江西博雅生物制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
江西博雅生物制药股份有限公司
2014 年半年度报告
2014-054
2014 年 08 月
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江西博雅生物制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人徐建新、主管会计工作负责人陈海燕及会计机构负责人(会计主
管人员)万思艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、释义................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介................................................................. 5
第三节 董事会报告 ...................................................................... 8
第四节 重要事项 ....................................................................... 22
第五节 股份变动及股东情况 .............................................................. 27
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................... 30
第七节 财务报告 ....................................................................... 31
第八节 备查文件目录 .................................................................. 121
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释 义
释义项 指 释义内容
发行人、公司、本公司、博雅生物 指 江西博雅生物制药股份有限公司
高特佳集团、高特佳 指 深圳市高特佳投资集团有限公司，本公司控股股东
南城公司、南城浆站 指 南城金山单采血浆有限公司，本公司全资子公司
南康公司、南康浆站 指 南康博雅单采血浆有限公司，本公司全资子公司
崇仁公司、崇仁浆站 指 崇仁县博雅单采血浆有限公司，本公司全资子公司
金溪公司、金溪浆站 指 金溪县博雅单采血浆有限公司，本公司全资子公司
岳池公司、岳池浆站 指 岳池博雅单采血浆有限公司，本公司全资子公司
邻水公司、邻水浆站 指 邻水博雅单采血浆有限公司，本公司控股子公司
博雅投资 指 江西博雅医药投资有限公司，本公司全资子公司
博雅欣诺 指 北京博雅欣诺生物科技有限公司，本公司全资子公司
博雅欣和 指 江西博雅欣和制药有限公司，本公司全资孙公司
天安药业 指 贵州天安药业股份有限公司，本公司控股孙公司
海康生物 指 浙江海康生物制品有限责任公司，本公司参股公司
博雅药业 指 江西博雅药业管理有限公司，本公司参股公司
仁寿药业 指 江苏仁寿药业有限公司,本公司参股公司
博瑞投资 指 抚州博瑞医药投资中心（有限合伙）
股东大会 指 江西博雅生物制药股份有限公司股东大会
董事会 指 江西博雅生物制药股份有限公司董事会
监事会 指 江西博雅生物制药股份有限公司监事会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《江西博雅生物制药股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
江西证监局 指 中国证券监督管理委员会江西证券监督管理局
深交所 指 深圳证券交易所
保荐人、华泰联合证券 指 华泰联合证券有限责任公司
报告期、本期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
元 指 人民币元，中华人民共和国法定货币单位
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 博雅生物 股票代码 300294
公司的中文名称 江西博雅生物制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 博雅生物
公司的外文名称（如有） Jiangxi Boya Bio-pharmaceutical Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有） --
公司的法定代表人 徐建新
注册地址 江西省抚州市高新技术产业园区惠泉路 333 号
注册地址的邮政编码 344000
办公地址 江西省抚州市高新技术产业园区惠泉路 333 号
办公地址的邮政编码 344000
公司国际互联网网址 http://www.china-boya.com
电子信箱 dongmi@china-boya.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 范一沁 彭冬克
联系地址 江西省抚州市高新技术产业园区惠泉路 333 号 江西省抚州市高新技术产业园区惠泉路 333 号
电话 0794-8264398 0794-8264398
传真 0794-8237323 0794-8237323
电子信箱 dongmi@china-boya.com pengdk@china-boya.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 190,819,220.73 114,725,330.35 66.33%
归属于上市公司普通股股东的净利润（元） 44,458,744.47 38,149,635.66 16.54%
归属于上市公司普通股股东的扣除非经常
40,942,755.80 35,361,509.91 15.78%
性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 71,227,061.23 47,313,994.51 50.54%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.94 0.62 51.61%
基本每股收益（元/股） 0.59 0.50 18.00%
稀释每股收益（元/股） 0.59 0.50 18.00%
加权平均净资产收益率 5.59% 5.07% 增长 0.52 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
5.15% 4.70% 增长 0.45 个百分点
益率
项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 929,396,144.84 1,004,469,771.29 -7.47%
归属于上市公司普通股股东的所有者权益
798,665,543.17 792,106,798.70 0.83%
（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资产
10.54 10.45 0.86%
（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -40,426.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
4,729,408.00
的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -156,272.38
减：所得税影响额 1,016,720.55
合计 3,515,988.67
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、原材料供应不足风险
血液制品生产企业的原材料为健康人血浆，由于来源的特殊性及国家监管的加强，目前整个行业原料血浆供应十分紧张，
原料血浆供应量直接决定血液制品生产企业的生产规模，未来较长一段时间内血液制品企业对原料血浆的掌控情况决定了其
竞争实力。
2、申请新设浆站风险
公司符合《单采血浆站管理办法》、《关于单采血浆站管理有关事项的通知》等关于“申请设置新的单采血浆站”的相关
规定，是少数具有新设浆站资质的企业之一。但由于国家政策、各区域环境的不同，导致公司申请新设浆站存在很高的不确
定性。
3、新产品未能顺利取得注册证的风险
公司主营血液制品，其新产品从开发到获得国家食品药品监督管理局批准的产品注册证，期间要经过产品研发的前期研
究、动物实验、临床试验、申报注册等主要环节，整个周期较长。如果不能获得产品注册证或逾期获得产品注册证，将会影
响公司新产品的推出。
4、管理风险
公司上市以来，资产规模已有较大幅度的增长，业务、机构和人员进一步扩张，公司的经营管理面临新的考验。尽管公
司在发展过程中已按照现代企业制度的要求建立了较为完善的组织管理体系，目前生产经营各方面运转情况良好，但仍存在
现有管理体系不能完全适应未来公司快速扩张的可能性。管理人员及各项制度一旦不能迅速适应业务、资产快速增长的要求，
可能影响公司的经营效率和盈利水平。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
（1）公司主要从事血液制品的研发、生产和销售，主要产品涵盖白蛋白、免疫球蛋白和凝血因子三大类7个品种21个规
格。为拓宽公司业务范围，提升综合竞争力，公司2013年底成功收购天安药业55.586%股权。
天安药业系一家集科研、生产、销售为一体的高新技术企业，致力于治疗糖尿病以及相关并发症药物的深度开发和研究，
是国内糖尿病专业化制药企业。目前生产的“天安牌”系列糖尿病产品有：国家二类新药“安多美（格列美脲片）”、国家四
类新药“安多明（羟苯磺酸钙胶囊）”、贵州省名牌产品“安多可(盐酸二甲双胍肠溶片)”、国家五类新药“安多健(盐酸吡格
列酮分散片)”以及“灵芝胶囊”、“杜仲平压片”、“蛇胆川贝胶囊”等十多个品种药物。报告期内，天安药业纳入合并报表
范围，合并后公司的业务规模得到显著提升，盈利能力有所增强。
（2）公司在董事会的带领下，紧紧围绕发展战略目标，齐心协力，刻苦经营。报告期内，实现营业总收入190,819,220.73
元，较上年同期增长66.33%；实现营业利润52,995,144.93元，较上年同期增长24.98%；归属于上市公司股东的净利润为
44,458,744.47元，较上年同期增长16.54%。
报告期内，公司血液制品业务和非血液制品业务同比增长，血液制品业务不断夯实基础，积极拓展原料血浆，增加原料
血浆供应，加快产品研发和产业化项目完成，实现产品销售，提高盈利能力，公司募投项目乙肝人免疫球蛋白等系列特异性
免疫球蛋白产业化项目的产品——狂犬病人免疫球蛋白在报告期内实现销售收入17,880,188.60元，实现毛利12,946,146.94
元，该产品毛利率达到72.4%，公司产品线的进一步丰富，为公司未来盈利能力的提升提供保障。非血液制品业务主要是指
天安药业的糖尿病药物，报告期内，天安药业共实现主营业务收入62,230,575.73元，其中主要产品—安多可(盐酸二甲双胍
肠溶片)实现销售收入32,311,113.67元，占天安药业主营业务收入的51.92%，该产品的毛利率达到64.16%，天安药业作为博
雅生物新的利润增长点，其在未来将继续保持良好的业绩。
（3）公司始终以“质量至上”为原则，严把质量关，确保产品合格率。报告期内，公司产品获得批签发数据的情况如
下：
数量合计（瓶）
品 名 规 格 增减（%）
2014 年（1-6 月） 2013 年（1-6 月）
20% 10ml 2g/瓶 18,041 18,551 -2.75%
人血白蛋白 20% 25ml 5g/瓶 126,002 74,765 68.53%
20% 50ml 10g/瓶 60,423 73,283 -17.55%
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5% 1.25g 25ml/瓶 32,602 64,434 -49.40%
静注人免疫球蛋白（pH4）
5% 2.5g 50ml/瓶 49,749 41,877 18.80%
人纤维蛋白原 0.5g/瓶 53,630 61,536 -12.85%
狂犬病人免疫球蛋白 200IU 2ml/瓶 249,875 - -
（4）报告期内，公司在研项目进展顺利，取得阶段性成果。公司在研产品——人凝血因子Ⅷ、手足口病（EV71 型）人
免疫球蛋白已完成临床申报，获得江西省食品药品监督管理局颁发的 CXSL1400051 赣、CXSL1400057 赣的《药品注册申请受
理通知书》，以上两种药品中，手足口病（EV71 型）人免疫球蛋白属生物制品 1 类新药，目前国内外市场均无企业生产、
销售，该药品主要用于病原体肠道病毒 71 型（EV71）的手足口病的预防和治疗；人凝血因子Ⅷ主要用于防治甲型血友病和
获得性凝血因子Ⅷ缺乏而致的出血症状及这类病人的手术出血治疗。公司将积极推进该两项产品的申报进度，不断提升公司
研发实力。
（5）公司主要财务数据分析
主要财务数据与上年年末增减变动情况
单位：元
项目 本报告期 上年年末 增减变动 变动原因
应收账款 42,816,589.49 31,008,806.83 38.08% 主要系应收货款增加所致
预付款项 14,567,881.67 6,162,386.19 136.40% 主要系博雅欣和预付购买土地款及预付设备款所致
其他流动资产 - 10,000,000.00 -100.00% 主要系理财产品到期赎回所致
其他应收款 3,150,984.69 27,616,208.04 -88.59% 主要系本期收回支付给仁寿药业的项目预付款所致
长期股权投资 71,199,234.40 36,018,351.30 97.67% 主要系投资博雅药业所致
长期待摊费用 36,000.00 57,600.00 -37.50% 主要系待摊费用摊销所致
应付票据 1,412,713.00 2,164,800.00 -34.74% 主要系本期解付到期银行承兑汇票所致
预收款项 24,130,815.65 11,815,425.09 104.23% 主要系收到客户预付的货款增加所致
其他应付款 3,060,363.30 97,211,275.86 -96.85% 主要系支付天安药业股权转让款所致
主要财务数据同比变动情况
单位：元
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业总收入 190,819,220.73 114,725,330.35 66.33% 主要系产品收入增加及控股合并天安药业所致
营业成本 76,252,183.77 48,244,517.57 58.05% 主要系产品销售增加所致
营业税金及附加 2,084,676.53 922,039.31 126.09% 主要系控股合并天安药业所致
资产减值损失 548,848.90 97,301.23 464.07% 主要系控股合并天安药业所致
销售费用 27,606,040.97 3,804,155.56 625.68% 主要系控股合并天安药业所致
管理费用 34,963,301.45 27,511,366.25 27.09% 主要系工资薪酬、办公费和研发费用增长所致
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财务费用 -5,444,051.62 -8,255,767.92 -34.06% 主要系母公司利息收入减少
营业外收入 4,742,677.67 3,583,501.00 32.35% 主要系补贴收入较上年同期增加所致
所得税费用 8,916,470.02 7,626,383.69 16.92% 主要系本期利润增加所致
研发投入 8,152,904.39 4,612,414.66 76.76% 主要系加大研发投入及控股合并天安药业所致
经营活动产生的现金流量净额 71,227,061.23 47,313,994.51 50.54% 主要系控股合并天安药业所致
投资活动产生的现金流量净额 -118,003,980.82 -27,244,582.24 333.13% 主要系投资控股天安药业与投资博雅药业所致
筹资活动产生的现金流量净额 -37,900,000.00 -37,900,000.00 0无
现金及现金等价物净增加额 -84,676,919.59 -17,830,587.73 374.90% 主要系投资控股天安药业与投资博雅药业所致
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司实现营业总收入190,819,220.73元，较上年同期增长66.33%。主营业务收入为189,376,769.27元，其他
业务收入为1,442,451.46元。主营业务收入变化主要系血液制品业务收入稳定增长及控股合并天安药业后增加的糖尿病药物
销售收入所致。血液制品业务方面，公司根据市场环境，合理调整产品结构，确保效益，报告期内实现主营业务收入
127,146,193.54元，较上年同期增长10.83%，其中狂犬病人免疫球蛋白实现销售收入17,880,188.60元，该产品毛利率达
72.40%；天安药业实现主营业务收入62,230,575.73元，其中安多可(盐酸二甲双胍肠溶片)实现销售收入32,311,113.67元，
占天安药业主营业务收入的51.92%。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主要从事血液制品的研发、生产和销售，主要产品有白蛋白、免疫球蛋白和凝血因子3大类。为拓宽公司业务范围，
提升综合竞争力，公司在2013年底成功受让了天安药业55.586%股权。报告期内，天安药业纳入合并报表范围，天安药业目
前产品有：安多美（格列美脲片）、安多明（羟苯磺酸钙胶囊）、安多可(盐酸二甲双胍肠溶片)、安多健(盐酸吡格列酮分散
片)以及灵芝胶囊、杜仲平压片等产品。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
项目 营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
下降 3.18 个百
人血白蛋白 56,515,490.55 26,862,676.78 52.47% 21.26% 29.96%
分点
下降 2.88 个百
静注人免疫球蛋白(pH4) 42,051,721.93 19,343,255.84 54.00% -19.99% -14.66%
分点
安多可(盐酸二甲双胍肠溶片) 32,311,113.67 11,581,601.17 64.16% - - -
占比 10%以上的产品的应用领域和功能
品 种 应用领域和功能
血浆中含量最多的蛋白质，约占血浆蛋白的 60%；具有调节血浆渗透压、运输、解毒和
人血白蛋白 营养供给功能；适用于癌症化疗或放疗患者、低蛋白血症、烧伤、失血创伤引起的休克，
肝病、糖尿病患者，可用于心肺分流术、血液透析的辅助治疗和成人呼吸窘迫综合症。
使用时有较好的大剂量静脉注射耐受性，临床适应症较多。适于原发性免疫球蛋白缺乏
静注人免疫球蛋白(pH4)
症、继发性免疫球蛋白缺陷病和自身免疫疾病等。
可改善胰岛素敏感性，表现在空腹血糖水平和胰岛素水平的下降。使用于Ⅱ型糖尿病饮
安多可(盐酸二甲双胍肠溶片)
食和运动治疗失败，肥胖者，尤其适用磺脲类药物不能控制高血糖时。
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前 5 大供应商合计采购金额（元） 8,416,090.00
前 5 大供应商合计采购金额占半年度采购总额比例 11.53%
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报告期内，因控股天安药业，导致合并报表范围内前 5 大供应商明细较上年同期相比发生了变化。公司前 5 大供应商的
变化对公司经营情况并不构成重大影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前 5 大客户合计销售金额（元） 37,929,292.44
前 5 大客户合计销售金额占半年度销售总额比例 19.88%
公司前 5 大销售客户明细发生变化，主要系公司根据市场、客户、销售区域等情况的变化，及时、积极地对销售政策、
销售方案及产品销售结构作了调整。
6、主要参股公司分析
报告期内，无单个子公司的净利润或者单个参股公司的投资收益对本公司净利润影响达到 10%的情况。
其中天安药业的情况如下：
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
天安药业 生产、销售片剂、硬胶囊剂 14,811,918.74
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司获得两份江西省食品药品监督管理局下发的《药品注册申请受理通知书》，公司已将在研产品手足口病
（EV71 型）人免疫球蛋白和人凝血因子Ⅷ的申报材料递交给江西省食品药品监督管理局，经江西省食品药品监督管理局形
式审查，申报材料基本符合《药品注册管理办法》等有关规定的要求，予以受理，受理号分别为 CXSL1400057 赣、CXSL1400051
赣，截至本报告披露日处于“在审评”状态。以上两种药品注册申请，不会对公司 2014 年业绩构成重大影响，但有利于提
高公司研发积极性，提升公司研发实力。公司其他在研项目人凝血酶原复合物、人纤维蛋白胶、特异浓度静注人免疫球蛋白、
巨细胞病毒特异性免疫球蛋白和呼吸道合胞病毒特异性免疫球蛋白等均处于临床前研究阶段。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
公司业务相关的宏观环境无重大变化。
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（1）血液制品业务
公司从事血液制品的研发、生产和销售，血液制品属于生物制品的细分行业。在未来较长一段时间内，血液制品行业依
然是资源紧缺型行业，占“浆”为王，目前国内的血液制品企业数量一直保持在 30 家左右，单采血浆站数量在 150 家左右。
以泰邦生物（CBPO，纳斯达克上市公司）、华兰生物（股票代码：002007）、上海莱士（股票代码：002252）等为代表的企
业浆站数量多，投浆量大，是龙头企业的代表。近年来，公司加快浆站的拓展，不断在符合条件的地区积极申请新设，目前
已拥有 6 个浆站；此外，随着公司品牌效益的不断显现，公司产品市场占有率得到进一步提高。
（2）非血液制品业务
医药产业作为国民经济的重要组成部分，长期以来一直保持较快的增速，随着我国经济的持续发展，人们对自身健康的
重视程度不断提高，对相关医药产品的需求逐步扩大；医药行业的整顿已呈“常态化”、“长效机制”的发展态势，这将对
医药市场的净化和规范经营及医药行业的长久、健康发展起到了积极的作用；此外，新版 GMP 的实施，为已经通过新版 GMP
认证的企业提供了一定的市场空间。公司将依托多年血液制品行业积累的经验，结合医药行业发展趋势，加快医药行业内并
购和整合的步伐，扩大企业规模，增强核心竞争力和抗风险能力，使公司成为规模化、集团化的具有强竞争力的医药企业。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
（1）浆站建设、拓展持续进行。报告期内，公司在扩大现有单采血浆站的原料采集能力的同时，加大新建浆站邻水浆
站的建设力度，邻水浆站已完成勘察、规划设计以及招投标工作，目前正逐步完成土建工程。此外，公司继续积极利用具有
新设浆站这一宝贵资质，在多个符合条件的地区积极申请设立新的单采血浆站。
（2）加快医药产业资源整合力度。报告期内公司主要展开以下工作：①使用超募资金增资全资子公司博雅投资暨支付
天安药业 55.586%股权转让款；②博雅投资与关联方共同投资设立博雅药业，博雅药业以人民币 5,404.00 万元受让仁寿药
业 100%股权；③使用募投项目结余资金 5,000.00 万元增资博雅投资，该增资资金用于设立博雅欣和，以此公司为投资主体，
投资 20,000.00 万元在抚州建设医药产业项目，以承接西他沙星等医药产品的生产。
（3）加快募投项目建设，促进募投项目竣工。截至报告期末，公司募投项目——单采血浆站新建及改造项目、乙肝人
免疫球蛋白等系列特异性免疫球蛋白产业化项目已完成项目投资和建设，累计实现效益为 1,452.23 万元、1,048.55 万元，
极大的提升了公司的盈利能力和盈利水平。同时，鉴于“血液制品研发中心及中试车间改建项目”的实际情况，公司已终止
该项目。
（4）不断加大研发投入。报告期内，投入 815.29 万元，比上年同期增长 76.76%。公司产品手足口病（EV71 型）人免
疫球蛋白和人凝血因子Ⅷ的申请已获得国家药监部门的受理，处于“在审评”状态；其他在研项目顺利进行。
（5）内控机制持续完善。①根据公司发展战略，便于公司各项业务的统筹管理，提高公司整体运营效率，公司调整了
《组织机构图》；②公司总部成功实现金蝶 EAS 的上线，完善公司信息化建设，提高了公司整体运营效率；③为进一步规范
和优化管理体制，持续完善法人治理结构，公司建立了《内部控制缺陷认定标准》、《累积投票制度》。
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江西博雅生物制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（6）注重团队建设。报告期内，公司继续坚持“责任、专业、进取、高效”的企业文化建设，以人为本，把提高员工
素质、引进和培养高层次人才作为企业发展的重中之重，不断健全和完善人才培训和引进机制，努力建立一支能够适应企业
