四川岷江水利电力股份有限公司

    2009 年半年度报告四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示--------------------------------------------------------------------------------------2

    二、公司基本情况--------------------------------------------------------------------------------2

    三、股本变动及股东情况-----------------------------------------------------------------------3

    四、董事、监事和高级管理人员--------------------------------------------------------------4

    五、董事会报告-----------------------------------------------------------------------------------4

    六、重要事项--------------------------------------------------------------------------------------6

    七、财务会计报告（未经审计）------------------------------------------------------------12

    八、备查文件目录------------------------------------------------------------------------------60四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    （一）本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及

    连带责任。

    （二）公司全体董事出席董事会会议。

    （三）公司半年度财务报告未经审计。

    （四）本公司不存在大股东占用资金情况。

    （五）公司负责人吕道斌、主管会计工作负责人白瑰蓉及会计机构负责人（会计主管人员）

    胥执勇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    （一）公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：四川岷江水利电力股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：岷江水电

    公司英文名称：Sichuan Minjiang Hydropower co.,Itd

    公司英文名称缩写：SMHC

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：岷江水电

    公司A 股代码：600131

    3、 公司注册地址：四川省汶川县下索桥

    公司办公地址：四川省都江堰市奎光路301 号

    邮政编码：611830

    公司国际互联网网址：www.mjsdgs.com

    4、 公司法定代表人：吕道斌

    5、 公司董事会秘书：肖劲松

    电话：028-87267038

    传真：028-87292893

    E-mail：xjs600131@263.net

    联系地址：四川省都江堰市奎光路301 号

    公司证券事务代表：魏荐科

    电话：028-87292621

    传真：028-87292893

    E-mail：weijianke@263.net

    联系地址：四川省都江堰市奎光路301 号

    6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、证券日报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：四川省都江堰市奎光路301 号董事会办公室

    7、 公司其他基本情况：

    公司首次注册登记日期：1993 年12 月31

    公司首次注册登记地点：四川省汶川县下索桥

    公司法人营业执照注册号：513200000001596

    公司税务登记号码：513221211352460

    公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所

    公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦C 座

    12 层

    （二）主要财务数据和指标：

    1、主要会计数据和财务指标四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    单位：元 币种：人民币

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 1,767,713,347.19 1,830,898,109.41 -3.45

    所有者权益（或股东权益） 481,372,597.24 554,161,490.47 -13.13

    每股净资产（元） 0.955 1.10 -13.18

    报告期

    （1－6 月）

    上年同期 本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业利润 -82,608,185.54 3,530,672.71 -2,439.73

    利润总额 -84,030,423.89 -98,994,612.30 15.12

    净利润 -77,026,762.77 -99,476,704.37 22.57

    扣除非经常性损益后的净利润 -75,849,360.17 2,433,977.49 -3,216.27

    基本每股收益（元） -0.15 -0.20 25.00

    扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） -0.15 0.00

    稀释每股收益（元） -0.15 -0.20 25.00

    净资产收益率（%） -16.00 -13.09 减少2.91 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 -2,770,114.80 217,004,362.05 -101.28

    每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0055 0.43 -101.28

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,422,238.35

    所得税影响额 244,835.75

    非经常性净损益合计 -1,177,402.60

    其中：归属于母公司股东 -1,177,402.60

    三、股本变动及股东情况

    （一）股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    报告期内，公司股份结构变动情况：公司有限售条件流通股减少50,839,542 股，无限售条

    件流通股增加50,839,542 股，主要是公司股东持有的有限售条件流通股股份因解禁期满成为无

    限售条件的流通股股份所致（详细情况见2009 年1 月17 日刊登在《上海证券报》、《证券日

    报》和上交所网站的《四川岷江水利电力股份有限公司有限售条件的流通股上市公告》）。

    （二）股东情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 83,257 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比

    例（%）

    持股总数 报告期

    内增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    阿坝州水利电网资产经营公司 国有法人 23.91 120,543,560 95,337,303 质押42,420,000

    新华水利水电投资公司 国有法人 16.77 84,551,516 34,139,002

    阿坝州下庄水电厂 国有法人 7.03 35,427,085 10,220,828

    阿坝州投资发展公司 国有法人 2.80 14,091,919

    中国农业银行-益民创新优势混合型证券

    投资基金 境内非国有法人 0.89 4,499,995

    阿坝州甘堡水电厂 国有法人 0.56 2,818,384四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    四川省电力开发公司 国有法人 0.56 2,818,384

    马春莲 境内自然人 0.30 1,502,927

    阿坝州马尔康水电厂 国有法人 0.28 1,409,192

    四川金沙阳光房地产开发有限责任公司 境内非国有法人 0.20 1,009,192

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    新华水利水电投资公司 50,412,514 人民币普通股

    阿坝州下庄水电厂 25,206,257 人民币普通股

    阿坝州水利电网资产经营公司 25,206,257 人民币普通股

    阿坝州投资发展公司 14,091,919 人民币普通股

    中国农业银行-益民创新优势混合型证券投资基金4,499,995 人民币普通股

    阿坝州甘堡水电厂 2,818,384 人民币普通股

    四川省电力开发公司 2,818,384 人民币普通股

    马春莲 1,502,927 人民币普通股

    阿坝州马尔康水电厂 1,409,192 人民币普通股

    四川金沙阳光房地产开发有限责任公司 1,009,192 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动关系的说明

    公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披

    露管理办法》规定的一致行动人。

    公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公

    司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    有限售条件股份可上市交易情况 序

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量 可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    2010 年1 月18 日25,206,257

    1.

    阿坝州水利

    电网资产经

    营公司

    95,337,303

    2011 年1 月18 日70,131,046

    自股权分置改革方案实施之日起，所持原非流通股份

    在二十四个月内不上市交易或转让，在上述承诺的锁

    定期满后，出售原非流通股股份数量在十二个月内不

    超过岷江水电股份总数的百分之五，在二十四个月内

    不超过岷江水电股份总数的百分之十。

    2. 新华水利水

    电投资公司 34,139,002 2010 年1 月18 日34,139,002

    自股权分置改革方案实施之日起，所持原非流通股股

    份在十二个月内不上市交易或转让，在上述承诺的锁

    定期满后，出售原非流通股股份数量在十二个月内不

    超过岷江水电股份总数的百分之五，在二十四个月内

    不超过岷江水电股份总数的百分之十。

    3. 阿坝州下庄

    水电厂 10,220,828 2010 年1 月18 日10,220,828

    因其所持上海证券交易所股票帐户被中国证券登记

    结算有限责任公司上海分公司认定为不合格账户，故

    其所持10,220,828 股岷江水电有限售条件的流通股

    2009 年1 月18 日暂不上市流通，于2010 年再上市流

    通。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员

    （一）董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    （二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    五、董事会报告

    （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年是公司艰苦的一年，“5.12”地震给公司的发、供电设施造成了不同程度的毁坏，恢

    复重建工作任务极其繁重。报告期内，公司以恢复重建为重心，在社会各界的大力支持下，公

    司上下团结一致，克服各种困难，积极进行灾后恢复重建，努力恢复生产，经公司的不懈努力，

    公司部分发、供电设施已恢复到震前水平，恢复重建工作取得了阶段性胜利。

    报告期内，公司直属发电厂完成发电量12,461.91 万kwh，较上年同期减少7,041.748 万

    kwh，减少36.1%；完成购电量48,479.1461 万kwh，较上年同期减少30,866.2486 万kwh，减

    少38.9%；完成售电量60,659.2488 万kwh，较上年同期减少44,295.5239 万kwh，减少42.2%。

    报告期内，公司实现营业收入16,655.28 万元，较上年同期减少13,101.53 万元，减少

    44.03%；实现营业利润-8,260.82 万元；实现净利润-7,702.68 万元，每股收益-0.15 元。

    （二）公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、分产品情况表

    单位：万元 币种：人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入营业成本 毛利率

    （%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（％）

    营业成本比

    上年同期增

    减（％）

    毛利率比上年同期

    增减（%）

    分行业

    电力行业 16,563.58 15,064.24 9.05 -43.64 -43.29 降低0.55 个百分点

    分产品

    电力 16,563.58 15,064.24 9.05 -43.64 -43.29 降低0.55 个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0

    万元。

    营业收入本期较上年同期下降主要原因为汶川“5.12”地震后，本公司的发电、输电线路资

    产受损影响发供电以及本公司客户受灾后用电需求量减少所致。

    2、主营业务分地区情况

    单位：万元 币种：人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    四川 16,563.58 -43.64

    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位：万元 币种：人民币

    公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献

    的投资收益

    占上市公司净利

    润的比重（%）

    四川福堂水

    电有限公司

    电力开发、生产、销售，

    兼营水电器材销售 -8,461.35 -3,700.20 48.04

    四川福堂水电有限公司成立于1999 年7 月，注册资本1 亿元，经营范围：电力开发、生

    产、销售，兼营水电器材销售。该公司成立以来主要从事福堂水电站的投资开发建设和经营。

    福堂电站位于长江一级支流岷江干流上游，距成都111 公里。电站采用低闸引水式开发，直接

    向四川省电网供电，并承担该系统部分调峰任务。电站装机总容量36 万kw。“5.12”地震后，

    受送出线路影响，尚未完全恢复生产。

    4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    报告期内利润总额、净利润、基本每股收益、净资产收益率等财务指标与上年同期相比减

    少幅度较大，主要是受“5.12”汶川特大地震影响，直属电站受损，导致发电量减少；用电客户

    尚未完全恢复生产，加之地震后政府规划，部分用电客户搬迁，用电量下降；电网运行方式发

    生变化，供电设施处于恢复当中，供电能力下降；公司主要对外投资单位尚未完全恢复，导致

    公司的投资收益下降。四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    5、公司在经营中出现的问题与困难

    （1）“5.12”汶川特大地震造成公司发、供电设施毁坏，资产受损严重，正在恢复重建中，

    公司的正常生产经营受到严重影响；

    （2）公司的灾后恢复重建资金需求量增大，财务风险加大；

    （3）用电客户尚未完全恢复生产，加之地震后政府规划，部分用电客户搬迁，公司供电

    量下降，同时电费回收难度加大。

    （三）公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位：万元 币种：人民币

    工程名称 项目金额 项目进度

    杨家湾水电站工程 12,500 86%

    板子沟水电站工程 2,946 85%

    一颗印水电站工程 9,000 77%

    苗圃水电站工程 19,000 85%

    新津3000 吨/年多晶硅 270,000 80%

    （四）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅

    度变动的警示及说明

    受“5.12”汶川特大地震的影响，公司的发、供电设施均受到不同程度的毁坏，目前仍处于

    恢复重建过程中，直接影响公司生产经营；公司主要对外投资单位尚未完全恢复生产，导致公

    司投资收益大幅下降。预测公司年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损。

    六、重要事项

    （一）公司治理的情况

    1、报告期内，公司治理水平得到进一步提高。公司与监管机构的沟通和配合更加密切，

    特别是投资者关系管理更是得到持续改善。在证监会的指导下，公司深入开展了法人治理专项

    活动，取得显著成效，使公司运作的独立性、规范性得到改善，透明度明显提高。尤其是“5.12”

    大地震后，公司在极端困难的情况下，确保了信息披露工作的及时、规范，信守分红承诺，得

    到市场各方的赞许。

    按照证监会的部署，公司继续强化规范意识，督促大股东规范行使出资人权利，切实增强

    公司独立性。强化监管，防止大股东出现资金占用、不公允关联交易等侵占公司利益的行为。

    进一步加强责任追究力度，加大对侵占公司利益等违法违规的惩处力度。加强公司高管的培训，

    强化高管监督和问责机制，提高自律规范和勤勉尽责意识。继续推动公司不断完善法人治理结

    构与内控制度建设，将纸上制度真正落实到行动中，解决法人治理“形似而神不至”的问题。做

    好风险隐患的跟踪化解工作，及时揭示风险，纠正不规范行为，促进公司切实提高质量水平。

    根据中国证券监督管理委员会的要求，2008 年公司对治理专项活动中存在的问题进行了

    彻底的整改，并在四川证监局现场检查后，向社会公开披露了《关于公司资金占用及规范公司

    运作的自查及整改情况的报告》。在2009 年上半年公司根据中国证券监督管理委员会《关于

    修改上市公司现金分红若干规定的决定》和〔2008〕48 号公告文件的相关要求以及上交所的

    有关规定，按照《公司法》《公司章程》的有关规定，对公司章程全文进行了修改。

    自公司董事会各专业委员会成立以来，其作用进一步得到发挥，决策程序不断规范，决策

    效率日益提高。为确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平，并进一步提高公司信

    息披露质量，根据中国证券监督管理委员会〔2008〕48 号公告文件的相关要求以及《公司章

    程》《公司审计委员会工作细则》的有关规定，对《公司审计委员会年报工作规程》全文进行

    了修改。

    在信息披露方面，强化了重大事项的报告程序和责任追究，内部信息的传递、审查更加规

    范和严谨，信息披露的真实、准确和完整得到可靠保证，披露质量不断提高。四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    2、根据财政部、证监会等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》的要求，为保证

    公司2009 年内控规范的有效实施，公司专门成立了以董事长为直接领导的内控工作小组，对

    公司内控体系进行了系统规范，并委托专业咨询机构对公司现有内部管理制度和各部门具体业

    务流程进行了梳理和风险评估，形成了覆盖公司经营管理各个环节内控体系。

    目前，内控体系已初步制定完成，公司正对执行内控体系的有效性进行完善，并将尽快提

    交董事会进行审议，力求通过内控体系的规范，构建起不断适应公司经营变化的内部控制自我

    完善的机制，防范经营风险，促进公司可持续的发展。

    有了证监会的坚强领导和大力支持，以及公司同仁的充分理解和全力配合，公司治理必将

    日益规范、有效，必将对市场持续稳定健康发展、对灾后重建又好又快发展产生积极的推动作

    用。公司将进一步完善公司治理结构，不断提高公司治理水平，确保公司持续、健康、和谐发

    展，以优异的业绩回报投资者。

    （二）报告期实施的利润分配方案执行情况

    报告期内无利润分配方案实施。

    （三）重大诉讼仲裁事项

    1、本公司2000 年6 月为四川广林电器集团有限责任公司（以下简称“广林电器”）向中国

    建设银行成都市第二支行（以下简称“成都二支行”）申请五年期固定资产贷款1,400 万元提供

    担保。借款期限为2000 年6 月5 日起至2005 年6 月4 日止。广林电器以向本公司提供电器设

    备，本公司可暂缓支付货款为条件。同时，为降低担保风险，广林电器以其房屋和法定代表人

    所持该公司股权向本公司作反担保。

    因广林电器未按期归还400 万元借款和利息，成都二支行向成都市中级人民法院起诉，要

    求广林电器归还逾期的400 万元借款和利息，并提前归还按照借款合同应于2005 年6 月到期

    的1,000 万元借款。2004 年11 月26 日，四川省成都市中级人民法院以（2004）民成初字第

    585 号民事判决书，判定广林电器应归还400 万元借款及利息，本公司应承担连带保证责任。

    其余1,000 万元借款提前归还的要求法院不予支持。

    本公司因不服一审判决，向四川省高级人民法院上诉，2005 年6 月，四川省高级人民法

    院(［2005］川民终字第110 号)作出“驳回上诉，维持原判”的判决。本公司在2005 年度财务

    报告中提取9,507,222.00 元预计负债，因该案件无新进展，本期财务报告中的预计负债仍为

    9,507,222.00 元。

    2、本公司持股97.56%的四川岷江电子材料有限公司(下称：岷江电子)就成都瑞文电子有

    限公司(持有岷江电子2.44%的股权，下称：瑞文电子)及其法人代表江河企业承包经营合同纠

    纷案，业经四川省高级人民法院终审，于2007 年12 月7 日作出了（2007）川民终字第349

    号民事判决书，判令江河于判决生效后二十日内赔偿岷江电子记录仪损失23,329.96 元，返还

    岷江电子流动净资产8,199,960.29 元，支付承包费921,618.10 元，支付排污费6,619.00 元，并

    承担一审诉讼受理费和财产保全费118,674.00 元，总计江河应返还岷江电子9,270,201.35 元，

    瑞文电子对江河的债务向岷江电子承担连带责任。因江河和瑞文电子未履行生效判决书，岷江

    电子于2008 年2 月25 日向阿坝州中级人民法院申请强制执行，截至2008 年12 月8 日，岷江

    电子已经收回欠款770,201.35 元，江河尚欠岷江电子8,500,000.00 元，在阿坝州中级人民法院

    的主持下，岷江电子与江河、瑞文电子签订了《执行和解协议书》，约定江河对岷江电子的债

    务改为分期分次偿还：其中，在2009 年12 月31 日前还款100,000.00 元；在2010 年6 月30

    日前还款100,000.00 元；在2010 年12 月31 日前还款150,000.00 元；在2011 年6 月30 日前

    还款150,000.00 元；在2011 年12 月31 日前还款200,000.00 元；剩余7,800,000.00 元自2012

    年分10 年还清，每年还款780,000.00 元，每年分两次分别于6 月和12 月付款，每次支付

    390,000.00 元。在江河、瑞文电子未履行完毕还款义务前，岷江电子不向法院申请解除对江河、

    瑞文电子的财产保全措施。

    3、本公司于2008 年3 月10 就都江堰市安澜化工厂（下称：安澜化工厂）积欠电费向成

    都市中级人民法院提起诉讼，成都市中级人民法院于2008 年7 月23 日开庭审理，作出了（2008）

    成民初字437 号民事判决书，判令安澜化工厂在本判决生效之日起十日内归还原告四川岷江水

    利电力股份有限公司欠款23,067,083.98 元，本案案件受理费157,135.42 元由安澜化工厂负担。

    截至2009 年6 月30 日，本公司累计收回安澜化工厂积欠电费595,861.90 元，因安澜化工厂未

    完全履行生效判决书，现该案件已经转入执行过程中。

    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代

    码

    证券

    简称

    初始投资金

    额

    占该公

    司股权

    比例

    （％）

    期末账面值

    报告

    期损

    益

    报告期所有者

    权益变动

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    000703 世纪

    光华 1,042,470.00 0.95 8,622,858.93 4,237,869.54

    可供出

    售金融

    资产

    投资

    合计 1,042,470.00 / 8,622,858.93 4,237,869.54 / /

    （五）资产交易事项

    2009 年6 月16 日，四川岷江水利电力股份有限公司第四届董事会第二十八次会议审议通

    过了《关于收购茂县鑫盐化工有限公司110KV 棉簇沟输变电资产的议案》，同意公司以1,410

    万元收购茂县鑫盐化工有限公司110KV 棉簇沟输变电资产。2009 年7 月2 日，公司与茂县鑫

    盐化工有限公司签订了《110KV 棉簇沟输变电资产转让协议》（资产收购公告刊登于2009 年

    7 月4 日刊登在上海证券报、证券日报）。

    （六）报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    （1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易

