恒锋工具股份有限公司
2021 年度财务决算报告
恒锋工具股份有限公司（以下简称“公司”）2021 年 12 月 31 日母公司及
合并的资产负债表、2021 年度母公司及合并的利润表、2021 年度母公司及合并
的现金流量表、2021 年度母公司及合并的所有者权益变动表及相关报表附注已
经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具标准无保留意见的审计报告。
现将公司财务报表反映的主要财务数据报告如下：
一、2021 年度主要财务指标
指标项
指标项目 2021 年 2020 年 比上年增减
目序号
1 基本每股收益（元/股） 0.93 0.50 86.00%
2 加权平均净资产收益率 13.65% 7.93% 5.72%
3 每股经营活动产生的现金流量（元/股） 1.20 0.90 33.33%
4 应收账款周转率（次/年） 4.34 3.27 32.72%
5 存货周转率（次/年） 2.28 2.01 13.43%
6 流动比率（倍） 2.83 3.08 -8.12%
7 速动比率（倍） 2.23 2.32 -3.88%
8 资产负债率 18.41% 14.25% 4.16%
1.指标项目 1、2 原因分析：主要系 1、报告期营业收入增长，导致净利润
增长；2、上年同期公司计提商誉减值准备 1,996.03 万元导致净利润基数低原因
所致。
2.指标项目 3 原因分析：主要系报告期内公司营业收入增长，销售商品、提
供劳务收到的现金同比增加 11,799 万元原因所致。
3.指标项目 4 原因分析：主要系报告期内公司加大业务员绩效考核等举措，
报告期末回款较好原因所致。
二、2021 年度经营成果
单位：万元
指标项
利润表项目 2021 年 2020 年 本年比上年增减
目序号
1 营业收入 50,932.10 38,723.16 31.53%
1
2 营业成本 25,647.53 20,145.16 27.31%
3 税金及附加 559.73 432.74 29.35%
4 销售费用 2,656.28 1,927.16 37.83%
5 管理费用 4,246.70 3,565.04 19.12%
6 研发费用 2,794.21 2,042.29 36.82%
7 财务费用 424.50 312.86 35.68%
8 其他收益 969.65 840.12 15.42%
9 投资收益 1,234.25 838.66 47.17%
10 信用减值损失 -112.44 -109.04 -3.11%
11 资产减值损失 -212.12 -2,071.42 89.76%
12 资产处置收益 1,193.12 -18.22 6648.41%
13 营业利润 17,718.23 9,784.37 81.09%
14 营业外收入 13.66 17.02 -19.74%
15 营业外支出 22.58 60.15 -62.46%
16 利润总额 17,709.31 9,741.25 81.80%
17 所得税费用 2,218.20 1,436.34 54.43%
18 净利润 15,491.11 8,304.91 86.53%
1.指标项目1、2原因分析：主要系报告期因市场需求增长，公司产能释放等
共同因素影响，营业收入和营业成本同步增长。
2.指标项目4原因分析：主要系报告期内营业收入增长导致销售费用增长所
致。
3.指标项目6原因分析：主要系报告期内研发费用中职工薪酬同比增长571
万元，职工薪酬增长原因为1、上年同期社保减免；2、公司持续加大研发投入原
因所致。
4.指标项目 7 原因分析：主要系报告期内项目贷款增加，相应利息支出同比
增加 91 万元原因所致。
5.指标项目 9 原因分析：主要系报告期内公司基于战略考虑投资滁州用朴合
金工具有限公司，后滁州用朴合金工具有限公司被山特维克（中国）投资有限公
司收购，公司本次投资增值退出原因所致。
2
6.指标项目 11 原因分析：主要系上年同期对收购上优刀具产生的商誉进行
了减值测试，共计提商誉减值准备 1,996.03 万元原因所致。
7.指标项目 12 原因分析：主要系报告期内公司移交政府收储部分厂房、土
地，产生资产处置收益 1,161.30 万元原因所致。
8.指标项目 15 原因分析：主要系报告期内对外捐赠减少原因所致。
三、2021 年末资产负债状况
单位：万元
指标项
资产项目 2021 年末 2020 年末 本年比上年增减
目序号
1 货币资金 9,049.68 3,510.64 157.78%
2 交易性金融资产 7,549.00 2,606.37 189.64%
3 应收票据 4,675.68 3,771.41 23.98%
4 应收账款 11,914.32 11,555.54 3.10%
