广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
广州集泰化工股份有限公司
2022 年半年度财务报告
（未经审计）
2022 年 8 月
1
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州集泰化工股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 208,008,775.06 411,172,751.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 121,548,489.63 180,941,557.66
应收账款 523,288,327.36 429,969,853.17
应收款项融资 11,352,981.02 21,662,332.90
预付款项 4,854,749.51 7,545,584.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,601,341.98 2,989,096.83
其中：应收利息
应收股利 307,692.30
买入返售金融资产
存货 124,039,142.33 108,230,028.39
合同资产 1,393,375.55 1,392,622.17
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 27,211,200.41 19,350,288.87
流动资产合计 1,027,298,382.85 1,183,254,116.22
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
2
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
投资性房地产 956,763.52 990,686.44
固定资产 299,398,204.98 296,465,980.57
在建工程 88,378,258.40 60,619,455.55
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 13,714,523.10 9,710,854.46
无形资产 370,260,424.96 254,637,613.39
开发支出
商誉 24,915,448.13 24,915,448.13
长期待摊费用 20,223,121.07 19,009,539.44
递延所得税资产 9,133,736.09 7,727,973.70
其他非流动资产 44,999,899.42 11,774,784.27
非流动资产合计 891,980,379.67 705,852,335.95
资产总计 1,919,278,762.52 1,889,106,452.17
流动负债：
短期借款 397,849,299.76 328,381,725.30
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 93,075,500.00 79,475,500.00
应付账款 302,232,570.33 269,131,624.68
预收款项
合同负债 12,665,097.12 8,468,609.32
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,709,462.63 22,082,175.52
应交税费 20,452,730.23 16,893,214.67
其他应付款 35,094,310.86 35,249,600.26
其中：应付利息
应付股利 81,720.00 294,542.25
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 73,586,307.60 43,904,192.15
其他流动负债 86,646,942.52 175,206,001.89
流动负债合计 1,033,312,221.05 978,792,643.79
3
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 8,017,500.00 10,690,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,939,100.98 5,950,289.22
长期应付款 55,161,135.62 36,543,225.73
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,836,720.24 8,559,698.75
递延所得税负债 3,629,296.63 3,851,005.64
其他非流动负债
非流动负债合计 84,583,753.47 65,594,219.34
负债合计 1,117,895,974.52 1,044,386,863.13
所有者权益：
股本 372,752,452.00 372,752,452.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 237,047,990.43 237,869,925.97
减：库存股 48,154,672.32 23,696,401.27
其他综合收益
专项储备 15,681,584.78 14,924,943.12
盈余公积 38,039,491.18 38,039,491.18
一般风险准备
未分配利润 185,596,840.89 202,679,579.91
归属于母公司所有者权益合计 800,963,686.96 842,569,990.91
少数股东权益 419,101.04 2,149,598.13
所有者权益合计 801,382,788.00 844,719,589.04
负债和所有者权益总计 1,919,278,762.52 1,889,106,452.17
法定代表人：邹珍凡 主管会计工作负责人：罗鸿桥 会计机构负责人：李汩
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 194,610,092.25 348,664,892.30
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 121,548,489.63 124,047,675.71
应收账款 497,294,305.81 417,682,589.93
应收款项融资 10,992,904.88 14,711,802.50
预付款项 2,996,517.83 6,314,164.28
其他应收款 146,937,739.02 132,208,178.82
4
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：应收利息
应收股利 307,692.30
存货 101,991,268.80 97,212,944.89
合同资产 152,320.55 151,626.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,055,202.94 26,322.95
流动资产合计 1,082,578,841.71 1,141,020,198.15
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 490,096,116.42 386,885,521.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
投资性房地产 42,781,686.89 44,029,880.69
固定资产 138,905,963.44 130,755,317.13
在建工程 80,402,479.36 59,326,700.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,632,896.61 7,139,909.97
无形资产 21,490,929.04 22,445,395.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,584,347.70 14,100,666.67
递延所得税资产 11,160,911.67 9,535,093.90
其他非流动资产 43,873,593.62 9,665,617.37
非流动资产合计 875,928,924.75 703,884,102.83
资产总计 1,958,507,766.46 1,844,904,300.98
流动负债：
短期借款 397,849,299.76 328,381,725.30
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 93,075,500.00 79,475,500.00
应付账款 325,077,719.47 280,240,035.23
预收款项
合同负债 9,178,116.50 3,842,084.61
应付职工薪酬 8,049,247.22 18,228,867.99
应交税费 16,761,045.91 14,160,047.28
其他应付款 69,321,231.96 76,220,069.01
其中：应付利息
应付股利 81,720.00 294,542.25
5
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 73,021,377.31 42,898,394.15
其他流动负债 85,583,588.93 117,707,152.91
流动负债合计 1,077,917,127.06 961,153,876.48
非流动负债：
长期借款 8,017,500.00 10,690,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,493,888.96 4,322,943.08
长期应付款 55,161,135.62 36,543,225.73
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,836,720.24 8,559,698.75
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 79,509,244.82 60,115,867.56
负债合计 1,157,426,371.88 1,021,269,744.04
所有者权益：
股本 372,752,452.00 372,752,452.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 262,506,242.98 261,955,667.65
减：库存股 48,154,672.32 23,696,401.27
其他综合收益
专项储备 15,585,436.04 14,878,391.36
盈余公积 37,573,561.34 37,573,561.34
未分配利润 160,818,374.54 160,170,885.86
所有者权益合计 801,081,394.58 823,634,556.94
负债和所有者权益总计 1,958,507,766.46 1,844,904,300.98
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 733,089,703.67 805,534,827.18
其中：营业收入 733,089,703.67 805,534,827.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 721,995,089.90 783,467,887.09
其中：营业成本 591,608,061.86 649,076,309.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
6
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,330,183.83 3,800,199.41
销售费用 53,375,308.86 59,819,951.46
管理费用 34,815,270.15 36,218,007.82
研发费用 29,553,112.95 29,322,439.30
财务费用 9,313,152.25 5,230,979.31
其中：利息费用 10,607,953.42 7,299,292.94
利息收入 1,290,263.13 2,614,880.29
加：其他收益 4,383,202.79 3,233,095.23
投资收益（损失以“－”号填
307,986.06
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-12,080,745.44 -6,890,508.16
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-402,763.79 650,370.56
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-12,352.39 -593,982.20
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
3,289,941.00 18,465,915.52
列）
加：营业外收入 1,316,309.55 1,391,236.52
减：营业外支出 1,909,359.25 616,917.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号
2,696,891.30 19,240,234.40
填列）
减：所得税费用 1,416,164.94 4,225,027.46
五、净利润（净亏损以“－”号填
1,280,726.36 15,015,206.94
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
1,280,726.36 15,015,206.94
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 1,307,586.58 16,052,397.21
2.少数股东损益 -26,860.22 -1,037,190.27
六、其他综合收益的税后净额
7
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 1,280,726.36 15,015,206.94
归属于母公司所有者的综合收益总
1,307,586.58 16,052,397.21
额
归属于少数股东的综合收益总额 -26,860.22 -1,037,190.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0035 0.0691
（二）稀释每股收益 0.0035 0.0691
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：邹珍凡 主管会计工作负责人：罗鸿桥 会计机构负责人：李汩
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 699,749,220.62 759,594,124.32
减：营业成本 568,023,098.12 624,393,057.38
税金及附加 2,176,287.59 2,669,570.23
销售费用 50,231,664.18 55,393,235.91
管理费用 20,805,847.54 20,369,112.02
研发费用 29,026,645.11 27,103,467.54
财务费用 9,700,737.87 6,067,512.92
其中：利息费用 10,576,318.77 7,297,082.94
利息收入 1,150,139.99 1,764,931.40
加：其他收益 4,154,404.79 3,233,095.23
投资收益（损失以“－”号填 9,607,692.30
8
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-12,117,350.58 -6,721,877.10
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-400,639.48 598,549.11
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-24,586.36
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
21,004,460.88 20,707,935.56
列）
加：营业外收入 1,301,640.11 1,295,189.12
减：营业外支出 1,896,882.68 460,479.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号
20,409,218.31 21,542,645.56
填列）
减：所得税费用 1,371,404.03 3,231,396.83
四、净利润（净亏损以“－”号填
19,037,814.28 18,311,248.73
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
19,037,814.28 18,311,248.73
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 19,037,814.28 18,311,248.73
9
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 510,152,661.05 476,423,152.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,493,338.45 12,284,165.03
经营活动现金流入小计 518,645,999.50 488,707,317.83
购买商品、接受劳务支付的现金 418,541,918.72 426,800,551.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 82,898,484.43 79,004,084.89
支付的各项税费 28,353,298.43 38,919,828.21
支付其他与经营活动有关的现金 73,026,525.01 84,165,428.53
经营活动现金流出小计 602,820,226.59 628,889,893.28
经营活动产生的现金流量净额 -84,174,227.09 -140,182,575.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
426,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 426,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
185,609,090.24 58,895,059.73
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
10
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
投资活动现金流出小计 185,609,090.24 58,895,059.73
投资活动产生的现金流量净额 -185,609,090.24 -58,469,059.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 177,440,000.00 107,440,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 69,980,000.00 10,072,000.00
筹资活动现金流入小计 247,420,000.00 117,512,000.00
偿还债务支付的现金 111,939,950.00 97,856,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
26,163,902.81 5,580,779.13
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 58,087,773.69 37,268,734.27
筹资活动现金流出小计 196,191,626.50 140,706,013.40
筹资活动产生的现金流量净额 51,228,373.50 -23,194,013.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
362,425.52 7,883.39
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -218,192,518.31 -221,837,765.19
加：期初现金及现金等价物余额 406,225,201.60 493,911,216.52
六、期末现金及现金等价物余额 188,032,683.29 272,073,451.33
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 494,627,558.01 443,134,683.62
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 107,077,503.93 16,181,520.01
经营活动现金流入小计 601,705,061.94 459,316,203.63
购买商品、接受劳务支付的现金 400,630,859.82 395,484,109.35
支付给职工以及为职工支付的现金 58,120,475.41 51,986,741.87
支付的各项税费 22,624,522.47 28,418,947.01
支付其他与经营活动有关的现金 193,319,427.38 74,117,664.37
经营活动现金流出小计 674,695,285.08 550,007,462.60
经营活动产生的现金流量净额 -72,990,223.14 -90,691,258.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,300,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,300,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
56,972,069.59 27,194,405.56
期资产支付的现金
投资支付的现金 103,235,955.06 73,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 160,208,024.65 100,694,405.56
投资活动产生的现金流量净额 -150,908,024.65 -100,694,405.56
11
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 177,440,000.00 107,440,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 69,980,000.00 10,072,000.00
筹资活动现金流入小计 247,420,000.00 117,512,000.00
偿还债务支付的现金 111,939,950.00 97,856,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
26,163,902.81 5,580,779.13
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 54,851,818.63 37,268,734.27
筹资活动现金流出小计 192,955,671.44 140,706,013.40
筹资活动产生的现金流量净额 54,464,328.56 -23,194,013.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
350,577.41 8,028.78
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -169,083,341.82 -214,571,649.15
加：期初现金及现金等价物余额 343,717,342.30 446,043,738.02
六、期末现金及现金等价物余额 174,634,000.48 231,472,088.87
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
372 237 23, 14, 38, 202 842 844
2,1
,75 ,86 696 924 039 ,67 ,56 ,71
一、上年期 49,
2,4 9,9 ,40 ,94 ,49 9,5 9,9 9,5
末余额 598
52. 25. 1.2 3.1 1.1 79. 90. 89.
