浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
浙江洁美电子科技股份有限公司
2021 年半年度财务报告
（未经审计）
2021 年 08 月
1
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江洁美电子科技股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 569,502,385.77 784,814,465.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 130,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 615,260,217.26 457,670,734.45
应收款项融资 14,346,865.96 9,399,641.16
预付款项 26,222,536.10 19,961,342.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,222,168.58 7,663,897.21
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 321,291,323.84 303,554,419.60
合同资产
持有待售资产
2
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,437,122.68 11,144,788.82
流动资产合计 1,577,282,620.19 1,724,209,288.68
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 913,983,265.45 778,458,039.97
在建工程 917,106,271.16 554,394,087.15
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,632,587.21
无形资产 159,964,481.26 159,399,912.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,735,409.49 2,744,833.92
递延所得税资产 9,704,096.02 7,281,678.18
其他非流动资产 16,049,313.51 18,289,883.34
非流动资产合计 2,034,175,424.10 1,520,568,435.10
资产总计 3,611,458,044.29 3,244,777,723.78
流动负债：
短期借款 390,397,715.08 335,319,778.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 26,943,627.36 4,631,260.53
应付账款 213,223,436.10 129,115,834.37
预收款项
3
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合同负债 865,219.45 520,899.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 29,318,811.59 36,618,912.11
应交税费 19,696,796.81 25,600,685.29
其他应付款 2,620,009.82 2,504,579.61
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 39,261,495.15 46,179,450.93
其他流动负债 112,478.53 67,716.94
流动负债合计 722,439,589.89 580,559,117.91
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 319,212,185.68 215,692,642.63
应付债券 503,116,409.01 491,367,813.02
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,315,217.12
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 29,506,522.68 23,108,142.03
递延所得税负债 31,683,938.90 31,479,536.36
其他非流动负债 13,553,610.00
非流动负债合计 890,834,273.39 775,201,744.04
负债合计 1,613,273,863.28 1,355,760,861.95
所有者权益：
股本 410,002,109.00 411,329,479.00
其他权益工具 106,005,262.60 106,016,334.85
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其中：优先股
永续债
资本公积 529,760,827.26 541,921,876.04
减：库存股 120,135,649.99 102,677,055.30
其他综合收益 -34,988.93 1,030,895.71
专项储备
盈余公积 100,124,982.48 100,154,681.81
一般风险准备
未分配利润 972,461,638.59 831,240,649.72
归属于母公司所有者权益合计 1,998,184,181.01 1,889,016,861.83
少数股东权益
所有者权益合计 1,998,184,181.01 1,889,016,861.83
负债和所有者权益总计 3,611,458,044.29 3,244,777,723.78
法定代表人：方隽云 主管会计工作负责人：王琼 会计机构负责人：王琼
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 517,836,285.81 717,674,874.85
交易性金融资产 130,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 612,601,721.16 470,279,611.43
应收款项融资 14,346,865.96 9,399,641.16
预付款项 21,916,536.92 19,043,267.74
其他应收款 944,273.40 5,813,711.54
其中：应收利息
应收股利
存货 136,255,637.35 106,333,263.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 26,070,731.10 1,537,031.83
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流动资产合计 1,329,972,051.70 1,460,081,401.76
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 481,937,472.15 464,137,472.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 434,432,711.17 438,269,594.49
在建工程 674,407,485.84 298,277,844.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,323,207.12
无形资产 71,039,525.50 72,130,562.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,726,801.18 2,056,339.73
递延所得税资产 4,391,311.53 3,941,491.53
其他非流动资产 12,311,782.63 15,089,437.17
非流动资产合计 1,689,570,297.12 1,293,902,741.72
资产总计 3,019,542,348.82 2,753,984,143.48
流动负债：
短期借款 270,308,131.75 205,230,195.27
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 26,943,627.36 84,631,260.53
应付账款 264,180,212.69 116,278,193.82
预收款项
合同负债 806,816.80 462,496.88
应付职工薪酬 19,196,591.93 24,415,299.70
应交税费 15,973,424.48 21,447,804.14
其他应付款 2,978,742.29 3,118,334.34
其中：应付利息
6
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 15,007,390.90
其他流动负债 104,886.18 60,124.59
流动负债合计 615,499,824.38 455,643,709.27
非流动负债：
长期借款 114,693,079.13 78,511,878.74
应付债券 503,116,409.01 491,367,813.02
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,284,613.72
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,858,605.96 7,515,789.44
递延所得税负债 22,208,770.98 22,004,368.44
其他非流动负债 13,553,610.00
非流动负债合计 654,161,478.80 612,953,459.64
负债合计 1,269,661,303.18 1,068,597,168.91
所有者权益：
股本 410,002,109.00 411,329,479.00
其他权益工具 106,005,262.60 106,016,334.85
其中：优先股
永续债
资本公积 516,552,776.90 528,713,825.68
减：库存股 120,135,649.99 102,677,055.30
其他综合收益
专项储备
盈余公积 100,124,982.48 100,154,681.81
未分配利润 737,331,564.65 641,849,708.53
所有者权益合计 1,749,881,045.64 1,685,386,974.57
负债和所有者权益总计 3,019,542,348.82 2,753,984,143.48
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 974,515,810.22 623,234,930.34
其中：营业收入 974,515,810.22 623,234,930.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 720,892,132.74 462,251,068.80
其中：营业成本 573,002,476.06 365,849,369.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,493,445.37 4,288,071.56
销售费用 43,047,984.60 26,191,317.29
管理费用 43,179,940.09 36,450,177.29
研发费用 47,460,695.54 36,129,594.12
财务费用 10,707,591.08 -6,657,460.85
其中：利息费用 9,186,356.56 3,788,011.04
利息收入 5,964,090.99 3,515,317.96
加：其他收益 1,988,253.03 5,449,788.58
投资收益（损失以“－”号填列） 561,773.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -8,323,567.56 -4,230,816.34
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 68,897.31 16,946.76
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三、营业利润（亏损以“－”号填列） 247,919,033.33 162,219,780.54
加：营业外收入 58,665.14 3,072.70
减：营业外支出 143,487.97 1,389.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 247,834,210.50 162,221,463.49
减：所得税费用 25,291,613.28 17,114,331.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 222,542,597.22 145,107,131.50
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 222,542,597.22 145,107,131.50
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 222,542,597.22 145,107,131.50
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -1,065,884.64 -688,988.19
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,065,884.64 -688,988.19
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,065,884.64 -688,988.19
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -1,065,884.64 -688,988.19
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 221,476,712.58 144,418,143.31
归属于母公司所有者的综合收益总额 221,476,712.58 144,418,143.31
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.55 0.35
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（二）稀释每股收益 0.54 0.35
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：方隽云 主管会计工作负责人：王琼 会计机构负责人：王琼
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 986,782,990.53 631,227,697.80
减：营业成本 672,194,601.51 445,387,656.32
税金及附加 2,021,696.42 2,259,254.87
销售费用 34,365,394.14 19,640,602.93
管理费用 26,728,627.12 23,041,643.42
研发费用 32,049,207.40 23,287,132.67
财务费用 11,247,910.96 -9,369,521.84
其中：利息费用 7,552,344.18 1,203,805.55
利息收入 5,846,671.21 3,137,307.38
加：其他收益 1,088,831.54 3,535,628.23
投资收益（损失以“－”号填列） 561,773.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -7,748,979.28 -3,070,429.37
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -28,081.73 16,791.10
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 202,049,096.58 127,462,919.39
加：营业外收入 58,609.85 3,072.70
减：营业外支出 107,910.51
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 201,999,795.92 127,465,992.09
减：所得税费用 25,203,820.08 17,128,887.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 176,795,975.84 110,337,104.24
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 176,795,975.84 110,337,104.24
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
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（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 176,795,975.84 110,337,104.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 835,673,612.24 579,972,471.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
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收到的税费返还 18,003,158.87 18,169,514.09
收到其他与经营活动有关的现金 32,387,358.09 27,623,235.50
经营活动现金流入小计 886,064,129.20 625,765,220.78
购买商品、接受劳务支付的现金 398,159,832.41 377,874,305.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 160,666,751.26 113,170,766.06
支付的各项税费 48,427,758.06 21,314,570.47
支付其他与经营活动有关的现金 64,179,192.48 75,455,852.50
经营活动现金流出小计 671,433,534.21 587,815,494.59
经营活动产生的现金流量净额 214,630,594.99 37,949,726.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 604,875.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,251,414.67 37,043.69
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00
投资活动现金流入小计 201,856,290.40 37,043.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 561,555,608.99 173,186,159.26
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00
投资活动现金流出小计 631,555,608.99 173,186,159.26
投资活动产生的现金流量净额 -429,699,318.59 -173,149,115.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 403,456,500.00 286,777,743.96
收到其他与筹资活动有关的现金 60,000,000.00
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筹资活动现金流入小计 463,456,500.00 286,777,743.96
偿还债务支付的现金 256,697,608.27 49,728,878.53
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 94,294,578.42 46,562,534.02
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 46,612,499.20 3,846,987.50
筹资活动现金流出小计 397,604,685.89 100,138,400.05
筹资活动产生的现金流量净额 65,851,814.11 186,639,343.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,720,948.34 2,414,298.87
五、现金及现金等价物净增加额 -156,937,857.83 53,854,253.40
加：期初现金及现金等价物余额 722,293,971.27 334,754,577.11
六、期末现金及现金等价物余额 565,356,113.44 388,608,830.51
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 869,264,797.85 619,899,627.76
收到的税费返还 13,602,623.92 12,606,058.11
收到其他与经营活动有关的现金 24,626,294.81 16,410,754.76
经营活动现金流入小计 907,493,716.58 648,916,440.63
购买商品、接受劳务支付的现金 647,907,671.92 400,734,632.98
支付给职工以及为职工支付的现金 99,049,645.04 65,978,207.71
支付的各项税费 35,506,086.03 5,289,949.17
支付其他与经营活动有关的现金 42,457,360.26 56,610,257.35
经营活动现金流出小计 824,920,763.25 528,613,047.21
经营活动产生的现金流量净额 82,572,953.33 120,303,393.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 595,479.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,966,354.68 31,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00
投资活动现金流入小计 206,561,834.13 31,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 372,108,084.60 117,802,230.08
13
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投资支付的现金 17,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00
投资活动现金流出小计 459,908,084.60 117,802,230.08
投资活动产生的现金流量净额 -253,346,250.47 -117,771,230.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 260,456,500.00 110,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 60,000,000.00
筹资活动现金流入小计 320,456,500.00 110,900,000.00
偿还债务支付的现金 147,856,500.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 87,857,564.40 43,432,822.17
支付其他与筹资活动有关的现金 46,137,832.94 3,846,987.50
筹资活动现金流出小计 281,851,897.34 57,279,809.67
筹资活动产生的现金流量净额 38,604,602.66 53,620,190.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,911,351.43 3,999,711.80
五、现金及现金等价物净增加额 -141,080,045.91 60,152,065.47
加：期初现金及现金等价物余额 657,165,707.81 281,458,243.94
六、期末现金及现金等价物余额 516,085,661.90 341,610,309.41
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
411,3 106,0 541,92 102,67 100,15 831,24 1,889, 1,889,
一、上年期末余 1,030,
29,47 16,33 1,876. 7,055. 4,681. 0,649. 016,86 016,86
额 895.71
9.00 4.85 04 30 81 72 1.83 1.83
加：会计政
策变更
前期
差错更正
14
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
同一
控制下企业合
并
其他
411,3 106,0 541,92 102,67 100,15 831,24 1,889, 1,889,
二、本年期初余 1,030,
29,47 16,33 1,876. 7,055. 4,681. 0,649. 016,86 016,86
额 895.71
9.00 4.85 04 30 81 72 1.83 1.83
三、本期增减变 -1,32 -12,16 17,458 141,22 109,16 109,16
-11,0 -1,065, -29,69
动金额（减少以 7,370 1,048. ,594.6 0,988. 7,319. 7,319.
