合并资产负债表
编制单位：广州集泰化工股份有限公司 2020年12月31日 金额单位：元
项 目 2020年12月 31日 2019年12月 31日 附注编号
流动资产
货币资金 505,214,939.09 244,621,742.61 六、（一）
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 48,537,884.62 21,178,531.77 六、（二）
应收账款 322,789,647.70 232,489,444.26 六、（三）
应收款项融资 51,184,852.19 66,500,443.22 六、（四）
预付款项 4,678,546.19 4,386,115.09 六、（五）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 2,681,992.86 3,658,542.16 六、（六）
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 93,811,304.89 65,707,623.44 六、（七）
合同资产 1,464,018.17 六、（八）
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,419,246.13 16,165,989.85 六、（九）
流动资产合计 1,043,782,431.84 654,708,432.40
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 20,000,000.00 六、（十）
投资性房地产 1,122,971.89 1,255,257.34 六、（十一）
固定资产 241,976,623.51 246,443,412.84 六、（十二）
在建工程 15,443,533.14 11,355,454.29 六、（十三）
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 37,698,277.25 39,176,434.82 六、（十四）
开发支出
商誉 24,915,448.13 24,915,448.13 六、（十五）
长期待摊费用 15,943,293.05 16,048,720.13 六、（十六）
递延所得税资产 4,711,948.88 3,278,076.28 六、（十七）
其他非流动资产 243,493,024.55 1,800,700.00 六、（十八）
非流动资产合计 605,305,120.40 344,273,503.83
资 产 总 计 1,649,087,552.24 998,981,936.23
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并资产负债表（续）
编制单位：广州集泰化工股份有限公司 2020年12月31日 金额单位：元
项 目 2020年12月 31日 2019年12月 31日 附注编号
流动负债
短期借款 204,365,431.71 140,350,000.00 六、（十九）
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 59,770,000.00 72,297,280.00 六、（二十）
应付账款 319,528,826.67 115,824,219.44 六、（二十一）
预收款项 6,809,900.01
合同负债 12,456,601.50 六、（二十二）
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 26,712,253.09 18,835,377.93 六、（二十三）
应交税费 22,275,953.77 17,275,177.89 六、（二十四）
其他应付款 24,565,274.08 28,371,349.20 六、（二十五）
其中：应付利息 263,103.06
应付股利 216,300.00
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 36,754,616.22 六、（二十六）
其他流动负债 2,219,820.58 222,001.69 六、（二十七）
流动负债合计 708,648,777.62 399,985,306.16
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款 16,035,000.00 26,725,000.00 六、（二十八）
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 40,108,227.10 28,944,618.24 六、（二十九）
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,002,004.55 11,696,135.96 六、（三十）
递延所得税负债 4,025,486.57 4,296,100.34 六、（十七 ）
其他非流动负债
非流动负债合计 71,170,718.22 71,661,854.54
负 债 合 计 779,819,495.84 471,647,160.70
股东权益
股本 266,518,148.00 168,000,000.00 六、（三十一）
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 355,160,201.77 190,262,440.05 六、（三十二）
减:库存股 4,052,020.00 19,330,128.20 六、（三十三）
其他综合收益
专项储备 13,301,924.30 12,727,152.00 六、（三十四）
盈余公积 33,320,882.58 23,527,186.09 六、（三十五）
△一般风险准备
未分配利润 196,546,745.63 144,689,920.53 六、（三十六）
归属于母公司股东权益合计 860,795,882.28 519,876,570.47
少数股东权益 8,472,174.12 7,458,205.06
股东权益合计 869,268,056.40 527,334,775.53
负债及股东权益合计 1,649,087,552.24 998,981,936.23
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
合并利润表
编制单位：广州集泰化工股份有限公司 2020年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 1,258,711,606.33 1,016,051,923.60
其中: 营业收入 1,258,711,606.33 1,016,051,923.60 六、（三十七）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,112,449,371.71 907,714,919.23
其中:营业成本 865,864,739.97 658,441,956.86 六、（三十七）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 7,796,126.51 6,798,231.79 六、（三十八）
销售费用 112,100,784.43 142,044,027.70 六、（三十九）
管理费用 62,537,349.72 56,982,522.34 六、（四十）
研发费用 52,951,891.35 37,763,495.44 六、（四十一）
财务费用 11,198,479.73 5,684,685.10 六、（四十二）
其中：利息费用 13,314,519.96 6,953,923.52
利息收入 2,982,167.97 2,323,830.92
加：其他收益 4,520,681.21 3,185,590.53 六、（四十三）
投资收益（损失以“－”号填列） -635,703.89 六、（四十四）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -11,301,246.39 -5,159,468.01 六、（四十五）
资产减值损失（损失以“－”号填列） -1,555,485.44 -2,734,240.18 六、（四十六）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,955.48 -1,141.25 六、（四十七）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 137,294,435.59 103,627,745.46
加: 营业外收入 1,984,199.07 763,732.90 六、（四十八）
减：营业外支出 2,865,285.36 1,810,971.12 六、（四十九）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 136,413,349.30 102,580,507.24
减：所得税费用 23,648,264.35 16,889,907.10 六、（五十）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,765,084.95 85,690,600.14
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类 112,765,084.95 85,690,600.14
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 112,765,084.95 85,690,600.14
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类 112,765,084.95 85,690,600.14
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 111,751,115.89 85,415,589.25
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 1,013,969.06 275,010.89
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 112,765,084.95 85,690,600.14
归属于母公司股东的综合收益总额 111,751,115.89 85,415,589.25
归属于少数股东的综合收益总额 1,013,969.06 275,010.89
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股） 0.479 0.367 十八、（二）
(二) 稀释每股收益（元/股） 0.479 0.367 十八、（二）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并现金流量表
编制单位：广州集泰化工股份有限公司 2020年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 995,075,939.23 867,442,644.85
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 29,712.56 987,112.87
收到其他与经营活动有关的现金 21,973,772.07 17,840,200.84 六、（五十一）
经营活动现金流入小计 1,017,079,423.86 886,269,958.56
购买商品、接受劳务支付的现金 503,310,902.69 557,689,889.51
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 116,249,070.46 95,955,541.78
支付的各项税费 75,883,852.98 52,947,350.35
支付其他与经营活动有关的现金 128,059,270.87 130,823,661.52 六、（五十一）
经营活动现金流出小计 823,503,097.00 837,416,443.16
经营活动产生的现金流量净额 193,576,326.86 48,853,515.40 六、（五十二）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 307,692.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 60,000.00 26,770.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 367,692.31 26,770.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 259,818,691.37 59,230,536.66
投资支付的现金 21,000,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 113,261.09 36,495,841.69
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 280,931,952.46 95,726,378.35
投资活动产生的现金流量净额 -280,564,260.15 -95,699,607.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 280,999,988.75
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 241,383,734.46 234,475,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 74,268,320.00 10,999,396.70 六、（五十一）
筹资活动现金流入小计 596,652,043.21 245,474,396.70
偿还债务支付的现金 145,695,000.00 130,285,381.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,211,757.89 31,778,533.58
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 30,859,308.29 18,001,110.73 六、（五十一）
筹资活动现金流出小计 236,766,066.18 180,065,026.07
筹资活动产生的现金流量净额 359,885,977.03 65,409,370.63
四、汇率变动对现金的影响 -44,141.33 -11,276.78
五、现金及现金等价物净增加额 272,853,902.41 18,552,001.74 六、（五十二）
加：期初现金及现金等价物的余额 221,057,314.11 202,505,312.37 六、（五十二）
六、期末现金及现金等价物余额 493,911,216.52 221,057,314.11 六、（五十二）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表
编制单位：广州集泰化工股份有限公司 2020年度 金额单位:元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
△一般风险
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
准备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 168,000,000.00 190,262,440.05 19,330,128.20 12,727,152.00 23,527,186.09 144,689,920.53 519,876,570.47 7,458,205.06 527,334,775.53
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 168,000,000.00 190,262,440.05 19,330,128.20 12,727,152.00 23,527,186.09 144,689,920.53 519,876,570.47 7,458,205.06 527,334,775.53
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 98,518,148.00 164,897,761.72 -15,278,108.20 574,772.30 9,793,696.49 51,856,825.10 340,919,311.81 1,013,969.06 341,933,280.87
（一）综合收益总额 111,751,115.89 111,751,115.89 1,013,969.06 112,765,084.95
（二）股东投入和减少资本 31,717,356.00 231,698,553.72 -15,278,108.20 278,694,017.92 278,694,017.92
1.所有者投入的普通股 31,717,356.00 234,436,690.91 -11,220,738.66 277,374,785.57 277,374,785.57
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 -2,738,137.19 -4,057,369.54 1,319,232.35 1,319,232.35
4.其他
（三）利润分配 9,793,696.49 -59,894,290.79 -50,100,594.30 -50,100,594.30
1.提取盈余公积 9,793,696.49 -9,793,696.49
2.提取一般风险准备
3.对股东（或股东）的分配 -50,100,594.30 -50,100,594.30 -50,100,594.30
4.其他
（四）股东权益内部结转 66,800,792.00 -66,800,792.00
1.资本公积转增资本（或股本） 66,800,792.00 -66,800,792.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备 574,772.30 574,772.30 574,772.30
1.本年提取 624,189.55 624,189.55 624,189.55
2.本年使用 -49,417.25 -49,417.25 -49,417.25
（六）其他
四、本年年末余额 266,518,148.00 355,160,201.77 4,052,020.00 13,301,924.30 33,320,882.58 196,546,745.63 860,795,882.28 8,472,174.12 869,268,056.40
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
合并股东权益变动表(续)
编制单位：广州集泰化工股份有限公司 2020年度 金额单位:元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
△一般风险
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
准备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 168,000,000.00 190,821,514.62 12,888,520.02 12,170,819.25 15,848,501.53 87,200,681.48 461,152,996.86 461,152,996.86
加：会计政策变更 4,694,481.51 4,694,481.51 4,694,481.51
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 168,000,000.00 190,821,514.62 12,888,520.02 12,170,819.25 15,848,501.53 91,895,162.99 465,847,478.37 465,847,478.37
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -559,074.57 6,441,608.18 556,332.75 7,678,684.56 52,794,757.54 54,029,092.10 7,458,205.06 61,487,297.16
（一）综合收益总额 85,415,589.25 85,415,589.25 275,010.89 85,690,600.14
（二）股东投入和减少资本 -559,074.57 6,441,608.18 -7,000,682.75 -7,000,682.75
1.所有者投入的普通股 -559,074.57 6,441,608.18 -7,000,682.75 -7,000,682.75
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 7,678,684.56 -32,620,831.71 -24,942,147.15 -24,942,147.15
1.提取盈余公积 7,678,684.56 -7,678,684.56
2.提取一般风险准备
3.对股东（或股东）的分配 -24,942,147.15 -24,942,147.15 -24,942,147.15
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用 556,332.75 556,332.75 556,332.75
1.本年提取 598,479.57 598,479.57 598,479.57
2.本年使用 -42,146.82 -42,146.82 -42,146.82
（六）其他 7,183,194.17 7,183,194.17
四、本年年末余额 168,000,000.00 190,262,440.05 19,330,128.20 12,727,152.00 23,527,186.09 144,689,920.53 519,876,570.47 7,458,205.06 527,334,775.53
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
资产负债表
编制单位：广州集泰化工股份有限公司 2020年12月31日 金额单位：元
项 目 2020年12月 31日 2019年12月 31日 附注编号
流动资产
货币资金 457,347,460.59 232,427,370.16
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 48,247,334.62 21,178,531.77
应收账款 310,166,081.08 219,485,390.99 十七、（一）
应收款项融资 30,508,397.35 36,737,531.80
预付款项 3,899,423.27 3,551,779.72
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 155,391,402.48 60,032,277.80 十七、（二）
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 85,637,274.62 61,350,030.76
合同资产 181,650.70
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,149,310.02 10,852,888.87
流动资产合计 1,093,528,334.73 645,615,801.87
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 243,636,209.81 93,478,608.58 十七、（三）
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 20,000,000.00
投资性房地产 43,335,253.27 39,391,924.03
固定资产 131,883,362.99 133,742,952.07
在建工程 1,293,252.45 10,784,059.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 22,088,606.31 22,904,021.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,102,276.24 14,236,425.25
递延所得税资产 6,593,336.94 4,854,212.23
其他非流动资产 9,212,873.83 1,461,700.00
非流动资产合计 492,145,171.84 320,853,903.35
资 产 总 计 1,585,673,506.57 966,469,705.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
资产负债表（续）
编制单位：广州集泰化工股份有限公司 2020年12月31日 金额单位：元
项 目 2020年12月 31日 2019年12月 31日 附注编号
流动负债
短期借款 201,815,431.71 140,350,000.00
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 59,770,000.00 71,250,000.00
应付账款 319,739,018.51 126,611,144.90
预收款项 3,438,791.81
合同负债 7,318,374.36
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 21,706,547.70 15,862,010.08
应交税费 18,764,795.60 13,246,222.35
其他应付款 18,462,269.38 22,190,745.34
其中：应付利息 263,103.06
应付股利 216,300.00