现代化管理和公司未来发展需要的高水平员工队伍。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
(1)原材料供应不足风险
血液制品生产企业的原材料为健康人血浆，由于来源的特殊性及国家监管的加强，目前整个行业原料血浆供应十分紧张，
原料血浆供应量直接决定血液制品生产企业的生产规模，未来较长一段时间内血液制品企业对原料血浆的掌控情况决定了其
竞争实力。
应对措施：公司将着力保障原料血浆供应，一方面挖掘现有浆站的采浆潜力，保证供血浆者数量持续增长，并积极向政
府主管部门申请扩大浆站采浆区域。另一方面积极利用好公司具有新设浆站这一宝贵资质，积极申请设立新的单采血浆站，
尽快增加公司浆站数量。同时，公司也将积极的寻找并购目标，通过并购达到原料血浆的快速增长。
(2)申请新设浆站风险
公司符合《单采血浆站管理办法》、《关于单采血浆站管理有关事项的通知》等关于“申请设置新的单采血浆站”的相关
规定，是少数具有新设浆站资质的企业之一。但由于国家政策、各区域环境的不同，导致公司申请新设浆站存在很高的不确
定性。
应对措施：公司将充分利用好公司具有新设浆站这一宝贵资质，积极申请设立新的单采血浆站，尽快增加公司浆站数量；
同时公司拥有丰富的浆站建设经验和管理经验，前期培养和储备了一批浆站管理人才，为新浆站的建设提供了强有力的保障。
(3)新产品未能顺利取得注册证的风险
公司主营血液制品，其新产品从开发到获得国家食品药品监督管理局批准的产品注册证，期间要经过产品研发的前期研
究、动物实验、临床试验、申报注册等主要环节，整个周期较长。如果不能获得产品注册证或逾期获得产品注册证，将会影
响公司新产品的推出。
应对措施：公司将充分利用目前在特异性免疫球蛋白方面的先发优势，通过承接国家 863 计划---“血浆综合利用及特
免球蛋白等新产品研发”，加强与科研院所的合作。同时积极加大研发投入，加快凝血因子类产品的研发，增加公司产品品
种，为公司后续系列新产品的开发夯实基础。
(4)管理风险
公司上市以来，资产规模已有较大幅度的增长，业务、机构和人员进一步扩张，公司的经营管理面临新的考验。尽管公
司在发展过程中已按照现代企业制度的要求建立了较为完善的组织管理体系，目前生产经营各方面运转情况良好，但仍存在
现有管理体系不能完全适应未来公司快速扩张的可能性。管理人员及各项制度一旦不能迅速适应业务、资产快速增长的要求，
可能影响公司的经营效率和盈利水平。
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江西博雅生物制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应对措施：公司将不断完善法人治理结构，健全各项内控制度，形成岗位清晰、责任明确的组织管理结构，建立激励及
约束机制，保障公司决策、执行以及监督等工作的合法合理，使企业管理科学、简洁、高效。公司还建立了科学的绩效考核
和薪酬激励机制，调动员工的积极性，并创建了独具博雅特色的企业文化，使全体员工发挥出更大的创造力。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 43,273.63
报告期投入募集资金总额 15,453.66
已累计投入募集资金总额 31,011.57
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
一、募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]178 号文核准，公司于 2012 年 2 月 29 日首次公开
发行人民币普通股(A 股)1,902.0311 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币 25.00 元，募集资金总额为
人民币 475,507,775.00 元。扣除各项发行费用 42,771,502.00 元，实际募集资金净额为人民币 432,736,273.00 元。上述
募集资金到位情况业经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具苏公 W[2012]B013 号《验资报告》。公司对募集
资金采取了专户存储。
二、募集资金管理情况报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理制度》的规定和要求，对募集资金的存放和使用
进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时，严格履行相应的申请和审批手续，同
时及时知会保荐机构，并随时接受保荐代表人的监督。
三、截止 2014 年 6 月 30 日，募集资金专户余额为 149,605,247.15 元（含利息），全部存放于开设在中国农业银行股
份有限公司抚州分行营业部的募集资金专户内。
（2）募集资金承诺项目情况
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单位：万元
是否已变更 截至期末累 截至期末投 项目达到预 截止报告期 项目可行性
承诺投资项目和超募资金投 募集资金承 调整后投资 本报告期投 本报告期实 是否达到预
项目(含部分 计投入金额 资进度(3)＝ 定可使用状 末累计实现 是否发生重
向 诺投资总额 总额(1) 入金额 现的效益 计效益
变更) (2) (2)/(1) 态日期 的效益 大变化
承诺投资项目
单采血浆站新建及改造项目 否 3,610.27 3,610.27 - 2,801.17 77.59% 已竣工 545.47 1,456.25 是 -
乙肝人免疫球蛋白等系列特
否 8,750.79 8,750.79 342.28 2,252.92 25.75% 已竣工 721.09 1,025.87 是 -
异性免疫球蛋白产业化项目
血液制品研发中心及中试车
否 3,753.63 3,753.63 1.38 334.63 8.91% 已终止 - - - -
间改建项目
承诺投资项目小计 -- 16,114.69 16,114.69 343.66 5,388.72 -- -- 1,266.56 2,482.12 -- --
超募资金投向
建设北京研发中心项目 否 1,000.00 1,000.00 110.00 228.40 22.84% 68.91 45.47
收购海康生物 32%股权 否 3,643.77 3,594.45 3,594.45 100.00% -125.86 -118.47
建设邻水浆站项目 否 2,800.00 2,800.00
收购西他沙星项目 否 3,500.00 3,500.00 1,400.00 40.00%
增资博雅投资支付天安药业
否 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 100.00%
股权转让款
归还银行贷款（如有） -- 4,000.00 4,000.00 4,000.00 100.00% -- -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 1,400.00 1,400.00 1,400.00 100.00% -- -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 26,343.77 26,294.45 10,110.00 20,622.85 -- -- -56.95 -73.00 -- --
结余募集资金投向
增资博雅投资设立博雅欣和 否 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 100.00% 1.99 1.99
结余募集资金投向小计 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 1.99 1.99
合计 -- 47,458.46 47,409.14 15,453.66 31,011.57 -- -- 1,211.60 2,411.11 -- --
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江西博雅生物制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未达到计划进度或预计收益 2014 年 2 月 26 日经公司第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议审议，并经 2014 年 3 月 21 日召开的公司 2013 年度股东大会审议，
的情况和原因（分具体项目） 通过了《关于终止公司血液制品研发中心及中试车间改建项目的议案》，公司决定终止募投项目“血液制品研发中心及中试车间改建项目”。
鉴于公司已经在北京设立研发中心，成立北京博雅欣诺生物科技有限公司，该研发中心计划建设成为一个具有特异性免疫球蛋白研发能力、其
项目可行性发生重大变化的 他血液制品新产品的开发能力以及可承接国家相关重点研究项目的研发中心。该研发中心在条件具备后，可完成血液制品研发中心中的各项研发工
情况说明 作，且北京研发中心更具有区域优势、人才优势等。为避免重复投资，减少管理成本，未来血液制品可以在现有厂区完成中试测试。鉴于以上原因，
公司决定终止“血液制品研发中心及中试车间改建项目”。
适用
1、公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分超额募集资金偿还银行贷款的议案》、《关于使用部分超募资金永久性补充流动资
金的议案》，同意公司使用超募资金中的 4,000.00 万元用于提前偿还银行贷款以及 1,400.00 万元用于永久补充流动资金，已实施完毕。
2、公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于使用超募资金建立北京研发中心项目的议案》，董事会同意公司使用超募资金 1,000.00
万元建立北京研发中心项目。 根据该议案公司已投资设立了全资子公司北京博雅欣诺生物科技有限公司，注册资本为人民币 1,000.00 万元，截至
报告期末已使用募集资金 228.40 万元。
3、公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于使用超募资金与关联方共同投资收购海康生物股权暨关联交易的议案》，董事会同意公
司使用超募资金 3,643.765 万元与关联方共同投资收购浙江海康生物制品有限责任公司股权暨关联交易的事项，公司收购浙江海康生物制品有限公
司 32%的股权实际使用超募资金为 3,594.45 万元，该项股权投资已实施完毕。
4、公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于使用超募资金设立邻水博雅单采血浆有限公司的议案》，董事会同意公司使用超募资金
超募资金的金额、用途及使用
2,800.00 万元与抚州市英诺咨询服务有限公司共同出资设立邻水博雅单采血浆有限公司。截至本报告期末，该浆站处于筹建阶段。
进展情况
5、公司第四届董事会第二十五次会议审议通过了《关于使用超募资金购买西他沙星片剂及原料项目技术的议案》，董事会同意公司使用超募资
金 3,500.00 万元购买“西他沙星片剂、原料项目技术和新药证书及相关知识产权”，截至报告期末，公司已根据相关协议支付了 40%的款项，金额
为 1,400.00 万元。西他沙星新药申请已被国家食品药品监督管理局药品评审中心受理，受理号为 CXHS1300130 苏、CXHS1300131 苏，正处于在审评
状态。
6、公司第五届董事会第四次会议、2014 年第一次临时股东大会审议，通过了《关于使用超募资金增资全资子公司暨支付贵州天安药业股份有限
公司 55.586%股权转让款的议案》，同意公司以超募资金 10,000.00 万元与自有资金 8,445.00 万元，合计 18,445.00 万元支付天安药业股权转让款，
截至本报告期末,该股权转让款已支付完成。
7、公司第五届董事会第九次会议、2014 年第二次临时股东大会审议，通过了《关于使用募集资金设立全资孙公司暨建设医药产业项目的议案》，
同意公司使用结余募集资金 5,000.00 万元增资全资子公司江西博雅医药投资有限公司，该增资资金将用于设立一家全资孙公司江西博雅欣和制药有
限公司，截至本报告期末，该股权投资款已支付完成。
募集资金投资项目实施地点
不适用
变更情况
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募集资金投资项目实施方式
不适用
调整情况
适用
募集资金投资项目先期投入 公司以自筹资金预先投入募投项目累计金额为 34,051,434.91 元，已经江苏公证天业会计师事务所有限公司出具苏公 W[2012]E1135 号《关于江
及置换情况 西博雅生物制药股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》鉴证确认，公司第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第六次会议审
议通过《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，公司独立董事及保荐机构发表同意的明确意见。
用闲置募集资金暂时补充流
不适用
动资金情况
适用
1、单采血浆站新建及改造项目：本项目计划投资 3,610.27 万元，截至 2014 年 6 月 30 日，累计投入 2,801.17 万元，待支付 4.09 万元，项目
结余 805.01 万元。本项目包括新建岳池单采血浆站和改造南城、崇仁、金溪、南康四家单采血浆站两项内容，其中岳池单采血浆站已经顺利完成并
于 2012 年 5 月正式运营；南城、崇仁、金溪、南康四家单采血浆站业已完成改造。截止 2014 年 3 月 31 日，单采血浆站新建及改造项目达到预期效
果。截至本报告期期末，单采血浆站新建及改造项目累计实现的效益为 1,456.25 万元。
项目结余主要原因：考虑到单采血浆站的长期规划和浆站未来发展的需要，公司对单采血浆站项目的改造进行了新的规划，减少了浆站改造项
目的建筑工程费支出；同时为不影响各单采血浆公司原料血浆采集的正常经营秩序，保障原料血浆工作发展的连续性，缩短设备采购时间，使采购
项目实施出现募集资金结余
新设备尽快满足原料血浆采集需求，公司对采购的设备方案进行调整，由采购进口设备调整为采购国产设备。由此，导致该项目资金有所结余。
的金额及原因
2、乙肝人免疫球蛋白等系列特异性免疫球蛋白产业化项目：本项目计划投资 8,750.79 万元，截至 2014 年 6 月 30 日，累计投入 2,252.92 万元，
待支付 363.18 万元，项目结余 6,134.69 万元。本项目优化了特异性免疫流程，大幅度提高了特免血浆采集率，通过对生产检验相关系统、设施、
设备、仪器进行改进和添置，提高了产品的生产效率和产能。截至本报告期期末，乙肝人免疫球蛋白等系列特异性免疫球蛋白产业化项目累计实现
的效益为 1,025.87 万元。该项目随着原料免疫血浆供应的提升，项目效益将不断增强。
项目结余主要原因：项目实施过程中，通过对有灌装生产线和自动超滤系统进行评估，公司确定对原有无菌分装生产线和已有超滤系统进行部
分改造，改造后，可以满足特异性免疫球蛋白产品的生产及新版 GMP 的要求；公司根据生产需要，减少部分设备的采购；同时公司本着节约成本的
原则，该项目的铺底流动资金使用较少。由此，导致该项目资金有所结余。
尚未使用的募集资金用途及 截止 2014 年 6 月 30 日，募集资金专户余额为 149,605,247.15 元（含利息），全部存放于开设在中国农业银行股份有限公司抚州分行营业部的
去向 募集资金专户内。
募集资金使用及披露中存在
不适用
的问题或其他情况
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（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据《公司章程》和《公司未来三年分红回报规划》，2014 年 2 月 26 日，经公司第五届董事会第五次会议和第五届监
事会第五次会议审议，通过了《关于公司<2013 年度利润分配预案>的议案》：以公司 2013 年末总股本 75,800,000 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金股利 5.00 元（含税），合计派发人民币现金股利 37,900,000.00 元。
2014 年 3 月 21 日公司召开 2013 年度股东大会，审议通过《关于公司<2013 年度利润分配预案>的议案》。2013 年 3 月
28 日，公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登了《2013 年年度权益分派实施公告》（公告编号：2014-028），
确定本次权益分派股权登记日为 2014 年 4 月 2 日，除权除息日为 2014 年 4 月 3 日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
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八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用√ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用√ 不适用
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、经公司第五届董事会第六次会议、第五届监事会第六次会议审议，通过了《关于全资子公司与关联方共同投资设立
子公司暨关联交易的议案》，博雅生物全资子公司博雅投资与博瑞投资、南京恩君医药科技中心（有限合伙）共同投资在抚
州设立子公司博雅药业。
2、经本公司第五届董事会第八次会议、第五届监事会第八次会议审议，通过了《关于全资子公司与关联方共同增资江
西博雅药业管理有限公司暨关联交易的议案》，博雅投资使用自有资金 2,701.00 万元与博瑞投资共同增资博雅药业,增资后，
博雅投资持有博雅药业 37%股权。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于全资子公司与关联方共同投资设立子公司暨关
2014 年 03 月 08 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
联交易的公告
关于全资子公司与关联方共同增资江西博雅药业管
2014 年 04 月 01 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
理有限公司暨关联交易的公告
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
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（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
1、股份自愿锁定的承诺
（1）公司控股股东深圳市高特佳投资集团有限公司承诺：
“自公司股票上市之日起六十个月内，不转让或者委托他人管理本公司直接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，
也不由博雅生物回购其直接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。”
（2）股东江西新兴生物科技发展有限公司、深圳市融华投资有限公司、南昌市大正初元投资有限公司、徐建新承诺：
“自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行
的股份，也不由博雅生物回购其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。”
（3）股东厦门盛阳投资合伙企业（有限合伙）、厦门顺加投资合伙企业（有限合伙）、深圳市高特佳汇富投资合伙企业
（有限合伙）、张建辉承诺：
“自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的
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股份，也不由博雅生物回购其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。”
（4）担任公司董事、监事、高级管理人员的股东及其关联自然人股东徐建新、范一沁、姜国亮、廖昕晰、梁小明、陈
海燕、段红专、袁媛承诺：
“在本人及本人关联方担任董事、监事、高级管理人员职务期间，本人每年转让的直接或间接持有公司股份不超过其所
直接或间接持有的股份总数的 25%；离职后半年内不转让其所直接或间接持有的公司的股份；在首次公开发行股票上市之日
起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转让其直接或间接持有的公司股份；在首次公开发行股票上市之日
起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转让其直接持有的公司股份。”
2、避免同业竞争的承诺
为避免未来公司可能发生的同业竞争，本公司控股股东深圳市高特佳投资集团有限公司向本公司出具关于避免同业竞争
的《避免同业竞争的声明及承诺函》，承诺：
“①本公司（包括本公司及本公司控制的其他企业，下同）目前未从事与发行人现从事的业务相同或类似的业务，与发
行人不构成同业竞争。而且在发行人依法存续期间，本公司承诺不经营前述业务，以避免与发行人构成同业竞争；
②若因本公司或发行人的业务发展，而导致本公司经营的业务与发行人的业务发生重合而可能构成竞争，本公司同意由
发行人在同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权，和/或通过合法途径促使本公司所控制的全资、控股企业或其他关
联企业向发行人转让该等资产或控股权，和/或通过其他公平、合理的途径对本公司经营的业务进行调整以避免与发行人的
业务构成同业竞争；
③本公司将以发行人作为血液制品业务未来唯一整合平台；
④如因本公司未履行本承诺函所作的承诺而给发行人造成损失的，本公司对因此给发行人造成的损失予以赔偿。”
3、潜在社保、住房公积金补缴责任事项的承诺
公司控股股东深圳市高特佳投资集团有限公司于 2010 年 2 月 15 日出具《承诺函》，承诺：
“如应有权部门要求或决定，公司需要为公司员工补缴社保、住房公积金或因未缴纳社保、住房公积金而承担罚款或损
失，高特佳集团愿无条件代公司承担上述所有补缴金额、承担任何罚款或损失赔偿责任，保证公司不因此受到损失。”
报告期内，上述各方均严格履行了所作承诺。
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
25
江西博雅生物制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
八、其他重大事项的说明
1、经公司第五届董事会第七次会议、第五届监事会第七次会议审议，通过了《关于全资子公司参股公司受让江苏仁寿
药业有限公司 100%股权的议案》，博雅药业以人民币 5,404.00 万元受让江苏仁寿药业有限公司 100%股权。详见 2014 年 3
月 25 日披露于中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网的《关于全资子公司之参股公司受让江苏仁寿药业有限公
司 100%股权的公告》（公告编号：2014-027）。
2、经公司第五届董事会第九次会议、第五届监事会第九次会议审议，通过了《关于使用募集资金设立全资孙公司暨建
设医药产业项目的议案》，公司使用结余募集资金 5,000.00 万元增资全资子公司博雅投资，该增资资金将用于设立博雅欣和。
博雅欣和投资 20,000.00 万元在抚州建设医药产业项目，以承接西他沙星等医药产品的生产。详见 2014 年 4 月 25 日披露于
中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网的《关于使用募集资金设立全资孙公司暨建设医药产业项目的公告》（公
告编号 2014-036）。
3、报告期内，国家财政部、税务总局发布了《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57 号）：为进一步规范
税制、公平税负，经国务院批准，决定简并和统一增值税征收率，将 6%和 4%的增值税征收率统一调整为 3%。根据规定，公
司及相关子公司自 2014 年 7 月 1 日起增值税征收率将由 6%调整为 3%。
26
江西博雅生物制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项目
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 43,915,532 57.94% 43,915,532 57.94%
其他内资持股 43,915,532 57.94% 43,915,532 57.94%
其中：境内法人持股 41,689,620 55.00% 41,689,620 55.00%
境内自然人持股 2,225,912 2.94% 2,225,912 2.94%
二、无限售条件股份 31,884,468 42.06% 31,884,468 42.06%
人民币普通股 31,884,468 42.06% 31,884,468 42.06%
