81 .81 .75 0.97 其他说明: (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明: 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位:元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 137 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 差额 其中:调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或 合营企业或联 联营企业投资 主要经营地 注册地 业务性质 营企业名称 直接 间接 的会计处理方 法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据: (2) 重要合营企业的主要财务信息 单位:元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中:现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 财务费用 138 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 (3) 重要联营企业的主要财务信息 单位:元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 139 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位:元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业: 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业: 下列各项按持股比例计算的合计数 其他说明 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位:元 本期未确认的损失(或本期 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失 分享的净利润) 其他说明 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明: 共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据: 其他说明 140 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: 6、其他 十一、政府补助 1、报告期末按应收金额确认的政府补助 □适用 不适用 未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因 □适用 不适用 2、涉及政府补助的负债项目 适用 □不适用 单位:元 本期计入营 本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收 会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额 助金额 他收益金额 动 益相关 额 7,739,511. 7,602,742. 递延收益 136,768.62 与资产相关 12 50 3、计入当期损益的政府补助 适用 □不适用 单位:元 会计科目 本期发生额 上期发生额 科技项目补助资金 500,000.00 1,867,413.00 财政扶持资金 119,760.00 人力资源相关补助资金 408,249.39 其他说明: 十二、与金融工具相关的风险 1、金融工具产生的各类风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使 股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各 种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 141 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议 并批准管理这些风险的政策,概括如下。 (一) 信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认 后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的 定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合 为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续 期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加: 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例; 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并 将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一 致: 1) 债务人发生重大财务困难; 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款; 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组; 142 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评 级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模 型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告第十节七 4、七 5、七 6、七 7、七 8 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。 (2) 应收款项和合同资产 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客 户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至 2024 年 6 月 30 日,本公司应收账款和合同资产 的 10.34%(2023 年 12 月 31 日:9.96%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险 可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于 无法产生预期的现金流量。 143 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化 融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需 求和资本开支。 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 170,206,710.18 171,849,964.81 171,849,964.81 应付票据 161,687,452.53 161,687,452.53 161,687,452.53 应付账款 430,570,260.72 430,570,260.72 430,570,260.72 其他应付款 10,525,378.29 10,525,378.29 10,525,378.29 小 计 772,989,801.72 774,633,056.35 774,633,056.35 (续上表) 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 208,694,474.47 209,507,266.13 209,507,266.13 应付票据 128,083,808.57 128,083,808.57 128,083,808.57 应付账款 467,682,751.07 467,682,751.07 467,682,751.07 其他应付款 12,045,645.68 12,045,645.68 12,045,645.68 租赁负债 550,000.00 550,000.00 550,000.00 小 计 817,056,679.79 817,869,471.45 817,869,471.45 (三) 市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风 险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具 使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决 定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 2. 