四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    四川岷江水利电力股份有限公司

    600131

    2010 年半年度报告四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示………………………………………………………………………………………2

    二、公司基本情况…………………………………………………………………………………2

    三、股本变动及股东情况…………………………………………………………………………4

    四、董事、监事和高级管理人员情况……………………………………………………………6

    五、董事会报告……………………………………………………………………………………6

    六、重要事项………………………………………………………………………………………8

    七、财务会计报告（未经审计）…………………………………………………………………16

    八、备查文件目录…………………………………………………………………………………92四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假

    记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 吕道斌

    主管会计工作负责人姓名 白瑰蓉

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 胥执勇

    公司负责人吕道斌、主管会计工作负责人白瑰蓉及会计机构负责人（会计主管人员）胥执勇声明：

    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 四川岷江水利电力股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 岷江水电

    公司的法定英文名称 Sichuan Minjiang Hydropower co.,Itd

    公司的法定英文名称缩写 SMHC

    公司法定代表人 吕道斌

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 肖劲松 魏荐科

    联系地址 四川省都江堰市奎光路301 号 四川省都江堰市奎光路301 号

    电话 028-89745896 028-87292621

    传真 028-87292893 028-87292893

    电子信箱 xjs600131@263.net weijianke@263.net

    (三) 基本情况简介

    注册地址 四川省汶川县下索桥

    注册地址的邮政编码 623000

    办公地址 四川省都江堰市奎光路301 号

    办公地址的邮政编码 611830

    公司国际互联网网址 www.mjsdgs.com四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券日报、中国证券报

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 四川省都江堰市奎光路301 号董事会办公室

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 *ST 岷电 600131 岷江水电

    (六) 公司其他基本情况

    公司首次注册登记日期：1993 年12 月31 日

    公司首次注册登记地点：四川省阿坝州工商行政管理局

    公司法人营业执照注册号：513200000001569

    公司税务登记号码：513221211352460

    公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所

    公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座9 层

    (七) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 1,925,573,678.38 1,791,881,679.67 7.46

    所有者权益（或股东权益） 534,926,673.66 504,286,771.60 6.08

    归属于上市公司股东的每股净资产（元／

    股）

    1.0611 1.0003 6.08

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 31,643,941.84 -82,608,185.54 不适用

    利润总额 36,190,942.11 -84,030,423.89 不适用

    归属于上市公司股东的净利润 37,842,121.49 -77,026,762.77 不适用

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益的净利润

    12,034,969.04 -75,849,360.17 不适用

    基本每股收益(元) 0.07506 -0.15279 不适用

    扣除非经常性损益后的基本每股收益

    (元)

    0.02387 -0.15046 不适用

    稀释每股收益(元) 0.07506 -0.15279 不适用

    加权平均净资产收益率(%) 7.23 -14.94 不适用

    经营活动产生的现金流量净额 18,419,291.71 -2,770,114.80 不适用

    每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.0365 -0.0055 不适用四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 4,694,435.00 固定资产处置收益4,694,435.00 元

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

    交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

    益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

    售金融资产取得的投资收益

    21,260,152.18

    本期出售持有世纪光华股份有限公司

    股票收益

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -147,434.73

    保护装置补偿费收入15,000.00 元，

    停电损失收入24,288.81 元；赔偿支

    出186,723.54 元。

    合计 25,807,152.45

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    股份变动的批准情况

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化.

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 66,514 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期

    内增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    阿坝州水利电网资产经营公司 国有法人 23.91 120,543,560 95,337,303 无

    新华水利水电投资公司 国有法人 16.77 84,551,516 34,139,002 无

    阿坝州下庄水电厂 国有法人 7.03 35,427,085 10,220,828 未知

    阿坝州投资发展公司 国有法人 2.80 14,091,919 未知

    阿坝州甘堡水电厂 国有法人 0.56 2,818,384 未知

    四川省电力开发公司 境内非国有法人0.56 2,818,384 未知

    邹瀚枢 境内自然人 0.52 2,660,000 未知

    刘晖 境内自然人 0.38 1,941,300 未知

    张丽雅 境内自然人 0.37 1,884,391 未知

    珠海威瀚电力设备有限公司 其他 0.30 1,522,900 未知四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量

    新华水利水电投资公司 50,412,514 人民币 普通股

    阿坝州下庄水电厂 25,206,257 人民币 普通股

    阿坝州水利电网资产经营公司 25,206,257 人民币 普通股

    阿坝州投资发展公司 14,091,919 人民币 普通股

    四川省电力开发公司 2,818,384 人民币 普通股

    阿坝州甘堡水电厂 2,818,384 人民币 普通股

    邹瀚枢 2,660,000 人民币 普通股

    刘晖 1,941,300 人民币 普通股

    张丽雅 1,884,391 人民币 普通股

    珠海威瀚电力设备有限公司 1,522,900 人民币 普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披

    露管理办法》规定的一致行动人。公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间

    是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一

    致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易

    时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1

    阿坝州水利电网资产

    经营公司

    95,337,303 2011 年1 月18 日95,337,303

    自股权分置改革方案实施之日起，所持

    原非流通股份在二十四个月内不上市

    交易或转让，在上述承诺的锁定期满

    后，出售原非流通股股份数量在十二个

    月内不超过岷江水电股份总数的百分

    之五，在二十四个月内不超过岷江水电

    股份总数的百分之十。

    2 新华水利水电投资公司 34,139,002 2011 年1 月18 日34,139,002

    自股权分置改革方案实施之日起，所持

    原非流通股份在十二个月内不上市交

    易或转让，在上述承诺的锁定期满后，

    出售原非流通股股份数量在十二个月

    内不超过岷江水电股份总数的百分之

    五，在二十四个月内不超过岷江水电股

    份总数的百分之十。

    3 阿坝州下庄水电厂 10,220,828 2011 年1 月18 日10,220,828

    自股权分置改革方案实施之日起，所持

    原非流通股份在十二个月内不上市交

    易或转让，在上述承诺的锁定期满后，

    出售原非流通股股份数量在十二个月

    内不超过岷江水电股份总数的百分之

    五，在二十四个月内不超过岷江水电股

    份总数的百分之十。四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    单位：股

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持股份

    数量

    本期减持股份

    数量

    期末持股

    数

    变动原因

    陈安全 总经济师 0 4,000 4,000 购买

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    公司第四届董事会董事任期已届满，根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，于2010 年1

    月10 日对公司董事会进行换届选举。公司第五届董事会由十一名董事（含四名独立董事）组成，吕道

    斌、叶建桥、涂心畅、汪荣华、尹友中、杨子辛、秦怀平为本公司第五届董事会非独立董事；陈宏、

    刘达祥、韩慧芳、王新义为公司第五届董事会独立董事。

    公司第四届监事会监事任期已届满，根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，于2010 年1

    月10 日对公司监事会进行换届选举，公司第五届监事会由五名监事（含二名职工代表监事）组成，袁

    红专、卢争跃、杜新萍、阴胜奎、曹和平为公司第五届监事会监事。

    公司第五届董事会第一次会议于2010 年2 月3 日召开，选举吕道斌先生为公司第五届董事会董事

    长、叶建桥先生为公司第五届董事会副董事长；根据公司董事长吕道斌先生提名，董事会聘任尹友中

    先生为公司总经理；根据公司董事长吕道斌先生提名，董事会聘任肖劲松先生为公司董事会秘书；根

    据公司总经理提名，聘任袁泉先生为公司副总经理、聘任朱科清先生为公司副总经理、聘任斯达格·班

    玛先生为公司副总经理、聘任陈安全先生为公司总经济师、聘任白瑰蓉女士为公司总会计师。

    公司第五届监事会第一次会议于2010 年2 月3 日召开，会议选举袁红专先生为公司第五届监事会

    主席。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、经营业绩变动的具体因数及经营情况

    由于受5.12 汶川特大地震灾害影响，公司2008 年、2009 年连续二年亏损。为确保2010 年实现

    扭亏增盈的目标，公司董事会进一步明确工作目标，针对目前存在的问题和困难，制定工作措施、落

    实责任考核。根据灾区建设规划，合理调整电网布局，加快生产设施的恢复重建。加强对外投资企业

    的管理和电力销售工作，上半年公司经营业绩明显好转，公司直属电站除草坡电站外已全部恢复至震

    前水平，电网建设已日益完善。四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    报告期内，公司直属发电厂完成发电量23,019.6930 万kwh，较上年同期增加10,555.6230 万kwh，

    增长84.69%；完成购电量80,196.1020 万kwh，较上年同期增加31,716.9559 万kwh，增长65.42%；

    完成售电量99,408.0163 万kwh，较上年同期增加38,748.7675 万kwh，增长63.88%。

    报告期内，公司实现主营业务收入27,104.35 万元，较上年同期增加10，540.77 万元，增长63.64%；

    实现营业利润3,164.39 万元；实现净利润3,783.80 万元，每股收益0.07506 元。

    2、下半年的业务发展计划和风险应对措施

    （1）抓住电价调整的契机。加大增供促销的力度，力争突破全年计划水平。

    （2）加快草坡电站恢复重建，力争早日恢复发电。

    （3）全面完成110 KV 新百花和汶川威州变电站迁建工程的基础上，力争完成都江堰110KV 新中

    亚、黄磷厂变电站的技改扩容工作，以尽快完善公司供电网络。.

    （4）加强内部控制和工程建设管理，进一步做好对外投资企业的经营管理。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:万元 币种:人民币

    分行业或分

    产品

    营业收入 营业成本

    营业

    利润率(%)

    营业收入比上

    年同期增减(%)

    营业成本比上

    年同期增减(%)

    营业利润率比上年

    同期增减(%)

    分行业

    电力行业 27,104.35 24,172.00 10.82 63.64 60.46 增加1.77 个百分点

    分产品

    电力 27,104.35 24,172.00 10.82 63.64 60.46 增加1.77 个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额87.91 万

    元。

    本期营业收入较上年同期增加,主要原因是公司部分发电、输电线路资产已恢复，发供电有所增加

    及公司部分受灾客户恢复用电需求增加所致。

    2、主营业务分地区情况

    单位:万元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    四川 27,104.35 63.64

    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:万元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润

    参股公司贡献的投

    资收益

    占上市公司净利润的比

    重(%)

    四川福堂水电有限

    公司

    电力开发、生产、销售，

    兼营水电器材销售

    9,788.11 3,599.59 95.12

    四川福堂水电有限公司成立于1999 年7 月，注册资本4 亿元，经营范围：电力开发、生产、销售，

    兼营水电器材销售。该公司成立以来主要从事福堂水电站的投资开发建设。福堂电站位于长江一级支四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    流岷江干流上游，距成都111 公里。电站采用低闸引水式开发，直接向四川省电网供电，并承担该系

    统部分调峰任务。电站装机4 台发电机组，总容量36 万千瓦。2010 年1-6 月，四川福堂水电有限公

    司完成发电量85,717.2120 万kwh，实现营业收入18,746.65 万元，实现净利润9,788.11 万元。

    4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    地震后，随着公司主要发、供电设施的逐步恢复，公司用电客户由于逐步恢复后，用电量需求增

    加，提升了公司本期的经营业绩；同时随着公司主要投资单位的生产设施的恢复，以及部分处置公司

    所持世纪光华股票，也进一步增加了公司的投资收益。

    5、公司在经营中出现的问题与困难

    （1）部分恢复重建工程受地质及交通运输状况影响进展较为缓慢。

    （2）受灾区工业布局规划调整影响，公司一些主要供区的负荷难以恢复至震前水平。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    杨家湾水电站工程 12,500 90% 处于建设期

    板子沟水电站工程 2,960 90% 处于建设期

    一颗印水电站工程 9,000 90% 处于建设期

    新津3000 吨/年多晶硅 270,000 100%

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会、

    上海证券交易所有关公司治理规范性文件的要求，进一步建立健全各项规章制度，完善公司法人治理

    结构，不断提升公司的治理水平，并制定了《内幕信息知情人管理办法》、《外部信息使用人管理办

    法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步加强了公司内幕信息管理；公司董事会各专

    业委员会，认真履行职责，决策程序不断规范，决策效率日益提高，对公司各项工作进行了有效决策

    和监督；内控体系已初步修订完成，公司正对内控体系进行完善，力求通过内控体系的规范，加强公

    司经营管理，促进公司可持续的发展；一如既往地积极做好与投资者的沟通工作，妥善地接待了投资

    者的来电、来访；严格信息披露工作，确保公司信息披露的真实、准确、完整和及时。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    报告期内无利润分配方案实施

    (三) 重大诉讼仲裁事项四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    1、本公司2000 年6 月为四川广林电器集团有限责任公司（以下简称“广林电器”）向中国建设