    单位：元 币种：人民币

    关联方

    名称

    关联

    交易

    内容

    关联交易定价原则 关联交易金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    关联交易

    结算方式

    四川省电

    力公司

    购电

    四川省物价局关于四川省电

    力公司向阿坝州供电价格的

    函(川价函（2007）74 号）

    109,890,536.20 93.97 银行结算

    2、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    甘孜州康定华龙水利电

    力投资开发有限公司

    联营公司 3,719.82

    合计 3,719.82

    关联债权债

    务形成原因

    本公司依据2007 年4 月2 日与四川华水电力建设工程有限公司签定的“股

    权转让协议”,于2007 年9 月26 日与甘孜州康定华龙水利电力投资开发公司

    （简称华龙公司）签订借款合同，合同规定向华龙公司苗圃电站提供建设资

    金借款32,000,000.00 元。该笔借款本金及利息合计37,198,160.00 元于本年度

    到期，鉴于该资金已全部投入苗圃电站建设，为保证苗圃电站建设的顺利进

    行，公司通过委托上海浦东发展银行股份有限公司成都分行向华龙公司贷款

    的方式，向华龙公司提供人民币37,198,160.00 元的贷款，用于归还本公司已

    到期借款。该委托贷款期限自2008 年12 月30 日起至2009 年10 月29 日止，

    贷款利率按中国人民银行同期贷款基准利率执行。

    3、其他重大关联交易

    （1）本公司依据2007 年4 月2 日与四川华水电力建设工程有限公司签定的“股权转让协

    议”,于2007 年9 月26 日与甘孜州康定华龙水利电力投资开发公司（简称华龙公司）签订借款

    合同，合同规定向华龙公司苗圃电站提供建设资金借款32,000,000.00 元。该笔借款本金及利

    息合计37,198,160.00 元于2008 年度到期，鉴于该资金已全部投入苗圃电站建设，为保证苗圃

    电站建设的顺利进行，本公司通过委托上海浦东发展银行股份有限公司成都分行向华龙公司贷四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    款的方式，向华龙公司提供人民币37,198,160.00 元的贷款，用于归还本公司已到期借款。该

    委托贷款期限自2008 年12 月30 日起至2009 年10 月29 日止，贷款利率按中国人民银行同期

    贷款基准利率执行。

    （2）本公司依据2007 年1 月12 日与汶川浙丽水电开发有限公司股东签定的“股权转让协

    议”，于2007 年9 月27 日与汶川浙丽水电开发有限公司签订借款合同，合同规定向板子沟电

    站提供建设资金借款23,540,000.00 元，2007 年实际支付了借款18,810,000.00 元，2008 年实际

    支付了4,700,000.00 元的借款。

    （3）本公司依据2007 年8 月8 日与理县九加一水电开发有限责任公司股东叶清泉签定的

    “股权转让协议”，于2007 年12 月11 日与理县九加一水电开发有限责任公司签订借款合同，

    合同规定向一颗印水电站提供建设资金借款62,000,000.00 元，2007 年实际支付了借款

    39,000,000.00 元，2008 年度实际支付了借款10,500,000.00 元，本期实际支付借款2,200,000.00

    元。

    （4）本公司2008 年向子公司金川杨家湾水电力有限公司借出资金7,100,000.00 元，本期

    借出资金17,000,000.00 元。

    (七) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    （1）托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    （2）承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    （3）租赁情况

    本公司的经营出租资产为四川岷江电子材料有限责任公司将生产化成箔的机器设备以及

    房屋建筑物租赁给立敦电子科技（宜昌）有限公司。租赁期限为两年，该租赁协议于08 年12

    月31 日到期，协议到期后，本公司与立敦电子科技（宜昌）有限公司采取不定期租赁方式继

    续租赁。公司将出租的房屋建筑物以及汶川县水磨镇马家营村土地23.71 亩转入投资性房地产

    核算。

    2、担保情况

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保方

    担保方与上

    市公司的关

    系

    被担保方 担保金

    额

    担保发生

    日期(协议

    签署日)

    担保起始日担保到期日

    担保类

    型

    担保是

    否已经

    履行完

    毕

    担保

    是否

    逾期

    担保逾

    期金额

    是否存

    在反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关联

    关系

    四川岷江水

    利电力股份

    有限公司

    公司本部

    四川广林电

    器集团有限

    责任公司

    1,400 2000.06.05 2000.06.05 2005.06.04 连带责

    任担保

    否 是 1,400 是 否

    四川岷江水

    利电力股份

    有限公司

    公司本部

    天威四川硅

    业有限责任

    公司

    1,400 2008.11.24 2008.11.24 2015.11.27 连带责

    任担保

    否 否 否 是 联营

    公司

    四川岷江水

    利电力股份

    有限公司

    公司本部

    天威四川硅

    业有限责任

    公司

    14,000 2008.11.27 2008.11.27 2015.11.26 连带责

    任担保

    否 否 否 是 联营

    公司

    四川岷江水

    利电力股份

    有限公司

    公司本部

    天威四川硅

    业有限责任

    公司

    7,000 2008.11.27 2008.11.27 2015.11.26 连带责

    任担保

    否 否 否 是 联营

    公司

    四川岷江水

    利电力股份

    有限公司

    公司本部

    天威四川硅

    业有限责任

    公司

    2,800 连带责

    任担保

    是 联营

    公司

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 2,800

    报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 26,600

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额 26.600

    （1）本公司2000 年6 月为四川广林电器集团有限责任公司（以下简称“广林电器”）向中

    国建设银行成都市第二支行（以下简称“成都二支行”）申请五年期固定资产贷款1,400 万元提

    供担保。借款期限为2000 年6 月5 日起至2005 年6 月4 日止。广林电器以向本公司提供电器

    设备，本公司可暂缓支付货款为条件。同时，为降低担保风险，广林电器以其房屋和法定代表

    人所持该公司股权向本公司作反担保。四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    因广林电器未按期归还400 万元借款和利息，成都二支行向成都市中级人民法院起诉，要

    求广林电器归还逾期的400 万元借款和利息，并提前归还按照借款合同应于2005 年6 月到期

    的1,000 万元借款。2004 年11 月26 日，四川省成都市中级人民法院以（2004）民成初字第

    585 号民事判决书，判定广林电器应归还400 万元借款及利息，本公司应承担连带保证责任。

    其余1,000 万元借款提前归还的要求法院不予支持。

    本公司因不服一审判决，向四川省高级人民法院上诉，2005 年6 月，四川省高级人民法

    院(［2005］川民终字第110 号)作出“驳回上诉，维持原判”的判决。本公司在2005 年度财务

    报告中提取9,507,222.00 元预计负债，因该案件无新进展，本期财务报告中的预计负债仍为

    9,507,222.00 元。

    （2）公司为参股公司天威四川硅业有限责任公司提供担保

    1）2008 年9 月4 日，经公司第四届董事会第二十二次会议审议通过，公司按14%的出资

    比例为天威四川硅业有限责任公司向中国银行股份有限公司新津支行借款人民币1 亿元提供

    人民币1,400 万元的连带保证责任担保。

    公司于2008 年11 月24 日与中国银行股份有限公司新津支行签署了保证合同。

    2）2008 年10 月23 日，经公司第四届董事会第二十三次会议审议通过，公司按14% 的

    出资比例为天威四川硅业有限责任公司向中国进出口银行借款人民币10 亿元中的1.4 亿元和

    向兵器装备集团财务有限责任公司借款人民币5 亿元中的7,000 万元提供连带保证责任。

    公司2008 年第二次临时股东大会审议通过了上述议案，于2008 年11 月27 日分别与中国

    进出口银行借款和兵器装备集团财务有限责任公司签署了保证合同。

    3）2009 年6 月16 日，经公司第四届董事会第二十八次会议审议通过，公司按14% 的出

    资比例为天威四川硅业有限责任公司向中国银行新津支行借款人民币2 亿元提供人民币2,800

    万元的连带保证责任担保。相关合同尚未签署。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    （1）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

    截止2009 年6 月30 日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计1,000

    万元，具体情况如下：

    投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间 备注

    四川小金川流域水电

    开发有限公司 1,000 万元1,000 万元2009 年

    合计 1,000 万元1,000 万元2009 年

    依据本公司与中国水电建设集团四川电力开发有限公司、中国水利水电第十四工程局签

    订的“关于组建四川小金川流域水电开发有限公司协议书”，三方约定共同出资5,000 万元组建

    四川小金川流域水电开发有限公司，其中：中国水电建设集团四川电力开发有限公司出资2,750

    万元，占55%股份；中国水利水电第十四工程局出资1,250 万元，占25%股份；本公司出资

    1000 万元，占20%股份。

    （2）已签订的正在或准备履行的大额发包合同

    截止2009 年6 月30 日，本公司金川杨家湾水电力有限公司尚有已签订约定大额发包合

    同支出共计105,776,702.89 元，具体情况如下：

    项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期间 备注

    杨家湾水电站-建

    安工程－a 标段 34,244,366.00 24,865,515.00 9,378,851.00 2007-2009 年

    杨家湾水电站-建

    安工程－b 标段 33,532,336.89 30,201,468.00 3,330,868.89 2007-2009 年

    杨家湾水电站-设

    备采购安装工程 38,000,000.00 31,652,297.00 6,347,703.00 2007-2009 年

    合计 105,776,702.89 86,719,280.00 19,057,422.89

    （八）承诺事项履行情况四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    股改承诺及履行情况：

    阿坝州水利电网资产经营公司承诺：（1）自股权分置改革方案实施之日起，所持原非流

    通股份在二十四个月内不上市交易或转让，在上述承诺的锁定期满后，出售原非流通股股份数

    量在十二个月内不超过岷江水电股份总数的百分之五，在二十四个月内不超过岷江水电股份总

    数的百分之十。（2）在2006-2008 年度股东大会上提出以下议案，并在投票时投赞成票。议

    案为： 2006-2008 年度连续三年的利润分配比例均不低于当年实现的可供股东分配的利润（不

    含以前年度累计未分配利润）的50%。

    新华水利水电投资公司和阿坝州下庄水电厂承诺：自股权分置改革方案实施之日起，所持

    原非流通股股份在十二个月内不上市交易或转让，在上述承诺的锁定期满后，出售原非流通股

    股份数量在十二个月内不超过岷江水电股份总数的百分之五，在二十四个月内不超过岷江水电

    股份总数的百分之十。

    上述股东均积极履行承诺。

    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况

    报告期内，公司未改聘会计师事务所。

    （十）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会

    的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    （十一）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、在建工程情况

    （1）理县九加一水电开发有限责任公司一颗印水电站

    由原股东委托施工单位进行总承包建设，工程建设总投资款为9,000 万元，受汶川“5.12”

    地震的影响，目前电站正在恢复建设过程中。地震损失正在认定过程中。

    （2）金川杨家湾水电力有限公司杨家湾水电站

    原股东继续对电站工程进行工程建设管理，严格控制工程质量、工程进度和工程总投资。

    工程总投资控制在12,500 万元以内，目前电站正在建设过程中，预计年底投产。

    （3）汶川浙丽水电开发有限公司板子沟水电站

    板子沟一级电站的工程建设继续由原股东全权负责，总建设资金应控制在2,960 万元之

    内，受汶川“5.12”地震的影响，目前电站正在恢复建设过程中。地震损失正在认定过程中。

    （4）甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司苗圃水电站

    本公司根据第四届董事会第九次会议决议，出资1,840 万元投资甘孜州康定华龙水利电力

    投资开发有限公司（以下称“华龙公司”），占该公司股本的46%。苗圃电站的施工承包单位继

    续为原股东（四川华水电力建设工程有限公司，以下称“华水公司”），总投资款为1.9 亿元，

    目前电站正在建设过程中。

    2、农网资产

    按照四川省委、省政府和阿坝州委、州政府的要求，为加快阿坝州四姑娘山旅游资源的

    开发和小金县地方电力的发展，本公司受托承办和管理阿坝州映秀至四姑娘山输变电设施的农

    村电网项目，该项目资金来源为国家财政拨款3,602.5 万元和本公司受托以阿坝州华西沙牌发

    电有限公司提供保证担保向中国农业银行汶川县支行贷农网专项款3,600 万元，由于农网资产

    的权属不清楚，本公司一直与相关各方协商确权未果，为此尚未将农网资产和负债纳入本公司

    2008 年度以前的会计报表中列报。

    2008 年5 月12 日汶川大地震造成阿坝州映秀至四姑娘山输变电设施的农村电网项目资产

    损失1,542.17 万元。

    出于遵循谨慎性原则的考虑，2008 年度经本公司董事会同意，将受托以阿坝州华西沙牌

    发电有限公司提供保证担保向中国农业银行汶川县支行贷农网专项款36,000,000.00 元及代付

    利息9,421,688.18 元合计45,421,688.18元列作其他应收小金四姑娘山旅游电力开发有限责任公

    司款，并按个别认定法计提了坏账准备，由于农网资产的权属仍存在争议，农网资产的国债资

    金3,602.5 万元仍未列入本公司本期会计报表列报。

    3、下庄电厂技改工程

    下庄电厂技改工程原定于2008 年停产技改。受汶川“5.12”地震影响，相关手续正在重新

    报批过程中，本期未停产技改。四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    4、2009 年6 月16 日，公司第四届董事会第二十八次会议决议，审议通过以公司全资子

    公司阿坝州华西沙牌发电有限责任公司所拥有的沙牌电站全部资产抵押担保，向中国建设银行

    股份有限公司成都岷江支行分别借款1.6 亿元、4,200 万元，借款期限均为3 年的议案。公司

    已于2009 年6 月向中国建设银行股份有限公司成都岷江支行借款4,200 万元。

    5、2009 年7 月9 日，公司第四届董事会第二十九次会议决议，审议通过了《公司关于向

    中国建设银行股份有限公司成都铁道支行借款1 亿元人民币的议案》。同意公司以本公司持有

    的四川福堂水电有限公司6%股权作质押担保，向中国建设银行股份有限公司成都铁道支行借

    款1 亿元，借款期限为3 年，贷款利率执行浮动利率，即起息日为基准利率，每12 个月根据

    同期基准利率调整一次。

    6、2009 年4 月28 日，公司拟将所持有甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司（下

    称：华龙公司）46%的股权转让给四川明星电力股份有限公司（下称：明星电力），双方就股

    权转让事宜签订了意向性协议。协议约定，协议签订后由四川明星电力股份有限公司聘请具有

    证券从业资格的评估事务所对转让标的价值进行评估，以评估价为基础，并综合考虑华龙公司

    目前的经营状况及未来的盈利能力等因素，协商确定股权转让最终成交价。同时，受让方同意

    代华龙公司偿还出让方所提供给华龙公司借款本金3,520 万元及利息。目前，转让的相关事宜

    尚处于磋商阶段，股权转让的最终进行将在双方签订正式协议，并经双方董事会或股东会审议

    通过后生效，本次股权转让尚存在不确定性。

    7、公司第四届董事会第二十九次会议决议，审议通过了《公司关于处置所持有德阳电力

    电杆厂股份的议案》。公司同意以四川君和资产评估事务所有限责任公司出具的 “四川君和评

    字（2009）第003 号” 资产评估报告所确定的净资产为基础，将本公司所持有该厂的股份作价

    10 万元转让给该厂大股东——德阳明源集团公司。目前，转让的相关事宜正在进行中。

    （十二）信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称

    及版面 刊载日期

    刊载的互联网

    网站及检索路

    径

    关于2009 年1 月15 日汶川地震情况的公告 上海证券报、证券日报2009 年1 月16 日 www.sse.com.cn

    有限售条件的流通股上市流通公告 上海证券报、证券日报2009 年1 月17 日 www.sse.com.cn

    2008 年度业绩预亏公告 上海证券报、证券日报2009 年1 月21 日 www.sse.com.cn

    关于变电站站址变更调整的影响情况公告 上海证券报、证券日报2009 年2 月25 日 www.sse.com.cn

    关于2009 年度日常关联交易额度的公告 上海证券报、证券日报2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn

    召开2008 年年度股东大会的通知 上海证券报、证券日报2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn

    2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情

    况的专项说明 上海证券报、证券日报2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn

    第四届监事会第十二次会议决议公告 上海证券报、证券日报2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn

    2008 年度报告 2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn

    2008 年年度报告摘要 上海证券报、证券日报2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn

    第四届董事会第二十六次会议决议公告 上海证券报、证券日报2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn

    审计委员会年报工作规程 2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn

    第四届董事会第二十七次会议决议公告 上海证券报、证券日报2009 年4 月21 日 www.sse.com.cn

    第一季度季报 上海证券报、证券日报2009 年4 月21 日 www.sse.com.cn

    2008 年年度股东大会会议资料 2009 年5 月20 日 www.sse.com.cn

    2008 年年度股东大会的法律意见书 2009 年6 月1 日 www.sse.com.cn

    2008 年年度股东大会决议公告 上海证券报、证券日报2009 年6 月1 日 www.sse.com.cn

    更正公告 上海证券报、证券日报2009 年6 月1 日 www.sse.com.cn

    担保事项公告 上海证券报、证券日报2009 年6 月17 日 www.sse.com.cn

    为参股公司提供担保的公告 上海证券报、证券日报2009 年6 月17 日 www.sse.com.cn

    第四届董事会第二十八次会议决议公告 上海证券报、证券日报2009 年6 月17 日 www.sse.com.cn

    关于沙牌电厂2 号机组恢复发电情况公告 上海证券报、证券日报2009 年6 月18 日 www.sse.com.cn四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    七、财务会计报告（未经审计）

    （一）财务报表

    合并及母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    资产 附注 合并 母公司

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    流动资产：

    货币资金 附注八、1 39,671,712.03 102,924,429.64 30,393,022.41 96,470,558.08

    交易性金融资产

    应收票据 附注八、2 11,824,782.63 9,850,071.06 11,524,782.63 9,119,502.40

    应收账款 附注八、3 36,144,252.30 35,043,354.83 36,585,600.25 36,386,386.63

    预付款项 附注八、4 12,466,481.70 11,298,931.70

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 附注八、5 63,017,055.45 68,380,542.01 600,066,282.39 585,986,361.84

    存货

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 163,124,284.11 227,497,329.24 678,569,687.68 727,962,808.95

    非流动资产：

    可供出售金融资产 附注八、6 8,622,858.93 3,637,130.07 8,622,858.93 3,637,130.07

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 附注八、7 397,182,759.34 437,741,432.64 575,572,758.34 616,131,431.64

    投资性房地产 附注八、8 12,061,054.47 12,377,657.11

    固定资产 附注八、9 434,123,629.57 404,230,476.81 424,127,084.31 393,784,444.37

    在建工程 附注八、10 657,408,137.13 654,812,235.92 36,996,242.67 49,174,657.88

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 附注八、11 16,905,686.20 17,089,975.21 16,780,200.82 16,962,559.28

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 附注八、12 78,284,937.44 73,511,872.41 63,021,823.16 58,248,758.13

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,604,589,063.08 1,603,400,780.17 1,125,120,968.23 1,137,938,981.37

    资产总计 1,767,713,347.19 1,830,898,109.41 1,803,690,655.91 1,865,901,790.32

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    合并及母公司资产负债表（续）

    2009 年6 月30 日

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    负债和股东权益 附注 合并 母公司

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    流动负债：

    短期借款 附注八、14 70,000,000.00 280,000,000.00 70,000,000.00 280,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 附注八、15 40,078,357.26 38,859,088.86 121,029,732.72 123,095,670.98

    预收款项 附注八、16 1,107,321.99 2,758,164.12 906,041.55 2,564,415.68

    应付职工薪酬 附注八、17 34,558,977.69 30,482,379.73 33,161,486.71 29,409,326.01

    应交税费 附注八、18 4,967,502.97 12,825,703.61 4,441,047.98 9,025,098.35

    应付利息

    应付股利 附注八、19 86,413,148.83 86,430,229.87 86,413,148.83 86,430,229.87

    其他应付款 附注八、20 112,834,790.38 111,748,261.24 91,035,804.89 89,623,103.32

    一年内到期的非流动负债 附注八、21 87,000,000.00 87,000,000.00 87,000,000.00 87,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债小计 436,960,099.12 650,103,827.43 493,987,262.68 707,147,844.21

    非流动负债：

    长期借款 附注八、22 777,000,000.00 555,000,000.00 777,000,000.00 555,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 附注八、23 51,000,000.00 51,000,000.00

    专项应付款

    预计负债 附注八、24 9,507,222.00 9,507,222.00 9,507,222.00 9,507,222.00

    递延所得税负债 附注八、12 1,293,428.83 545,569.51 1,293,428.83 545,569.51

    其他非流动负债

    非流动负债小计 838,800,650.83 616,052,791.51 787,800,650.83 565,052,791.51

    负债合计 1,275,760,749.95 1,266,156,618.94 1,281,787,913.51 1,272,200,635.72

    股东权益：

    股本 附注八、25 504,125,155.00 504,125,155.00 504,125,155.00 504,125,155.00

    资本公积 附注八、26 53,247,771.24 49,009,901.70 53,247,771.24 49,009,901.70

    减：库存股

    盈余公积 附注八、27 93,184,527.29 93,184,527.29 93,184,527.29 93,184,527.29

    未分配利润 附注八、28 -169,184,856.29 -92,158,093.52 -128,654,711.13 -52,618,429.39

    外币报表折算差额

    归属于母公司股东权益小计 481,372,597.24 554,161,490.47 521,902,742.40 593,701,154.60

    少数股东权益 附注八、29 10,580,000.00 10,580,000.00

    股东权益合计 491,952,597.24 564,741,490.47 521,902,742.40 593,701,154.60

    负债和股东权益总计 1,767,713,347.19 1,830,898,109.41 1,803,690,655.91 1,865,901,790.32

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    合并及母公司利润表

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年1—6 月 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    合并 母公司 项目 附注

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    一、营业收入 附注八、30 166,552,762.77 297,568,053.88 165,952,762.77 295,416,391.73

    减：营业成本 附注八、30 152,138,633.69 269,360,536.35 150,670,889.81 266,818,302.49

    营业税金及附加 附注八、31 768,890.57 1,066,952.18 736,190.57 882,199.78

    销售费用 1,704,412.35 1,961,749.96 1,704,412.35 1,961,749.96

    管理费用 19,434,649.93 20,256,476.73 16,828,867.38 20,087,804.94

    财务费用 附注八、32 28,497,738.13 30,644,116.28 28,497,887.44 30,562,010.59

    资产减值损失 附注八、33 6,057,950.34 -1,471,115.22 6,657,950.34 -1,809,833.38

    加：公允价值变动收益(损失以"-"填列)

    投资收益(损失以"-"填列) 附注八、34 -40,558,673.30 27,781,335.11 -40,558,673.30 27,781,335.11

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -40,558,673.30 27,405,400.03 -40,558,673.30 27,405,400.03

    汇兑收益(损失以"-"填列)

    二、营业利润(亏损以"-"填列) -82,608,185.54 3,530,672.71 -79,702,108.42 4,695,492.46

    加：营业外收入 附注八、35 665,051.28 29,358.97 665,051.28 29,358.97

    减：营业外支出 附注八、36 2,087,289.63 102,554,643.98 1,772,289.63 90,234,111.66

    其中：非流动资产处置损失 101,390,643.98 89,070,111.66

    三、利润总额(亏损总额以"-"填列) -84,030,423.89 -98,994,612.30 -80,809,346.77 -85,509,260.23

    减：所得税费用 附注八、37 -7,003,661.12 491,206.40 -4,773,065.03 575,885.94

    四、净利润(净亏损以"-"填列) -77,026,762.77 -99,485,818.70 -76,036,281.74 -86,085,146.17

    其中:归属于母公司股东的净利润 -77,026,762.77 -99,476,704.37

    同一控制下企业合并合并日前净利润

    少数股东损益 -9,114.33

    五、每股收益

    （一）基本每股收益 -0.15 -0.20

    （二）稀释每股收益 -0.15 -0.20

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    合并及母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇

    合并 母公司 项目 附注

    2009 年1-6 月2008 年1-6 月 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 188,028,618.99 498,810,127.74 188,028,618.99 497,262,023.41

    处置交易性金融资产净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 附注八、39 2,324,428.02 8,703,368.89 1,628,737.21 8,185,304.88

    经营活动现金流入小计 190,353,047.01 507,513,496.63 189,657,356.20 505,447,328.29

    购买商品、接受劳务支付的现金 143,436,638.40 206,651,976.51 147,529,758.01 209,345,042.98

    支付给职工以及为职工支付的现金 21,786,022.83 36,086,251.91 20,369,424.24 36,086,251.91

    支付的各项税费 15,913,399.93 32,119,212.95 14,840,971.47 27,740,298.16

    支付其他与经营活动有关的现金 附注八、39 11,987,100.65 15,651,693.21 10,489,578.84 18,340,544.36

    经营活动现金流出小计 193,123,161.81 290,509,134.58 193,229,732.56 291,512,137.41

    经营活动产生的现金流量净额 -2,770,114.80 217,004,362.05 -3,572,376.36 213,935,190.88

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 67,165,158.18 67,165,158.18

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,000.00 10,000.00 7,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 7,000.00 67,175,158.18 7,000.00 67,165,158.18

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

    金

    43,683,283.12 27,745,738.36 26,449,339.62 3,704,262.47

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,870,000.00 9,870,000.00

    支付其他与投资活动有关的现金 19,200,000.00 14,947,212.37

    投资活动现金流出小计 43,683,283.12 37,615,738.36 45,649,339.62 28,521,474.84

    投资活动产生的现金流量净额 -43,676,283.12 29,559,419.82 -45,642,339.62 38,643,683.34

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 222,056,500.00 542,245,500.00 222,000,000.00 530,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 附注八、39 25,000,000.00 25,000,000.00

    筹资活动现金流入小计 222,056,500.00 567,245,500.00 222,000,000.00 555,000,000.00

    偿还债务支付的现金 210,000,000.00 615,422,752.70 210,000,000.00 610,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,862,819.69 63,938,999.39 28,862,819.69 63,857,200.19

    其中:子公司支付少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 附注八、39 100,000.00 100,000.00

    筹资活动现金流出小计 238,862,819.69 679,461,752.09 238,862,819.69 673,957,200.19

    筹资活动产生的现金流量净额 -16,806,319.69 -112,216,252.09 -16,862,819.69 -118,957,200.19

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -63,252,717.61 134,347,529.78 -66,077,535.67 133,621,674.03

    加：期初现金及现金等价物余额 102,924,429.64 59,462,739.70 96,470,558.08 52,554,326.70

    六、期末现金及现金等价物余额 39,671,712.03 193,810,269.48 30,393,022.41 186,176,000.73四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    合并股东权益变动表

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年1—6 月 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    本期金额

    归属于母公司所有者权益 少数股东权益股东权益合计 项目

    股本 资本公积 减：库

    存股 盈余公积 一般风险

    准备 未分配利润 其他

    一、上年年末余额 504,125,155.00 49,009,901.70 93,184,527.29 -92,158,093.52 10,580,000.00 564,741,490.47

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 504,125,155.00 49,009,901.70 93,184,527.29 -92,158,093.52 10,580,000.00 564,741,490.47

    三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） 4,237,869.54 -77,026,762.77 -72,788,893.23

    （一）净利润 -77,026,762.77 -77,026,762.77

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 4,237,869.54 4,237,869.54

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 4,237,869.54 4,237,869.54

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 4,237,869.54 -77,026,762.77 -72,788,893.23

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2.对股东的分配

    3.提取一般风险准备

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增资本（或股本）

    2.盈余公积转增资本（或股本）

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 504,125,155.00 53,247,771.24 93,184,527.29 -169,184,856.29 10,580,000.00 491,952,597.24

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    合并股东权益变动表

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益 少数股东权益股东权益合计 项目

    股本 资本公积 减：库存

    股 盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    一、上年年末余额 504,125,155.00 58,516,160.95 93,184,527.29 281,749,709.02 10,670,138.97 948,245,691.23

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 504,125,155.00 58,516,160.95 93,184,527.29 281,749,709.02 10,670,138.97 948,245,691.23

    三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） -7,482,858.43 -170,054,226.07 -9,114.33 -177,546,198.83

    （一）净利润 -99,476,704.37 -9,114.33 -99,485,818.70

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 -7,482,858.43 -7,482,858.43

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -7,482,858.43 -7,482,858.43

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 -7,482,858.43 -99,476,704.37 -9,114.33 -106,968,677.13

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -70,577,521.70 -70,577,521.70

    1.提取盈余公积

    2.对股东的分配 -70,577,521.70 -70,577,521.70

    3.提取一般风险准备

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增资本（或股本）

    2.盈余公积转增资本（或股本）

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 504,125,155.00 51,033,302.52 93,184,527.29 111,695,482.95 10,661,024.64 770,699,492.40

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    母公司股东权益变动表

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    本期金额 项目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 504,125,155.00 49,009,901.70 93,184,527.29 -52,618,429.39 593,701,154.60

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 504,125,155.00 49,009,901.70 93,184,527.29 -52,618,429.39 593,701,154.60

    三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） 4,237,869.54 -76,036,281.74 -71,798,412.20

    （一）净利润 -76,036,281.74 -76,036,281.74

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 4,237,869.54 4,237,869.54

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 4,237,869.54 4,237,869.54

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 4,237,869.54 -76,036,281.74 -71,798,412.20

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2.对股东的分配

    3.提取一般风险准备

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增资本（或股本）

    2.盈余公积转增资本（或股本）

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 504,125,155.00 53,247,771.24 93,184,527.29 -128,654,711.13 521,902,742.40

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司股东权益变动表

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    上年同期金额 项目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 504,125,155.00 58,516,160.95 93,184,527.29 281,160,377.37 936,986,220.61

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 504,125,155.00 58,516,160.95 93,184,527.29 281,160,377.37 936,986,220.61

    三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） -7,482,858.43 -156,662,667.87 -164,145,526.30

    （一）净利润 -86,085,146.17 -86,085,146.17

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 -7,482,858.43 -7,482,858.43

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -7,482,858.43 -7,482,858.43

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 -7,482,858.43 -86,085,146.17 -93,568,004.60

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -70,577,521.70 -70,577,521.70

    1.提取盈余公积

    2.对股东的分配 -70,577,521.70 -70,577,521.70

    3.提取一般风险准备

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增资本（或股本）

    2.盈余公积转增资本（或股本）

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 504,125,155.00 51,033,302.52 93,184,527.29 124,497,709.50 772,840,694.31

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    （二）会计报表附注

    四川岷江水利电力股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    一、 公司的基本情况

    四川岷江水利电力股份有限公司(以下简称“本公司”)是1993 年经四川省体改委“体改字

    （1993）258 号”文批准，由阿坝州草坡水电厂、阿坝州信托投资公司、四川省地方电力开发

    公司、四A 集团公司、四川省中小型电力实业开发公司及成都华西电力（集团）股份有限公

    司六家企业共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。

    1998 年3 月，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向社会公众公开发行每股面值1

    元人民币的普通股股票3,500 万股，并于1998 年4 月在上海证券交易所挂牌交易，发行后本

    公司股本总额为13,812.0618 万股。1998 年8 月，向全体股东按10:1 的比例送红股，本公司

    股本总额增至15,193.2680 万股。1999 年8 月，向全体股东按10:1 的比例送红股和按10:7 的

    比例用资本公积金转增股本，转送后的股本总额为27,347.8822 万股。

    2001 年11 月，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向社会公众股股东和内部职工股

    股东按10:3 的比例配售新股，共配售2,306.5387 万股，配股后本公司股本总额增至29,654.4209

    万股。

    2003 年6 月，本公司向全体股东按10:2 的比例送红股和按10:5 的比例用资本公积金转增

    股本并每10 股派发现金股利1.00 元（含税），转送后的股本总额为50,412.5155 万股。

    2006 年12 月29 日，本公司股东会通过了《四川岷江水利电力股份有限公司股权分置改

    革方案》，改革方案约定：本公司非流通股股东向流通股股东支付54,372,805 股股份作为本次

    股权分置改革的对价安排，即方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10 股流通股

    将获得非流通股股东支付的3.2 股股票的对价，该对价支付完成后，本公司的非流通股股东持

    有的非流通股股份即获得上市流通权，本公司股权分置改革实施股权登记日为2007 年1 月16

    日，对价股票上市流通日为2007 年1 月18 日。

    本公司位于四川省阿坝州，以水利电力开发为主业，配套发展与水电有关的发、输及供电

    设施业务。本公司经营范围：电力生产、电力购售。

    阿坝州国有资产经营公司的全资子公司阿坝州水利电网资产经营公司为本公司原第一大

    股东。2002 年5 月，阿坝州国有资产经营公司与四川省电力公司签定股权转让协议书，将阿

    坝州水利电网资产经营公司的全部股权转让给四川省电力公司，四川省电力公司成为本公司的

    实际控制人。

    2005 年4 月7 日，本公司实际控制人四川省电力公司协议受让了阿坝州下庄水电厂、阿

    坝州投资发展公司（原名阿坝州信托投资公司）、阿坝州甘堡水电厂、阿坝州马尔康水电厂四

    家企业所持有的本公司64,189,620.00 股国有法人股，占本公司总股本的12.73%。2006 年12

    月28 日，国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2006）1561 号“关于四川岷江水利电力