.13
00 97 7 2 8 91 91 04
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
372 237 23, 14, 38, 202 842 844
2,1
,75 ,86 696 924 039 ,67 ,56 ,71
二、本年期 49,
2,4 9,9 ,40 ,94 ,49 9,5 9,9 9,5
初余额 598
52. 25. 1.2 3.1 1.1 79. 90. 89.
.13
00 97 7 2 8 91 91 04
三、本期增 - 24, - - - -
756
减变动金额 821 458 17, 41, 1,7 43,
,64
（减少以 ,93 ,27 082 606 30, 336
1.6
“－”号填 5.5 1.0 ,73 ,30 497 ,80
6
列） 4 5 9.0 3.9 .09 1.0
12
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2 5 4
1,3 1,3 - 1,2
（一）综合 07, 07, 26, 80,
收益总额 586 586 860 726
.58 .58 .22 .36
- -
- 24, -
25, 26,
（二）所有 821 458 1,7
280 983
者投入和减 ,93 ,27 03,
,20 ,84
少资本 5.5 1.0 636
6.5 3.4
4 5 .87
9 6
- - - -
1．所有者 1,5 1,5 1,7 3,2
投入的普通 32, 32, 03, 35,
股 318 318 636 955
.19 .19 .87 .06
2．其他权
益工具持有
者投入资本
- -
24,
3．股份支 710 23, 23,
458
付计入所有 ,38 747 747
,27
者权益的金 2.6 ,88 ,88
1.0
额 5 8.4 8.4
5
0 0
4．其他
- - -
18, 18, 18,
（三）利润 390 390 390
分配 ,32 ,32 ,32
5.6 5.6 5.6
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
18, 18, 18,
3．对所有
390 390 390
者（或股
,32 ,32 ,32
东）的分配
5.6 5.6 5.6
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
13
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
756 756 756
（五）专项 ,64 ,64 ,64
储备 1.6 1.6 1.6
6 6 6
783 783 783
1．本期提 ,66 ,66 ,66
取 6.7 6.7 6.7
8 8 8
27, 27, 27,
2．本期使
025 025 025
用
.12 .12 .12
（六）其他
372 237 48, 15, 38, 185 800 801
419
,75 ,04 154 681 039 ,59 ,96 ,38
四、本期期 ,10
2,4 7,9 ,67 ,58 ,49 6,8 3,6 2,7
末余额 1.0
52. 90. 2.3 4.7 1.1 40. 86. 88.
4
00 43 2 8 8 89 96 00
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
266 355 13, 33, 196 860 869
4,0 8,4
,51 ,16 301 320 ,54 ,79 ,26
一、上年期 52, 72,
8,1 0,2 ,92 ,88 6,7 5,8 8,0
末余额 020 174
48. 01. 4.3 2.5 45. 82. 56.
.00 .12
00 77 0 8 63 28 40
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
266 355 4,0 13, 33, 196 860 8,4 869
二、本年期
,51 ,16 52, 301 320 ,54 ,79 72, ,26
初余额
8,1 0,2 020 ,92 ,88 6,7 5,8 174 8,0
14
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
48. 01. .00 4.3 2.5 45. 82. .12 56.
00 77 0 8 63 28 40
- - -
三、本期增 17, -
1,1 384 23, 39, 40,
减变动金额 356 1,0
96, ,47 638 414 451
（减少以 ,86 37,
133 5.6 ,11 ,37 ,56
“－”号填 7.9 190
.90 4 9.9 8.4 8.6
列） 6 .27
9 1 8
16, 16, - 15,
052 052 1,0 015
（一）综合
,39 ,39 37, ,20
收益总额
7.2 7.2 190 6.9
1 1 .27 4
- -
17,
1,1 16, 16,
（二）所有 356
96, 160 160
者投入和减 ,86
133 ,73 ,73
少资本 7.9
.90 4.0 4.0
6
6 6
- -
19,
19, 19,
1．所有者 274
274 274
投入的普通 ,72
,72 ,72
股 7.9
7.9 7.9
6
6 6
2．其他权
0.0 0.0
益工具持有
0 0
者投入资本
-
3．股份支 1,1 3,1 3,1
1,9
付计入所有 96, 13, 13,
17,
者权益的金 133 993 993
860
额 .90 .90 .90
.00
0.0 0.0
4．其他
0 0
- - -
39, 39, 39,
（三）利润 690 690 690
分配 ,51 ,51 ,51
7.2 7.2 7.2
0 0 0
1．提取盈 0.0 0.0
余公积 0 0
2．提取一 0.0 0.0
般风险准备 0 0
- - -
39, 39, 39,
3．对所有
690 690 690
者（或股
,51 ,51 ,51
东）的分配
7.2 7.2 7.2
0 0 0
0.0 0.0
4．其他
0 0
（四）所有
0.0 0.0
者权益内部
0 0
结转
15
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．资本公
0.0 0.0
积转增资本
0 0
（或股本）
2．盈余公
0.0 0.0
积转增资本
0 0
（或股本）
3．盈余公 0.0 0.0
积弥补亏损 0 0
4．设定受
益计划变动 0.0 0.0
额结转留存 0 0
收益
5．其他综
0.0 0.0
合收益结转
0 0
留存收益
0.0 0.0
6．其他
0 0
384 384 384
（五）专项 ,47 ,47 ,47
储备 5.6 5.6 5.6
4 4 4
404 404 404
1．本期提 ,53 ,53 ,53
取 5.6 5.6 5.6
8 8 8
- - -
2．本期使 20, 20, 20,
用 060 060 060
.04 .04 .04
0.0 0.0
（六）其他
0 0
266 356 21, 13, 33, 172 821 828
7,4
,51 ,35 408 686 320 ,90 ,38 ,81
四、本期期 34,
8,1 6,3 ,88 ,39 ,88 8,6 1,5 6,4
末余额 983
48. 35. 7.9 9.9 2.5 25. 03. 87.
.85
00 67 6 4 8 64 87 72
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
372,7 261,9 23,69 14,87 37,57 160,1 823,6
一、上年期
52,45 55,66 6,401 8,391 3,561 70,88 34,55
末余额
2.00 7.65 .27 .36 .34 5.86 6.94
加：会
计政策变更
前
期差错更正
16
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其
他
372,7 261,9 23,69 14,87 37,57 160,1 823,6
二、本年期
52,45 55,66 6,401 8,391 3,561 70,88 34,55
初余额
2.00 7.65 .27 .36 .34 5.86 6.94
三、本期增
-
减变动金额 24,45
550,5 707,0 647,4 22,55
（减少以 8,271
75.33 44.68 88.68 3,162
“－”号填 .05
.36
列）
19,03 19,03
（一）综合
7,814 7,814
收益总额
.28 .28
-
（二）所有 24,45
550,5 23,90
者投入和减 8,271
75.33 7,695
少资本 .05
.72
1．所有者
投入的普通 0.00
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 -
24,45
付计入所有 550,5 23,90
8,271
者权益的金 75.33 7,695
.05
额 .72
4．其他
- -
（三）利润 18,39 18,39
分配 0,325 0,325
.60 .60
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
18,39 18,39
者（或股
0,325 0,325
东）的分配
.60 .60
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
17
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项 707,0 707,0
储备 44.68 44.68
1．本期提 707,0 707,0
取 44.68 44.68
2．本期使
用
（六）其他
372,7 262,5 48,15 15,58 37,57 160,8 801,0
四、本期期
52,45 06,24 4,672 5,436 3,561 18,37 81,39
末余额
2.00 2.98 .32 .04 .34 4.54 4.58
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
266,5 367,1 4,052 13,26 32,85 157,5 833,2
一、上年期
18,14 19,25 ,020. 4,301 4,952 41,19 45,83
末余额
8.00 3.26 00 .96 .74 6.81 2.77
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
266,5 367,1 4,052 13,26 32,85 157,5 833,2
二、本年期
18,14 19,25 ,020. 4,301 4,952 41,19 45,83
初余额
8.00 3.26 00 .96 .74 6.81 2.77
三、本期增
- -
减变动金额 1,249 17,35
372,6 21,37 37,11
（减少以 ,827. 6,867
64.18 9,268 3,644
“－”号填 81 .96
.47 .44
列）
18,31 18,31
（一）综合
1,248 1,248
收益总额
.73 .73
-
（二）所有 1,249 17,35
16,10
者投入和减 ,827. 6,867
7,040
少资本 81 .96
.15
-
1．所有者 19,27
19,27
投入的普通 4,727
4,727
股 .96
.96
2．其他权 0.00
18
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
益工具持有
者投入资本
3．股份支 -
1,249 3,167
付计入所有 1,917
,827. ,687.
者权益的金 ,860.