    银行成都市第二支行（以下简称“成都二支行”）申请五年期固定资产贷款1,400 万元提供担保。借

    款期限为2000 年6 月5 日起至2005 年6 月4 日止。广林电器以向本公司提供电器设备，本公司可暂

    缓支付货款为条件。同时，为降低担保风险，广林电器以其房屋和法定代表人所持该公司股权向本公

    司作反担保。

    因广林电器未按期归还400 万元借款和利息，成都二支行向成都市中级人民法院起诉，要求广林

    电器归还逾期的400 万元借款和利息，并提前归还按照借款合同应于2005 年6 月到期的1,000 万元借

    款。2004 年11 月26 日，四川省成都市中级人民法院以（2004）民成初字第585 号民事判决书，判定

    广林电器应归还400 万元借款及利息，本公司应承担连带保证责任。其余1,000 万元借款提前归还的

    要求法院不予支持。

    本公司因不服一审判决，向四川省高级人民法院上诉，2005 年6 月，四川省高级人民法院（［2005］

    川民终字第110 号）作出“驳回上诉，维持原判”的判决。至今未执行。本公司在2005 年度财务报告

    中提取9,507,222.00 元预计负债，因本期无新进展，本期财务报告中的预计负债仍为9,507,222.00

    元。

    2、本公司持股97.56%的四川岷江电子材料有限公司(下称：岷江电子)就成都瑞文电子有限公司

    (持有岷江电子2.44%的股权，下称：瑞文电子)及其法人代表江河企业承包经营合同纠纷案，业经四

    川省高级人民法院终审，于2007 年12 月7 日作出了（2007）川民终字第349 号民事判决书，判令江

    河于判决生效后二十日内赔偿岷江电子记录仪损失23,329.96 元，返还岷江电子流动净资产

    8,199,960.29 元，支付承包费921,618.10 元，支付排污费6,619.00 元，并承担一审诉讼受理费和财

    产保全费118,674.00 元，总计江河应返还岷江电子9,270,201.35 元，瑞文电子对江河的债务向岷江

    电子承担连带责任。因江河和瑞文电子未履行生效判决书，岷江电子于2008 年2 月25 日向阿坝州中

    级人民法院申请强制执行，截至2008 年12 月8 日，岷江电子已经收回欠款770,201.35 元，江河尚欠

    岷江电子8,500,000.00 元，在阿坝州中级人民法院的主持下，岷江电子与江河、瑞文电子签订了《执

    行和解协议书》，约定江河对岷江电子的债务改为分期分次偿还：其中，在2009 年12 月31 日前还款

    100,000.00 元；在2010 年6 月30 日前还款100,000.00 元；在2010 年12 月31 日前还款150,000.00

    元；在2011 年6 月30 日前还款150,000.00 元；在2011 年12 月31 日前还款200,000.00 元；剩余

    7,800,000.00 元自2012 年分10 年还清，每年还款780,000.00 元，每年分两次分别于6 月和12 月付

    款，每次支付390,000.00 元。在江河、瑞文电子未履行完毕还款义务前，岷江电子不向法院申请解除

    对江河、瑞文电子的财产保全措施。本公司于2010 年7 月13 日收到本期应还款项100,000.00 元。

    (四) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    单位：元

    证券代码

    证券

    简称

    最初投资成

    本

    占该公

    司股权

    比例

    （％）

    期末账面价值报告期损益

    报告期所有者

    权益变动

    会计核算

    科目

    股份来

    源

    000703

    世纪

    光华

    165,932.41 0.16 3,233,852.16 21,260,152.18 -7,202,219.43

    可供出售

    金融资产

    投资

    合计 165,932.41 / 3,233,852.16 21,260,152.18 -7,202,219.43 / /

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方

    关联

    关系

    关联交

    易类型

    关联

    交易

    内容

    关联交易定价原则 关联交易金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    (%)

    关联交

    易结算

    方式

    四川省电力公司

    间接控

    股股东

    购买

    商品

    购电

    四川省物价局关于四川省电

    力公司向阿坝州供电价格的

    函（川价函（2007）74 号）

    162,324,775.22 85.61

    银行

    结算

    汶川壤汶凉水井电

    力有限责任公司

    联营

    公司

    购买

    商品

    购电 物价部门的有关规定 2,740,374.27 1.45

    银行

    结算

    四川省电力公司

    间接控

    股股东

    销售

    商品

    售电 物价部门的有关规定 879,080.95 0.32

    银行

    结算

    2、其他重大关联交易

    (1) 本公司依据2007 年1 月12 日与汶川浙丽水电开发有限公司股东签定的“股权转让协议”，

    于2007 年9 月27 日与汶川浙丽水电开发有限公司签订借款合同，合同规定向板子沟电站提供建设资

    金借款23,540,000.00 元，由于地震影响，板子沟电站基建投资增加，本公司相应增加建设资金， 截

    止2010 年6 月30 日，实际支付了借款28,810,000.00 元。

    (2) 本公司依据2007 年8 月8 日与理县九加一水电开发有限责任公司股东叶清泉签定的“股权转

    让协议”，于2007 年12 月11 日与理县九加一水电开发有限责任公司签订借款合同，合同规定向一颗

    印水电站提供建设资金借款62,000,000.00 元，由于地震影响，一颗印电站电站基建投资增加，本公

    司相应增加建设资金，截止2010 年6 月30 日，实际支付了借款69,550,000.00 元。

    (3) 截止2010 年6 月30 日，本公司向子公司金川杨家湾水电力有限公司支付了借款

    40,500,000.00 元。四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    担保方

    担保方

    与上市

    公司的

    关系

    被担

    保方

    担保

    金额

    担保发生

    日期(协议

    签

    署日)

    担保起

    始日

    担保到

    期日

    担保

    类型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担保

    是否

    逾期

    担保

    逾期

    金额

    是否

    存在

    反

    担保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关联

    关系

    四川岷江

    水利电力

    股份有限

    公司

    公司

    本部

    四川广

    林电器

    集团有

    限责任

    公司

    1,400

    2000 年

    6 月5 日

    2000 年

    6 月5 日

    2005 年

    6 月4 日

    连带

    责任

    担保

    否 是 1,400 是 否

    四川岷江

    水利电力

    股份有限

    公司

    公司

    本部

    天威四

    川硅业

    有限责

    任公司

    1,400

    2008 年

    12 月1 日

    2008 年

    12 月1 日

    2015 年

    11 月30 日

    连带

    责任

    担保

    否 否 否 是

    联营

    公司

    四川岷江

    水利电力

    股份有限

    公司

    公司

    本部

    天威四

    川硅业

    有限责

    任公司

    1,820

    2009 年

    8 月7 日

    2009 年

    8 月7 日

    2015 年

    12 月6 日

    连带

    责任

    担保

    否 否 否 是

    联营

    公司

    四川岷江

    水利电力

    股份有限

    公司

    公司

    本部

    天威四

    川硅业

    有限责

    任公司

    14,000

    2008 年

    11 月27 日

    2008 年

    11 月27 日

    2015 年

    11 月26 日

    连带

    责任

    担保

    否 否 否 是

    联营

    公司

    四川岷江

    水利电力

    股份有限

    公司

    公司

    本部

    天威四

    川硅业

    有限责

    任公司

    2,800

    2009 年

    4 月14 日

    2009 年

    4 月14 日

    2016 年

    4 月14 日

    连带

    责任

    担保

    否 否 否 是

    联营

    公司

    四川岷江

    水利电力

    股份有限

    公司

    公司

    本部

    天威四

    川硅业

    有限责

    任公司

    4,200

    2010 年

    2 月24 日

    2010 年

    2 月24 日

    2017 年

    2 月24 日

    连带

    责任

    担保

    否 否 否 是

    联营

    公司

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 4,200

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 25,620

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 25,620四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    本公司2000 年6 月为四川广林电器集团有限责任公司（以下简称“广林电器”）向中国建设银行

    成都市第二支行（以下简称“成都二支行”）申请五年期固定资产贷款1,400.00 万元提供担保。借款

    期限为2000 年6 月5 日起至2005 年6 月4 日止。广林电器以向本公司提供电器设备，本公司可暂缓

    支付货款为条件。同时，为降低担保风险，广林电器以其房屋和法定代表人所持该公司股权向本公司

    作反担保。

    因广林电器未按期归还400.00 万元借款和利息，成都二支行向成都市中级人民法院起诉，要求广

    林电器归还逾期的400.00 万元借款和利息，并提前归还按照借款合同应于2005 年6 月到期的1,000.00

    万元借款。2004 年11 月26 日，四川省成都市中级人民法院以（2004）民成初字第585 号民事判决书，

    判定广林电器应归还400.00 万元借款及利息，本公司应承担连带保证责任。其余1,000.00 万元借款

    提前归还的要求法院不予支持。

    本公司因不服一审判决，向四川省高级人民法院上诉，2005 年6 月，四川省高级人民法院(［2005］

    川民终字第110 号)作出“驳回上诉，维持原判”的判决。本公司在2005 年度财务报告中提取

    9,507,222.00 元预计负债，因该案件无新进展，2010 年中期财务报告中的预计负债仍为9,507,222.00

    元。

    公司为参股公司天威四川硅业有限责任公司提供担保：

    1）2008 年9 月4 日，经公司第四届董事会第二十二次会议审议通过，公司按14%的出资比例为天

    威四川硅业有限责任公司向中国银行股份有限公司新津支行借款人民币1 亿元提供人民币1,400 万元

    的连带保证责任担保。

    公司于2008 年11 月24 日与中国银行股份有限公司新津支行签署了保证合同。

    2）2008 年10 月23 日，经公司第四届董事会第二十三次会议审议通过，公司按14% 的出资比例

    为天威四川硅业有限责任公司向中国进出口银行借款人民币10 亿元中的1.4 亿元和向兵器装备集团

    财务有限责任公司借款人民币5 亿元中的7,000 万元提供连带保证责任。

    公司2008 年第二次临时股东大会审议通过了上述议案，同意公司按14% 的出资比例为天威四川

    硅业有限责任公司向中国进出口银行借款人民币10 亿元中的1.4 亿元和向兵器装备集团财务有限责

    任公司借款人民币5 亿元中的7,000 万元提供连带保证责任。截至2010 年6 月30 日, 为天威四川硅

    业有限责任公司向兵器装备集团财务有限公司借款人民币2 亿元提供人民币2,800 万元和3 亿元提供

    人民币4,200 万元的连带保证责任担保，向中国进出口银行借款人民币10 亿元中的1.4 亿元的连带

    保证责任担保。

    3）2009 年6 月16 日，经公司第四届董事会第二十八次会议审议通过，公司按14% 的出资比例为

    天威四川硅业有限责任公司向中国银行新津支行借款人民币2 亿元提供人民币2,800 万元的连带保证

    责任担保。按照天威四川硅业有限责任公司实际借款金额人民币1.3 亿元，公司按14% 的出资比例提

    供人民币1,820 万元的连带保证责任担保。四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    1、阿坝州水利电网资产经营公司承诺：（1）自股权分置改革方案实施之日起，所持

    原非流通股份在二十四个月内不上市交易或转让，在上述承诺的锁定期满后，出售原

    非流通股股份数量在十二个月内不超过岷江水电股份总数的百分之五，在二十四个月

    内不超过岷江水电股份总数的百分之十。（2）在2006-2008 年度股东大会上提出以下

    议案，并在投票时投赞成票。议案为： 2006-2008 年度连续三年的利润分配比例均不

    低于当年实现的可供股东分配的利润（不含以前年度累计未分配利润）的50%。

    2、水利部经济管理局和阿坝州下庄水电厂承诺：自股权分置改革方案实施之日起，所

    持原非流通股股份在十二个月内不上市交易或转让，在上述承诺的锁定期满后，出售

    原非流通股股份数量在十二个月内不超过岷江水电股份总数的百分之五，在二十四个

    月内不超过岷江水电股份总数的百分之十。

    积极履行

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽

    查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项的说明

    1、 在建工程情况

    (1) 理县九加一水电开发有限责任公司一颗印水电站

    由原股东委托施工单位进行总承包建设，汶川“5.12”地震对一颗印水电站造成影响，经

    公司聘请中国水利水电第七工程局勘测设计院对一颗印二级水电站震损进行的修复设计，修复概

    算总投资为1,012.25 万元。目前电站正在建设工程中，因交通及地质状况原因，一颗印二级水电

    站预计于2010 年9 月前后建成投产。

    (2) 金川杨家湾水电力有限公司杨家湾水电站

    原股东继续对电站工程进行工程建设管理，严格控制工程质量、工程进度和工程总投资。震

    前工程总投资控制在12,500.00 万元以内，目前电站正在建设过程中，因交通及地质状况原因，

    预计2010 年12 月前后建成投产。四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    (3) 汶川浙丽水电开发有限公司板子沟水电站