    股份有限公司股权分置改革有关问题的批复”确认股权分置改革实施后，阿坝州下庄水电厂持

    股3,542.7085 万股(7.03%)、阿坝州投资发展公司（原名阿坝州信托投资公司）持股1,409.1919

    万股(2.8%)、阿坝州甘堡水电厂持股281.8384 万股(0.56%)、阿坝州马尔康水电厂持股140.9192

    万股(0.28%)。本次股权收购需获得但尚未获得国有资产管理部门的批准和中国证券监督管理

    委员会对收购报告书及要约收购豁免申请的批准。目前，四川省电力公司协议受让股权事宜尚

    未完成，有关手续正在办理中。

    二、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础编制。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务

    状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    四、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正

    本期无会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正事项。四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1. 会计期间

    本公司的会计年度自公历1 月1 日至12 月31 日止。

    2. 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3. 记账基础和计价原则

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同

    一控制下的企业合并、有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性资产

    等以公允价值入账外，均以历史成本为计价原则。

    4. 现金及现金等价物

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金

    等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额

    现金、价值变动风险很小的投资。

    5. 外币折算

    （1）外币交易

    本公司外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价将外币金额折算为人民币

    金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生

    的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额

    按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允

    价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损

    益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民

    币金额。

    （2）外币财务报表的折算

    外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项

    目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采

    用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列

    示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制

    合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与

    该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量

    表中单独列示。

    6. 金融资产和金融负债

    （1） 金融资产

    本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。

    1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出

    售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和

    能力持有至到期的非衍生金融资产。

    3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，

    包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划

    分为其他类的金融资产。

    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

    取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金

    额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险

    和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进

    行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损

    益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始

    入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计

    入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；

    处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，

    计入投资损益。

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金

    融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

    如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公

    允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期

    后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

    转回，计入当期损益；对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客

    观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转

    回。

    （2） 金融负债

    本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    债和其他金融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值

    进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入

    当期损益。

    其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    7. 应收款项坏账准备

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资不

    抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；

    其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账准备。

    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账

    准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批

    准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。

    本公司将单项金额超过100 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本

    公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

    的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按

    信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的

    应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据

    此计算本期应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不

    大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。

    应收账款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

    账龄 非关联公司

    1 年以内 2%

    1－2 年 5%

    2－3 年 10%

    3－4 年 30%

    4－5 年 50%

    5 年以上 100%

    其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    账龄 非关联公司

    1 年以内 2%

    1－2 年 5%

    2－3 年 10%

    3－4 年 30%

    4－5 年 50%

    5 年以上 100%

    8. 存货

    本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

    存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法

    确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时

    或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大

    宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁

    多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

    库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货

    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可

    变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和

    相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价

    格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以

    一般销售价格为基础计算。

    9. 长期股权投资

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的

    权益性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报

    价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何

    一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要

    各合营方一致同意等。

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他

    方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接

    拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况

    下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益

    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期

    股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承

    担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作

    为长期股权投资的初始投资成本。

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际

    支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、

    税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价

    值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始

    投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规

    定确定初始投资成本。

    本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企

    业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没

    有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制

    或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售

    金融资产核算。四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被

    投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现

    金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

    采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份

    额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

    公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生

    的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后

    确认。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成

    对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损

    失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期损益。被投资单位以后期间实现净利

    润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资

    相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损

    益。

    10. 投资性房地产

    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

    出租的建筑物。

    本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、

    相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产

    达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折

    旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

    类 别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

    土地使用权 50 0% 2.00%

    房屋建筑物 25 5% 3.80%

    当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资

    产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资

    产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止

    确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和

    相关税费后的金额计入当期损益。

    11. 固定资产

    本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持

    有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备，按其取得时的成本作为

    入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使

    固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产

    的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资

    产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值

    入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者

    中较低者作为入账价值。

    与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件

    的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件

    的，于发生时计入当期损益。

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产

    计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本

    公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

    1 房屋建筑物 12-45 年 5% 7.92%-2.11%

    2 机器设备 12-30 年 5% 7.92%-3.17%

    3 运输设备 6-12年 5% 15.83%-7.92%

    4 其他设备 5-25年 5% 19.00%-3.80%

    本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

    如发生改变，则作为会计估计变更处理。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

    产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当

    期损益。

    12. 在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；

    出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试

    运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损

    益。

    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计

    的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异

    作调整。

    13. 借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

    等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、

    借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始

    时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止

    资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借

    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活

    动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

    过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    14. 无形资产

    本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，

    其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无

    形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公

    允价值确定实际成本。

    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销（本公司所取得的土地基本为工业

    用地，使用权年限一般为50 年）；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、

    合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对

    象计入相关资产成本和当期损益。

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适

    当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据

    表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

    15. 研究与开发

    本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大

    不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的

    支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

    用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支

    出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自

    该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

    16. 非金融资产减值

    本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形

    资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。

    对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以

    对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资

    产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减

    去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    出现减值的迹象如下：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

    下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

    期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

    来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

    的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    17. 商誉

    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被

    投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，

    包含在长期股权投资的账面价值中。

    18. 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上

    (不含1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会

    计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    19. 职工薪酬

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务

    的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工

    会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

    如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而

    提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并

    即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳

    动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

    至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件

    时，确认为预计负债计入当期损益。

    20. 股份支付四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

    确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价

    值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在

    等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相

    应增加资本公积。

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公

    允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相

    应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资

    产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当

    期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动

    计入当期损益。

    21. 权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并

    中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。

    其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的

    对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得和损失。

    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认

    权益工具的公允价值变动额。

    22. 预计负债

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的

    业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务

    的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有

    事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未

    来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，

    如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    23. 收入确认原则

    本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入

    确认原则如下：

    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与

    所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计

    量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认

    销售商品收入的实现。

    本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公

    司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交

    易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成

    本占估计总成本的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能

    够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发

    生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补

    偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产

    使用权收入的实现。

    24. 租赁

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承

    租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低

    者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两

    者的差额记录为未确认融资费用。四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个

    期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间

    按直线法确认为收入。

    25. 政府补助

    政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性

    资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计

    量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金

    额(1 元)计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损

    益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在

    确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    26. 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

    时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税

    款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递

    延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时

    性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在

    很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    27. 所得税的会计核算

    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除

    将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业

    合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计

    入当期损益。

    当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部

    门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产

    和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

    28. 企业合并

    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司

    在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或

    被购买方控制权的日期。

    对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日

    在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整

    资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付

    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的

    被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买

    方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

    29. 分部报告

    业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该

    组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在

    一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于在其他经济环境

    内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

    30. 终止经营

    终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单

    独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的

    本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受

    让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。

    31. 金融工具公允价值的确定四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的市场报价确定其公允价值。不存在活跃市场

    的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最

    近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量

    折现法和期权定价模型等，采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用本公司特定相关

    的参数。

    32. 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则

    本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    （2）合并财务报表所采用的会计方法

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编

    制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公

    司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公

    司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净

    资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视

    同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金

    流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

    六、 税项

    本公司适用的主要税种及税率如下：

    1. 企业所得税

    本公司根据国家税务总局“关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知”（国税

    发[2002]47 号）文件，主营产品属国家规定的鼓励类产品且占主营业务收入的70%以上，按规

    定减按15％的税收优惠政策征收所得税。

    本公司的子公司阿坝州华西沙牌发电有限责任公司(以下简称“华西沙牌”)、四川岷江电子

    材料有限责任公司(以下简称“电子材料”)、羌威宾馆、汶川浙丽水电开发有限公司、理县九加

    一水电开发有限责任公司和金川杨家湾水电力有限公司所得税率均为25%。

    本公司的子公司汶川浙丽水电开发有限公司、理县九加一水电开发有限责任公司和金川杨

    家湾水电力有限公司所属电站尚处在建期，本期无所得税。

    2. 增值税

    本公司产品销售收入、过网费收入适用增值税，其销项税率为17%。

    购买电及原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。

    根据“国务院关于支持汶川地震灾后恢复重建政策措施的意见”（国发[2008]21 号）文件，

    自2008 年7 月1 日起，对受灾严重地区实行增值税扩大抵扣范围政策，允许企业新购进机器

    设备所含的增值税进项税额予以抵扣。

    增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

    3. 营业税

    本公司房屋出租收入、承包收入等适用营业税，税率为5%。

    4. 城建税及教育费附加

    本公司及子公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率城

    建税为1%或5%，教育费附加费为3%，地方教育费附加为1%。

    本公司子公司汶川浙丽水电开发有限公司、理县九加一水电开发有限责任公司和金川杨家

    湾水电力有限公司所属电站尚处在建期，本期无城建税和教育费附加。

    5. 房产税

    本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。

    七、 企业合并及合并财务报表

    （一） 重要子公司

    公司名称 注册地 业务性质注册资本 经营范围

    阿坝州华西沙牌发

    电有限责任公司 汶川县绵池镇 生产 100,000,000.00 电站开发、发电和售电四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    四川岷江电子材料

    有限责任公司 汶川县水磨镇 生产 32,720,000.00 电子材料生产、销售

    羌威宾馆 汶川县威州镇 服务 7,650,000.00 餐饮、娱乐、住宿

    汶川浙丽水电开发

    有限公司 汶川县威州镇 生产 2,000,000.00 水电开发、电力生产销售

    金川杨家湾水电力

    有限公司 金川县金川镇 生产 30,000,000.00 水电开发、电力生产与销售

    理县九加一水电开

    发有限责任公司 理县杂谷脑镇 生产 20,000,000.00

    水电开发、建材销售、水利水

    电设备销售和维修、技术咨询

    （续）

    公司名称 期末投资金额

    持股比例

    （%）

    表决权比

    例（%）

    是否合

    并报表

    备注

    阿坝州华西沙牌发电

    有限责任公司

    100,000,000.00 100% 100% 是 非同一控制下的企业合并

    四川岷江电子材料有

    限责任公司

    31,920,000.00 97.56% 97.56% 是 非同一控制下的企业合并

    羌威宾馆 7,650,000.00 100% 100% 是 非同一控制下的企业合并

    汶川浙丽水电开发有

    限公司

    1,020,000.00 51% 51% 是 非同一控制下的企业合并

    金川杨家湾水电力有

    限公司

    29,400,000.00 98% 98% 是 非同一控制下的企业合并

    理县九加一水电开发

    有限责任公司

    11,000,000.00 55% 55% 是 非同一控制下的企业合并

    （二） 本期合并财务报表合并范围的变动

    本期无合并范围变动事项。

    八、 合并财务报表主要项目注释

    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2009 年1 月1 日，“期末”系

    指2009 年6 月30 日，“本期”系指2009 年1 月1 日至6 月30 日，“上年同期”系指2008 年1

    月1 日至6 月30 日，货币单位为人民币元。

    1. 货币资金

    期末金额 期初金额

    项目

    原币 折算

    汇率

    折合人民币 原币 折算

    汇率 折合人民币

    库存现金 59,461.32 59,461.32 76,950.62 76,950.62

    人民币 59,461.32 59,461.32 76,950.62 76,950.62

    外币

    银行存款 38,901,653.97 38,901,653.97 102,136,882.28 102,136,882.28

    人民币 38,901,653.97 38,901,653.97 102,136,882.28 102,136,882.28

    外币

    其他货币资金 710,596.74 710,596.74 710,596.74 710,596.74

    人民币 710,596.74 710,596.74 710,596.74 710,596.74

    外币

    合计 39,671,712.03 39,671,712.03 102,924,429.64 102,924,429.64

    货币资金期末余额较期初余额减少63,252,717.61 元，原因主要为恢复重建支出增加。

    2. 应收票据四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    票据种类 期末金额 期初金额

    银行承兑汇票 11,824,782.63 9,850,071.06

    商业承兑汇票

    合计 11,824,782.63 9,850,071.06

    应收票据期末余额较期初余额增加1,974,711.57 元，原因主要为本期电费收入新增承兑汇

    票结算。

    3. 应收账款

    （1） 应收账款账龄

    期末金额 期初金额 项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 6,900,833.12 8.88% 137,616.66 23,933,542.81 31.52% 448,535.20

    1-2 年 21,862,051.67 28.13% 1,093,102.58 11,346,213.80 14.94% 567,310.69

    2-3 年 9,031,643.81 11.62% 903,164.38 505,830.98 0.67% 50,583.10

    3-4 年 386,238.58 0.50% 115,871.57 444,000.47 0.58% 133,200.14

    4-5 年 426,480.63 0.55% 213,240.32 26,791.80 0.04% 13,395.90

    5 年以上 39,103,682.91 50.32% 39,103,682.91 39,676,473.11 52.25% 39,676,473.11

    合计 77,710,930.72 100.00% 41,566,678.42 75,932,852.97 100.00% 40,889,498.14

    应收账款期末余额较期初余额增加1,778,077.75 元，原因主要为受地震影响，部分客户的

    回款期限延长。

    （2） 应收账款风险分类

    期末金额 期初金额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    项目

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    单项金额重大

    的应收账款 68,657,573.82 88.35% 37,153,213.13 89.38% 69,076,363.50 90.97% 36,684,664.62 87.70%

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    5,281,181.19 6.80% 4,338,021.78 10.44% 5,361,236.53 7.06% 4,174,928.46 12.23%

    其他单项金额

    不重大的应收

    账款

    3,772,175.71 4.85% 75,443.51 0.18% 1,495,252.94 1.97% 29,905.06 0.07%

    合计 77,710,930.72 100.00% 41,566,678.42 100.00% 75,932,852.97 100.00% 40,889,498.14 100.00%

    1）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末金额 期初金额 项目

    金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内

    1-2 年 281,547.55 5.33% 14,077.38 437,915.01 8.17% 21,895.75

    2-3 年 213,424.36 4.04% 21,342.44 505,830.98 9.43% 50,583.10

    3-4 年 386,238.58 7.31% 115,871.57 444,000.47 8.28% 142,355.44

    4-5 年 426,480.63 8.08% 213,240.32 26,791.80 0.50% 13,395.90

    5 年以上 3,973,490.07 75.24% 3,973,490.07 3,946,698.27 73.62% 3,946,698.27

    合计 5,281,181.19 100.00% 4,338,021.78 5,361,236.53 100.00% 4,174,928.46四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    （3） 期末应收账款中，不含持本公司5%或5%以上表决权股份的股东单位的应收电费

    款。

    （4） 期末余额中前五名欠款单位欠款64,455,350.33 元，占应收账款总额的82.94%。明

    细如下：

    单位名称 与本公司的关系期末金额 欠款年限 比例

    阿坝州岷江电力联营公司 销售客户 41,609,697.06 2-3 年、5 年以上 53.54%

    四川黄龙电力有限公司 销售客户 8,237,154.86 1-2 年 10.60%

    汶川顺发电熔冶炼有限公司 销售客户 6,135,635.72 1-2 年 7.90%

    茂县电力有限责任公司 销售客户 4,987,530.57 1 年以内、1-2 年、

    2-3 年 6.42%

    重庆博赛矿业(集团)阿坝铝

    厂 销售客户 3,485,332.12 1-2 年 4.48%

    合计 64,455,350.33 82.94%

    4. 预付款项

    期末金额 期初金额

    项目

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 1,312,550.00 10.53% 4,090,269.00 36.20%

    1－2 年 3,960,269.00 31.77% 3,920,342.70 34.70%

    2－3 年 3,905,342.70 31.33% 500,000.00 4.43%

    3 年以上 3,288,320.00 26.37% 2,788,320.00 24.67%

    合计 12,466,481.70 100.00% 11,298,931.70 100.00%

    （1） 账龄超过1 年的预付款项，主要为本公司电站建设过程中预付的设备款。

    （2） 预付账款期末余额较2008 年12 月31 日余额增加1,167,550.00 元，主要原因为公

    司全资子公司阿坝州华西沙牌发电有限责任公司恢复建设预付工程款。

    （3） 期末余额中前五名欠款单位欠款7,772,400.00 元，占预付账款总额的62.35%。明细

    如下：

    单位名称 与本公司关系期末金额 欠款年限欠款原因 比例

    湖南零陵发电有限公司 设备供应商 4,115,000.00 1-2 年、3

    年以上

    预付设备款 33.01%

    汉中变压器厂 设备供应商 1,020,000.00 1-2 年 预付设备款 8.18%

    福建南平南电水电设备

    制造有限公司

    设备供应商 1,500,000.00 3 年以上 预付设备款 12.03%

    四川豪宇发展有限公司 施工单位 700,000.00 1 年以内 工程款 5.62%

    长沙华能自控集团有限

    公司

    设备供应商 437,400.00 3 年以上 预付设备款 3.51%

    合计 7,772,400.00 62.35%

    （4） 期末预付账款中，不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的预付款项。

    5. 其他应收款

    （1） 其他应收款账龄

    期末金额 期初金额

    项目 金额 比例

    （%）

    坏账准备 金额 比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内 39,467,963.51 20.69% 43,260.49 41,015,867.86 21.50% 138,555.58

    1－2 年 2,156,104.72 1.13% 53,462.34 3,111,313.75 1.63% 254,489.27

    2－3 年 3,037,938.80 1.59% 310,484.32 27,688,505.13 14.52% 3,977,568.85

    3－4 年 27,668,505.13 14.50% 9,242,221.35 1,551,476.27 0.81% 1,048,416.88四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    4－5 年 1,471,943.59 0.77% 1,135,971.80 9,285,397.76 4.87% 8,852,988.18

    5 年以上 116,951,544.92 61.32% 116,951,544.92 108,084,156.40 56.67% 108,084,156.40

    合计 190,754,000.67 100.00% 127,736,945.22 190,736,717.17 100.00% 122,356,175.16

    （2） 其他应收款风险分类

    期末金额 期初金额

    项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）

    单项金额重

    大的其他应

    收款

    178,883,086.00 93.78% 120,199,320.18 94.10% 176,543,054.85 92.55% 115,093,928.68 94.07%