72.25 884.64 9.33
“－”号填列） .00 78 9 87 18 18
222,54 221,47 221,47
（一）综合收益 -1,065,
2,597. 6,712. 6,712.
总额 884.64
22 58 58
-1,32 -12,16 17,458 -30,95 -30,95
（二）所有者投 -11,0
7,370 1,048. ,594.6 8,085. 8,085.
入和减少资本 72.25
.00 78 9 72 72
-1,32 -12,21 -13,55
1．所有者投入 4,986. 4,986.
9,600 9,024. 3,610.
的普通股 00 00
.00 00 00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
31,012 -30,96 -30,96
2,230 -11,0 57,975
4．其他 ,204.6 3,071. 3,071.
.00 72.25 .22
9 72 72
-81,32 -81,35 -81,35
-29,69
（三）利润分配 1,608. 1,307. 1,307.
9.33
35 68 68
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-81,04 -81,04 -81,04
3．对所有者（或
6,825. 6,825. 6,825.
股东）的分配
68 68 68
-29,69 -274,7 -304,4 -304,4
4．其他
9.33 82.67 82.00 82.00
15
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
410,0 106,0 529,76 120,13 100,12 972,46 1,998, 1,998,
四、本期期末余 -34,98
02,10 05,26 0,827. 5,649. 4,982. 1,638. 184,18 184,18
额 8.93
9.00 2.60 26 99 48 59 1.01 1.01
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
258,4 713,18 72,517 77,963 605,03 1,584, 1,584,6
一、上年期末 2,467,
70,00 5,562. ,354.0 ,356.6 1,953. 601,08 01,082.
余额 563.80
0.00 68 0 4 75 2.87 87
加：会计
政策变更
前期
差错更正
16
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
同一
控制下企业合
并
其他
258,4 713,18 72,517 77,963 605,03 1,584, 1,584,6
二、本年期初 2,467,
70,00 5,562. ,354.0 ,356.6 1,953. 601,08 01,082.
余额 563.80
0.00 68 0 4 75 2.87 87
三、本期增减
152,8 -164,2 104,12 101,92
变动金额（减 -9,839, -688,9 101,920
59,47 12,324 3,003. 0,752.
少以“－”号填 582.50 88.19 ,752.87
9.00 .10 66 87
列）
145,10 144,41
（一）综合收 -688,9 144,418
7,131. 8,143.
益总额 88.19 ,143.31
50 31
（二）所有者 -831, -10,52
-9,839, -1,513, -1,513,
投入和减少资 000.0 1,845.
582.50 262.60 262.60
本 0 10
-831, -12,85 -13,68
1．所有者投入 -13,686
000.0 5,570. 6,570.
的普通股 ,570.00
0 00 00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
2,333, 2,333, 2,333,7
入所有者权益
724.90 724.90 24.90
的金额
-9,839, 9,839, 9,839,5
4．其他
582.50 582.50 82.50
-40,98 -40,98
（三）利润分 -40,984
4,127. 4,127.
配 ,127.84
84 84
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -40,98 -40,98
-40,984
（或股东）的 4,127. 4,127.
,127.84
分配 84 84
4．其他
（四）所有者 153,6 -153,6
17
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
权益内部结转 90,47 90,479
9.00 .00
1．资本公积转 153,6 -153,6
增资本（或股 90,47 90,479
本） 9.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
411,3 548,97 62,677 77,963 709,15 1,686, 1,686,5
四、本期期末 1,778,
29,47 3,238. ,771.5 ,356.6 4,957. 521,83 21,835.
余额 575.61
9.00 58 0 4 41 5.74 74
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
411,32 106,01 641,84
一、上年期末余 528,713, 102,677, 100,154, 1,685,386,
9,479.0 6,334.8 9,708.5
额 825.68 055.30 681.81 974.57
0 5 3
加：会计政
策变更
前期
18
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
差错更正
其他
411,32 106,01 641,84
二、本年期初余 528,713, 102,677, 100,154, 1,685,386,
9,479.0 6,334.8 9,708.5
额 825.68 055.30 681.81 974.57
0 5 3
三、本期增减变
-1,327, -11,072 -12,161, 17,458,5 -29,699. 95,481, 64,494,07
动金额（减少以
370.00 .25 048.78 94.69 33 856.12 1.07
“－”号填列）
176,79
（一）综合收益 176,795,9
5,975.8
总额 75.84
4
（二）所有者投 -1,327, -11,072 -12,161, 17,458,5 -30,958,08
入和减少资本 370.00 .25 048.78 94.69 5.72
1．所有者投入 -1,329, -12,219, -13,553,
4,986.00
的普通股 600.00 024.00 610.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
2,230.0 -11,072 57,975.2 31,012,2 -30,963,07
4．其他
0 .25 2 04.69 1.72
-29,699. -81,314 -81,343,81
（三）利润分配
33 ,119.72 9.05
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -81,046 -81,046,82
股东）的分配 ,825.68 5.68
-29,699. -267,29 -296,993.3
3．其他
33 4.04 7
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
19
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
410,00 106,00 737,33
四、本期期末余 516,552, 120,135, 100,124, 1,749,881,
2,109.0 5,262.6 1,564.6
额 776.90 649.99 982.48 045.64
0 0 5
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
258,47
一、上年期末余 699,977 72,517,3 77,963, 482,978,9 1,446,872,4
0,000.
额 ,512.32 54.00 356.64 49.83 64.79
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
258,47
二、本年期初余 699,977 72,517,3 77,963, 482,978,9 1,446,872,4
0,000.
额 ,512.32 54.00 356.64 49.83 64.79
00
三、本期增减变 152,85 -164,21
-9,839,5 69,352,97 67,839,713.
动金额（减少以 9,479. 2,324.1
82.50 6.40 80
“－”号填列） 00 0
（一）综合收益 110,337,1 110,337,10
总额 04.24 4.24
20
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（二）所有者投 -831,0 -10,521, -9,839,5 -1,513,262.
入和减少资本 00.00 845.10 82.50 60
1．所有者投入 -831,0 -12,855, -13,686,570
的普通股 00.00 570.00 .00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
2,333,7 -13,686, 16,020,294.
入所有者权益
24.90 570.00 90
的金额
3,846,98 -3,846,987.
4．其他
7.50 50
-40,984,1 -40,984,127
（三）利润分配
27.84 .84
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -40,984,1 -40,984,127
股东）的分配 27.84 .84
3．其他
153,69 -153,69
（四）所有者权
0,479. 0,479.0
益内部结转
00 0
1．资本公积转 153,69 -153,69
增资本（或股 0,479. 0,479.0
本） 00 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
21
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．本期使用
（六）其他
411,32
四、本期期末余 535,765 62,677,7 77,963, 552,331,9 1,514,712,1
9,479.