81 81
额 00
4．其他 0.00
- -
（三）利润 39,69 39,69
分配 0,517 0,517
.20 .20
1．提取盈
0.00
余公积
- -
2．对所有
39,69 39,69
者（或股
0,517 0,517
东）的分配
.20 .20
3．其他 0.00
（四）所有
者权益内部 0.00
结转
1．资本公
积转增资本 0.00
（或股本）
2．盈余公
积转增资本 0.00
（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转 0.00
留存收益
6．其他 0.00
（五）专项 372,6 372,6
储备 64.18 64.18
1．本期提 372,6 372,6
取 64.18 64.18
2．本期使
0.00
用
（六）其他 0.00
266,5 368,3 21,40 13,63 32,85 136,1 796,1
四、本期期
18,14 69,08 8,887 6,966 4,952 61,92 32,18
末余额
8.00 1.07 .96 .14 .74 8.34 8.33
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
19
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司注册中文名称：广州集泰化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
统一社会信用代码：914401017910336929
组织形式：股份有限公司（上市）
总部地址：广州市高新技术产业开发区南翔一路 62 号自编六栋二楼、五楼
董事长：邹榛夫
法定代表人兼总经理：邹珍凡
注册资本：人民币 372,752,452.00 元
2.公司的业务性质和主要经营活动：密封用填料及类似品制造；化学试剂和助剂制造（监控化学品、危险化学品除外）；
粘合剂制造（监控化学品、危险化 学品除外）；轻质建筑材料制造；防水嵌缝密封条（带）制造；硬质橡胶制品制造；
建筑陶瓷制品制造；建筑用沥青制品制造；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；物业管理；自有房地产经
营活动；企业自有资金投资；油墨及类似产 品制造（监控化学品、危险化学品除外）；化工产品零售（危险化学品除
外）；涂料制造（监控化学品、危险化学品除外）； 涂料零售；化工产品批发（含危险化学品）；危险化学品储存；新
材料技术转让服务；新材料技术开发服务；新材料技术咨 询、交流服务；机械设备租赁；办公设备租赁服务。
3.母公司以及公司最终母公司的名称：本公司母公司为广州市安泰化学有限公司，最终控制方为邹榛夫。
4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日：本财务报告于二〇二二年八月二十九日经本公司董事会批准报出。
5.营业期限：本公司营业期限自 2006 年 08 月 10 日至长期。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控
制的企业或主体。本报告期本公司子公司具体情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计九家。
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重
要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
20
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关
规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和
披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨
认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形:
21
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额
计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表》编制。
1.合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。如果公司直
接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，也将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范
围。
2.合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并
会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
3.购买子公司少数股权的处理
公司在取得对子公司的控制权，形成企业合并后，购买少数股东全部或部分权益的，实质上是股东之间的权益性交
易，应当分别母公司个别财务报表以及合并财务报表两种情况进行处理：
母公司个别财务报表中对于自子公司少数股东处新取得的长期股权投资，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期
股权投资》第四条的规定，确定长期股权投资的入账价值。
在合并财务报表中，子公司的资产、负债应以购买日（或合并日）开始持续计算的金额反映。母公司新取得的长期
股权投资成本与按照新增持股股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的
差额，应当调整合并财务报表中的资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲
减的，调整留存收益。
22
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该
安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安
排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共
同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收
益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算
产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行
确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定， 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融
资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表
内予以转销：
23
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的
义务； 并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计
入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现 金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外， 此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转
入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指
定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价
值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
24
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关 交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；
（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债
组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合
同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公
允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
25
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金 额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预 期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
益。本公司对 信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风
险自 初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的
金 融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣
除减 值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实
际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算
不 同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准
备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为
损 失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接
做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工
具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年
的合 同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政
策 选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
26
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应
收 账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用
减值， 则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，
本公司参 考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损
失率，计算预 期信用损失。
a.以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照客户类型对应的账龄信用风险特征组合预期信用损失计提比例。按
照相 应风险特征组合预计信用损失计提减值比例如下：
客户类型 应收票据账龄 预计信用损失率%
1 年以内（含 1 年） 0.5
建筑胶产品专营公司客户
1 年以上 100
1 年以内（含 1 年） 3.93
1-2 年（含 2 年） 24.32
建筑胶产品非专营公司客户
2-3 年（含 3 年） 71.22
3 年以上 100
1 年以内（含 1 年） 0.5
集装箱类产品客户
1 年以上（含 2 年） 100
1 年以内（含 1 年） 0.5
钢结构防腐产品专营公司客户
1 年以上 100
1 年以内（含 1 年） 4.76
1-2 年 45.32
钢结构防腐产品非专营公司客户
2-3 年（含 3 年） 100
3 年以上 100
1 年以内（含 1 年） 0.5
石化防腐产品客户
1 年以上 100
1 年以内（含 1 年） 0.5
电商渠道客户
1 年以上 100
1 年以内（含 1 年） 0.12
1-2 年（含 2 年） 66.25
电子胶产品客户
2-3 年（含 3 年） 97.33
3 年以上 100
1 年以内（含 1 年） 5.92
其他产品客户 1-2 年（含 2 年） 52.5
2 年以上 100
1 年以内（含 1 年） 0.5
光伏胶客户
1 年以上 100
本公司对照表以此类应收票据预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债
表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
b.对于非经营类低风险业务形成的应收票据根据业务性质单独计提减值。
6.金融资产转移
27
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，
确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三（十）金融工具。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三（十）金融工具。（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式
实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他
综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三（十）金融工具。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、租赁保证金等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失
计提减值准备。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式
实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他
综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三（十）金融工具。
28
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司将应收合并范围内子公司的款项、租赁保证金等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计
提减值准备。
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司的合同资产是指满足合同资产确认条件的保证类质保金，对于不包含重大融资成分的合同资产，质保金合同
资产的信用风险类似于应收款项，但合同资产还存在其他履约风险，而其他履约风险不在信用减值损失考虑范围之内。
在计量合同资产的减值准备损失时，先按照信用风险特征划分组合计算与该合同资产信用风险特征类似的应收款项预期
29
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
信用损失，得出该合同资产信用风险特征类似的应收款项预期信用损失与各账龄内应收款项余额的比例之和，作为组合
内合同资产的资产减值损失率。合同资产资产减值损失金额为该组合合同资产余额之和乘以组合内合同资产资产减值损
失率，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资
产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购
买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严
厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关
规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面
价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计
量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
30
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本
溢价）)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资
的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性
证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作
为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策
考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期
股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其
差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长
期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归
属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发
生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承
担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
31
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为
当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投
资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，
应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响
的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计
提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
24、固定资产
（1） 确认条件
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
32
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款
费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利
率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
33
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述
成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行
会计处理。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
非专利技术、专利、著作权、软件 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定
的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，认定为使用寿命不确定的
无形资产。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相
应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减
值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产
34
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处
的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产
可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止
使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹
象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰
当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、
使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计
期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对
价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，
非货币性福利按照公允价值计量。
35
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 离职后福利的会计处理方法
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司
不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴
纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任
向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借
款利率作为折现率。
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行
该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。
37、股份支付
1.股份支付的种类
36
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本
公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的
金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权