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 36,754,616.22
其他流动负债 951,388.67
流动负债合计 685,282,442.15 392,948,914.48
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款 16,035,000.00 26,725,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 40,108,227.10 28,944,618.24
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,002,004.55 11,696,135.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 67,145,231.65 67,365,754.20
负 债 合 计 752,427,673.80 460,314,668.68
股东权益
股本 266,518,148.00 168,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 367,119,253.26 202,223,697.63
减:库存股 4,052,020.00 19,330,128.20
其他综合收益
专项储备 13,264,301.96 12,701,688.20
盈余公积 32,854,952.74 23,061,256.25
△一般风险准备
未分配利润 157,541,196.81 119,498,522.66
股东权益合计 833,245,832.77 506,155,036.54
负债及股东权益合计 1,585,673,506.57 966,469,705.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
利润表
编制单位：广州集泰化工股份有限公司 2020年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 1,176,408,238.28 995,543,490.96
其中: 营业收入 1,176,408,238.28 995,543,490.96 十七、（四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,049,599,425.28 900,747,037.49
其中:营业成本 837,870,844.46 675,497,315.34 十七、（四）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 5,214,625.68 4,605,128.01
销售费用 105,525,826.74 139,155,354.44
管理费用 39,545,698.03 37,272,930.07
研发费用 48,782,271.48 37,211,171.72
财务费用 12,660,158.89 7,005,137.91
其中：利息费用 13,217,727.82 6,889,719.36
利息收入 1,390,841.41 919,326.21
加：其他收益 3,667,562.47 2,830,834.77
投资收益（损失以“－”号填列） -635,703.89 十七、（五）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -11,367,808.93 -5,437,295.58
资产减值损失（损失以“－”号填列） -1,617,118.86 -1,338,803.95
资产处置收益（亏损以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 116,855,743.79 90,851,188.71
加: 营业外收入 1,961,860.27 596,895.45
减：营业外支出 2,425,374.99 1,644,468.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 116,392,229.07 89,803,615.66
减：所得税费用 18,455,264.13 13,016,770.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,936,964.94 76,786,845.58
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 97,936,964.94 76,786,845.58
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额 97,936,964.94 76,786,845.58
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股）
(二) 稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
现金流量表
编制单位：广州集泰化工股份有限公司 2020年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 857,672,192.61 858,757,454.40
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 987,122.87
收到其他与经营活动有关的现金 17,539,558.67 6,177,658.89
经营活动现金流入小计 875,211,751.28 865,922,236.16
购买商品、接受劳务支付的现金 451,674,744.23 594,866,969.97
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 73,423,693.35 62,449,617.73
支付的各项税费 51,526,066.50 36,267,452.53
支付其他与经营活动有关的现金 227,675,946.56 123,063,943.29
经营活动现金流出小计 804,300,450.64 816,647,983.52
经营活动产生的现金流量净额 70,911,300.64 49,274,252.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 307,692.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,770.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 307,692.31 26,770.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,968,923.20 51,564,499.58
投资支付的现金 171,000,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 113,261.09 46,725,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 191,082,184.29 98,289,499.58
投资活动产生的现金流量净额 -190,774,491.98 -98,262,728.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 280,999,988.75
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 237,538,606.46 234,475,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 74,268,320.00 10,999,396.70
筹资活动现金流入小计 592,806,915.21 245,474,396.70
偿还债务支付的现金 145,695,000.00 130,285,381.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,211,757.89 31,714,329.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 30,859,308.29 18,001,110.73
筹资活动现金流出小计 236,766,066.18 180,000,821.91
筹资活动产生的现金流量净额 356,040,849.03 65,473,574.79
四、汇率变动对现金的影响 -44,141.33 -11,276.78
五、现金及现金等价物净增加额 236,133,516.36 16,473,821.91
加：期初现金及现金等价物的余额 209,910,221.66 193,436,399.75
六、期末现金及现金等价物余额 446,043,738.02 209,910,221.66
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
股东权益变动表
编制单位：广州集泰化工股份有限公司 2020年度 金额单位：元
本期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 168,000,000.00 202,223,697.63 19,330,128.20 12,701,688.20 23,061,256.25 119,498,522.66 506,155,036.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 168,000,000.00 202,223,697.63 19,330,128.20 12,701,688.20 23,061,256.25 119,498,522.66 506,155,036.54
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 98,518,148.00 164,895,555.63 -15,278,108.20 562,613.76 9,793,696.49 38,042,674.15 327,090,796.23
（一）综合收益总额 97,936,964.94 97,936,964.94
（二）股东投入和减少资本 31,717,356.00 231,696,347.63 -15,278,108.20 278,691,811.83
1.所有者投入的普通股 31,717,356.00 234,434,484.82 -11,220,738.66 277,372,579.48
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 -2,738,137.19 -4,057,369.54 1,319,232.35
4.其他
（三）利润分配 9,793,696.49 -59,894,290.79 -50,100,594.30
1.提取盈余公积 9,793,696.49 -9,793,696.49
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -50,100,594.30 -50,100,594.30
4.其他
（四）股东权益内部结转 66,800,792.00 -66,800,792.00
1.资本公积转增资本 66,800,792.00 -66,800,792.00
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用 562,613.76 562,613.76
1.本年提取 578,887.34 578,887.34
2.本年使用 -16,273.58 -16,273.58
（六）其他
四、本年年末余额 266,518,148.00 367,119,253.26 4,052,020.00 13,264,301.96 32,854,952.74 157,541,196.81 833,245,832.77
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
股东权益变动表(续)
编制单位：广州集泰化工股份有限公司 2020年度 金额单位：元
上期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 168,000,000.00 202,782,772.20 12,888,520.02 12,120,153.00 15,382,571.69 70,643,145.19 456,040,122.06
加：会计政策变更 4,689,363.60 4,689,363.60
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 168,000,000.00 202,782,772.20 12,888,520.02 12,120,153.00 15,382,571.69 75,332,508.79 460,729,485.66
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -559,074.57 6,441,608.18 581,535.20 7,678,684.56 44,166,013.87 45,425,550.88
（一）综合收益总额 76,786,845.58 76,786,845.58
（二）股东投入和减少资本 -559,074.57 6,441,608.18 -7,000,682.75
1.所有者投入的普通股 -559,074.57 6,441,608.18 -7,000,682.75
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 7,678,684.56 -32,620,831.71 -24,942,147.15
1.提取盈余公积 7,678,684.56 -7,678,684.56
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -24,942,147.15 -24,942,147.15
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用 581,535.20 581,535.20
1.本年提取 583,572.93 583,572.93
2.本年使用 -2,037.73 -2,037.73
（六）其他
四、本年年末余额 168,000,000.00 202,223,697.63 19,330,128.20 - 12,701,688.20 23,061,256.25 119,498,522.66 506,155,036.54
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
广州集泰化工股份有限公司
2020 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册中文名称：广州集泰化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
统一社会信用代码：914401017910336929
组织形式：股份有限公司（上市）
总部地址：广州市高新技术产业开发区南翔一路 62 号自编六栋二楼、五楼
董事长：邹榛夫
法定代表人兼总经理：邹珍凡
注册资本：人民币 266,518,148.00 元
2.公司的业务性质和主要经营活动
密封用填料及类似品制造；化学试剂和助剂制造（监控化学品、危险化学品除外）；粘合
剂制造（监控化学品、危险化学品除外）；轻质建筑材料制造；防水嵌缝密封条（带）制造；
硬质橡胶制品制造；建筑陶瓷制品制造；建筑用沥青制品制造；货物进出口（专营专控商品除
外）；技术进出口；物业管理；自有房地产经营活动；企业自有资金投资；油墨及类似产品制
造（监控化学品、危险化学品除外）；化工产品零售（危险化学品除外）；涂料制造（监控化
学品、危险化学品除外）；涂料零售；化工产品批发（含危险化学品）；危险化学品储存；新
材料技术转让服务；新材料技术开发服务；新材料技术咨询、交流服务；机械设备租赁；办公
设备租赁服务。
3.母公司以及公司最终母公司的名称
本公司母公司为广州市安泰化学有限公司，最终控制方为邹榛夫。
4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报告于二〇二一年四月八日经本公司董事会批准报出。
5.营业期限
本公司营业期限自 2006 年 08 月 10 日至长期。
18
6.合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本报告期本公司子公司具体情况详见本附注“八、
在其他主体中的权益”。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计六家。
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事
项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
19
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前
者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
20
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
1.合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入合并财务报表
的合并范围。如果公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，也将该被投
资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
2.合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，由公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公
司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公
司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
21
3.购买子公司少数股权的处理
公司在取得对子公司的控制权，形成企业合并后，购买少数股东全部或部分权益的，实质
上是股东之间的权益性交易，应当分别母公司个别财务报表以及合并财务报表两种情况进行处
理：
母公司个别财务报表中对于自子公司少数股东处新取得的长期股权投资，应当按照《企业
会计准则第 2 号——长期股权投资》第四条的规定，确定长期股权投资的入账价值。
在合并财务报表中，子公司的资产、负债应以购买日（或合并日）开始持续计算的金额反
映。母公司新取得的长期股权投资成本与按照新增持股股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，应当调整合并财务报表中的资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收
益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻
止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
22
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
23
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需
单独分拆的嵌入衍生工具。
24
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风
险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
25
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，
企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收
入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履
行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁
应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
26
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始
终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据
预期信用损失进行估计。
1.以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照客户类型对应的账龄信用风险特征组合预
期信用损失计提比例。按照相应风险特征组合预计信用损失计提减值比例如下：
客户类型 应收票据账龄 预计信用损失率%
1 年以内（含 1 年） 0.50
建筑胶产品专营公司客户
1 年以上 100.00
1 年以内（含 1 年） 3.15
1-2 年（含 2 年） 27.98
建筑胶产品非专营公司客户
2-3 年（含 3 年） 70.75
3 年以上 100.00
1 年以内（含 1 年） 0.50
集装箱类产品客户
1 年以上 100.00
1 年以内（含 1 年） 0.50
1-2 年（含 2 年） 100.00
钢结构防腐产品专营公司客户
2-3 年（含 3 年） 100.00
3 年以上 100.00
1 年以内（含 1 年） 4.14
1 年以上 20.68
钢结构防腐产品非专营公司客户
2-3 年（含 3 年） 52.50
3 年以上 100.00
1 年以内（含 1 年） 0.50
石化防腐产品客户
1 年以上 100.00
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客户类型 应收票据账龄 预计信用损失率%
1 年以内（含 1 年） 0.50
电商渠道客户
1 年以上 100.00
1 年以内（含 1 年） 0.43
电子胶产品客户 1-2 年（含 2 年） 25.67
2 年以上 100.00
1 年以内（含 1 年） 5.92
其他产品客户 1-2 年（含 2 年） 52.50
2 年以上 100.00
本公司对照表以此类应收票据预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予
以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率
进行调整。
2.对于非经营类低风险业务形成的应收票据根据业务性质单独计提减值。
（十二）应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款
预期信用损失进行估计。计提方法如下：
1.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收账款单独进行减值测试，根据其预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信
用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判
断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 预期信用损失
对于划分为风险组合的应收款项，本公司按照客户类型参照历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。
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按照风险组合预计信用损失计提减值比例：
客户类型 应收账款账龄 预计信用损失率%
1 年以内（含 1 年） 0.50
建筑胶产品专营公司客户
1 年以上 100.00
1 年以内（含 1 年） 3.15
1-2 年（含 2 年） 27.98
建筑胶产品非专营公司客户
2-3 年（含 3 年） 70.75
3 年以上 100.00
1 年以内（含 1 年） 0.50
集装箱类产品客户
1 年以上 100.00
1 年以内（含 1 年） 0.50
1-2 年（含 2 年） 100.00
钢结构防腐产品专营公司客户
2-3 年（含 3 年） 100.00
3 年以上 100.00
1 年以内（含 1 年） 4.14
1 年以上 20.68
钢结构防腐产品非专营公司客户
2-3 年（含 3 年） 52.50
3 年以上 100.00
1 年以内（含 1 年） 0.50
石化防腐产品客户
1 年以上 100.00
1 年以内（含 1 年） 0.50
电商渠道客户
1 年以上 100.00
1 年以内（含 1 年） 0.43
电子胶产品客户 1-2 年（含 2 年） 25.67
2 年以上 100.00
1 年以内（含 1 年） 5.92
其他产品客户 1-2 年（含 2 年） 52.50
2 年以上 100.00
本公司对照表以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予
以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率
进行调整。
3.本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据
预计信用损失计提减值准备。
29
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也
较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，
将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处
理。
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金