额 ,188.22 71.50 356.64 26.23 78.59
00
三、公司基本情况
浙江洁美电子科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江洁美电子科技有限公司整体变更
设立，于2013年12月19日在湖州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社
会信用代码为913305007272208214的营业执照，注册资本410,002,109.00元，股份总数410,002,109股（每股
面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股7,167,102股；无限售条件的流通股份：A股402,835,007股。
公司股票已于2017年4月7日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为半导体、LED及集成电路的电子元器
件专用电子薄型载带封装技术研发，纸、纸制品、上下胶带、半导体元器件专用塑料载带及塑料卷盘的设
计、制造、销售，离型膜、光学膜、塑料制品、模具、机械设备及零部件的研发、设计、制造、销售，货
物进出口业务，普通货物运输。
本财务报表业经公司2021年8月12日第三届董事会第十六次会议批准对外报出。
本公司将杭州万荣科技有限公司（以下简称杭州万荣公司）、香港百顺有限公司（以下简称香港百顺
公司）、JIEMEI (MALAYSIA) SDN. BHD.（以下简称马来西亚洁美公司）、江西洁美电子信息材料有限
公司（曾用名江西弘泰电子信息材料有限公司，以下简称江西电材公司）、浙江洁美电子信息材料有限公
司（以下简称浙江电材公司）、北京洁美聚力电子科技有限公司（以下简称北京洁美公司）和广东洁美电
子信息材料有限公司（以下简称广东电材公司）等7家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财
务报表附注在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
22
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或
事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港百顺公司、马来西亚洁美公司等境外子公司从事
境外经营，分别采用美元和林吉特为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如
果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
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8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件
资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目
仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
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出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额
后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
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金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准
备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款
项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款--账龄组合 相同账龄具有相似的信用 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
风险 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
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和未来12个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前
应收商业承兑汇票 状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款--账龄组合 相同账龄具有相似的信用风险 参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5.00
1-2年 10.00
2-3年 30.00
3年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
详见本附注五、10、金融工具
12、应收账款
详见本附注五、10、金融工具
13、应收款项融资
详见本附注五、10、金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注五、10、金融工具
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15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客
户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“10、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得
成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价
减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素
之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于
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该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 5 9.50-2.71
机器设备 年限平均法 10-25 5 9.50-3.80
运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
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电子设备 年限平均法 3-10 5 31.67-9.50
其他设备 年限平均法 3-10 5 31.67-9.50
无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
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29、使用权资产
1. 使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资
产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款
额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁资
产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3. 使用权资产的后续计量
(1) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 3-5 0.00 20.00-33.33
(3) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值
已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
软件专利权 3
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹
象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
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浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额
以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债
或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收
益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除
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此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的
职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工
福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁
付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。公
司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除
外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始
日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买
选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租
赁负债。
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），
对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅
以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分
类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其
回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费
用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客
户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商
品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
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(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售纸质载带、胶带和塑料载带等产品，均属于在某一时点履行的履约义务。
内销收入在公司根据合同约定将产品交付给购货方，取得经购货方确认的送货单或耗用对账单，并已
经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。
外销收入在公司根据合同约定将产品报关，取得提单、报关单、耗用对账单或经购货方确认的送货单，
并已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
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间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1.1）租赁的识别
在合同开始日，公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别
资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（1.2）公司作为承租人
在租赁期开始日，公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租
赁除外。使用权资产的会计政策见本附注五、29。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照
租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，
存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，
前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人
将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率
计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权
的租赁除外。公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或
当期损益。对于短期租赁，公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用
上述简化处理方法。
（1.3）公司作为出租人
公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直
接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与
经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查
登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的
金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职
工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等
待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第 21 号—— 公司于 2021 年 3 月 26 日召
租赁〉的通知》(财会[2018]35 号)，（以下统称新租赁准则），要求在境内外同时 开的第三届董事会第十二次
上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务 会议及第三届监事会第十一
报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 次会议，审议通过了《关于
年 1 月 1 日起施行。由于上述会计准则的修订，公司需对原采用的相关会计政策 公司会计政策变更的议案》，
进行相应调整。本公司将于 2021 年 1 月 1 日起执行上述新租赁准则，并将依据 独立董事对该议案发表了同
上述新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 意的独立意见。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
2020年12月31日 新租赁准则调整影响 2021年1月1日
使用权资产 4,160,537.85 4,160,537.85
一年内到期的非流动负债 46,179,450.93 1,061,347.05 47,240,797.98
租赁负债 3,403,672.80 3,403,672.80
盈余公积 100,154,681.81 -29,699.33 100,124,982.48
未分配利润 831,240,649.72 -274,782.67 830,965,867.05
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 784,814,465.34 784,814,465.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 130,000,000.00 130,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 457,670,734.45 457,670,734.45
应收款项融资 9,399,641.16 9,399,641.16
预付款项 19,961,342.10 19,961,342.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,663,897.21 7,663,897.21
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 303,554,419.60 303,554,419.60
合同资产
持有待售资产 11,144,788.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,144,788.82 11,144,788.82
流动资产合计 1,724,209,288.68 1,724,209,288.68
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 778,458,039.97 778,458,039.97
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在建工程 554,394,087.15 554,394,087.15
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,160,537.85 4,160,537.85
无形资产 159,399,912.54 159,399,912.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,744,833.92 2,744,833.92
递延所得税资产 7,281,678.18 7,281,678.18
其他非流动资产 18,289,883.34 18,289,883.34
非流动资产合计 1,520,568,435.10 1,524,728,972.95 4,160,537.85
资产总计 3,244,777,723.78 3,248,938,261.63 4,160,537.85
流动负债：
短期借款 335,319,778.60 335,319,778.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,631,260.53 4,631,260.53
应付账款 129,115,834.37 129,115,834.37
预收款项
合同负债 520,899.53 520,899.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 36,618,912.11 36,618,912.11
应交税费 25,600,685.29 25,600,685.29
其他应付款 2,504,579.61 2,504,579.61
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
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一年内到期的非流动负债 46,179,450.93 47,240,797.98 1,061,347.05
其他流动负债 67,716.94 67,716.94