外汇风险 外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营, 且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 144 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 2、套期 (1) 公司开展套期业务进行风险管理 □适用 不适用 (2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计 单位:元 已确认的被套期项目 与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财 项目 期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响 价值套期调整 套期风险类型 套期类别 其他说明 (3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计 □适用 不适用 3、金融资产 (1) 转移方式分类 □适用 不适用 (2) 因转移而终止确认的金融资产 □适用 不适用 (3) 继续涉入的资产转移金融资产 □适用 不适用 其他说明 十三、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位:元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计 量 量 量 一、持续的公允价值 -- -- -- -- 145 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 计量 股票 93,151.45 93,151.45 权益工具投资 7,780,980.99 7,780,980.99 (二)应收款项融资 131,961,751.29 131,961,751.29 持续以公允价值计量 93,151.45 139,742,732.28 139,835,883.73 的资产总额 二、非持续的公允价 -- -- -- -- 值计量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 对于持有的股票,采用市价法进行估值计量,采用股票公开市价确定其公允价值。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 项目 2024 年 6 月 30 日的公允价值 估值技术 输入值 权益工具投资 7,780,980.99 [注] [注] 应收款项融资 131,961,751.29 [注] [注] [注] 权益工具投资因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,所以公司按被投资单位净资产作为 公允价值的合理估计进行计量;对于持有的应收票据,由于银行承兑汇票的债务人是银行,且剩余期限较短,公允价值 接近于到期值,因此采用票面金额确定其公允价值。 5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 146 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 十四、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例 的表决权比例 电光科技有限公 浙江乐清 实业投资 12,000 万元 44.99% 44.99% 司 本企业的母公司情况的说明 电光科技有限公司(原名乐清电光实业有限公司)系由石碎标等 12 位自然人出资设立的有限公司,于 2010 年 5 月 27 日在乐清市工商行政管理局登记注册,取得统一社会信用代码为 91330382556170275F 的企业法人营业执照。 本企业最终控制方是石碎标、石向才、石晓霞、施鹏、朱丹、施隆六位自然人。 其他说明: 石向才、石晓霞、系石碎标子女,朱丹系石向才妻子,施隆与施鹏系石向才的外甥,上述五位自然人合计通过电光科技 有限公司持有本公司 44.99%的股份,石碎标、石向才、石晓霞、施鹏、朱丹、施隆六位自然人直接持有本公司 10.31%的 股份,系本公司实际控制人。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 江苏嘉则信息技术有限公司 参股公司 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 其他说明 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位:元 是否超过交易额 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额 度 147 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 出售商品/提供劳务情况表 单位:元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏嘉则信息技术有限公司 物业费 269,425.13 192,634.91 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表: 单位:元 托管收益/承 本期确认的托 委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终 包收益定价依 管收益/承包 方名称 方名称 产类型 始日 止日 据 收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表: 单位:元 委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托 方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 (3) 关联租赁情况 本公司作为出租方: 单位:元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方: 单位:元 简化处理的短期 未纳入租赁负债 租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资 支付的租金 出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额(如适 利息支出 产 名称 产种类 用(如适用) 用) 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 关联租赁情况说明 关联方江苏嘉则信息技术有限公司于 2022 年 6 月 16 日开始无偿使用公司建筑面积 1,000.00 平方米房屋建筑物。 (4) 关联担保情况 本公司作为担保方 148 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 单位:元 担保是否已经履行完 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 本公司作为被担保方 单位:元 担保是否已经履行完 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 关联担保情况说明 (5) 关联方资金拆借 单位:元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 单位:元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 (7) 关键管理人员报酬 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,276,054.32 2,238,986.15 (8) 其他关联交易 6、关联方应收应付款项 (1) 应收项目 单位:元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 江苏嘉则信息技 应收账款 430,426.00 术有限公司 (2) 应付项目 单位:元 149 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十五、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、本期股份支付费用 □适用 不适用 5、股份支付的修改、终止情况 6、其他 十六、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 150 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 