融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确
认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备。对于在单项计提层面无法以合理成本获得关于信用风险显著
增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融
工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行
分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、租赁保证金等无显著回收风险的款项划分为性质
组合，根据预计信用损失计提减值准备。
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。如：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
30
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十六）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产，
且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司的合同资产是指满足合同资产确认条件的保证类质保金，对于不包含重大融资成分
的合同资产，质保金合同资产的信用风险类似于应收款项，但合同资产还存在其他履约风险，
而其他履约风险不在信用减值损失考虑范围之内。在计量合同资产的减值准备损失时，先按照
信用风险特征划分组合计算与该合同资产信用风险特征类似的应收款项预期信用损失，得出该
合同资产信用风险特征类似的应收款项预期信用损失与各账龄内应收款项余额的比例之和，作
为组合内合同资产的资产减值损失率。合同资产资产减值损失金额为该组合合同资产余额之和
乘以组合内合同资产资产减值损失率，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。
（十七）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其
他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得
按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
31
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保
留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（十八）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
32
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
33
（十九）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产
使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款
额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
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（二十一）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十二）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十三）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
非专利技术、专利、著作权、软件 10
35
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行
复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产为企
业带来经济利益期限的，认定为使用寿命不确定的无形资产。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十四）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当
期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大
幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被
闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于
或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或
者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量
的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
36
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
（二十五）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十六）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。本公司对合同资产的减值损失的确认方法结合了应收账款的整体信用风险水
平及其他履约风险因素。合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，
如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
（二十七）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
37
（二十八）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十九）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
38
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（三十）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括商品销售、提供劳务。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约
义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约
进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公
司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
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②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
1.销售商品合同
（1）内销收入合同
本公司根据国内市场的不同销售模式，将内销收入进一步细分为公司自营业务和经销商代
销业务、与客户设立联合管理仓库（部分集装箱客户）实现的销售等，对各种不同类型的销售
模式，收入确认条件如下：
① 公司直销业务和经销商代销业务，根据销售合同或协议的约定，由客户自提或公司负
责将货物运输到约定的交货地点，合同属于在某一时点履行的履约义务，取得客户的签收单时
一次性确认收入。
②与客户设立联合管理仓库的业务，根据双方签订的联合管理协议，按月定期结算，公司
在取得经双方确认的实际货物耗用清单时一次性确认收入。
（2）外销出口收入合同
根据销售合同或协议约定，在货物已发出，公司开具出口销售发票及装箱单并取得出口报
关单及收款或取得收款的权利时确认收入。
2.装修安装合同
装修安装完成后客户即主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。该类装修安装
合同属于在某一时点履行的履约义务，于客户最终验收时一次性确认收入，以客户提供的验收
单为依据。
3.加工服务合同
加工服务为对原材料进行加工制造生产成品，将该商品的法定所有权转移给客户时客户拥
有该商品的法定所有权，加工服务为某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控
制权时点一次性确认收入。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司
考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
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（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企
业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及
其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利
率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的
公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承
诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明
确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购
相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值
的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应
当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（三十一）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资
产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
41
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
（三十二）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按
照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
42
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十四）租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
（三十五）专项储备
高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同
时记入专项储备。根据2012年2月14日颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定，
危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平
均逐月提取：
（1）营业收入不超过1,000.00万元的，按照4%提取；
（2）营业收入超过1,000.00万元至1亿元的部分，按照2%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
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（4）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
本公司生产的沥青漆属于危险品，按照上述标准计提专项储备。
本公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。本公司使用提
取的安全生产费形成固定资产的，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的
累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（三十六）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的
金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注
销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足
冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于
职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待
期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本
溢价）。
（三十七）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合
并为一个经营分部。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 销售货物或提供应税劳务 13、9、6、5
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%
房产税 12、1.2
计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7、5、1
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育费附加 应缴流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15、25
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
广州集泰化工股份有限公司 15
广州从化兆舜新材料有限公司 25
广州市神岗精细化工有限公司 25
大城县集泰化工有限公司 25
广州鸿泰建筑安装工程有限公司 25
兆舜科技（广东）有限公司 15
广州泓泰科技投资服务有限公司 25
（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司于 2020 年 12 月 9 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、
广东省地方税务局联合颁发的编号为 GR202044003688 的《高新技术企业证书》，认定有效期
三年。根据 2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和国企
业所得税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。（即 2020
年度、2021 年度、2022 年度适用 15%的所得税税率）。
本公司的子公司兆舜科技（广东）有限公司于 2018 年 11 月 28 日取得广东省科学技术厅、
广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为 GR201844006256 的《高新技术
企业证书》，认定有效期三年。根据 2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通
过的《中华人民共和国企业所得税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率
征收企业所得税。（即 2018 年度、2019 年度、2020 年度适用 15%的所得税税率）。
纳入本公司合并范围的其他子公司所得税税率为 25%。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
（1）2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号——收入〉
的通知》（财会〔 2017〕 22 号）（以下简称“新收入准则”），根据财政部要求，在境内外
同时上市的企业以及境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，
自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准
则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。
本公司于 2020 年 3 月 31 日董事会会议批准，自 2020 年 1 月 1 日采用 《企业会计准则第
14 号--收入》（财会〔2017〕22 号）的相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财
务报表其他项目项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司根据财政部的规定对收入准则的
会计政策进行了变更，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下：
45
（1）合并财务报表的影响
影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称
2020 年 1 月 1 日
“合同资产”项目反映企业按照《企业会计准则第 14
应收账款 -89,743.15
号——收入》（财会〔 2017〕 22 号）的要求将本公
其他应收款 -100,000.00
司与销售商品及提供劳务相关、不满足无条件收款权
合同资产 189,743.15
的收取对价的权利计入合同资产
“合同负债”项目反映企业按照《企业会计准则第 14
预收款项 -6,809,900.01
号——收入》（财会〔 2017〕 22 号）的要求将本公
合同负债 6,026,460.19
司转让承诺的商品或服务之前已收取的款项重分类至
其他流动负债 783,439.82
合同负债
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下：
影响金额
受影响的报表项目名称
2020 年 12 月 31 日
应收账款 -181,651.86
其他应收款 -1,282,366.31
合同资产 1,464,018.17
预收款项 -14,075,959.70
合同负债 12,456,601.50
其他流动负债 1,619,358.20
（2）母公司财务报表的影响
影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和
2020 年 1 月 1 日
“合同资产”项目反映企业按照《企业会计准则第 14
号——收入》（财会〔 2017〕 22 号）的要求将本公 应收账款 -89,743.15
司与销售商品及提供劳务相关、不满足无条件收款权 合同资产 89,743.15
的收取对价的权利计入合同资产
“合同负债”项目反映企业按照《企业会计准则第 14
预收款项 -3,438,791.81
号——收入》（财会〔 2017〕 22 号）的要求将本公
合同负债 3,043,178.59
司转让承诺的商品或服务之前已收取的款项重分类至
其他流动负债 395,613.22
合同负债
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下：
影响金额
受影响的报表项目名称
2020 年 12 月 31 日
应收账款 -181,651.86
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影响金额
受影响的报表项目名称
2020 年 12 月 31 日
合同资产 181,651.86
预收款项 -8,269,763.03
合同负债 7,318,374.36
其他流动负债 951,388.67
（二）会计估计的变更
本公司本财务报告期内无重大会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正
本公司本财务报告期内无重大前期会计差错更正事项。
（四）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
金额单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 244,621,742.61 244,621,742.61
应收票据 21,178,531.77 21,178,531.77
应收账款 232,489,444.26 232,399,701.11 -89,743.15
应收款项融资 66,500,443.22 66,500,443.22
预付款项 4,386,115.09 4,386,115.09
其他应收款 3,658,542.16 3,558,542.16 -100,000.00
存货 65,707,623.44 65,707,623.44
合同资产 189,743.15 189,743.15
其他流动资产 16,165,989.85 16,165,989.85
流动资产合计 654,708,432.40 654,708,432.40
非流动资产
投资性房地产 1,255,257.34 1,255,257.34
固定资产 246,443,412.84 246,443,412.84
在建工程 11,355,454.29 11,355,454.29
无形资产 39,176,434.82 39,176,434.82
商誉 24,915,448.13 24,915,448.13
长期待摊费用 16,048,720.13 16,048,720.13
递延所得税资产 3,278,076.28 3,278,076.28
47
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
其他非流动资产 1,800,700.00 1,800,700.00
非流动资产合计 344,273,503.83 344,273,503.83
资产总计 998,981,936.23 998,981,936.23
流动负债
短期借款 140,350,000.00 140,350,000.00
应付票据 72,297,280.00 72,297,280.00
应付账款 115,824,219.44 115,824,219.44
预收款项 6,809,900.01 -6,809,900.01
合同负债 6,026,460.19 6,026,460.19
应付职工薪酬 18,835,377.93 18,835,377.93
应交税费 17,275,177.89 17,275,177.89
其他应付款 28,371,349.20 28,371,349.20
其中：应付利息 263,103.06 263,103.06
其他流动负债 222,001.69 1,005,441.51 783,439.82
流动负债合计 399,985,306.16 399,985,306.16
长期借款 26,725,000.00 26,725,000.00
长期应付款 28,944,618.24 28,944,618.24
递延收益 11,696,135.96 11,696,135.96
递延所得税负债 4,296,100.34 4,296,100.34
非流动负债合计 71,661,854.54 71,661,854.54
负债合计 471,647,160.70 471,647,160.70
所有者权益
股本 168,000,000.00 168,000,000.00
资本公积 190,262,440.05 190,262,440.05
减:库存股 19,330,128.20 19,330,128.20
专项储备 12,727,152.00 12,727,152.00
盈余公积 23,527,186.09 23,527,186.09
未分配利润 144,689,920.53 144,689,920.53
归属于母公司所有者权益合计 519,876,570.47 519,876,570.47
少数股东权益 7,458,205.06 7,458,205.06
所有者权益合计 527,334,775.53 527,334,775.53
负债及所有者权益合计 998,981,936.23 998,981,936.23
除以上调整，其他财务报表项目无影响。
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母公司资产负债表
金额单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 232,427,370.16 232,427,370.16
应收票据 21,178,531.77 21,178,531.77
应收账款 219,485,390.99 219,395,647.84 -89,743.15
应收款项融资 36,737,531.80 36,737,531.80
预付款项 3,551,779.72 3,551,779.72
其他应收款 60,032,277.80 60,032,277.80
存货 61,350,030.76 61,350,030.76
合同资产 89,743.15 89,743.15
其他流动资产 10,852,888.87 10,852,888.87
流动资产合计 645,615,801.87 645,615,801.87
非流动资产
长期股权投资 93,478,608.58 93,478,608.58
投资性房地产 39,391,924.03 39,391,924.03
固定资产 133,742,952.07 133,742,952.07
在建工程 10,784,059.23 10,784,059.23