流动负债合计 580,559,117.91 581,620,464.96 1,061,347.05
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 215,692,642.63 215,692,642.63
应付债券 491,367,813.02 491,367,813.02
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,403,672.80 3,403,672.80
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 23,108,142.03 23,108,142.03
递延所得税负债 31,479,536.36 31,479,536.36
其他非流动负债 13,553,610.00 13,553,610.00
非流动负债合计 775,201,744.04 778,605,416.84 3,403,672.80
负债合计 1,355,760,861.95 1,360,225,881.80 4,465,019.85
所有者权益：
股本 411,329,479.00 411,329,479.00
其他权益工具 106,016,334.85 106,016,334.85
其中：优先股
永续债
资本公积 541,921,876.04 541,921,876.04
减：库存股 102,677,055.30 102,677,055.30
其他综合收益 1,030,895.71 1,030,895.71
专项储备
盈余公积 100,154,681.81 100,124,982.48 -29,699.33
一般风险准备
未分配利润 831,240,649.72 830,965,867.05 -274,782.67
归属于母公司所有者权益合计 1,889,016,861.83 1,888,712,379.83 -304,482.00
少数股东权益
所有者权益合计 1,889,016,861.83 1,888,712,379.83 -304,482.00
负债和所有者权益总计 3,244,777,723.78 3,248,938,261.63 4,160,537.85
41
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
调整情况说明
财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第21号——租赁〉的通知》(财会
[2018]35号)，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编
制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。由于
上述会计准则的修订，我公司自2021年1月1日开始执行新租赁准则，并根据相关衔接规定，对相关科目的
期初数做相应调整。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 717,674,874.85 717,674,874.85
交易性金融资产 130,000,000.00 130,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 470,279,611.43 470,279,611.43
应收款项融资 9,399,641.16 9,399,641.16
预付款项 19,043,267.74 19,043,267.74
其他应收款 5,813,711.54 5,813,711.54
其中：应收利息
应收股利
存货 106,333,263.21 106,333,263.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,537,031.83 1,537,031.83
流动资产合计 1,460,081,401.76 1,460,081,401.76
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 464,137,472.15 464,137,472.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 438,269,594.49 438,269,594.49
在建工程 298,277,844.21 298,277,844.21
42
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,777,321.19 3,777,321.19
无形资产 72,130,562.44 72,130,562.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,056,339.73 2,056,339.73
递延所得税资产 3,941,491.53 3,941,491.53
其他非流动资产 15,089,437.17 15,089,437.17
非流动资产合计 1,293,902,741.72 1,297,680,062.91 3,777,321.19
资产总计 2,753,984,143.48 2,757,761,464.67 3,777,321.19
流动负债：
短期借款 205,230,195.27 205,230,195.27
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 84,631,260.53 84,631,260.53
应付账款 116,278,193.82 116,278,193.82
预收款项
合同负债 462,496.88 462,496.88
应付职工薪酬 24,415,299.70 24,415,299.70
应交税费 21,447,804.14 21,447,804.14
其他应付款 3,118,334.34 3,118,334.34
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 718,999.05 718,999.05
其他流动负债 60,124.59 60,124.59
流动负债合计 455,643,709.27 455,643,709.27
非流动负债：
长期借款 78,511,878.74 78,511,878.74
应付债券 491,367,813.02 491,367,813.02
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,355,315.51 3,355,315.51
43
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,515,789.44 7,515,789.44
递延所得税负债 22,004,368.44 22,004,368.44
其他非流动负债 13,553,610.00 13,553,610.00
非流动负债合计 612,953,459.64 616,308,775.15 3,355,315.51
负债合计 1,068,597,168.91 1,072,671,483.47 4,074,314.56
所有者权益：
股本 411,329,479.00 411,329,479.00
其他权益工具 106,016,334.85 106,016,334.85
其中：优先股
永续债
资本公积 528,713,825.68 528,713,825.68
减：库存股 102,677,055.30 102,677,055.30
其他综合收益
专项储备
盈余公积 100,154,681.81 100,124,982.47 -29,699.34
未分配利润 641,849,708.53 641,582,414.50 -267,294.03
所有者权益合计 1,685,386,974.57 1,685,089,981.20 -296,993.37
负债和所有者权益总计 2,753,984,143.48 2,757,761,464.67 3,777,321.19
调整情况说明
财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第21号——租赁〉的通知》(财会
[2018]35号)，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编
制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。由于
上述会计准则的修订，我公司自2021年1月1日开始执行新租赁准则，并根据相关衔接规定，对相关科目的
期初数做相应调整。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
44
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
13%、9%、6%[注 1]子公司马来西亚洁美公司系注册
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
于马来西亚的公司，根据马来西亚相关规定，其适用
增值税 基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额
增值税税率为 6%；出口货物实行“免、抵、退”政策，
后，差额部分为应交增值税
退税率为 13%
5%、7%[注 2]子公司杭州万荣公司、北京洁美公司和
广东电材公司适用的城市维护建设税税率为 7%，香港
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 百顺公司、马来西亚洁美公司无需缴纳城市维护建设
税，浙江电材公司、江西电材公司和本公司适用的城
市维护建设税税率为 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江洁美电子科技股份有限公司 15%
江西洁美电子信息材料有限公司 15%
浙江洁美电子信息材料有限公司 15%
香港百顺有限公司 [注 3]子公司香港百顺公司系注册于香港的公司，根据香港相关规定缴纳利得税
JIEMEI (MALAYSIA) SDN. BHD. [注 4]子公司马来西亚洁美公司根据马来西亚相关规定，其所得税税率为 24%
杭州万荣科技有限公司 25%
北京洁美聚力电子科技有限公司 25%
广东洁美电子信息材料有限公司 25%
2、税收优惠
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》（国科火字
〔2020〕32号），公司于2019年被认定为高新技术企业，有效期三年，故公司2021年度企业所得税按15%
的税率计缴。
根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布江西省2020年第一批高新技术企业名单的
通知》（赣高企认发〔2020〕7号），江西电材公司于2020年通过高新技术企业认定，有效期三年，故江
西电材公司2021年度企业所得税按15%的税率计缴。
根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》（国科火
45
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
字〔2019〕70号），浙江电材公司于2018年通过高新技术企业认定，有效期三年，本年高新技术企业复核
已完成，目前正处于证书申报阶段，故浙江电材公司2021年度企业所得税按15%的税率计缴。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 8,452.70 5,083.15
银行存款 565,341,850.02 782,286,065.75
其他货币资金 4,152,083.05 2,523,316.44
合计 569,502,385.77 784,814,465.34
因抵押、质押或冻结等对使用
4,146,272.33 62,520,494.07
有限制的款项总额
其他说明
期末其他货币资金包括用于开立信用证、银行承兑汇票及保函的保证金4,146,272.33元，均使用受限。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
130,000,000.00
的金融资产
其中：
银行理财产品 130,000,000.00
其中：
合计 130,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
46
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
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（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 648,352, 33,092,7 615,260,2 481,787,3 24,116,65 457,670,73
100.00% 5.10% 100.00% 5.01%
备的应收账款 965.27 48.01 17.26 86.84 2.39 4.45
其中：
648,352, 33,092,7 615,260,2 481,787,3 24,116,65 457,670,73
账龄组合 100.00% 5.10% 100.00% 5.01%
965.27 48.01 17.26 86.84 2.39 4.45
648,352, 33,092,7 615,260,2 481,787,3 24,116,65 457,670,73
合计 100.00% 5.10% 100.00% 5.01%
965.27 48.01 17.26 86.84 2.39 4.45
按单项计提坏账准备：
单位：元
48
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 8,976,095.62
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合：
1 年以内 635,754,091.33 31,787,704.62 5.00%
1-2 年 12,401,004.26 1,240,100.43 10.00%
2-3 年 189,895.32 56,968.60 30.00%
3 年以上 7,974.36 7,974.36 100.00%
合计 648,352,965.27 33,092,748.01 --
确定该组合依据的说明：
按信用风险特征进行组合。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 635,754,091.33
1至2年 12,401,004.26
2至3年 189,895.32
3 年以上 7,974.36
3至4年 7,974.36
合计 648,352,965.27
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
24,116,652.39 8,976,095.62 33,092,748.01
准备
合计 24,116,652.39 8,976,095.62 33,092,748.01
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 78,471,316.97 12.10% 4,001,193.20
第二名 78,093,954.70 12.04% 3,904,697.74
第三名 57,572,262.74 8.88% 2,878,613.14
第四名 53,692,887.12 8.28% 2,684,644.36
第五名 39,194,691.61 6.05% 1,959,734.58
合计 307,025,113.14 47.35%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
50
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 14,346,865.96 9,399,641.16
合计 14,346,865.96 9,399,641.16
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 25,978,227.72 99.07% 19,806,646.55 99.22%
1至2年 148,542.28 0.57% 135,339.55 0.68%
2至3年 76,410.10 0.29% 19,356.00 0.10%
3 年以上 19,356.00 0.07%
合计 26,222,536.10 -- 19,961,342.10 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付款项金额前5名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
第一名 8,828,855.53 33.67%
第二名 3,691,712.27 14.08%
第三名 3,152,022.82 12.02%
第四名 1,695,517.80 6.47%
第五名 1,181,900.00 4.51%
小 计 18,550,008.42 70.74%
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其他说明：
无
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,222,168.58 7,663,897.21
合计 2,222,168.58 7,663,897.21
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,642,956.87 6,162,438.20
应收暂付款 478,600.37 1,087,809.06
出口退税款 520,961.73 1,500,412.36
合计 2,642,518.97 8,750,659.62
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 375,657.00 15,216.92 695,888.49 1,086,762.41
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -8,442.17 8,442.17
--转入第三阶段 -60,236.61 60,236.61
本期计提 -273,649.34 53,461.85 -446,224.54 -666,412.02
2021 年 6 月 30 日余额 93,565.49 16,884.33 309,900.56 420,350.39
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,871,309.54
1至2年 168,843.37
2至3年 417,807.85
3 年以上 184,558.21
53
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3至4年 68,366.97
4至5年 116,191.24
合计 2,642,518.97
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
1,086,762.41 -666,412.02 420,350.39
准备
合计 1,086,762.41 -666,412.02 420,350.39
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 押金保证金 567,652.09 1 年以内 21.48% 28,382.60
第二名 出口退税款 520,961.73 1 年以内 19.71% 26,048.09
一年以内 223180.58
第三名 应收暂付款 368,677.02 13.95% 25,708.67
元,1-2 年 145496.44 元
第四名 押金保证金 350,228.38 1 年以内 13.25% 17,511.42
第五名 押金保证金 211,199.04 2-3 年 7.99% 63,359.71