益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权
条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
37
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
1.收入的确认
本公司的收入主要包括商品销售、提供劳务。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商
品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约
义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时
点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
38
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1）销售商品合同
1）内销收入合同
本公司根据国内市场的不同销售模式，将内销收入进一步细分为公司自营业务和经销商代销业务、与客户设立联合管理
仓库（部分集装箱客户）实现的销售等，对各种不同类型的销售模式，收入确认条件如下：
① 公司直销业务和经销商代销业务，根据销售合同或协议的约定，由客户自提或公司负责将货物运输到约定的交货地点，
合同属于在某一时点履行的履约义务，取得客户的签收单时一次性确认收入。
②与客户设立联合管理仓库的业务，根据双方签订的联合管理协议，按月定期结算，公司在取得经双方确认的实际货物
耗用清单时一次性确认收入。
2）外销出口收入合同
根据销售合同或协议约定，在货物已发出，公司开具出口销售发票及装箱单并取得出口报关单及收款或取得收款的权利
时确认收入。
（2）装修安装合同
装修安装完成后客户即主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。该类装修安装合同属于在某一时点履行的履
约义务，于客户最终验收时一次性确认收入，以客户提供的验收单为依据。
（3）加工服务合同
加工服务为对原材料进行加工制造生产成品，将该商品的法定所有权转移给客户时客户拥有该商品的法定所有权，加工
服务为某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点一次性确认收入。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在 的
重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不 确
定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回
时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。 该
交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
39
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本
公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚 的
时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的 商
品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分
商 品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，
整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日
常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两
种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列
方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
40
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）
企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为
租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，
分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根
据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规
定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定
的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1、专项储备
高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备。根据
2012 年 2 月 14 日颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定，危险品生产与储存企业以上年度实际营业收
入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（1）营业收入不超过 1,000.00 万元的，按照 4%提取；
（2）营业收入超过 1,000.00 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取；
（3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；
（4）营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。
本公司生产的沥青漆属于危险品，按照上述标准计提专项储备。
本公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。本公司使用提取的安全生产费形成固定
资产的，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2、回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同
时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金
额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结
41
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资
本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
3、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分
部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该
组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定
条件的，则可合并为一个经营分部。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、9%、6%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30% 后余值的 1.2%计缴；从租计征 12%、1.2%
的，按租金收入的 12%计缴。
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州集泰化工股份有限公司 15%
广州从化兆舜新材料有限公司 25%
广州市神岗精细化工有限公司 25%
大城县集泰化工有限公司 25%
广州鸿泰建筑安装工程有限公司 25%
兆舜科技(广东)有限公司 25%
广州泓泰科技投资服务有限公司 25%
42
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
广州祥泰电子商贸有限公司 25%
安徽集泰新材料有限公司 25%
安庆诚泰新材料有限公司 25%
2、税收优惠
本公司于 2020 年 12 月 9 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的
编 号为 GR202044003688 的《高新技术企业证书》，认定有效期三年。根据 2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会
第五次会议 通过的《中华人民共和国企业所得税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所
得税。（即 2020 年度、2021 年度、2022 年度适用 15%的所得税税率）。 纳入本公司合并范围的其他子公司所得税税率
为 25%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 104,394.90 22,762.14
银行存款 183,318,225.57 395,730,265.04
其他货币资金 24,586,154.59 15,419,724.42
合计 208,008,775.06 411,172,751.60
因抵押、质押或冻结等对
19,975,800.00 4,947,550.00
使用有限制的款项总额
其他说明
1、期末受限制的其他货币资金为 19,976,091.77 元， 19,976,091.77 元为银行承兑汇票保证金。
2、期末不受限制的其他货币资金 4,610,354.59 元。
3、期末无存放在境外的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
43
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 84,434,323.50 165,618,844.51
商业承兑票据 37,114,166.13 15,322,713.15
合计 121,548,489.63 180,941,557.66
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
1,684,0 842,012 842,012
账准备 0.92% 50.00%
24.54 .27 .27
的应收
票据
其
中：
按组合
计提坏
129,437 480,671 128,956 180,666 567,245 180,099
账准备 0.37% 99.08% 0.31%
,603.02 .09 ,931.93 ,790.54 .15 ,545.39
的应收
票据
其
中：
应收建
筑胶非
专营公 8,533,4 335,364 8,198,0 14,344, 563,726 13,780,
6.59% 3.93% 7.87% 3.93%
司商业 37.55 .10 73.45 181.43 .33 455.10
承兑汇
票
应收光
伏胶客
18,120, 90,602. 18,029,
户商业 14.00% 0.50%
499.67 50 897.17
承兑汇
票
应收石
化防腐 10,940, 54,704. 10,886,
8.45% 0.50%
客户商 900.00 50 195.50
业承兑
44
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
汇票
银行承 91,842, 91,842, 165,618 165,618
70.96% 90.82%
兑汇票 765.80 765.80 ,844.51 ,844.51
应收建
筑胶客
户专营 703,764 3,518.8 700,245
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.39% 0.50%
公司商 .60 2 .78
业承兑
汇票
129,437 480,671 128,956 182,350 1,409,2 180,941
合计 100.00% 0.37% 100.00%
,603.02 .09 ,931.93 ,815.08 57.42 ,557.66
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收建筑胶非专营公司商业
8,533,437.55 335,364.10 3.93%
承兑汇票
应收光伏胶客户商业承兑汇
18,120,499.67 90,602.50 0.50%
票
应收石化防腐客户商业承兑
10,940,900.00 54,704.50 0.50%
汇票
银行承兑汇票 91,842,765.80
合计 129,437,603.02 480,671.09
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预
期信用损失的 842,012.27 842,012.27 0.00
应收票据
按组合计提
预期信用损失
的应收票据-
563,726.33 228,362.24 335,364.09
应收建筑胶非
专营公司商业
承兑汇票
按组合计提
预期信用损失
的应收票据-
0.00 90,602.50 90,602.50
应收光伏胶客
户商业承兑汇
票
45
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按组合计提
预期信用损失
的应收票据-
0.00 54,704.50 54,704.50
应收石化防腐
客户商业承兑
汇票
按组合计提
预期信用损失
的应收票据-
银行承兑汇票
按组合计提
预期信用损失
的应收票据-
3,518.82 3,518.82 0.00
应收建筑胶客
户专营公司商
业承兑汇票
合计 1,409,257.42 145,307.00 1,073,893.33 480,671.09
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 85,160,845.82 84,434,323.50
商业承兑票据 28,079,796.20
合计 85,160,845.82 112,514,119.70
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 20,470,132.38
合计 20,470,132.38
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
46
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
20,413, 14,727, 5,685,4 18,782, 14,141, 4,641,6
账准备 3.55% 72.15% 4.01% 75.29%
031.06 567.54 63.52 906.58 278.57 28.01
的应收
账款
其
中：
按单项
20,413, 14,727, 5,685,4 18,782, 14,141, 4,641,6
计提坏 3.55% 72.15% 4.01% 75.29%
031.06 567.54 63.52 906.58 278.57 28.01
账准备
按组合
计提坏
554,516 36,913, 517,602 449,928 24,600, 425,328
账准备 96.45% 6.66% 95.99% 5.47%
,119.98 256.14 ,863.84 ,714.80 489.64 ,225.16
的应收
账款
其
中：
账龄信
用风险 554,516 36,913, 517,602 449,928 24,600, 425,328
96.45% 6.66% 95.99% 5.47%
特征组 ,119.98 256.14 ,863.84 ,714.80 489.64 ,225.16
合
574,929 51,640, 523,288 468,711 38,741, 429,969
合计 100.00% 100.00%
,151.04 823.68 ,327.36 ,621.38 768.21 ,853.17
按单项计提坏账准备：14,727,567.54
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
有客观证据表明已发
9,042,104.01 9,042,104.01 100.00% 预计无法收回
生 减值的应收账款
逾期商业承兑汇票相 恒大系开出的商业承
11,370,927.05 5,685,463.53 50.00%
应 客户的应收账款 兑汇票逾期未兑付
合计 20,413,031.06 14,727,567.54
按组合计提坏账准备：36,913,256.14
单位：元
47
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
建筑胶产品非专营公司客
250,600,663.35 9,848,606.07 3.93%
户：1 年以内（含 1 年）
建筑胶产品非专营公司客
48,869,425.81 11,885,044.36 24.32%
户：1-2 年（含 2 年）
建筑胶产品非专营公司客
9,065,646.51 6,456,553.44 71.22%
户：2-3 年（含 3 年）
建筑胶产品非专营公司客
4,247,517.19 4,247,517.19 100.00%
户：3 年以上
集装箱类产品客户：1 年以
109,148,298.63 545,741.49 0.50%
内（含 1 年）
钢结构防腐产品非专营公司
14,229,510.04 677,324.68 4.76%
客户：1 年以内（含 1 年）
钢结构防腐产品非专营公司
1,088,188.05 493,166.82 45.32%
客户：1-2 年（含 2 年）
钢结构防腐产品非专营公司
254,949.30 254,949.30 100.00%
客户：2-3 年（含 3 年）
钢结构防腐产品非专营公司
520,273.39 520,273.39 100.00%
客户：3 年以上
钢结构防腐产品专营公司客
854,365.37 4,271.83 0.50%
户：1 年以内（含 1 年）
石化防腐产品客户：1 年以
37,167,252.82 185,836.26 0.50%
内（含 1 年）
石化防腐产品客户：1-2 年
166,556.80 166,556.80 100.00%
（含 2 年）
石化防腐产品客户：2-3 年
60,130.00 60,130.00 100.00%
（含 3 年）
电商渠道客户：1 年以内
901,385.13 4,506.93 0.50%
（含 1 年）
电商渠道客户：1-2 年（含
33,332.06 33,332.06 100.00%
2 年）
电子胶客户：1 年以内（含
29,102,133.12 34,922.56 0.12%
1 年）
电子胶客户：1-2 年（含 2
52,184.50 34,572.23 66.25%
年）
电子胶客户：：2-3 年（含 3
29,038.00 28,262.69 97.33%
年）
电子胶客户：3 年以上（含
777,063.25 777,063.25 100.00%
2 年）
光伏胶客户 1 年以内（含 1
19,710,705.00 98,553.53 0.50%
年）
光伏胶客户：1-2 年（含 2
267,485.00 267,485.00 100.00%
年）
建筑胶专营公司客户 1 年以
24,810,082.37 124,050.41 0.50%
内（含 1 年）
建筑胶专营公司客户：1-2
13,805.00 13,805.00 100.00%
年（含 2 年）
其他产品客户：1 年以内
2,546,129.29 150,730.85 5.92%
（含 1 年）
合计 554,516,119.98 36,913,256.14
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
48
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 488,204,369.81
1至2年 62,628,097.04
2至3年 9,785,544.60
3 年以上 14,311,139.59
3至4年 5,124,532.24
4至5年 6,659,023.23
5 年以上 2,527,584.12
合计 574,929,151.04
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 24,600,489.6 12,312,766.5 36,913,256.1
账准备的应收 4 0 4
账款
单项计提坏账
14,141,278.5 14,727,567.5
准备的应收账 586,288.97
7 4
款
38,741,768.2 12,899,055.4 51,640,823.6
合计
1 7 8
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
49
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 17,196,709.51 2.99% 20,636.05
客户二 16,655,510.40 2.90% 83,277.55
客户三 15,378,927.42 2.68% 76,894.64
客户四 8,644,779.99 1.50% 3,299,787.58
客户五 8,354,113.02 1.45% 41,770.57
合计 66,230,040.34 11.52%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 11,352,981.02 21,662,332.90
合计 11,352,981.02 21,662,332.90
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,360,228.22 69.21% 7,022,564.14 93.07%
1至2年 1,421,361.29 29.28% 451,360.49 5.98%
50
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2至3年 30,540.00 0.63% 71,660.00 0.95%
3 年以上 42,620.00 0.88%
合计 4,854,749.51 7,545,584.63
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
债务人一 952,400.00 19.62%
债务人二 630,000.00 12.98%
债务人三 550,020.00 11.33%
债务人四 444,000.00 9.15%
债务人五 390,000.00 8.03%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 307,692.30
