一品红:可转换公司债券付息公告2022-01-22
证券代码:300723 证券简称:一品红
公告编号:2022-015
债券代码:123098 债券简称:一品转债
一品红药业股份有限公司
可转换公司债券付息公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示:
1、“一品转债”(债券代码:123098)将于 2022 年 1 月 28 日按面值支付第
一年利息,每 10 张“一品转债”(面值 1,000 元)利息为 4.00 元(含税)。
2、债权登记日:2022 年 1 月 27 日(星期四)
3、付息日:2022 年 1 月 28 日(星期五)
4、除息日:2022 年 1 月 28 日(星期五)
5、本次付息期间及票面利率:计息期间为 2021 年 1 月 28 日至 2022 年 1
月 27 日,票面利率为 0.40%。
6、“一品转债”本次付息的债权登记日为 2022 年 1 月 27 日,截止 2022 年
1 月 27 日下午深圳证券交易所收市后,在中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司(以下简称“结算公司”)登记在册的“一品转债”持有人享有本次派发
的利息,在 2022 年 1 月 27 日前(含当日)申请转换成公司股票的可转换公司债
券(以下简称“一品转债”或“可转债”),公司不再向其持有人支付本计息年度
及以后计息年度的利息。
7、下一年度的票面利率:0.6%
一品红药业股份有限公司(以下简称“公司”)将于 2022 年 1 月 28 日支付
“一品转债”2021 年 1 月 28 日至 2022 年 1 月 27 日的利息,根据《一品红药业
股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》(以下简称
“《募集说明书》”)有关条款的规定,现将本次付息有关事项公布如下:
一、一品转债基本情况
1、可转债中文简称:一品转债
2、可转债代码:123098
3、可转债发行量:48,000.00 万元(480 万张)
4、可转债上市量:48,000.00 万元(480 万张)
5、可转债上市地点:深圳证券交易所
6、可转债上市时间:2021 年 2 月 23 日
7、可转换公司债券存续的起止日期:2021 年 1 月 28 日至 2027 年 1 月 27
日
8、可转换公司债券转股期的起止日期:2021 年 8 月 3 日至 2027 年 1 月 27
日
9、可转债票面利率:第一年为 0.4%、第二年为 0.6%、第三年为 1.0%、第
四年为 1.5%、第五年为 2.5%、第六年为 3.0%
10、付息的期限和方式:
本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金和
最后一年利息。
(1)年利息计算
年利息指可转换公司债券持有人按持有的可转换公司债券票面总金额自可
转换公司债券发行首日起每满一年可享受的当期利息。
年利息的计算公式为:I=B×i,其中:
I:指年利息额;
B:指本次发行的可转换公司债券持有人在计息年度(以下简称“当年”或
“每年”)付息债权登记日持有的可转换公司债券票面总金额;
i:指可转换公司债券的当年票面利率。
(2)付息方式
①本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式,计息起始日为
可转换公司债券发行首日。
②付息日:每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年
的当日。如该日为法定节假日或休息日,则顺延至下一个工作日,顺延期间不另
付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。转股年度有关利息和股利的归
属等事项,由公司董事会根据相关法律法规及深圳证券交易所的规定确定。
③付息债权登记日:每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日,公
司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前(包
括付息债权登记日)申请转换成公司股票的可转换公司债券,公司不再向其持有
人支付本计息年度及以后计息年度的利息。
④可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。
11、可转债登记机构:中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
12、保荐机构(主承销商):光大证券股份有限公司
13、可转债的担保情况:本次发行的可转债不提供担保
14、、本次可转债的信用级别及资信评估机构:根据中证鹏元资信评估股份
有限公司出具的相关评级报告及跟踪评级报告,本次可转债主体信用评级及债券
信用评级均为“AA-”级,评级展望为“稳定”。
二、本次付息方案
根据《募集说明书》的规定,本次付息为“一品转债”第一年付息,计息期
间为 2021 年 1 月 28 日至 2022 年 1 月 27 日。当期票面利率为 0.4%,本次付息
每 10 张“一品转债”(面值 1,000 元)债券派发利息人民币 4.00 元(含税)。
对于持有“一品转债”的个人投资者和证券投资基金债券持有人,利息所得
税由证券公司等兑付派发机构按 20%的税率代扣代缴,公司不代扣代缴所得税,
实际每 10 张派发利息为 3.20 元;对于持有“一品转债”的合格境外投资者(QFII
和 RQFII),根据《关于境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的
通知》(财税〔2018〕108 号)等规定,暂免征收企业所得税和增值税,实际每
10 张派发利息 4.00 元;对于持有“一品转债”的其他债券持有者,每 10 张派
发利息 4.00 元,其他债券持有者自行缴纳债券利息所得税,公司不代扣代缴所
得税。
三、本次付息债权登记日、除息日及付息日
1、债权登记日:2022 年 1 月 27 日(星期四)
2、除息日:2022 年 1 月 28 日(星期五)
3、付息日:2022 年 1 月 28 日(星期五)
四、付息对象
本期债券付息的对象为:截至 2022 年 1 月 27 日(该日期为债权登记日)下
午深圳证券交易所收市后,在中国结算深圳分公司登记在册的本期债券全体持有
人。
五、付息方法
公司将委托中国结算深圳分公司进行本次付息,并向中国结算深圳分公司指
定的银行账户划付本期利息资金。中国结算深圳分公司收到款项后,通过资金结
算系统将本期债券利息划付给相应的付息网点(由债券持有人指定的证券公司营
业部或中国结算深圳分公司认可的其他机构)。
六、关于本次付息对象缴纳公司债券利息所得税的说明
1、个人缴纳公司债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关法规规定,本期债券个
人(包括证券投资基金)债券持有者应缴纳公司债券个人利息收入所得税,征税
税率为利息额的 20%。根据《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代
扣代缴工作的通知》(国税函〔2003〕612 号)规定,本期债券利息个人所得税
统一由各付息网点在向债券持有人支付利息时负责代扣代缴。
2、非居民企业缴纳公司债券利息所得税的说明
对于持有本期债券的合格境外机构投资者、人民币境外机构投资者等非居民
企业(其含义同《中华人民共和国企业所得税法》),根据 2018 年 11 月 7 日发布
的《关于境外机构投资境内债券市场企业所得税增值税政策的通知》(财税
[2018]108 号)规定,自 2018 年 11 月 7 日起至 2021 年 11 月 6 日止,对境外机
构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。2021
年 10 月 27 日,国务院常务会议决定,将境外机构投资者投资境内债券市场取得
的债券利息收入免征企业所得税和增值税政策的实施期限,延长至“十四五”末,
即 2025 年 12 月 31 日。因此对非居民企业(包括 QFII,RQFII)债券持有者取
得的本期债券利息免征企业所得税,即每张面值 100 元人民币可转债的实际派发
金额为 0.40 元人民币(含税)。上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构
在境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系的债券利息。
3、其他债券持有者缴纳公司债券利息所得税的说明
对于其他债券持有者,其债券利息所得税需自行缴纳。
七、咨询联系方式
咨询部门:公司证券部
咨询联系人:谢小华、刘小东
联系电话:020-28877623
联系邮箱:zqb@gdyph.com
特此公告。
一品红药业股份有限公司董事会
2022 年 1 月 21 日