54
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 -- 2,018,718.26 -- 76.38% 161,010.49
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 207,064,863.68 207,064,863.68 224,294,628.73 224,294,628.73
库存商品 64,060,207.34 64,060,207.34 45,470,702.82 45,470,702.82
发出商品 21,686,976.84 21,686,976.84 23,028,368.64 23,028,368.64
在途物资 19,130,239.87 19,130,239.87 2,987,947.46 2,987,947.46
包装物 2,095,253.21 2,095,253.21 1,792,962.85 1,792,962.85
低值易耗品 3,131,015.07 3,131,015.07 4,321,520.77 4,321,520.77
周转材料 4,122,767.83 4,122,767.83 1,658,288.33 1,658,288.33
合计 321,291,323.84 321,291,323.84 303,554,419.60 303,554,419.60
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
55
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
无
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
56
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 26,229,585.24 10,020,669.08
预缴所得税 2,203,263.64 1,119,720.94
预缴印花税 4,273.80 4,398.80
合计 28,437,122.68 11,144,788.82
其他说明：
无
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
57
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
58
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
无
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
无
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
59
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 913,983,265.45 778,458,039.97
合计 913,983,265.45 778,458,039.97
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 451,961,451.97 500,227,203.45 13,705,792.49 19,081,829.94 78,641,445.85 1,063,617,723.70
2.本期增加金额 61,470,266.41 107,696,920.77 1,394,190.65 2,186,037.41 6,092,947.48 178,840,362.72
（1）购置 660,652.99 4,960,065.42 1,092,863.21 1,559,199.63 2,775,558.95 11,048,340.20
（2）在建工程转入 60,809,613.42 102,736,855.35 301,327.44 626,837.78 3,317,388.53 167,792,022.52
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,730,628.15 9,966,718.20 732,993.18 104,177.74 1,505,352.56 14,039,869.83
（1）处置或报废 718,008.40 8,900,343.94 732,993.18 104,177.74 10,455,523.26
（ 2）设备改造
1,012,619.75 1,066,374.26 1,505,352.56 3,584,346.57
（转在建工程）
4.期末余额 511,701,090.24 597,957,406.02 14,366,989.95 21,163,689.61 83,229,040.77 1,228,418,216.59
二、累计折旧
1.期初余额 71,179,911.88 170,489,263.18 7,459,852.63 11,158,077.61 24,872,578.43 285,159,683.73
2.本期增加金额 7,287,215.03 19,274,078.47 1,087,511.51 1,347,933.06 4,568,324.51 33,565,062.58
（1）计提 7,287,215.03 19,274,078.47 1,087,511.51 1,347,933.06 4,568,324.51 33,565,062.58
60
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3.本期减少金额 366,628.10 2,671,139.44 593,702.91 658,324.72 4,289,795.17
（1）处置或报废 2,963.68 2,659,556.97 593,702.91 95,616.24 3,351,839.80
（2）设备改造
363,664.42 11,582.47 562,708.48 937,955.37
（转在建工程）
4.期末余额 78,100,498.81 187,092,202.21 7,953,661.23 11,847,685.94 29,440,902.94 314,434,951.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 433,600,591.43 410,865,203.80 6,413,328.72 9,316,003.67 53,788,137.83 913,983,265.45
2.期初账面价值 380,781,540.10 329,737,940.27 6,245,939.85 7,923,752.33 53,768,867.42 778,458,039.97
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
61
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 917,106,271.16 554,394,087.15
合计 917,106,271.16 554,394,087.15
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装工程 364,423,460.86 364,423,460.86 241,284,443.95 241,284,443.95
厂房建筑工程 552,682,810.30 552,682,810.30 313,109,643.20 313,109,643.20
合计 917,106,271.16 917,106,271.16 554,394,087.15 554,394,087.15
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
厂房建
筑工程-
金融机
本公司 175,000, 94,056,7 69,103,3 163,160, 4,654,27 2,523,81
93.23% 93% 4.77% 构贷款、
基建及 000.00 65.16 16.84 082.00 2.92 6.69
自筹
配套工
程三期
厂房建
筑工程-
146,180, 46,606,5 58,150,2 104,756, 11,651,1 8,848,50 募集资
本公司 71.66% 72%
000.00 77.38 64.62 842.00 30.81 6.78 金
基膜项
目
厂房建 52,051,1 44,585,9 14,613,1 59,199,0 11,010,6 1,153,74 金融机
0.00 113.73% 100% 4.75%
筑工程- 86.00 52.36 11.36 63.72 61.87 8.53 构贷款、
62
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
洁美电 自筹
材公司
基建及
配套工
程二期
厂房建
筑工程-
洁美电
材公司 金融机
170,000, 113,971, 46,970,3 160,941, 4,332,97 3,623,77
基建及 94.67% 94% 4.75% 构贷款、
000.00 018.54 00.46 319.00 5.90 4.53
配套工 自筹
程三期
（洁美
产业园）
设备安
装工程-
本公司 58,204,7 14,437,1 72,641,8
自筹
涂布机 14.53 16.39 30.92
安装工
程
设备安
装工程-
本公司 303,820, 38,384,4 196,858, 235,242, 募集资
基膜设 000.00 00.52 552.88 953.40 金
备安装
工程
设备安
装工程-
浙江电
89,971,8 89,971,8
材公司 0.00 自筹
46.20 46.20
纸机生
产线安
装工程
847,051, 485,781, 400,132, 149,170, 736,743, 31,649,0 16,149,8
合计 -- -- --
186.00 274.69 662.55 909.92 027.32 41.50 46.53
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
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（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物及其他 合计
1.期初余额 6,294,630.98 6,294,630.98
2.本期增加金额 8,966,757.17 8,966,757.17
4.期末余额 15,261,388.15 15,261,388.15
1.期初余额 2,134,093.13 2,134,093.13
2.本期增加金额 1,494,707.81 1,494,707.81
（1）计提 1,494,707.81 1,494,707.81
4.期末余额 3,628,800.94 3,628,800.94
1.期末账面价值 11,632,587.21 11,632,587.21
2.期初账面价值 4,160,537.85 4,160,537.85
其他说明：
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26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 169,133,249.02 4,316,263.53 173,449,512.55
2.本期增加金额 2,606,511.16 126,613.59 2,733,124.75
（1）购置 2,606,511.16 126,613.59 2,733,124.75
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 171,739,760.18 4,442,877.12 176,182,637.30
二、累计摊销
1.期初余额 11,953,356.49 2,096,243.52 14,049,600.01
2.本期增加金额 1,728,198.18 440,357.85 2,168,556.03
（1）计提 1,728,198.18 440,357.85 2,168,556.03
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 13,681,554.67 2,536,601.37 16,218,156.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
65
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值 158,058,205.51 1,906,275.75 159,964,481.26
2.期初账面价值 157,179,892.53 2,220,020.01 159,399,912.54
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
无
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
66
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
无
其他说明
无
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
排污权有偿使用费 309,162.34 163,715.16 145,447.18
装修费 1,546,338.27 1,809,074.31 356,116.90 2,999,295.68
非专利技术 889,333.31 2,000,000.00 298,666.68 2,590,666.63
合计 2,744,833.92 3,809,074.31 818,498.74 5,735,409.49
其他说明
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 32,175,646.97 4,903,771.04 23,869,019.65 3,580,352.95
内部交易未实现利润 6,259,684.10 938,952.62 6,842,909.97 1,026,436.50
可抵扣亏损 936,790.63 229,737.02 463,629.81 111,271.15
递延收益 24,210,902.27 3,631,635.34 17,090,783.64 2,563,617.58
合计 63,583,023.97 9,704,096.02 48,266,343.07 7,281,678.18
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
67
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 212,320,951.34 31,683,938.90 210,958,267.73 31,479,536.36
合计 212,320,951.34 31,683,938.90 210,958,267.73 31,479,536.36
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 9,704,096.02 7,281,678.18
递延所得税负债 31,683,938.90 31,479,536.36
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,055,456.01 1,334,395.15
可抵扣亏损 2,351,229.09 1,993,507.25
合计 3,406,685.10 3,327,902.40
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年
2023 年 1,402,542.20 1,402,542.20
2024 年
2025 年 590,965.05 590,965.05
2026 年 357,721.84
合计 2,351,229.09 1,993,507.25 --
其他说明：
无
31、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
68
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
16,049,313.5 16,049,313.5 18,289,883.3 18,289,883.3
预付设备工程款
1 1 4 4
16,049,313.5 16,049,313.5 18,289,883.3 18,289,883.3
合计
1 1 4 4
其他说明：
无
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 120,089,583.33 50,089,583.33
信用借款 270,308,131.75 285,230,195.27
合计 390,397,715.08 335,319,778.60
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无
34、衍生金融负债
单位：元
69
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 26,943,627.36 4,631,260.53
合计 26,943,627.36 4,631,260.53
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 211,573,136.38 127,614,305.03
1-2 年 601,239.40 788,020.84
2-3 年 720,213.82 515,349.00
3 年以上 328,846.50 198,159.50
合计 213,223,436.10 129,115,834.37
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
70
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 865,219.45 520,899.53
合计 865,219.45 520,899.53
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 35,058,286.68 140,422,097.49 148,611,900.95 26,868,483.21
二、离职后福利-设定提存计划 1,560,625.43 15,780,808.60 14,891,105.66 2,450,328.38
三、辞退福利 212,100.00 212,100.00
合计 36,618,912.11 156,415,006.09 163,715,106.61 29,318,811.59
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 34,339,260.05 125,794,738.66 134,677,494.90 25,456,503.80
2、职工福利费 4,496,991.27 4,496,991.27
3、社会保险费 549,291.17 5,676,537.26 5,441,445.82 784,382.61
其中：医疗保险费 511,154.88 4,939,065.69 4,780,071.66 670,148.91
工伤保险费 38,136.29 737,471.57 661,374.16 114,233.70
4、住房公积金 22,942.44 3,529,775.59 3,529,605.44 23,112.59
71
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5、工会经费和职工教育经费 146,793.02 924,054.71 466,363.52 604,484.21
合计 35,058,286.68 140,422,097.49 148,611,900.95 26,868,483.21