其他应收款 5,293,649.68 2,989,096.83
合计 5,601,341.98 2,989,096.83
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
51
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
现金股利 307,692.30 0.00
合计 307,692.30
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 3,794,964.42 2,999,090.73
备用金 695,840.37 373,600.42
政府补助款
其他 802,844.89 325,605.68
合计 5,293,649.68 3,698,296.83
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 709,200.00 709,200.00
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期核销 700,000.00 700,000.00
2022 年 6 月 30 日余
9,200.00 9,200.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
52
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,746,682.83
1至2年 1,115,221.49
2至3年 747,473.36
3 年以上 684,272.00
3至4年 159,220.00
4至5年 98,952.00
5 年以上 426,100.00
合计 5,293,649.68
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备的其他应 709,200.00 700,000.00 9,200.00
收账款
合计 709,200.00 700,000.00 9,200.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
广东银兴融资担保有限公司 700,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
广东银兴融资担 参与对方公司破
押金、保证金 700,000.00 对方公司破产 否
保有限公司 产清算程序
53
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 700,000.00
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中国石化国际事
1 年至 2 年-1 年
业有限公司南京 押金、保证金 714,800.84 13.50%
以内
招标中心
广东光泰激光科
押金、保证金 311,600.00 5 年以上 5.89%
技有限公司
广州佳吉物流有 1 年至 2 年-2-3
押金、保证金 204,000.00 3.85%
限公司 年
上海前锦众程人
其他 200,000.00 1 年以内 3.78%
力资源有限公司
中国石化国际事
业有限公司上海 保证金及押金 187,424.00 1 年至 2 年 3.54%
招标中心
合计 1,617,824.84 30.56%
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
54
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
64,023,931.0 64,023,931.0 53,331,028.0 53,331,028.0
原材料 0.00
7 7 7 7
18,406,941.3 18,406,941.3 14,923,729.1 14,923,729.1
在产品 0.00
6 6 0 0
23,105,686.4 22,230,571.3 26,426,971.3 26,006,896.6
库存商品 875,115.12 420,074.72
6 4 3 1
周转材料 5,496,515.37 5,496,515.37 6,384,346.86 0.00 6,384,346.86
12,618,439.4 12,618,439.4
发出商品 7,208,349.52 0.00 7,208,349.52
3 3
低值易耗品 1,262,743.76 1,262,743.76 375,678.23 0.00 375,678.23
124,914,257. 124,039,142. 108,650,103. 108,230,028.
合计 875,115.12 420,074.72
45 33 11 39
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00
在产品 0.00
库存商品 420,074.72 455,040.40 875,115.12
周转材料 0.00
合计 420,074.72 455,040.40 875,115.12
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 1,510,947.33 117,571.78 1,393,375.55 1,510,222.61 117,600.44 1,392,622.17
合计 1,510,947.33 117,571.78 1,393,375.55 1,510,222.61 117,600.44 1,392,622.17
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
55
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
质保金 28.66
合计 28.66 ——
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 27,211,200.41 19,349,935.18
预缴企业所得税 0.00 353.69
合计 27,211,200.41 19,350,288.87
其他说明：
14、债权投资
单位：元
56
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
57
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
58
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
非上市公司股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,585,156.66 3,585,156.66
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 3,585,156.66 3,585,156.66
二、累计折旧和累计
摊销
59
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1.期初余额 2,594,470.22 2,594,470.22
2.本期增加金额 33,922.92 33,922.92
（1）计提或
33,922.92 33,922.92
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 2,628,393.14 2,628,393.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 956,763.52 956,763.52
2.期初账面价值 990,686.44 990,686.44
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 299,398,204.98 296,465,980.57
合计 299,398,204.98 296,465,980.57
60
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 165,202,961.71 212,475,450.35 7,674,485.26 23,247,246.66 408,600,143.98
2.本期增加
18,454,922.81 321,363.05 690,366.34 19,466,652.20
金额
（1）购
13,681,096.60 321,363.05 690,366.34 14,692,825.99
置
（2）在
4,773,826.21 4,773,826.21
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
658,102.40 181,471.00 839,573.40
金额
（1）处
658,102.40 181,471.00 839,573.40
置或报废
4.期末余额 165,202,961.71 230,272,270.76 7,995,848.31 23,756,142.00 427,227,222.78
二、累计折旧
1.期初余额 28,162,746.07 64,619,683.34 5,242,414.61 14,039,766.73 112,064,610.75
2.本期增加
4,378,230.95 10,065,356.13 598,542.36 1,269,704.05 16,311,833.49
金额
（1）计
4,378,230.95 10,065,356.13 598,542.36 1,269,704.05 16,311,833.49
提
3.本期减少
494,298.53 122,680.57 616,979.10
金额
（1）处
494,298.53 122,680.57 616,979.10
置或报废
4.期末余额 32,540,977.02 74,190,740.94 5,840,956.97 15,186,790.21 127,759,465.14
三、减值准备
1.期初余额 69,552.66 69,552.66
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 69,552.66 69,552.66
四、账面价值
61
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1.期末账面
132,661,984.69 156,011,977.16 2,154,891.34 8,569,351.79 299,398,204.98
价值
2.期初账面
137,040,215.64 147,786,214.35 2,432,070.65 9,207,479.93 296,465,980.57
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 7,440,306.46 5,327,190.69 2,113,115.77
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 88,378,258.40 60,619,455.55
合计 88,378,258.40 60,619,455.55
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产中性硅酮
密封胶 50,681,489.2 50,681,489.2 31,049,107.9 31,049,107.9
80,000 吨和 0 0 2 2
改性硅酮密封
62
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
胶 30000 吨
项目
光伏胶生产线 22,362,379.7 22,362,379.7 22,843,937.2 22,843,937.2
项目 3 3 5 5
调色胶生产线
2,259,792.89 2,259,792.89 1,594,306.17 1,594,306.17
项目
集泰总部大楼
1,993,874.61 1,993,874.61 1,292,755.35 1,292,755.35
项目
安徽集泰新材
料有限公司产 1,352,980.39 1,352,980.39 0.00 0.00
业基地项目
安庆诚泰新材
料有限公司产 1,006,905.66 1,006,905.66 0.00 0.00
业基地项目
安徽集泰新材
料有限公司安
庆高性能材料 3,622,018.38 3,622,018.38 0.00 0.00
合成实验室项
目
其他在建工程 5,098,817.54 5,098,817.54 305,778.46 305,778.46
PVC 生产线项
0.00 0.00 3,533,570.40 3,533,570.40
目
88,378,258.4 88,378,258.4 60,619,455.5 60,619,455.5
合计
0 0 5 5
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
年产
中 性
硅酮
密封
胶
80,00
290,5 31,04 19,63 50,68
0 吨 17.44 进行 募股
47,90 9,107 2,381 1,489 0.00 0.00 0.00%
和改 % 中 资金
0.00 .92 .28 .20
性硅
酮 密
封胶
30000
吨 项
目
集泰
1,292 1,993
总部 701,1 进行
0.00 ,755. ,874. 0.00% 0.00 0.00 0.00% 其他
大楼 19.26 中
35 61
项目
290,5 32,34 20,33 52,67
合计 47,90 1,863 3,500 0.00 0.00 5,363 0.00 0.00 0.00%
0.00 .27 .54 .81
63
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,712,591.56 13,712,591.56
2.本期增加金额 7,006,164.09 7,006,164.09
租入房产 7,006,164.09 7,006,164.09
3.本期减少金额 2,875,135.56 2,875,135.56
4.期末余额 17,843,620.09 17,843,620.09
二、累计折旧
1.期初余额 4,001,737.10 4,001,737.10
2.本期增加金额 1,491,309.47 1,491,309.47
（1）计提
3.本期减少金额 1,363,949.58 1,363,949.58
64
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额 4,129,096.99 4,129,096.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,714,523.10 13,714,523.10
2.期初账面价值 9,710,854.46 9,710,854.46
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 258,322,530.69 4,512,456.07 894,900.00 11,929,164.24 275,659,051.00
2.本期增加
120,767,500.00 120,767,500.00
金额
（1）购
120,767,500.00 120,767,500.00
置
（2）内
0.00
部研发
（3）企
0.00
业合并增加
0.00
3.本期减少
0.00
金额
（1）处
0.00
置
0.00
4.期末余额 379,090,030.69 4,512,456.07 894,900.00 11,929,164.24 396,426,551.00
二、累计摊销 0.00
1.期初余额 12,713,370.46 1,459,812.80 894,900.00 5,137,779.69 20,205,862.95
2.本期增加
4,282,127.05 196,415.29 666,146.09 5,144,688.43
金额
（1）计 4,282,127.05 196,415.29 666,146.09 5,144,688.43
65
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
提
0.00
3.本期减少
0.00
金额
（1）处
0.00
置
0.00
4.期末余额 16,995,497.51 1,656,228.09 894,900.00 5,803,925.78 25,350,551.38
三、减值准备 496,527.44 319,047.22 815,574.66
1.期初余额 0.00
2.本期增加
0.00
金额
（1）计
0.00
提
0.00
3.本期减少
0.00
金额
（1）处
0.00
置
0.00
4.期末余额 0.00 496,527.44 0.00 319,047.22 815,574.66
四、账面价值 0.00
1.期末账面
362,094,533.18 2,359,700.54 5,806,191.24 370,260,424.96
价值
2.期初账面
245,609,160.23 2,556,115.83 6,472,337.33 254,637,613.39
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
66
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
非同一控制合
并
-广州从化兆 16,030,564.7 16,030,564.7
舜 8 8
新材料有限公
司
非同一控制合
并
24,915,448.1 24,915,448.1
-兆舜科技
3 3
（广
东）有限公司
40,946,012.9 40,946,012.9
合计
1 1
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
非同一控制合
并
-广州从化兆 16,030,564.7 16,030,564.7
舜 8 8
新材料有限公
司
16,030,564.7 16,030,564.7
合计
8 8
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
_1361 商誉账面价值 资产组或资产组组合
主要构成 账面价值 确定方法 本期是否发生
变动
广州从化兆舜新材料 货币资金、应收账款、存货、固定 商誉所在的资产组能够独 否
有限公司 资产、无形资产 立产生现金流
兆舜科技（广东）有 固定资产、无形资产、长期待摊费 24,915,448.13 商誉所在的资产组能够独 否
限公司 用 立产生现金流
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
67
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修及修缮工程 14,329,915.84 2,562,291.56 1,401,662.39 15,490,545.01
办公楼大楼中央
660,791.77 88,105.62 572,686.15
空调
消防工程 1,011,166.70 115,799.10 895,367.60
变电工程 90,715.83 54,429.42 36,286.41
其他 2,866,273.88 202,789.92 2,663,483.96
员工活动设施 50,675.42 6,756.78 43,918.64
咨询服务 904,166.65 383,333.35 520,833.30
合计 19,009,539.44 3,466,458.21 2,252,876.58 20,223,121.07
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 53,348,429.33 8,153,228.05 25,735,890.73 6,487,522.80
股份支付 1,050,431.67 173,996.09
递延收益 6,536,720.24 980,508.04 7,109,698.75 1,066,454.81
合计 59,885,149.57 9,133,736.09 33,896,021.15 7,727,973.70
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
15,539,619.46 3,629,296.63 16,040,300.17 3,754,466.79
资产评估增值
内部交易未实现利润 502,976.80 96,538.85
合计 15,539,619.46 3,629,296.63 16,543,276.97 3,851,005.64
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
68
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 9,133,736.09 7,727,973.70
递延所得税负债 3,629,296.63 3,851,005.64
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 21,176,059.34 13,233,116.02
合计 21,176,059.34 13,233,116.02
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 1,266,503.40 1,266,503.40
2023 年 3,239,287.37 3,239,287.37
2024 年 1,639,101.19 1,639,101.19
2025 年 1,112,858.74 1,112,858.74
2026 年 5,975,365.32 5,975,365.32
2027 年 7,942,943.32
合计 21,176,059.34 13,233,116.02
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
44,999,899.4 44,999,899.4 10,408,784.2 10,408,784.2
预付设备款 0.00 0.00
2 2 7 7
预付工程款 0.00 0.00 0.00
预付软件款 1,366,000.00 0.00 1,366,000.00
预付土地出让
0.00 0.00 0.00
金
44,999,899.4 44,999,899.4 11,774,784.2 11,774,784.2
合计
2 2 7 7
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
69
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
保证借款 150,000,000.00 150,000,000.00
抵押加保证借款 247,430,000.00 177,430,000.00
票据质押借款 0.00