    板子沟一级电站的工程建设继续由原股东全权负责，地震前总建设资金应控制在2,960.00

    万元之内，汶川“5.12”地震对板子沟水电站造成了一定毁损，公司聘请了中国水利水电第七工

    程局勘测设计院对板子沟水电站震损进行了修复设计，修复概算总投资为523.13 万元。目前电站

    正在建设过程中，因交通及地质状况原因，一级电站预计2010 年12 月前后建成投产。

    2．农网资产

    按照四川省委、省政府和阿坝州委、州政府的要求，为加快阿坝州四姑娘山旅游资源的开发和小

    金县地方电力的发展，本公司受托承办和管理阿坝州映秀至四姑娘山输变电设施的农村电网项目，该

    项目资金来源为国家财政拨款3,602.5 万元和本公司受托以阿坝州华西沙牌发电有限公司提供保证担

    保向中国农业银行汶川县支行贷农网专项款3,600.00 万元，由于农网资产的权属不清楚，本公司一直

    与相关各方协商确权未果，为此尚未将农网资产和负债纳入本公司2008 年以前年度的会计报表中列

    报。

    2008 年5 月12 日汶川大地震造成阿坝州映秀至四姑娘山输变电设施的农村电网项目资产损失

    1,542.17 万元。

    出于遵循谨慎性原则的考虑，2008 年度经本公司董事会同意，将受托以阿坝州华西沙牌发电有限

    公司提供保证担保向中国农业银行汶川县支行贷农网专项款36,000,000.00 元及代付利息

    9,421,688.18 元合计45,421,688.18 元列作其他应收小金四姑娘山旅游电力开发有限责任公司款，并

    按个别认定法计提了坏账准备，由于农网资产的权属仍存在争议，农网资产的国债资金3,602.50 万元

    仍未列入本公司本期会计报表列报。

    3．下庄电厂技改工程

    下庄电厂(装机容量1.17 万KW)技改工程，原定于2008 年停产技改。受汶川“5.12”地震影响，

    初步设计已完成，相关手续正在重新报批过程中，本期未停产技改。

    4．四川岷江电子材料有限责任公司搬迁事项

    2009 年8 月11 日本公司子公司四川岷江电子材料有限责任公司（下称：电子材料公司）与汶川

    县人民政府签订了“迁建工业企业补偿协议”。协议约定，汶川县人民政府以43,439,800.00 元（完

    全重置价补偿金额）作为电子材料公司的迁建补偿资金，对电子材料公司的土地使用权汶川县人民政

    府在搬迁地按“一比一”置换的原则统一安排。

    2010 年4 月28 日，电子材料公司与立敦电子科技（阿坝州）有限责任公司签订（下称：立敦公

    司）“项目合作协议”。协议约定，电子材料公司委托立敦公司对10 条高速化成箔生产线及部分外围

    设施进行建设，项目预计总投资约为人民币5,000.00 万元，并于2011 年1 月31 日前完成试车并投产。

    截至2010 年6 月30 日 ，项目完工进度为20%。

    (十三)信息披露索引四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网站

    及检索路径

    岷江水电关于选举职工监事的公告 上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年1 月13 日 www.sse.com.cn

    岷江水电第四届监事会第十六次会议决

    议公告

    上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年1 月13 日 www.sse.com.cn

    岷江水电召开2010 年第一次临时股东大

    会通知

    上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年1 月13 日 www.sse.com.cn

    岷江水电第四届董事会第三十二次会议

    决议公告

    上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年1 月13 日 www.sse.com.cn

    岷江水电2009 年度业绩快报 上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年1 月23 日 www.sse.com.cn

    岷江水电2010 年第一次临时股东大会的

    法律意见书

    上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年2 月4 日 www.sse.com.cn

    岷江水电2010 年第一次临时股东大会决

    议公告

    上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年2 月4 日 www.sse.com.cn

    岷江水电内幕信息知情人管理制度 上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年2 月5 日 www.sse.com.cn

    岷江水电外部信息使用人管理制度 上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年2 月5 日 www.sse.com.cn

    岷江水电第五届监事会第一次会议决议

    公告

    上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年2 月5 日 www.sse.com.cn

    岷江水电第五届董事会第一次会议决议

    公告

    上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年2 月5 日 www.sse.com.cn

    岷江水电第五届监事会第二次会议决议

    公告

    上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    岷江水电关于召开2009 年年度股东大会

    的公告

    上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    岷江水电年报信息披露重大差错责任追

    究制度

    上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    岷江水电2009 年度控股股东及其他关联

    方资金占用情况的专项说明

    上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    岷江水电实施退市风险警示的公告 上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    岷江水电第五届董事会第二次会议决议

    公告

    上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    岷江水电关于2010 年度日常关联交易额

    度的公告

    上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    岷江水电年报摘要 上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    岷江水电年报 上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年4 月15 日 www.sse.com.cn

    *ST 岷电关于第一大股东解除股权质押的

    公告

    上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年4 月20 日 www.sse.com.cn

    *ST 岷电第一季度季报 上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年4 月26 日 www.sse.com.cn

    *ST 岷电2009 年年度股东大会会议资料 上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年5 月11 日 www.sse.com.cn

    *ST 岷电2009 年年度股东大会的法律意

    见书

    上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年5 月21 日 www.sse.com.cn

    *ST 岷电2009 年年度股东大会决议公告 上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年5 月21 日 www.sse.com.cn

    *ST 岷电关于临时调整下省网电量销售电

    价的公告

    上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年6 月18 日 www.sse.com.cn

    *ST 岷电2010 年上半年度业绩快报 上海证券报、证券日报、中国证券报 2010 年7 月7 日 www.sse.com.cn

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇

    资产 附注 期末金额 年初金额

    流动资产：

    货币资金 八、1 57,493,417.61 72,948,048.25

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 八、2 700,000.00 5,625,158.60

    应收账款 八、3 18,759,224.43 3,382,425.71

    预付款项 八、4 13,777,304.48 14,478,603.08

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 八、5 44,104,091.32 40,948,204.90

    买入返售金融资产

    存货 八、6 4,303,107.70 4,305,154.71

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 1,382,810.67 280,253.12

    流动资产合计 140,519,956.21 141,967,848.37

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 八、7 3,233,852.16 12,981,966.13

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八、8 446,065,069.13 408,080,630.64

    投资性房地产

    固定资产 八、9 841,527,399.54 848,882,224.23

    在建工程 八、10 414,726,362.78 301,770,838.71

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 八、11 16,628,970.14 16,829,397.21

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 八、12 2,443,707.26 2,587,448.87

    递延所得税资产 八、13 60,428,361.16 58,781,325.51

    其他非流动资产 - -

    非流动资产合计 1,785,053,722.17 1,649,913,831.30

    资产总计 1,925,573,678.38 1,791,881,679.67四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    合并资产负债表（续）

    2010 年6 月30 日

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    负债和股东权益 附注 期末金额 年初金额

    流动负债：

    短期借款 - -

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债 - -

    应付票据 - -

    应付账款 八、15 40,197,163.80 30,778,321.30

    预收款项 八、16 7,209,963.28 5,843,403.77

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 八、17 35,782,326.41 32,446,958.67

    应交税费 八、18 18,679,570.24 9,192,499.62

    应付利息

    应付股利 八、19 86,406,031.73 86,406,031.73

    其他应付款 八、20 119,608,570.96 128,673,064.00

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 八、21 298,000,000.00 108,000,000.00

    其他流动负债 - -

    流动负债合计 605,883,626.42 401,340,279.09

    非流动负债：

    长期借款 八、22 701,000,000.00 801,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 八、23 55,915,200.00 55,915,200.00

    专项应付款

    预计负债 八、24 9,507,222.00 9,507,222.00

    递延所得税负债 八、13 460,187.96 1,947,294.91

    其他非流动负债 八、25 7,200,000.00 7,200,000.00

    非流动负债合计 774,082,609.96 875,569,716.91

    负债合计 1,379,966,236.38 1,276,909,996.00

    股东权益：

    股本 八、26 504,125,155.00 504,125,155.00

    资本公积 八、27 49,750,792.93 56,953,012.36

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 八、28 93,184,527.29 93,184,527.29

    一般风险准备

    未分配利润 八、29 -112,133,801.56 -149,975,923.05

    外币报表折算差额

    归属于母公司股东权益合计 534,926,673.66 504,286,771.60

    少数股东权益 八、30 10,680,768.34 10,684,912.07

    股东权益合计 545,607,442.00 514,971,683.67

    负债和股东权益总计 1,925,573,678.38 1,791,881,679.67

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    资产 附注 期末金额 年初金额

    流动资产：

    货币资金 52,865,776.85 69,636,675.05

    交易性金融资产

    应收票据 700,000.00 5,625,158.60

    应收账款 十四、1 18,759,224.43 3,382,425.71

    预付款项 - -

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 十四、2 603,021,892.01 577,579,844.86

    存货 4,303,107.70 4,305,154.71

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 1,382,810.67 280,253.12

    流动资产合计 681,032,811.66 660,809,512.05

    非流动资产：

    可供出售金融资产 3,233,852.16 12,981,966.13

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 十四、3 626,533,077.13 588,548,638.64

    投资性房地产

    固定资产 431,912,412.94 435,775,860.78

    在建工程 143,855,854.22 55,818,534.47

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 16,507,345.84 16,705,842.36

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 2,443,707.26 2,587,448.87

    递延所得税资产 45,408,919.03 43,767,722.47

    其他非流动资产 -

    非流动资产合计 1,269,895,168.58 1,156,186,013.72

    资产总计 1,950,927,980.24 1,816,995,525.77

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    母公司资产负债表（续）

    2010 年6 月30 日

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    负债和股东权益 附注 期末金额 年初金额

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 124,437,617.46 112,861,812.51

    预收款项 7,028,682.84 5,642,123.33

    应付职工薪酬 34,099,845.99 31,208,238.46

    应交税费 17,578,958.95 7,554,543.35

    应付利息

    应付股利 86,406,031.73 86,406,031.73

    其他应付款 98,150,537.75 103,404,385.58

    一年内到期的非流动负债 298,000,000.00 108,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债小计 665,701,674.72 455,077,134.96

    非流动负债：

    长期借款 701,000,000.00 801,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 4,915,200.00 4,915,200.00

    专项应付款

    预计负债 9,507,222.00 9,507,222.00

    递延所得税负债 460,187.96 1,947,294.91

    其他非流动负债 7,200,000.00 7,200,000.00

    非流动负债小计 723,082,609.96 824,569,716.91

    负债合计 1,388,784,284.68 1,279,646,851.87

    股东权益：

    股本 504,125,155.00 504,125,155.00

    资本公积 49,750,792.93 56,953,012.36

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 93,184,527.29 93,184,527.29

    一般风险准备

    未分配利润 -84,916,779.66 -116,914,020.75

    股东权益合计 562,143,695.56 537,348,673.90

    负债和股东权益总计 1,950,927,980.24 1,816,995,525.77

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    合并利润表

    2010 年1-6 月

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    项目 附注 本期金额 上年同期金额

    一、营业总收入 272,829,583.22 166,552,762.77

    其中：营业收入 八、31 272,829,583.22 166,552,762.77

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 八、31 300,430,232.05 208,602,275.01

    其中：营业成本 241,719,979.45 152,138,633.69

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 八、32 1,478,748.17 768,890.57

    销售费用 2,085,710.60 1,704,412.35

    管理费用 22,246,800.59 19,434,649.93

    财务费用 八、33 26,310,850.67 28,497,738.13

    资产减值损失 八、34 6,588,142.57 6,057,950.34

    加：公允价值变动收益(损失以"-"

    填列)

    投资收益(损失以"-"填列) 八、35 59,244,590.67 -40,558,673.30

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    37,984,438.49 -40,558,673.30

    汇兑收益（损失以“-”填列）

    三、营业利润(亏损以"-"填列) 31,643,941.84 -82,608,185.54

    加：营业外收入 八、36 4,733,723.81 665,051.28

    减：营业外支出 八、37 186,723.54 2,087,289.63

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额(亏损总额以"-"填列) 36,190,942.11 -84,030,423.89