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,532,996.75 15,465,666.88 14,593,891.49 2,404,772.16
2、失业保险费 27,628.68 315,141.72 297,214.17 45,556.22
合计 1,560,625.43 15,780,808.60 14,891,105.66 2,450,328.38
其他说明：
无
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,747,434.97 2,739,332.31
企业所得税 15,624,219.39 19,124,491.12
个人所得税 676,503.84 252,333.48
城市维护建设税 60,408.19 478,710.75
房产税 1,051,928.21 1,793,848.10
土地使用税 360,957.64 608,626.22
印花税 66,675.43 85,145.62
教育费附加 35,813.28 283,107.63
地方教育费附加 23,875.52 188,738.42
残疾人保障金 48,980.34 5,513.22
环境保护税 40,838.42
合计 19,696,796.81 25,600,685.29
其他说明：
无
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 2,620,009.82 2,504,579.61
72
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 2,620,009.82 2,504,579.61
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 513,130.90 2,023,194.40
应付暂收款 2,106,878.92 481,385.21
合计 2,620,009.82 2,504,579.61
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
42、持有待售负债
单位：元
73
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 35,000,000.00 46,179,450.93
一年内到期的租赁负债 4,261,495.15 1,061,347.05
合计 39,261,495.15 47,240,797.98
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 112,478.53 67,716.94
合计 112,478.53 67,716.94
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 52,241,614.82 52,068,611.11
抵押、保证借款 266,970,570.86 163,624,031.52
合计 319,212,185.68 215,692,642.63
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
无
74
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46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 503,116,409.01 491,367,813.02
合计 503,116,409.01 491,367,813.02
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值 转股冲
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 转股面 转股冲 期末余
面值 计提利 票面利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 值 溢折价 额
息 息
2020 年
洁美转 600,000 491,367 1,200,0 10,613, 62,000. 2,356.8 503,116,
100.00 11 月 4 6 年 156.37
债 ,000.00 ,813.02 00.00 109.19 00 3 409.01
日
600,000 491,367 1,200,0 10,613, 62,000. 2,356.8 503,116,
合计 -- -- -- 156.37
,000.00 ,813.02 00.00 109.19 00 3 409.01
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
根据公司第二届董事会第二十三次会议、第三届董事会第六次会议、2019年第二次临时股东大会和
2020年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江洁美电子科技股份有限公
司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕2323号）核准，公司于2020年11月4日公开发行
票面金额 为100 元的可转换公司债券 6,000,000张，坐扣 承销及保荐费 4,245,283.02元后的募集资金 为
595,754,716.98元，另减除律师费、审计验资费、资信评级费、发行手续费等与发行可转换公司债券直接相
关的外部费用2,107,401.15元后，公司本次募集资金净额为593,647,315.83元。其中，发行可转换公司债券
权益成分价值为106,016,334.85元，负债成分价值为487,630,980.98元。
上述可转换公司债券票面利率为第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年
1.80%、第六年2.00%。此次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金并支付最
后一年利息。此次发行可转债的初始转股价格为27.77元/股。转股期限为本次发行的可转债转股期自发行
可转债结束之日（2020年11月10日，即募集资金划至公司账户之日）起满6个月后的第一个交易日起至可
转债到期日止，即2021年5月10日至2026年11月3日止）。因公司回购注销 2018 年限制性股票激励计划授
予限制性股票 132.96 万股，从2021年5月25日起转股价格调整为27.83元/股。因公司派发2020年度现金股
利，从2021年6月3日起转股价格调整为27.63元/股。
截止至2021年6月30日，上述可转债已转股2,230股，减少面值62,000.00元。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
75
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期租赁负债 11,576,712.27 4,465,019.85
减：一年内到期的租赁负债 -4,261,495.15 -1,061,347.05
合计 7,315,217.12 3,403,672.80
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无
76
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49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
无
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产相关的
政府补助 23,108,142.03 7,325,500.00 927,119.35 29,506,522.68
政府补助
合计 23,108,142.03 7,325,500.00 927,119.35 29,506,522.68 --
涉及政府补助的项目：
77
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单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
“退二进三”
4,925,155.20 475,104.06 4,450,051.14 与资产相关
征收补偿
技术改造项 10,223,473.5
3,165,803.19 7,325,500.00 267,829.63 与资产相关
目补助 6
基建扶持资 15,017,183.6 14,832,997.9
184,185.66 与资产相关
金 4 8
23,108,142.0 29,506,522.6
小 计 7,325,500.00 927,119.35
3 8
其他说明：
递延收益说明
项 目 期末数 说 明
“退二进三”征收补 4,450,051.14 系本公司根据政府规划将生产基地整体搬迁至安吉县阳光工业园区收到的安吉县人民政府
偿 政策性搬迁征收补偿金。根据双方签订的征收补偿协议书，本公司共收到征收补偿金
16,813,655.00元。在拆迁重建过程中累计发生固定资产和无形资产清理净损失3,615,858.53
元（其中计入2011年营业外支出128,731.32元，计入2012年营业外支出3,487,127.21元），相
应累计转销征收补偿金3,615,858.53 元（其中计入2011年营业外收入128,731.32元，计入2012
年营业外收入3,487,127.21元），余额 13,197,796.47元用于搬迁后新建资产，作为与资产相
关的政府补助，按相关资产受益年限分期平均摊销，本期摊销475,104.06元，截至2021年06
月30日止，累计已摊销8,747,745.33元。
技术改造项目补助 638,240.65 系本公司根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部《国家发展改革委、工业和信息化
部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2012年中央预算内投资计划的通知》（发改
投资〔2012〕1537号）收到的电子载体封装材料技术改造工程项目补助款。上述补助款共
计280万元,2013年公司已全部用于购建工程设备，故自工程设备投入使用之日起，按相关资
产使用年限分期平均摊销，本期摊销128,491.26元，截至2021年06月30日止，累计已摊销
2,161,759.35元。
290,471.24 系本公司根据浙江省财政厅、浙江省发展与改革委员会《关于下达国家高新技术产业发展
项目2014年第二批省财政配套补助资金的通知》（浙财企〔2014〕206号），于2014年12月
收到的电子载带封装材料技术改造项目配套补助资金700,000.00元。上述补助金额已用于购
建机器设备，故自机器设备投入使用之日起，按相关资产使用年限分期平均摊销，本期摊
销35,000.04元，截至2021年06月30日止，累计已摊销409,528.76元。
2,008,800.00 系子公司江西电材公司根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部《关于下达重点产业
振兴和技术改造（第一批）2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》（发改投资〔2009〕
1848号），于2009年12月收到的“年产3万吨片式电子元件纸质载带生产线扩建技改项目”补
助款。上述补助款共计324万元，规定用于土建施工和设备安装采购。因技改项目工程已于
2012年5月验收合格，故自验收使用之日起，按已形成的固定资产折旧年限对其分期平均摊
销，本期摊销64,800.00元，截至2021年06月30日止，累计已摊销1,231,200.00元。
2,998,800.00 系本公司根据湖州市经济和信息化局《关于组织兑现2020年省工业与信息化集成电路、信
息技术产业（智能硬件）和人工智能+物流领域财政专项资金的通知》（湖财企〔2021〕59
78
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
号），于2021年6月收到“年产20000万平方米电子元器件转移胶带生产线建设项目”专项资
金3,024,000.00元。上述补助金额按相关项目设备摊销年限对其分期摊销，截止2021年6月30
日，已累计摊销25,200.00元。
系子公司浙江电材公司根据湖州市经济和信息化局《关于组织兑现2020年省工业与信息化
4,287,161.67 集成电路、信息技术产业（智能硬件）和人工智能+物流领域财政专项资金的通知》（湖财
企〔2021〕59号），于2021年6月收到年产10万吨电子元器件封装薄型纸质载带扩建项目“专
项资金4,301,500.00元。上述补助金额按相关项目设备摊销年限对其分期摊销，截止2021年6
月30日，已累计摊销14,338.33元。
基建扶持资金 1,481,042.93 系本公司收到的浙江省安吉经济开发区管理委员会给予的基础设施建设扶持资金，其中
2015年2月收到1,646,576.00元，2016年6月收到88,240.00元。本公司将其用于购建基础设施，
按土地使用权摊销年限对其分期平均摊销，本期摊销17,388.12元，截至2021年06月30日止，
累计已摊销253,773.07元。
5,604,156.02 系子公司浙江电材公司于2015年10月收到的浙江省安吉临港经济区管理委员会给予的基础
设施建设扶持资金6,545,000.00元，浙江电材公司将其用于购建基础设施，并按土地使用权
摊销年限对其分期平均摊销，本期摊销81,812.52元，截至2021年06月30日止，累计已摊销
940,843.98元。
7,747,799.03 系子公司浙江电材公司于2017年2月收到的浙江省安吉临港经济区管理委员会给予的基础
设施建设扶持资金8,498,500.00元，浙江电材公司将其用于购建基础设施，并按土地使用权
摊销年限对其分期平均摊销，本期摊销84,985.02元，截至2021年06月30日止，累计已摊销
750,700.97元。
小 计 29,506,522.68
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 13,553,610.00
合计 13,553,610.00
其他说明：
其他非流动负债本期减少13,553,610,110.00元系回购注销已获授未解锁限制性股票所致，详见本合并财务
报表项目注释七、55之说明。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 411,329,479.00 -1,327,370.00 -1,327,370.00 410,002,109.00
其他说明：
1）股本本期减少1,329,600.00元系回购注销已获授未解锁限制性股票所致，详见本合并财务报表项目注释
七、55之说明。
79
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2）股本本期增加2,230.00元系新增可转债转股2,230股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
本公司发行的可转换公司债券的基本情况详见本合并财务报表项目注释七、46之说明。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的金融 期初 本期增加 本期减少 期末
工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券 6,000,000 106,016,334.85 620 11,072.25 5,999,380 106,005,262.60
合计 6,000,000 106,016,334.85 620 11,072.25 5,999,380 106,005,262.60
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
本期其他权益工具减少11,072.25元，系本期可转债转股所致；
其他说明：
无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 541,921,876.04 57,975.22 12,219,024.00 529,760,827.26
合计 541,921,876.04 57,975.22 12,219,024.00 529,760,827.26
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1）根据公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十一次会议通过的《关于回购注销未达到解除
限售条件的限制性股票及调整回购数量和回购价格的议案》，公司于2021年5月24日在中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续，回购价格为10.19元/股，回购数量为132.96万股。回购价款总
计13,548,624.00元，相应减少股本1,329,600.00元，减少资本公积-股本溢价12,219,024.00元；同时减少其他
非流动负债及库存股13,553,610.00元。
2）资本公积本期增加57,975.22元系本期可转债转股2,230股。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 102,677,055.30 31,012,204.69 13,553,610.00 120,135,649.99
合计 102,677,055.30 31,012,204.69 13,553,610.00 120,135,649.99
80
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1 ）库 存股本 期增 加系本 期公司 通过 股票回 购专用 证券账 户采 用集中 竞价交 易方 式以成 交总金 额
31,012,204.69元（不含交易费用）回购1,160,828股公司股份所致。
2）库存股本期减少13,553,610.00元详见本合并财务报表项目注释七、55和52之说明。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期 税后
计入其他 计入其他 减：所 归属
项目 期初余额 本期所得税 税后归属于 期末余额
综合收益 综合收益 得税费 于少
前发生额 母公司
当期转入 当期转入 用 数股
损益 留存收益 东
二、将重分类进损益的其他综合 -1,065,884.6 -34,988.9
1,030,895.71 -1,065,884.64
收益 4 3
-1,065,884.6 -34,988.9
外币财务报表折算差额 1,030,895.71 -1,065,884.64
4 3
-1,065,884.6 -34,988.9
其他综合收益合计 1,030,895.71 -1,065,884.64
4 3
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 100,124,982.48 100,124,982.48
合计 100,124,982.48 100,124,982.48
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
81
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60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 831,240,649.72 605,031,953.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -274,782.67
调整后期初未分配利润 830,965,867.05 605,031,953.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 222,542,597.22 145,107,131.50