应付利息 419,299.76 951,725.30
合计 397,849,299.76 328,381,725.30
短期借款分类的说明：
短期借款分类的说明：
注 1：平安银行股份有限公司广州分行借款为 55,440,000.00 元。
①本公司以其以下资产作为抵押。抵押资产位于位于广州市天河区东郊工业园建工路 8 号首层、广州开发区科学城南翔
一路 62 号（一）栋、广州市从化区太平镇广从北路 190 号的 1 号仓库、1 号车间、2 号车间、办公楼。资产总原值为
8,594,633.72 元，总净值 3,818,412.82 元;
②本公司控股的股东广东光泰激光科技有限公司以位于广州市黄埔区科学城南翔一路 62 号一栋办公楼作为抵押，总原值
为 41,659,095.78 元，总净值为 20,716,721.17 元。
③邹榛夫先生提供最高 120,000,000.00 元保证担保。
注 2:中国工商银行股份有限公司广州第三支行借款总额为 54,990,000.00 元。
其中 4,990,000.00 元借款担保方式如下：
①本公司以其位于广州市从化区太平镇广从北路 190 号的建筑物作为抵押担保。该房屋建筑物原值为 1,696,273.36 元，
净值为 1057967.99 元的产权作为抵押担保；该土地使用权账面原值为 4,137,211.16 元，净值为 3,340,605.40 元；
②本公司以其位于广州市从化区神岗菜地村地段，1,323,768.10 元，净值为 1129740.34 元的产权作为抵押担保；
③邹榛夫先生提供最高 80,000,000.00 元保证担保。
其中 30,000,000.00 元借款担保方式如下：
①广州从化兆舜新材料有限公司以其以下资产作为抵押担保。抵押资产为位于广州市从化区鳌头镇龙星路 61 号的乙类车
间 A1、乙类仓库 B1、丙类车间 A3、丙类仓库 A2、A5 甲类车间、D3 总电房，总原值为 62,822,007.60 元，总净值
52,915,820.62 元.
其中 20,000,000.00 元借款担保方式如下：
邹榛夫先生提供最高 80,000,000.00 元保证担保。
注 3:中国银行股份有限公司广州开发区分行借款为 157,000,000.00 元。担保方式如下：
①本公司以其以下资产作为抵押。抵押资产为位于广州市从化区鳌头镇龙星龙聚大道 29 号的配电房、门卫室 1、门卫室
2、宿舍楼、厂房一期及锅炉房，资产总原值为 89,132,697.95 元，总净值为 72,406,699.86 元。
70
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
②广州市安泰化学有限公司提供最高 190,000,000.00 元保证担保。
③邹榛夫先生提供最高 190,000,000.00 元保证担保。
注 4:中国光大银行股份有限公司广州分行借款为 30,000,000.00 元。担保方式如下：
① 广州市安泰化学有限公司提供最高 60,000,000.00 元保证担保；
② 邹榛夫先生、邹珍凡先生提供最高 60,000,000.00 元保证担保。
注 5:浦东发展银行股份有限公司广州分行借款为 50,000,000.00 元。担保方式如下：
1. 邹榛夫先生提供最高 50,000,000.00 元保证担保。
注 6:汇丰银行股份有限公司广州分行借款为 50,000,000.00 元。担保方式如下：
1. 广州市安泰化学有限公司提供最高 55,000,000.00 元保证担保。
② 邹榛夫先生提供最高 50,000,000.00 元保证担保。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
71
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 93,075,500.00 79,475,500.00
合计 93,075,500.00 79,475,500.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 301,650,367.23 268,770,799.56
1-2 年（含 2 年） 237,308.20 43,042.51
2-3 年（含 3 年） 30,244.65 1,600.00
3-4 年（含 4 年） 61,861.00 68,651.00
4-5 年（含 5 年） 6,257.64 1,000.00
5 年以上 246,531.61 246,531.61
合计 302,232,570.33 269,131,624.68
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津市华联有机陶土化工福利厂 244,021.61
东海县鑫瑞矿产品有限公司 63,690.00
合计 307,711.61
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
72
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 12,665,097.12 8,468,609.32
合计 12,665,097.12 8,468,609.32
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,848,666.71 68,751,265.32 79,027,816.54 11,572,115.49
二、离职后福利-设定
34,107.31 4,059,582.34 3,956,342.51 137,347.14
提存计划
三、辞退福利 199,401.50 468,099.42 667,500.92 0.00
合计 22,082,175.52 73,278,947.08 83,651,659.97 11,709,462.63
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
21,534,662.72 56,634,648.38 67,241,118.35 10,928,192.75
和补贴
2、职工福利费 0.00 5,502,708.46 5,407,895.21 94,813.25
3、社会保险费 7,039.78 2,446,640.26 2,383,254.39 70,425.65
其中：医疗保险
6,358.98 2,326,630.22 2,266,636.38 66,352.82
费
工伤保险
680.80 91,044.71 89,006.29 2,719.22
费
生育保险
0.00 28,965.33 27,611.72 1,353.61
费
4、住房公积金 16,616.00 2,750,244.49 2,621,283.85 145,576.64
5、工会经费和职工教
290,348.21 1,417,023.73 1,374,264.74 333,107.20
育经费
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 21,848,666.71 68,751,265.32 79,027,816.54 11,572,115.49
73
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 33,057.21 4,051,178.81 3,951,547.46 132,688.56
2、失业保险费 1,050.10 8,403.53 4,795.05 4,658.58
3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 34,107.31 4,059,582.34 3,956,342.51 137,347.14
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,903,797.57 10,867,183.41
企业所得税 1,744,258.78 4,245,445.15
个人所得税 333,266.28 583,289.91
城市维护建设税 278,137.66 449,742.93
房产税 332,726.28 141,514.74
印花税 316,183.53 274,767.23
教育费附加（含地方） 206,020.01 326,527.67
其他 338,340.12 4,743.63
合计 20,452,730.23 16,893,214.67
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 81,720.00 294,542.25
其他应付款 35,012,590.86 34,955,058.01
合计 35,094,310.86 35,249,600.26
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
74
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
员工股权激励计划受限股份股利 81,720.00 294,542.25
合计 81,720.00 294,542.25
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 1,240,000.47 1,201,008.53
工程设备款 17,239,072.00 15,076,044.53
未付费用 14,534,236.02 11,056,419.07
股权激励计划限制性股票回购义务 1,971,935.00
其他 1,999,282.37 5,649,650.88
合计 35,012,590.86 34,955,058.01
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,345,000.00 5,345,000.00
一年内到期的应付债券 0.00
一年内到期的长期应付款 64,634,028.86 34,821,707.44
一年内到期的租赁负债 3,607,278.74 3,712,741.81
应付利息 24,742.90
75
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 73,586,307.60 43,904,192.15
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未终止确认银行承兑汇票 84,434,323.50 165,618,844.51
未终止确认商业承兑汇票 8,486,238.16
待转销项税 2,212,619.02 1,100,919.22
合计 86,646,942.52 175,206,001.89
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 8,017,500.00 10,690,000.00
合计 8,017,500.00 10,690,000.00
长期借款分类的说明：
中国银行股份有限公司广州开发区分行借款人民币 16,035,000.00 元，本公司以持有的兆舜科技（广东） 有限公司
75%股权作为质押担保，贷款期限为 60 个月，剩余期限为 28 个月，借款利率为浮动利率质押借款。
其他说明，包括利率区间：
5.05%
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
76
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 9,939,100.98 5,950,289.22
合计 9,939,100.98 5,950,289.22
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 55,161,135.62 36,543,225.73
合计 55,161,135.62 36,543,225.73
77
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 55,161,135.62 36,543,225.73
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
78
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,559,698.75 0.00 722,978.51 7,836,720.24 政府补助
合计 8,559,698.75 0.00 722,978.51 7,836,720.24
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
水性环保
型
防腐涂料 1,450,000 151,825.6 1,298,174 与资产相
产 .00 1 .39 关
业示范工
程
中性硅酮
密
封胶产业
1,394,454 132,805.2 1,261,649 与资产相
化
.88 0 .68 关
技术改造
项
目
2018 年广
东
省工业企
业
技术改造
事 2,011,801 170,011.4 1,841,790 与资产相
后奖补 .86 4 .42 关
（普
惠性)专题
资金补助
项
目
硅酮密封
胶
扩产增效
全自动技
3,186,207 227,586.1 2,958,620 与资产相
术改
.03 8 .85 关
造项目
（2019 年
“中国制
造
79
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2025 年”
产
业发展资
金
技术改造
专
题项目补
助）
517,234.9 476,484.9 与资产相
其他 40,750.08
8 0 关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
372,752,45 372,752,45
股份总数
2.00 2.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
80
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
234,953,678.62 1,532,318.19 233,421,360.43
价）
其他资本公积 2,916,247.35 710,382.65 3,626,630.00
合计 237,869,925.97 710,382.65 1,532,318.19 237,047,990.43
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 23,696,401.27 26,646,506.05 2,188,235.00 48,154,672.32
合计 23,696,401.27 26,646,506.05 2,188,235.00 48,154,672.32
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、库存股增加是因为回购公司股份;2、库存股减少是因为 2020 年股权激励计划第一期解禁。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 14,924,943.12 783,666.78 27,025.12 15,681,584.78
合计 14,924,943.12 783,666.78 27,025.12 15,681,584.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，本公司因生产、储存危险化学品沥青漆 需要计提安全生
产费，本期减少是购买防护设备及装备、安全培训等。
81
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,039,491.18 0.00 0.00 38,039,491.18
合计 38,039,491.18 0.00 0.00 38,039,491.18
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 202,679,579.91 196,546,745.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，
0.00 0.00
调减-）
调整后期初未分配利润 202,679,579.91 196,546,745.63
加：本期归属于母公司所有者的净利
1,307,586.58 16,052,397.21
润
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 18,390,325.60 39,690,517.20
期末未分配利润 185,596,840.89 172,908,625.64
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 732,501,178.72 591,390,151.51 804,965,904.22 648,830,245.47
其他业务 588,524.95 217,910.35 568,922.96 246,064.32
合计 733,089,703.67 591,608,061.86 805,534,827.18 649,076,309.79
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
82
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：
电子胶 74,365,596.62 74,365,596.62
沥青漆 28,755,135.08 28,755,135.08
其他密封胶 32,404,966.09 32,404,966.09
水性密封胶 12,854,625.47 12,854,625.47
水性涂料 152,417,152.43 152,417,152.43
有机硅密封胶 431,703,703.03 431,703,703.03
其他业务收入 588,524.95 588,524.95
按经营地区分类
其中：
东北地区 27,621,270.28 27,621,270.28
华北地区 77,356,620.63 77,356,620.63
华东地区 286,798,183.91 286,798,183.91
华南地区 215,624,983.65 215,624,983.65
华中地区 63,013,613.95 63,013,613.95
西北地区 14,541,266.53 14,541,266.53
西南地区 39,782,659.37 39,782,659.37
国外 8,351,105.35 8,351,105.35
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
0.00 年度确认收入，0.00 元预计将于 0.00 年度确认收入，0.00 元预计将于 0.00 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 910,290.52 1,399,186.70
83
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
教育费附加 656,244.78 1,020,539.97
房产税 517,217.73 549,927.91
土地使用税 511,965.07 100,555.64
车船使用税 18.39
印花税 728,244.77 705,760.20
环保税 6,202.57 7,993.38
残疾人就业保障金 16,235.61
合计 3,330,183.83 3,800,199.41
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,050,917.90 25,520,828.47
业务招待费 8,446,453.78 12,801,074.90
差旅费 4,637,219.92 4,990,085.82
佣金及服务费 1,978,946.30 3,717,615.96
会务及展览费 2,280,036.99 3,589,788.94
办公费 4,383,102.22 2,169,518.41
业务宣传费 2,367,901.60 3,233,005.69
样品费 1,428,765.26 1,600,391.76
其他 2,801,964.89 2,197,641.51
合计 53,375,308.86 59,819,951.46
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,103,563.18 15,262,080.04
办公费 3,552,533.09 3,482,673.74
固定资产折旧 2,209,742.77 2,485,410.77
业务招待费 903,640.08 1,828,250.04
差旅费 503,792.06 611,294.25
无形资产摊销 4,781,773.33 3,666,599.57
长期待摊费用摊销 1,643,096.41 1,383,838.76
租赁费 909,300.81 1,606,258.69
审计费 88,679.22 908,490.56
修理费 89,681.54 1,498,019.71
水电费及物业管理 766,470.57 887,566.62
咨询费 306,462.45 834,900.82
劳保费 324,072.01 12,860.70
电话费 122,302.97 127,484.19
其他 2,510,159.66 1,622,279.36
合计 34,815,270.15 36,218,007.82
其他说明
84
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,014,157.98 9,853,967.24
直接投入 9,585,540.21 12,945,946.52
办公费 1,234,497.52 817,876.12
差旅费 688,408.74 396,039.36
电话费 89,677.14 66,536.10
实验费 519,021.55 673,392.55
会务费 74,992.20 23,166.92
外部研究开发费 50,000.00 982,524.27
维修费 7,931.97 29,234.53
折旧与摊销 1,577,433.20 1,497,483.34
其他 2,711,452.44 2,036,272.35
合计 29,553,112.95 29,322,439.30
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,607,953.42 7,653,066.53
利息收入 1,290,263.13 2,622,783.66
银行手续费 436,311.65 284,484.06
现金折扣 20,021.11 20,917.50
汇兑损益 -460,870.80 -104,705.12
合计 9,313,152.25 5,230,979.31
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
水性环保型防腐涂料产业示范工程 151,825.61 150,000.00
2019 年广州市“中国制造 2025”产业