    减：所得税费用 八、38 -1,647,035.65 -7,003,661.12

    五、净利润(净亏损以"-"填列) 37,837,977.76 -77,026,762.77

    归属于母公司股东的净利润 37,842,121.49 -77,026,762.77

    少数股东损益 -4,143.73 -

    六、每股收益

    （一）基本每股收益 八、39 0．07506 -0.15279

    （二）稀释每股收益 八、39 0．07506 -0.15279

    七、其他综合收益 八、40 -7,202,219.43 4,237,869.54

    八、综合收益总额 30,635,758.33 -72,788,893.23

    归属于母公司股东的综合收益总额 30,639,902.06 -72,788,893.23

    归属于少数股东的综合收益总额 -4,143.73 -

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    母公司利润表

    2010 年1-6 月

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    项目 附注 本期金额 上年同期金额

    一、营业收入 十四、4 273,929,877.11 165,952,762.77

    减：营业成本 十四、4 248,980,716.03 150,670,889.81

    营业税金及附加 1,380,116.73 736,190.57

    销售费用 2,085,710.60 1,704,412.35

    管理费用 22,043,794.14 16,828,867.38

    财务费用 26,310,299.79 28,497,887.44

    资产减值损失 6,564,786.23 6,657,950.34

    加：公允价值变动收益(损失以"-"

    填列)

    投资收益(损失以"-"填列) 十四、5 59,244,590.67 -40,558,673.30

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    收益

    37,984,438.49 -40,558,673.30

    二、营业利润(亏损以"-"填列) 25,809,044.26 -79,702,108.42

    加：营业外收入 4,733,723.81 665,051.28

    减：营业外支出 186,723.54 1,772,289.63

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额(亏损总额以"-"填列) 30,356,044.53 -80,809,346.77

    减：所得税费用 -1,641,196.56 -4,773,065.03

    四、净利润(净亏损以"-"填列) 31,997,241.09 -76,036,281.74

    五、每股收益 - -

    （一）基本每股收益 - -

    （二）稀释每股收益 - -

    六、其他综合收益 -7,202,219.43 4,237,869.54

    七、综合收益总额 24,795,021.66 -71,798,412.20

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    合并现金流量表

    2010 年1-6 月

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    项目 附注 本期金额 上年同期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 285,846,768.62 188,028,618.99

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 八、41 3,412,763.57 2,324,428.02

    经营活动现金流入小计 289,259,532.19 190,353,047.01

    购买商品、接受劳务支付的现金 213,614,673.71 143,436,638.40

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 33,487,795.22 21,786,022.83

    支付的各项税费 12,417,479.75 15,913,399.93

    支付其他与经营活动有关的现金 八、41 11,320,291.80 11,987,100.65

    经营活动现金流出小计 270,840,240.48 193,123,161.81

    经营活动产生的现金流量净额 18,419,291.71 -2,770,114.80

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 22,318,939.77 -

    取得投资收益收到的现金 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    4,694,435.00 7,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净

    额

    -

    收到其他与投资活动有关的现金 八、41 5,435,747.00 -

    投资活动现金流入小计 32,449,121.77 7,000.00四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    126,134,055.62 43,683,283.12

    投资支付的现金 - -

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净

    额

    - -

    支付其他与投资活动有关的现金 八、41 3,715,098.50 -

    投资活动现金流出小计 129,849,154.12 43,683,283.12

    投资活动产生的现金流量净额 -97,400,032.35 -43,676,283.12

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 - -

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

    取得借款收到的现金 140,000,000.00 222,056,500.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 - -

    筹资活动现金流入小计 140,000,000.00 222,056,500.00

    偿还债务支付的现金 50,000,000.00 210,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,473,890.00 28,862,819.69

    其中:子公司支付少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 76,473,890.00 238,862,819.69

    筹资活动产生的现金流量净额 63,526,110.00 -16,806,319.69

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

    五、现金及现金等价物净增加额 -15,454,630.64 -63,252,717.61

    加：期初现金及现金等价物余额 72,948,048.25 102,924,429.64

    六、期末现金及现金等价物余额 57,493,417.61 39,671,712.03

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    母公司现金流量表

    2010 年1-6 月

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    项目 附注 本期金额 上年同期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 285,846,768.62 188,028,618.99

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 4,511,981.20 1,628,737.21

    经营活动现金流入小计 290,358,749.82 189,657,356.20

    购买商品、接受劳务支付的现金 221,166,803.43 147,529,758.01

    支付给职工以及为职工支付的现金 31,096,714.22 20,369,424.24

    支付的各项税费 10,060,964.67 14,840,971.47

    支付其他与经营活动有关的现金 24,131,234.80 10,489,578.84

    经营活动现金流出小计 286,455,717.12 193,229,732.56

    经营活动产生的现金流量净额 3,903,032.70 -3,572,376.36

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 22,318,939.77 -

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    4,694,435.00 7,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 5,435,747.00 -

    投资活动现金流入小计 32,449,121.77 7,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    100,234,064.17 26,449,339.62

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 16,415,098.50 19,200,000.00

    投资活动现金流出小计 116,649,162.67 45,649,339.62

    投资活动产生的现金流量净额 -84,200,040.90 -45,642,339.62

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 - -

    取得借款收到的现金 140,000,000.00 222,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 - -

    筹资活动现金流入小计 140,000,000.00 222,000,000.00

    偿还债务支付的现金 50,000,000.00 210,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,473,890.00 28,862,819.69

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 76,473,890.00 238,862,819.69

    筹资活动产生的现金流量净额 63,526,110.00 -16,862,819.69

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -16,770,898.20 -66,077,535.67

    加：期初现金及现金等价物余额 69,636,675.05 96,470,558.08

    六、期末现金及现金等价物余额 52,865,776.85 30,393,022.41

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇

    本期金额

    项目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 504,125,155.00 56,953,012.36 93,184,527.29 -149,975,923.05 10,684,912.07 514,971,683.67

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 504,125,155.00 56,953,012.36 93,184,527.29 -149,975,923.05 10,684,912.07 514,971,683.67

    三、本期增减变动金额（减少

    以“－”号填列）

    - -7,202,219.43

    -

    -

    -

    -

    37,842,121.49

    -

    -4,143.73 30,635,758.33

    （一）净利润 37,842,121.49 -4,143.73 37,837,977.76

    （二）其他综合收益 -7,202,219.43 -7,202,219.43

    上述（一）和（二）小计 -7,202,219.43 37,842,121.49 -4,143.73 30,635,758.33

    （三）股东投入和减少资本 - - -

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益

    的金额

    -

    3.其他

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对股东的分配

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    （六）专项储备

    1.本年提取

    2.本年使用

    四、本期期末余额 504,125,155.00 49,750,792.93 93,184,527.29 -112,133,801.56 10,680,768.34 545,607,442.00四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇

    上年同期金额

    项目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 504,125,155.00 49,009,901.70 93,184,527.29 -92,158,093.52 10,580,000.00 564,741,490.47

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 504,125,155.00 49,009,901.70 - - 93,184,527.29 - -92,158,093.52 - 10,580,000.00 564,741,490.47

    三、本期增减变动金额（减少

    以“－”号填列）

    - 4,237,869.54 - - - - -77,026,762.77 - - -72,788,893.23

    （一）净利润 -77,026,762.77 - -77,026,762.77

    （二）其他综合收益 4,237,869.54 4,237,869.54

    上述（一）和（二）小计 - 4,237,869.54 - - - - -77,026,762.77 - - -72,788,893.23

    （三）股东投入和减少资本- - - - - - - - - -

    1.股东投入资本 -

    2.股份支付计入股东权益

    的金额

    -

    3.其他 -

    （四）利润分配 - - - - - - - - - -

    1.提取盈余公积 -

    2.提取一般风险准备 -

    3.对股东的分配 -

    4.其他 -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -

    1.资本公积转增股本 -

    2.盈余公积转增股本 -

    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

    4.其他 -

    （六）专项储备 - - - - - - - - - -

    1.本年提取 -

    2.本年使用 -

    四、本期期末余额 504,125,155.00 53,247,771.24 - - 93,184,527.29 - -169,184,856.29 - 10,580,000.00 491,952,597.24四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 504,125,155.00 56,953,012.36 93,184,527.29 -116,914,020.75 537,348,673.90

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 504,125,155.00 56,953,012.36 - - 93,184,527.29 - -116,914,020.75 537,348,673.90

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - -7,202,219.43 - - - - 31,997,241.09 24,795,021.66

    （一）净利润 31,997,241.09 31,997,241.09

    （二）其他综合收益 -7,202,219.43 -7,202,219.43

    上述（一）和（二）小计 - -7,202,219.43 - - - - 31,997,241.09 24,795,021.66

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -

    1.股东投入资本 -

    2.股份支付计入股东权益的金额 -

    3.其他 - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - - - -

    1.提取盈余公积 -

    2.提取一般风险准备 -

    3.对股东的分配 -

    4.其他 - - - - - -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - -

    1.资本公积转增股本 -

    2.盈余公积转增股本 -

    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -

    4.其他 -

    （六）专项储备 - - - - - - - -

    1.本年提取 -

    2.本年使用 -

    四、本期期末余额 504,125,155.00 49,750,792.93 - - 93,184,527.29 - -84,916,779.66 562,143,695.56

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 504,125,155.00 49,009,901.70 93,184,527.29 -52,618,429.39 593,701,154.60

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 504,125,155.00 49,009,901.70 - - 93,184,527.29 - -52,618,429.39 593,701,154.60

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 4,237,869.54 - - - - -76,036,281.74 -71,798,412.20

    （一）净利润 -76,036,281.74 -76,036,281.74

    （二）其他综合收益 4,237,869.54 4,237,869.54

    上述（一）和（二）小计 - 4,237,869.54 - - - - -76,036,281.74 -71,798,412.20

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -

    1.股东投入资本 -

    2.股份支付计入股东权益的金额 -

    3.其他 - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - - - -

    1.提取盈余公积 -

    2.提取一般风险准备 -

    3.对股东的分配 -

    4.其他 - - - - - -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - -

    1.资本公积转增股本 -

    2.盈余公积转增股本 -

    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -

    4.其他 -

    （六）专项储备 - - - - - - - -

    1.本年提取 -

    2.本年使用 -

    四、本期期末余额 504,125,155.00 53,247,771.24 - - 93,184,527.29 - -128,654,711.13 521,902,742.40

    公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    (二)、会计报表附注

    四川岷江水利电力股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    一、 公司的基本情况

    四川岷江水利电力股份有限公司(以下简称“本公司”)是1993 年经四川省体改委“体改字

    （1993）258 号”文批准，由阿坝州草坡水电厂、阿坝州信托投资公司、四川省地方电力开发公

    司、四A 集团公司、四川省中小型电力实业开发公司及成都华西电力（集团）股份有限公司六

    家企业共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。

    1998 年3 月，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向社会公众公开发行每股面值1 元

    人民币的普通股股票3,500 万股，并于1998 年4 月在上海证券交易所挂牌交易，发行后本公司

    股本总额为13,812.0618 万股。1998 年8 月，向全体股东按10:1 的比例送红股，本公司股本总

    额增至15,193.2680 万股。1999 年8 月，向全体股东按10:1 的比例送红股和按10:7 的比例用

    资本公积金转增股本，转送后的股本总额为27,347.8822 万股。

    2001 年11 月，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向社会公众股股东和内部职工股股

    东按10:3 的比例配售新股，共配售2,306.5387 万股，配股后本公司股本总额增至29,654.4209

    万股。

    2003 年6 月，本公司向全体股东按10:2 的比例送红股和按10:5 的比例用资本公积金转增

    股本并每10 股派发现金股利1.00 元（含税），转送后的股本总额为50,412.5155 万股。

    2006 年12 月29 日，本公司股东会通过了《四川岷江水利电力股份有限公司股权分置改革

    方案》，改革方案约定：本公司非流通股股东向流通股股东支付54,372,805 股股份作为本次股

    权分置改革的对价安排，即方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10 股流通股将获

    得非流通股股东支付的3.2 股股票的对价，该对价支付完成后，本公司的非流通股股东持有的

    非流通股股份即获得上市流通权，本公司股权分置改革实施股权登记日为2007 年1 月16 日，

    对价股票上市流通日为2007 年1 月18 日。

    本公司位于四川省阿坝州，以水利电力开发为主业，配套发展与水电有关的发、输及供电

    设施业务。本公司经营范围：电力生产、电力购售。

    阿坝州国有资产经营公司的全资子公司阿坝州水利电网资产经营公司为本公司原第一大股

    东。2002 年5 月，阿坝州国有资产经营公司与四川省电力公司签定股权转让协议书，将阿坝州四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    水利电网资产经营公司的全部股权转让给四川省电力公司，四川省电力公司成为本公司的实际

    控制人。

    2005 年4 月7 日，本公司实际控制人四川省电力公司协议受让了阿坝州下庄水电厂、阿坝

    州投资发展公司（原名阿坝州信托投资公司）、阿坝州甘堡水电厂、阿坝州马尔康水电厂四家

    企业所持有的本公司64,189,620.00 股国有法人股，占本公司总股本的12.73%。2006 年12 月

    28 日，国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2006）1561 号“关于四川岷江水利电力股份