三、股份总数 75,800,000 100.00% 75,800,000 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 8,052
持股 5%以上的股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
27
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股数量 增减变动 条件的股份 条件的股份
股份状态 数量
情况 数量 数量
深圳市高特佳投资集团
境内非国有法人 35.11% 26,615,473 26,615,473
有限公司
深圳市融华投资有限公
境内非国有法人 10.76% 8,154,279 6,645,912 质押 6,645,912
司
江西新兴生物科技发展
境内非国有法人 8.78% 6,653,869 6,653,869
有限公司
厦门盛阳投资合伙企业
境内非国有法人 3.78% 2,864,604 2,864,604
（有限合伙）
徐建新 境内自然人 2.94% 2,225,912 2,225,912
国华人寿保险股份有限
境内非国有法人 2.41% 1,823,071
公司－万能三号
南昌市大正初元投资有
境内非国有法人 2.34% 1,774,366 1,774,366 质押 1,770,000
限公司
施玉庆 境内自然人 0.79% 600,500
梁海英 境内自然人 0.78% 592,728
张建辉 境内自然人 0.70% 528,107
战略投资者或一般法人因配售新股成为
不适用
前 10 名股东的情况（如有）
深圳市高特佳投资集团有限公司是公司的控股股东；深圳市融华投资有限公
司是深圳市高特佳投资集团有限公司控制的公司；公司董事长徐建新先生及其妻
上述股东关联关系或一致行动的说明
子袁媛女士各持有江西新兴生物科技发展有限公司 50%股权。公司未知其他股东是
否存在关联关系或为一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
厦门盛阳投资合伙企业（有限合伙） 2,864,604 人民币普通股 2,864,604
国华人寿保险股份有限公司－万能三号 1,823,071 人民币普通股 1,823,071
深圳市融华投资有限公司 1,508,367 人民币普通股 1,508,367
施玉庆 600,500 人民币普通股 600,500
梁海英 592,728 人民币普通股 592,728
张建辉 528,107 人民币普通股 528,107
韩宏宇 498,088 人民币普通股 498,088
李传桢 289,550 人民币普通股 289,550
韩洪江 260,859 人民币普通股 260,859
王民雨 244,877 人民币普通股 244,877
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
深圳市融华投资有限公司是深圳市高特佳投资集团有限公司控制的企业；公
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之
司未知其他股东是否存在关联关系或为一致行动人。
间关联关系或一致行动的说明
股东施玉庆通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
参与融资融券业务股东情况说明
公司股份 600,500 股，实际合计持有 600,500 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
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□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
徐建新 董事长 现任 2,225,912 0 0 2,225,912 0 0 0 0
合计 -- -- 2,225,912 0 0 2,225,912 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
郑程远 副总经理 聘任 2014 年 02 月 26 日 公司发展需求
经 2014 年 2 月 26 日召开的第五届董事会第五次会议，审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》，董事会聘任
郑程远先生为公司副总经理。
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江西博雅生物制药股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 312,460,537.64 398,527,544.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 22,418,450.26 28,431,421.19
应收账款 42,816,589.49 31,008,806.83
预付款项 14,567,881.67 6,162,386.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,150,984.69 27,616,208.04
买入返售金融资产
存货 122,484,955.99 116,046,586.38
一年内到期的非流动资产
31
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其他流动资产 10,000,000.00
流动资产合计 517,899,399.74 617,792,952.86
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 71,199,234.40 36,018,351.30
投资性房地产
固定资产 165,347,515.93 175,022,104.88
在建工程 15,986,190.40 15,844,520.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,743,612.40 32,632,997.48
开发支出
商誉 126,747,644.00 126,747,644.00
长期待摊费用 36,000.00 57,600.00
递延所得税资产 436,547.97 353,600.77
其他非流动资产
非流动资产合计 411,496,745.10 386,676,818.43
资产总计 929,396,144.84 1,004,469,771.29
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,412,713.00 2,164,800.00
应付账款 11,893,898.67 12,662,363.37
预收款项 24,130,815.65 11,815,425.09
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
32
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应付职工薪酬 11,883,221.77 13,997,877.26
应交税费 13,295,816.52 12,418,257.79
应付利息
应付股利
其他应付款 3,060,363.30 97,211,275.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 65,676,828.91 150,269,999.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,033,246.52 3,925,086.64
其他非流动负债 3,350,000.00 3,650,000.00
非流动负债合计 6,383,246.52 7,575,086.64
负债合计 72,060,075.43 157,845,086.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 75,800,000.00 75,800,000.00
资本公积 471,137,609.12 471,137,609.12
减：库存股
专项储备
盈余公积 38,142,502.68 38,142,502.68
一般风险准备
未分配利润 213,585,431.37 207,026,686.90
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 798,665,543.17 792,106,798.70
少数股东权益 58,670,526.24 54,517,886.58
所有者权益（或股东权益）合计 857,336,069.41 846,624,685.28
33
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负债和所有者权益（或股东权益）总计 929,396,144.84 1,004,469,771.29
法定代表人：徐建新 主管会计工作负责人：陈海燕 会计机构负责人：万思艳
2、母公司资产负债表
编制单位：江西博雅生物制药股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 219,247,982.80 361,963,230.63
交易性金融资产
应收票据 1,352,910.00 306,103.00
应收账款 14,737,017.50 9,063,142.50
预付款项 21,512,098.83 22,550,527.90
应收利息
应收股利
其他应收款 43,668,841.94 48,915,002.37
存货 113,715,993.61 97,919,612.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,000,000.00
流动资产合计 414,234,844.68 550,717,619.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 351,962,764.45 203,221,409.30
投资性房地产
固定资产 99,321,012.02 106,789,307.33
在建工程 15,844,520.00 15,844,520.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,672,133.50 6,732,092.17
开发支出
34
江西博雅生物制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 158,679.55 106,750.22
其他非流动资产
非流动资产合计 473,959,109.52 332,694,079.02
资产总计 888,193,954.20 883,411,698.02
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 1,412,713.00 2,164,800.00
应付账款 10,039,473.13 8,102,226.76
预收款项 2,880,480.40 1,653,943.40
应付职工薪酬 9,341,639.68 7,723,546.20
应交税费 5,194,179.75 4,551,574.24
应付利息
应付股利
其他应付款 37,342,427.89 37,043,595.83
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 66,210,913.85 61,239,686.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,350,000.00 3,650,000.00
非流动负债合计 3,350,000.00 3,650,000.00
负债合计 69,560,913.85 64,889,686.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 75,800,000.00 75,800,000.00
资本公积 478,295,395.09 478,295,395.09
减：库存股
35
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专项储备
盈余公积 38,142,502.68 38,142,502.68
一般风险准备
未分配利润 226,395,142.58 226,284,113.82
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 818,633,040.35 818,522,011.59
负债和所有者权益（或股东权益）总计 888,193,954.20 883,411,698.02
法定代表人：徐建新 主管会计工作负责人：陈海燕 会计机构负责人：万思艳
3、合并利润表
编制单位：江西博雅生物制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 190,819,220.73 114,725,330.35
其中：营业收入 190,819,220.73 114,725,330.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 136,011,000.00 72,323,612.00
其中：营业成本 76,252,183.77 48,244,517.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,084,676.53 922,039.31
销售费用 27,606,040.97 3,804,155.56
管理费用 34,963,301.45 27,511,366.25
财务费用 -5,444,051.62 -8,255,767.92
资产减值损失 548,848.90 97,301.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,813,075.80
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其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,819,116.90
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,995,144.93 42,401,718.35
加：营业外收入 4,742,677.67 3,583,501.00
减：营业外支出 209,968.45 209,200.00
其中：非流动资产处置损失 53,696.07
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,527,854.15 45,776,019.35
减：所得税费用 8,916,470.02 7,626,383.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,611,384.13 38,149,635.66
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 44,458,744.47 38,149,635.66
少数股东损益 4,152,639.66
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.590 0.500
（二）稀释每股收益 0.590 0.500
七、其他综合收益
八、综合收益总额 48,611,384.13 38,149,635.66
归属于母公司所有者的综合收益总额 44,458,744.47 38,149,635.66
归属于少数股东的综合收益总额 4,152,639.66
法定代表人：徐建新 主管会计工作负责人：陈海燕 会计机构负责人：万思艳
4、母公司利润表
编制单位：江西博雅生物制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 127,153,693.54 114,725,330.35
减：营业成本 58,735,716.97 49,163,958.49
营业税金及附加 915,872.56 826,022.36
销售费用 4,382,330.84 3,804,155.56
管理费用 23,059,784.51 22,506,418.38
财务费用 -5,310,882.03 -8,262,011.30
资产减值损失 346,195.50 96,311.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,252,603.75
37
江西博雅生物制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,258,644.85
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,772,071.44 46,590,475.63
加：营业外收入 1,162,908.00 3,560,000.00
减：营业外支出 53,140.53 60,000.00
其中：非流动资产处置损失 53,140.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,881,838.91 50,090,475.63
减：所得税费用 6,870,810.15 7,619,735.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,011,028.76 42,470,739.69
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 38,011,028.76 42,470,739.69
法定代表人：徐建新 主管会计工作负责人：陈海燕 会计机构负责人：万思艳
5、合并现金流量表
编制单位：江西博雅生物制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 191,550,828.22 118,841,260.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 30,008,451.84 11,571,167.52
经营活动现金流入小计 221,559,280.06 130,412,427.52
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购买商品、接受劳务支付的现金 45,677,990.52 32,559,911.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 30,375,630.23 19,228,656.05
支付的各项税费 32,173,484.69 12,604,481.54
支付其他与经营活动有关的现金 42,105,113.39 18,705,384.12
经营活动现金流出小计 150,332,218.83 83,098,433.01
经营活动产生的现金流量净额 71,227,061.23 47,313,994.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 6,041.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 334,886.48 33,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 10,340,927.58 33,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,342,408.40 12,703,322.24
投资支付的现金 120,002,500.00 14,575,060.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 128,344,908.40 27,278,382.24
投资活动产生的现金流量净额 -118,003,980.82 -27,244,582.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,900,000.00 37,900,000.00
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其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 37,900,000.00 37,900,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -37,900,000.00 -37,900,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -84,676,919.59 -17,830,587.73
加：期初现金及现金等价物余额 395,724,744.23 520,732,620.65
六、期末现金及现金等价物余额 311,047,824.64 502,902,032.92
法定代表人：徐建新 主管会计工作负责人：陈海燕 会计机构负责人：万思艳
6、母公司现金流量表
编制单位：江西博雅生物制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 129,089,695.00 118,841,260.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,722,107.50 11,564,932.80
经营活动现金流入小计 146,811,802.50 130,406,192.80
购买商品、接受劳务支付的现金 58,392,217.95 46,482,945.64
支付给职工以及为职工支付的现金 14,607,436.66 12,072,260.79
支付的各项税费 15,332,723.60 11,623,161.65
支付其他与经营活动有关的现金 18,167,385.27 13,532,611.39
经营活动现金流出小计 106,499,763.48 83,710,979.47
经营活动产生的现金流量净额 40,312,039.02 46,695,213.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 6,041.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 301,832.05
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 10,307,873.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,045,073.00 12,478,028.24
投资支付的现金 150,000,000.00 24,575,060.00
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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 154,045,073.00 37,053,088.24
投资活动产生的现金流量净额 -143,737,199.85 -37,053,088.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,900,000.00 37,900,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 37,900,000.00 37,900,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -37,900,000.00 -37,900,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -141,325,160.83 -28,257,874.91
加：期初现金及现金等价物余额 359,160,430.63 519,935,554.65
六、期末现金及现金等价物余额 217,835,269.80 491,677,679.74
法定代表人：徐建新 主管会计工作负责人：陈海燕 会计机构负责人：万思艳
7、合并所有者权益变动表
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编制单位：江西博雅生物制药股份有限公司
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库存 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
本） 股 准备
一、上年年末余额 75,800,000.00 471,137,609.12 38,142,502.68 207,026,686.90 54,517,886.58 846,624,685.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 75,800,000.00 471,137,609.12 38,142,502.68 207,026,686.90 54,517,886.58 846,624,685.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