发展资金
2017 年促进先进制造业发展办法技术
51,724.14 51,724.14
改造项目补助
2018 年广东省工业企业技术改造事后
170,011.44
奖补（普惠性)专题资金补助项目
个税手续费返还 121,107.99 91,810.03
中性硅酮密封胶产业化技术改造项目 286,625.16 81,081.06
硅酮密封胶扩产增效全自动技术改造
227,586.18 227,586.18
项目
2019 年工业企业技术改造事后奖补 25,788.00
85
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（普惠性）省级奖补
2019 年广东省工业企业技术改造事后
9,744.66
奖补（普惠性）专题资金（区级）
2021 年确认黄埔区发展和改革局总部
47,745.40
企业补贴款
2019 年 PDM 软件补贴 5,217.42 5,217.42
2017 年建筑用光伏胶的联合开发及应
1,000,000.00
用研究项目验收
上市企业再融资奖励 299,999.00
光伏胶科技项目政府补贴 300,000.00
2020 年 12 月中小微企业就业补贴 375.79 34,000.00
知识产权企业补助 150,000.00
知识产权证券融资扶持 663,860.26 303,387.90
企业职工适岗培训补贴 4,824.68 285,000.00
高新技术企业认定补助款 200,000.00
三融合贷款贴息 160,000.00
2020 年度广东省重点商标保护扶持资
50,000.00
金
一次性留工补助 381,500.00
高性能水性集装箱涂料 2,000,000.00
其他 78,555.56
合计 4,383,202.79 3,233,095.23
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产在持有期间取得
307,986.06 0.00
的投资收益
合计 307,986.06
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
86
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 19,651.11
应收账款减值损失 -13,025,464.06 -7,354,518.96
应收票据减值损失 925,067.51 464,010.80
合计 -12,080,745.44 -6,890,508.16
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-402,735.13 650,370.56
值损失
十二、合同资产减值损失 -28.66 0.00
合计 -402,763.79 650,370.56
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得 -12,352.39 -593,982.20
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 0.00 384.00
非流动资产处置利得 14,159.29 31,947.33 14,159.29
其他 1,302,150.26 1,358,905.19 1,302,150.26
合计 1,316,309.55 1,391,236.52 1,316,309.55
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
87
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,117,362.32 31,081.70 1,117,362.32
固定资产处置损益 168,952.42 466,081.61 168,952.42
其他 623,044.51 119,754.33 623,044.51
合计 1,909,359.25 616,917.64 1,909,359.25
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,977,172.70 4,340,592.27
递延所得税费用 -1,561,007.76 -115,564.81
合计 1,416,164.94 4,225,027.46
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 2,696,891.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,909,364.32
子公司适用不同税率的影响 67,808.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-1,561,007.76
亏损的影响
所得税费用 1,416,164.94
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 875,117.62 594,766.92
88
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
政府补助 3,950,560.73 1,469,897.53
其他（保证金、往来款） 3,667,660.10 10,219,500.58
合计 8,493,338.45 12,284,165.03
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的销售费用 28,362,280.57 28,604,134.69
付现的管理费用 16,916,080.92 23,141,603.61
付现的财务手续费 124,423.32 135,069.42
公益性捐赠支出 1,159,432.00 31,081.70
其他 6,488,216.43 7,863,539.11
银行承兑汇票保证金 19,976,091.77 24,390,000.00
合计 73,026,525.01 84,165,428.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股权激励认购款 -20,000.00 10,072,000.00
收到融资租赁款项 70,000,000.00 0.00
合计 69,980,000.00 10,072,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
89
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购库存股 26,646,506.05 19,274,727.96
支付购买少数股东股权款项 3,235,955.06
支付融资租赁款项及服务费 28,205,312.58 17,994,006.31
合计 58,087,773.69 37,268,734.27
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 1,280,726.36 15,015,206.94
加：资产减值准备 12,483,509.23 5,464,455.64
固定资产折旧、油气资产折
13,858,756.75 12,684,150.28
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,491,309.47
无形资产摊销 4,781,773.33 4,338,548.47
长期待摊费用摊销 2,180,918.25 1,719,451.86
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -11,666.70 -593,982.20
填列）
固定资产报废损失（收益以
168,952.42 434,134.28
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
10,613,254.53 5,230,979.31
列）
投资损失（收益以“－”号填
-307,986.06 0.00
列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,591,765.52 0.00
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-221,709.01 -115,564.81
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-15,809,113.94 -27,321,739.23
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-75,913,405.56 -226,071,268.80
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-37,177,780.64 69,033,052.81
以“－”号填列）
90
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他
经营活动产生的现金流量净额 -84,174,227.09 -140,182,575.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 188,032,683.29 272,073,451.33
减：现金的期初余额 406,225,201.60 493,911,216.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -218,192,518.31 -221,837,765.19
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 188,032,683.29 406,225,201.60
其中：库存现金 104,394.90 22,762.14
可随时用于支付的银行存款 183,318,225.57 395,730,265.04
可随时用于支付的其他货币资
4,610,062.82 10,472,174.42
金
三、期末现金及现金等价物余额 188,032,683.29 406,225,201.60
91
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,976,091.77 保证金
固定资产 174,883,604.42 抵押、融资性售后回租
无形资产 18,215,153.07 抵押、融资租赁
长期股权投资 46,725,000.00 质押
合计 259,799,849.26
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 621,089.50 6.7114 4,168,379.99
欧元
港币
应收账款
其中：美元 203,336.41 6.6152 1,345,119.12
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
92
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
水性环保型防腐涂料产业示
与资产相关 3,000,000.00 151,825.61
范工程
中性硅酮密封胶产业化技术
与资产相关 1,500,000.00 81,081.06
改造项目
硅酮密封胶扩产增效全自动
与资产相关 4,400,000.00 227,586.18
技术改造项目
2018 年广东省工业企业技
与资产相关 2,975,200.00 术改造事后奖补（普惠性) 170,011.44
专题资金补助
2019 年工业企业技术改造
与资产相关 429,800.00 事后奖补（普惠性）补助项 25,788.00
目
2019 年工业企业技术改造
与资产相关 181,900.00 事后奖补（普惠性）补助项 9,744.66
目
与资产相关 100,000.00 2019 年 PDM 软件补助项目 5,217.42
2017 年促进先进制造业发
与资产相关 750,000.00 51,724.14
展办法技术改造项目
2021 年知识产权证券融资
与收益相关 663,860.26 663,860.26
扶持补贴
与收益相关 2,000,000.00 高性能水性集装箱涂料 2,000,000.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
93
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
94
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
95
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
96
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州从化兆舜 非同一控制下
新材料有限公 广州 广州 制造业 100.00% 企
司 业合并
广州市神岗精 同一控制下企
细化工有限公 广州 广州 制造业 100.00% 业
司 合并
大城县集泰化
大城 大城 制造业 100.00% 投资设立
工有限公司
广州鸿泰建筑
安装工程有限 广州 广州 建筑安装业 100.00% 投资设立
公司
非同一控制下
兆舜科技（广
东莞 东莞 制造业 99.07% 企
东）有限公司
业合并
广州泓泰科技
同一控制下企
投资服务有限 广州 广州 商业服务业 100.00%
业合并
公司
广州祥泰电子
广州 广州 互联网销售 100.00% 投资设立
商贸有限公司
安徽集泰新材
安徽 安庆 制造业 100.00% 投资设立
料有限公司
安庆诚泰新材
安庆 安庆 制造业 100.00% 投资设立
料有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
97
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
兆舜科技（广东）有
0.93% -26,860.22 0.00 419,101.04
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
兆舜
科
技 62,81 1,972 64,78 34,58 34,58 41,77 2,309 44,08 10,76 10,89
131,3
（广 4,328 ,394. 6,723 4,239 0.00 4,239 1,995 ,258. 1,254 1,953 3,253
00.43
东） .44 58 .02 .38 .38 .31 93 .24 .30 .73
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
兆舜科技 - - - - - -
58,498,37 48,930,37
（广东） 2,984,468 2,984,468 12,946,90 4,148,761 4,148,761 15,835,30
9.07 6.94
有限公司 .95 .95 3.42 .08 .08 0.40
其他说明：
98
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本期收购兆舜科技（广东）有限公司少数股东股权 3.56%。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价 3,235,955.06
--现金 3,235,955.06
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 3,235,955.06
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 1,703,636.87
差额 1,532,318.19
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
99
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
100
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
101
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
1.1 2022 年 6 月 30 日
以公允价
值计量且其 以公允价值计量且其变动
以摊余成本计量的
金融资产项目 变动计入当 计入其他综合收益的金融资 合计
金融资产
期损益的金 产
融资产
货币资金 208,008,775.06 208,008,775.06
应收票据 121,548,489.63 121,548,489.63
应收账款 523,288,327.36 ` 523,288,327.36
102
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应收款项融资 11,352,981.02 11,352,981.02
其他应收款 5,601,341.98 5,601,341.98
1.2 2022 年年初
以公允价值
计量且其变 以公允价值计量且其变动
以摊余成本计量的
金融资产项目 动计入当期 计入其他综合收益的金融资 合计
金融资产
损益的金融 产
资产
货币资金 411,172,751.60 411,172,751.60
应收票据 180,941,557.66 180,941,557.66
应收账款 429,969,853.17 429,969,853.17
应收款项融资 21,662,332.90 21,662,332.90
其他应收款 2,989,096.83 2,989,096.83
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
2.1 2022 年 6 月 30 日
以公允价值计量且其
金融负债项目 变动计入当期损益的金 其他金融负债 合计
融负债
短期借款 397,849,299.76 397,849,299.76
应付票据 93,075,500.00 93,075,500.00
应付账款 302,232,570.33 302,232,570.33
其他应付款 35,094,310.86 35,094,310.86
长期借款 8,017,500.00 8,017,500.00
长期应付款 55,161,135.62 55,161,135.62
一年内到期的非流动负债 73,586,307.60 73,586,307.60
2.2 2022 年年初
以公允价值计量且其
金融负债项目 变动计入当期损益的金 其他金融负债 合计
融负债
短期借款 328,381,725.30 328,381,725.30
应付票据 79,475,500.00 79,475,500.00
应付账款 269,131,624.68 269,131,624.68
其他应付款 35,249,600.26 35,249,600.26
长期借款 10,690,000.00 10,690,000.00
长期应付款 36,543,225.73 36,543,225.73
一年内到期的非流动负债 43,904,192.15 43,904,192.15
103
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 20,000,000.00 20,000,000.00
的金融资产
（2）权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00
（六）应收款项融资 11,352,981.02 11,352,981.02
持续以公允价值计量
11,352,981.02 20,000,000.00 31,352,981.02
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是本公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
104
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
广州市安泰化学
广州 制造业 80,000,000.00 40.06% 40.06%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
公司名称：广州市安泰化学有限公司
统一社会信用代码：9144010161863307XP
类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
住所：广州市天河区东郊工业园建工路８号海旺工业大厦首层
法定代表人：胡晓颖
注册资本：捌仟万元（人民币）
成立日期：1989 年 01 月 18 日
营业期限：1989 年 01 月 18 日至长期
经营范围：化学原料和化学制品制造业（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询，网址：
http://cri.gz.gov.cn/。
依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本企业最终控制方是邹榛夫。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东光泰激光科技有限公司为控股股东，实际控制人邹榛
广州光泰激光科技有限公司
夫控制的企业
105
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
广州市逸泰园林有限公司 控股股东安泰化学、实际控制人邹榛夫控制的企业
广东高科力新材料有限公司 控股股东安泰化学、实际控制人邹榛夫控制的企业
广州宏途数字科技有限公司 实际控制人邹榛夫控制的企业
广州宏途数字科技有限公司为控股股东，实际控制人邹榛
深圳宏途教育网络科技有限公司
夫控制的企业
广州宏途数字科技有限公司为控股股东，实际控制人邹榛
广州珈智信息技术有限责任公司
夫控制的企业
广州市长昂集装箱有限公司 实际控制人邹榛夫担任法定代表人的企业
广州市天工建筑构件有限公司 实际控制人邹榛夫控制的企业
广州保税区华夏投资管理有限公司 实际控制人邹榛夫控制的企业
广东省南方珞珈教育发展基金会 实际控制人邹榛夫为主要负责人的非营利团体
从化市龙辉贸易有限公司 实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员控制的企业
广从货运部 实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员控制的企业
广州广从物流有限公司 实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员控制的企业
广州恒创投资有限公司 监事马银良担任总经理的企业
实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员担任执行董事兼总
广州锋视信息科技有限公司
经理的企业
厦门盛世常春贸易有限公司 实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员控制的公司