    有限公司股权分置改革有关问题的批复”确认股权分置改革实施后，阿坝州下庄水电厂持股

    3,542.7085 万股(7.03%)、阿坝州投资发展公司（原名阿坝州信托投资公司）持股1,409.1919

    万股(2.8%)、阿坝州甘堡水电厂持股281.8384 万股(0.56%)、阿坝州马尔康水电厂持股140.9192

    万股(0.28%)。本次股权收购需获得但尚未获得国有资产管理部门的批准和中国证券监督管理委

    员会对收购报告书及要约收购豁免申请的批准。目前，四川省电力公司协议受让股权事宜尚未

    完成。

    二、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

    《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的

    编制方法”所述会计政策和估计编制。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状

    况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1. 会计期间

    本公司的会计年度自公历1 月1 日至12 月31 日止。

    2. 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3. 记账基础和计价原则

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同

    一控制下的企业合并、有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性资产

    等以公允价值入账外，均以历史成本为计价原则。

    4. 现金及现金等价物四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等

    价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投

    资。

    5. 外币折算

    （1）外币交易

    本公司外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价将外币金额折算为人民币金

    额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的

    折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资

    本化的原则处理外，直接计入当期损益。

    （2）外币财务报表的折算

    外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目

    除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采

    用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列

    示。

    外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表

    中单独列示。

    6. 金融资产和金融负债

    （1） 金融资产

    本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。

    1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售

    的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能

    力持有至到期的非衍生金融资产。

    3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分

    为其他类的金融资产。

    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

    取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金

    额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险

    和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行

    后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损

    益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始

    入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计

    入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；

    处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，

    计入投资损益。

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金

    融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

    如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公

    允价值下降形成的累计损失计入减值损失。

    （2） 金融负债

    本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    和其他金融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指

    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进

    行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当

    期损益。

    其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，

    本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本

    集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融

    资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用

    最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。

    2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情

    况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当

    前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    7. 应收款项坏账准备

    本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现

    金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确

    凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账

    准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批

    准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    本公司将单项金额超过100 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公

    司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

    差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信

    用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应

    收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此

    计算本期应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大

    的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。

    应收账款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

    账龄 非关联公司

    1 年以内 2%

    1－2 年 5%

    2－3 年 10%

    3－4 年 30%

    4－5 年 50%

    5 年以上 100%

    其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

    账龄 非关联公司

    1 年以内 2%

    1－2 年 5%

    2－3 年 10%

    3－4 年 30%

    4－5 年 50%

    5 年以上 100%

    8. 存货

    本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

    存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法

    确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时

    或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大

    宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、

    单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货

    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可

    变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和

    相关税费后的金额确定。

    9. 长期股权投资

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的

    权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报

    价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何

    一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要

    各合营方一致同意等。

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他

    方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接

    拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，如果有明确证据表明该种情况下

    不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益

    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期

    股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承

    担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作

    为长期股权投资的初始投资成本。

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际

    支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、

    税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价

    值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始

    投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规

    定确定初始投资成本。

    本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企

    业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没

    有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制

    或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售

    金融资产核算。

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权

    投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净

    损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

    资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业

    之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进

    行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，

    确认投资损益。

    本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场

    中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因

    能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对

    被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再

    具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法

    核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，

    处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。

    10. 投资性房地产

    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

    出租的建筑物。

    本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相

    关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达

    到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折

    旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

    类 别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

    土地使用权 50 0.00 2.00

    房屋建筑物 25 5.00 3.80

    当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资

    产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资

    产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止

    确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和

    相关税费后的金额计入当期损益。

    11. 固定资产

    本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持

    有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备，按其取得时的成本作为入

    账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达

    到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由

    建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资

    租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

    为入账价值。

    与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，

    计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，

    于发生时计入当期损益。

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计

    提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公

    司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：

    序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

    1 房屋建筑物 12-45 5.00 7.92-2.11

    2 机器设备 12-30 5.00 7.92-3.17

    3 运输设备 6-12 5.00 15.83-7.92

    4 其他设备 5-25 5.00 19.00-3.80

    本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

    如发生改变，则作为会计估计变更处理。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损

    益。

    12. 在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；

    出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试

    运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计

    的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异

    作调整。

    13. 借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

    等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、

    借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始

    时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止

    资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。资本化

    率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活

    动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    14. 无形资产

    本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，

    其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无

    形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公

    允价值确定实际成本。

    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销（本公司所取得的土地基本为工业用

    地，使用权年限一般为50 年）；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同

    规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计

    入相关资产成本和当期损益。

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当

    调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表

    明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

    15. 研究与开发

    本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不

    确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发

    阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

    或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出

    不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该

    项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

    16. 非金融资产减值

    本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资

    产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以

    对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产

    的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去

    处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    出现减值的迹象如下：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

    跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期

    发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来

    现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的

    净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    17. 商誉

    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投

    资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包

    含在长期股权投资的账面价值中。

    18. 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不

    含1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期

    间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    19. 职工薪酬

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务

    的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工

    会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

    如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提

    出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动

    关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

    至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件

    时，确认为预计负债计入当期损益。

    20. 股份支付

    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确

    定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价

    值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在

    等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相

    应增加资本公积。

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公

    允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相

    应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资

    产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当

    期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动

    计入当期损益。

    21. 权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并

    中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。

    其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的

    对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得和损失。

    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认

    权益工具的公允价值变动额。

    22. 预计负债

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业

    务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的

    履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有

    事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未

    来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，

    如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    23. 收入确认原则四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确

    认原则如下：

    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所

    有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、

    相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售

    商品收入的实现。

    本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、

    劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的

    结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占

    估计总成本的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得

    到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的

    劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，

    将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产

    使用权收入的实现。

    24. 租赁

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租

    方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，

    作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的

    差额记录为未确认融资费用。

    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期

    间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按

    直线法确认为收入。

    25. 政府补助

    政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资

    产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；

    政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1

    元)计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认

    相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    26. 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时

    性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所

    得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时

    性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在

    很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    27. 所得税的会计核算

    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除

    将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业

    合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计

    入当期损益。

    当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部

    门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产

    和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

    28. 企业合并

    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司

    在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或

    被购买方控制权的日期。

    对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在

    被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资

    本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付

    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的

    被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买

    方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

    29. 分部报告

    业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组

    成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一

    个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于在其他经济环境内

    提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

    30. 终止经营

    终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独

    区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本

    公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让

    方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    31. 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则

    本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    （2）合并财务报表所采用的会计方法

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，

    合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所

    拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公

    司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资

    产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同

    该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流

    量，按原账面价值纳入合并财务报表。

    五、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正

    本期无会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正事项。

    六、 税项

    1. 主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 应税销售额 17%

    营业税 应税收入 5%

    城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%

    企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

    教育费附加 应纳流转税额 3%

    地方教育费附加 应纳流转税额 1%

    房产税 房产原值的70% 1.2%

    本公司的子公司阿坝州华西沙牌发电有限责任公司(以下简称“华西沙牌”)、四川岷江电子

    材料有限责任公司(以下简称“电子材料”)、羌威宾馆、汶川浙丽水电开发有限公司、理县九

    加一水电开发有限责任公司和金川杨家湾水电力有限公司所得税率均为25%。

    2. 税收优惠及批文四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    本公司根据国家税务总局“关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知”（国税

    发[2002]47 号）文件，主营产品属国家规定的鼓励类产品且占主营业务收入的70%以上，按规

    定减按15％的税收优惠政策征收所得税。

    本公司根据“国务院关于支持汶川地震灾后恢复重建政策措施的意见”（国发[2008]21 号）

    文件，自2008 年7 月1 日起，对受灾严重地区实行增值税扩大抵扣范围政策，允许企业新购进

    机器设备所含的增值税进项税额予以抵扣。四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    七、 企业合并及合并财务报表

    （一） 重要子公司

    公司名称 公司类型注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    期末投

    资金额

    实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目余

    额

    持股比

    例（%）

    表决权

    比例

    （%）

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数股东权

    益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有

    者权益冲减子

    公司少数股东

    分担的本期亏

    损超过少数股

    东在该子公司

    期初所有者权

    益中所享有份

    额后的余额

    非同一控制下企

    业合并取得的子

    公司

    阿坝州华西沙牌发

    电有限责任公司

    全资子公司汶川县绵池镇 生产100,000,000.00

    电站开发、

    发电、售电

    100,000,000.00 100% 100% 是

    四川岷江电子材料

    有限责任公司

    控股子公司汶川县水磨镇 生产32,720,000.00

    电子材料生

    产、销售

    31,920,000.00 97.56% 97.56% 是100,768.34

    羌威宾馆 全资子公司汶川县威州镇 服务7,650,000.00

    餐饮、娱

    乐、住宿

    7,650,000.00 100% 100% 是

    汶川浙丽水电开发

    有限公司

    控股子公司汶川县威州镇 生产2,000,000.00

    电站开发、

    发电、售电

    1,020,000.00 51% 51% 是980,000.00

    金川杨家湾水电力

    有限公司

    控股子公司金川县金川镇 生产30,000,000.00

    电站开发、

    发电、售电

    29,400,000.00 98% 98% 是600,000.00

    理县九加一水电开

    发有限责任公司

    控股子公司理县杂谷脑镇 生产20,000,000.00

    电站开发、

    发电、售电

    11,000,000.00 55% 55% 是9,000,000.00四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    4 5

    （二） 本期合并财务报表合并范围的变动

    本期无合并范围变动事项。

    八、 合并财务报表主要项目注释

    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2010 年1 月1 日，“期末”

    系指2010 年6 月30 日，“本期”系指2010 年1 月1 日至6 月30 日，“上年同期”系指2009

    年1 月1 日至6 月30 日，货币单位为人民币元。

    1. 货币资金

    期末金额 年初金额

    项目

    原币

    折

    算

    汇

    率

    折合人民币 原币

    折

    算

    汇

    率

    折合人民币

    库存现金 50,143.21 50,143.21 13,253.70 13,253.70

    人民币 50,143.21 50,143.21 13,253.70 13,253.70

    外币

    银行存款 57,413,737.89 57,413,737.89 72,224,197.81 72,224,197.81

    人民币 57,413,737.89 57,413,737.89 72,224,197.81 72,224,197.81

    外币

    其他货币资金 29,536.51 29,536.51 710,596.74 710,596.74

    人民币 29,536.51 29,536.51 710,596.74 710,596.74

    外币

    合计 57,493,417.61 57,493,417.61 72,948,048.25 72,948,048.25

    货币资金期末余额较年初余额减少15,454,630.64 元，原因主要为本期支付恢复重建工程

    款所致。

    2. 应收票据

    票据种类 期末金额 年初金额

    银行承兑汇票 700,000.00 5,625,158.60

    商业承兑汇票

    合计 700,000.00 5,625,158.60四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    4 6

    应收票据期末余额较年初余额减少4,925,158.60 元，原因主要为年初应收票据本期到期兑

    现及本期电费收入主要采用货币资金结算。

    3. 应收账款

    （1） 应收账款风险分类

    期末金额 年初金额

    项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    （%）

    金额

    比例

    （%）

    金额

    比例

    （%）

    金额

    比例

    （%）

    单项金额重

    大的应收账

    款

    18,073,957.22 86.08 361,479.15 16.15 3,111,421.39 58.70 62,228.43 3.25

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    1,895,385.76 9.03 1,855,532.09 82.93 2,032,018.53 38.34 1,852,422.25 96.59

    其他单项金

    额不重大的

    应收账款

    1,027,441.54 4.89 20,548.85 0.92 156,771.91 2.96 3,135.44 0.16

    合计 20,996,784.52 100.00 2,237,560.09 100.00 5,300,211.83 100.00 1,917,786.12 100.00

    应收账款期末余额较年初余额增加15,696,572.69 元，原因主要为本期部分用电客户支付

    电费滞后。

    1）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末金额 年初金额

    项目

    金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内

    1-2 年 16,632.77 0.82 831.64

    2-3 年 120,000.00 5.91 12,000.00

    3-4 年 79,707.35 3.92 23,912.20

    4-5 年 79,707.35 4.21 39,853.68 13,079.00 0.64 13,079.00

    5 年以上 1,815,678.41 95.79 1,815,678.41 1,802,599.41 88.71 1,802,599.41

    合计 1,895,385.76 100.00 1,855,532.09 2,032,018.53 100.00 1,852,422.25四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    4 7

    （2） 期末应收账款中，应收本公司实际控制人四川省电力公司的子公司四川省电力公司

    阿坝公司电费1,028,524.71 元。

    （3） 期末余额中前五名欠款单位欠款19,351,517.36 元，占应收账款总额的92.16%。明

    细如下：

    单位名称 与本公司的关系期末金额 欠款年限 比例(%)