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款

    9,240,464.07 4.84% 7,524,364.55 5.89% 9,013,998.14 4.73% 7,184,831.49 5.87%

    其他单项金

    额不重大的

    其他应收款

    2,630,450.60 1.38% 13,260.49 0.01% 5,179,664.18 2.72% 77,414.99 0.06%

    合计 190,754,000.67 100.00% 127,736,945.22 100.00% 190,736,717.17 100.00% 122,356,175.16 100.00%

    （3） 期末其他应收款中，不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4） 期末余额中前五名欠款情况

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限

    占其他应收款

    总额的比例

    （%）

    小金四姑娘山旅游电力开

    发有限责任公司

    往来关系 45,421,688.18 5 年以上 23.81%

    甘孜州康定华龙水利电力

    投资开发有限公司

    联营公司 37,198,160.00 1-2 年 19.50%

    重庆市博赛矿业（集团）有

    限公司

    往来关系 24,954,400.00 3-4 年 13.08%

    都江堰市安澜化工厂 往来关系 22,471,222.08 5 年以上 11.78%

    四川地方电力培训研究中

    心

    往来关系 8,506,000.00 5 年以上 4.46%

    合计 138,551,470.26 72.63%

    （5） 期末余额中应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收款总额的

    比例（%）

    甘孜州康定华龙水利电

    力投资开发有限公司

    联营公司 37,198,160.00 19.50%

    合计 37,198,160.00 19.50%

    6. 可供出售金融资产

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    可供出售债券

    可供出售权益工具 8,622,858.93 3,637,130.07四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    其他

    合计 8,622,858.93 3,637,130.07

    本公司可供出售金融资产为持有的世纪光华科技股份有限公司股票，其期末余额较2008

    年12 月31 日余额增加4,985,728.86 元，原因为本期世纪光华的股价上涨，根据期初期末的市

    值变化调整可供出售金融资产的价值。

    7. 长期股权投资

    （1） 长期股权投资

    项目 期末金额 期初金额

    按成本法核算长期股权投资 168,884,241.18 168,884,241.18

    按权益法核算长期股权投资 232,626,931.38 273,185,604.68

    长期股权投资合计 401,511,172.56 442,069,845.86

    减：长期股权投资减值准备 4,328,413.22 4,328,413.22

    长期股权投资净值 397,182,759.34 437,741,432.64

    （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

    被投资单位

    名称

    持股

    比例

    （%）

    表决

    权比

    例（%）

    初始

    金额

    期初

    金额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末

    金额

    本期

    现金

    红利

    成本法核算

    华西电力股份有限公司 3.20% 3.20% 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00

    四川华天集团股份有限公司 1.74% 1.74% 1,398,100.00 1,398,100.00 1,398,100.00

    德阳电力电杆厂 4.30% 4.30% 200,000.00 200,000.00 200,000.00

    四川西部阳光电力开发有限

    公司

    9.00% 9.00% 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00

    茂九送变电有限公司 19.11% 19.11% 886,140.18 886,140.18 886,140.18

    汶川壌汶凉水井电厂 20.00% 20.00% 5,800,000.00 5,800,000.00 5,800,000.00

    西藏华冠科技股份有限公司 2.39% 2.39% 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00

    重庆华冠混凝土有限公司 2.16% 2.16% 1.00 1.00 1.00

    天威四川硅业有限责任公司 14.00% 14.00% 132,300,000.00 132,300,000.00 132,300,000.00

    小计 168,884,241.18 168,884,241.18 168,884,241.18

    权益法核算

    四川福堂水电有限公司 40.00% 40.00% 271,900,000.00 237,993,227.38 37,001,995.84 200,991,231.54

    黑水冰川水电开发有限责任

    公司

    31.00% 31.00% 24,800,000.00 16,792,377.30 3,556,677.46 13,235,699.84

    甘孜州康定华龙水利电力投

    资开发有限公司

    46.00% 46.00% 18,400,000.00 18,400,000.00 18,400,000.00

    小计 315,100,000.00 273,185,604.68 40,558,673.30 232,626,931.38

    合计 483,984,241.18 442,069,845.86 40,558,673.30 401,511,172.56

    （3） 对联营企业的投资

    被投资单位名称 注册地

    业务

    性质

    持股

    比例

    （%）

    表决权

    比例

    （%）

    期末净资产总

    额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润

    联营企业

    四川福堂水电有限公司 汶川县映秀镇 水电

    开发40% 40% 399,205,695.71 -84,613,531.10四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    黑水冰川水电开发有限责

    任公司

    黑水县芦花镇 水电

    开发31% 31% 71,211,142.66 6,048,191.65 -11,473,153.10

    甘孜州康定华龙水利电力

    投资开发有限公司

    康定县向阳街 水电

    开发46% 46% 40,099,450.00

    合计 510,516,288.37 6,048,191.65 -96,086,684.20

    （4） 长期股权投资减值准备

    本期减少

    被投资单位名称 期初金额 本期

    增加转回其他转出

    期末金额

    四川华天集团股份有限公司 1,128,413.22 1,128,413.22

    华西电力股份有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00

    合计 4,328,413.22 4,328,413.22

    8. 投资性房地产

    采用成本模式计量的投资性房地产

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    原价 16,961,231.30 16,961,231.30

    房屋、建筑物 16,068,731.30 16,068,731.30

    土地使用权 892,500.00 892,500.00

    累计折旧和累计摊销 4,583,574.19 316,602.64 4,900,176.83

    房屋、建筑物 4,405,194.19 307,707.64 4,712,901.83

    土地使用权 178,380.00 8,895.00 187,275.00

    减值准备

    房屋、建筑物

    土地使用权

    账面价值 12,377,657.11 -316,602.64 12,061,054.47

    房屋、建筑物 11,663,537.11 -307,707.64 11,355,829.47

    土地使用权 714,120.00 -8,895.00 705,225.00

    投资性房地产为子公司四川岷江电子材料有限责任公司将生产化成箔的机器设备以及房

    屋建筑物租赁给立敦电子科技（宜昌）有限公司，租赁期限为两年，该租赁协议于08 年12

    月31 日到期，协议到期后，本公司与立敦电子科技（宜昌）有限公司采取不定期租赁方式继

    续租赁。公司将出租的房屋建筑物以及汶川县水磨镇马家营村土地23.71 亩转入投资性房地产

    核算。

    9. 固定资产

    （1） 固定资产明细表

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    原价 565,906,405.38 42,106,377.79 608,012,783.17

    房屋建筑物 263,184,105.36 1,923,040.16 265,107,145.52

    机器设备 271,244,824.61 39,546,813.63 310,791,638.24

    运输设备 22,272,416.44 560,894.00 22,833,310.44

    其他 9,205,058.97 75,630.00 9,280,688.97

    累计折旧 158,312,777.19 12,213,225.03 170,526,002.22

    房屋建筑物 54,889,549.14 3,409,780.31 58,299,329.45

    机器设备 90,410,680.22 7,491,671.69 97,902,351.91

    运输设备 8,809,052.93 840,454.65 9,649,507.58

    其他 4,203,494.90 471,318.38 4,674,813.28

    减值准备 3,363,151.38 0.00 3,363,151.38四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    房屋建筑物 350,433.65 0.00 350,433.65

    机器设备 0.00 0.00

    运输设备 3,012,717.73 0.00 3,012,717.73

    其他 0.00 0.00

    账面价值 404,230,476.81 29,893,152.76 434,123,629.57

    房屋建筑物 207,944,122.57 -1,486,740.15 206,457,382.42

    机器设备 180,834,144.39 32,055,141.94 212,889,286.33

    运输设备 10,450,645.78 -279,560.65 10,171,085.13

    其他 5,001,564.07 -395,688.38 4,605,875.69

    本期固定资产的增加主要原因为公司震后恢复重建线路完工转固。

    (2)本公司以铜钟（含南新二级）水电站全部资产抵押向中国建设银行股份有限公司成都

    岷江支行借款，借款余额为340,000,000.00 元；本公司由华西沙牌发电有限公司提供抵押担保

    向中国建设银行股份有限公司成都岷江支行借款，借款余额为42,000,000.00 元。

    10. 在建工程

    （1） 在建工程明细表

    工程名称

    工程

    预算

    期初

    金额

    本期

    增加

    本期

    转固

    其他

    减少

    期末

    金额

    资金

    来源

    工程投入占

    预算比例

    （%）

    办公楼装修 87,300.00 87,300.00 自筹

    羌威宾馆水上公园 3,538,043.52 3,538,043.52 自筹

    下庄电厂技改工程 14,570 万 1,260,762.75 2,360,405.00 3,621,167.75 2.49%

    110KV 草金线 459,000.00 459,000.00 自筹

    杨家湾水电站工程 12,500 万 93,991,550.28 13,077,911.15 107,069,461.43 85.66%

    板子沟水电站工程 24,652,345.74 485,587.04 25,137,932.78

    一颗印水电站工程 9,000 万 68,488,605.63 1,210,818.23 69,699,423.86 77.44%

    沙牌电站 418,505,076.39 418,505,076.39

    白沙变电站 180,000.00 180,000.00

    黄磷厂110kv 变电站 39,600.00 39,600.00

    110KV 杨柳坪变电

    站综合楼重建工程

    225,000.00 225,000.00

    蒲阳-新中亚线路工

    程

    5,000,000.00 85,045.00 5,085045.00

    汶川110kv 变电站 50,000.00 50,000.00

    输电线路工程 16,100,000.00 4,538,545.65 20,638,545.65

    草坡电站 26,319,295.13 4,213,079.79 30,532,374.92

    草沙110KV 线路 3,000,000.00 3,000,000.00

    草坡电站-草枫线7

    号110KV 线路

    3,593,419.00 3,593,419.00

    铜银线58 号-草坡电

    站110KV 线路

    6,659,418.00 6,659,418.00

    白花110KV 变电站 1,801,800.00 1,801,800.00

    合计 658,350,279.44 41,572,328.86 38,976,427.65 660,946,180.65 -

    其中：借款费用资本

    化金额

    本期在建工程增加的主要原因为控股子公司在建水电站基建投入及地震中受损线路等资

    产恢复重建投入，本期在建工程减少的主要原因为在地震中受损的输电线路，大部分完工转固。

    （2） 在建工程减值准备

    本期减少 项目 期初金额 本期增加

    转回其他转出

    期末金额

    羌威宾馆水上公园 3,538,043.52 3,538,043.52

    合计 3,538,043.52 3,538,043.52四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    11. 无形资产

    （1） 无形资产

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    原价 19,627,517.80 19,627,517.80

    土地使用权 19,627,517.80 19,627,517.80

    累计摊销 2,537,542.59 184,289.01 2,721,831.60

    土地使用权 2,537,542.59 184,289.01 2,721,831.60

    减值准备

    土地使用权

    账面价值 17,089,975.21 -184,289.01 16,905,686.20

    土地使用权 17,089,975.21 -184,289.01 16,905,686.20

    本公司原价为1,843,938.00 元的土地使用权，根据四川省阿坝州国有资产经营公司与本公

    司签订的关于阿坝铝厂的《资产转让协议》，资产转让价款包括阿坝铝厂补办该国有土地出让

    手续时应依法缴纳的土地出让金，目前土地的出让相关手续正在办理过程中。

    12. 递延所得税资产和递延所得税负债

    （1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债

    项目 期末金额 期初金额

    一、递延所得税资产

    可抵扣暂时性差异之所得税资产 78,284,937.44 73,511,872.41

    合计 78,284,937.44 73,511,872.41

    二、递延所得税负债

    应纳税暂时性差异之所得税额 1,293,428.83 545,569.51

    合计 1,293,428.83 545,569.51

    递延所得税资产期末金额较2008 年12 月31 日金额增加4,773,065.03 元，增加原因为可

    抵扣暂时性差异增加所致，递延所得税负债期末金额较2008 年12 月31 日金额增加747,859.32

    元，增加原因为应纳税暂时性差异增加所致。

    （2） 暂时性差异

    一、可抵扣暂时性差异项目 期末金额期初金额

    坏账准备 158,912,722.10 152,854,771.76

    存货跌价准备

    长期投资减值准备 4,328,413.22 4,328,413.22

    固定资产值准备 3,363,151.38 3,363,151.38

    在建工程减值准备

    预计负债 9,507,222.00 9,507,222.00

    可弥补亏损 311,144,386.46 279,323,952.93

    合计 487,255,895.16 449,377,511.29

    二、应纳税暂时性差异项目

    可供出售的金融资产 8,622,858.93 3,637,130.07

    合计 8,622,858.93 3,637,130.07

    可抵扣暂时性差异期末金额较2008 年12 月31 日金额增加37,878,383.87 元，主要原因为

    坏账准备较年初增加6,057,950.34 元，母公司和子公司阿坝州华西沙牌发电有限责任公司本期

    可弥补亏损增加31,820,433.53 元。应纳税暂时性差异期末金额较2008 年12 月31 日金额增加

    4,985,728.86 元，增加的原因为可供出售的金融资产的期末市值上升所致。

    13. 资产减值准备明细表

    本期减少 项目 期初金额 本期计提

    转回 其他转出

    期末金额

    坏账减值准备 163,245,673.30 6,657,950.34 600,000.00 169,303,623.64

    长期股权投资减值准备 4,328,413.22 4,328,413.22

    固定资产减值准备 3,363,151.38 3,363,151.38四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    在建工程减值准备 3,538,043.52 3,538,043.52

    合计 174,475,281.42 6,657,950.34 600,000.00 180,533,231.76

    14. 短期借款

    （1） 按币种列示

    币种 期末金额 期初金额

    人民币 70,000,000.00 280,000,000.00

    合计 70,000,000.00 280,000,000.00

    （2） 按借款条件列示

    借款类别 期末金额 期初金额

    信用借款 40,000,000.00 90,000,000.00

    抵押借款 30,000,000.00 190,000,000.00

    保证借款

    质押借款

    合计 70,000,000.00 280,000,000.00

    1）信用借款明细：

    期末数 贷款单位 借款起始日借款终止日

    利率 币种 本币金额

    交通银行都江堰支行 2008-12-30 2009-8-21 5.31% 人民币 40,000,000.00

    合计 40,000,000.00

    2）抵押借款明细：

    期末数 贷款单位 借款起始日借款终止日

    利率 币种 本币金额

    农行汶川县支行 2008-4-29 2009-4-28 5.31% 人民币 30,000,000.00

    合计 30,000,000.00

    本公司以电网资产作为抵押向汶川县农业银行贷款30,000,000.00 元。

    15. 应付账款

    （1） 应付账款

    项目 期末金额 期初金额

    合计 40,078,357.26 38,859,088.86

    其中：1 年以上 31,357,949.05 31,144,839.55

    一年以上的应付账款主要为未支付的工程尾款以及应付未付茂县电力有限责任公司南新

    电站补偿金。

    （2） 期末应付账款中，不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款。

    16. 预收款项

    （1） 预收款项

    项目 期末金额 期初金额

    合计 1,107,321.99 2,758,164.12

    其中：1 年以上 0.00 0.00

    （2）期末预收账款中，不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的预收款。

    17. 应付职工薪酬

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    工资(含奖金、津贴和补

    贴) 16,773,318.35 16,797,288.50 16,797,288.50 16,773,318.35

    职工福利费 147,049.55 575,880.20 575,880.20 147,049.55

    社会保险费 9,558,781.78 5,931,834.66 1,489,692.74 14,000,923.70

    其中：医疗保险费 0.00 1,122,621.86 1,022,386.46 100,235.4

    基本养老保险费 5,740,654.40 2,900,089.41 32,688.78 8,608,055.03

    失业保险费 613,937.49 198,707.39 428,617.50 384,027.38四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    补充养老保险费 3,204,189.89 1,710,416.00 6,000.00 4,908,605.89

    住房公积金 1,653,366.01 2,807,824.79 3,671,885.00 789,305.80

    工会经费和职工教育经

    费 2,349,864.04 612,494.17 113,977.92 2,848,380.29

    非货币性福利

    因解除劳动关系给予的补偿

    其他

    其中：以现金结算的股份

    支付

    合计 30,482,379.73 26,725,322.32 22,648,724.36 34,558,977.69

    18. 应交税费

    项目 适用税率 期末金额 期初金额

    增值税 6%，17% -13,660,199.78 -15,042,294.86

    营业税 5% 507,493.84 473,943.26

    城市维护建设税 1%，5% 131,055.83 142,233.22

    企业所得税 15%，25% 11,116,357.03 20,057,306.11

    个人所得税 5,319,068.30 5,859,860.30

    房产税 8,130.14 -

    土地使用税 194,239.52 -

    印花税 245,499.56 248,490.63

    教育费附加 3% 198,405.20 183,635.02

    地方教育发展费 1% 66,135.63 61,212.23

    其他 841,317.70 841,317.70

    合计 4,967,502.97 12,825,703.61

    19. 应付股利

    项目 期末金额 期初金额 未支付原因

    应付国有法人股股利 64,199,646.64 64,199,646.64 留公司进行资金周转

    应付社会法人股股利 21,166,114.25 21,183,195.29 留公司进行资金周转

    应付个人股股利 1,047,387.94 1,047,387.94 留公司进行资金周转

    合计 86,413,148.83 86,430,229.87

    20. 其他应付款

    （1） 其他应付款

    项目 期末金额 期初金额

    合计 112,834,790.38 111,748,261.24

    其中：1 年以上 107,685,680.82 71,345,599.13

    账龄一年以上的其他应付款主要为应付未付的股权转让款及紫坪铺水库移民补偿款等。

    （2） 期末其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3） 期末其他应付款前五名：

    项目 欠款金额 账龄 性质或内容

    阿坝州国有资产经营公司 29,380,000.00 3 年以上 收购四川福堂水电有限公司

    股权尾款

    四川汇源矿业有限公司 8,650,000.00 2-3 年 股权转让款

    赖仰贤 8,101,000.00 2-3 年 一颗印电站建设借款

    阿坝州人民政府移民办公室 7,486,776.22 3 年以上 紫坪铺水库移民补偿款

    职工房屋维修基金 3,689,145.39 3 年以上 维修基金

    合计 57,306,921.61四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    21. 一年内到期的非流动负债