广州珍贵咨询有限公司 实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员控制的企业
广东高义包装科技股份有限公司 公司董事吴战篪担任独立董事的企业
广东酒龄厚酒业有限公司 公司董事徐松林担任董事的企业
广东阳西农村商业银行股份有限公司 公司董事吴战篪担任董事的企业
广州红客云科技有限公司 实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员担任高管的企业
公司高管吴珈宜控制的企业，持有其 73.68%的股份，任执
广州宏璟贰号投资咨询合伙企业（有限合伙）
行事务合伙人、法定代表人
实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员控制的企业，持有
广州涞克硼贸易有限公司
其 100%股份
广州乐庚信息科技有限公司 公司高管吴珈宜担任高管的企业
实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员担任高管的企业，
广州利裕萱建筑装饰有限公司
持有其 50%股份
广州市力辰贸易有限公司 公司董事关系密切的家庭成员担任高管的企业
实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员担任高管的企业，
广州煜傅烁贸易有限公司
持有其 50%股份
广州智特奇生物科技股份有限公司 公司董事徐松林担任独立董事的企业
广州中吉承天光伏科技有限公司 公司监事马银良控股、并担任高管的企业
湖北斯大特建设有限公司 实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员控制的企业
湖北斯大特智能爬架有限公司 实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员控制的企业
佳禾智能科技股份有限公司 公司董事吴战篪任独立董事的企业
廉江市千帆贸易有限公司 实际控制人邹榛夫关系密切的家庭成员控制的企业
上海南乔企业管理合伙企业(有限合伙) 公司董事周乔持股并任法定代表人并的企业
深圳百果园实业（集团）股份有限公司 公司董事吴战篪任董事的企业
深圳民爆光电股份有限公司 公司董事吴战篪任董事的企业
深圳市华云中盛科技股份有限公司 公司董事吴战篪任董事的企业
深圳市中侨发展股份有限公司 公司董事徐松林任董事的企业
浙江胜帮智链科技有限责任公司 公司董事周乔任董事的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
106
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
广州广从物流有
运输劳务 5,143,138.75 13,800,000.00 否 3,976,089.90
限公司
广州宏途数字科 软件、设备及服
51,858.41 1,160,000.00 否 83,079.65
技有限公司 务
广东光泰激光科
支付水电费 283,689.60 900,000.00 否
技有限公司
广东光泰激光科
担保服务 150,943.21 900,000.00 否 150,943.38
技有限公司
广州中吉承天光
电费 504,669.04 2,000,000.00 否
伏科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广州市安泰化学有限公司 房屋 22,857.14 22,857.12
广州宏途数字科技有限公司 房屋 40,783.50 6,797.25
本公司作为承租方：
单位：元
出租方 租赁资 简化处理的短期 未纳入租赁负债 支付的租金 承担的租赁负债 增加的使用权资
107
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
名称 产种类 租赁和低价值资 计量的可变租赁 利息支出 产
产租赁的租金费 付款额（如适
用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
广东光
泰激光 827,59 838,08 93,765 115,77
房屋
科技有 3.14 4.17 .56 9.07
限公司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
安泰/邹榛夫 190,000,000.00 2022 年 01 月 01 日 2022 年 12 月 29 日 否
从化兆舜/邹榛夫 80,000,000.00 2019 年 11 月 12 日 2024 年 12 月 31 日 否
光泰/邹榛夫 150,000,000.00 2017 年 04 月 01 日 2023 年 03 月 31 日 否
安泰/邹榛夫/邹珍凡 60,000,000.00 2021 年 09 月 26 日 2022 年 09 月 25 日 否
安泰/邹榛夫/东莞兆
26,725,000.00 2019 年 11 月 07 日 2024 年 11 月 17 日 否
舜股权
邹榛夫 50,000,000.00 2021 年 11 月 30 日 2022 年 10 月 27 日 否
安泰/邹榛夫/邹珍凡 55,000,000.00 2021 年 09 月 10 日 2022 年 06 月 30 日 否
安泰/邹榛夫/设备/知
175,000,000.00 2020 年 08 月 21 日 2024 年 08 月 15 日 否
识产权/商标
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
108
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,879,783.04 2,985,341.34
（8） 其他关联交易
企业名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东光泰激光科技有限公司 支付水电费 283,689.60 264,861.2
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州宏途数字科
预付款项 256,286.00 200,000.00
技有限公司
广东光泰激光科
其他应收款 311,600.00 311,600.00
技有限公司
广州宏途数字科
其他应收款 7,409.00 7,409.00
技有限公司
广东光泰激光科
预付款项 0.00 150,943.21
技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广州广从物流有限公司 1,873,696.95
其他应付款 广东光泰激光科技有限公司 240,097.24 225,509.89
其他应付款 广州广从物流有限公司 0.00 2,029,102.04
广州中吉承天光伏科技有限
其他应付款 125,313.94
公司
7、关联方承诺
8、其他
109
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
110
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
111
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
112
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
19,879, 14,194, 5,685,4 18,249, 13,608, 4,641,6
账准备 3.63% 71.40% 4.01% 74.57%
981.17 517.65 63.52 856.69 228.68 28.01
的应收
账款
其
中：
按单项
19,879, 14,194, 5,685,4 18,249, 13,608, 4,641,6
计提坏 3.63% 71.40% 4.01% 74.57%
981.17 517.65 63.52 856.69 228.68 28.01
账准备
按组合
计提坏
527,599 35,990, 491,608 436,751 23,711, 413,040
账准备 96.37% 6.82% 95.99% 5.43%
,774.93 932.64 ,842.29 ,983.85 021.93 ,961.92
的应收
账款
其
中：
账龄信
用风险 524,759 35,990, 488,768 434,569 23,711, 410,858
95.85% 6.86% 95.51% 5.46%
特征组 ,495.99 932.64 ,563.35 ,354.39 021.93 ,332.46
合
关联方 2,840,2 2,840,2 2,182,6 2,182,6
0.52% 0.48%
组合 78.94 78.94 29.46 29.46
547,479 50,185, 497,294 455,001 37,319, 417,682
合计 100.00% 100.00%
,756.10 450.29 ,305.81 ,840.54 250.61 ,589.93
按单项计提坏账准备：14,194,517.65
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
有客观证据表明已发
8,509,054.12 8,509,054.12 100.00% 预计无法收回
生 减值的应收账款
逾期商业承兑汇票相 商业承兑汇票逾期未
11,370,927.05 5,685,463.53 50.00%
应 客户的应收账款 兑付
合计 19,879,981.17 14,194,517.65
按组合计提坏账准备：35,990,932.64
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
113
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
建筑胶产品非专营公司客
250,200,139.28 9,846,102.96 3.94%
户：1 年以内（含 1 年）
建筑胶产品非专营公司客
48,869,425.81 11,885,044.36 24.32%
户：1-2 年（含 2 年）
建筑胶产品非专营公司客
9,065,646.51 6,456,553.44 71.22%
户：2-3 年（含 3 年）
建筑胶产品非专营公司客
4,198,185.74 4,198,185.74 100.00%
户：3 年以上
集装箱类产品客户：1 年以
109,148,298.63 545,741.49 0.50%
内（含 1 年）
钢结构防腐产品非专营公司
14,229,510.04 677,324.68 4.76%
客户：1 年以内（含 1 年）
钢结构防腐产品非专营公司
1,088,188.05 493,166.82 45.32%
客户：1-2 年（含 2 年）
钢结构防腐产品非专营公司
254,949.30 254,949.30 100.00%
客户：2-3 年（含 3 年）
钢结构防腐产品非专营公司
520,273.39 520,273.39 100.00%
客户：3 年以上
钢结构防腐产品专营公司客
854,365.37 4,271.83 0.50%
户：1 年以内（含 1 年）
石化防腐产品客户：1 年以
37,167,252.82 185,836.26 0.50%
内（含 1 年）
石化防腐产品客户：1-2 年
166,556.80 166,556.80 100.00%
（含 2 年）
石化防腐产品客户：2-3 年
60,130.00 60,130.00 100.00%
（含 3 年）
电商渠道客户：1 年以内
901,385.13 4,506.93 0.50%
（含 1 年）
电商渠道客户：1-2 年（含
33,332.06 33,332.06 100.00%
2 年）
电子胶客户：1 年以内（含
2,834,597.37 3,401.52 0.12%
1 年）
电子胶客户：1-2 年（含 2
18,000.00 11,925.00 66.25%
年）
光伏胶客户 1 年以内（含 1
19,710,705.00 98,553.53 0.50%
年）
光伏胶客户：1-2 年（含 2
267,485.00 267,485.00 100.00%
年）
建筑胶专营公司客户 1 年以
22,611,135.40 113,055.68 0.50%
内（含 1 年）
建筑胶专营公司客户：1-2
13,805.00 13,805.00 100.00%
年（含 2 年）
其他产品客户：1 年以内
2,546,129.29 150,730.85 5.92%
（含 1 年）
合计 524,759,495.99 35,990,932.64
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
114
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1 年以内（含 1 年） 462,128,310.51
1至2年 62,593,912.54
2至3年 9,756,506.60
3 年以上 13,001,026.45
3至4年 3,814,419.10
4至5年 6,659,023.23
5 年以上 2,527,584.12
合计 547,479,756.10
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 23,711,021.9 12,279,910.7 35,990,932.6
账准备的应收 3 1 4
账款
单项计提坏账
13,608,228.6 14,194,517.6
准备的应收账 586,288.97
8 5
款
37,319,250.6 12,866,199.6 50,185,450.2
合计
1 8 9
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
115
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 16,655,510.40 3.04% 83,277.55
客户二 15,378,927.42 2.81% 76,894.64
客户三 8,644,779.99 1.58% 3,299,787.58
客户四 8,354,113.02 1.53% 41,770.57
客户五 8,229,813.00 1.50% 41,149.07
合计 57,263,143.83 10.46%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 307,692.30
其他应收款 146,630,046.72 132,208,178.82
合计 146,937,739.02 132,208,178.82
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
116
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
现金股利 307,692.30
合计 307,692.30
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来款 142,064,005.24 129,398,861.84
保证金及押金 3,039,023.48 2,159,338.73
备用金 630,940.52 0.00
其他 318,725.26 649,978.25
合计 146,052,694.50 132,208,178.82
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
117
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1 年以内（含 1 年） 145,792,088.10
1至2年 120,990.80
2至3年 58,943.60
3 年以上 80,672.00
3至4年 55,220.00
4至5年 18,952.00
5 年以上 6,500.00
合计 146,052,694.50
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
广州泓泰科技投 合并范围内关联
75,520,000.00 一年以内 51.71%
资服务有限公司 方往来款
广州从化兆舜新 合并范围内关联
60,245,028.41 一年以内 41.25%
材料有限公司 方往来款
大城县集泰化工 合并范围内关联
5,103,528.83 一年以内 3.49%
有限公司 方往来款
广州鸿泰建筑安 合并范围内关联 860,880.00 一年以内 0.59%
118
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
装工程有限公司 方往来款
中国石化国际事
业有限公司南京 保证金及押金 714,800.84 一年以内 1-2 年 0.49%
招标中心
合计 142,444,238.08 97.53%
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
490,096,116. 490,096,116. 402,916,085. 16,030,564.7 386,885,521.
对子公司投资 0.00
42 42 78 8 00
490,096,116. 490,096,116. 402,916,085. 16,030,564.7 386,885,521.
合计 0.00
42 42 78 8 00
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
大城集泰化 2,020,434. 2,017,290.
-3,143.76
工有限公司 38 62
广州从化兆
112,801,41 112,806,44
舜新材料有 5,029.96
5.24 5.20
限公司
广州市神岗
4,784,173. 4,784,173.
精细化工有
36 36
限公司
广州鸿泰建 1,000,000. 1,000,000.
筑安装工程 00 00
119
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
有限公司
兆舜科技
65,281,704 3,235,955. 68,490,413
（广东）有 -27,245.84
.11 06 .33
限公司
广州泓泰科
149,997,79 149,997,79
技投资服务
3.91 3.91
有限公司
广州祥泰电
1,000,000. 1,000,000.
子商贸有限
00 00
公司
安徽集泰新
50,000,000 100,000,00 150,000,00
材料有限公
.00 0.00 0.00
司
386,885,52 103,235,95 490,096,11
合计 -25,359.64 0.00
1.00 5.06 6.42
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 689,066,354.40 558,668,232.79 744,141,833.70 610,930,869.74
其他业务 10,682,866.22 9,354,865.33 15,452,290.62 13,462,187.64
合计 699,749,220.62 568,023,098.12 759,594,124.32 624,393,057.38
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
电子胶 30,196,637.49 30,196,637.49
沥青漆 28,760,468.17 28,760,468.17
其他密封胶 32,033,225.43 32,033,225.43
水性密封胶 12,870,763.23 12,870,763.23
水性涂料 153,335,297.99 153,335,297.99
有机硅密封胶 431,869,962.10 431,869,962.10
120
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他业务收入 10,682,866.22 10,682,866.22
按经营地区分类
其中：
东北地区 19,804,814.32 19,804,814.32
华北地区 68,911,018.37 68,911,018.37
华东地区 228,751,289.38 228,751,289.38
华南地区 273,345,854.72 273,345,854.72
华中地区 59,603,558.98 59,603,558.98
西北地区 10,050,294.55 10,050,294.55
西南地区 32,142,239.95 32,142,239.95
国外 7,140,150.36 7,140,150.36
市场或客户类型
其中：
化学原料及化学制品
699,749,220.62 699,749,220.62
制造业
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认收入 699,749,220.62 699,749,220.62
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,300,000.00
其他非流动金融资产在持有期间的投
307,692.30
资收益
合计 9,607,692.30
121
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -168,952.42 主要系处置公司固定资产产生的损益
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策 主要系研发科技补助奖励，企业相关
4,383,496.55
规定、按照一定标准定额或定量持续 扶持补贴补助
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-424,097.28 主要系公益性捐赠、废品销售收入
支出
上述各项影响因素产生对所得税的影
减：所得税影响额 591,695.49
响
兆舜科技（广东）有限公司 99.0676%
少数股东权益影响额 122.86
股权纳入本期合并报表范围
合计 3,198,628.50 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
主要系公司向专营经销商收取的与应
收款密切相关的资金占用费。公司根
计入当期损益的对非金融企业收取的 据授信额度对专营公司赊销，并依据
700,850.12
资金占用费 专营合同约定对专营公司全部应收款
收取资金占用费，收取的资金占用费
构成公司经常性损益。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
0.16% 0.0035 0.0035
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.22% -0.0051 -0.0051
公司普通股股东的净利润
122
广州集泰化工股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
广州集泰化工股份有限公司
二〇二二年八月三十日
123