广州集泰化工股份有限公司
2018 年度财务决算报告
公司 2018 年度财务报告经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，
并出具了天职业字[2019]20229 号标准无保留意见的审计报告。
我们结合公司的实际经营管理情况和 2018 年财务报表数据，对公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果、现金流量情况进行了认真的
研究和分析，现将公司有关的财务决算情况汇报如下：
一、主要财务数据及财务指标：
本期比上年同期
主要会计数据及财务指标 2018 年 2017 年
增减幅度
营业收入（元） 932,619,991.10 802,168,660.20 16.26%
归属于母公司股东的净利润（元） 18,742,029.22 45,243,042.36 -58.57%
归属于上市公司股东的扣除非经常
8,197,039.22 40,629,376.57 -79.82%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 108,396,500.40 73,802,677.00 46.87%
基本每股收益（元／股） 0.11 0.34 -67.65%
稀释每股收益（元／股） 0.11 0.34 -67.65%
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.05 0.3 -83.33%
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.93 16.69 -12.76%
扣除非经常性损益后的加权平均净
1.72 14.99 -13.27%
资产收益率（%）
归属于母公司股东的净资产（元） 461,152,996.86 484,770,120.70 -4.87%
总资产（元） 877,576,296.85 824,499,897.91 6.44%
总负债（元） 416,423,299.99 339,729,777.21 22.57%
期末总股本（股） 168,000,000.00 120,000,000.00 40.00%
二、公司财务状况分析：
资产负债
期末数（元） 期初数（元） 变动幅度 变动原因说明
表项目
主要系报告期末销售收款增加
货币资金 236,236,312.37 183,559,226.44 28.70%
所致
主要系报告期收到客户支付的
应收票据 48,650,653.41 26,827,816.10 81.34%
商业汇票增加所致
主要系报告期应收账款周转率、
应收账款 188,240,582.00 233,418,876.91 -19.36%
销售回款率提高所致
主要系报告期预付业务宣传及
预付款项 3,476,093.32 2,273,650.80 52.89%
房屋租赁款项增加所致
主要系报告期末按权责发生制
其他应收 原则根据已取得批复未收到款
7,047,895.99 3,815,807.85 84.70%
款 项的政府补助确认其他应收款
所致
主要系报告期材料价格上涨导
存货 83,479,164.84 75,558,005.79 10.48% 致期末结存原材料、产成品成本
增加所致
其他流动 主要系报告期理财产品到期赎
22,138,399.81 68,093,988.81 -67.49%
资产 回所致
投资性房 主要系报告期投资性房地产折
1,477,759.63 1,700,259.04 -13.09%
地产 旧摊销所致
主要系报告期募投项目在建工
固定资产 223,339,780.02 107,220,293.54 108.30%
程完工转固所致
主要系报告期完工转固的在建
在建工程 5,074,295.86 63,452,263.08 -92.00%
工程增加所致
主要系报告期购买软件购买增
无形资产 36,023,743.68 35,767,006.59 0.72%
加所致
长期待摊 主要系报告期装修工程待摊费
16,603,713.86 14,639,502.80 13.42%
费用 用增加所致
递延所得 主要系报告期末应收账款坏账
2,743,100.23 3,559,871.93 -22.94%
税资产 准备减少所致
其他非流 主要系报告期预付的设备款项
3,044,801.83 4,613,328.23 -34.00%
动资产 减少所致
主要系报告期末未到期的银行
短期借款 91,830,000.00 113,990,000.00 -19.44%
贷款减少所致
主要系报告期末未支付的采购
应付账款 169,223,347.10 171,575,111.70 -1.37%
款项减少所致
主要系报告期通过开具银行承
应付票据 104,350,000.00 0.00
兑汇票支付采购款项所致
主要系报告期末销售预收款减
预收款项 4,368,892.78 4,800,044.76 -8.98%
少所致
应付职工 主要系报告期末未支付的工资、
13,021,984.31 10,708,835.01 21.60%
薪酬 奖金增加所致
主要系报告期末增值税未缴税
应交税费 7,713,410.39 11,333,038.53 -31.94%
额减少所致
主要系报告期末未支付的贷款
应付利息 145,565.97 184,532.37 -21.12%
利息减少所致
其他应付 主要系收取的保证金和押金以
17,025,717.41 16,985,288.26 0.24%
款 及报告期末未支付的费用
主要系报告期递延收益摊销及
递延收益 4,691,123.93 5,912,991.11 -20.66%
转销所致
递延所得 主要系收购子公司时产生的资
4,053,258.10 4,239,935.47 -4.40%
税负债 产评估增值在报告期摊销所致