无形资产 22,904,021.96 22,904,021.96
长期待摊费用 14,236,425.25 14,236,425.25
递延所得税资产 4,854,212.23 4,854,212.23
其他非流动资产 1,461,700.00 1,461,700.00
非流动资产合计 320,853,903.35 320,853,903.35
资产总计 966,469,705.22 966,469,705.22
流动负债
短期借款 140,350,000.00 140,350,000.00
应付票据 71,250,000.00 71,250,000.00
应付账款 126,611,144.90 126,611,144.90
预收款项 3,438,791.81 -3,438,791.81
合同负债 3,043,178.59 3,043,178.59
应付职工薪酬 15,862,010.08 15,862,010.08
应交税费 13,246,222.35 13,246,222.35
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项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
其他应付款 22,190,745.34 22,190,745.34
其中：应付利息 263,103.06 263,103.06
其他流动负债 395,613.22 395,613.22
流动负债合计 392,948,914.48 392,948,914.48
非流动负债
长期借款 26,725,000.00 26,725,000.00
长期应付款 28,944,618.24 28,944,618.24
递延收益 11,696,135.96 11,696,135.96
非流动负债合计 67,365,754.20 67,365,754.20
负债合计 460,314,668.68 460,314,668.68
所有者权益
股本 168,000,000.00 168,000,000.00
资本公积 202,223,697.63 202,223,697.63
减:库存股 19,330,128.20 19,330,128.20
专项储备 12,701,688.20 12,701,688.20
盈余公积 23,061,256.25 23,061,256.25
未分配利润 119,498,522.66 119,498,522.66
所有者权益合计 506,155,036.54 506,155,036.54
负债及所有者权益合计 966,469,705.22 966,469,705.22
除以上调整，其他财务报表项目无影响。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2020年1月1日，期末指2020年12月31日，上期指2019年度，本期指2020年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 75,276.19 136,030.10
银行存款 493,109,514.03 220,867,646.88
其他货币资金 12,030,148.87 23,618,065.63
合计 505,214,939.09 244,621,742.61
50
1.期末受限制的银行存款29,722.57元，受限制的其他货币资金为11,274,000.00元，其中
银行承兑汇票保证金7,274,000.00元，融资性售后回租保证金4,000,000.00元。
2.期末不受限制的其他货币资金756,148.87元，其中支付宝和京东钱包金额676,283.99元，
保证金利息79,864.88元。
3.期末无存放在境外的款项。
（二）应收票据
1.应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 48,537,884.62 21,178,531.77
合计 48,537,884.62 21,178,531.77
2.期末无质押的应收票据。
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
商业承兑汇票 22,587,806.82
合计 22,587,806.82
4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备 50,116,556.14 100.00 1,578,671.52 3.15 48,537,884.62
其中:建筑胶产品专营公司客户
建筑胶产品非专营公司客户 50,116,556.14 100.00 1,578,671.52 3.15 48,537,884.62
集装箱类产品客户
合计 50,116,556.14 100.00 1,578,671.52 48,537,884.62
接上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备 21,469,184.11 100.00 290,652.34 1.35 21,178,531.77
其中:建筑胶产品专营公司客户
51
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
建筑胶产品非专营公司客户 21,469,184.11 100.00 290,652.34 1.35 21,178,531.77
集装箱类产品客户
合计 21,469,184.11 100.00 290,652.34 21,178,531.77
按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合
期末余额
客户类型 账龄
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
建筑胶产品非专营公司 1 年以内 50,116,556.14 1,578,671.52 3.15
合计 50,116,556.14 1,578,671.52
按组合计提坏账的确认标准及说明详见“附注三、重要会计政策及会计估计（十一）应收
票据”。
6.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄信用风险特征组合 290,652.34 1,288,019.18 1,578,671.52
合计 290,652.34 1,288,019.18 1,578,671.52
7.本期无实际核销的应收票据。
（三）应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 314,033,180.14 223,557,938.40
1-2 年（含 2 年） 19,090,395.92 12,630,710.43
2-3 年（含 3 年） 5,011,332.79 7,917,553.30
3-4 年（含 4 年） 6,996,459.22 1,574,065.64
4-5 年（含 5 年） 1,458,388.04 608,077.05
5 年以上 1,772,363.95 1,367,087.90
合计 348,362,120.06 247,655,432.72
52
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按单项计提坏账准备 8,820,298.03 2.53 8,820,298.03 100.00
按组合计提坏账准备 339,541,822.03 97.47 16,752,174.33 4.93 322,789,647.70
其中：账龄信用风险特征组合 339,541,822.03 97.47 16,752,174.33 4.93 322,789,647.70
合计 348,362,120.06 100.00 25,572,472.36 322,789,647.70
接上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按单项计提坏账准备 6,881,417.13 2.78 6,881,417.13 100.00
按组合计提坏账准备 240,774,015.59 97.22 8,374,314.48 3.48 232,399,701.11
其中：账龄信用风险特征组合 240,774,015.59 97.22 8,374,314.48 3.48 232,399,701.11
合计 247,655,432.72 100.00 15,255,731.61 232,399,701.11
（1）按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
有客观证据表明已发生减值的应收账款 8,820,298.03 8,820,298.03 100.00 预计无法收回
合计 8,820,298.03 8,820,298.03
（2）按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄信用风险特征组合
期末余额
客户类型 账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 155,323,647.24 4,892,694.89 3.15
1-2 年（含 2 年） 18,612,571.03 5,207,797.37 27.98
2-3 年（含 3 年） 3,244,376.18 2,295,396.15 70.75
建筑胶产品非专营公司客户
3-4 年（含 4 年） 1,591,264.50 1,591,264.50 100.00
4-5 年（含 5 年） 259,753.00 259,753.00 100.00
5 年以上 32,799.40 32,799.40 100.00
53
期末余额
客户类型 账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
集装箱类产品客户 1 年以内（含 1 年） 111,957,073.44 559,785.37 0.50
1 年以内（含 1 年） 23,568,837.93 117,844.19 0.50
石化防腐产品客户
1-2 年（含 2 年） 54,068.68 54,068.68 100.00
1 年以内（含 1 年） 9,323,633.53 40,091.62 0.43
1-2 年（含 2 年） 23,905.00 6,136.41 25.67
2-3 年（含 3 年） 40,285.00 40,285.00 100.00
电子胶客户
3-4 年（含 4 年） 38,437.00 38,437.00 100.00
4-5 年（含 5 年） 142,659.74 142,659.74 100.00
5 年以上 588,091.50 588,091.51 100.00
1 年以内（含 1 年） 5,643,826.81 233,654.43 4.14
1-2 年（含 2 年） 394,624.81 81,608.41 20.68
2-3 年（含 3 年） 261,139.39 137,098.18 52.50
钢结构防腐漆非专营公司客户
3-4 年（含 4 年） 113,100.00 113,100.00 100.00
4-5 年（含 5 年）
5 年以上 134,470.00 134,470.00 100.00
1 年以内（含 1 年） 2,654,494.97 157,146.10 5.92
其他产品客户 1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年） 300.00 300.00 100.00
电商客户 1 年以内（含 1 年） 554,167.38 2,770.84 0.50
钢结构防腐漆专营公司客户 1 年以内（含 1 年） 412,976.14 2,064.88 0.50
1 年以内（含 1 年） 4,571,319.30 22,856.60 0.50
建筑胶专营公司客户 1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年） 0.06 0.06 100.00
合计 339,541,822.03 16,752,174.33
按组合计提坏账的确认标准及说明：按组合计提坏账的确认标准及说明详见“附注三、重
要会计政策及会计估计（十二）应收账款”。
3.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
有客观证据表明已发生
6,881,417.13 2,639,573.24 525,219.73 220,029.46 44,556.85 8,820,298.03
减值的应收账款
54
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
账龄信用风险特征组合 8,374,314.48 8,737,858.15 130,926.45 184,515.00 -44,556.85 16,752,174.33
合计 15,255,731.61 11,377,431.39 656,146.18 404,544.46 0.00 25,572,472.36
4.本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 404,544.46
应收账款核销说明：经多年追索仍无法追回的应收货款，后期追索成本较高，决定放弃追
索，经董事会决议通过做核销处理。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
计提坏账 占应收账款
单位名称 账面余额 账龄
准备金额 总额的比例（%）
客户 1 13,188,494.20 65,942.47 1 年以内 3.79
客户 2 18,429,652.22 92,148.26 1 年以内 5.29
客户 3 9,596,971.76 47,984.86 1 年以内 2.75
客户 4 6,216,293.92 31,081.47 1 年以内 1.78
客户 5 5,611,329.60 28,056.65 1 年以内 1.61
合计 53,042,741.70 265,213.71 15.22
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7.本期无转移应收账款且继续涉入的资产、负债。
（四）应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 51,184,852.19 66,500,443.22
合计 51,184,852.19 66,500,443.22
注：期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 313,950,096.54 4,900,000.00
合计 313,950,096.54 4,900,000.00
55
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,588,811.10 98.08 4,368,615.09 99.60
1-2 年（含 2 年） 89,735.09 1.92
2-3 年（含 3 年） 17,500.00 0.40
3 年以上
合计 4,678,546.19 100.00 4,386,115.09 100.00
注：期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%）
江西蓝星星火有机硅有限公司 643,923.24 13.76
阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 569,726.66 12.18
广州宏途教育网络科技有限公司 522,400.00 11.17
晶科能源有限公司 420,000.00 8.98
广东景安消防工程有限公司从化分公司 269,500.00 5.76
合计 2,425,549.90 51.85
（六）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,681,992.86 3,558,542.16
合计 2,681,992.86 3,558,542.16
2.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 807,046.03 2,425,029.96
1-2 年（含 2 年） 1,198,674.83 927,445.20
56
账龄 期末账面余额 期初账面余额
2-3 年（含 3 年） 160,420.00 397,225.00
3-4 年（含 4 年） 98,952.00 389,600.00
4-5 年（含 5 年） 389,600.00 134,500.00
5 年以上 736,500.00 702,000.00
合计 3,391,192.86 4,975,800.16
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 2,912,670.01 3,402,577.53
备用金 325,767.05 1,034,418.60
其他 152,755.80
代垫款项 538,804.03
合计 3,391,192.86 4,975,800.16
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 1,417,258.00 1,417,258.00
2020 年 1 月 1 日应收利
息账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 9,200.00 9,200.00
本期转回 717,258.00 717,258.00
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 709,200.00 709,200.00
（4）本期无核销的其他应收款情况。
57
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
中国石化国际事业有限公司南京 1 年以内、2-3 年、
保证金及押金 810,656.65 23.90
招标中心 3-4 年
广东银兴融资担保有限公司 保证金及押金 700,000.00 5 年以上 20.64 700,000.00
广东光泰激光科技有限公司 保证金及押金 311,600.00 4-5 年 9.19
中国石化国际事业有限公司重庆
保证金及押金 270,000.00 1-2 年 7.96
招标中心
广州佳吉物流有限公司 保证金及押金 136,000.00 1 年以内 4.01
合计 2,228,256.65 65.70 700,000.00
（6）期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（七）存货
1.分类列示
期末余额 期初余额
项目 账面 存货 账面 账面 存货 账面
余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值
原材料 42,783,050.99 480,342.62 42,302,708.37 37,677,953.25 839,427.18 36,838,526.07
在产品 8,726,506.32 8,726,506.32 4,993,408.14 4,993,408.14
库存商品 27,707,901.43 1,370,402.11 26,337,499.32 18,232,079.88 1,646,355.66 16,585,724.22
周转材料 4,639,162.82 4,639,162.82 4,714,524.05 4,714,524.05
低值易耗品 2,256,413.05 2,256,413.05 707,328.07 48,053.04 659,275.03
发出商品 9,549,015.01 9,549,015.01 1,916,165.93 1,916,165.93
合计 95,662,049.62 1,850,744.73 93,811,304.89 68,241,459.32 2,533,835.88 65,707,623.44
2.存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 839,427.18 132,984.91 492,069.47 480,342.62
库存商品 1,646,355.66 1,118,404.13 1,394,357.68 1,370,402.11
在产品 57,861.53 57,861.53
58
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
低值易耗品 48,053.04 48,053.04
合计 2,533,835.88 1,309,250.57 1,992,341.72 1,850,744.73
注：本期成品计提的存货跌价准备主要系超过保质期导致无法再销售，原材料计提跌价主
要系因为原材料超过管理质保期。转回主要系以前年度已全额计提存货跌价准备的成品进行返
工生产成为合格产品，部分超过管理质保期的原材料经检测合格于本期使用, 核销有部分原因
是报废出库或者变卖。
（八）合同资产
1.合同资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 1,590,971.26 126,953.09 1,464,018.17 190,971.26 1,228.11 189,743.15
合计 1,590,971.26 126,953.09 1,464,018.17 190,971.26 1,228.11 189,743.15
2.本期合同资产计提减值准备情况
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
质保金 125,724.98 根据可收回性
合计 125,724.98
（九）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 13,203,650.35 16,128,577.56
企业所得税 215,595.78 353.69
其他预交税金 29,865.09
增值税留抵税额 7,193.51
合计 13,419,246.13 16,165,989.85
（十）其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
非上市公司股权投资 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
59
（十一）投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,585,156.66 3,585,156.66
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 3,585,156.66 3,585,156.66
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,329,899.32 2,329,899.32
2.本期增加金额 132,285.45 132,285.45
（1）计提或摊销 132,285.45 132,285.45
3.本期减少金额
4.期末余额 2,462,184.77 2,462,184.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,122,971.89 1,122,971.89
2.期初账面价值 1,255,257.34 1,255,257.34
注：期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
（十二）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 241,976,623.51 246,443,412.84
合计 241,976,623.51 246,443,412.84
60
2.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 140,479,183.75 168,160,135.01 6,743,561.55 16,660,225.52 332,043,105.83
2.本期增加金额 630,339.42 19,384,910.05 756,482.23 2,632,771.79 23,404,503.49
（1）购置 5,962,026.87 756,482.23 2,171,405.27 8,889,914.37
（2）在建工程转
630,339.42 13,422,883.18 461,366.52 14,514,589.12
入
3.本期减少金额 3,122,202.10 12,940,856.78 982,450.53 931,501.58 17,977,010.99
（1）处置或报废 3,122,202.10 12,940,856.78 982,450.53 931,501.58 17,977,010.99
4.期末余额 137,987,321.07 174,604,188.28 6,517,593.25 18,361,495.73 337,470,598.33
二、累计折旧
1.期初余额 15,888,784.53 53,298,430.95 3,688,871.51 11,480,868.68 84,356,955.67
2.本期增加金额 6,854,894.28 14,594,838.95 911,220.12 1,823,207.95 24,184,161.30
（1）计提 6,854,894.28 14,594,838.95 911,220.12 1,823,207.95 24,184,161.30
3.本期减少金额 1,597,353.86 10,753,676.84 270,891.68 494,772.43 13,116,694.81
（1）处置或报废 1,597,353.86 10,753,676.84 270,891.68 494,772.43 13,116,694.81
4.期末余额 21,146,324.95 57,139,593.06 4,329,199.95 12,809,304.20 95,424,422.16
三、减值准备
1.期初余额 1,173,184.66 69,552.66 1,242,737.32
2.本期增加金额 1,390,763.08 1,390,763.08
3.本期减少金额 1,173,184.66 1,390,763.08 2,563,947.74