    四川黄龙电力有限公司 销售客户 10,519,638.17 1 年以内 50.10

    茂县电力有限责任公司 6,525,794.34 1 年以内 31.08

    四川省电力公司阿坝公司 1,028,524.71 1 年以内 4.90

    成都瑞文电子有限公司 836,186.48 5 年以上 3.98

    汶川华明电力开发有限责

    任公司

    销售客户 441,373.66 1 年以内 2.10

    合计 19,351,517.36 92.16

    4. 预付款项

    （1） 预付款项账龄

    期末金额 年初金额

    项目

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 1,155,372.78 8.39 3,343,671.38 23.09

    1－2 年 1,495,000.00 10.85 3,926,269.00 27.12

    2－3 年 3,918,269.00 28.44 3,920,342.70 27.08

    3 年以上 7,208,662.70 52.32 3,288,320.00 22.71

    合计 13,777,304.48 100.00 14,478,603.08 100.00

    账龄超过1 年的预付款项，主要为本公司电站建设过程中预付的设备款。

    （2） 期末余额中前五名欠款单位欠款8,633,260.28 元，明细如下：

    单位名称 与本公司关系期末金额 账龄 未结算原因

    湖南零陵发电有限公司 设备供应商 4,515,000.00 1－2 年、3 年以上 设备未到位

    福建南平南电水电设备

    制造有限公司

    设备供应商 1,500,000.00 3 年以上 设备未到位

    汉中变压器厂 设备供应商 1,020,000.00 2－3 年 设备未到位

    重庆立崧电机 设备供应商 852,000.00 1－2 年、2-3 年 设备未到位

    都江堰市三羊建设公司 工程预付款 746,260.28 1 年以内 工程未决算

    合计 8,633,260.28四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    4 8

    （3） 期末预付账款中，不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的预付款项。

    5. 其他应收款

    （1） 其他应收款风险分类

    期末金额 年初金额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    项目

    金额 比例（%） 金额

    比例

    （%）

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    单项金额

    重大的其

    他应收款

    141,104,337.50 90.74 95,547,083.20 85.77 132,786,810.03 90.90 97,802,495.79 93.03

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的其

    他应收款

    10,993,248.30 7.07 15,794,053.96 14.18 9,643,954.50 6.60 7,310,498.71 6.96

    其他单项

    金额不重

    大的其他

    应收款

    3,403,410.89 2.19 55,768.21 0.05 3,645,977.14 2.50 15,542.27 0.01

    合计 155,500,996.69 100.00 111,396,905.37 100.00 146,076,741.67 100.00 105,128,536.77 100.00

    其他应收款期末余额较年初余额增加9,424,255.02 元，原因主要是代垫及未结清往来款项

    增加。

    1）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款

    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因

    小金四姑娘山旅游电

    力开发有限责任公司

    45,421,688.18 45,421,688.18 100% 详见本附注十三、3

    合计 45,421,688.18 45,421,688.18

    2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期末金额 年初金额

    项目

    金额 比例

    （%）

    坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内

    1-2 年 1,707,442.70 15.53 58,307.84 1,093,585.54 11.34 24,019.28

    2-3 年 1,091,276.26 9.93 49,127.62 837,836.26 8.69 74,381.59四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    4 9

    期末金额 年初金额

    项目

    金额 比例

    （%）

    坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    3-4 年 511,192.13 4.65 160,364.66 664,055.29 6.88 199,216.59

    4-5 年 664,055.29 6.04 332,027.65 71,192.32 0.74 35,596.16

    5 年以上 7,019,281.92 63.85 15,194,226.19 6,977,285.09 72.35 6,977,285.09

    合计 10,993,248.30 100.00 15,794,053.96 9,643,954.50 100.00 7,310,498.71

    （2） 期末其他应收款中，不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。

    （3） 期末余额中前五名欠款情况

    单位名称 与本公司关系金额 账龄

    占其他应收款

    总额的比例

    （%）

    性质或内容

    小金四姑娘山旅游电力

    开发有限责任公司

    往来关系 45,421,688.18 5 年以上29.21

    代付农网资

    产款

    重庆博赛矿业(集团)阿

    坝铝厂

    往来关系 24,954,400.00 4-5 年 16.05 股权转让款

    汶川县水磨镇政府企业

    搬迁款

    往来关系 13,300,900.00

    1-2 年以

    内

    8.55 搬迁款

    四川地方电力培训研究

    中心

    往来关系 8,506,000.00 5 年以上5.47 往来款

    江河 往来关系 8,181,944.27 5 年以上5.26

    承包电子材

    料公司欠款

    合计 100,364,932.45 64.54

    （4） 期末余额中无应收关联方款项。

    6. 存货及跌价准备

    （1） 存货分类

    期末金额 年初金额

    项目 账面余额 跌价准

    备

    账面价值 账面余额 跌价准

    备

    账面价值

    原材料 4,303,107.70 4,303,107.70 4,305,154.71 4,305,154.71

    合计 4,303,107.70 4,303,107.70 4,305,154.71 4,305,154.71四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    5 0

    7. 可供出售金融资产

    项目 期末公允价值 年初公允价值

    可供出售债券

    可供出售权益工具 3,233,852.16 12,981,966.13

    其他

    合计 3,233,852.16 12,981,966.13

    本公司可供出售金融资产为持有的世纪光华科技股份有限公司股票，期末余额较年初余额

    减少9,748,113.97 元，主要原因为本期出售公司所持世纪光华科技股份有限公司股票

    1,132,544 股。

    8. 长期股权投资

    （1） 长期股权投资

    项目 期末金额 年初金额

    按成本法核算长期股权投资 170,184,241.18 170,184,241.18

    按权益法核算长期股权投资 280,209,241.17 242,224,802.68

    长期股权投资合计 450,393,482.35 412,409,043.86

    减：长期股权投资减值准备 4,328,413.22 4,328,413.22

    长期股权投资净值 446,065,069.13 408,080,630.64

    （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

    被投资单位

    名称

    持股

    比例

    （%）

    表决

    权比

    例

    （%）

    初始

    金额

    年初

    金额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末

    金额

    本期

    现金

    红利

    成本法核算

    华西电力股份有

    限公司 3.20 3.20 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00

    四川华天集团股

    份有限公司 3.62 3.62 1,398,100.00 1,398,100.00 1,398,100.00

    四川西部阳光电

    力开发有限公司 9.00 9.00 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00

    阿坝州九龙电网

    有限公司 19.11 19.11 886,140.18 886,140.18 886,140.18

    汶川壌汶凉水井

    电力有限责任公

    20.00 20.00 5,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    5 1

    被投资单位

    名称

    持股

    比例

    （%）

    表决

    权比

    例

    （%）

    初始

    金额

    年初

    金额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末

    金额

    本期

    现金

    红利

    司

    西藏华冠科技股

    份有限公司

    2.39 2.39 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00

    重庆华冠混凝土

    有限公司

    2.16 2.16 1.00 1.00 1.00

    天威四川硅业有

    限责任公司

    14.00 14.00 132,300,000.00 132,300,000.00 132,300,000.00

    四川小金川水电

    开发有限公司

    18.00 18.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00

    小计 173,184,241.18 170,184,241.18 170,184,241.18

    权益法核算

    四川福堂水电有

    限公司

    40.00 40.00 271,900,000.00 226,800,149.47 35,995,864.67 262,796,014.14

    黑水冰川水电开

    发有限责任公司

    31.00 31.00 24,800,000.00 15,424,653.21 1,988,573.82 17,413,227.03

    小计 296,700,000.00 242,224,802.68 37,984,438.49 280,209,241.17

    合计 469,884,241.18 412,409,043.86 37,984,438.49 450,393,482.35

    本公司对四川小金川水电开发有限公司的投资情况详见本附注十一、1。

    （3） 对联营企业的投资

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    持股

    比例（%）

    表决权比

    例（%）

    联营企业

    四川福堂水电有限

    公司

    有限公司

    汶川县

    映秀镇

    肖劲松发电 40,000 万元 40 40

    黑水冰川水电开发

    有限责任公司

    有限公司

    黑水县

    芦花镇

    夏天泉发电 8,000 万元 31 31

    合计

    （续表）

    被投资单位名称

    期末资

    产总额

    期末负

    债总额

    期末净资

    产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    联营企业

    四川福堂水电有

    限公司

    1,786,239,922.46 1,217,457,567.57 568,782,354.89 187,466,461.37 97,881,120.18

    黑水冰川水电开

    发有限责任公司

    330,161,490.99 239,322,395.79 90,839,095.20 26,558,555.54 6,414,754.27

    合计 2,116,401,413.45 1,456,779,963.36 659,621,450.09 214,025,016.91 104,295,874.45四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    5 2

    （4） 长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 年初金额

    本期增

    加

    本期减少期末金额

    计提

    原因

    四川华天集团股份

    有限公司

    1,128,413.22 1,128,413.22

    被投资单位经营

    状况恶化

    华西电力股份有限

    公司

    3,200,000.00 3,200,000.00

    被投资单位经营

    状况恶化

    合计 4,328,413.22 4,328,413.22

    9. 固定资产

    固定资产明细表

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    原价 1,021,555,590.25 10,139,161.68 1,031,694,751.93

    房屋建筑物 656,017,087.09 279,147.47 656,296,234.56

    机器设备 331,289,335.75 9,185,132.05 340,474,467.80

    运输设备 24,588,187.44 637,380.00 25,225,567.44

    其他 9,660,979.97 37,502.16 9,698,482.13

    累计折旧 169,377,714.64 17,493,986.37 186,871,701.01

    房屋建筑物 65,745,557.50 7,586,287.08 73,331,844.58

    机器设备 88,340,521.86 8,585,476.86 96,925,998.72

    运输设备 10,133,814.86 954,359.71 11,088,174.57

    其他 5,157,820.42 367,862.72 5,525,683.14

    减值准备 3,295,651.38 3,295,651.38

    房屋建筑物 350,433.65 350,433.65

    机器设备

    运输设备 2,945,217.73 2,945,217.73

    其他

    账面价值 848,882,224.23 -7,354,824.69 841,527,399.54

    房屋建筑物 589,921,095.94 -7,307,139.61 582,613,956.33

    机器设备 242,948,813.89 599,655.19 243,548,469.08

    运输设备 11,509,154.85 -316,979.71 11,192,175.14四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    5 3

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    其他 4,503,159.55 -330,360.56 4,172,798.99

    本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为8,282,307.52 元。本期增加的累计折旧

    中，本期计提17,493,986.37 元。

    本期固定资产增加的主要原因为沙牌电站在地震后恢复发电，从在建工程转入；及输电线

    路资产完工转固。

    本公司以铜钟（含南新二级）水电站全部资产抵押向中国建设银行股份有限公司成都岷江

    支行贷款240,000,000.00 元；本公司以沙牌水电站全部资产为抵押，与中国建设银行股份有限

    公司成都岷江支行签订抵押借款合同金额202,000,000.00 元，截至2010 年6 月30 日，本公司

    已经提取使用的借款金额为137,000,000.00 元。

    10. 在建工程

    （1） 在建工程明细表

    期末金额 年初金额

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    下庄电厂技

    改工程 4,052,862.65 4,052,862.65 3,932,160.65 3,932,160.65

    白沙变电站

    200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00

    黄磷厂变电

    站

    44,000.00 44,000.00 44,000.00 44,000.00

    杨柳坪变电

    站综合楼

    250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00

    草坡电站

    46,213,752.82 46,213,752.82 37,191,169.84 37,191,169.84

    输电线路

    汶川110kv

    变电站

    50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00

    白花110kv

    变电站

    22,702,546.00 22,702,546.00 3,999,963.00 3,999,963.00

    110kv 草金

    线路

    90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00

    35kv 草坝线

    路改建

    163,200.00 163,200.00 48,960.00 48,960.00

    110kv 威州

    变电站

    25,156,964.96 25,156,964.96 3,785,748.08 3,785,748.08

    草坡电站至

    太平驿升压

    站110kv 线

    路

    21,044,814.74 21,044,814.74 3,088,969.90 3,088,969.90

    草坡电站-草

    枫线

    7#110kv 线

    路

    674,500.00 674,500.00 -四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    5 4

    期末金额 年初金额

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    铜银线58#-

    草坡电站

    110kv 线路

    60,500.00 60,500.00 -

    二台山至白

    花变电站

    110kv 线路

    23,152,713.05 23,152,713.05 3,137,563.00 3,137,563.00

    沙牌电站

    12,980,795.49 12,980,795.49 11,020,000.00 11,020,000.00

    羌威宾馆水

    上公园

    3,538,043.52

    3,538,043.52 3,538,043.52 3,538,043.52

    一颗印水电

    站

    84,329,689.79 84,329,689.79 78,901,510.59 78,901,510.59

    杨家湾水电

    站工程

    129,479,305.61 129,479,305.61 126,756,936.52 126,756,936.52

    板子沟水电

    站工程

    33,240,770.13 33,240,770.13 29,273,857.13 29,273,857.13

    电子材料重

    建工程 10,839,947.54 10,839,947.54

    合计 418,264,406.30 3,538,043.52 414,726,362.78 305,308,882.23 3,538,043.52 301,770,838.71

