万达电影股份有限公司

股票代码：002739         股票简称：万达电影             公告编号：2022-007 号



                       万达电影股份有限公司

                     关于计提资产减值准备的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    万达电影股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 4 月 27 日召开第六届
董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司 2021 年
度计提资产减值准备及核销资产的议案》，现将相关情况公告如下：

    一、计提资产减值准备情况

    （一）本次计提资产减值及信用减值准备的金额

    根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《企业会计准则》和公司相关会计政策
的规定，为真实、公允地反映截至 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的
经营成果，公司及控股子公司对各项资产进行了全面充分的清查、分析和评估，
经过对存在减值迹象的相关资产进行分析测试，2021 年度计提资产减值准备和
信用减值准备合计 10,904.88 万元，具体情况如下：
                       2021 年度计提减值准备金额   占 2021 年度归属于上市公司
      资产项目
                               （万元）             股东的净利润绝对值比例

      存货减值                 2,023.42                     19.03%

    在建工程减值                 25.63                       0.24%

  应收款项坏账准备             8,855.83                     83.28%

        合计                   10,904.88                    102.55%


    （二）本次计提资产减值及信用减值准备的依据

    1、存货跌价准备
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    （1）存货跌价准备的确认标准和计提方法
    对于实物存货，资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存
货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备。对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
    对于尚在开发制作中的影视作品，结合项目题材、开发进度、库龄时间、政
策导向、意向销售等多因素判断可回收金额及减值迹象；对已上映影视作品根据
当年销售及未来预期销售情况判断可回收金额及减值迹象，若上述影视作品的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
    （2）本次计提存货跌价准备情况
            资产项目                2021 年度计提减值准备金额（万元）

             原材料                               14.29

            库存商品                            1,996.14

            生产成品                              13.00

              合计                              2,023.42


    2、在建工程减值准备

    （1）在建工程减值准备的确认标准和计提方法
    对于在建工程若于资产负债表日存在减值的迹象，则需对其进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。
    （2）本次计提在建工程减值准备情况
            资产项目                2021 年度计提减值准备金额（万元）

       公司下属影城子公司                         25.63

              合计                                25.63


    3、应收款项坏账准备

    （1）预期信用损失的确定方法
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    公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）
进行减值会计处理并确认损失准备。
    ①应收账款计量损失准备的方法
    公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项
（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用
损失计量损失准备。
    本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为国内业务组合和国外
业务组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为国内业务组合的应收账
款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，采
用账龄迁徙率矩阵模型计算预期信用损失率。对于划分为国外业务组合的应收账
款，应收账款的可回收性在运营单元层面持续检验，信用损失的数额为客户应收
账款的账面金额与预计可在未来收回的现金流量之间的差额，并用实际利率折现。
    ②其他应收款计量损失准备的方法
    公司对其他应收款按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
    公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信
用损失，确定组合的依据如下：
    其他应收款组合 1：境内影院业务保证金、押金、备用金
    其他应收款组合 2：除境内影院业务保证金、押金和备用金外的其他款项
    （2）应收款项坏账的计提
                     期初金额（万   本期计提   本期核销   其他变动    期末余额
    资产项目
                        元）        （万元）   （万元）   （万元）    （万元）

 应收账款坏账准备     17,007.89     7,384.72   2,456.38    -64.82     21,871.41

其他应收款坏账准备    16,730.36     1,471.11    506.99    -401.67     17,292.81

      合计            33,738.25     8,855.83   2,963.37   -466.49     39,164.22


    二、核销资产情况

    公司及控股子公司对 2021 年各类资产进行了清查，发现部分应收款项预计
无法收回，公司 于报告期末对相关资产 予以核销，核销应收款项坏账准备
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2,456.38 万元，核销其他应收款坏账准备 506.99 万元，合计核销金额为 2,963.37
万元。
       本次核销的坏账原因包括债务方破产清算无力偿付及部分应收账款账龄过
长且经各种渠道催收后均无法回收，公司将根据《企业会计准则》的有关规定进
行核销。

       三、本次计提资产减值准备和核销资产对公司的影响

       1、公司本次计提资产减值准备及信用减值准备金额为 10,904.88 万元，该项
减值损失计入公司 2021 年年度损益，考虑所得税及少数股东损益影响后，导致
公司 2021 年度合并报表归属于母公司所有者的净利润相应减少 8,493.25 万元。
       2、公司本次核销资产 2,963.37 万元，已于以前年度全额计提减值准备，不
会对公司当期利润产生影响。
       3、本次计提资产减值准备和核销资产将在公司 2021 年年度报告中反映，不
会对公司生产经营产生重大影响。

       四、董事会关于本次计提资产减值准备和核销资产的合理性说明

       董事会认为：公司本次计提资产减值准备和核销资产符合《企业会计准则》
和公司相关会计政策的规定，符合公司实际情况，依据充分、合理。本次计提资
产减值准备后，财务报表能够更加公允地反映公司截至 2021 年 12 月 31 日的财
务状况，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，董事会同意公司本
次计提资产减值准备和核销资产。

       五、独立董事意见

       独立董事认为：公司本次计提资产减值准备和核销资产是经资产减值测试后
基于会计谨慎性原则作出的，依据充分合理，决策程序规范合法，符合《企业会
计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运
作》及公司相关会计政策的规定，不存在损害公司及中小股东的权益，同意公司
2021年度计提资产减值准备和核销资产，并同意将相关议案提交公司股东大会审
议。
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    六、监事会意见

    监事会认为：公司本次计提资产减值准备和核销资产符合《企业会计准则》
和公司相关会计政策的规定，符合公司实际情况，计提后能更公允地反映公司资
产状况，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形，公司董事会
就该事项的决策程序符合相关法律法规的规定，同意本次计提资产减值准备和核
销资产。

    七、备查文件

    1、万达电影股份有限公司第六届董事会第二次会议决议；
    2、万达电影股份有限公司第六届监事会第二次会议决议；
    3、万达电影股份有限公司独立董事关于相关事项的独立意见。



    特此公告。




                                                 万达电影股份有限公司
                                                                 董事会
                                                      2022 年 4 月 29 日