4.期末余额 69,552.66 69,552.66
四、账面价值
1.期末账面价值 116,840,996.12 117,395,042.56 2,188,393.30 5,552,191.53 241,976,623.51
2.期初账面价值 123,417,214.56 114,792,151.40 3,054,690.04 5,179,356.84 246,443,412.84
（2）通过融资租赁售后回租的固定资产情况
固定资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 73,930,905.28 15,085,455.00 58,845,450.28
（3）通过经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 期末账面价值
房屋、建筑物 1,122,971.89
61
（4）本期末无未办妥产权证书的固定资产。
（十三）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
在建工程 15,443,533.14 11,355,454.29
合计 15,443,533.14 11,355,454.29
2.在建工程
（1）在建工程情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
中性硅酮密封胶及水性涂料产业化基地项目
年产中性硅酮密封胶 80,000 吨和改性硅酮密封胶 30000 吨项目 735,779.86 735,779.86
年产双组份硅橡胶 15000 吨和乙烯基硅油 8000 吨项目 12,864,771.88 12,864,771.88
其他在建工程 1,842,981.40 1,842,981.40
合计 15,443,533.14 15,443,533.14
接上表：
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
中性硅酮密封胶及水性涂料产业化基地项目 9,536,868.61 9,536,868.61
年产中性硅酮密封胶 80,000 吨和改性硅酮密封胶 30000 吨项目 140,277.08 140,277.08
年产双组份硅橡胶 15000 吨和乙烯基硅油 8000 吨项目 486,929.04 486,929.04
其他在建工程 1,191,379.56 1,191,379.56
合计 11,355,454.29 11,355,454.29
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 期末余额
金额 固定资产额 减少
中性硅酮密封胶及水
性涂料产业化基地项 227,060,300.00 9,536,868.61 1,946,636.82 11,483,505.43
目
年产中性硅酮密封胶 290,547,900.00 140,277.08 595,502.78 735,779.86
62
本期增加 本期转入 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 期末余额
金额 固定资产额 减少
80,000 吨和改性硅酮
密封胶 30,000 吨项目
年产双组份硅橡胶
15,000 吨和乙烯基硅 73,591,600.00 571,395.06 12,293,376.82 12,864,771.88
油 8,000 吨项目
合计 591,199,800.00 10,248,540.75 14,835,516.42 11,483,505.43 13,600,551.74
接上表：
工程累计投 本期利息
工程 利息资本化 其中：本期利
项目名称 入占预算的 资本化率 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额
比例（%） （%）
中性硅酮密封胶及水性
100.00% 100.00% 募集资金
涂料产业化基地项目
年产中性硅酮密封胶
80,000 吨和改性硅酮密封 0.25% 未完工 募集资金
胶 30,000 吨项目
年产双组份硅橡胶 15,000
吨和乙烯基硅油 8,000 吨 17.48% 未完工 募集资金
项目
合计
（十四）无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 35,467,379.97 4,512,456.07 894,900.00 8,825,082.41 49,699,818.45
2.本期增加金额 940,874.27 940,874.27
（1）购置 940,874.27 940,874.27
3.本期减少金额
4.期末余额 35,467,379.97 4,512,456.07 894,900.00 9,765,956.68 50,640,692.72
二、累计摊销
1.期初余额 5,216,864.50 674,151.94 894,900.00 2,921,892.53 9,707,808.97
2.本期增加金额 945,043.56 392,830.30 1,081,157.98 2,419,031.84
（1）计提 945,043.56 392,830.30 1,081,157.98 2,419,031.84
3.本期减少金额
4.期末余额 6,161,908.06 1,066,982.24 894,900.00 4,003,050.51 12,126,840.81
63
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
三、减值准备
1.期初余额 496,527.44 319,047.22 815,574.66
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 496,527.44 319,047.22 815,574.66
四、账面价值
1.期末账面价值 29,305,471.91 2,948,946.39 5,443,858.95 37,698,277.25
2.期初账面价值 30,250,515.47 3,341,776.69 5,584,142.66 39,176,434.82
（十五）商誉
1.商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位形成的商誉 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
非同一控制合并-广州从化
16,030,564.78 16,030,564.78
兆舜新材料有限公司
非同一控制合并-兆舜科技
24,915,448.13 24,915,448.13
（广东）有限公司
合计 40,946,012.91 40,946,012.91
2.商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位形成的商誉 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
非同一控制合并-广州从化兆舜新材料有限公司 16,030,564.78 16,030,564.78
合计 16,030,564.78 16,030,564.78
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
商誉
被投资单位 本期是否
账面价值 主要构成 账面价值 确认方法
发生变动
货币资金、应收账款、 商誉所在的资产组能够
广州从化兆舜新
存货、固定资产、无形 独立产生现金流 否
材料有限公司
资产
兆舜科技（广东） 固定资产、无形资产、 商誉所在的资产组能够
24,915,448.13 39,293,596.38 否
有限公司 长期待摊费用 独立产生现金流
4.商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
64
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行
商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的
资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
兆舜科技（广东）有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值，采用未来
现金流量折现方法的主要假设：除资产负债表日有确切证据表明期后生产能力将发生变动的固
定资产投资外，假设评估对象预测期不进行影响其经营的重大投资活动，企业产品生产能力或
服务能力以评估基准日状况进行估算；假设评估对象预测期经营现金流入、现金流出为均匀发
生，不会出现年度某一时点集中确认收入的情形；假设被评估单位能持续取得高新技术企业资
质并享受税收优惠。预测年份净利润率 6.91%-8.66%，净利润增长率 3.44%-29.86%，稳定年份
净利润率 8.61%，税前折现率 14.87%测算资产组的可收回金额，与包含全部商誉账面价值的资
产组账面价值比较，经减值测试本期对商誉无需计提资产减值准备。
（十六）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额
装修及修缮工程 12,428,815.48 2,445,083.23 2,353,342.03 12,520,556.68
消防工程 1,474,363.00 231,598.15 1,242,764.85
办公楼大楼中央空调 1,013,214.25 21,534.00 176,929.04 857,819.21
变电工程 314,859.20 115,284.53 199,574.67
员工活动设施 77,702.54 13,513.56 64,188.98
其他 739,765.66 688,073.40 369,450.40 1,058,388.66
合计 16,048,720.13 3,154,690.63 3,260,117.71 15,943,293.05
（十七）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 30,229,620.38 4,607,673.71 21,557,017.92 3,243,456.48
内部交易未实现利润 695,167.80 104,275.17 204,452.14 34,619.80
合计 30,924,788.18 4,711,948.88 21,761,470.06 3,278,076.28
2.未抵销的递延所得税负债
65
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合
17,401,454.94 4,025,486.57 17,184,401.36 4,296,100.34
并产生的暂时性差异
合计 17,401,454.94 4,025,486.57 17,184,401.36 4,296,100.34
3.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 7,746,599.50 6,673,694.14
合计 7,746,599.50 6,673,694.14
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2021 488,848.80 488,848.80
2022 1,266,503.40 1,266,503.40
2023 3,239,287.37 1,589,479.02
2024 1,639,101.19 3,328,862.92
2025 1,112,858.74
合计 7,746,599.50 6,673,694.14
（十八）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付土地出让金 222,855,150.72
预付设备款 18,637,873.83 1,800,700.00
预付工程款 2,000,000.00
合计 243,493,024.55 1,800,700.00
注：未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
天河区航天奇观一期北 AT1003062 地块 222,855,150.72 尚在办理权证过程中
（十九）短期借款
1.短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押加保证借款 159,174,000.00 130,350,000.00
保证借款 40,000,000.00 10,000,000.00
66
项目 期末余额 期初余额
票据质押借款 4,900,000.00
应付利息 291,431.71
合计 204,365,431.71 140,350,000.00
注1：平安银行股份有限公司广州分行借款为64,184,000.00元。
①本公司以位于广州市天河区东郊工业园建工路8号首层、广州市从化区太平镇广从北路
190号的1号仓库、1号车间、2号车间、办公楼的资产作为抵押。资产总原值为8,594,633.72元，
总净值4,349,904.46元；
②本公司控股的股东广东光泰激光科技有限公司以位于广州市黄埔区科学城南翔一路62
号一栋办公楼作为抵押，总原值为41,659,095.78元，总净值为22,121,526.70元。
③邹榛夫提供最高104,000,000.00元保证担保。
④广东光泰激光科技有限公司提供最高104,000,000.00元保证担保。
注2:中国工商银行股份有限公司广州第三支行借款总额为34,990,000.00元。
其中4,990,000.00元借款担保方式如下：
①本公司以其位于广州市从化区太平镇广从北路190号的建筑物作和土地使用权（粤2017
广州市不动产权第09208348号）作为为抵押担保。该房屋建筑物原值为 1,696,273.36元，净
值为1,246,320.46元的产权作为抵押担保；该土地使用权账面原值为4,137,211.16元，净值为
3,571,878.04元；
②本 公 司以 其 位 于 广 州市 从 化 区 神岗 菜 地 村 地 段， 原 值 为 1,323,768.10元 ， 净值 为
1,186,070.98元的产权作为抵押担保；
③邹榛夫提供最高80,000,000.00元保证担保。
其中20,000,000.00借款担保方式如下：
①广州从化兆舜新材料有限公司以其以下资产作为抵押担保。抵押资产为位于广州市从化
区鳌头镇龙星路61号的乙类车间A1、乙类仓库B1、丙类车间A3、乙类仓库B1，总原值为
33,921,390.73元，总净值28,150,171.21为元。
②邹榛夫提供最高80,000,000.00元保证担保。
其中10,000,000.00元借款担保方式如下：
①邹榛夫提供最高80,000,000.00元保证担保。
67
注3:中国银行股份有限公司广州开发区分行借款为70,000,000.00元。担保方式如下：
①本公司以位于广州市从化区鳌头镇龙星龙聚大道29号的配电房、门卫室1、门卫室2、宿
舍楼、厂房一期及锅炉房的资产作为抵押担保，资产总原值为89,314,575.05元，总净值为
78,441,123.60元。
②广州市安泰化学有限公司提供最高80,000,000.00元保证担保。
③邹榛夫提供最高80,000,000.00元保证担保。
注4:中国光大银行股份有限公司广州分行借款为30,000,000.00元。担保方式如下：
①广州市安泰化学有限公司提供最高60,000,000.00元保证担保；
②邹榛夫、邹珍凡提供最高60,000,000.00元保证担保。
（二十）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 59,770,000.00 72,297,280.00
合计 59,770,000.00 72,297,280.00
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十一）应付账款
1.应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 318,626,291.97 115,467,467.72
1-2 年（含 2 年） 586,352.09 99,823.49
2-3 年（含 3 年） 68,651.00 1,000.00
3-4 年（含 4 年） 1,000.00 2,510.00
4-5 年（含 5 年） 2,510.00 8,496.62
5 年以上 244,021.61 244,921.61
合计 319,528,826.67 115,824,219.44
2.期末无账龄超过1年的重要应付账款
（二十二）合同负债
1.合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 12,456,601.50 6,026,460.19
合计 12,456,601.50 6,026,460.19
68
（二十三）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,834,825.35 122,605,582.25 114,831,982.50 26,608,425.10
二、离职后福利中-设定提存计划负债 552.58 497,626.08 461,259.42 36,919.24
三、辞退福利 1,481,171.21 1,414,262.46 66,908.75
四、一年内到期的其他福利
合计 18,835,377.93 124,584,379.54 116,707,504.38 26,712,253.09
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 18,455,436.92 101,330,164.43 94,120,207.20 25,665,394.15
二、职工福利费 30,400.00 10,605,444.37 10,004,828.24 631,016.13
三、社会保险费 383.52 4,397,051.20 4,351,630.35 45,804.37
其中：医疗保险费 331.79 3,991,243.20 3,946,264.66 45,310.33
工伤保险费 4.20 11,198.90 10,780.85 422.25
生育保险费 47.53 394,609.10 394,584.84 71.79
四、住房公积金 123,377.00 4,068,368.90 4,090,527.59 101,218.31
五、工会经费和职工教育经费 225,227.91 2,204,553.35 2,264,789.12 164,992.14
六、其他短期薪酬
合计 18,834,825.35 122,605,582.25 114,831,982.50 26,608,425.10
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 532.42 480,855.21 445,623.30 35,764.33
2.失业保险费 20.16 16,770.87 15,636.12 1,154.91
合计 552.58 497,626.08 461,259.42 36,919.24
4.辞退福利
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
因解除劳动关系给予的补偿 1,414,262.46 66,908.75
合计 1,414,262.46 66,908.75
69
（二十四）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 8,254,416.56 9,277,750.61
2．增值税 12,142,668.44 7,066,823.73
3．土地使用税 6,666.70
4．房产税 49,989.52 45,689.75
5．城市维护建设税 493,041.99 294,436.79
6．教育费附加 358,515.86 221,036.37
7．代扣代缴个人所得税 743,932.67 285,498.75
8．印花税 229,426.30 75,960.40
9．其他 3,962.43 1,314.79
合计 22,275,953.77 17,275,177.89
（二十五）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付利息 263,103.06
应付股利 216,300.00
其他应付款 24,348,974.08 28,108,246.14
合计 24,565,274.08 28,371,349.20
2.应付利息
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 219,006.81
分期付息的长期借款利息 44,096.25
长期应付款的应付利息
合计 263,103.06
（2）本期无已逾期未支付利息。
70
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 1,554,975.86 1,841,642.41
工程设备款 1,385,114.36 4,085,496.59
未付费用 16,739,822.24 21,692,128.26
股权激励计划限制性股票回购义务 4,052,020.00
其他 617,041.62 488,978.88
合计 24,348,974.08 28,108,246.14
注：其他应付款“股权激励计划限制性股票回购义务”系公司本年实施限制性股票激励计
划确认的尚未满足核销条件的负债。
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款
4.应付股利
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
员工股权激励计划受限股份股利 216,300.00
合计 216,300.00
（二十六）一年内到期的非流动负债
（1）按类别列示如下：
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 5,345,000.00
1 年内到期的融资租赁款 30,936,835.39
应付利息 472,780.83
合计 36,754,616.22
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 5,345,000.00
合计 5,345,000.00
71
（二十七）其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销销项税 2,219,820.58 1,005,441.51
合计 2,219,820.58 1,005,441.51
（二十八）长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间
质押借款 16,035,000.00 26,725,000.00 5.05%
合计 16,035,000.00 26,725,000.00
注：长期借款为中国银行股份有限公司广州开发区分行借款人民币 16,035,000.00 元，本
公司以持有的兆舜科技（广东）有限公司 75%股权作为质押担保，广州市安泰化学有限公司及
邹榛夫提供保证担保，贷款期限为 60 个月，剩余期限 46 个月，借款利率为浮动利率。
（二十九）长期应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 40,108,227.10 28,944,618.24
合计 40,108,227.10 28,944,618.24
2.长期应付款
项目 期末余额 期初余额
融资性售后回租长期应付款本金 45,654,250.28 30,600,000.00
未确认融资费用 -5,546,023.18 -1,655,381.76
合计 40,108,227.10 28,944,618.24
（三十）递延收益
1.递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,696,135.96 750,000.00 1,444,131.41 11,002,004.55 收到政府补助
合计 11,696,135.96 750,000.00 1,444,131.41 11,002,004.55
72
2.涉及政府补助的项目：
期初 本期新增 本期计入其他 其他 与资产相关/
项目 期末余额
余额 补助金额 收益金额 变动 与收益相关
水性环保型防腐涂料产业
2,050,000.00 300,000.00 1,750,000.00 与资产相关
示范工程
建筑用光伏胶的联合开发
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
及应用研究
中性硅酮密封胶产业化技
1,175,675.68 750,000.00 265,610.40 1,660,065.28 与资产相关
术改造项目
2018 年 广 东省 工 业 企业
技术改造事后奖补（普惠 2,691,847.62 340,022.88 2,351,824.74 与资产相关
性)专题资金补助项目
硅酮密封胶扩产增效全自
4,096,551.75 455,172.36 3,641,379.39 与资产相关
动技术改造项目
其他 682,060.91 83,325.77 598,735.14 与资产相关
合计 11,696,135.96 750,000.00 1,444,131.41 11,002,004.55
注 1：根据广州市天河区发展和改革局、天河区财政局《关于转下达 2013 年广州市战略性
新兴产业示范工程、节能环保推广应用专项等资金投资计划的通知》，公司 2015 年 6 月收到
广州市天河区财政局拨款 3,000,000.00 元。该项目于 2016 年 11 月开始投产，该项目预计摊
销年限为 10 年，截至 2020 年 12 月 31 日累计摊销金额为 1,250,000.00 元。
注 2：根据广州市科技创新委员会《2017 年产学研协同创新重大专项（对外科技合作专题）
项目拟立项项目表》，公司于 2017 年 5 月收到“建筑用光伏胶的联合开发及应用研究”政府
补助 1,000,000.00 元，根据《广州市科技计划项目合同书》，截至 2020 年 12 月 31 日项目尚
未完成验收。
注 3：根据广州市工业和信息化委员会广州市财政局《关于下达 2017 年市工业和信息化发