应付普通股股利 81,046,825.68 40,984,127.84
期末未分配利润 972,461,638.59 709,154,957.41
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-274,782.67 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 962,630,044.09 562,436,860.61 616,832,479.17 359,528,391.57
其他业务 11,885,766.13 10,565,615.45 6,402,451.17 6,320,977.82
合计 974,515,810.22 573,002,476.06 623,234,930.34 365,849,369.39
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
纸质载带 704,128,198.28 704,128,198.28
胶带 141,329,303.82 141,329,303.82
塑料载带 55,013,845.88 55,013,845.88
离型膜 60,196,442.67 60,196,442.67
其它 13,848,019.57 13,848,019.57
其中：
内销 632,969,027.82 632,969,027.82
82
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
外销 341,546,782.40 341,546,782.40
其中：
其中：
其中：
商品（在某一时点转让) 974,515,810.22 974,515,810.22
其中：
其中：
合计 974,515,810.22 974,515,810.22
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
无
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 744,190.21 542,087.81
教育费附加 443,262.97 270,726.78
房产税 1,147,572.21 1,544,535.74
土地使用税 421,820.86 1,309,528.78
车船使用税 5,780.26 7,138.08
印花税 385,191.07 305,573.49
地方教育附加 295,508.62 267,378.36
环境保护税 50,119.17 41,102.52
合计 3,493,445.37 4,288,071.56
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,710,056.08 3,176,904.50
运输及报关费 25,212,829.06 15,262,704.16
83
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差旅及车辆费用 1,514,882.31 1,429,691.75
业务招待费 5,547,009.38 3,618,796.63
租赁费 1,762,118.04 1,542,565.71
股权支付费用 42,124.98
办公费 367,728.27 112,659.35
其他 1,933,361.46 1,005,870.21
合计 43,047,984.60 26,191,317.29
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,856,513.31 18,436,745.91
股权支付费用 1,516,500.00
业务招待费 559,428.45 174,798.40
差旅费 191,467.44 113,617.30
办公费 2,760,223.52 2,323,794.88
折旧及摊销费 9,444,666.04 7,498,524.86
其他 7,367,641.33 6,386,195.94
合计 43,179,940.09 36,450,177.29
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,063,483.74 13,614,390.35
股权支付费用 648,724.98
试制材料费 22,327,092.81 13,969,614.94
试制水电费 4,455,645.20 4,739,504.28
试制折旧摊销费 3,147,917.18 2,679,165.59
其他 466,556.61 478,193.98
合计 47,460,695.54 36,129,594.12
其他说明：
84
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,186,356.56 3,788,011.04
利息收入 -5,964,090.99 -3,515,317.96
汇兑损益 7,155,063.69 -7,346,306.04
金融机构手续费 329,861.82 415,752.11
其他 400.00 400.00
合计 10,707,591.08 -6,657,460.85
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助[注] 927,119.35 887,581.02
与收益相关的政府补助[注] 921,056.90 4,519,689.96
代扣个人所得税手续费返还 140,076.78 42,517.60
合计 1,988,253.03 5,449,788.58
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 561,773.07
合计 561,773.07
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 663,284.02 298,896.58
应收账款坏账损失 -8,986,851.58 -4,529,712.92
合计 -8,323,567.56 -4,230,816.34
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 68,897.31 16,946.76
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿收入 3,072.70
非流动资产毁损报废利得 600.00
其他 58,065.14
合计 58,665.14 3,072.70
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
86
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75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 10,000.00
非流动资产毁损报废损失 112,053.04 155.98
罚款支出 6,690.17
其他 14,744.76 1,233.77
合计 143,487.97 1,389.75
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,513,844.45 17,025,257.42
递延所得税费用 -2,222,231.17 89,074.57
合计 25,291,613.28 17,114,331.99
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 247,834,210.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 37,175,131.58
子公司适用不同税率的影响 -412,077.93
调整以前期间所得税的影响 16,680.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 599,787.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 18,728.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
256,038.04
损的影响
加计扣除 -7,104,879.34
其他 -3,546,144.53
所得税费用 25,291,613.28
其他说明
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无
77、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表项目注释-57.其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,964,090.99 3,515,317.96
政府补助收入 8,251,267.08 4,562,207.56
保证金等减少额 12,729,240.81 18,932,113.38
其他 5,442,759.21 613,596.60
合计 32,387,358.09 27,623,235.50
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
保证金等减少额系初存目的为经营性活动的信用证保证金、票据保证金、保函保证金等减少产生的经营活
动现金流入量。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 49,795,131.78 54,813,514.01
保证金等增加额 14,355,019.07 20,640,948.74
其他 29,041.63 1,389.75
合计 64,179,192.48 75,455,852.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
保证金等增加额系初存目的为经营性活动的信用证保证金、票据保证金、保函保证金等增加产生的经营活
动现金流出量。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品本金 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付理财产品本金 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回质押的定期存款 60,000,000.00
合计 60,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付股份回购款 31,012,204.69 3,846,987.50
回购注销已获授尚未解锁限制性股票 13,548,624.00
支付租赁付款额 2,010,898.93
其他 40,771.58
合计 46,612,499.20 3,846,987.50
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 222,542,597.22 145,107,131.50
加：资产减值准备 8,323,567.56 4,230,816.34
固定资产折旧、油气资产折耗、
33,565,062.58 30,157,776.11
生产性生物资产折旧
89
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使用权资产折旧 1,494,707.81
无形资产摊销 2,168,556.03 1,783,785.30
长期待摊费用摊销 818,498.74 657,803.45
处置固定资产、无形资产和其他
-68,897.31 -16,946.76
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
107,910.51
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,341,420.26 -5,700,407.50
投资损失（收益以“－”号填列） -561,773.07
递延所得税资产减少（增加以
-2,422,417.84 -284,014.11
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
204,402.54 315,820.49
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,736,904.24 -18,946,277.41
经营性应收项目的减少（增加以
-211,035,206.03 -60,757,922.60
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
104,027,312.10 -60,892,987.97
“－”号填列）
其他 56,861,758.13 2,295,149.35
经营活动产生的现金流量净额 214,630,594.99 37,949,726.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 565,356,113.44 388,608,830.51
减：现金的期初余额 722,293,971.27 334,754,577.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -156,937,857.83 53,854,253.40
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
90
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金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 565,356,113.44 722,293,971.27
其中：库存现金 8,452.70 5,083.15
可随时用于支付的银行存款 565,341,850.02 722,286,065.75
可随时用于支付的其他货币资金 5,810.72 2,822.37
三、期末现金及现金等价物余额 565,356,113.44 722,293,971.27
其他说明：
1）现金及现金等价物期末数中已扣除不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金4,146,272.33元，该
等其他货币资金系用于开立信用证、银行承兑汇票的保证金。
2）现金及现金等价物期初数中已扣除不符合现金及现金等价物标准的银行存款60,000,000.00元和其他
货币资金2,520,494.07元，该等货币资金分别系用于开立承兑汇票而抵押的定期存单和开立信用证、银行承
兑汇票、保函的保证金。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
91
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用于开具银行承兑汇票、信用证和保函
货币资金 4,146,272.33
的保证金
无形资产 27,404,981.86 抵押借款
应收款项融资 5,710,744.52 质押用于开立银行承兑汇票
在建工程 134,995,878.43 抵押借款
合计 172,257,877.14 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 35,491,777.42 6.4601 229,280,431.31
欧元 14,242,597.83 7.6862 109,471,455.44
港币
林吉特 4,319,911.64 1.5560 6,721,714.75
应收账款 -- --
其中：美元 44,345,170.40 6.4601 286,474,235.30
欧元
港币
林吉特 3,365,766.89 1.5560 5,237,080.49
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：林吉特 168,927.71 1.5560 262,848.87
应付账款
其中：美元 4,936,858.02 6.4601 31,892,596.50
林吉特 3,310.60 1.5560 5,151.24
其他应付款
其中：美元 980.00 6.4601 6,330.90
林吉特 100,806.29 1.5560 156,853.01
92
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其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司洁美（马来西亚）私人有限公司，位于马来西亚森美兰州芙蓉市新那旺工业园丹绒花1大道58号，记账本位币为
林吉特，主要原因为洁美（马来西亚）私人有限公司的日常经营管理活动主要在马来西亚。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
“退二进三”征收补偿 475,104.06 其他收益 475,104.06
技术改造项目补助 267,829.63 其他收益 267,829.63
基建扶持资金 184,185.66 其他收益 184,185.66
2019 年房产、土地使用税返还 560,000.00 其他收益 560,000.00
个税手续费返还 140,076.78 其他收益 140,076.78
企业吸纳高校大学生社保补
115,460.46 其他收益 115,460.46
贴
浙江省科学技术厅奖励专项
100,000.00 其他收益 100,000.00
资金
政府人才引育补贴 37,000.00 其他收益 37,000.00
2019-2020 年专利奖励 22,000.00 其他收益 22,000.00
退役士兵税收优惠 21,000.00 其他收益 21,000.00
湖州市技能大师工作室奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00
以工代训补贴 14,000.00 其他收益 14,000.00
浙江省创新券补贴 11,000.00 其他收益 11,000.00
雇佣补助 7,578.94 其他收益 7,578.94
政府招聘补助 6,757.50 其他收益 6,757.50
政府 2021 年专利维持费补贴 6,260.00 其他收益 6,260.00
93
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（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
94
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其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
无
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
95
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无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州万荣科技有 同一控制下企业
浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00%
限公司 合并
香港百顺有限公
香港 香港 商业 100.00% 设立
司
江西洁美电子信 同一控制下企业
江西宜黄 江西宜黄 制造业 100.00%
息材料有限公司 合并
浙江洁美电子信
浙江安吉 浙江安吉 制造业 100.00% 设立
息材料有限公司
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JIEMEI
(MALAYSIA) 马来西亚 马来西亚 制造业 100.00% 设立
SDN. BHD.