    （2） 重大在建工程项目变动情况

    本期减少

    工程名称 年初金额 本期增加

    转入固定资产其他减少

    期末金额

    下庄电厂技改工程 3,932,160.65 120,702.00 4,052,862.65

    杨家湾水电站工程 126,756,936.52 2,722,369.09 129,479,305.61

    板子沟水电站工程 29,273,857.13 3,966,913.00 33,240,770.13

    一颗印水电站工程 78,901,510.59 5,428,179.20 84,329,689.79

    沙牌电站 11,020,000.00 3,820,289.33 1,859,493.84 12,980,795.49

    输电线路 6,422,813.68 6,422,813.68

    草坡电站 37,191,169.84 9,022,582.98 46,213,752.82

    110kv 威州变电站 3,785,748.08 21,371,216.88 25,156,964.96

    白花110kv 变电站 3,999,963.00 18,702,583.00 22,702546.00

    合计 294,861,345.81 71,577,649.16 8,282,307.52 358,156,687.45四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    5 5

    （续表）

    工程名称 预算数

    工程投

    入占预

    算比例

    （%）

    工程

    进度

    利息资本化

    累计金额

    其中：本期

    利息资本

    化金额

    本期利息

    资本化率

    （%）

    资金

    来源

    下庄电厂技改工程 14570 万 2.78 自筹

    杨家湾水电站工程 12500 万 103.58 自筹

    板子沟水电站工程 自筹

    一颗印水电站工程 9000 万 93.70 自筹

    沙牌电站 自筹

    输电线路工程 自筹

    草坡电站 229,576.56 5.40 自筹

    110kv 威州变电站 自筹

    白花110kv 变电站 自筹

    合计 229,576.56

    本期在建工程增加的主要原因为本期电网工程及草坡电站恢复重建投入增加。

    （3） 在建工程减值准备

    本期减少

    项目 年初金额 本期增加

    转回 其他转出

    期末金额

    羌威宾馆水上公

    园

    3,538,043.52 3,538,043.52

    合计 3,538,043.52 3,538,043.52

    11. 无形资产

    （1） 无形资产

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    原价 19,735,517.80 19,735,517.80

    土地使用权 19,735,517.80 19,735,517.80

    累计摊销 2,906,120.59 200,427.07 3,106,547.66

    土地使用权 2,906,120.59 200,427.07 3,106,547.66

    减值准备四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    5 6

    土地使用权

    账面价值 16,829,397.21 -200,427.07 16,628,970.14

    土地使用权 16,829,397.21 -200,427.07 16,628,970.14

    本期增加的累计摊销中，本期摊销200,427.07 元。

    本公司原价为1,843,938.00 元的土地使用权，根据四川省阿坝州国有资产经营公司与本公

    司签订的关于阿坝铝厂的《资产转让协议》，资产转让价款包括阿坝铝厂补办该国有土地出让

    手续时应依法缴纳的土地出让金，目前土地的出让相关手续尚未办理完毕。

    12. 长期待摊费用

    项目 年初金额 本期增加 本期摊销

    本期其他减

    少

    期末金额

    其他减

    少原因

    蒲阳- 新中亚线

    路 2,587,448.87 143,741.61 2,443,707.26

    合计 2,587,448.87 143,741.61 2,443,707.26

    本公司长期待摊费用为修建蒲阳-新中亚线路时，因改变第三方线路连接所发生的工程支

    出，因该部分资产不属于本公司，但拥有该部分线路10 年的使用权，本公司按照10 年期限摊

    销。

    13. 递延所得税资产和递延所得税负债

    （1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债

    项目 期末金额 年初金额

    一、递延所得税资产

    资产减值准备 27,744,882.64 26,097,846.99

    预计负债

    可抵扣亏损 32,683,478.52 32,683,478.52

    合计 60,428,361.16 58,781,325.51

    二、递延所得税负债

    计入资本公积的可供出售金融资产

    公允价值变动

    460,187.96 1,947,294.91

    合计 460,187.96 1,947,294.91

    （2） 未确认递延所得税资产明细四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    5 7

    项目 期末金额 年初金额

    资产减值准备 10,278,999.54 13,817,043.06

    可抵扣亏损 179,056,058.61 179,056,058.61

    合计 189,335,058.15 192,873,101.67

    本公司本期预计未来五年可转回的可抵扣亏损为130,733,914.09 元，对于超过预计可转回

    部分没有确认为递延所得税资产的可抵扣亏损 ，本公司下属子公司四川岷江电子材料有限责任

    公司和羌威宾馆因预计未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，遵循谨慎性原则未确认资

    产减值准备对应的递延所得税资产。

    （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    项目 期末金额 年初金额 备注

    2013 年 162,106,126.50 162,106,126.50

    2014 年 16,949,932.11 16,949,932.11

    合计 179,056,058.61 179,056,058.61

    （4） 暂时性差异

    项目 期末金额

    一、可抵扣暂时性差异项目

    坏账准备 103,355,465.92

    长期投资减值准备 4,328,413.22

    固定资产值准备 3,295,651.38

    可弥补亏损 130,733,914.09

    合计 241,713,444.61

    二、应纳税暂时性差异项目

    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变

    动

    3,067,919.75

    合计 3,067,919.75

    14. 资产减值准备明细表

    本期减少

    项目 年初金额 本期计提

    转回 其他转出

    期末金额

    坏账减值准107,046,322.89 6,588,142.57 113,634,465.46四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    5 8

    备

    存货减值准

    备

    长期股权投

    资减值准备

    4,328,413.22 4,328,413.22

    固定资产减

    值准备

    3,295,651.38 3,295,651.38

    在建工程减

    值准备

    3,538,043.52 3,538,043.52

    合计 118,208,431.01 6,588,142.57 124,796,573.58

    15. 应付账款

    （1） 应付账款

    项目 期末金额 年初金额

    合计 40,197,163.80 30,778,321.30

    其中：1 年以上 30,501,157.96 28,513,218.66

    一年以上的应付账款主要为未支付的工程尾款。

    （2） 期末应付账款中，不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款。

    16. 预收款项

    （1） 预收款项

    项目 期末金额 年初金额

    合计 7,209,963.28 5,843,403.77

    其中：1 年以上 0.00 0.00

    （2）期末预收账款中，不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的预收款。

    17. 应付职工薪酬

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    工资(含奖金、津贴和补

    贴)

    14,529,013.36 24,325,873.00 24,325,873.00 14,529,013.36

    职工福利费 - 6,267,854.00 6,267,854.00

    社会保险费 14,630,184.16 7,821,267.80 5,394,210.10 17,057,241.86四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    5 9

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    其中：医疗保险费 168,280.30 983,380.13 868,902.40 282,758.03

    基本养老保险费

    （含生育保险）

    11,863,160.42 3,676,496.20 308,085.00 15,231,571.62

    失业保险费 561,301.42 183,699.71 494,698.70 250,302.43

    补充养老保险费 1,789,026.89 1,785,732.00 2,617,371.00 957,387.89

    工伤保险 248,415.13 146,959.76 60,153.00 335,221.89

    补充医疗保险 - 1,045,000.00 1,045,000.00

    住房公积金 653,242.60 3,001,174.00 2,504,481.00 1,149,935.60

    工会经费和职工教育经费 2,634,518.55 531,715.04 120,098.00 3,046,135.59

    非货币性福利

    因解除劳动关系给予的补偿 13,710.00 13,710.00

    其他

    其中：以现金结算的股份

    支付

    合计 32,446,958.67 41,961,593.84 38,626,226.10 35,782,326.41

    18. 应交税费

    项目 适用税率 期末金额 年初金额

    增值税 6%，17% -554,279.46 -10,788,261.82

    营业税 5% 785,189.93 704,885.43

    城市维护建设税 1%，5% 110,946.18 253,963.80

    企业所得税 15%，25% 11,116,357.03 11,116,357.03

    个人所得税 5,647,587.28 5,406,624.98

    房产税 222,614.94 234,810.15

    土地使用税 274,200.00 565,559.28

    印花税 6,527.86 393,414.62

    教育费附加 3% 169,334.92 347,871.33

    地方教育发展费 1% 59,773.86 115,957.12

    其他 841,317.70 841,317.70

    合计 18,679,570.24 9,192,499.62四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    6 0

    19. 应付股利

    项目 期末金额 年初金额 未支付原因

    应付国有法人股股利 64,199,646.64 64,199,646.64 留公司进行资金周转

    应付社会法人股股利 21,158,997.15 21,158,997.15 留公司进行资金周转

    应付个人股股利 1,047,387.94 1,047,387.94 留公司进行资金周转

    合计 86,406,031.73 86,406,031.73

    20. 其他应付款

    （1） 其他应付款

    项目 期末金额 年初金额

    合计 119,608,570.96 128,673,064.00

    其中：1 年以上 90,214,848.94 95,052,988.17

    账龄一年以上的其他应付款主要为应付未付的股权转让款及紫坪铺水库移民补偿款等。

    （2） 期末其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3） 期末其他应付款前五名：

    项目 欠款金额 账龄 性质或内容

    阿坝州国有资产经营公司 29,380,000.00 3 年以上

    收购四川福堂水电有限

    公司股权尾款

    阿坝州人民政府移民办公室 8,048,312.80 3 年以上 紫坪铺水库移民补偿款

    赖仰贤 8,000,000.00 2-3 年 一颗印电站建设借款

    四川汇源矿业有限公司 5,000,000.00 3 年以上

    收购杨家湾电站股权转

    让尾款

    四川绵竹市长城建筑公司 3,364,235.00 3 年以上 质保金

    合计 53,792,547.80

    21. 一年内到期的非流动负债四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    6 1

    （1） 一年内到期的非流动负债

    项目 期末金额 年初金额

    一年内到期的长期借款 298,000,000.00 108,000,000.00

    合计 298,000,000.00 108,000,000.00

    （2） 按借款条件列示

    借款类别 期末金额 年初金额

    信用借款 50,000,000.00 100,000,000.00

    抵押借款 240,000,000.00

    保证借款 8,000,000.00 8,000,000.00

    质押借款

    合计 298,000,000.00 108,000,000.00

    1）期末信用借款明细：

    期末数

    贷款单位 借款起始日借款终止日

    利率 币种 本币金额

    中国电力财务有限公司 2007-9-18 2010-9-18 4.86% 人民币 50,000,000.00

    合计 50,000,000.00

    2)期末抵押借款明细：

    期末数

    贷款单位 借款起始日借款终止日

    利率 币种 本币金额

    建设银行成都岷江支行 2008-6-19 2011-6-18 4.86% 人民币 240,000,000.00

    合计 240,000,000.00

    本公司以铜钟(含南新二级)水电站全部资产抵押，向中国建设银行股份有限公司成都岷江

    支行借款240,00,000.00 元。四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    6 2

    3）期末保证担保借款明细：

    期末数

    贷款单位 借款起始日借款终止日

    利率 币种 本币金额

    农业银行汶川县支行 2000-9-4 2010-9-3 5.94% 人民币 8,000,000.00

    合计 8,000,000.00

    本公司由阿坝州华西沙牌发电有限公司提供保证担保，向中国农业银行汶川县支行贷农网

    专项款36,000,000.00 元，已经偿还28,000,000.00 元，余额为8,000,000.00 元。

    22. 长期借款

    （1） 按借款条件列示

    借款类别 期末金额 年初金额

    信用借款 200,000,000.00 200,000,000.00

    抵押借款 137,000,000.00 307,000,000.00

    保证借款

    质押借款 364,000,000.00 294,000,000.00

    合计 701,000,000.00 801,000,000.00

    1）期末信用借款明细：

    期初金额 期末金额

    贷款单位

    借款起始

    日

    借款终止日币种利率

    本币金额 本币金额

    中国电力财务有

    限公司

    2008-12-29 2011-12-28

    人民

    币

    5.40% 200,000,000.00 200,000,000.00

    合计 200,000,000.00 200,000,000.00

    2）期末抵押借款明细：

    期初金额 期末金额

    贷款单位 借款起始日

    借款终止

    日

    币种 利率

    本币金额 本币金额

    建设银行成都岷

    江支行

    2008-6-19 2011-6-18

    人民

    币

    4.86% 240,000,000.00

    建设银行成都岷

    江支行

    2009-6-16 2012-6-15

    人民

    币

    4.86% 42,000,000.00 42,000,000.00

    建设银行成都岷

    江支行

    2009-7-28 2012-7-27

    人民

    币

    4.86% 25,000,000.00 25,000,000.00四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    6 3