展专项资金及市汽车零部件产业发展资金技术改造项目计划的通知》，公司 2017 年 6 月收到
“集泰化工中性硅酮密封胶产业化技术改造项目”政府补助 1,500,000.00 元。截至 2020 年 12
月 31 日止，该项目已经通过验收且预计摊销为 10 年,已累计摊销金额为 486,486.44 元。公司
于 2020 年 1 月 23 日收到广州市黄埔区工业和信息化局后续拨款 750,000.00 元，截至 2020 年
12 月 31 日累计摊销额 103,448.28 元。
注 4：根据广州开发区经济和信息化局、广州市黄埔区工业和信息化局《关于拨付 2018
年广东省工业企业技术改造时候奖补（普惠性）专题资金（区级兑现部分）的通知》，公司 2019
年 4 月 1 日收到“2018 年广东省工业企业技术改造事后奖补（普惠性)专题资金”政府补助
2,975,200.00 元，该项目于 2017 年 12 月投产，政府补助于 2019 年 4 月开始摊销，预计摊销
期限为 105 个月，截至 2020 年 12 月 31 日累计摊销金额为 623,375.26 元。
73
注 5：根据广州市工业和信息化局《关于下达 2019 年市“中国制造 2025”产业发展资金
技术改造专题项目计划的通知》，公司 2019 年 5 月 20 日收到“硅酮密封胶扩产增效全自动技
术改造项目”政府补助 4,400,000.00 元，该项目与 2018 年 12 月投产，政府补助于 2019 年 5
月开始摊销，预计摊销期限 116 个月，截至 2020 年 12 月 31 日止，累计摊销金额为 758,620.61
元。
（三十一）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 送 期末余额
发行新股 公积金转股 其他 合计
股
一、有限售条件股份 92,105,358.00 32,715,375.00 36,442,936.00 -111,121,178.00 -41,962,867.00 50,142,491.00
1.国家持股
2.国有法人持股 2,181,025.00 2,181,025.00 2,181,025.00
3.其他内资持股 92,105,358.00 30,534,350.00 36,442,936.00 -111,121,178.00 -44,143,892.00 47,961,466.00
其中：境内法人持股 76,186,538.00 25,627,044.00 30,075,408.00 -106,261,946.00 -50,559,494.00 25,627,044.00
境内自然人持股 15,918,820.00 4,907,306.00 6,367,528.00 -4,859,232.00 6,415,602.00 22,334,422.00
4.境外持股
二、无限售条件流通股份 75,894,642.00 30,357,856.00 110,123,159.00 140,481,015.00 216,375,657.00
1.人民币普通股 75,894,642.00 30,357,856.00 110,123,159.00 140,481,015.00 216,375,657.00
股份合计 168,000,000.00 32,715,375.00 66,800,792.00 -998,019.00 98,518,148.00 266,518,148.00
注：本期股本变动情况
1 本期公司第二届董事会第十四次会议、2019 年年度股东大会审议通过，于 2020 年 5 月注
销公司回购专用证券账户中剩余的 998,019 股股份，同时减少注册资本，总股本从 168,000,000
股减少至 167,001,981 股，同时减少资本溢价 10,222,719.66 元。
2 2020 年 4 月 2 日公司召开 2019 年度股东大会，审议通过《关于<2019 年度利润分配及资
本公积金转增股本预案>的议案》，以 167,001,981 股为基数实施 2019 年年度权益分派，向全
体股东实施资本公积金每 10 股转增 4 股；权益分派后，总股本从 167,001,981 股增加至
233,802,773 股，共减少资本溢价 66,800,792 .00 元。
3 公司 2020 年 6 月 1 日召开的 2020 年第二次临时股东大会通过的非公开发行人民币普通股
股票的决议，非公开发行人民币普通股（A 股）股份 32,715,375 股，每股发行价格为人民币
9.17 元，募集资金总额为人民币 299,999,988.75 元，募集资金于 2020 年 12 月 24 收到并经天
职国际会计师事务所（特殊普通合伙）进行验资和出具天职业字[2020]42229 号验资报告，注
册资本变更为人民币 266,518,148.00 元，实收资本（股本）变更为 266,518,148.00 元，增加
资本公积人民币 244,659,410.57 元。
74
（三十二）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 190,262,440.05 244,659,410.57 80,864,581.20 354,057,269.42
其他资本公积 1,102,932.35 1,102,932.35
合计 190,262,440.05 245,762,342.92 80,864,581.20 355,160,201.77
注1：本期股本溢价变动情况
1 公司 于2020年5月11日注 销库 存股份 998,019股， 总股 本从168,000,000股减 少至
167,001,981股，减少资本溢价10,222,719.66元。
2 本期公司将72.1万股的库存股用于员工股权激励计划，激励计划股票授予价格为5.92
元/股，共收到28名员工的货币出资额4,268,320.00元，于职工行权购买本企业股份收到价款
时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时按照其
差额调整资本公积，减少资本公积（股本溢价）3,841,069.54元。
3 2020年4月2 日公司召开2019 年度股东大会，审议通过《关于<2019年度利润分配及
资本公积金转增股本预案>的议案》，以167,001,981股为基数实施2019年年度权益分派，向全
体 股 东 实 施 资 本 公 积 金 每 10 股 转 增 4 股 ； 权 益 分 派 后 总 股 本 从 167,001,981 股 增 加 至
233,802,773股，共减少资本溢价 66,800,792 .00元。
4 本期公司非公开发行人民币普通股（A股）股份32,715,375股，每股发行价格为人民
币9.17元，募集资金总额为人民币299,999,988.75元，注册资本变更为人民币266,518,148.00
元 ， 实 收 资 本 （ 股 本 ） 变 更 为 266,518,148.00 元 ， 增 加 资 本 公 积 （ 股 本 溢 价 ） 人 民 币
244,659,410.57元。
注2：本期其他资本公积变动为限制性股票股权激励计划应分摊股份支付费用，激励计划
股票授予价格为5.92元/股，授予日股票市场价格为10.95元/股，计入其他资本公积金额为
1,102,932.35元。
（三十三）库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 19,330,128.20 4,268,320.00 19,546,428.20 4,052,020.00
合计 19,330,128.20 4,268,320.00 19,546,428.20 4,052,020.00
注:本期库存股的变动情况
1 公司于2020年5月11日注销库存股份998,019股，减少相应的库存股11,220,738.66 元。
2 本期公司将72.1万股的库存股用于员工股权激励计划，根据库存股成本及授予限制 性股
票数量减少相应的库存股8,109,389.54元。
75
3 库存股增加为本公司公司以发行限制性股票的数量以及相应的回购价格（授予价格 5.92
元/股）确认限制性股票股权激励的回购义务4,268,320.00元。
4 本期公司本期发放现金股利0.30元/股，对预计未来可解锁限制性股票持有者发放的现金
股利冲减库存股和其他应付款216,300.00元。
（三十四）专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12,727,152.00 624,189.55 49,417.25 13,301,924.30
合计 12,727,152.00 624,189.55 49,417.25 13,301,924.30
据财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，本公司因生产、储存危险
化学品沥青漆需要计提安全生产费，本期减少是购买防护设备及装备、安全培训等。
（三十五）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,527,186.09 9,793,696.49 33,320,882.58
合计 23,527,186.09 9,793,696.49 33,320,882.58
注：本期增加盈余公积按照母公司净利润的10%计提。
（三十六）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 144,689,920.53 87,200,681.48
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 4,694,481.51
调整后期初未分配利润 144,689,920.53 91,895,162.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 111,751,115.89 85,415,589.25
减：提取法定盈余公积 9,793,696.49 7,678,684.56
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 50,100,594.30 24,942,147.15
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 196,546,745.63 144,689,920.53
76
（三十七）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,257,295,766.82 865,015,598.35 1,014,473,254.81 657,410,839.52
其他业务 1,415,839.51 849,141.62 1,578,668.79 1,031,117.34
合计 1,258,711,606.33 865,864,739.97 1,016,051,923.60 658,441,956.86
2.合同产生的收入的情况
2020 年 2019 年
合同分类
营业收入 营业收入
商品类型
有机硅密封胶 857,430,620.39 721,928,402.13
水性涂料 209,556,457.34 172,166,136.52
电子胶 74,698,536.10 13,472,692.54
其他密封胶 62,547,448.72 57,137,911.99
水性密封胶 29,707,479.02 32,322,745.25
沥青漆 23,355,225.25 17,445,366.38
其他产品及服务 1,415,839.51 1,578,668.79
合计 1,258,711,606.33 1,016,051,923.60
按经营地区分类
华东地区 481,428,359.81 381,375,266.38
华南地区 391,271,691.68 346,062,891.17
华北地区 110,720,707.41 70,369,429.52
华中地区 102,059,600.12 71,276,476.57
西南地区 82,615,648.57 71,757,807.91
东北地区 58,297,955.53 46,518,675.42
西北地区 24,757,382.07 26,309,358.22
国外 7,560,261.14 2,382,018.41
合计 1,258,711,606.33 1,016,051,923.60
按行业分类
建筑工程及装修行业 887,652,717.39 769,305,524.35
77
2020 年 2019 年
合同分类
营业收入 营业收入
集装箱行业 190,089,332.24 160,451,525.28
电子胶行业 74,360,973.64 13,472,692.55
钢结构行业 58,185,192.41 43,174,203.98
石化装备行业 46,058,448.69 28,069,308.65
光伏胶市场 949,102.45
其他 1,415,839.51 1,578,668.79
合计 1,258,711,606.33 1,016,051,923.60
按商品转让的时间分类
在某一时点确认收入 1,258,711,606.33 1,016,051,923.60
合计 1,258,711,606.33 1,016,051,923.60
（三十八）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 3,116,693.87 2,536,023.11 应交流转税的 7%或 5%或 1%
教育费附加 2,267,198.70 1,824,181.76 应交流转税的 3%、2%
房产原值*70%（原值扣减 30%）*未出租面
房产税 931,447.17 1,241,255.11
积比例；房屋租金收入的 12%
土地使用税 311,449.14 325,752.90
车船使用税 7,200.00 7,200.00
印花税 1,156,216.80 671,848.06
环保税 5,920.83 3,319.37
残疾人保障金 188,651.48
合计 7,796,126.51 6,798,231.79
（三十九）销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 51,351,781.92 44,145,498.11
业务招待费 22,893,705.38 15,672,798.01
差旅费 11,267,700.98 12,214,372.66
会务及展览费 8,626,463.14 7,019,008.57
佣金及服务费 5,008,985.57 23,399,100.37
办公费 4,370,145.08 5,704,936.33
78
费用性质 本期发生额 上期发生额
业务宣传费 3,905,296.49 3,673,121.16
样品费 3,331,721.39 2,757,382.88
其他 1,344,984.48 506,681.79
运输费 26,951,127.82
合计 112,100,784.43 142,044,027.70
（四十）管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,734,919.78 21,818,167.99
办公费 10,366,505.82 8,575,292.96
折旧及摊销 10,265,278.61 9,921,827.51
中介费 3,100,273.69 4,594,992.71
业务招待费 2,712,661.52 2,769,987.65
修理费 2,510,909.91 3,359,436.70
差旅费 1,701,869.23 2,402,044.23
其他 1,557,840.82 1,839,844.03
环境保护费 1,325,662.85 1,700,928.56
员工股权激励 1,102,932.35
残疾人保障金 158,495.14
合计 62,537,349.72 56,982,522.34
（四十一）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 23,923,944.76 18,140,867.73
职工薪酬 17,999,728.47 12,072,357.64
实验费 3,429,228.23 1,650,947.26
折旧与摊销 2,950,380.61 1,609,479.85
差旅费 2,371,200.60 1,651,525.42
办公费 1,687,991.48 1,656,060.90
技术转让费及专利费 395,226.76 223,740.43
中介费 194,190.44 558,516.21
外部研究开发费 200,000.00
合计 52,951,891.35 37,763,495.44
79
（四十二）财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,314,519.96 6,953,923.52
减：利息收入 2,982,167.97 2,323,830.92
银行手续费 767,524.02 1,064,124.09
汇兑损益 98,603.72 -9,531.59
合计 11,198,479.73 5,684,685.10
（四十三）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
水性环保型防腐涂料产业示范工程 300,000.00 300,000.00
中性硅酮密封胶产业化技术改造项目 265,610.40 162,162.16
2018 年广东省工业企业技术改造事后奖补（普惠性)专题资金补助项目 340,022.88 283,352.38
硅酮密封胶扩产增效全自动技术改造项目（2019 年“中国制造 2025 年”
455,172.36 303,448.25
产业发展资金技术改造专题项目补助）
2020 年广州开发区质量强区奖励（资助）专项款 510,000.00
2019 年度瞪羚专项扶持资金（研发投入奖） 600,000.00
收到 2019 年第二批先进制造业（区内采购）财政补助 670,000.00
收到广东省人力资源和社会保障厅关于职业技能提升培训补贴款 279,000.00
收到 2017 年促进先进制造业发展办法技术改造项目补助款 200,000.00
高新技术企业认定补助款 350,000.00 150,000.00
三融合贷款贴息 164,937.30
其他 385,938.27 580,627.74
广州市企业研发后补助专题区级财政补助资金（第二批） 356,000.00
2019 年广州开发区质量强区奖励（资助）专项款 400,000.00
2018 年度瞪羚专项扶持资金（研发投入奖） 550,000.00
2019 年知识产权优势示范企业奖励（CZ268001 知识产权优势） 100,000.00
合计 4,520,681.21 3,185,590.53
（四十四）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益 307,692.31
其他非流动金融资产交易费用 -943,396.20
合计 -635,703.89
80
（四十五）信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -10,721,285.21 -4,995,124.85
应收票据坏账损失 -1,288,019.18 -133,663.16
其他应收款坏账损失 708,058.00 -30,680.00
合计 -11,301,246.39 -5,159,468.01
（四十六）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -38,997.38 -1,561,055.52
二、固定资产减值损失 -1,390,763.08 -1,173,184.66
三、合同资产减值损失 -125,724.98
合计 -1,555,485.44 -2,734,240.18
（四十七）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 3,955.48 -1,141.25
合计 3,955.48 -1,141.25
（四十八）营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计： 5,312.39 22,910.84 5,312.39
其中：固定资产处置利得 5,312.39 22,910.84 5,312.39
废品收入 1,943,004.87 657,593.06 1,943,004.87
其他 35,881.81 83,229.00 35,881.81
合计 1,984,199.07 763,732.90 1,984,199.07
（四十九）营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计： 922,809.11 480,850.92 922,809.11
其中：固定资产处置损失 922,809.11 480,850.92 922,809.11
债务重组损失 1,000.00
公益性捐赠支出 1,781,742.89 1,295,777.20 1,781,742.89
其他 160,733.36 33,343.00 160,733.36
合计 2,865,285.36 1,810,971.12 2,865,285.36
81
（五十）所得税费用
1.所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 25,352,750.72 18,253,851.77
递延所得税费用 -1,704,486.37 -1,363,944.67
合计 23,648,264.35 16,889,907.10
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 136,413,349.30 102,580,507.24
按适用税率计算的所得税费用 20,462,002.40 15,387,076.09
子公司适用不同税率的影响 1,651,509.52 1,494,179.94
调整以前期间所得税的影响 1,859,256.04
非应税收入的影响 -171,345.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,874,512.80 2,999,836.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
111,285.87 41,086.15
扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -4,138,956.41 -3,032,271.80
所得税费用合计 23,648,264.35 16,889,907.10
（五十一）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 317,719.44 376,944.22
政府补助 4,381,549.80 10,190,602.56
废品收入 1,943,004.87 657,593.06
受限资金变动 12,260,705.93
其他（保证金、往来款净额） 3,070,792.03 6,615,061.00
合计 21,973,772.07 17,840,200.84
82
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现的销售费用 65,300,471.08 99,042,130.13
付现的管理费用及研发费用 55,870,468.01 29,228,587.87
付现的财务手续费 767,524.02 1,064,124.09
公益性捐赠支出 1,781,742.89 1,295,777.20
其他（保证金、往来款净额） 4,339,064.87 193,042.23
合计 128,059,270.87 130,823,661.52
3.收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到融资租赁款 70,000,000.00
限制性股票股权激励计划认购款 4,268,320.00
员工持股计划 10,999,396.70
合计 74,268,320.00 10,999,396.70
4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资租赁分期款项 27,709,308.29
支付融资租赁服务费 3,150,000.00
回购库存股 18,001,110.73
合计 30,859,308.29 18,001,110.73
（五十二）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 112,765,084.95 85,690,600.14
加：信用减值损失 11,301,246.39 5,159,468.01
资产减值损失 1,555,485.44 2,734,240.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,184,161.30 21,134,376.49
使用权资产摊销
无形资产摊销 2,419,031.84 1,968,004.18
长期待摊费用摊销 3,260,117.71 3,254,009.26
83
补充资料 本期发生额 上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,955.48 -26,770.84
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 901,867.18 295,380.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,358,661.29 5,555,871.23
投资损失（收益以“－”号填列） 635,703.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,433,872.60 -952,488.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -270,613.77 -411,456.56