北京洁美聚力电
北京 北京 商业 100.00% 设立
子科技有限公司
广东洁美电子信
广东肇庆 广东肇庆 制造业 100.00% 设立
息材料有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
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无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的
信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或
者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法
律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用
减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损
失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见合并财务报表项目注释七、5、6、8之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
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行管理。截至2021年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的47.56%(2020年12月
31日：47.38%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提
前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 744,609,900.76 803,134,125.35 486,577,060.13 125,790,555.64 190,766,509.59
应付票据 26,943,627.36 26,943,627.36 26,943,627.36
应付账款 213,223,436.10 213,223,436.10
其他应付款 2,620,009.82 2,620,009.82 2,620,009.82
应付债券 503,116,409.01 642,108,000.00 3,180,000.00 13,130,000.00 625,798,000.00
小 计 1,490,513,383.05 1,688,029,198.63 519,320,697.31 138,920,555.64 816,564,509.59
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 597,191,872.16 637,874,896.17 398,270,590.55 91,784,359.59 147,819,946.03
应付票据 4,631,260.53 4,631,260.53 4,631,260.53
应付账款 129,115,834.37 129,115,834.37 129,115,834.37
其他应付款 2,504,579.61 2,504,579.61 2,504,579.61
应付债券 491,367,813.02 643,420,000.00 2,590,000.00 10,455,000.00 630,375,000.00
小 计 1,224,811,359.69 1,417,546,570.68 537,112,265.06 102,239,359.59 778,194,946.03
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的
带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融
工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币744,609,900.76元(2020年12月31日：
人民币597,191,872.16元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总
额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡
101
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情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见合并财务报表项目注释七、82之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
应收款项融资 14,346,865.96 14,346,865.96
持续以公允价值计量的
14,346,865.96 14,346,865.96
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资系本公司持有的计量模式为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，成本
代表公允价值的较佳估计，期末采用成本作为其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的
102
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
持股比例 表决权比例
浙江元龙股权投资
管理集团有限公司
浙江安吉 投资管理 5,000 万元 49.13% 49.13%
（曾用名：浙江元龙
投资管理有限公司）
本企业的母公司情况的说明
本公司最终控制方是方隽云。方隽云分别持有浙江元龙股权投资管理集团有限公司和安吉百顺投资合
伙企业（有限合伙）90.00%和55.04%的股权，浙江元龙股权投资管理集团有限公司和安吉百顺投资合伙企
业（有限合伙）分别持有本公司49.13%和3.24%股权，因此，方隽云通过浙江元龙股权投资管理集团有限
公司和安吉百顺投资合伙企业（有限合伙）间接控制本公司 52.37%的股权；此外，方隽云直接持有本公
司2.27%的股权。综上，方隽云合计对公司表决权的比例为54.64%。
本企业最终控制方是方隽云。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安吉临港热电有限公司 受同一母公司控制
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
103
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
安吉临港热电有限 蒸汽、污泥处置服
18,309,685.00 60,000,000.00 否 6,782,104.00
公司 务费
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
104
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,497,448.87 1,737,737.90
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
105
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应付账款 安吉临港热电有限公司 3,121,870.00 1,871,877.00
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.本公司存在下列已开具未履行完毕的信用证
公 司 信用证余额
本公司 JPY 276,467,700.00
本公司 USD 960,000.00
本公司 EUR 967,173.55
浙江电材公司 USD 6,048,380.00
杭州万荣公司 USD 3,990,560.00
2.本公司于2017年首次公开发行股票募集资金，其中承诺用于“年产15亿米电子元器件封装塑料载带生
产线技术改造项目”投资金额为10,700.00万元，截至本资产负债表日，公司上述募投项目尚未使用的募集
资金余额分别为4,122.74万元。
3.本公司于2020年公开发行可转换公司债券募集资金，其中承诺用于“年产36,000吨光学级BOPET膜、
106
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
年产6,000吨CPP膜生产项目（一期）”投资金额为45,000.00万元，截至本资产负债表日，公司上述募投项
目尚未使用的募集资金余额分别为11,780.76万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
107
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司主要经营活动为半导体、LED及集成电路的电子元器件专用电子薄型载带及封装产品的生产销
售，不存在多种经营，无单独管理的经营分部。在内部组织结构和管理要求方面本公司无需对上述业务进
行区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区
分，故无报告分部。公司分产品和分地区的营业收入、营业成本信息详见本财务报表附注七、61、营业收
入和营业成本之说明。
108
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 645,546, 32,944,8 612,601,7 495,057,7 24,778,17 470,279,61
100.00% 5.10% 100.00% 5.01%
备的应收账款 573.91 52.75 21.16 90.39 8.96 1.43
其中：
645,546, 32,944,8 612,601,7 495,057,7 24,778,17 470,279,61
账龄组合 100.00% 5.10% 100.00% 5.01%
573.91 52.75 21.16 90.39 8.96 1.43
645,546, 32,944,8 612,601,7 495,057,7 24,778,17 470,279,61
合计 100.00% 5.10% 100.00% 5.01%
573.91 52.75 21.16 90.39 8.96 1.43
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：8,166,673.79
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 632,955,674.33 31,647,783.72 5.00%
1-2 年 12,401,004.26 1,240,100.43 10.00%
109
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2-3 年 189,895.32 56,968.60 30.00%
合计 645,546,573.91 32,944,852.75 --
确定该组合依据的说明：
采用账龄组合计提坏账准备
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 632,955,674.33
1至2年 12,401,004.26
2至3年 189,895.32
合计 645,546,573.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
24,778,178.96 8,166,673.79 32,944,852.75
准备
合计 24,778,178.96 8,166,673.79 32,944,852.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
110
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 78,471,316.97 12.16% 4,001,193.20
第二名 78,093,954.70 12.10% 3,904,697.74
第三名 57,572,262.74 8.92% 2,878,613.14
第四名 53,692,887.12 8.32% 2,684,644.36
第五名 39,194,691.61 6.07% 1,959,734.58
合计 307,025,113.14 47.57%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 944,273.40 5,813,711.54
合计 944,273.40 5,813,711.54
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
111
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,017,651.09 5,727,800.00
出口退税款 598,609.00
应收暂付款 221,939.44 200,314.18
合计 1,239,590.53 6,526,723.18
2）坏账准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
112
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 288,666.60 7,303.10 417,041.94 713,011.64
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -7,289.82 7,289.82
--转入第三阶段 -20,784.40 20,784.40
本期计提 -246,241.74 20,771.12 -192,223.90 -417,694.51
2021 年 6 月 30 日余额 35,135.04 14,579.64 245,602.44 295,317.13
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 702,700.85
1至2年 145,796.44
2至3年 207,844.00
3 年以上 183,249.24
3至4年 67,058.00
4至5年 116,191.24
合计 1,239,590.53
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
713,011.64 -417,694.51 295,317.13
准备
合计 713,011.64 -417,694.51 295,317.13
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
113
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 押金保证金 567,652.09 1 年以内 45.79% 28,382.60
1 年以内 49305.63
第二名 应收暂付款 194,802.07 元，1-2 年 15.72% 17,014.93
145496.44 元。
2-3 年 100000 元；
第三名 押金保证金 150,000.00 12.10% 80,000.00
3-4 年 50000 元
第四名 押金保证金 75,000.00 1 年以内 6.05% 3,750.00
第五名 押金保证金 63,534.00 2-3 年 5.13% 19,060.20
合计 -- 1,050,988.16 -- 84.79% 148,207.73
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
114
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 481,937,472.15 481,937,472.15 464,137,472.15 464,137,472.15
合计 481,937,472.15 481,937,472.15 464,137,472.15 464,137,472.15
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
杭州万荣科技
3,917,717.51 3,917,717.51
有限公司
香港百顺有限
8,529.00 8,529.00
公司
江西洁美电子
信息材料有限 92,330,606.45 92,330,606.45
公司
浙江洁美电子
301,837,193.5
信息材料有限 301,837,193.55
5
公司
JIEMEI(MALA
YSIA)SDN.BH 25,713,425.64 25,713,425.64
D
北京洁美聚力
电子科技有限 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
广东洁美电子
信息材料有限 37,330,000.00 17,800,000.00 55,130,000.00
公司
464,137,472.1
合计 17,800,000.00 481,937,472.15
5
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
115
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 954,914,384.21 644,955,487.72 613,884,875.65 430,774,194.63
其他业务 31,868,606.32 27,239,113.79 17,342,822.15 14,613,461.69
合计 986,782,990.53 672,194,601.51 631,227,697.80 445,387,656.32
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
纸质载带 696,312,690.22 696,312,690.22
胶带 141,429,152.00 141,429,152.00
塑料载带 55,013,845.88 55,013,845.88
离型膜 60,196,442.67 60,196,442.67
其它 33,830,859.76 33,830,859.76
其中：
内销 652,951,868.01 652,951,868.01
出口 333,831,122.52 333,831,122.52
其中：
其中：
其中：
商品（在某一时点转让） 986,782,990.53 986,782,990.53
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
116
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无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 561,773.07
合计 561,773.07
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 68,897.31
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,988,253.03
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -84,822.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目 561,773.07
减：所得税影响额 378,899.89
合计 2,155,200.69 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 11.25% 0.55 0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.14% 0.54 0.53
117
浙江洁美电子科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
浙江洁美电子科技股份有限公司
二〇二一年八月十二日
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