一品红药业股份有限公司 2017 年度财务决算报告 在一品红药业股份有限公司(以下简称“公司”)董事会领导下,通过公司 管理层和全体员工的共同努力,2017 年公司的经营工作稳健有序,业绩继续保 持增长。公司 2017 年度财务会计报表已经广东正中珠江会计师事务所(特殊普 通合伙)审计,并出具了标准无保留意见的审计报告,认为:公司财务报表在所 有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司 2017 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。现将 2017 年度财务决算情况 汇报如下: 一、2017 年度主要财务数据和指标 单位:万元 2017 年 2016 年 本年比上年增减 营业收入 138,021.73 125,083.73 10.34% 归属于上市公司股东的净利润 15,669.53 13,734.95 14.09% 归属于上市公司股东的扣除非 14,639.79 11,866.41 23.37% 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 14,134.88 14,600.84 -3.19% 基本每股收益(元/股) 1.27 1.14 11.40% 稀释每股收益(元/股) 1.27 1.14 11.40% 加权平均净资产收益率 33.84% 51.92% -18.08% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 资产总额 148,188.12 75,231.83 96.98% 归属于上市公司股东的净资产 110,703.64 33,322.73 232.22% 报告期末,公司资产状况良好,经营规模进一步扩大。资产总额达到 148,188.12 万 元 , 同 比 增 长 96.98% ; 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 达 到 110,703.64 万元,同比增长 232.22%。主要系报告期内公司首次公开发行股票收 到募集资金所致。 二、2017 年度财务决算情况说明 (一)资产状况 单位:人民币元 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 变动比例 货币资金 85,037,764.42 94,245,124.03 -9.77% 应收票据 30,069,661.20 19,153,022.67 57.00% 应收账款 125,359,778.28 114,378,198.55 9.60% 预付款项 68,650,663.49 56,327,416.71 21.88% 其他应收款 21,772,956.70 18,033,326.78 20.74% 存货 133,618,870.30 99,570,828.30 34.19% 其他流动资产 674,950,253.10 3,697,475.69 18,154.35% 固定资产 175,055,441.99 165,407,340.43 5.83% 在建工程 987,475.80 855,604.32 15.41% 无形资产 141,694,368.63 155,605,953.99 -8.94% 开发支出 17,997,169.81 16,300,000.00 10.41% 递延所得税资产 4,382,377.14 1,958,785.22 123.73% 其他非流动资产 2,304,417.50 6,785,188.08 -66.04% 资产总计 1,481,881,198.36 752,318,264.77 96.98% 2017 年末,资产总额为 1,481,881,198.36 元,同比增长 96.98%。其中,流 动资产为 1,139,459,947.49 元,占资产总额的 76.89%,同比增长 181.07%。 (1)应收票据期末余额 30,069,661.20 元,同比增长 57%,主要系报告期 内加大收款力度所致。 (2)存货期末余额 133,618,870.30 元,同比增长 34.19%,主要系:1、销 售预测备货增加,导致期末库存余额较期初增加了 2,446.23 万元,同比增加 44.49%。2、生产产品销量增加,导致原材料库存较期初增加 776.93 万元,增加 75.3%。 (3)其他流动资产期末余额 674,950,253.10 元,同比增长 18,154.35%, 主要系公司首发募集资金到位,暂时闲置募集资金在期末进行保本固定收益理财, 提高资产收益所致。 (4)递延所得税资产期末余额 4,382,377.14,同比增长 123.73%,主要原 因系由于报告期收到的政府补助。按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》 (财会〔2017〕15 号)的规定:与资产相关的补助在资产剩余使用寿命内按照 合理、系统的方法将递延收益分期计入当期收益所致。 (5)其他非流动资产期末余额 2,304,417.50 元,同比下降 66.04%,主要 系报告期内冻干设备升级所致。 (二)负债状况 单位:人民币元 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 变动比例 短期借款 0.00 27,866,148.18 -100% 应付票据 1,806,768.30 4,277,550.00 -57.76% 应付账款 11,462,094.98 13,267,656.73 -13.61% 预收款项 37,281,632.27 26,644,011.13 39.92% 应付职工薪酬 15,453,277.89 12,477,907.98 23.85% 应交税费 20,637,471.29 21,039,820.11 -1.91% 应付利息 364,124.44 454,843.05 -19.95% 其他应付款 16,841,994.17 16,650,742.91 1.15% 长期借款 250,880,000.00 290,840,000.00 -13.74% 递延收益 18,721,958.78 2,300,000.00 714.00% 负债合计 373,449,322.12 415,818,680.09 -10.19% 2017 年末,负债总额为 373,449,322.12 元,同比下降 10.19%。其中,非流 动负债为 269,601,958.78 元,占负债总额的 72.19%,同比下降 8.03%。 (1)短期借款期末余额为 0 元,同比下降 100%,主要原因系公司报告期内 归还了银行短期借款。 (2)应付票据期末余额为 1,806,768.30 元,同比下降 57.76%,主要原因 系本期支付采购货款时,直接背书转让应收票据所致。 (3)预收款项期末余额为 37,281,632.27 元,同比增加 39.92%,主要原因 系期末发货未达公司收入确认条件所致。 (4)递延收益期末余额为 18,721,958.78 元,同比增加 714.00%,主要原 因系报告期内取得的与资产相关的政府补助增加所致。 (三)股东权益状况 单位:人民币元 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 变动比例 股本(实收资本) 160,000,000.00 120,000,000.00 33.33% 资本公积 630,062,826.44 52,949,052.85 1,089.94% 盈余公积 16,448,965.34 5,888,386.32 179.35% 未分配利润 300,524,575.71 154,389,864.57 94.65% 归属于母公司股 1,107,036,367.49 333,227,303.74 232.22% 东权益合计 少数股东权益 1,395,508.75 3,272,280.94 -57.35% 股东权益合计 1,108,431,876.24 336,499,584.68 229.40% 2017 年末,股东权益总额为 1,108,431,876.24 元,同比增长 229.40%。 (1)股本期末余额为 160,000,000.00 元,同比增长 33.33%,主要原因系 报告期内,公司首次公开发行股票并在创业板上市,增加注册资本所致。 (2)资本公积期末余额为 630,062,826.44 元,同比增长 1,089.94%,主要 原因系报告期内,公司首次公开发行股票并在创业板上市,收到募集资金所致。 (3)盈余公积期末余额为 16,448,965.34 元,同比增长 179.35%,主要原 因系报告期内,公司持续盈利,按照法律规定提取盈余公积所致。 (4)未分配利润期末余额为 300,524,575.71 元,同比增长 94.65%,主要 原因系报告期内,公司持续盈利所致。 (5)少数股东权益期末余额为 1,395,508.75 元,同比下降 57.35%,主要 原因系报告期内,与其他股东共同出资的广州市品瑞医药科技有限公司研发费支 出增加,无收入产生所致。 (四)经营状况 单位:人民币元 项目 2017 年度 2016 年度 变动比例(%) 营业收入 1,380,217,271.58 1,250,837,314.60 10.34 营业成本 579,909,757.31 599,391,208.21 -3.25 税金及附加 14,307,771.82 11,242,323.01 27.27 销售费用 439,476,848.10 371,633,139.07 18.26 管理费用 157,280,477.61 105,983,459.34 48.40 财务费用 15,291,406.29 18,043,496.00 -15.25 资产减值损失 1,233,114.43 2,919,394.97 -57.76 投资收益 0 176,632.86 -100.00 营业利润 181,696,787.56 141,800,926.86 28.14 营业外收入 3,770,548.62 23,831,828.45 -84.18 营业外支出 422,339.62 1,446,217.83 -70.80 所得税费用 30,226,478.59 28,345,411.10 6.64 净利润 154,818,517.97 135,841,126.38 13.97 主要变动原因: (1)管理费用为 157,280,477.61 元,同比增长 48.40%,主要系研发费用 支出增加所致。 (2)资产减值损失为 1,233,114.43 元,同比下降 57.76%,主要系本期应 收账款及其他应收款增加较少,计提坏账准备的金额减少所致。 (3)投资收益为 0 元,同比下降 100%,主要系报告期未进行投资理财所致。 (4)营业外收入为 3,770,548.62 元,同比下降 84.18%,主要系执行财政 部于 2017 年 5 月 10 日修订的《企业会计准则第 16 号-政府补助》相关规定,对 本期收到的政府补助与同期的会计处理存在差异所致。 (5)营业外支出为 422,339.62 元,同比下降 70.80%,主要系执行财政部 2017 年 12 月 25 日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 (2017)30 号)相关规定所致。 (五)现金流量状况 单位:人民币元 项目 2017 年度 2016 年度 变动比例(%) 经营活动现金流入小计 1,490,769,723.93 1,357,436,440.66 9.82 经营活动现金流出小计 1,349,420,952.57 1,211,428,001.09 11.39 经营活动产生的现金流量净额 141,348,771.36 146,008,439.57 -3.19 投资活动现金流入小计 30,000.00 159,176,632.86 -99.98 投资活动现金流出小计 698,487,858.72 187,552,242.72 272.42 投资活动产生的现金流量净额 -698,457,858.72 -28,375,609.86 -2,361.47 筹资活动现金流入小计 647,406,800.00 47,866,148.18 1,252.54 筹资活动现金流出小计 96,626,613.91 103,516,148.93 -6.66 筹资活动产生的现金流量净额 550,780,186.09 -55,650,000.75 1,089.72 主要变动原因: (1)报告期投资活动现金流入较去年同期减少 99.98%,主要系 2017 年度 未使用自有资金进行投资理财。 (2)报告期投资活动现金流出较去年同期增加 272.42%,主要系公司将闲 置募集资金购买保本型固定收益理财产品。 (3)报告期投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 2,361.47%,主 要系公司将闲置募集资金购买保本型固定收益理财产品。 (4)报告期筹资活动现金流入较去年同期增加 1,252.54%、筹资活动净额 产生的现金流量净额同比增加 1,089.72%,主要原因:2017 年 10 月 20 日,经中 国证券监督管理委员会核准(证监许可[2017]1882 号文),公司公开发行普通股 4,000 万股,每股发行价格 17.05 元,募集资金总额 68,200 万元,扣除发行费 用后募集资金净额 617,113,773.59 元。 一品红药业股份有限公司董事会 2018 年 4 月 23 日