    （1） 一年内到期的非流动负债

    项目 期末金额 期初金额

    一年内到期的长期借款 87,000,000.00 87,000,000.00

    合计 87,000,000.00 87,000,000.00

    （2） 按币种列示

    币种 期末金额 期初金额

    人民币 87,000,000.00 87,000,000.00

    合计 87,000,000.00 87,000,000.00

    （3） 按借款条件列示

    借款类别 期末金额 期初金额

    信用借款 80,000,000.00 80,000,000.00

    抵押借款

    保证借款 7,000,000.00 7,000,000.00

    质押借款

    合计 87,000,000.00 87,000,000.00

    1）信用借款明细：

    期末数 贷款单位 借款

    起始日

    借款

    终止日 利率 币种 本币金额

    建设银行汶川县支行 2007-11-1 2009-10-31 6.08% 人民币50,000,000.00

    建设银行汶川县支行 2007-12-10 2009-10-31 6.08% 人民币30,000,000.00

    合计 80,000,000.00

    本公司向建设银行汶川县支行借款80,000,000.00 元于2009 年10 月到期，重分类到一年内

    到期的非流动负债。

    2）保证借款明细：

    期末数 贷款单位 借款

    起始日

    借款

    终止日 利率 币种 本币金额

    农行汶川县支行 2000-9-4 2009-9-3 7.83% 人民币7,000,000.00

    合计 7,000,000.00

    本公司由阿坝州华西沙牌发电有限公司提供保证担保，向中国农业银行汶川县支行贷农

    网专项款余额22,000,000.00 元，其中7,000,000.00 元于2009 年到期，重分类到一年内到期的

    非流动负债。

    22. 长期借款

    （1） 按币种列示

    币种 期末金额 期初金额

    人民币 777,000,000.00 555,000,000.00

    合计 777,000,000.00 555,000,000.00

    长期借款期末金额较2008 年12 月31 日金额增加222,000,000.00 元，主要原因为本期向

    中国建设银行股份有限公司借入142,000,000.00 元， 向华夏银行成都青羊支行借入

    80,000,000.00 元。

    （2） 按借款条件列示

    借款类别 期末金额 期初金额

    信用借款 300,000,000.00 300,000,000.00

    抵押借款 282,000,000.00 240,000,000.00

    保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00

    质押借款 180,000,000.00

    合计 777,000,000.00 555,000,000.00

    1）信用借款明细：四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    期末数 贷款单位 借款

    起始日

    借款

    终止日 利率 币种 本币金额

    交通银行都江堰支行 2008-2-20 2010-2-19 5.40% 人民币50,000,000.00

    中国电力财务有限公司 2007-9-18 2010-9-18 4.86% 人民币50,000,000.00

    中国电力财务有限公司 2008-12-29 2011-12-28 5.40% 人民币200,000,000.00

    合计 300,000,000.00

    2）抵押借款明细：

    期末数 贷款单位 借款

    起始日

    借款

    终止日 利率 币种 本币金额

    建设银行成都岷江支行 2008-6-19 2011-6-18 4.86% 人民币240,000,000.00

    建设银行成都岷江支行 2009-6-16 2012-6-15 4.86% 人民币42,000,000.00

    合计 282,000,000.00

    本公司以铜钟(含南新二级)水电站全部资产抵押，向中国建设银行股份有限公司成都岷江

    支行借款240,00,000.00 元；公司以阿坝州华西沙牌发电有限责任公司资产抵押，向中国建设

    银行成都岷江支行借款42,000,000.00 元。

    3）保证借款明细：

    期末数 贷款单位 借款

    起始日

    借款

    终止日 利率 币种 本币金额

    农行汶川县支行 2002-6-19 2010-6-18 5.94% 人民币7,000,000.00

    农行汶川县支行 2000-9-4 2010-9-3 7.83% 人民币8,000,000.00

    合计 15,000,000.00

    本公司由阿坝州华西沙牌发电有限公司提供保证担保，向中国农业银行汶川县支行贷农

    网专项款余额22,000,000.00 元，其中7,000,000.00 元于2009 年到期，重分类到一年内到期的

    非流动负债。

    4）质押借款明细：

    期末数 贷款单位 借款

    起始日

    借款

    终止日 利率 币种 本币金额

    建设银行成都岷江支行 2009-2-5 2012-2-4 5.40% 人民币5,000,000.00

    建设银行成都岷江支行 2009-3-9 2012-2-4 5.40% 人民币10,000,000.00

    建设银行成都岷江支行 2009-6-11 2012-2-4 5.40% 人民币85,000,000.00

    华夏银行成都青羊支行 2009-2-5 2012-2-4 5.40% 人民币5,000,000.00

    华夏银行成都青羊支行 2009-4-29 2012-4-28 5.40% 人民币20,000,000.00

    华夏银行成都青羊支行 2009-6-15 2012-6-14 5.40% 人民币55,000,000.00

    合计 180,000,000.00

    以本公司持有的四川福堂坝水电有限公司6%的股权作质押（同时以铜钟电站资产作抵

    押），向建设银行成都岷江支行借款100,000,000.00 元；以四川福堂水电有限公司4.8%的股

    权作质押（并由阿坝州华西沙牌发电有限责任公司提供保证担保），向华夏银行成都青羊支行

    借款80,000,000.00 元。

    23. 长期应付款

    借款单位 期限 期初金额 利率（%） 应计利息 期末金额

    四川省水利厅 无固定期限 1,000,000.00 1,000,000.00

    金川县财政国债 无固定期限 50,000,000.00 50,000,000.00

    合计 51,000,000.00 51,000,000.00

    (1)四川省水利厅100 万元长期应付款为1997 年四川省水利厅下拨给阿坝州华西沙牌发电

    有限责任公司的水利基建款。

    (2)本公司子公司金川杨家湾水电力有限公司长期应付款余额5,000 万元系建设杨家湾水

    电站的国家补助金，国家补助金的依据是国家发展和改革委员会发改委能源【2004】93 号文

    件，该文件批准金额为5,000 万元，其管理按国债管理和国有资产管理的相关规定进行。

    24. 预计负债四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    项目 期初金额 本期增加 本期结转 期末金额 形成原因

    四川广林电器集团有限责任公司 9,507,222.00 9,507,222.00 对外担保

    合计 9,507,222.00 9,507,222.00

    本公司2000 年6 月为四川广林电器集团有限责任公司（以下简称“广林电器”）向中国建

    设银行成都市第二支行（以下简称“成都二支行”）申请五年期固定资产贷款1,400 万元提供担

    保。借款期限为2000 年6 月5 日起至2005 年6 月4 日止。广林电器以向本公司提供电器设备，

    本公司可暂缓支付货款为条件。同时，为降低担保风险，广林电器以其房屋和法定代表人所持

    该公司股权向本公司作反担保。

    因广林电器未按期归还400 万元借款和利息，成都二支行向成都市中级人民法院起诉，

    要求广林电器归还逾期的400 万元借款和利息，并提前归还按照借款合同应于2005 年6 月到

    期的1,000 万元借款。2004 年11 月26 日，四川省成都市中级人民法院以（2004）民成初字第

    585 号民事判决书，判定广林电器应归还400 万元借款及利息，本公司应承担连带保证责任。

    其余1,000 万元借款提前归还的要求法院不予支持。

    本公司因不服一审判决，向四川省高级人民法院上诉，2005 年6 月，四川省高级人民法

    院(［2005］川民终字第110 号)作出“驳回上诉，维持原判”的判决。本公司在2005 年度财务

    报告中提取9,507,222.00 元预计负债，因该案件无新进展，本期财务报告中的预计负债仍为

    9,507,222.00 元。

    25. 股本

    期初金额 本期变动 期末金额

    股东名称/类别

    金额 比例

    （%）

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转股

    其他 小

    计 金额 比例（%）

    有限售条件股份

    国家持有股

    国有法人持股 190,109,647.00 37.71% -50,412,514.00 139,697,133.00 27.71%

    其他内资持股 1,805,048.00 0.36% -427,028.00 1,378,020.00 0.27%

    其中：境内法人持股 1,805,048.00 0.36% -427,028.00 1,378,020.00 0.27%

    境内自然人持股

    外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 191,914,695.00 38.07% -50,839,542.00 141,075,153.00 27.98%

    无限售条件股份

    人民币普通股 312,210,460.00 61.93% 50,839,542.00 363,050,002.00 72.02%

    境内上市外资股

    境外上市外资股

    其他

    无限售条件股份合计 312,210,460.00 61.93% 50,839,542.00 363,050,002.00 72.02%

    股份总额 504,125,155.00 100.00% 504,125,155.00 100.00%

    26. 资本公积

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    股本溢价 19,804,877.46 19,804,877.46

    原制度资本公积转入

    其他资本公积 29,205,024.24 4,237,869.54 33,442,893.78

    合计 49,009,901.70 4,237,869.54 53,247,771.24

    资本公积期末金额较2008 年12 月31 日金额增加4,237,869.54 元，原因为可供出售金融

    资产的市值上涨在扣除递延所得税负债后调整资本公积所致。

    27. 盈余公积

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    法定盈余公积 88,174,851.06 88,174,851.06

    任意盈余公积 5,009,676.23 5,009,676.23

    合计 93,184,527.29 93,184,527.29四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    28. 未分配利润

    项目 金额 提取或分配比例（%）

    上年年末金额 -92,158,093.52

    加：年初未分配利润调整数

    其中：会计政策变更

    重要前期差错更正

    同一控制合并范围变更

    其他调整因素

    本年年初金额 -92,158,093.52

    加：本期净利润 -77,026,762.77

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    本期期末金额 -169,184,856.29

    其中：拟分配现金股利

    29. 少数股东权益

    子公司名称 少数股权

    比例（%）

    期末金额 期初金额

    四川岷江电子材料有限责任公司 2.44%

    汶川浙丽水电开发有限公司 49.00% 980,000.00 980,000.00

    理县九加一水电开发有限责任公司 45.00% 9,000,000.00 9,000,000.00

    金川杨家湾水电力有限公司 2.00% 600,000.00 600,000.00

    合计 10,580,000.00 10,580,000.00

    本期子公司四川岷江电子材料有限责任公司继续亏损，2008 年母公司承担的超额亏损为

    15,967.11 元，本期母公司承担超额亏损24,094.18 元。

    30. 营业收入、营业成本

    （1） 营业收入、营业成本

    项目 本期金额 上年同期金额

    主营业务收入 165,635,768.36 296,010,651.58

    其他业务收入 916,994.41 1,557,402.30

    合计 166,552,762.77 297,568,053.88

    主营业务成本 150,642,451.21 267,783,420.45

    其他业务成本 1,496,182.48 1,577,115.90

    合计 152,138,633.69 269,360,536.35

    营业收入本期较上年同期下降131,015,291.11 元，下降主要原因为汶川“5.12”地震后，本

    公司的发电、输电线路资产受损影响发供电以及本公司客户受灾后用电需求量减少所致。

    （2） 主营业务—按产品分类

    本期金额 上年同期金额 产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    外购电 131,292,738.31 116,938,934.94 229,171,403.02 216,586,836.41

    自产电 33,662,285.28 33,703,516.27 63,497,848.79 47,405,535.41

    过网费 680,744.77 1,227,964.51 1,677,613.38

    化成箔销售 2,113,435.26 2,113,435.25

    合计 165,635,768.36 150,642,451.21 296,010,651.58 267,783,420.45

    （3） 本期本公司前五名客户销售收入总额58,056,733.25 元，占本期全部销售收入总额

    的34.86%。

    31. 营业税金及附加四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    项目 计缴比例（%） 本期金额 上年同期金额

    营业税 5% 44,050.58 138,559.31

    城市维护建设税 1%,5% 401,739.52 396,491.44

    教育费附加 3% 242,325.35 398,926.06

    地方教育费附加 1% 80,775.12 132,975.37

    合计 768,890.57 1,066,952.18

    营业税金及附加本期较上年同期下降298,061.61 元，下降的原因主要为本期收入下降所

    致。

    32. 财务费用

    项目 本期金额 上年同期金额

    利息支出 28,921,323.65 31,596,648.80

    减：利息收入 437,004.75 976,580.18

    加：汇兑损失 0.00 0.00

    加：其他支出 13,419.23 24,047.66

    合计 28,497,738.13 30,644,116.28

    33. 资产减值损失

    项目 本期金额 上年同期金额

    坏账损失 6,057,950.34 -1,471,115.22

    存货跌价损失

    长期股权投资减值损失

    固定资产减值损失

    合计 6,057,950.34 -1,471,115.22

    资产减值损失本期较上年同期增加7,529,065.56 元，主要原因为计提坏账准备增加所致。

    34. 投资收益

    （1） 投资收益来源

    项目 本期金额 上年同期金额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 -40,558,673.30 27,405,400.03

    处置交易性金融资产取得的投资收益 375,935.08

    其他

    合计 -40,558,673.30 27,781,335.11

    投资收益本期较上年同期减少68,340,008.41 元，主要原因为受汶川“5.12”地震的影响，本

    公司的主要投资收益来源四川福堂水电有限公司和黑水冰川水电开发有限责任公司本期发生

    亏损所致。

    （2） 权益法核算的长期股权投资收益

    项目 本期金额 上年同期金额本期比上年同期增减变动

    的原因

    合计 -40,558,673.30 27,405,400.03

    其中：

    四川福堂水电有限公司 -37,001,995.84 28,379,592.54 地震后，未恢复生产

    黑水冰川水电开发有限责任

    公司 -3,556,677.46 -974,192.51 受地震影响，用电客户开工

    不足

    35. 营业外收入

    （1） 营业外收入

    项目 本期金额 上年同期金额

    接受捐赠

    其他 665,051.28 29,358.97

    合计 665,051.28 29,358.97四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    36. 营业外支出

    项目 本期金额 上年同期金额

    非流动资产处置损失 101,390,643.98

    其中：固定资产处置损失 101,033,975.08

    罚款支出

    对外捐赠 40,000.00

    其他 2,087,289.63 1,124,000.00

    合计 2,087,289.63 102,554,643.98

    本期其他支出主要为支付的青苗赔偿费用。

    37. 所得税费用

    （1） 所得税费用

    项目 本期金额 上年同期金额

    当期所得税 -2,230,596.09 944,194.29

    递延所得税 -4,773,065.03 -452,987.89

    合计 -7,003,661.12 491,206.40

    38. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 序号 本期金额 上年同期金额

    归属于母公司股东的净利润 1 -77,026,762.77 -99,476,704.37

    归属于母公司的非经常性损益 2 -1,177,402.60 -101,910,681.86

    归属于母公司股东、扣除非经常性

    损益后的净利润

    3=1-2 -75,849,360.17 2,433,977.49

    期初股份总数 4 504,125,155.00 504,125,155.00

    公积金转增股本或股票股利分配等

    增加股份数（Ⅰ）

    5

    发行新股或债转股等增加股份数

    （Ⅱ）

    6

    增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告

    期期末的月份数

    7

    报告期因回购或缩股等减少股份数 8

    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9

    报告期月份数 10 6 6

    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10

    -8×9÷10 504,125,155.00 504,125,155.00

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -0.15 -0.20

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.15 0.00

    已确认为费用的稀释性潜在普通股

    利息 14

    转换费用 15

    所得税率 16

    认股权证、期权行权增加股份数 17

    稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) -0.15 -0.20

    稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) -0.15 0.00

    39. 现金流量表

    （1） 列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：

    项目 本期金额 上年同期金额

    现金 39,671,712.03 193,810,269.48

    其中：库存现金 59,461.32 105,782.48

    可随时用于支付的银行存款 38,901,653.97 192,995,223.68

    可随时用于支付的其他货币资金 710,596.74 709,263.32

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    现金等价物

    其中：三个月内到期的债权投资

    期末现金和现金等价物余额 39,671,712.03 193,810,269.48

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制

    的现金和现金等价物

    （2） 收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额 上年同期金额

    银行存款利息及贴现息 437,036.75 1,447,254.08

    停电补偿费 245,760.00

    保险赔款 85,899.00 500,000.00

    收回往来款项 6,738,814.81

    其他 1,555,732.27 17,300.00

    合计 2,324,428.02 8,703,368.89

    （3） 支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额 上年同期金额

    业务费 859,623.20 927,553.24

    修理费 2,437,440.15 83,397.92

    差旅费 1,035,623.55 486,583.90

    办公费 535,633.00 897,914.45

    会务费 104,567.00 107,186.00

    董事会费 132,570.30 0.00

    审计费和中介费用 991,247.80 2,043,619.74

    劳动保险费用（离退休） 654,892.22 464,729.97

    水电费 154,974.64 124,603.42

    车辆使用费 1,014,255.56 1,111,626.17

    其他 2,033,354.24 369,675.23

    广告费用 265,430.00 243,800.00

    协调中心费用 116,441.17

    信息披露费用 180,000.00

    保险费 285,309.59 0.00

    参股公司工程项目款 3,200,000.00

    财务顾问费 2,197,000.00

    草坡乡补偿款 1,124,000.00

    职工安置费 970,662.00

    支付往来款 1,482,179.40 1,002,900.00

    合计 11,987,100.65 15,651,693.21

    （4） 收到的其他与筹资活动有关的现金

    项目 本期金额 上年同期金额

    银行质押存款解冻 25,000,000.00

    合计 25,000,000.00

    （5） 支付的其他与筹资活动有关的现金

    项目 本期金额 上年同期金额

    银行存款借款评估费 100,000.00

    合计 100,000.00四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    （6） 合并现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上年同期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -77,026,762.77 -99,485,818.70