6,558,744.47 4,152,639.66 10,711,384.13
填列）
（一）净利润 44,458,744.47 4,152,639.66 48,611,384.13
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 44,458,744.47 4,152,639.66 48,611,384.13
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -37,900,000.00 -37,900,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -37,900,000.00 -37,900,000.00
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4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 75,800,000.00 471,137,609.12 38,142,502.68 213,585,431.37 58,670,526.24 857,336,069.41
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库存 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
本） 股 准备
一、上年年末余额 75,800,000.00 475,137,609.12 29,140,190.34 171,525,873.17 751,603,672.63
加：同一控制下企业合并产生的追溯
调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 75,800,000.00 475,137,609.12 29,140,190.34 171,525,873.17 751,603,672.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-4,000,000.00 9,002,312.34 35,500,813.73 54,517,886.58 95,021,012.65
填列）
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（一）净利润 82,403,126.07 -42,002.83 82,361,123.24
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 82,403,126.07 -42,002.83 82,361,123.24
（三）所有者投入和减少资本 -4,000,000.00 54,559,889.41 50,559,889.41
1．所有者投入资本 2,000,000.00 2,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -4,000,000.00 52,559,889.41 48,559,889.41
（四）利润分配 9,002,312.34 -46,902,312.34 -37,900,000.00
1．提取盈余公积 9,002,312.34 -9,002,312.34
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -37,900,000.00 -37,900,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 75,800,000.00 471,137,609.12 38,142,502.68 207,026,686.90 54,517,886.58 846,624,685.28
法定代表人：徐建新 主管会计工作负责人：陈海燕 会计机构负责人：万思艳
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8、母公司所有者权益变动表
编制单位：江西博雅生物制药股份有限公司
单位：元
本期金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 75,800,000.00 478,295,395.09 38,142,502.68 226,284,113.82 818,522,011.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 75,800,000.00 478,295,395.09 38,142,502.68 226,284,113.82 818,522,011.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 111,028.76 111,028.76
（一）净利润 38,011,028.76 38,011,028.76
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 38,011,028.76 38,011,028.76
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -37,900,000.00 -37,900,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -37,900,000.00 -37,900,000.00
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4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 75,800,000.00 478,295,395.09 38,142,502.68 226,395,142.58 818,633,040.35
上年金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 75,800,000.00 478,295,395.09 29,140,190.34 183,163,302.78 766,398,888.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 75,800,000.00 478,295,395.09 29,140,190.34 183,163,302.78 766,398,888.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,002,312.34 43,120,811.04 52,123,123.38
（一）净利润 90,023,123.38 90,023,123.38
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 90,023,123.38 90,023,123.38
（三）所有者投入和减少资本
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1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 9,002,312.34 -46,902,312.34 -37,900,000.00
1．提取盈余公积 9,002,312.34 -9,002,312.34
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -37,900,000.00 -37,900,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 75,800,000.00 478,295,395.09 38,142,502.68 226,284,113.82 818,522,011.59
法定代表人：徐建新 主管会计工作负责人：陈海燕 会计机构负责人：万思艳
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三、公司基本情况
1. 历史沿革
江西博雅生物制药股份有限公司系由江西博雅生物制药有限公司(以下统称“公司”或“本公司”)整体变更设立，公司
成立于1993年11月6日，由江西省卫生厅、抚州地区卫生局、抚州市（现为临川市）卫生局共同出资组建，注册资本人民币
1,000万元，其中：江西省卫生厅应出资100万元，占注册资本的10.00%；抚州地区卫生局应出资200万元，占注册资本的20.00%；
抚州市卫生局应出资700万元，占注册资本的70.00%。
遵照2000年1月19日临川市人民政府《关于将原抚州市卫生局所持博雅公司股份划转市国资局管理的通知》（临府字
[2000]12号），抚州市卫生局持有公司70%的股权全部划转给临川市国有资产管理局。
2000年4月2日公司股东会审议通过，江西省卫生厅、抚州地区卫生局将其持有公司的全部股权进行了转让，其中：江西
省卫生厅分别转让占注册资本6.65%、1.35%、2.00%的股权给江西省工业投资公司、临川市国有资产管理局、临川创新科技
发展有限公司，抚州地区卫生局将其持有占注册资本20.00%的股权全部转让给临川创新科技发展有限公司。
2000年4月26日公司股东会审议通过，临川市国有资产管理局将其持有的部分股权进行了转让，其中：占注册资本7.98%
的股权转让给江西临川酒业有限公司，占注册资本6.65%的股权转让给临川兴鑫医疗器械有限公司，占注册资本2.66%的股权
转让给中国科学院生物物理研究所。
2000年9月18日公司股东会审议通过，临川市国有资产管理局、临川创新科技发展有限公司、江西临川酒业有限公司、
江西省工业投资公司、临川兴鑫医疗器械有限公司分别将各自持有公司的股权全部进行了转让，其中：临川市国有资产管理
局将其持有占注册资本50.01%的股权转让给北京瑞泽网络销售有限责任公司、占注册资本4.05%的股权转让给中信海南医药
实业公司，临川创新科技发展有限公司将其持有占注册资本20.00%的股权转让给北京亚太科技发展有限公司、占注册资本
2.00%的股权转让给深圳清华科技开发有限公司，江西临川酒业有限公司将其持有占注册资本7.98%的股权转让给深圳清华科
技开发有限公司，江西省工业投资公司将其持有占注册资本6.65%的股权转让给上海聚焦企业发展有限责任公司，临川兴鑫
医疗器械有限公司将其持有占注册资本6.65%的股权转让给上海聚焦企业发展有限责任公司。
依据2001年1月19日江西省股份制改革和股票发行联审小组《关于同意江西博雅生物制药有限公司变更为江西博雅生物
制药股份有限公司的批复》（赣股[2001]5号），公司以2000年11月30日经审计的净资产按照1:1折合股本4,435.91万股，每
股面值1元，整体变更为股份有限公司，注册资本为4,435.91万元，2001年2月15日取得江西省工商行政管理局核发的股份有
限公司营业执照。
2004年3月31日，北京瑞泽网络销售有限责任公司和北京亚太世纪科技发展有限公司分别将其持有公司的全部股份
（22,183,997股、占股本总额的50.01%，8,871,824股、占股本总额的20.00%）转让给科瑞天诚投资控股有限公司，2004年4
月10日上海聚焦企业发展有限责任公司将其持有公司的全部股份（5,899,763股、占股本总额的13.30%）转让给青岛健特生
物投资股份有限公司。
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2006年12月27日，青岛健特生物投资股份有限公司将其持有公司的全部股份（5,899,763股、占股本总额的13.30%）转
让给北京科瑞诚矿业投资有限公司。
2007年5月21日，科瑞天诚投资控股有限公司将其持有公司的全部股份（31,055,821股、占股本总额的70.01%）转让给
南昌合瑞实业有限责任公司。
2007年6月15日，7月8日、8月26日、9月17日，北京科瑞诚矿业投资有限公司、中信医药实业有限公司、中国科学院生
物物理研究所、深圳清华力合创业投资有限公司分别将其持有的全部股份5,899,763股、1,796,544股、1,179,953股、
4,427,041股（分别占股本总额的13.30%、4.05%、2.66%、9.98%）转让给江西新兴生物科技发展有限公司。
2007年12月9日，南昌合瑞实业有限责任公司将其持有公司的全部股份（31,055,821股、占股本总额的70.01%）转让给
深圳市高特佳投资集团有限公司，江西新兴生物科技发展有限公司将其持有公司的部分股份（6,649,432股、占股本总额的
14.99%）转让给深圳市高特佳投资集团有限公司。
2008年5月12日，深圳市高特佳投资集团有限公司将其持有公司的部分股份分别转让给徐建新、张翔、张建辉，其中：
4,435,912股（占股本总额的10.00%）转让给徐建新，4,435,912股（占股本总额的10.00%）转让给张翔，2,217,956股（占
股本总额的5.00%）转让给张建辉。
2009年7月11日，公司股东大会审议通过增资扩股方案，公司股本增加到56,779,689股，增发12,420,567股，每股面值1
元，每股增发价格5.6358元，分别由厦门海峡创业投资有限公司、南昌市大正初元投资有限公司、深圳市高特佳汇富投资合
伙企业（有限合伙）出资人民币5,000万元认购8,871,834股、1,000万元认购1,774,366股、1,000万元认购1,774,367股。增
发完成后公司注册资本增加到56,779,689元。2009年8月13日公司完成增资后的工商变更登记并取得新核发的营业执照。
2010年9月1日，张翔与深圳市融华投资有限公司签订股权转让协议，将其持有的全部股权4,435,912股全部转让给深圳
市融华投资有限公司，转让价格为2,555万元；2010年9月2日，徐建新与深圳市融华投资有限公司签订股权转让协议，徐建
新转让2,210,000股给深圳市融华投资有限公司，转让价格为1,273万元；厦门海峡创业投资有限公司于2010年9月15日和2010
年9月19日将其持有的全部股权8,871,834股分别转让给厦门顺加投资合伙企业（有限合伙）3,548,734股，厦门盛阳投资合
伙企业（有限合伙）5,323,100股，转让价格分别为2,000万和3,000万。
2012年2月29日，经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2012]178号文”核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A
股）股票1,902.0311万股，每股发行价为人民币25.00元。2012年3月5日，公司扣除发行费用后共计募集资金净额为人民币
432,736,273.00元，其中人民币19,020,311.00元计入注册资本，溢价人民币413,715,962.00元计入资本公积。以上募集资
金业经江苏公证天业会计师事务所有限公司审验，并于2012年3月5日出具苏公W[2012]B013号《验资报告》。公开发行后公
司注册资本变更为人民币7,580万元，股份总数为7,580万股（每股面值1元），于2012年3月8日在深圳证券交易所创业板上
市。2012年4月6日，完成了工商变更登记手续并取得抚州市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。
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2. 企业法人工商登记情况
企业法人营业执照注册号：361000110000915，住所：江西抚州高新技术产业园区惠泉路 333 号，法定代表人：徐建新，
注册资本：柒仟伍佰捌拾万圆整，实收资本：柒仟伍佰捌拾万圆整，公司类型：其他股份有限公司（上市）。
经营范围：血液制品的生产，经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（限定公司经营或禁止出口
的商品除外），经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口
业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外），经营本企业的进料加工和“三来一补”业务，技术开发，技术咨询，技
术转让，技术服务（国家法规有专项规定的除外）。
3. 公司组织结构
公司下设：审计部、行政部、质量管理部、生产工程部、采购供应部、储运部、研发部、血浆管理中心、市场营销部、
人力资源部、证券事务部、计划财务部、工程管理部等职能部门。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
2006年，财政部以财政部令第33号、财会[2006]3号文和财会[2006]18号文颁布了修订后的《企业会计准则——基本准
则》、《企业会计准则第1号——存货》等38项具体准则和《企业会计准则——应用指南》(以下简称“新会计准则”)。公
司从2008年1月1日起全面执行新会计准则。公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则第30
号—财务报表列报》的规定进行列报，所载会计信息系根据公司的会计政策和会计估计而编制的，该等会计政策、会计估计
均系根据企业会计准则及公司的实际情况而制定。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
3、会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半年度。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并：公司支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企
业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东
权益或负债的初始计量金额。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合
并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并发行权
益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
不适用
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
不适用
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
不适用
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》
编制。
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（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限很短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中间价)折合为人民币记账，
发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率(即银行买入或卖出)折算，在资产负债表日，区分
外币货币性项目和外币非货币性项目按照如下原则进行处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借
款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性项目是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取
的资产或者偿付的负债，包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款等。
外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币性项目是指货币性项目以外的
项目。
对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
不适用。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
公司的金融工具分为以下五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产和交易性金融负债、指定为公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。
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B、持有至到期投资。
C、贷款和应收款项。
D、可供出售金融资产。
E、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的
交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取
得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券
利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得
价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告
发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金
融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原值接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22 号——金融工具确认
与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认：公司在下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的
转移，终止确认该金融资产。
1）公司以不附追索权方式出售金融资产；
2）将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；
3）将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权；
金融资产转移的计量：
1）金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及直接计入所有者权益的公允价值变动累
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计额的差额确认计入当期损益；
2）金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止部分收到的对价和直接计入所有者权益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累
计额进行分配后确定。
（4）金融负债终止确认条件
不适用。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益
率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备,按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备,可供出售
金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，
计入当期损益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
不适用。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用。
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11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
应收账款金额为 100 万元以上（含）的款项，其他应收款金额为 50 万元以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上（含）的款项
单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 账准备。经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析
法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
采用账龄分析法计提坏账准备 账龄分析法 根据账龄不同，计提比例不同
按关联方组合合计计提坏账准备 关联方组合 应收关联方款项无明确表示无法收回的不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 40.00% 40.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
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（2）发出存货的计价方法
计价方法：其他
原材料按移动加权平均法结转发出材料成本；产品成本采用个别认定法结转销售成本；低值易耗品采用领用时一次摊销
的方法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价