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,420,590.30 21,653,516.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -99,831,371.57 -46,469,017.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 151,044,527.28 -50,732,218.94
其他 1,102,932.35
经营活动产生的现金流量净额 193,576,326.86 48,853,515.40
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 493,911,216.52 221,057,314.11
减：现金的期初余额 221,057,314.11 202,505,312.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 272,853,902.41 18,552,001.74
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,000,000.00
其中：广州鸿泰科技投资服务有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 886,738.91
其中：广州鸿泰科技投资服务有限公司
取得子公司支付的现金净额 113,261.09
84
3.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 493,911,216.52 221,057,314.11
其中：库存现金 75,276.19 136,030.10
可随时用于支付的银行存款 493,079,791.46 220,760,498.38
可随时用于支付的其他货币资金 756,148.87 160,785.63
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 493,911,216.52 221,057,314.11
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十三）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
房屋建筑物 101,304,209.78 抵押
土地使用权 15,641,258.95 抵押
长期股权投资 46,725,000.00 质押
货币资金 11,303,722.57 保证金及冻结资金
机器设备 58,845,450.28 融资性售后回租
无形资产 596,055.70 融资租赁
合计 234,415,697.28
（五十四）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 57,704.18 376,514.00
其中：美元 57,704.18 6.5249 376,514.00
应收账款 41,170.53 268,641.10
其中：美元 41,165.53 6.5249 268,600.97
欧元 5.00 8.0250 40.13
85
（五十五）政府补助
1. 政府补助基本情况
计入当期
种类 金额 列报项目
损益的金额
与资产相关的政府补助 2,050,000.00 水性环保型防腐涂料产业示范工程 300,000.00
与资产相关的政府补助 1,175,675.68 中性硅酮密封胶产业化技术改造项目 265,610.40
2018 年广东省工业企业技术改造事后奖补（普惠性)专题资
与资产相关的政府补助 2,691,847.62 340,022.88
金补助项目
硅酮密封胶扩产增效全自动技术改造项目（2019 年“中国制
与资产相关的政府补助 4,096,551.75 455,172.36
造 2025 年”产业发展资金技术改造专题项目补助）
与资产相关的政府补助 682,060.91 其他与资产相关的政府补助 83,325.77
与收益相关的政府补助 1,000,000.00 建筑用光伏胶的联合开发及应用研究 0.00
与收益相关的政府补助 200,000.00 收到 2017 年促进先进制造业发展办法技术改造项目补助款 200,000.00
与收益相关的政府补助 1,100,000.00 收 2019 年度瞪羚企业专项扶持资金 1,100,000.00
与收益相关的政府补助 55,000.00 收到 2020 年财政局贷款利息补贴 55,000.00
与收益相关的政府补助 150,000.00 收到 2017 年高新技术企业通过第三笔奖励 150,000.00
与收益相关的政府补助 510,000.00 收到 2020 年质量强区专项资金补助 510,000.00
收到广东省人力资源和社会保障厅关于职业技能提升培训
与收益相关的政府补助 279,000.00 279,000.00
补贴款
与收益相关的政府补助 164,937.30 收到三融合贷款贴息 164,937.30
与收益相关的政府补助 1,490,787.50 其他与收益相关的政府补助 1,490,787.50
合计 15,645,860.76 5,393,856.21
注：本期收到 2019 年度瞪羚专项扶持资金 1,100,000.00 元，其中补偿以前年度已发生成
本 600,000.00 元，冲 减当期利息费 用 500,000.00 元；收 到 2020 年财政 局贷款利息补 贴
55,000.00 元，冲减当期利息费用。
2. 政府退回基本情况
项目 金额 原因
该补贴为广州市天河区科技创新政策资金支持的企业承诺五年内注册
退回天河区科技政策资金 318,175.00
登记地址不搬离天河区，公司注册地址于 2016 年搬离天河区故退回。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本期无非同一控制下企业合并事项。
86
（二）同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例（%） 企业合并的依据
广州泓泰科技投 合并前后均受同一方控 2020 年 被合并方已于 2020 年 8 月 28
100
资服务有限公司 制且该控制并非暂时 8 月 28 日 日完成股权变更登记手续
接上表：
合并当期期初至合并日 合并当期期初至合并日被 比较期间被合并方 比较期间被合并方
被合并方的收入 合并方的净利润 的收入 的净利润
-2,206.09
其他说明：广州泓泰科技投资服务有限公司由广州市安泰化学有限公司设立投资，于 2020
年 5 月 12 日成立，比较期间数据均为 0.00 元。
2.企业合并成本
项目 广州泓泰科技投资服务有限公司
合并成本 1,000,000.00
其中：现金 886,738.91
非现金资产的账面价值 111,055.00
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的账面价值
或有对价
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
广州泓泰科技投资服务有限公司
项目
合并日 上期期末
资产：
货币资金 886,738.91
其他应收款 3,600.00
其他非流动资产 107,455.00
负债：
应交税费
应付款项
净资产： 997,793.91
减：少数股东权益
取得的净资产 997,793.91
87
（三）反向购买
本期无反向购买事项。
（四）处置子公司
本期无处置子公司事项。
（五）其他原因的合并范围变动
本期无其他原因的合并范围变动事项。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%） 表决权
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 比例(%)
广州从化兆舜新材料
广州 广州 制造业 100.00 100.00 非同一控制下企业合并
有限公司
广州市神岗精细化工
广州 广州 制造业 100.00 100.00 同一控制下企业合并
有限公司
大城县集泰化工有限
大城 大城 制造业 100.00 100.00 投资设立
公司
广州鸿泰建筑安装工
广州 广州 建筑安装业 100.00 100.00 投资设立
程有限公司
兆舜科技（广东）有限
东莞 东莞 制造业 75 75 非同一控制下企业合并
公司
广州泓泰科技投资服
广州 广州 商业服务业 100.00 100 同一控制下企业合并
务有限公司
2.重要非全资子公司
少数股东的 少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司全称
持股比例 表决权比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
兆舜科技（广东）有限公司 25% 25% 1,013,969.06 8,472,174.12
88
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
兆舜科技（广东）有限公司
项目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
流动资产 47,127,076.87 29,312,451.56
非流动资产 3,060,072.08 4,667,272.89
资产合计 50,187,148.95 33,979,724.45
流动负债 19,133,493.30 7,594,628.03
非流动负债
负债合计 19,133,493.30 7,594,628.03
营业收入 76,155,585.81 70,938,149.85
净利润（净亏损） 4,642,361.31 4,813,603.20
综合收益总额 4,642,361.31 4,813,603.20
经营活动现金流量净额 16,472,369.76 15,562,598.13
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计
息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因
经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2020年12月31日
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
的金融资产 入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 505,214,939.09 505,214,939.09
应收票据 48,537,884.62 48,537,884.62
应收账款 322,789,647.70 322,789,647.70
应收款项融资 51,184,852.19 51,184,852.19
其他应收款 2,681,992.86 2,681,992.86
其他非流动金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
89
（2）2019年12月31日
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
的金融资产 入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 244,621,742.61 244,621,742.61
应收票据 21,178,531.77 21,178,531.77
应收账款 232,489,444.26 232,489,444.26
应收款项融资 66,500,443.22 66,500,443.22
其他应收款 3,658,542.16 3,658,542.16
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2020年12月31日
以公允价值计量且其变动计入
金融负债项目 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 204,365,431.71 204,365,431.71
应付票据 59,770,000.00 59,770,000.00
应付账款 319,528,826.67 319,528,826.67
其他应付款 24,565,274.08 24,565,274.08
一年内到期的非流动负债 36,754,616.22 36,754,616.22
长期借款 16,035,000.00 16,035,000.00
长期应付款 40,108,227.10 40,108,227.10
（2）2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入
金融负债项目 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 140,350,000.00 140,350,000.00
应付票据 72,297,280.00 72,297,280.00
应付账款 115,824,219.44 115,824,219.44
其他应付款 28,371,349.20 28,371,349.20
长期借款 26,725,000.00 26,725,000.00
长期应付款 28,944,618.24 28,944,618.24
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确
保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本
公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
90
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和
行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。截至报告期末，本公司期末应收账款中
前五名客户的款项占全部应收账款总额15.23%，本公司不存在重大信用风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六（三）、六
（六）中。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、可转换债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以
保持融资的持续性与灵活性的平衡。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计
短期借款 204,365,431.71 204,365,431.71
应付票据 59,770,000.00 59,770,000.00
应付账款 318,626,291.97 586,352.09 68,651.00 1,000.00 2,510.00 244,021.61 319,528,826.67
其他应付款 24,290,429.96 224,424.00 21,285.12 10,855.00 11,855.00 6,425.00 24,565,274.08
长期借款 5,345,000.00 5,345,000.00 5,345,000.00 16,035,000.00
长期应付款 20,951,915.66 19,156,311.44 40,108,227.10
一年内到期的
36,754,616.22 36,754,616.22
非流动负债
合计 643,806,769.86 27,107,691.75 24,591,247.56 5,356,855.00 14,365.00 250,446.61 701,127,375.78
接上表：
期初余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计
短期借款 140,350,000.00 140,350,000.00
应付票据 72,297,280.00 72,297,280.00
应付账款 115,467,467.72 99,823.49 1,000.00 2,510.00 8,496.62 244,921.61 115,824,219.44
应付利息 263,103.06 263,103.06
其他应付款 27,711,231.97 122,651.27 155,000.00 3,075.20 20,987.60 95,300.10 28,108,246.14
91
期初余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计
长期借款 5,345,000.00 5,345,000.00 5,345,000.00 5,345,000.00 5,345,000.00 26,725,000.00
长期应付款 20,110,957.30 8,833,660.94 28,944,618.24
合计 381,648,373.54 14,401,135.70 5,501,000.00 5,350,585.20 5,365,987.60 348,718.33 412,512,466.88
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
本公司无利率风险。本公司短期借款计息主要为贷款基础利率（LPR）上浮百分点，和市
场利率无直接联动关系。
2.汇率风险
本公司无汇率风险，本公司目前无国外经营项目，只存在较小金额的销售，占比极小，汇
率波动对本公司不构成重大影响。
3.权益工具投资价格风险
本公司无权益工具投资价格风险，本公司目前无权益工具。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支
持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维
持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司
不受外部强制性资本要求约束。2020年度和2019年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司采用资产负债率来管理资本，2020年末资产负债率为47.29%，2019年末资产负债率
为47.21%。
十一、公允价值的披露
期末余额
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允
合计
值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
92
期末余额
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允
合计
值计量 价值计量 价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00
（3）衍生金融资产
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）应收款项融资 51,184,852.19 51,184,852.19
（三）其他债权投资
（四）其他权益工具投资
（五）投资性房地产
1.出租的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
（六）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 51,184,852.19 20,000,000.00 71,184,852.19
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
93
期末余额
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允
合计
值计量 价值计量 价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是本公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准：
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
广州市安泰化学有限公司 有限责任公司 广州 胡晓颖 制造业 80,000,000.00
接上表：
母公司对本公司的 母公司对本公司的 本公司最终
母公司名称 组织机构代码
持股比例（%） 表决权比例（%） 控制方
广州市安泰化学有限公司 40.02 40.02 邹榛夫 9144010161863307XP
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司无重要的合营或联营企业。
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
广东光泰激光科技有限公司为控股股东，实际控制人邹榛夫
广州光泰激光科技有限公司
控制的企业
广州市逸泰园林有限公司 控股股东安泰化学、实际控制人邹榛夫控制的企业
94
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
广东高科力新材料有限公司 控股股东安泰化学、实际控制人邹榛夫控制的企业
广州宏途教育网络科技有限公司 实际控制人邹榛夫控制的企业
广州宏途教育网络科技有限公司为控股股东，实际控制人邹
深圳宏途教育网络科技有限公司
榛夫控制的企业
广州宏途教育网络科技有限公司为控股股东，实际控制人邹
广州珈智信息技术有限责任公司
榛夫控制的企业
广州市长昂集装箱有限公司 实际控制人邹榛夫担任法定代表人的企业
广州市天工建筑构件有限公司 实际控制人邹榛夫控制的企业
广州保税区华夏投资管理有限公司 实际控制人邹榛夫控制的企业
广东省南方珞珈教育发展基金会 实际控制人邹榛夫为主要负责人的非营利团体
广州市仁安包装有限公司 实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员控制的企业
从化市龙辉贸易有限公司 实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员控制的企业
广从货运部 实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员控制的企业
广州广从物流有限公司 实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员控制的企业
深圳市福田区安泰建筑胶专卖店 董事邹珍美担任负责人的企业
东莞长联新材料科技股份有限公司 独立董事涂伟萍担任独立董事的企业
珠海展辰新材料股份有限公司 独立董事涂伟萍担任独立董事的企业
中荣印刷公司股份有限公司 独立董事罗绍德担任独立董事的企业
佛山佛塑科技公司股份有限公司 独立董事罗绍德担任独立董事的企业
湖南宇新能源科技股份有限公司 独立董事罗绍德担任独立董事的企业
广州阳普医疗科技股份有限公司 独立董事谢晓尧担任独立董事的企业
广州恒运企业公司股份有限公司 独立董事谢晓尧担任独立董事的企业
广东百合医疗科技股份有限公司 独立董事谢晓尧担任独立董事的企业
普洱澜沧古茶股份有限公司 独立董事谢晓尧担任独立董事的企业
广州恒创投资有限公司 监事马银良担任总经理的企业
武汉市创佳化工有限责任公司 副总经理石正金关系密切的家庭成员控制的企业
公司独立董事谢晓尧任广州阳普医疗科技股份有限公司独立
阳普医疗（湖南）有限公司 董事，广州阳普医疗科技股份有限公司与阳普医疗（湖南）
有限公司是母公司与子公司关系
广州承安电子产品有限公司 实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员控制企业
广州锋视信息科技有限公司 实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员担任执行董事兼总经
95
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
理的企业
厦门盛世常春贸易有限公司 实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员控制的公司
广州珍贵咨询有限公司 实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员控制的企业
新余集泰慧鑫投资管理中心（有限合伙） 持有公司 5.75%的股权
邹榛夫 实际控制人、董事长
邹珍凡 法定代表人、总经理
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州市仁安包装有限公司 包装物及服务 23,293,727.14 20,634,439.67
广州宏途教育网络科技有限公司 软件、设备及服务 1,082,541.38 71,164.69
广州市白云区太和沙太货运站广从货运部 运输劳务 238,990.92
广州广从物流有限公司 运输劳务 7,850,087.60 7,934,258.91
阳普医疗（湖南）有限公司 抗疫物资 111,504.42
合计 32,337,860.54 28,878,854.19
2.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
租赁资产 租赁收益 本期确认的 上期确认的
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 定价依据 租赁收入 租赁收入
广州市安泰化学有限公司 房屋 2017.11.1 2023.10.31 协议定价 26,666.64 22,857.12
广东高科力新材料有限公司 房屋 2017.11.2 2020.11.1 协议定价 19,047.60 22,857.12
合计 45,714.24 45,714.24
（2）本公司作为承租方
租赁资产 租赁费 本期确认 上期确认
出租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 定价依据 的租赁费 的租赁费
广东光泰激光科技有限公司 房屋 2018.01.01 2025.09.30 协议定价 1,444,501.38 1,402,428.60
合计 1,444,501.38 1,402,428.60
3.关联担保情况
96
（1）本公司作为被担保方
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
邹榛夫 80,000,000.00 2018 年 12 月 07 日 2023 年 12 月 31 日 否
广州市安泰化学有限公司、
80,000,000.00 2017 年 11 月 12 日 2021 年 12 月 31 日 否