    加：资产减值准备 6,057,950.34 -1,471,115.22

    固定资产折旧 12,124,980.61 22,459,803.64

    无形资产摊销 184,289.01 116,791.17

    长期待摊费用摊销 106,837.62

    投资性房地产摊销 316,602.64 317,414.64

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    的损失（收益以“-”填列） 5,866.92

    固定资产报废损失（收益以“-”填列） 101,384,777.06

    公允价值变动损益（收益以“-”填列）

    财务费用（收益以“-”填列） 28,921,323.65 31,596,648.80

    投资损失（收益以“-”填列） 40,558,673.30 -27,781,335.11

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -4,773,065.03 -452,987.89

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -1,494,177.96

    存货的减少（增加以“-”填列） 2,107,336.10

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -5,947,458.20 167,561,482.74

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -3,186,648.35 22,032,838.24

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -2,770,114.80 217,004,362.05

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 39,671,712.03 193,810,269.48

    减：现金的期初余额 102,924,429.64 59,462,739.70

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -63,252,717.61 134,347,529.78

    九、 母公司财务报表主要项目注释

    1. 应收账款

    （1） 应收账款账龄

    期末金额 期初金额

    项目 金额 比例

    （%）

    坏账准备 金额 比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内 7,342,181.07 11.45% 137,616.66 25,276,574.61 40.33% 439,379.90

    1-2 年 21,862,051.67 34.09% 1,093,102.58 11,346,213.80 18.11% 567,310.69

    2-3 年 9,031,643.81 14.08% 903,164.38 505,830.98 0.81% 50,583.10

    3-4 年 386,238.58 0.60% 115,871.57 430,921.47 0.69% 129,276.44

    4-5 年 426,480.63 0.66% 213,240.32 26,791.80 0.04% 13,395.90

    5 年以上 25,092,898.03 39.12% 25,092,898.03 25,078,767.23 40.02% 25,078,767.23

    合计 64,141,493.79 100.00% 27,555,893.54 62,665,099.89 100.00% 26,278,713.26四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    应收账款期末余额较2008 年12 月31 日余额增加1,476,393.90 元，原因主要为受地震影

    响，部分客户的回款期限延长。

    （2） 应收账款风险分类

    期末金额 期初金额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 项目

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    单项金额重大的

    应收账款

    58,274,352.71 90.85% 26,328,644.07 95.55% 58,995,244.24 94.14% 25,260,513.56 96.13%

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    2,094,965.37 3.27% 1,151,805.96 4.18% 2,174,602.71 3.47% 988,294.64 3.76%

    其他单项金额不

    重大的应收账款

    3,772,175.71 5.88% 75,443.51 0.27% 1,495,252.94 2.39% 29,905.06 0.11%

    合计 64,141,493.79 100.00% 27,555,893.54 100.00% 62,665,099.89 100.00% 26,278,713.26 100.00%

    1）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末金额 期初金额 项目

    金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内

    1-2 年 281,547.55 13.44% 14,077.38 437,915.01 20.14% 21,895.75

    2-3 年 213,424.36 10.19% 21,342.44 505,830.98 23.26% 50,583.10

    3-4 年 386,238.58 18.44% 115,871.57 430,921.47 19.82% 129,276.44

    4-5 年 426,480.63 20.36% 213,240.32 26,791.80 1.23% 13,395.90

    5 年以上 787,274.25 37.57% 787,274.25 773,143.45 35.55% 773,143.45

    合计 2,094,965.37 100.00% 1,151,805.96 2,174,602.71 100.00% 988,294.64

    （3） 期末应收账款中，不含持本公司5%或5%以上表决权股份的股东单位的电费款。

    （4） 期末余额中前五名欠款单位欠款53,967,385.75 元，占应收账款总额的84.14%。

    单位名称 期末金额 比例

    阿坝州岷江电力联营公司 31,121,732.48 48.52%

    四川黄龙电力有限公司 8,237,154.86 12.84%

    汶川顺发电熔冶炼有限公司 6,135,635.72 9.57%

    茂县电力有限责任公司 4,987,530.57 7.78%

    重庆博赛矿业(集团)阿坝铝厂 3,485,332.12 5.43%

    合计 53,967,385.75 84.14%

    2. 其他应收款

    （1） 其他应收款账龄

    期末金额 期初金额 项目

    金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 577,673,614.43 81.37% 43,260.49 557,627,113.32 80.76% 138,555.58

    1-2 年 1,058,355.98 0.15% 52,917.80 4,116,944.97 0.60% 205,847.25

    2-3 年 2,964,705.22 0.42% 296,470.52 27,668,505.13 4.01% 3,977,568.84

    3-4 年 27,668,505.13 3.90% 9,242,221.35 1,471,943.59 0.21% 1,001,583.08

    4-5 年 1,471,943.59 0.20% 1,135,971.80 1,077,355.70 0.16% 651,946.12

    5 年以上 99,080,269.13 13.96% 99,080,269.13 98,494,840.16 14.26% 98,494,840.16

    合计 709,917,393.48 100.00% 109,851,111.09 690,456,702.87 100.00% 104,470,341.03

    其他应收款期末余额较2008 年12 月31 日余额增加19,460,690.61 元，原因主要为公司本

    期增加对金川杨家湾水电力有限公司借款。四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    （2） 其他应收款风险分类

    期末金额 期初金额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 项目

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    单项金额重

    大的其他应

    收款

    700,181,961.81 98.63% 103,667,900.91 94.37% 678,969,415.29 98.34% 98,562,509.41 94.35%

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款

    8,248,983.06 1.16% 6,169,949.69 5.62% 7,616,538.22 1.10% 5,830,416.63 5.58%

    其他单项金

    额不重大的

    其他应收款

    1,486,448.61 0.21% 13,260.49 0.01% 3,870,749.36 0.56% 77,414.99 0.07%

    合计 709,917,393.48 100.00% 109,851,111.09 100.00% 690,456,702.87 100.00% 104,470,341.03 100.00%

    （3） 期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4） 期末余额中前五名欠款单位欠款576,604,270.57 元，占其他应收款总额的

    81.22%。

    单位名称 与本公司

    关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总

    额的比例（%）

    阿坝州华西沙牌发电有

    限责任公司

    子公司 417,330,022.39 5 年以上 58.79%

    理县九加一水电开发有

    限责

    子公司 51,700,000.00 2-3 年 7.28%

    四姑娘山旅游电力开发

    有限责任公司

    往来 45,421,688.18 5 年以上 6.39%

    甘孜州康定华龙水利电

    力投资开发有限公司

    联营公司37,198,160.00 1-2 年 5.24%

    重庆市博赛矿业（集团）

    有限公司

    客户 24,954,400.00 4-5 年 3.52%

    合计 576,604,270.57 81.22%

    （5） 期末余额中应收关联方款项

    单位名称 与本公司

    关系 欠款金额 占其他应收款总额的

    比例（%）

    阿坝州华西沙牌发电有限责任公司 子公司 417,330,022.39 58.79%

    理县九加一水电开发有限责任公司 子公司 51,700,000.00 7.28%

    甘孜州康定华龙水利电力投资开发有

    限公司

    联营公司37,198,160.00 5.24%

    汶川浙丽水电开发有限公司 子公司 24,197,332.00 3.41%

    金川杨家湾水电力有限公司 子公司 24,850,317.07 3.50%

    四川岷江电子材料有限责任公司 子公司 18,411,649.45 2.59%

    羌威宾馆 子公司 1,823,108.80 0.26%

    合计 575,510,589.71 81.07%四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    3. 长期股权投资

    （1） 长期股权投资

    项目 期末金额 期初金额

    按成本法核算长期股权投资 347,274,240.18 347,274,240.18

    按权益法核算长期股权投资 232,626,931.38 273,185,604.68

    长期股权投资合计 579,901,171.56 620,459,844.86

    减：长期股权投资减值准备 4,328,413.22 4,328,413.22

    长期股权投资净值 575,572,758.34 616,131,431.64

    （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    （%）

    表决权

    比例

    （%）

    初始

    金额

    期初

    金额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末

    金额

    现金

    红利

    成本法核算

    华西电力股份有限

    公司

    3.20% 3.20% 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00

    四川华天集团股

    份有限公司

    1.74% 1.74% 1,398,100.00 1,398,100.00 1,398,100.00

    德阳电力电杆厂 4.30% 4.30% 200,000.00 200,000.00 200,000.00

    四川西部阳光电

    力开发有限公司

    9.00% 9.00% 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00

    茂九送变电有限

    公司

    19.11% 19.11% 886,140.18 886,140.18 886,140.18

    汶川壌汶凉水井

    电厂

    20.00% 20.00% 5,800,000.00 5,800,000.00 5,800,000.00

    羌威宾馆 100.00% 100.00% 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00

    阿坝州华西沙牌

    发电有限责任公

    司

    100.00% 100.00% 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

    四川岷江电子材

    料有限责任公司

    97.56% 97.56% 31,920,000.00 31,920,000.00 31,920,000.00

    汶川浙丽水电开

    发有限公司

    51.00% 51.00% 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00

    理县九加一水电

    开发有限责任公

    司

    55.00% 55.00% 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00

    金川杨家湾水电

    力有限公司

    98.00% 98.00% 29,400,000.00 29,400,000.00 29,400,000.00

    天威四川硅业有

    限责任公司

    14.00% 14.00% 132,300,000.00 132,300,000.00 132,300,000.00

    小计 347,274,240.18 347,274,240.18 347,274,240.18

    权益法核算

    四川福堂水电有限

    公司

    40.00% 40.00% 271,900,000.00 237,993,227.38 37,001,995.84 200,991,231.54

    黑水冰川水电开

    发有限责任公司

    31.00% 31.00% 24,800,000.00 16,792,377.30 3,556,677.46 13,235,699.84

    甘孜州康定华龙

    水利电力投资开

    发有限公司

    46.00% 46.00% 18,400,000.00 18,400,000.00 18,400,000.00

    小计 315,100,000.00 273,185,604.68 40,558,673.30 232,626,931.38

    合计 662,374,240.18 620,459,844.86 40,558,673.30 579,901,171.56四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    （3） 对联营企业的投资

    被投资单位

    名称

    注册

    地

    业务

    性质

    持股比

    例（%）

    表决权

    比例

    （%）

    期末净资产总

    额

    本期营业收

    入总额 本期净利润

    联营企业

    四川福堂水电

    有限公司

    汶川县

    映秀镇

    水电

    开发 40.00% 40.00% 399,205,695.71 -84,613,531.10

    黑水冰川水电

    开发有限责任

    公司

    黑水县

    芦花镇

    水电

    开发 31.00% 31.00% 71,211,142.66 6,048,191.65 -11,473,153.10

    甘孜州康定华

    龙水利电力投

    资开发有限公

    司

    康定县

    向阳街

    水电

    开发 46.00% 46.00% 40,099,450.00

    合计 510,516,288.37 6,048,191.65 -96,086,684.20

    （4） 长期股权投资减值准备

    本期减少 被投资单位名称 期初金额 本期

    增加转回其他转出

    期末金额

    四川华天集团股份有限公司 1,128,413.22 1,128,413.22

    华西电力股份有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00

    合计 4,328,413.22 4,328,413.22

    4. 营业收入、营业成本

    （1） 营业收入

    项目 本期金额 上年同期金额

    主营业务收入 165,635,768.36 294,475,887.26

    其他业务收入 316,994.41 940,504.47

    合计 165,952,762.77 295,416,391.73

    主营业务成本 150,642,451.21 266,818,302.49

    其他业务成本 28,438.60 0.00

    合计 150,670,889.81 266,818,302.49

    （2） 主营业务—按产品分类

    本期金额 上年同期金额 产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    外购电 131,292,738.31 116,938,934.94 239,964,863.24 225,234,723.45

    自产电 33,662,285.28 33,703,516.27 52,704,388.57 39,905,965.66

    过网费 680,744.77 1,806,635.45 1,677,613.38

    合计 165,635,768.36 150,642,451.21 294,475,887.26 266,818,302.49

    （3） 本期本公司前五名客户销售收入总额58,056,733.25 元，占本期全部销售收入总额

    的34.98%。

    5. 投资收益

    （1） 投资收益来源

    项目 本期金额 上年同期金额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 -40,558,673.30 27,405,400.03

    处置交易性金融资产取得的投资收益 375,935.08

    其他

    合计 -40,558,673.30 27,781,335.11四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    投资收益本期较上年同期减少68,340,008.41 元，减少的主要原因为受汶川“5.12”地震的影

    响，本公司的主要投资收益来源四川福堂水电有限公司和黑水冰川水电开发有限责任公司本期

    发生亏损所致。

    （2） 权益法核算的长期股权投资收益

    项目 本期金额 上年同期金额 本期比上年同期增减变

    动的原因

    合计 -40,558,673.30 27,405,400.03

    其中：

    四川福堂水电有限公司 -37,001,995.84 28,379,592.54 地震后,未恢复生产

    黑水冰川水电开发有限

    责任公司 -3,556,677.46 -974,192.51 受地震影响，用电客户

    开工不足

    十、 租赁

    1． 经营租出资产

    经营租赁租出资产类别 期末金额 期初金额

    房屋、建筑物 11,355,829.47 11,663,537.11

    土地使用权 705,225.00 714,120.00

    机器设备 7,767,516.48 8,902,203.56

    合计 19,828,570.95 21,279,860.67

    本公司的经营出租资产为四川岷江电子材料有限责任公司将生产化成箔的机器设备以及房

    屋建筑物租赁给立敦电子科技（宜昌）有限公司。租赁期限为两年，该租赁协议于08 年12 月

    31 日到期，协议到期后，本公司与立敦电子科技（宜昌）有限公司采取不定期租赁方式继续租

    赁。公司将出租的房屋建筑物以及汶川县水磨镇马家营村土地23.71 亩转入投资性房地产核算。

    十一、 关联方关系及其交易

    （一） 关联方关系

    1． 母公司

    （1） 母公司基本情况

    母公司 企业类型 注册地法人代表业务性质 最终

    控制方

    组织机

    构代码

    阿坝州水利电网

    资产经营公司

    全民

    所有制

    阿坝州

    马尔康

    呂道斌 生产 四川省电

    力公司 731594076

    四川省电力公司 全民

    所有制

    四川省

    成都市

    朱长林 生产、销售

    国家电网

    公司 621601108

    四川省电力公司为阿坝州水利电网资产经营公司的唯一股东。

    （2） 母公司注册资本及其变化

    母公司 期初余额 本期

    增加

    本期

    减少

    期末余额

    阿坝州水利电网资产经营公司 90,000,000.00 90,000,000.00

    四川省电力公司 7,240,000,000.00 7,240,000,000.00

    （3） 母公司所持股份及其变化

    持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）

    母公司

    期末金额 期初金额 期末比例期初比例 期末比例 期初比例

    阿坝州水利电网资产

    经营公司 120,543,560.00 120,543,560.00 23.91% 23.91% 23.91% 23.91%四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    2． 子公司

    （1） 子公司基本情况

    子公司 子公司

    类型 公司类型 注册地 法人

    代表 业务性质 组织机

    构代码

    阿坝州华西沙牌发

    电有限责任公司

    有限

    责任

    全资子公司汶川县绵池镇 谭树清水电开发 70910073-8

    四川岷江电子材料

    有限责任公司

    有限

    责任

    控股子公司汶川县水磨镇 班玛 水电开发 70910184-5

    羌威宾馆 全民

    所有制

    全资子公司汶川县威州镇 丁庆明餐饮、住宿 21135247-9

    汶川浙丽水电开发

    有限公司

    有限

    责任

    控股子公司汶川县威州镇 白瑰蓉水电开发 76509958-3

    金川杨家湾水电力

    有限公司

    有限责

    任

    控股子公司金川县金川镇 谭树清水电开发 76232554-9

    理县九加一水电开

    发有限责任公司

    有限责

    任

    控股子公司理县杂谷脑镇 班玛 水电开发 76230370-2

    （2） 子公司的注册资本及其变化

    子公司名称 期初金额 本期增加本期减少 期末金额

    阿坝州华西沙牌发电有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.0

    四川岷江电子材料有限责任公司 32,720,000.00 32,720,000.000

    羌威宾馆 7,650,000.00 7,650,000.00

    汶川浙丽水电开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

    金川杨家湾水电力有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

    理县九加一水电开发有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00

    （3） 对子公司的持股比例或权益及其变化

    持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%） 子公司名称

    期末金额 期初金额 期末比例期初比例 期末比例 期初比例

    阿坝州华西沙牌发

    电有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100% 100% 100% 100%

    四川岷江电子材料

    有限责任公司 31,920,000.00 31,920,000.00 97.56% 97.56% 97.56% 97.56%

    羌威宾馆 7,650,000.00 7,650,000.00 100% 100% 100% 100%

    汶川浙丽水电开发

    有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 51% 51% 51% 51%

    金川杨家湾水电力

    有限公司 29,400,000.00 29,400,000.00 98% 98% 98% 98%

    理县九加一水电开

    发有限责任公司 11,000,000.00 11,000,000.00 55% 55% 55% 55%

    3． 联营企业

    （1） 联营企业

    合营企业及

    联营企业

    企业

    类型 注册地 法人

    代表

    业务

    性质 注册资本 持股比

    例（%）

    表决权

    比例

    （%）

    组织机构

    代码

    甘孜州康定华

    龙水利电力投

    资开发有限公

    司

    有限

    责任

    四川省

    康定县

    周树兵生产 40,000,000.00 46% 46% 76233082-3四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    黑水冰川水电