格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可
变现净值部分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的
预计费用后的价值。如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额为限）调
整存货跌价准备及当期收益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：一次摊销法
包装物摊销方法：不适用。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公司对被投资单位不具
有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。本公司长期股权投资的
投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的投资成本。因企业合并发生的直接相关费用计入当期损益；
2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本；
3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
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A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出；
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定；
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
A、采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
B、采用权益法核算的长期股权投资，公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。采用权益法核算的长期投资，公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位
以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
C、公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因
被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方
已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
C、与被投资单位之间发生重要交易；
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D、向被投资单位派出管理人员；
E、向被投资单位提供关键技术资料。公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低
于投资的帐面价值，按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、投资性房地产
（1) 投资性房地产的分类
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量
1) 外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
2) 自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要支出构成。
3) 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。
（3）投资性房地产后续计量
资产负债表日公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相关固定资产和无形资产的折旧或摊销
政策进行计提折旧或摊销。
（4）投资性房地产减值的计提
期末按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额确认投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同
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时满足下列条件的，予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计
量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁取得的固定资产的成本按照《企业会计准则第 21 号－租赁》确定。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产达到预定可适用状态即开始计提折旧，折旧采用年限平均法，各类固定资产的预计使用寿命，净残值率及年折
旧率分别为：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 5.00% 4.75%-3.17%
机器设备 10 5.00% 9.50%
电子设备 3 5.00% 31.67%
运输设备 4-9 5.00% 23.75%-10.56%
其他设备 5 5.00% 19.00%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资
产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置
费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账
面价值的金额，确认为资产减值损失。
（5）其他说明
不适用。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以
及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用资本化期间
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生
当期确认为损益。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。为购建或者生产符合资本化条
件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占
用了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本化的利息金额。
18、生物资产
不适用。
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19、油气资产
不适用。
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照实际成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益，公司至少于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和
摊销方法。
项目 预计使用寿命
土地使用权（金巢园区） 50 年
土地使用权（赣东大道） 50 年
土地使用权（南城） 50 年
土地使用权（金溪） 50 年
土地使用权（南康） 50 年
土地使用权（崇仁） 50 年
土地使用权（岳池） 50 年
土地使用权（天安药业） 39 年
博雅生物软件 5年
发明专利（天安药业） 14-16 年
外观设计（天安药业） 5年
商标使用权（天安药业） 4-9 年
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据
表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述(1)方法进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：
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1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的
计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；
4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形
资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查等支出；内部
研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支出。
（6）内部研究开发项目支出的核算
1）公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查等支出；内部
研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支出。
2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期待摊费用
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项
目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
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22、附回购条件的资产转让
不适用。
23、预计负债
发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）预计负债的确认标准
1) 该义务是公司承担的现时义务；
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3) 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
不适用。
（2）权益工具公允价值的确定方法
不适用。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用。
63
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25、回购本公司股份
不适用。
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管
理权和实际控制权，公司以收到客户验收回单作为确认依据，与交易相关的经济利益能够流入公司，销售该商品有关的收入、
成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用
权收入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据
不适用
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能
够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
27、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府
补助，应当分别下列情况处理：
1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
64
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28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
（2）确认递延所得税负债的依据
不确认相应的递延所得税负债。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
不适用。
（3）售后租回的会计处理
不适用。
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用。
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用。
31、资产证券化业务
不适用。
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32、套期会计
不适用。
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策不存在变更的情形。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计不存在变更情形。
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
资产减值：在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测
试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值
测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算
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并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独
立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额 6%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额
其中：江西博雅生物制药股份有限公司 应纳税所得额 15%
南城金山单采血浆有限公司 应纳税所得额 25%
崇仁县博雅单采血浆有限公司 应纳税所得额 25%
金溪县博雅单采血浆有限公司 应纳税所得额 25%
南康博雅单采血浆有限公司 应纳税所得额 25%
岳池博雅单采血浆有限公司 应纳税所得额 25%
邻水博雅单采血浆有限公司 应纳税所得额 25%
北京博雅欣诺生物科技有限公司 应纳税所得额 25%
江西博雅医药投资有限公司 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
2、税收优惠及批文
根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）:认定合格的高新技
术企业，自认定批准的有效期当年开始，可申请享受企业所得税优惠。公司系高新技术企业，经江西省高新技术企业认定管
理工作领导小组赣高企认发[2011]1号文认定，有效期自2010年11月12日至2013年11月11日。公司自2010年度开始执行15%
的所得税优惠税率。2013年经申报、评审、公示等程序，公司通过了高新技术企业资格复审，获得江西省科学技术厅、江西
省财政厅、江西省国家税务局、江西省地税局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GF201336000007，有效期：三年）。
3、其他说明
国家财政部、税务总局发布了《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）：为进一步规范税制、公平税
负，经国务院批准，决定简并和统一增值税征收率，将6%和4%的增值税征收率统一调整为3%。根据规定公司及相关子公司自
2014年7月1日起增值税征收率将由6%调整为3%。
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六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
对子公司净 是否合并报 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 持股比例 表决权比例 少数股东权益 超过少数股
投资的其他 表 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
江西省抚州
南城金山单
市南城县金 单采人体血
采血浆有限 全资子公司 生产性企业 700 万元 7,000,000.00 100.00% 100.00% 是
山口工业园 浆
公司
区
采集原料血
崇仁县博雅 江西省抚州
浆、乙肝特
单采血浆有 全资子公司 市崇仁县工 生产性企业 50 万元 500,000.00 100.00% 100.00% 是
免血浆、狂
限公司 业园区 C 区
犬特免血浆
金溪县博雅 江西省抚州 采集原料血
单采血浆有 全资子公司 市金溪县秀 生产性企业 445 万元 浆、乙肝特 4,450,000.00 100.00% 100.00% 是
限公司 谷西大道 免血浆、狂
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640 号 犬特免血浆
江西省南康
南康博雅单
市东山街道
采血浆有限 全资子公司 生产性企业 383 万元 单采血浆 3,830,000.00 100.00% 100.00% 是
办火车站开
公司
发区 6 号
岳池博雅单 岳池县九龙
采血浆有限 全资子公司 镇工业园区 生产性企业 500 万元 单采血浆 5,000,000.00 100.00% 100.00% 是
公司 玉竹路 9 号
医药项目投
资、投资管
理、投资咨
询、经济贸
易咨询、企
业管理咨
江西省抚州 询、医药技
江西博雅医
市高新技术 25,000 万 术开发、医
药投资有限 全资子公司 投资性企业 250,000,000.00 100.00% 100.00% 是
产业园区惠 元 药技术转
公司
泉路 333 号 让、医药技
术服务、医
药技术自
行、承办展
览展示、会
议服务、市
场调查
邻水县经济
邻水博雅单
开发区城南
采血浆有限 控股子公司 生产性企业 1,000 万元 单采血浆 10,000,000.00 80.00% 80.00% 是 5,850,813.95
工业园二区
公司
75 号
北京博雅欣 全资子公司 北京市北京 研发性企业 1,000 万元 生物技术开 10,000,000.00 100.00% 100.00% 是
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诺生物科技 经济技术开 发、技术咨
有限公司 发区科创六 询、技术服
街 88 号 3 务、技术转
号楼 709 室 让
江西省抚州
江西博雅欣
市高新技术 技术咨询性 医药技术咨
和制药有限 全资孙公司 5,000 万元 50,000,000.00 100.00% 100.00% 是
产业园区纬 企业 询服务
公司
六路
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：报告期内，经公司第五届董事会第九次会议、第五届监事会第九次会议审议，通过了《关于使用募集资金设立全资孙公司
暨建设医药产业项目的议案》，公司使用结余募集资金 5,000.00 万元增资全资子公司博雅投资，该增资资金将用于设立博雅欣和。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
不适用
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
实质上构成对 少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司少
子公 是否
子公司全 业务 注册 子公司净投资 持股比 表决权 中用于冲减少 数股东分担的本期亏损超过少数股
司类 注册地 经营范围 期末实际投资额 合并 少数股东权益
称 性质 资本 的其他项目余 例 比例 数股东损益的 东在该子公司年初所有者权益中所
型 报表
额 金额 享有份额后的余额
贵州省贵
贵州天安 控股 生产 生产和销售片
阳市乌当 3,670
药业股份 孙公 性企 剂、硬胶囊剂；187,522,400.00 55.586% 55.586% 是 52,819,712.29
区高新路 万元
有限公司 司 业 进出口贸易
25 号
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2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比，本年（期）新增合并单位 2 家，原因为：①博雅投资收购天安药业 55.586%股权，天安药业财务报表纳入
博雅投资合并范围；②博雅投资新设立全资子公司博雅欣和，博雅欣和财务报表纳入博雅投资合并范围。
与上年相比，本年（期）无减少合并单位。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
江西博雅欣和制药有限公司 50,019,961.75 19,961.75
本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
不适用
8、报告期内发生的反向购买
不适用
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9、本报告期发生的吸收合并
不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 297,394.32 -- -- 274,987.82
人民币 -- -- 297,394.32 -- -- 274,987.82
银行存款： -- -- 310,750,430.32 -- -- 395,449,756.41
人民币 -- -- 310,750,430.32 -- -- 395,449,756.41
其他货币资金： -- -- 1,412,713.00 -- -- 2,802,800.00
人民币 -- -- 1,412,713.00 -- -- 2,802,800.00
其中：保证金存款 1,412,713.00 2,802,800.00
合计 -- -- 312,460,537.64 -- -- 398,527,544.23
无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
不适用
（2）变现有限制的交易性金融资产
不适用
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
不适用
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3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 22,418,450.26 28,431,421.19
合计 22,418,450.26 28,431,421.19
（2）期末已质押的应收票据情况
不适用
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。公司已经背书给其他方但尚未到期的票据：
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
南阳市远方冶金材料有限责任公
2014 年 04 月 15 日 2014 年 10 月 15 日 500,000.00 背书给寿光富康制药有限公司
司
商丘市增鑫肥业有限公司 2014 年 04 月 14 日 2014 年 10 月 14 日 300,000.00 背书给寿光富康制药有限公司
广东九州通医药有限公司 2014 年 03 月 28 日 2014 年 09 月 28 日 214,000.00 背书给上海朝晖药业公司
宁夏达美医药有限公司 2014 年 04 月 24 日 2014 年 10 月 24 日 200,000.00 背书给重庆三亚药用包装有限公司
河南永恒肉食品有限公司 2014 年 05 月 06 日 2014 年 11 月 06 日 200,000.00 背书给石家庄市普力制药有限公司
合计 -- -- 1,414,000.00 --
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：期末应收票据中无质押的应收票据
4、应收股利
不适用
5、应收利息
（1）应收利息
不适用
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（2）逾期利息
不适用
（3）应收利息的说明
不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账
45,337,613.29 100.00% 2,521,023.80 5.56% 33,120,215.97 100.00% 2,111,409.14 6.37%
准备的应收账款
组合小计 45,337,613.29 100.00% 2,521,023.80 5.56% 33,120,215.97 100.00% 2,111,409.14 6.37%
合计 45,337,613.29 -- 2,521,023.80 -- 33,120,215.97 -- 2,111,409.14 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内小计 43,726,470.59 96.45% 2,186,323.53 31,427,280.07 94.89% 1,571,364.00
1至2年 1,233,122.70 2.72% 123,312.27 971,233.61 2.93% 97,123.36