2、或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十七、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位:元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十八、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 单位:元 受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称 (2) 未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 151 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 2、债务重组 3、资产置换 (1) 非货币性资产交换 (2) 其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位:元 归属于母公司 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止 经营利润 其他说明 6、分部信息 (1) 报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,以业务分部为基础确定报告分部。分别对 防爆电器业务、电力设备业务、驱动设备及网络服务等业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按 照规模比例在不同的分部之间分配。 (2) 报告分部的财务信息 单位:元 项目 防爆电器 电力设备 驱动设备 其他产品 分部间抵销 合计 396,536,215. 77,059,363.7 74,136,961.6 548,021,756. 主营业务收入 289,215.07 54 9 2 02 225,953,841. 53,305,549.4 38,944,908.8 318,395,825. 主营业务成本 191,525.59 85 7 4 75 - 2,644,676,37 251,018,635. 269,462,388. 86,704,835.2 2,462,122,20 资产总额 789,740,030. 7.67 92 66 0 6.54 91 892,570,097. 93,075,346.6 171,774,312. - 849,009,850. 负债总额 1,163,321.89 52 2 40 309,573,227. 95 152 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 48 (3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 (4) 其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1) 按账龄披露 单位:元 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内(含 1 年) 390,084,847.70 409,322,611.02 1至2年 136,249,120.71 123,947,671.33 2至3年 49,870,661.43 45,426,244.29 3 年以上 44,596,626.83 36,665,048.65 3至4年 21,176,739.07 17,192,369.40 4至5年 9,933,676.54 10,205,135.67 5 年以上 13,486,211.22 9,267,543.58 合计 620,801,256.67 615,361,575.29 (2) 按坏账计提方法分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 按单项 计提坏 4,449,0 4,449,0 4,720,2 4,720,2 0.72% 100.00% 0.77% 100.00% 账准备 25.37 25.37 83.78 83.78 的应收 153 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 账款 其 中: 按组合 计提坏 616,352 87,576, 528,775 610,641 77,728, 532,912 账准备 99.28% 14.21% 99.23% 12.73% ,231.30 758.03 ,473.27 ,291.51 541.04 ,750.47 的应收 账款 其 中: 620,801 92,025, 528,775 615,361 82,448, 532,912 合计 100.00% 14.82% 100.00% 13.40% ,256.67 783.40 ,473.27 ,575.29 824.82 ,750.47 按单项计提坏账准备类别名称: 单位:元 期初余额 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 票据到期无法 铁煤集团内蒙 承兑,预计无 古东林煤炭有 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 100.00% 法收回未能如 限责任公司 期兑付 债务重组多年 北京华福工程 1,475,600.00 1,475,600.00 1,475,600.00 1,475,600.00 100.00% 未果,预计无 有限公司 法收回货款 票据到期无法 昆明腾贵楠贸 承兑,预计无 1,000,000.00 1,000,000.00 703,467.29 703,467.29 100.00% 易有限公司 法收回未能如 期兑付 票据到期无法 云南贵稣森贸 承兑,预计无 1,144,683.78 1,144,683.78 1,169,958.08 1,169,958.08 100.00% 易有限公司 法收回未能如 期兑付 票据到期无法 山西禾创矿用 承兑,预计无 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 100.00% 设备有限公司 法收回未能如 期兑付 票据到期无法 拜城县峰峰煤 承兑,预计无 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00% 焦化有限公司 法收回未能如 期兑付 合计 4,720,283.78 4,720,283.78 4,449,025.37 4,449,025.37 按组合计提坏账准备类别名称: 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 603,128,304.99 87,576,758.03 14.52% 合并范围内关联往来组合 13,223,926.31 合计 616,352,231.30 87,576,758.03 确定该组合依据的说明: (1) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 154 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 376,860,921.39 18,843,046.07 5.00% 1 年以内小计 1至2年 136,249,120.71 13,624,912.07 10.00% 2至3年 49,870,661.43 14,961,198.43 30.00% 3 年以上 40,147,601.46 40,147,601.46 100.00% 3-4 年 21,176,739.07 21,176,739.07 100.00% 4-5 年 6,960,251.17 6,960,251.17 100.00% 5 年以上 12,010,611.22 12,010,611.22 100.00% 合计 603,128,304.99 87,576,758.03 14.52% 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备: □适用 不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账 4,720,283.78 271,258.41 4,449,025.37 准备 按组合计提坏 77,728,541.0 87,576,758.0 9,848,216.99 账准备 4 3 82,448,824.8 92,025,783.4 合计 9,848,216.99 271,258.41 2 0 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 (4) 本期实际核销的应收账款情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 155 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 应收账款核销说明: (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 