    开发有限责任

    公司

    有限

    责任

    四川省黑

    水县芦花

    镇

    夏天泉生产 80,000,000.00 31% 31% 76230744-7

    四川福堂水电

    有限公司

    有限

    责任

    四川省汶

    川县映秀

    镇

    夏天泉生产 400,000,000.00 40% 40% 70910183-7

    （2） 财务信息

    合营企业及 期末金额（万元） 本期金额（万元）

    联营企业 资产 负债 所有者权益 营业收入 净利润

    甘孜州康定华龙水利电力投资开

    发有限公司 22,170.52 18,160.57 4,009.95 0.00 0.00

    黑水冰川水电开发有限责任公司 36,321.98 29,200.87 7,121.11 604.82 -1,147.32

    四川福堂水电有限公司 179,381.29 139,460.72 39,920.57 -8,461.35

    4． 其他关联方

    关联关系类型 关联方名称 组织机构代码 主要交易内容

    其他关联关系方 汶川县壤汶凉水井电厂 74962183-7 购电

    （二） 关联交易

    1． 购买商品、接受劳务等关联交易

    本期 上年同期

    关联方 关联交易类型 关联交易定价原则

    金额 比例

    （%） 金额 比例

    （%）

    四川省电力公司 购电

    四川省物价局关于四川

    省电力公司向阿坝州供

    电价格的函（ 川价函

    （2007）74号）

    109,890,536.20 93.97% 193,718,763.62 86%

    汶川县壤汶凉水

    井电厂

    购电 物价部门的有关规定 962,700.93 0.43%

    2． 销售商品、提供劳务等关联交易

    本期 上年同期

    关联方 关联交

    易类型 关联交易定价原则

    金额 比例

    （%） 金额 比例

    （%）

    四川省电力公司 售电 物价部门的有关规定0.00 0.00% 0.00 0.00%

    3． 其他关联交易

    （1） 本公司依据2007 年4 月2 日与四川华水电力建设工程有限公司签定的“股权转让协

    议”,于2007 年9 月26 日与甘孜州康定华龙水利电力投资开发公司（简称华龙公司）签订借款

    合同，合同规定向华龙公司苗圃电站提供建设资金借款32,000,000.00 元。该笔借款本金及利

    息合计37,198,160.00 元于2008 年度到期，鉴于该资金已全部投入苗圃电站建设，为保证苗圃

    电站建设的顺利进行，本公司通过委托上海浦东发展银行股份有限公司成都分行向华龙公司贷

    款的方式，向华龙公司提供人民币37,198,160.00 元的贷款，用于归还本公司已到期借款。该

    委托贷款期限自2008 年12 月30 日起至2009 年10 月29 日止，贷款利率按中国人民银行同期

    贷款基准利率执行。

    （2） 本公司依据2007 年1 月12 日与汶川浙丽水电开发有限公司股东签定的“股权转让

    协议”，于2007 年9 月27 日与汶川浙丽水电开发有限公司签订借款合同，合同规定向板子沟

    电站提供建设资金借款23,540,000.00 元，2007 年实际支付了借款18,810,000.00 元，2008 年实

    际支付了4,700,000.00 元的借款。

    （3） 本公司依据2007 年8 月8 日与理县九加一水电开发有限责任公司股东叶清泉签定

    的“股权转让协议”，于2007 年12 月11 日与理县九加一水电开发有限责任公司签订借款合同，

    合同规定向一颗印水电站提供建设资金借款62,000,000.00 元，2007 年实际支付了借款四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    39,000,000.00 元，2008 年度实际支付了借款10,500,000.00 元，本期实际支付借款2,200,000.00

    元。

    （4） 本公司2008 年向子公司金川杨家湾水电力有限公司借出资金7,100,000.00 元，本

    期借出资金17,000,000.00 元。

    （三） 关联方往来余额

    1． 关联方其他应收款

    关联方 期末金额 期初金额

    合营企业及联营企业 37,198,160.00 37,198,160.00

    其中：甘孜州康定华龙水利电力投资开发公司 37,198,160.00 37,198,160.00

    减：坏账准备

    合计 37,198,160.00 37,198,160.00

    2． 关联方应付账款

    关联方 期末金额 期初金额

    合营企业及联营企业 302,675.39 302,675.39

    其中：汶川壤汶凉水井电厂 302,675.39 302,675.39

    合计 302,675.39 302,675.39

    十二、 或有事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司无重大或有事项。

    十三、 承诺事项

    1． 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

    截止2009 年6 月30 日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计1,000

    万元，具体情况如下：

    投资项目名称 合同投资额已付投资额 未付投资额 预计投资期间 备注

    四川小金川流域水

    电开发有限公司 1,000 万元1,000 万元2009 年

    合计 1,000 万元1,000 万元2009 年

    依据本公司与中国水电建设集团四川电力开发有限公司、中国水利水电第十四工程局签

    订的“关于组建四川小金川流域水电开发有限公司协议书”，三方约定共同出资5,000 万元组建

    四川小金川流域水电开发有限公司，其中：中国水电建设集团四川电力开发有限公司出资2,750

    万元，占55%股份；中国水利水电第十四工程局出资1,250 万元，占25%股份；本公司出资

    1000 万元，占20%股份。

    2． 已签订的正在或准备履行的大额发包合同

    截止2009 年6 月30 日，本公司金川杨家湾水电力有限公司尚有已签订约定大额发包合

    同支出共计105,776,702.89 元，具体情况如下：

    项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期间 备注

    杨家湾水电站-建安

    工程－a 标段 34,244,366.00 24,865,515.00 9,378,851.00 2007-2009 年

    杨家湾水电站-建安

    工程－b 标段 33,532,336.89 30,201,468.00 3,330,868.89 2007-2009 年

    杨家湾水电站-设备

    采购安装工程 38,000,000.00 31,652,297.00 6,347,703.00 2007-2009 年

    合计 105,776,702.89 86,719,280.00 19,057,422.89

    3． 除存在上述承诺事项外，截止2009 年6 月30 日，本公司无其他重大承诺事项。

    十四、 资产负债表日后事项

    本公司无其他重大资产负债表日后事项

    十五、 其他重要事项

    1． 在建工程情况

    1) 理县九加一水电开发有限责任公司一颗印水电站四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    由原股东委托施工单位进行总承包建设，工程建设总投资款为9,000 万元，受汶川“5.12”

    地震的影响，目前电站正在恢复建设过程中。地震损失正在认定过程中。

    2) 金川杨家湾水电力有限公司杨家湾水电站

    原股东继续对电站工程进行工程建设管理，严格控制工程质量、工程进度和工程总投资。

    工程总投资控制在12,500 万元以内，目前电站正在建设过程中，预计年底投产。

    3) 汶川浙丽水电开发有限公司板子沟水电站

    板子沟一级电站的工程建设继续由原股东全权负责，总建设资金应控制在2,960 万元之

    内，受汶川“5.12”地震的影响，目前电站正在恢复建设过程中。地震损失正在认定过程中。

    4) 甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司苗圃水电站

    本公司根据第四届董事会第九次会议决议，出资1,840 万元投资甘孜州康定华龙水利电力

    投资开发有限公司（以下称“华龙公司”），占该公司股本的46%。苗圃电站的施工承包单位继

    续为原股东（四川华水电力建设工程有限公司，以下称“华水公司”），总投资款为1.9 亿元，

    目前电站正在建设过程中。

    2． 对外担保

    依据四川省投资集团有限责任公司、四川岷江水利电力股份有限公司和保定天威保变电

    气股份有限公司签订的“关于组建‘天威四川硅业有限责任公司’的出资人协议”。三方约定的出

    资比例为：四川省投资集团有限责任公司51%；四川岷江水利电力股份有限公司14%；保定

    天威保变电气股份有限公司35%。天威四川硅业有限责任公司建设的多晶硅项目总投资为

    2,700,000,000.00 元，其中由三方股东按照比例直接出资945,000,000.00 元，剩余资金

    1,755,000,000.00 元由三方股东按照出资比例提供担保向银行融资。依据出资协议，本公司应

    为天威四川硅业有限责任公司提供245,700,000.00 元的银行贷款保证。截止本期末公司已经为

    天威四川硅业有限责任公司提供224,000,000.00 元的银行借款担保。担保明细情况如下：

    贷款方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

    中国银行股份有限公司新津支行 天威四川硅业有限责任公司1,400万2008.11 2015.11

    中国进出口银行 天威四川硅业有限责任公司14,000万2008.11 2015.11

    兵器装备集团财务有限责任公司 天威四川硅业有限责任公司7,000万2008.11 2015.11

    3． 农网资产

    按照四川省委、省政府和阿坝州委、州政府的要求，为加快阿坝州四姑娘山旅游资源的

    开发和小金县地方电力的发展，本公司受托承办和管理阿坝州映秀至四姑娘山输变电设施的农

    村电网项目，该项目资金来源为国家财政拨款3,602.5 万元和本公司受托以阿坝州华西沙牌发

    电有限公司提供保证担保向中国农业银行汶川县支行贷农网专项款3,600 万元，由于农网资产

    的权属不清楚，本公司一直与相关各方协商确权未果，为此尚未将农网资产和负债纳入本公司

    2008 年度以前的会计报表中列报。

    2008 年5 月12 日汶川大地震造成阿坝州映秀至四姑娘山输变电设施的农村电网项目资产

    损失1,542.17 万元。

    出于遵循谨慎性原则的考虑，2008 年度经本公司董事会同意，将受托以阿坝州华西沙牌

    发电有限公司提供保证担保向中国农业银行汶川县支行贷农网专项款36,000,000.00 元及代付

    利息9,421,688.18 元合计45,421,688.18元列作其他应收小金四姑娘山旅游电力开发有限责任公

    司款，并按个别认定法计提了坏账准备，由于农网资产的权属仍存在争议，农网资产的国债资

    金3,602.5 万元仍未列入本公司本期会计报表列报。

    4． 下庄电厂技改工程

    下庄电厂技改工程原定于2008 年停产技改。受汶川“5.12”地震影响，相关手续正在重新

    报批过程中，本期未停产技改。

    5． 本公司持股97.56%的四川岷江电子材料有限公司(下称：岷江电子)就成都瑞文电子有

    限公司(持有岷江电子2.44%的股权，下称：瑞文电子)及其法人代表江河企业承包经营合同纠纷

    案，业经四川省高级人民法院终审，于2007 年12 月7 日作出了（2007）川民终字第349 号民

    事判决书，判令江河于判决生效后二十日内赔偿岷江电子记录仪损失23,329.96 元，返还岷江电

    子流动净资产8,199,960.29 元，支付承包费921,618.10 元，支付排污费6,619.00 元，并承担一审

    诉讼受理费和财产保全费118,674.00 元，总计江河应返还岷江电子9,270,201.35 元，瑞文电子对

    江河的债务向岷江电子承担连带责任。因江河和瑞文电子未履行生效判决书，岷江电子于2008

    年2 月25 日向阿坝州中级人民法院申请强制执行，截至2008 年12 月8 日，岷江电子已经收回四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    欠款770,201.35 元，江河尚欠岷江电子8,500,000.00 元，在阿坝州中级人民法院的主持下，岷江

    电子与江河、瑞文电子签订了《执行和解协议书》，约定江河对岷江电子的债务改为分期分次

    偿还：其中，在2009 年12 月31 日前还款100,000.00 元；在2010 年6 月30 日前还款100,000.00

    元；在2010 年12 月31 日前还款150,000.00 元；在2011 年6 月30 日前还款150,000.00 元；在

    2011 年12 月31 日前还款200,000.00 元；剩余7,800,000.00 元自2012 年分10 年还清，每年还

    款780,000.00 元，每年分两次分别于6 月和12 月付款，每次支付390,000.00 元。在江河、瑞文

    电子未履行完毕还款义务前，岷江电子不向法院申请解除对江河、瑞文电子的财产保全措施。

    6． 本公司于2008 年3 月10 就都江堰市安澜化工厂（下称：安澜化工厂）积欠电费向成

    都市中级人民法院提起诉讼，成都市中级人民法院于2008 年7 月23 日开庭审理，作出了（2008）

    成民初字437 号民事判决书，判令安澜化工厂在本判决生效之日起十日内归还原告四川岷江水

    利电力股份有限公司欠款23,067,083.98 元，本案案件受理费157,135.42 元由安澜化工厂负担。

    截至2009 年6 月30 日，本公司累计收回安澜化工厂积欠电费595,861.90 元，因安澜化工厂未

    完全履行生效判决书，现该案件已经转入执行过程中。

    7． 根据公司第四届董事会第二十八次会议决议，2009 年7 月2 日，公司与茂县鑫盐化工

    有限公司签订了《110KV 棉簇沟输变电资产转让协议》，公司收购茂县鑫盐化工有限公司输变

    电资产，以标的资产评估价人民币17,717,308.80 元为基础，协商确定收购价为14,100,000.00 元。

    本次交易不存在关联交易。

    8． 公司第四届董事会第二十八次会议决议，审议通过以公司全资子公司阿坝州华西沙牌

    发电有限责任公司所拥有的沙牌电站全部资产抵押担保，向中国建设银行股份有限公司成都岷

    江支行分别借款1.6 亿元、4,200 万元，借款期限均为3 年的议案。公司已于2009 年6 月向中国

    建设银行股份有限公司成都岷江支行借款4,200 万元。

    9． 公司第四届董事会第二十九次会议决议，审议通过了《公司关于向中国建设银行股份

    有限公司成都铁道支行借款1 亿元人民币的议案》。同意公司以本公司持有的四川福堂水电有

    限公司6%股权作质押担保，向中国建设银行股份有限公司成都铁道支行借款1 亿元，借款期限

    为3 年，贷款利率执行浮动利率，即起息日为基准利率，每12 个月根据同期基准利率调整一次。

    10． 2009 年4 月28 日，公司拟将所持有甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司（下

    称：华龙公司）46%的股权转让给四川明星电力股份有限公司（下称：明星电力），双方就股权

    转让事宜签订了意向性协议。协议约定，协议签订后由四川明星电力股份有限公司聘请具有证

    券从业资格的评估事务所对转让标的价值进行评估，以评估价为基础，并综合考虑华龙公司目

    前的经营状况及未来的盈利能力等因素，协商确定股权转让最终成交价。同时，受让方同意代

    华龙公司偿还出让方所提供给华龙公司借款本金3,520 万元及利息。目前，转让的相关事宜尚处

    于磋商阶段，股权转让的最终进行将在双方签订正式协议，并经双方董事会或股东会审议通过

    后生效，本次股权转让尚存在不确定性。

    11． 公司第四届董事会第二十九次会议决议，审议通过了《公司关于处置所持有德阳电力

    电杆厂股份的议案》。公司同意以四川君和资产评估事务所有限责任公司出具的 “四川君和评字

    （2009）第003 号” 资产评估报告所确定的净资产为基础，将本公司所持有该厂的股份作价10

    万元转让给该厂大股东——德阳明源集团公司。目前，转让的相关事宜正在进行中。

    十六、 补充资料

    1. 非经常性损益

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号―非经常性损益

    （2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：

    项目 本期金额 上年同期金额

    非流动资产处置损益 -101,390,643.98

    越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 614,460.00

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

    取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

    生的收益

    非货币性资产交换损益四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减

    值准备

    债务重组损益

    企业重组费用

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

    益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

    净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

    值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

    次性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,422,238.35 -1,134,641.03

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小计 -1,422,238.35 -101,910,825.01

    所得税影响额 244,835.75

    非经常性净损益合计 -1,177,402.60 -101,910,825.01

    其中：归属于母公司股东 -1,177,402.60 -101,910,681.86

    2. 净资产收益率及每股收益

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益率和每股

    收益的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：

    （1） 本期金额

    净资产收益率 每股收益 报告期利润

    全面摊薄 加权平均基本每股收益稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 -16.00% -14.94% -0.15 -0.15

    归属于母公司股东、扣除非经

    常性损益后的净利润 -15.76% -14.71% -0.15 -0.15

    （2） 上年同期金额

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    全面摊薄 加权平均基本每股收益稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 -13.09% -11.51% -0.20 -0.20

    归属于母公司股东、扣除非经

    常性损益后的净利润 0.32% 0.28% 0.00 0.00

    十七、 财务报告批准

    本财务报告于2009 年8 月4 日由本公司董事会批准报出。四川岷江水利电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    八、备查文件目录

    1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。

    2、载有法定代表人、主管财务工作负责人、会计机构负责人员签名并盖章的会计报表。

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开批露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    4、公司章程。

    董事长：吕道斌

    四川岷江水利电力股份有限公司

    2009 年8 月4 日