2至3年 277,720.00 0.61% 111,088.00 464,634.19 1.40% 185,853.68
3 年以上 100,300.00 0.22% 100,300.00 257,068.10 0.78% 257,068.10
合计 45,337,613.29 -- 2,521,023.80 33,120,215.97 -- 2,111,409.14
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
江西仁翔药业有限公司 非关联方客户 3,153,000.00 1 年以内 6.95%
江苏海雷医药有限公司 非关联方客户 2,925,100.00 1 年以内 6.45%
河北省卫防生物制品供应中心 非关联方客户 1,955,000.00 1 年以内 4.31%
河南省中科医药有限公司 非关联方客户 3,094,878.67 1 年以内 6.83%
国药控股股份有限公司 非关联方客户 3,208,944.90 1 年以内 7.08%
合计 -- 14,336,923.57 -- 31.62%
（6）应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（7）终止确认的应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
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（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
26,500,000.00 95.74%
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 3,352,092.45 100.00% 201,107.76 6.00% 595,388.62 2.15% 61,873.52 10.39%
组合小计 3,352,092.45 201,107.76 6.00% 595,388.62 2.15% 61,873.52 10.39%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
582,692.94 2.11%
的其他应收款
合计 3,352,092.45 -- 201,107.76 -- 27,678,081.56 -- 61,873.52 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,295,088.13 98.30% 164,754.41 549,279.06 92.26% 27,463.96
1至2年 19,981.05 0.60% 1,998.11 13,000.00 2.18% 1,300.00
2至3年 4,446.70 0.13% 1,778.67
3 年以上 32,576.57 0.97% 32,576.57 33,109.56 5.56% 33,109.56
合计 3,352,092.45 -- 201,107.76 595,388.62 -- 61,873.52
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
范泓 公司员工 533,300.58 一年以内 15.91%
马丽萍 公司员工 513,494.06 一年以内 15.32%
廖昕晰 公司员工 299,950.00 一年以内 8.95%
陶成镛 公司员工 219,791.20 一年以内 6.56%
浆站拓展费用 非关联方 197,968.50 一年以内 5.91%
合计 -- 1,764,504.34 -- 52.65%
（7）其他应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（8）终止确认的其他应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
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（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
□ 适用 √ 不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 10,358,850.67 71.11% 5,951,355.00 96.58%
1至2年 4,000,000.00 27.46% 2,000.19 0.03%
2至3年 200,000.00 3.24%
3 年以上 209,031.00 1.43% 9,031.00 0.15%
合计 14,567,881.67 -- 6,162,386.19 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
抚州高新技术产业园区财政局 非关联方 4,396,800.00 一年以内 预付土地款
成都迪瑞商务服务有限公司 非关联方 4,000,000.00 一至二年 未到结算期
中兴利联国际贸易（上海）有限公司 非关联方 1,566,000.00 一年以内 预付设备款
南昌赛恩斯科技有限公司 非关联方 1,425,000.00 一年以内 预付设备款
江西中庐科技有限公司 非关联方 682,500.00 一年以内 预付设备款
合计 -- 12,070,300.00 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
□ 适用 √ 不适用
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9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,419,088.80 47,419,088.80 52,057,857.20 52,057,857.20
在产品 40,494,271.28 40,494,271.28 40,179,490.18 23,809,239.00
库存商品 34,571,595.91 34,571,595.91 23,809,239.00 40,179,490.18
合计 122,484,955.99 122,484,955.99 116,046,586.38 116,046,586.38
（2）存货跌价准备
□ 适用 √ 不适用
（3）存货跌价准备情况
□ 适用 √ 不适用
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
理财产品 0 10,000,000.00
合计 0 10,000,000.00
其他流动资产说明: 理财产品系公司 2013 年 12 月 26 日购买的中国农业银行股份有限公司“汇利丰”2013 年第 3293
期对公定制人民币保本浮动收益型理财产品 1,000 万元，理财产品期限自 2013 年 12 月 26 日至 2014 年 1 月 3 日，该理财产
品到期已收回。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
□ 适用 √ 不适用
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
□ 适用 √ 不适用
79
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（3）可供出售金融资产的减值情况
□ 适用 √ 不适用
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□ 适用 √ 不适用
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
□ 适用 √ 不适用
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
13、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业 本企业在被投
期末净资产总 本期营业收入
被投资单位名称 持股比 资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
额 总额
例 比例
联营企业
浙江海康生物制品有
32.00% 32.00% 65,606,260.22 43,476,210.84 22,130,049.38 20,594,119.66 -3,933,265.17
限责任公司
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
80
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在被投资 本
核 单位持股 减 本期 期
在被投资 在被投资
被投资 算 比例与表 值 计提 现
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决
单位 方 决权比例 准 减值 金
比例 权比例
法 不一致的 备 准备 红
说明 利
江西博
权
雅药业
益 37,000,000.00 -560,472.05 36,439,527.95 37.00% 37.00%
管理有
法
限公司
浙江海
康生物 权
制品有 益 35,944,460.00 36,018,351.30 -1,258,644.85 34,759,706.45 32.00% 32.00%
限责任 法
公司
合计 -- 72,944,460.00 36,018,351.30 -1,819,116.90 71,199,234.40 -- -- --
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
□ 适用 √ 不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 316,747,307.36 2,917,073.84 2,432,451.41 317,231,929.79
其中：房屋及建筑物 105,753,632.34 13,000.00 105,766,632.34
机器设备 177,179,272.53 843,735.96 62,846.00 177,960,162.49
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运输工具 14,018,412.44 1,747,632.00 2,360,576.74 13,405,467.70
电子设备 8,014,645.23 265,383.88 9,028.67 8,271,000.44
其他设备 11,781,344.82 47,322.00 11,828,666.82
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 141,725,202.48 12,061,179.72 1,901,968.34 151,884,413.86
其中：房屋及建筑物 31,420,816.76 2,601,681.75 34,022,498.51
机器设备 89,374,631.46 6,526,252.40 60,574.90 95,840,308.96
运输工具 8,295,202.87 1,339,696.76 1,832,756.12 7,802,143.51
电子设备 5,237,100.83 649,097.26 8,637.32 5,877,560.77
其他设备 7,397,450.56 944,451.55 8,341,902.11
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 175,022,104.88 -- 165,347,515.93
其中：房屋及建筑物 74,332,815.58 -- 71,744,133.83
机器设备 87,804,641.07 -- 82,119,853.53
运输工具 5,723,209.57 -- 5,603,324.19
电子设备 2,777,544.40 -- 2,393,439.67
其他设备 4,383,894.26 -- 3,486,764.71
四、固定资产账面价值合计 175,022,104.88 -- 165,347,515.93
其中：房屋及建筑物 74,332,815.58 -- 71,744,133.83
机器设备 87,804,641.07 -- 82,119,853.53
运输工具 5,723,209.57 -- 5,603,324.19
电子设备 2,777,544.40 -- 2,393,439.67
其他设备 4,383,894.26 -- 3,486,764.71
本期折旧额 12,061,179.72 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产□ 适用 √ 不适用
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（5）期末持有待售的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
西他沙星片剂及原料项目 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
信息化系统工程 1,844,520.00 1,844,520.00 1,844,520.00 1,844,520.00
浆站建设 141,670.40 141,670.40
合计 15,986,190.40 15,986,190.40 15,844,520.00 15,844,520.00
（2）重大在建工程项目变动情况
□ 适用 √ 不适用
（3）在建工程减值准备
□ 适用 √ 不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
西他沙星片剂及原料项目 完成 40% 工程投入占预算的比例
信息化系统工程 完成 74% 工程投入占预算的比例
（5）在建工程的说明
无□ 适用 √ 不适用
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19、工程物资
□ 适用 √ 不适用
20、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
□ 适用 √ 不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 36,802,679.61 115,200.00 36,917,879.61
土地使用权（金巢园区） 5,593,972.48 5,593,972.48
土地使用权（赣东大道） 1,952,516.90 1,952,516.90
土地使用权（南城金山） 501,588.70 501,588.70
土地使用权（金溪博雅） 1,856,304.00 1,856,304.00
土地使用权（南康博雅） 2,836,775.83 2,836,775.83
土地使用权（崇仁博雅） 1,004,218.00 1,004,218.00
土地使用权（岳池博雅） 583,720.50 583,720.50
土地使用权（天安药业） 11,331,143.20 11,331,143.20
管理财务软件（母公司） 623,800.00 115,200.00 739,000.00
发明专利（天安药业） 5,762,200.00 5,762,200.00
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外观设计（天安药业） 87,500.00 87,500.00
商标使用权（天安药业） 4,668,940.00 4,668,940.00
二、累计摊销合计 4,169,682.13 1,004,585.08 5,174,267.21
土地使用权（金巢园区） 790,593.85 20,647.32 811,241.17
土地使用权（赣东大道） 445,263.54 56,510.34 501,773.88
土地使用权（南城金山） 75,507.84 5,393.40 80,901.24
土地使用权（金溪博雅） 178,626.16 18,169.80 196,795.96
土地使用权（南康博雅） 335,713.20 33,571.32 369,284.52
土地使用权（崇仁博雅） 102,502.52 12,552.72 115,055.24
土地使用权（岳池博雅） 34,992.00 5,832.00 40,824.00
土地使用权（天安药业） 2,004,143.20 122,621.94 2,126,765.14
管理财务软件（母公司） 202,339.82 71,134.36 273,474.18
发明专利（天安药业） 197,223.78 197,223.78
外观设计（天安药业） 8,333.28 8,333.28
商标使用权（天安药业） 452,594.82 452,594.82
三、无形资产账面净值合计 32,632,997.48 -889,385.08 31,743,612.40
土地使用权（金巢园区） 4,803,378.63 -20,647.32 4,782,731.31
土地使用权（赣东大道） 1,507,253.36 -56,510.34 1,450,743.02
土地使用权（南城金山） 426,080.86 -5,393.40 420,687.46
土地使用权（金溪博雅） 1,677,677.84 -18,169.80 1,659,508.04
土地使用权（南康博雅） 2,501,062.63 -33,571.32 2,467,491.31
土地使用权（崇仁博雅） 901,715.48 -12,552.72 889,162.76
土地使用权（岳池博雅） 548,728.50 -5,832.00 542,896.50
土地使用权（天安药业） 9,327,000.00 -122,621.94 9,204,378.06
管理财务软件（母公司） 421,460.18 44,065.64 465,525.82
发明专利（天安药业） 5,762,200.00 -197,223.78 5,564,976.22
外观设计（天安药业） 87,500.00 -8,333.28 79,166.72
商标使用权（天安药业） 4,668,940.00 -452,594.82 4,216,345.18
土地使用权（金巢园区）
土地使用权（赣东大道）
土地使用权（南城金山）
土地使用权（金溪博雅）
土地使用权（南康博雅）
土地使用权（崇仁博雅）
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土地使用权（岳池博雅）
土地使用权（天安药业）
管理财务软件（母公司）
发明专利（天安药业）
外观设计（天安药业）
商标使用权（天安药业）
无形资产账面价值合计 32,632,997.48 -889,385.08 31,743,612.40
土地使用权（金巢园区） 4,803,378.63 -20,647.32 4,782,731.31
土地使用权（赣东大道） 1,507,253.36 -56,510.34 1,450,743.02
土地使用权（南城金山） 426,080.86 -5,393.40 420,687.46
土地使用权（金溪博雅） 1,677,677.84 -18,169.80 1,659,508.04
土地使用权（南康博雅） 2,501,062.63 -33,571.32 2,467,491.31
土地使用权（崇仁博雅） 901,715.48 -12,552.72 889,162.76
土地使用权（岳池博雅） 548,728.50 -5,832.00 542,896.50
土地使用权（天安药业） 9,327,000.00 -122,621.94 9,204,378.06
管理财务软件（母公司） 421,460.18 44,065.64 465,525.82
发明专利（天安药业） 5,762,200.00 -197,223.78 5,564,976.22
外观设计（天安药业） 87,500.00 -8,333.28 79,166.72
商标使用权（天安药业） 4,668,940.00 -452,594.82 4,216,345.18
本期摊销额 1,004,585.08 元。
（2）公司开发项目支出
无
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
贵州天安药业股份有限公司 126,747,644.00 126,747,644.00
合计 126,747,644.00 126,747,644.00
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
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房屋装修费 57,600.00 21,600.00 36,000.00
合计 57,600.00 21,600.00 36,000.00 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 436,547.97 353,600.77
小计 436,547.97 353,600.77
递延所得税负债：
资产公允价值与计税基础差异(天安药业) 3,033,246.52 3,925,086.64
小计 3,033,246.52 3,925,086.64
未确认递延所得税资产明细
□ 适用 √ 不适用
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□ 适用 √ 不适用
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
□ 适用 √ 不适用
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 436,547.97 353,600.77
递延所得税负债 3,033,246.52 3,925,086.64
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
□ 适用 √ 不适用
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27、资产减值准备明细
√ 适用 □ 不适用
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 2,173,282.66 548,848.90 2,722,131.56
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 2,173,282.66 548,848.90 2,722,131.56
28、其他非流动资产
□ 适用 √ 不适用
29、短期借款
（1）短期借款分类
□ 适用 √ 不适用
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（2）已到期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
30、交易性金融负债
□ 适用 √ 不适用
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,412,713.00 2,164,800.00
合计 1,412,713.00 2,164,800.00
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 10,362,154.66 11,122,542.82
一至二年 520,875.92 589,591.84
二至三年 518,363.43 176,496.03
三年以上 492,504.66 773,732.68
合计 11,893,898.67 12,662,363.37
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
□ 适用 √ 不适用
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
89
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项目 期末数 期初数
一年以内 24,120,175.65 10,726,174.36
一至二年 834,616.80
二至三年 4,800.00 216,820.93
三年以上 5,840.00 37,813.00
合计 24,130,815.65 11,815,425.09
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
□ 适用 √ 不适用
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,560,653.25 23,292,359.37 25,501,824.60 10,351,188.02
二、职工福利费 1,535,682.10 1,535,682.10
三、社会保险费 378,212.22 3,376,510.54 3,314,260.51 440,462.25
其中：养老统筹 248,701.95 1,934,239.06 1,882,835.61 300,105.40
医疗保险 41,053.17 1,048,183.86 1,049,490.02 39,747.01
生育保险 82,391.37 82,391.37
工伤保险 100,386.59 100,386.59
失业保险 88,457.10 211,309.66 199,156.92 100,609.84
四、住房公积金 789,861.83 574,995.50 736,878.84 627,978.49