5 应收款项融资 7,849.98 6,712.56 16.94%
6 预付款项 3,864.39 2,832.03 36.45%
7 其他应收款 273.88 112.04 144.45%
8 存货 12,149.27 10,331.13 17.60%
9 其他流动资产 18.63 46.01 -59.51%
10 长期股权投资 788.35 725.26 8.70%
11 其他权益工具投资 1,719.45 333.00 416.35%
12 固定资产 69,180.25 57,944.09 19.39%
13 在建工程 5,440.95 12,352.34 -55.95%
14 无形资产 5,809.96 6,185.56 -6.07%
15 商誉 4,430.82 4,430.82 0.00%
16 长期待摊费用 606.19 442.64 36.95%
17 递延所得税资产 778.87 485.22 60.52%
18 短期借款 2,803.55 3,704.41 -24.32%
19 应付票据 7,007.25 3,601.44 94.57%
20 应付账款 3,252.16 2,595.61 25.29%
21 应付职工薪酬 1,966.23 1349.91 45.66%
22 合同负债 434.81 491.48 -11.53%
23 应交税费 2,178.18 1,397.17 55.90%
3
24 一年内到期的非流动负 2,479.65 2.20 112611.36%
债
25 长期借款 2,625.46 1,878.11 39.79%
26 递延收益 3,931.98 2,107.30 86.59%
27 股本 16,567.93 16,567.93 0.00%
28 资本公积 23,264.03 23,264.03 0.00%
29 其他综合收益 -267.10 -120.97 -120.80%
30 盈余公积 8,615.53 7,199.69 19.67%
31 未分配利润 71,955.82 60,391.06 19.15%
32 所有者权益合计 120,136.21 107,391.27 11.87%
1.指标项目 1 原因分析：主要系报告期末该时点保留货币资金较多原因所
致。
2.指标项目 2 原因分析：主要系暂时闲置自有资金购买理财产品原因所致。
3.指标项目 3 原因分析：主要系报告期内收到的商业承兑汇票增加原因所
致。
4.指标项目 6 原因分析：主要系报告期内为锁定钢材价格,预付钢材款较多
原因所致。
5.指标项目 11 原因分析：主要系报告期内公司基于战略需要出资 1500 万元
投资浙江拓博尔轨道交通科技有限公司原因所致。
6.指标项目 13 原因分析：主要系报告期内在建工程完工验收转固原因所致。
7.指标项目 16 原因分析：主要系报告期内增加装修支出 251 万元原因所致。
8.指标项目 17 原因分析:主要系报告期内公司收到与资产有关的政府补助
增加原因所致。
9.指标项目 19 原因分析：主要系报告期内充分利用银行授信开具承兑汇票
支付货款原因所致。
10.指标项目 21 原因分析：主要系报告期内公司取得较好业绩计提相应奖金
原因所致。
11.指标项目 23 原因分析：主要系报告期末公司计提企业所得税增加原因所
致。
12.指标项目 24 原因分析：主要系报告期末公司一年内到期的长期借款增加
4
原因所致。
13.指标项目 25 原因分析：主要系报告期增加项目贷款原因所致。
14.指标项目 26 原因分析：主要系报告期内公司收到与资产有关的政府补助
增加原因所致。
15.指标项目 29 原因分析：主要系 1、美国公司外币报表折算差异；2、投
资浙江拓博尔轨道交通科技有限公司分配损益原因所致。
四、2021 年度现金流量情况
单位：万元
指标项
现金流量表项目 2021 年 2020 年 同比增减
目序号
1 经营活动产生的现金流量净额 19,910.47 14,951.07 33.17%
2 投资活动产生的现金流量净额 -14,247.10 -11,682.57 -21.95%
3 筹资活动产生的现金流量净额 -299.23 -2,091.43 85.69%
4 现金及现金等价物净增加额 5,315.50 1,009.21 426.70%
1.指标项目 1 原因分析：主要系 1、报告期内公司收入增长，销售商品、提
供劳务收到的现金增加 11,799 万元原因所致。
2.指标项目 2 原因分析：主要系报告期内循环购买理财产品的支出大于理财
产品赎回 4,900 万元原因所致。
3.指标项目 3 原因分析：主要系报告期内借款大于还款 2,320 万元原因所致。
恒锋工具股份有限公司董事会
2022 年 4 月 26 日
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