邹榛夫
广东光泰激光科技有限公
104,000,000.00 2017 年 3 月 13 日 2023 年 3 月 31 日 否
司、邹榛夫
广州市安泰化学有限公司、
60,000,000.00 2020 年 9 月 9 日 2021 年 9 月 8 日 否
邹榛夫、邹珍凡
广州市安泰化学有限公司、
40,000,000.00 2019 年 6 月 10 日 2021 年 5 月 10 日 否
邹榛夫
广州市安泰化学有限公司、
26,725,000.00 2019 年 11 月 7 日 2024 年 11 月 17 日 否
邹榛夫
广州市安泰化学有限公司、
24,000,000.00 2020 年 8 月 17 日 2023 年 8 月 17 日 否
邹榛夫
广州市安泰化学有限公司、
36,000,000.00 2020 年 8 月 3 日 2023 年 8 月 3 日 否
邹榛夫
广州市安泰化学有限公司、
24,000,000.00 2020 年 12 月 7 日 2023 年 12 月 7 日 否
邹榛夫
4.关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,123,941.92 5,545,200.00
5.关联方资产转让、债务重组情况
本期无关联方资产转让、债务重组情况。
6.其他关联交易
企业名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东光泰激光科技有限公司 水、电 821,368.31 751,327.65
广东光泰激光科技有限公司 担保服务 452,830.18
合计 1,274,198.49 751,327.65
（七）关联方应收应付款项
97
（1）应收项目
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 广州宏途教育网络科技有限公司 522,400.00
小计 522,400.00
其他应收款 广东光泰激光科技有限公司 311,600.00 311,600.00
其他应收款 广州市安泰化学有限公司 2,000.00
其他应收款 广东高科力新材料有限公司 2,000.00
小计 311,600.00 315,600.00
合计 834,000.00 315,600.00
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 广州市仁安包装有限公司 16,963,798.79 7,450,507.77
应付账款 广州广从物流有限公司 25,949.54
小计 16,989,748.33 7,450,507.77
其他应付款 广东光泰激光科技有限公司 63,581.36 231,666.61
其他应付款 广州广从物流有限公司 2,992,846.06
小计 63,581.36 3,224,512.67
合计 17,053,329.69 10,675,020.44
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
项目 内容
公司本期授予的各项权益工具总额 4,268,320.00 元
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
股份支付情况的说明：2020 年 3 月 30 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关
于<2020年限制性股票激励计划（草案） >及其摘要的议案》、《关于<2020 年限制性股票激
98
励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜
的议案》。2020 年 5 月 14 日，公司第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十三次会
议审议通过《关于调整公司 2020 年限制性股票激励计划授予对象数量的议案》及《关于向公
司 2020 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。激励对象只有在同时满足
下列条件时激励对象获授的限制性股票方可解除限售：
（1）本公司未发生如下任一情形：
①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计
报告；②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审
计报告；③上市后最近36个月内出现过未按法律法规、《公司章程》、公开承诺进行利润分配
的情形；④法律法规规定不得实行股权激励的；⑤中国证监会认定的其他情形。
（2）激励对象未发生如下任一情形：
①最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；②最近12个月内被中国证监会及其派出
机构认定为不适当人选；③最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政
处罚或者采取市场禁入措施；④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员的情
形；⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；⑥中国证监会认定的其他情形。
（3）公司层面的业绩考核要求：
本激励计划在2020年-2021年会计年度中，分年度对公司的业绩指标进行考核， 以达到业
绩考核目标作为激励对象当年度的解除限售条件之一。本激励计划业绩考核目标如下表所示
解除限售期 业绩考核目标
第一个解除限售期 2020 年营业收入不低于 11.5 亿
第二个解除限售期 2020-2021 年 2 年累计营业收入不低于 25 亿
（4）激励对象个人层面的绩效考核要求：
励对象个人层面的考核根据公司绩效考核相关制度组织实施。个人绩效考核结果分为A（优
秀）、 B（良好）、 C（合格） 、 D（不合格）四个等级。
个人考核结果 A（优秀） B（良好） C（合格） D（不合格）
解除限售系数 100% 60% 0% 0%
个人当年可解除限售额度=个人当年计划解除限售额度×解除限售系数
在公司业绩目标达成的前提下，若激励对象上一年度个人绩效考核结果达到A（优秀） 或
B（良好），则公司按照本激励计划规定解除限售其对应考核当年计划解除限售的全部限制性
股票；若激励对象上一年度个人绩效考核结果为C（合格），则公司按照本激励计划规定解除
限售其对应考核当年计划解除限售的60%，限制性股票若激励对象上一年度个人绩效考核结果
为D（不合格），则其对应考核当年计划解除限售的全部限制性股票均不可解除限售。
本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售
99
或回购注销完毕之日止，最长不超过 36 个月。激励对象获授的全部限制性股票适用不同的限
售期，分别为 12 个月和 24个月，均自激励对象获授限制性股票完成登记之日起计算。本激
励计划的解除限售安排如下：
解除限售安排 解除限售期间 解除限售比例
自授予部分限制性股票授予完成日起 12 个月后的首个
第一个解除限售期 交易日起至授予部分限制性股票授予完成日起 24 个月 50%
内的最后一个交易日当日止
自授予部分限制性股票授予完成日起 24 个月后的首个
第二个解除限售期 交易日起至授予部分限制性股票授予完成日起 36 个月 50%
内的最后一个交易日当日止
（二）以权益结算的股份支付情况
项目 内容
激励计划限制性股票的授予价格为 5.92 元/股，定价
授予日权益工具公允价值的确定方法 依据为不低于股权激励计划草案公布前 1 个、20 个、
60 个、120 个交易日的公司股票交易均价
可行权权益工具数量的确定依据 持股员工在职情况、业绩考核、个人绩效考核
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,102,932.35
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,102,932.35
（3）股份支付的修改、终止情况的说明：
公司本年无股份支付的修改、终止情况。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需要说明的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要说明的重大或有事项。
100
十五、资产负债表日后事项
利润分配情况
项目 金额
拟分配的利润或股利 39,690,517.20
经审议批准宣告发放的利润或股利 39,690,517.20
本公司于 2021 年 4 月 8 日召开第二届董事会第二十六次会议，会议审议通过了《2020 年
度利润分配及资本公积金转增股本预案》，该预案内容为：股权登记日当日的总股本（扣除回
购专户股份数）为基数，向全体股东每 10 股派发现金股 1.5 元人民币（含税），以资本公积金
向全体股东（扣除回购专户中股份数）每 10 股转增 4 股，本年度不送红股。目前公司总股本
为 266,518,148 股，扣除回购专户中股份数 1,914,700 股后，参与公司利润分配的股份数为
264,603,448 股，因此拟派发现金股利的总金额为 39,690,517.20 元（含税），资本公积金转增
股本共计 105,841,379 股，转增后公司总股本为 372,359,527 股（具体股数以实施完毕后中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司确认的股数为准）。其中，资本公积金转增股本的金额均
来源于 2020 年度报告期末“资本公积——股本溢价”
自董事会及股东大会审议通过利润分配方案之日起，至未来实施分配方案股权登记日，若
公司股本因股份回购、注销回购股份、实施员工持股计划或股权激励等原因有所变动的，公司
将保持每 10 股派发现金股利 1.5 元人民币（含税）的利润分配比例不变，相应变动利润分配的
总额，保持资本公积金每 10 股转增 4 股的转增比例不变，相应变动资本公积金转增股本的总
额。
截至本财务报表批准报出日，该议案尚待 2020 年年度股东大会审议通过。
十六、其他重要事项
（一） 租赁（适用旧租赁准则）
1.经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末余额 期初余额
房屋建筑物 1,122,971.89 1,255,257.34
2.融资租赁承租人
（1）租入固定资产情况
期末余额 期初余额
资产类别
原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值准备
机器设备 73,930,905.28 15,085,455.00 35,378,116.67 10,348,955.61
注:未确认融资费用的余额为9,542,912.13元。
101
（2）以后年度最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 30,936,835.39
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 20,951,915.66
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 19,156,311.44
3 年以上
合计 71,045,062.49
3.经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 4,373,786.10
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 4,104,229.06
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,014,615.96
3 年以上 2,661,384.70
合计 12,154,015.82
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 301,375,663.38 210,545,091.65
1-2 年（含 2 年） 19,066,490.92 12,430,857.17
2-3 年（含 3 年） 4,932,656.34 7,491,080.76
3-4 年（含 4 年） 6,576,564.68 1,332,278.90
4-5 年（含 5 年） 1,237,948.80 172,519.20
5 年以上 1,139,715.60 999,082.40
合计 334,329,039.72 232,970,910.08
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按单项计提坏账准备 8,319,248.14 2.49 8,319,248.14 100.00
按组合计提坏账准备 326,009,791.58 97.51 15,843,710.50 4.86 310,166,081.08
102
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
其中：账龄信用风险特征组合 324,772,355.51 97.14 15,843,710.50 4.88 308,928,645.01
关联方组合 1,237,436.07 0.37 1,237,436.07
合计 334,329,039.72 100 24,162,958.64 310,166,081.08
接上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按单项计提坏账准备 6,424,924.09 2.76 6,424,924.09 100.00
按组合计提坏账准备 226,545,985.99 97.24 7,150,338.15 3.16 219,395,647.84
其中：账龄信用风险特征组合 226,545,985.99 97.24 7,150,338.15 3.16 219,395,647.84
关联方组合
合计 232,970,910.08 100.00 13,575,262.24 219,395,647.84
（1）按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
有客观证据表明已发生减值的应收账款 8,319,248.14 8,319,248.14 100.00 预计无法收回
合计 8,319,248.14 8,319,248.14 100.00
（2）按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄信用风险特征组合
期末余额
客户类型 账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 155,323,647.24 4,892,694.89 3.15
1-2 年（含 2 年） 18,612,571.03 5,207,797.37 27.98
2-3 年（含 3 年） 3,205,984.73 2,268,234.20 70.75
建筑胶产品非专营公司客户
3-4 年（含 4 年） 1,588,520.50 1,588,520.50 100.00
4-5 年（含 5 年） 259,753.00 259,753.00 100.00
5 年以上 32,799.40 32,799.40 100.00
集装箱类产品客户 1 年以内（含 1 年） 111,957,073.44 559,785.37 0.50
103
期末余额
客户类型 账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 23,568,837.93 117,844.19 0.50
石化防腐产品客户
1-2 年（含 2 年） 54,068.68 54,068.68 100.00
1 年以内（含 1 年） 5,643,826.81 233,654.43 4.14
1-2 年（含 2 年） 394,624.81 81,608.41 20.68
2-3 年（含 3 年） 261,139.39 137,098.18 52.50
钢结构防腐漆非专营公司客户
3-4 年（含 4 年） 113,100.00 113,100.00 100.00
4-5 年（含 5 年） 100.00
5 年以上 134,470.00 134,470.00 100.00
1 年以内（含 1 年） 2,654,494.97 157,146.10 5.92
其他产品客户 1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年） 300.00 300.00 100.00
电商客户 1 年以内（含 1 年） 554,167.38 2,770.84 0.50
钢结构防腐漆专营公司客户 1 年以内（含 1 年） 412,976.14 2,064.88 0.50
1 年以内（含 1 年）
建筑胶专营公司客户 1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年） 0.06 0.06 100.00
合计 324,772,355.51 15,843,710.50 4.88
按组合计提坏账的确认标准及说明：按组合计提坏账的确认标准及说明详见“附注三、重
要会计政策及会计估计（九）应收账款”。
3.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
有客观证据表明已发生
6,424,924.09 2,639,573.24 525,219.73 220,029.46 8,319,248.14
减值的应收账款
账龄信用风险特征组合 7,150,338.15 8,693,372.35 15,843,710.50
合计 13,575,262.24 11,332,945.59 525,219.73 220,029.46 24,162,958.64
4.本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 220,029.46
应收账款核销说明：经多年追索仍无法追回的应收货款，后期追索成本较高，决定放弃追
索，经董事会决议通过做核销处理。
104
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
计提坏账 占应收账款
单位名称 账面余额 账龄
准备金额 总额的比例（%）
广东富华机械装备制造有限公司 13,188,494.20 65,942.47 1 年以内 3.94
东莞南方中集物流装备制造有限公司 18,429,652.22 92,148.26 1 年以内 5.51
宁波新华昌运输设备有限公司 9,596,971.76 47,984.86 1 年以内 2.87
寰宇东方国际集装箱（启东）有限公司 6,216,293.92 31,081.47 1 年以内 1.86
青岛新华昌集装箱有限公司 5,611,329.60 28,056.65 1 年以内 1.68
合计 53,042,741.70 265,213.71 15.86
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7.本期无转移应收账款且继续涉入的资产、负债。
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 155,391,402.48 60,032,277.80
合计 155,391,402.48 60,032,277.80
2.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 153,606,907.65 17,695,626.43
1-2 年（含 2 年） 1,122,674.83 6,956,880.94
2-3 年（含 3 年） 159,220.00 22,886,172.98
3-4 年（含 4 年） 81,000.00 13,178,855.45
4-5 年（含 5 年） 389,600.00 30,000.00
5 年以上 32,000.00 2,000.00
合计 155,391,402.48 60,749,535.80
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来款 152,885,679.56 57,665,915.71
保证金及押金 2,073,418.01 2,602,925.53
105
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他 432,304.91 480,694.56
合计 155,391,402.48 60,749,535.80
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 717,258.00 717,258.00
2020 年 1 月 1 日应收利
息账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回 717,258.00 717,258.00
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额
（4）本期无核销的其他应收款情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
广州泓泰科技投资服务有限公司 合并范围内关联方款项 78,000,000.00 1 年以内 50.20
广州从化兆舜新材料有限公司 合并范围内关联方款项 67,988,239.44 1 年以内 43.75
大城县集泰化工有限公司 合并范围内关联方款项 6,624,560.12 1 年以内 4.26
广东光泰激光科技有限公司 保证金及押金 311,600.00 4-5 年 0.20
广州鸿泰建筑安装工程有限公司 合并范围内关联方款项 272,880.00 2 年以内 0.18
合计 153,197,279.56 98.59
（6）期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
106
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 259,666,774.59 16,030,564.78 243,636,209.81 109,509,173.36 16,030,564.78 93,478,608.58
合计 259,666,774.59 16,030,564.78 243,636,209.81 109,509,173.36 16,030,564.78 93,478,608.58
1.对子公司投资
本期计
本期 减值准备
被投资单位 投资额 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
减少 期末余额
准备
大城县集泰化工
2,000,000.00 2,000,000.00 7,859.38 2,007,859.38
有限公司
广州从化兆舜新
38,969,435.22 38,969,435.22 125,750.02 39,095,185.24 16,030,564.78
材料有限公司
广州市神岗精细
4,784,173.36 4,784,173.36 4,784,173.36
化工有限公司
广州鸿泰建筑安
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
装工程有限公司
兆舜科技（广东）
46,725,000.00 46,725,000.00 26,197.92 46,751,197.92
有限公司
广州泓泰科技投
150,000,000.00 149,997,793.91 149,997,793.91
资服务有限公司
合计 243,478,608.58 93,478,608.58 150,157,601.23 243,636,209.81 16,030,564.78
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,158,753,693.54 823,034,849.43 981,698,552.46 663,960,657.59
其他业务 17,654,544.74 14,835,995.03 13,844,938.50 11,536,657.75
合计 1,176,408,238.28 837,870,844.46 995,543,490.96 675,497,315.34
107
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益 307,692.31
其他非流动金融资产交易费用 -943,396.20
合计 -635,703.89
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 - 917,496.72
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
5,075,681.21
定额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -2,206.09
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
-635,703.89
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
108
非经常性损益明细 金额 说明
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 36,410.43
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 3,556,684.94
减：所得税影响金额 549,010.02
扣除所得税影响后的非经常性损益 3,007,674.92
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,896,084.24
归属于少数股东的非经常性损益 111,590.68
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 20.29 0.479 0.479
扣除非经常性损益后归属于公司普
19.77 0.467 0.467
通股股东的净利润
广州集泰化工股份有限公司
二〇二一年四月八日
109