五、其他 269,149.96 517,336.94 322,893.89 463,593.01
其中：工会经费 185,884.25 260,612.20 266,940.69 179,555.76
职工教育经费 83,265.71 256,724.74 55,953.20 284,037.25
合计 13,997,877.26 29,296,884.45 31,411,539.94 11,883,221.77
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 463,593.01 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：根据公司《薪酬管理规定》，当月工资将在次月 10 日发放；当期计提的年度
绩效，考核后在次年发放。
90
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35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 3,382,808.03 3,381,195.70
企业所得税 8,952,451.83 8,093,075.58
个人所得税 223,512.66 108,015.56
城市维护建设税 182,983.60 185,537.40
房产税 246,282.21 224,974.31
土地使用税 121,266.69 121,269.01
教育费附加 169,028.71 166,530.25
印花税 667.70 120,596.39
综合基金 16,815.09 17,063.59
合计 13,295,816.52 12,418,257.79
36、应付利息
□ 适用 √ 不适用
37、应付股利
□ 适用 √ 不适用
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 2,849,632.03 96,643,465.59
一至二年 83,708.75 118,039.75
二至三年 133,060.00
三年以上 127,022.52 316,710.52
合计 3,060,363.30 97,211,275.86
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
91
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（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（4）金额较大的其他应付款说明内容
□ 适用 √ 不适用
39、预计负债
□ 适用 √ 不适用
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
□ 适用 √ 不适用
（2）一年内到期的长期借款
□ 适用 √ 不适用
（3）一年内到期的应付债券
□ 适用 √ 不适用
（4）一年内到期的长期应付款
□ 适用 √ 不适用
41、其他流动负债
□ 适用 √ 不适用
42、长期借款
（1）长期借款分类
□ 适用 √ 不适用
92
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（2）金额前五名的长期借款
□ 适用 √ 不适用
43、应付债券
□ 适用 √ 不适用
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
□ 适用 √ 不适用
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
□ 适用 √ 不适用
45、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
生物制剂产业化项目 3,350,000.00 3,650,000.00
合计 3,350,000.00 3,650,000.00
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 75,800,000.00 75,800,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足
3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
□ 适用 √ 不适用
93
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48、库存股
□ 适用 √ 不适用
49、专项储备
□ 适用 √ 不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 467,295,395.09 467,295,395.09
其他资本公积 3,842,214.03 3,842,214.03
合计 471,137,609.12 471,137,609.12
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 38,142,502.68 38,142,502.68
合计 38,142,502.68 38,142,502.68
52、一般风险准备
□ 适用 √ 不适用
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 207,026,686.90 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,458,744.47 --
应付普通股股利 37,900,000.00
期末未分配利润 213,585,431.37 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
94
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3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确
予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享
有的经审计的利润数
□ 适用 √ 不适用
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 189,376,769.27 114,725,330.35
其他业务收入 1,442,451.46
营业成本 76,252,183.77 48,244,517.57
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物制药 127,146,193.54 55,718,472.35 114,725,330.35 48,244,517.57
医药制药 62,230,575.73 20,533,711.42
合计 189,376,769.27 76,252,183.77 114,725,330.35 48,244,517.57
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
人血白蛋白 56,515,490.55 26,862,676.78 46,605,773.59 20,669,944.49
静注人免疫球蛋白（pH4） 42,051,721.93 19,343,255.84 52,558,934.09 22,665,486.76
人纤维蛋白原 10,698,792.46 4,578,498.07 11,755,622.66 3,842,111.15
乙型肝炎人免疫球蛋白 3,805,000.01 1,066,975.17
95
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狂犬病人免疫球蛋白 17,880,188.60 4,934,041.66
安多可(盐酸二甲双胍肠溶片) 32,311,113.67 11,581,601.17
安多明（羟苯磺酸钙胶囊） 10,814,545.15 4,546,203.62
安多健(盐酸吡格列酮分散片) 9,638,179.74 1,971,982.23
安多美（格列美脲片） 8,719,028.31 2,064,898.50
杜仲平压片 292,005.25 142,953.94
辛伐他汀 213,053.09 101,518.89
格列吡嗪 194,834.32 97,167.52
灵芝胶囊 47,816.20 27,385.55
合计 189,376,769.27 76,252,183.77 114,725,330.35 48,244,517.57
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 11,417,693.10 5,126,336.27 867,924.52 384,267.92
华北地区 22,973,554.11 8,459,327.32 13,570,188.71 5,956,535.40
华东地区 58,624,909.36 22,268,621.66 30,394,584.96 11,308,704.09
华南地区 27,127,997.98 12,005,404.37 24,622,075.52 10,839,974.21
华中地区 49,324,880.21 20,241,951.03 30,338,858.49 13,210,931.83
西北地区 3,637,940.10 1,321,488.33 316,981.13 143,253.74
西南地区 16,269,794.41 6,829,054.79 14,614,717.02 6,400,850.38
合计 189,376,769.27 76,252,183.77 114,725,330.35 48,244,517.57
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
辽宁成大生物股份有限公司 8,726,415.10 4.57%
广东思济药业有限公司 8,325,849.05 4.36%
江苏海雷医药有限公司 7,902,830.19 4.15%
云南健荣生物药业有限公司 6,590,094.33 3.45%
华东医药宁波有限公司 6,384,103.77 3.35%
合计 37,929,292.44 19.88%
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55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 375.00 -
城市维护建设税 1,123,444.81 531,044.96
教育费附加 960,856.72 390,994.35
合计 2,084,676.53 922,039.31
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工薪等 1,245,837.65 1,123,200.28
办公费 748,199.87 157,234.90
差旅费 270,314.98 122,773.90
运输费 791,651.10 1,017,986.60
市场开发费 22,500,893.41 1,325,736.15
折旧 1,892.00 2,185.92
其他 2,047,251.96 55,037.81
合计 27,606,040.97 3,804,155.56
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工薪等 10,606,595.23 8,706,225.40
折旧费 4,102,112.18 3,882,340.67
无形资产摊销 1,004,585.08 195,856.86
税金 671,523.76 591,708.58
办公费 3,532,316.11 2,173,340.72
会务费 66,024.20 291,735.65
中介机构费用 1,332,742.50 1,021,560.00
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差旅费 1,354,230.28 1,920,323.15
研发费用 8,152,904.39 4,612,414.66
其他 4,140,267.72 4,115,860.56
合计 34,963,301.45 27,511,366.25
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -5,703,235.83 -8,306,767.52
手续费及其他 259,184.21 50,999.60
合计 -5,444,051.62 -8,255,767.92
60、公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,819,116.90
其他 6,041.10
合计 -1,813,075.80
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
□ 适用 √ 不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
浙江海康生物制品有限责任公司 -1,258,644.85
江西博雅药业管理有限公司 -560,472.05
合计 -1,819,116.90 --
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投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
□ 适用 √ 不适用
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 548,848.90 97,301.23
合计 548,848.90 97,301.23
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 13,269.67 18,755.00
其中：固定资产处置利得 13,269.67 18,755.00
政府补助 4,729,408.00 3,564,400.00
其他 346.00
合计 4,742,677.67 3,583,501.00
营业外收入说明：本报告期，营业外收入主要为政府补助。
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
科技专项经费 20,000.00 与收益相关 是
科技专项经费 660,000.00 740,000.00 与收益相关 是
扶持中小企业发展经费 4,400.00 与收益相关 是
项目专项资金 300,000.00 300,000.00 与收益相关 是
企业发展基金 3,769,408.00 2,500,000.00 与收益相关 是
合计 4,729,408.00 3,564,400.00 -- --
64、营业外支出
单位： 元
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计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
固定资产处置损失 53,696.07
对外捐赠 138,572.38 206,000.00
其他 17,700.00 3,200.00
合计 209,968.45 209,200.00
营业外支出说明：本报告期，营业外支出主要为对外捐赠。
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,999,417.22 7,641,077.87
递延所得税调整 -82,947.20 -14,694.18
合计 8,916,470.02 7,626,383.69
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－ Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少
股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报
告期期末的累计月数。
期间 每股收益计算过程
P0 S0 S1 Si Mi M0 每股收益
2014年上半 44,458,744.47 ÷ (75,800,000 ＋ 0 ＋ 0 × 0 ÷ 6） ＝ 0.59
年度
2013年上半 38,149,635.66 ÷ (75,800,000 ＋ 0 ＋ 0 × 0 ÷ 6) ＝ 0.50
年度
67、其他综合收益
□ 适用 √ 不适用
100
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68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行存款利息 5,713,543.77
政府补助及拨款 4,370,308.00
其他 19,924,600.07
合计 30,008,451.84
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
付现费用 24,016,280.02
捐赠支出 138,572.38
银行手续费 72,042.71
其他往来 17,878,218.28
合计 42,105,113.39
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
理财产品 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：理财产品系公司 2013 年 12 月 26 日购买的中国农业银行股份有限公司“汇利
丰”2013 年第 3293 期对公定制人民币保本浮动收益型理财产品 1,000 万元，理财产品期限自 2013 年 12 月 26 日至 2014 年
1 月 3 日，该理财产品到期已收回。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 48,611,384.13 38,149,635.66
加：资产减值准备 548,848.90 97,301.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,061,179.72 9,257,063.88
无形资产摊销 1,004,585.08 195,856.86
长期待摊费用摊销 21,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
46,426.40 -18,755.00
以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 1,819,116.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -82,947.20 -14,694.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -891,840.12
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,438,369.61 -7,063,061.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 43,812,554.99 -23,997,963.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,285,477.96 30,708,611.34
经营活动产生的现金流量净额 71,227,061.23 47,313,994.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 311,047,824.64 502,902,032.92
减：现金的期初余额 395,724,744.23 520,732,620.65
现金及现金等价物净增加额 -84,676,919.59 -17,830,587.73
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
□ 适用 √ 不适用
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
102
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项目 期末数 期初数
一、现金 311,047,824.64 395,724,744.23
其中：库存现金 297,394.32 274,987.82
可随时用于支付的银行存款 310,750,430.32 395,449,756.41
可随时用于支付的其他货币资金
二、期末现金及现金等价物余额 311,047,824.64 395,724,744.23
70、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
□ 适用 √ 不适用
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对 本企业
母公司名 法定代表 本企业的 组织机构代
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的 最终控
称 人 表决权比 码
持股比例 制方
例
深圳市南
深圳市高 山区后海
特佳投资 有限责任 大道以东 投资管理 25,960 万
控股股东 蔡达建 35.11% 35.11% 无 72713894-0
集团有限 公司 天利中央 业务 元
公司 商务广场
1501
本企业的母公司情况的说明：深圳市高特佳投资集团有限公司是由贵州赤天化股份有限公司、河北宣化工程机械股份有
限公司、江苏汇鸿国际集团有限公司、昆明云内动力股份有限公司、三亚阳光大酒店有限公司、深圳佳兴和润投资有限公司、
厦门国际信托有限公司、兖矿集团有限公司、深圳市鹏瑞投资集团有限公司和深圳市速速达投资有限公司共同组建，主要从
事对高新技术产业和其他技术创新企业直接投资；受托管理和经营其他创业投资公司的创业资本；投资咨询业务；直接投资
103
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或参与企业孵化器的建设。截至报告期期末，控股股东高特佳集团的股权结构比较分散，无单一股东通过直接或间接方式能
单独实际控制高特佳集团，高特佳集团无控股股东、无实际控制人。因此，公司无实际控制人。
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
江西省抚州
南城金山单 有限责任公
市南城县金 单采人体血
采血浆有限 全资子公司 司（法人独 张华明 700 万元 100.00% 100.00% 79696103-3
山口工业园 浆
公司 资）
区
采集原料血
崇仁县博雅 有限责任公 江西省抚州
浆、乙肝特
单采血浆有 全资子公司 司（法人独 市崇仁县工 黄军民 50 万元 100.00% 100.00% 66476839-7
免血浆、狂
限公司 资） 业园区 C 区
犬特免血浆
江西省抚州 采集原料血
金溪县博雅 有限责任公
市金溪县秀 浆、乙肝特
单采血浆有 全资子公司 司（法人独 王国强 445 万元 100.00% 100.00% 68345961-0
谷西大道 免血浆、狂
限公司 资）
640 号 犬特免血浆
江西省南康
南康博雅单 有限责任公
市东山街道
采血浆有限 全资子公司 司（法人独 邓志华 单采血浆 383 万元 100.00% 100.00% 73389999-X
办火车站开
公司 资）
发区 6 号
岳池博雅单 有限责任公 岳池县九龙
采血浆有限 全资子公司 司（法人独 镇工业园区 夏军 单采血浆 500 万元 100.00% 100.00% 56071430-0
公司 资） 玉竹路 9 号
医药项目投
资、投资管
理、投资咨
询、经济贸
易咨询、企
业管理咨
江西省抚州
江西博雅医 有限责任公 询、医药技
市高新技术 25,000 万
药投资有限 控股子公司 司（法人独 廖昕晰 术开发、医 100.00% 100.00% 08392328-0
产业园区惠 元
公司 资） 药技术转
泉路 333 号
让、医药技
术服务、医
药技术自
行、承办展
览展示、会
议服务、市
104
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场调查
邻水县经济
邻水博雅单
有限责任公 开发区城南
采血浆有限 控股子公司 程英 单采血浆 1,000 万元 80.00% 80.00% 08070952-9
司 工业园二区
公司
75 号
北京市北京 生物技术开
北京博雅欣 有限责任公 经济技术开 发、技术咨
诺生物科技 全资子公司 司（法人独 发区科创六 梁小明 询、技术服 1,000 万元 100.00% 100.00% 06957370-4
有限公司 资） 街 88 号 3 务、技术转
号楼 709 室 让
生产和销售
贵州天安药 贵州省贵阳
股份有限公 片剂、硬胶
业股份有限 控股孙公司 市乌当区高 廖昕晰 3,670 万元 55.586% 55.586% 75018553-4
司 囊剂；进出
公司 新路 25 号
口贸易
江西省抚州
江西博雅欣
有限责任公 市高新技术 医药技术咨
和制药有限 全资孙公司 廖昕晰 5,000 万元 100.00% 100.00% 39926097-0
司 产业园区纬 询服务
公司
六路
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
联营企业
浙江海康
浙江省温州
生物制品 有限责任 血液制品生 与关联方共