单位:元 占应收账款和合 应收账款坏账准 应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同 单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减 额 额 资产期末余额 合计数的比例 值准备期末余额 客户一 24,892,995.15 2,250,850.86 27,143,846.01 4.01% 1,588,959.17 客户二 16,557,745.28 720,700.00 17,278,445.28 2.55% 1,367,494.53 客户三 15,027,465.80 2,060,251.20 17,087,717.00 2.52% 854,385.85 客户四 16,213,448.00 16,213,448.00 2.39% 1,041,058.05 客户五 13,832,289.77 1,410,174.40 15,242,464.17 2.25% 819,159.22 合计 86,523,944.00 6,441,976.46 92,965,920.46 13.72% 5,671,056.82 2、其他应收款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 15,867,739.09 12,041,431.02 合计 15,867,739.09 12,041,431.02 (1) 应收利息 1) 应收利息分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 2) 重要逾期利息 单位:元 是否发生减值及其判 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 断依据 其他说明: 3) 按坏账计提方法分类披露 □适用 不适用 4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 156 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 其他说明: 5) 本期实际核销的应收利息情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收利息核销情况 单位:元 款项是否由关联 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 核销说明: 其他说明: (2) 应收股利 1) 应收股利分类 单位:元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位:元 是否发生减值及其判 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 断依据 3) 按坏账计提方法分类披露 □适用 不适用 4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 157 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 其他说明: 5) 本期实际核销的应收股利情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收股利核销情况 单位:元 款项是否由关联 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 核销说明: 其他说明: (3) 其他应收款 1) 其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 10,729,479.15 13,024,011.50 拆借款 6,179,906.00 602,821.13 应收暂付款 732,449.69 782,616.99 其他 1,517,543.72 572,781.88 合计 19,159,378.56 14,982,231.50 2) 按账龄披露 单位:元 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内(含 1 年) 13,850,796.52 11,060,144.68 1至2年 2,296,550.26 1,503,253.36 2至3年 476,559.81 216,035.00 3 年以上 2,535,471.97 2,202,798.46 3至4年 428,878.78 567,396.56 4至5年 391,909.36 129,500.00 5 年以上 1,714,683.83 1,505,901.90 合计 19,159,378.56 14,982,231.50 158 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 3) 按坏账计提方法分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 按单项 350,000 350,000 350,000 350,000 计提坏 1.79% 100.00% 2.34% 100.00% .00 .00 .00 .00 账准备 其 中: 按组合 19,159, 3,291,6 15,867, 14,632, 2,590,8 12,041, 计提坏 98.21% 17.18% 97.66% 17.71% 378.56 39.47 739.09 231.50 00.48 431.02 账准备 其 中: 19,509, 3,641,6 15,867, 14,982, 2,940,8 12,041, 合计 100.00% 18.67% 100.00% 19.63% 378.56 39.47 739.09 231.50 00.48 431.02 按单项计提坏账准备类别名称: 单位:元 期初余额 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 景德镇万鹏电 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 100.00% 预计无法收回 子有限公司 平乡县华洋塑 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00% 预计无法收回 胶厂 乐清市良乐电 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00% 预计无法收回 气有限公司 合计 350,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00 按组合计提坏账准备类别名称: 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 合并范围内关联往来组合 6,179,906.00 账龄组合 12,979,472.56 3,291,639.47 25.36% 其中:1 年以内 7,670,890.52 383,544.54 5.00% 1-2 年 2,296,550.26 229,655.02 10.00% 2-3 年 476,559.81 142,967.94 30.00% 3 年以上 2,535,471.97 2,535,471.97 100.00% 合计 19,159,378.56 3,291,639.47 确定该组合依据的说明: 按预期信用损失一般模型计提坏账准备: 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 159 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 2024 年 1 月 1 日余额 522,866.18 150,325.34 2,267,608.96 2,940,800.48 2024 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 -139,321.64 79,329.68 410,830.95 350,838.99 2024 年 6 月 30 日余 383,544.54 229,655.02 2,678,439.91 3,291,639.47 额 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 各阶段划分依据:账龄 1 年以内的为 第一阶段,账龄 1-2 年的为第二阶段,账龄 2 年及以上的为第三阶段。 