主要系报告期公司资本公积转
股本 168,000,000.00 120,000,000.00 40.00%
增股本所致
主要系报告期公司资本公积转
资本公积 190,821,514.62 238,821,514.62 -20.10%
增股本所致
主要系报告期公司股票回购所
库存股 12,888,520.02 0.00
致
主要系报告期计提安全生产专
专项储备 12,170,819.25 11,641,452.29 4.55%
项储备所致
主要系报告期计提盈余公积所
盈余公积 15,848,501.53 14,500,569.51 9.30%
致
未分配利 主要系报告期盈利以及盈余公
87,200,681.48 99,806,584.28 -12.63%
润 积计提、利润分配实施所致
三、公司经营成果分析：
利润表项 变动幅
本期数（元） 上年同期数（元） 变动原因说明
目 度
营业总收 主要系报告期有机硅产品销售
932,619,991.10 802,168,660.20 16.26%
入 收入大幅增长所致
营业总成 主要系报告期销售成本及销售
919,421,897.68 752,905,143.73 22.12%
本 费用、研发费用增加所致
主要系报告期销售收入增长以
其中：营
703,044,019.65 567,982,304.55 23.78% 及原材料价格上涨带来的成本
业成本
增加所致
主要系报告期房产税、城建税、
营业税金
6,930,217.86 5,137,637.56 34.89% 教育费附加以及残疾人就业保
及附加
障金增加所致
主要系报告期业务招待费、销售
销售费用 125,292,326.63 104,100,539.4 20.36% 人员工资奖金及石化涂料产品
销售技术服务费增长所致
主要系报告期管理人员薪酬、设
管理费用 45,361,035.79 39,552,371.60 14.69% 备维修费用以及管理用房屋、设
备折旧摊销增加所致
主要系报告期研发试验投入、研
研发费用 34,736,878.67 27,348,662.80 27.01% 发人员工资奖金以及支付外部
研发费用增加所致
主要系报告期现金折扣减少所
财务费用 4,004,960.15 4,284,218.16 -6.52%
致
资产减值 主要系报告期应收账款计提的
52,458.93 4,499,409.59 -98.83%
损失 坏账准备减少所致
主要系闲置募集资金购买的理
投资收益 391,232.87 57,548.48 579.83% 财产品在报告期产生的投资收
益
资产处置 -100.00 报告期未发生应计入资产处置
- 2,350.42
收益 % 损益的资产处置
主要系报告期确认的政府补助
其他收益 13,450,187.27 4,065,738.41 230.82%
大幅增长所致
营业外收 主要系报告期出售废品收入增
732,814.29 577,489.10 26.90%
入 加所致
主要系报告期公益捐赠、新配方
营业外支 产品试用产生损失赔偿、设备报
1,816,892.45 359,012.91 406.08%
出 废及子公司注销补缴税款的滞
纳金等支出增加所致
所得税费 主要系报告期应纳税所得额减
7,213,406.18 8,364,587.61 -13.76%
用 少所致
主要系报告期有机硅产品原材
料价格上涨以及集装箱市场水
净利润 18,742,029.22 45,243,042.36 -58.57%
性涂料销售价格下降导致的销
售毛利率下降所致
四、公司现金流分析：
现金流量表项
本期数（元） 上年同期数（元） 变动幅度 变动原因说明
目
主要系报告期销售收入
经营活动产生
持续增长、应收账款周
的现金流量净 108,396,500.40 73,802,677.00 46.87%
转率提高导致经营活动
额
现金流入增加所致
主要系上期使用闲置的
投资活动产生
募集资金购买银行理财
的现金流量净 -18,960,106.19 -134,067,834.52 -85.86%
产品，本报告期到期赎
额
回不再续购所致
主要系上年同期通过公
开发行股票募集资金以
筹资活动产生
及本报告期银行贷款筹
的现金流量净 -70,480,680.00 188,769,388.10 -137.34%
资活动现金净流量减少
额
以及回购股票支付的现
金增加所致
五、公司其他主要财务指标变动分析：
财务指标 公式 本期数 上期数 变动原因分析
主要系期初结余的募集资金
在本报告期大量投入募投项
流动比率 流动资产/流动负债 1.45 1.80 目建设，导致本报告期末在流
动负债增加的同时流动资产
总额同比期初减少所致
主要系报告期实施利润分配、
进行股票回购以及当期净利
润较上年同期大幅下降导致
资产负债率 负债总额/资产总额 47.45% 41.20%
净资产减少，且报告期公司通
过扩大融资规模满足业务发
展的资金需求所致
主要系销售增长带来的总资
产规模扩大以及利润分配、股
权益比率 资产总额/股东权益 1.9 1.70
票回购带来股东权益的减少
所致
主要系报告期公司加强对应
应收账款周转率 营业收入/平均应收账款 4.42 3.86 收账款的管理，期末应收款余
额较上年同期大幅下降所致
主要系报告期因销售收入增
长及受原材料市场供求关系
存货周转率 营业成本/平均存货 8.84 9.43
影响导致存货安全库存金额
增加所致
主要系报告期存货周转率下
降以及募投项目建设的生产
基地的厂房、设备在报告期处
总资产周转率 营业收入/平均资产总额 1.1 1.24
于建设和初步投入使用阶段，
导致总资产周转率较上年同
比下降
主要系报告期公司主要产品
硅酮胶原材料价格大幅上涨，
营业利润率 营业利润/营业收入 2.90% 6.66% 以及水性涂料产品市场售价
下降导致公司报告期毛利率
大幅下降所致
广州集泰化工股份有限公司
2019 年 4 月 26 日