市里垟新路 顾维艰 1,041 万元 32.00% 32.00% 70431661-X
有限责任 公司 产、销售 同投资
28 号
公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
江西新兴生物科技发展有限公司 公司股东
南昌市大正初元投资有限公司 公司股东
厦门盛阳投资合伙企业（有限合伙） 公司股东
深圳市融华投资有限公司 公司股东
徐建新 公司股东、公司董事长
抚州博瑞医药投资中心（有限合伙） 公司部分董事、监事、高管与其他合伙人共同出资设立的合伙企业
深圳市创融投资咨询有限公司 公司控股股东控制公司
105
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深圳市融华投资有限公司 公司控股股东控制公司
北京高特佳资产管理有限公司 公司控股股东控制公司
深圳市融科投资有限公司 公司控股股东控制公司
江苏昆山高特佳创业投资有限公司 公司控股股东控制公司
昆山高特佳创业投资管理有限公司 公司控股股东控制公司
成都高特佳银科祥富投资管理有限公司 公司控股股东控制公司
深圳市融元创业投资有限责任公司 公司控股股东控制公司
瑞捷软件科技（香港）有限公司 公司控股股东控制公司
合肥佳融创业投资管理有限公司 公司控股股东控制公司
杭州高特佳股权投资管理有限公司 公司控股股东控制公司
深圳市高特佳永辉投资合伙企业（有限合伙） 公司控股股东控制公司
深圳市高特佳精选恒富投资合伙企业（有限合伙） 公司控股股东管理的合伙企业
深圳市高特佳瑞佳投资合伙企业（有限合伙） 公司控股股东管理的合伙企业
深圳市高特佳瑞富投资合伙企业（有限合伙） 公司控股股东管理的合伙企业
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
□ 适用 √ 不适用
（2）关联托管/承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
□ 适用 √ 不适用
（4）关联担保情况
□ 适用 √ 不适用
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
106
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）其他关联交易
1、经 2014 年 3 月 7 日召开的公司第五届董事会第六次会议、第五届监事会第六次会议审议，通过了《关于全资子公司
与关联方共同投资设立子公司暨关联交易的议案》，公司全资子公司博雅投资与博瑞投资、南京恩君医药科技中心（有限合
伙）共同投资在抚州设立一家子公司“博雅药业”。其中博瑞投资系本公司关联方，因此，本次共同投资设立子公司构成关
联交易。
2、经 2014 年 3 月 31 日召开的公司第五届董事会第八次会议、第五届监事会第八次会议审议，通过了《关于全资子公
司与关联方共同增资江西博雅药业管理有限公司暨关联交易的议案》，博雅投资与博瑞投资共同增资博雅药业。
6、关联方应收应付款项
□ 适用 √ 不适用
十、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、以股份支付服务情况
□ 适用 √ 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
□ 适用 √ 不适用
107
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十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
□ 适用 √ 不适用
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
□ 适用 √ 不适用
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
□ 适用 √ 不适用
2、前期承诺履行情况
□ 适用 √ 不适用
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
□ 适用 √ 不适用
2、资产负债表日后利润分配情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、其他资产负债表日后事项说明
□ 适用 √ 不适用
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
□ 适用 √ 不适用
108
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2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、企业合并
□ 适用 √ 不适用
4、租赁
□ 适用 √ 不适用
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
□ 适用 √ 不适用
6、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
7、外币金融资产和外币金融负债
□ 适用 √ 不适用
8、年金计划主要内容及重大变化
□ 适用 √ 不适用
9、其他
□ 适用 √ 不适用
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
种类 期末数 期初数
109
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 15,512,650.00 100.00% 775,632.50 5.00% 9,540,150.00 100.00% 477,007.50 5.00%
组合小计 15,512,650.00 100.00% 775,632.50 5.00% 9,540,150.00 100.00% 477,007.50 5.00%
合计 15,512,650.00 -- 775,632.50 -- 9,540,150.00 -- 477,007.50 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,512,650.00 100.00% 775,632.50 9,540,150.00 100.00% 477,007.50
合计 15,512,650.00 -- 775,632.50 9,540,150.00 -- 477,007.50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
110
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（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
江西仁翔药业有限公司 非关联方客户 3,153,000.00 1 年以内 20.33%
江苏海雷医药有限公司 非关联方客户 2,925,100.00 1 年以内 18.86%
河北省卫防生物制品供应中心 非关联方客户 1,955,000.00 1 年以内 12.60%
江西吉源生物医药科技有限公司 非关联方客户 1,650,000.00 1 年以内 10.64%
中国人民解放军南京军区福州总医院 非关联方客户 1,192,000.00 1 年以内 7.68%
合计 -- 10,875,100.00 -- 70.11%
（7）应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
20,000,000.00 40.84%
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
1,415,334.69 3.23% 102,682.82 7.26% 463,924.62 0.95% 55,112.32 11.88%
收款
按关联方组合计提坏账准备的其他 42,356,190.07 96.77% 28,506,190.07 58.21%
111
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应收款
组合小计 43,771,524.76 100.00% 102,682.82 28,970,114.69 100.00% 55,112.32
合计 43,771,524.76 -- 102,682.82 -- 48,970,114.69 -- 55,112.32 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,371,351.42 96.89% 68,567.57 420,855.06 90.72% 21,042.76
1至2年 10,000.00 0.71% 1,000.00 10,000.00 2.15% 1,000.00
2至3年 1,446.70 0.10% 578.68
3 年以上 32,536.57 2.30% 32,536.57 33,069.56 7.13% 33,069.56
合计 1,415,334.69 -- 102,682.82 463,924.62 -- 55,112.32
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
112
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（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
江西博雅医药投资有限公司 全资子公司 25,350,000.00 1 年以内 57.91%
岳池博雅单采血浆有限公司 全资子公司 17,006,190.07 3 年以内 38.85%
廖昕晰 公司总经理 299,950.00 1 年以内 0.69%
浆站拓展费用 非关联方 197,968.50 1 年以内 0.45%
邻水县远丰工业发展有限责任公司 非关联方 150,000.00 1 年以内 0.34%
合计 -- 43,004,108.57 -- 98.24%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
江西博雅医药投资有限公司 全资子公司 25,350,000.00 57.91%
岳池博雅单采血浆有限公司 全资子公司 17,006,190.07 38.85%
廖昕晰 公司总经理 299,950.00 0.69%
合计 -- 42,656,140.07 97.45%
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投 本 本
核 资单位 减 期 期
在被投资 在被投资
被投资 算 持股比 值 计 现
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决
单位 方 例与表 准 提 金
比例 权比例
法 决权比 备 减 红
例不一 值 利
113
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致的说 准
明 备
南城金
成
山单采
本 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00%
血浆有
法
限公司
崇仁博
成
雅单采
本 4,592,915.00 4,592,915.00 4,592,915.00 100.00% 100.00%
血浆有
法
限公司
金溪博
成
雅单采
本 5,780,143.00 5,780,143.00 5,780,143.00 100.00% 100.00%
血浆有
法
限公司
南康博
成
雅单采
本 3,830,000.00 3,830,000.00 3,830,000.00 100.00% 100.00%
血浆有
法
限公司
岳池博
成
雅单采
本 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 100.00%
血浆有
法
限公司
江西博
成
雅医药
本 100,000,000.00 100,000,000.00 150,000,000.00 250,000,000.00 100.00% 100.00%
投资有
法
限公司
邻水博
成
雅单采
本 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 80.00% 80.00%
血浆有
法
限公司
北京博
雅欣诺
成
生物制
本 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00%
药科技
法
有限公
司
浙江海
康生物 权
制品有 益 35,944,460.00 36,018,351.30 -1,258,644.85 34,759,706.45 32.00% 32.00%
限责任 法
公司
114
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合计 -- 203,147,518.00 203,221,409.30 148,741,355.15 351,962,764.45 -- -- --
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 127,146,193.54 114,725,330.35
其他业务收入 7,500.00
合计 127,153,693.54 114,725,330.35
营业成本 58,735,716.97 49,163,958.49
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物制药 127,146,193.54 58,735,716.97 114,725,330.35 49,163,958.49
合计 127,146,193.54 58,735,716.97 114,725,330.35 49,163,958.49
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
静注人免疫球蛋白(PH4) 42,051,721.93 20,600,836.46 52,558,934.09 23,146,376.77
人血白蛋白 56,515,490.55 28,622,340.78 46,605,773.59 21,108,495.40
人纤维蛋白原 10,698,792.46 4,578,498.07 11,755,622.66 3,842,111.15
乙型肝炎人免疫球蛋白 3,805,000.01 1,066,975.17
狂犬病人免疫球蛋白 17,880,188.60 4,934,041.66
合计 127,146,193.54 58,735,716.97 114,725,330.35 49,163,958.49
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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东北地区 8,726,415.10 4,467,829.08 867,924.52 391,591.27
华北地区 12,971,698.11 5,438,470.51 13,570,188.71 6,070,054.67
华东地区 31,266,245.36 13,958,346.31 30,394,584.96 11,524,224.65
华南地区 21,857,830.25 10,822,395.20 24,622,075.52 11,046,561.74
华中地区 39,455,231.21 17,905,127.72 30,338,858.49 13,462,704.92
西北地区 791,415.1 402,943.00 316,981.13 145,983.86
西南地区 12,077,358.41 5,740,605.15 14,614,717.02 6,522,837.38
合计 127,146,193.54 58,735,716.97 114,725,330.35 49,163,958.49
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
辽宁成大生物股份有限公司 8,726,415.10 6.86%
广东思济药业有限公司 8,325,849.05 6.55%
江苏海雷医药有限公司 7,902,830.19 6.22%
云南健荣生物药业有限公司 6,590,094.33 5.18%
华东医药宁波有限公司 6,384,103.77 5.02%
合计 37,929,292.44 29.83%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,258,644.85
其他 6,041.10
合计 -1,252,603.75
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
□ 适用 √ 不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
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浙江海康生物制品有限责任公司 -1,258,644.85
合计 -1,258,644.85 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 38,011,028.76 42,470,739.69
加：资产减值准备 346,195.50 96,311.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,914,852.58 7,777,623.51
无形资产摊销 143,958.67 120,337.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
53,140.53
号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 1,258,644.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -51,929.33 -14,446.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,796,381.01 -8,440,164.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 47,559,260.96 -18,579,739.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -39,126,732.49 23,264,552.20
经营活动产生的现金流量净额 40,312,039.02 46,695,213.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 217,835,269.80 491,677,679.74
减：现金的期初余额 359,160,430.63 519,935,554.65
现金及现金等价物净增加额 -141,325,160.83 -28,257,874.91
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
□ 适用 √ 不适用
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -40,426.40
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
4,729,408.00
的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -156,272.38
减：所得税影响额 1,016,720.55
合计 3,515,988.67
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
项目专项资金 300,000.00 根据“发改投资[2009]3039 号”文件
科技专项经费 660,000.00 根据“国科发社{2012}192 号”文件
政府补助 3,507,400.00 --
土地税返还 202,908.00 根据“抚高新办抄字#2014#155 号”文件
中小企业财政补贴 59,100.00
合计 4,729,408.00
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 44,458,744.47 38,149,635.66 798,665,543.17 792,106,798.70
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 44,458,744.47 38,149,635.66 798,665,543.17 792,106,798.70
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
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3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.59% 0.59 0.59
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.15% 0.54 0.54
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
主要财务数据与上年年末增减变动情况
单位：元
项目 本报告期 上年年末 增减变动 变动原因
应收账款 42,816,589.49 31,008,806.83 38.08% 主要系应收货款增加所致
预付款项 14,567,881.67 6,162,386.19 136.40% 主要系博雅欣和预付购买土地款及预付设备款所致
其他流动资产 - 10,000,000.00 -100.00% 主要系理财产品到期赎回所致
其他应收款 3,150,984.69 27,616,208.04 -88.59% 主要系本期收回支付给仁寿药业的项目预付款所致
长期股权投资 71,199,234.40 36,018,351.30 97.67% 主要系投资博雅药业所致
长期待摊费用 36,000.00 57,600.00 -37.50% 主要系待摊费用摊销所致
应付票据 1,412,713.00 2,164,800.00 -34.74% 主要系本期解付到期银行承兑汇票所致
预收款项 24,130,815.65 11,815,425.09 104.23% 主要系收到客户预付的货款增加所致
其他应付款 3,060,363.30 97,211,275.86 -96.85% 主要系支付天安药业股权转让款所致
主要财务数据同比变动情况
单位：元
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业总收入 190,819,220.73 114,725,330.35 66.33% 主要系产品收入增加及控股合并天安药业所致
营业成本 76,252,183.77 48,244,517.57 58.05% 主要系产品销售增加所致
营业税金及附加 2,084,676.53 922,039.31 126.09% 主要系控股合并天安药业所致
资产减值损失 548,848.90 97,301.23 464.07% 主要系控股合并天安药业所致
销售费用 27,606,040.97 3,804,155.56 625.68% 主要系控股合并天安药业所致
管理费用 34,963,301.45 27,511,366.25 27.09% 主要系工资薪酬、办公费和研发费用增长所致
财务费用 -5,444,051.62 -8,255,767.92 -34.06% 主要系母公司利息收入减少
营业外收入 4,742,677.67 3,583,501.00 32.35% 主要系补贴收入较上年同期增加所致
所得税费用 8,916,470.02 7,626,383.69 16.92% 主要系本期利润增加所致
研发投入 8,152,904.39 4,612,414.66 76.76% 主要系加大研发投入及控股合并天安药业所致
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江西博雅生物制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 71,227,061.23 47,313,994.51 50.54% 主要系控股合并天安药业所致
投资活动产生的现金流量净额 -118,003,980.82 -27,244,582.24 333.13% 主要系投资控股天安药业与投资博雅药业所致
筹资活动产生的现金流量净额 -37,900,000.00 -37,900,000.00 0无
现金及现金等价物净增加额 -84,676,919.59 -17,830,587.73 374.90% 主要系投资控股天安药业与投资博雅药业所致
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第八节 备查文件目录
公司2014年半年度报告的备查文件包括：
1、载有公司法定代表人签名的2014年半年度报告全文的原件；
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿；
4、其他备查文件。
以上备查文件的备置地点：江西抚州高新技术产业园区惠泉路333号。
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