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 单项计提坏账 350,000.00 350,000.00 准备 按组合计提坏 2,590,800.48 700,838.99 3,291,639.47 账准备 合计 2,940,800.48 700,838.99 3,641,639.47 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 5) 本期实际核销的其他应收款情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 其他应收款核销说明: 160 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额 比例 河北新四达电机 拆借款 5,879,906.00 1 年以内 30.14% 股份有限公司 中煤招标有限责 押金保证金 1,179,019.81 1 年以内 6.04% 58,950.99 任公司 陕西秦源招标有 押金保证金 421,937.13 1 年以内 2.16% 21,096.86 限责任公司 陕西秦源招标有 押金保证金 484,168.00 1-2 年 2.48% 48,416.80 限责任公司 郑州煤炭工业 (集团)有限责 押金保证金 671,800.00 3 年以上 3.44% 671,800.00 任公司 大同科大煤机有 押金保证金 418,000.00 1 年以内 2.14% 20,900.00 限公司 合计 9,054,830.94 46.40% 821,164.65 7) 因资金集中管理而列报于其他应收款 单位:元 其他说明: 3、长期股权投资 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 435,741,025. 435,741,025. 434,926,720. 434,926,720. 对子公司投资 86 86 59 59 435,741,025. 435,741,025. 434,926,720. 434,926,720. 合计 86 86 59 59 (1) 对子公司投资 单位:元 期初余额 本期增减变动 期末余额 被投资单 减值准备 减值准备 (账面价 计提减值 (账面价 位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额 值) 准备 值) 电光防爆 电气(宿 92,000,00 92,000,00 州)有限公 0.00 0.00 司 电光防爆 科技(上 96,345,70 96,345,70 海)有限公 9.15 9.15 司 161 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 温州中灵 20,200,00 20,200,00 网络科技 0.00 0.00 有限公司 达得利电 63,000,00 63,000,00 力设备有 0.00 0.00 限公司 上海电光 9,670,000 9,670,000 教育科技 .00 .00 有限公司 浙江隆裕 智能装备 1,656,817 1,656,817 科技有限 .34 .34 公司 温州光亚 285,000.0 285,000.0 智能装备 0 0 有限公司 乐清升祥 34,663,10 34,663,10 汽车配件 0.00 0.00 有限公司 乐清启睿 41,094,70 41,094,70 机械设备 0.00 0.00 有限公司 乐清星拓 新材料科 10,409,00 10,409,00 技有限公 0.00 0.00 司 河北新四 达电机股 56,304,71 56,304,71 份有限公 4.30 4.30 司 浙江芯光 2,600,000 2,600,000 科技有限 .00 .00 公司 浙江兆裕 6,697,679 6,697,679 电气科技 .80 .80 有限公司 温州电光 814,305.2 814,305.2 丰裕电气 7 7 有限公司 434,926,7 814,305.2 435,741,0 合计 20.59 7 25.86 (2) 对联营、合营企业投资 单位:元 本期增减变动 期初 权益 宣告 期末 减值 减值 余额 法下 其他 发放 余额 投资 准备 其他 计提 准备 (账 追加 减少 确认 综合 现金 (账 单位 期初 权益 减值 其他 期末 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价 余额 变动 准备 余额 值) 资损 调整 或利 值) 益 润 一、合营企业 二、联营企业 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 162 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 (3) 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位:元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 390,747,781.21 255,628,817.37 440,492,336.98 292,131,692.26 其他业务 19,017,563.33 15,902,114.50 17,222,986.77 14,181,450.74 合计 409,765,344.54 271,530,931.87 457,715,323.75 306,313,143.00 营业收入、营业成本的分解信息: 单位:元 分部 1 分部 2 合计 合同分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 业务类型 其中: 按经营地 区分类 其中: 市场或客 户类型 其中: 合同类型 其中: 按商品转 让的时间 分类 其中: 在某一时 424,984,1 282,038,4 424,984,1 282,038,4 点确认收 94.92 08.65 94.92 08.65 入 按合同期 163 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 限分类 其中: 按销售渠 道分类 其中: 424,984,1 282,038,4 424,984,1 282,038,4 合计 94.92 08.65 94.92 08.65 与履约义务相关的信息: 公司承担的预 公司提供的质 履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责 项目 期将退还给客 量保证类型及 的时间 款 商品的性质 任人 户的款项 相关义务 其他说明 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息: 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 46,583,000.00 元,其中, 46,583,000.00 元预计将于 2024 年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。 重大合同变更或重大交易价格调整 单位:元 项目 会计处理方法 对收入的影响金额 其他说明: 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 15,218,850.38 元。 5、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 10,765,000.00 765,000.00 理财产品收益 554,166.21 924,038.51 可终止确认票据贴现利息 -21,744.83 合计 11,319,166.21 1,667,293.68 6、其他 二十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位:元 164 电光防爆科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -26,021.49 计入当期损益的政府补助(与公司正 常经营业务密切相关、符合国家政策 500,000.00 规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外) 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外,非金融企业持有金融 资产和金融负债产生的公允价值变动 538,959.97 损益以及处置金融资产和金融负债产 生的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和 -151,849.40 支出 减:所得税影响额 197,813.75 少数股东权益影响额(税后) -83,658.03 合计 746,933.36 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况: □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净 3.06% 0.13 0.13 利润 扣除非经常性损益后归属于 3.02% 0.13 0.13 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 (2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的, 应注明该境外机构的名称 4、其他 165