    建设银行成都岷

    江支行

    2010-2-8 2012-7-27

    人民

    币

    4.86% 70,000,000.00

    合计 307,000,000.00 137,000,000.00

    本公司以铜钟(含南新二级)水电站全部资产抵押，向中国建设银行股份有限公司成都岷江

    支行借款240,000,000.00 元，将于2011 年6 月18 日到期，本期转入“一年内到期的非流动负

    债”列示；本公司以沙牌水电站全部资产为抵押，与中国建设银行股份有限公司成都岷江支行

    签订抵押借款合同金额202,000,000.00 元，截至2010 年6 月30 日，本公司已经提取使用的借

    款金额为137,000,000.00 元。

    3）期末质押借款明细：

    期初金额 期末金额

    贷款单位

    借款起始

    日

    借款终止

    日

    币种 利率

    本币金额 本币金额

    建设银行成都岷江

    支行

    2009-2-5 2012-2-4 人民币5.40% 100,000,000.00 100,000,000.00

    建设银行阿坝分行 2009-8-28 2012-8-27 人民币5.40% 64,000,000.00 64,000,000.00

    华夏银行成都青羊

    支行

    2009-4-29 2012-4-28 人民币5.40% 20,000,000.00 20,000,000.00

    华夏银行成都青羊

    支行

    2009-2-5 2012-2-4 人民币5.40% 5,000,000.00 5,000,000.00

    华夏银行成都青羊

    支行

    2009-6-15 2012-6-14 人民币5.40% 55,000,000.00 55,000,000.00

    建设银行成都铁道

    支行

    2009-7-28 2012-7-27 人民币5.40% 50,000,000.00 50,000,000.00

    建设银行成都铁道

    支行

    2010-1-28 2012-7-27 人民币5.40% 50,000,000.00

    建设银行阿坝分行 2010-2-4 2012-8-27 人民币5.40% 20,000,000.00

    合计 294,000,000.00 364,000,000.00

    本公司以铜钟（含南新二级）水电站全部资产为抵押和福堂水电有限公司6%股权为质押向

    中国建设银行股份有限公司成都岷江支行贷款100,000,000.00 元；本公司以四川福堂水电有限

    公司6%股权为质押与中国建设银行股份有限公司阿坝分行签订100,000,000.00 元的贷款合同,

    截止2010 年6 月30 日已经提取使用的借款金额为84,000,000.00 元；本公司以福堂水电有限

    公司4.8%股权为质押，同时阿坝州华西沙牌发电有限责任公司提供保证担保，向华夏银行成都

    青羊支行贷款80,000,000.00 元；本公司以福堂水电有限公司6%股权为质押向中国建设银行股

    份有限公司成都铁道支行贷款100,000,000.00 元。

    23. 长期应付款

    借款单位 期限 年初金额 利率（%） 应计利息 期末金额

    四川省水利厅 无固定期限 1,000,000.00 1,000,000.00四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    6 4

    金川县财政国债 无固定期限 50,000,000.00 50,000,000.00

    汶川县国有资产

    经营公司

    2009.7-

    2012.7

    4,915,200.00 4,915,200.00

    合计 55,915,200.00 55,915,200.00

    （1）四川省水利厅100.00 万元长期应付款为1997 年四川省水利厅下拨给阿坝州华西沙牌

    发电有限责任公司的水利基建款。

    （2）本公司子公司金川杨家湾水电力有限公司长期应付款余额5,000.00 万元系建设杨家

    湾水电站的国家补助金，国家补助金的依据是国家发展和改革委员会发改委能源【2004】93 号

    文件，该文件批准金额为5,000.00 万元，其管理按国债管理和国有资产管理的相关规定进行。

    （3）根据《阿坝州人民政府关于国家下达我州产业重建补助资金有关安排的通知（阿府函

    [2009]107 号）文件精神，本公司与汶川县国有资产投资经营公司、汶川县经济商务局签订了“汶

    川县灾后恢复重建补助资金使用协议”。根据协议约定，本次本公司共获得产业重建补助资金

    共计1,200.00 万元，其中：补助资金的60%即720.00 万元作为恢复重建项目补助资金，补助给

    公司；其余40%即480.00 万元，由公司使用并按现行人民银行基准利率5.76%向汶川县国有资

    产经营公司支付占用费，使用期限不超过三年。本公司分别于2009 年7 月24、29 日收到汶川

    县国有资产投资经营公司、汶川县财政局上述资金480.00 万元、720.00 万元。根据《企业会计

    准则第16 号——政府补助》，本公司将720.00 万元恢复重建项目补助资金列入“递延收益”，

    480.00 万元借款列入“长期应付款”。

    24. 预计负债

    项目 年初金额 本期增加 本期结转 期末金额 形成原因

    四川广林电器集团

    有限责任公司

    9,507,222.00 9,507,222.00 对外担保

    合计 9,507,222.00 9,507,222.00

    本公司2000 年6 月为四川广林电器集团有限责任公司（以下简称“广林电器”）向中国建

    设银行成都市第二支行（以下简称“成都二支行”）申请五年期固定资产贷款1,400.00 万元提

    供担保。借款期限为2000 年6 月5 日起至2005 年6 月4 日止。广林电器以向本公司提供电器

    设备，本公司可暂缓支付货款为条件。同时，为降低担保风险，广林电器以其房屋和法定代表

    人所持该公司股权向本公司作反担保。

    因广林电器未按期归还400.00 万元借款和利息，成都二支行向成都市中级人民法院起诉，

    要求广林电器归还逾期的400.00 万元借款和利息，并提前归还按照借款合同应于2005 年6 月

    到期的1,000.00 万元借款。2004 年11 月26 日，四川省成都市中级人民法院以（2004）民成初

    字第585 号民事判决书，判定广林电器应归还400.00 万元借款及利息，本公司应承担连带保证

    责任。其余1,000.00 万元借款提前归还的要求法院不予支持。四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    6 5

    本公司因不服一审判决，向四川省高级人民法院上诉，2005 年6 月，四川省高级人民法院

    (［2005］川民终字第110 号)作出“驳回上诉，维持原判”的判决。本公司在2005 年度财务报

    告中提取9,507,222.00 元预计负债，因该案件无新进展，2010 年中期财务报告中的预计负债仍

    为9,507,222.00 元。

    25. 其他非流动负债

    项目 期末金额 年初金额

    递延收益 7,200,000.00 7,200,000.00

    根据《阿坝州人民政府关于国家下达我州产业重建补助资金有关安排的通知（阿府函

    [2009]107 号）文件精神，本公司与汶川县国有资产投资经营公司、汶川县经济商务局签订了“汶

    川县灾后恢复重建补助资金使用协议”。根据协议约定，本次本公司共获得产业重建补助资金

    共计1,200.00 万元，其中：补助资金的60%即720.00 万元作为恢复重建项目补助资金，补助给

    公司；其余40%即480.00 万元，由公司使用并按现行人民银行基准利率5.76%向汶川县国有资

    产经营公司支付占用费，使用期限不超过三年。本公司分别于2009 年7 月24、29 日收到汶川

    县国有资产投资经营公司、汶川县财政局上述资金480.00 万元、720.00 万元。根据《企业会计

    准则第16 号——政府补助》，本公司将720.00 万元恢复重建项目补助资金列入“递延收益”，

    480.00 万元借款列入“长期应付款”。

    （1）政府补助

    政府补助种类 期末金额 计入当期损益金额本期返还金额返还原因

    恢复重建项目补

    助资金

    7,200,000.00

    合计 7,200,000.00

    26. 股本

    年初金额 本期变动 期末金额

    股东名称/ 类

    别

    金额

    比例

    （%）

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 金额

    比例

    （%）

    有限售条件股

    份

    国家持有股

    国有法人持股 139,697,133.00 27.71 139,697,133.00 27.71

    其他内资持股 1,378,020.00 0.27 1,378,020.00 0.27

    其中：境内法人

    持股

    1,378,020.00 0.27 1,378,020.00 0.27四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    6 6

    境内自然人持

    股

    外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然

    人持股

    有限售条件股

    份合计

    141,075,153.00 27.98 141,075,153.00 27.98

    无限售条件股

    份

    人民币普通股 363,050,002.00 72.02 363,050,002.00 72.02

    境内上市外资

    股

    境外上市外资

    股

    其他

    无限售条件

    股份合计

    363,050,002.00 72.02 363,050,002.00 72.02

    股份总额 504,125,155.00 100.00 504,125,155.00 100.00

    27. 资本公积

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    股本溢价 19,804,877.46 19,804,877.46

    原制度资本公积转入

    其他资本公积 37,148,134.90 7,202,219.43 29,945,915.47

    合计 56,953,012.36 7,202,219.43 49,750,792.93

    资本公积期末金额较金额减少7,202,219.43 元，主要原因为本公司本期出售部分所持世纪

    光华股份有限公司股份股票所致。

    28. 盈余公积

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    法定盈余公积 88,174,851.06 88,174,851.06

    任意盈余公积 5,009,676.23 5,009,676.23

    合计 93,184,527.29 93,184,527.29

    29. 未分配利润四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    6 7

    项目 金额 提取或分配比例（%）

    上年年末金额 -149,975,923.05

    加：年初未分配利润调整数

    其中：会计政策变更

    重要前期差错更正

    同一控制合并范围变更

    其他调整因素

    本年年初金额 -149,975,923.05

    加：本期净利润 37,842,121.49

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    本期期末金额 -112,133,801.56

    其中：拟分配现金股利

    30. 少数股东权益

    子公司名称 少数股权比例（%） 期末金额 年初金额

    四川岷江电子材料有限责任公司 2.44 100,768.34 104,912.07

    汶川浙丽水电开发有限公司 49.00 980,000.00 980,000.00

    理县九加一水电开发有限责任公

    司

    45.00 9,000,000.00 9,000,000.00

    金川杨家湾水电力有限公司 2.00 600,000.00 600,000.00

    合计 10,680,768.34 10,684,912.07

    31. 营业收入、营业成本

    （1） 营业收入

    项目 本期金额 上年同期金额

    主营业务收入 271,043,456.72 165,635,768.36

    其他业务收入 1,786,126.50 916,994.41四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    6 8

    合计 272,829,583.22 166,552,762.77

    主营业务成本 241,719,979.45 150,642,451.21

    其他业务成本 1,496,182.48

    合计 241,719,979.45 152,138,633.69

    （2） 主营业务—按产品分类

    本期金额 上年同期金额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    外购电 196,768,625.38 189,603,467.92 131,292,738.31 116,938,934.94

    自产电 72,654,547.59 48,786,668.74 33,662,285.28 33,703,516.27

    过网费 1,620,283.75 3,329,842.79 680,744.77

    合计 271,043,456.72 241,719,979.45 165,635,768.36 150,642,451.21

    （3） 本期本公司前五名客户销售收入总额132,090,570.20 元，占本期主营业务收入总额

    的48.73%。

    32. 营业税金及附加

    项目 计缴比例（%） 本期金额 上年同期金额

    营业税 5% 399,332.14 44,050.58

    城市维护建设税 1%,5% 392,489.79 401,739.52

    教育费附加 3% 515,194.68 242,325.35

    地方教育费附加 1% 171,731.56 80,775.12

    合计 1,478,748.17 768,890.57

    33. 财务费用

    项目 本期金额 上年同期金额

    利息支出 26,475,738.00 28,921,323.65

    减：利息收入 184,276.26 437,004.75

    加：汇兑损失

    加：其他支出 19,388.93 13,419.23

    合计 26,310,850.67 28,497,738.13四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    6 9

    34. 资产减值损失

    项目 本期金额 上年同期金额

    坏账损失 6,588,142.57 6,057,950.34

    存货跌价损失

    长期股权投资减值损失

    固定资产减值损失

    合计 6,588,142.57 6,057,950.34

    35. 投资收益

    （1） 投资收益来源

    项目 本期金额 上年同期金额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 37,984,438.49 -40,558,673.30

    处置长期股权投资产生的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    处置可供出售金融资产取得的投资收益 21,260,152.18

    其他

    合计 59,244,590.67 -40,558,673.30

    投资收益本期较上年同期增加99,803,263.97 元，主要原因为本公司联营公司四川福堂水

    电有限公司和黑水冰川水电开发有限责任公司基本恢复正常生产经营，并且本期均实现盈利。

    本公司本期确认处置可供出售金融资产取得的投资收益21,260,152.18 元，为本公司出售

    所持世纪光华股份有限公司股票取得的收益。

    （2）权益法核算的长期股权投资收益

    项目 本期金额 上年同期金额

    本期比上年同期增

    减变动的原因

    合计 37,984,438.49 -40,558,673.30 地震后恢复经营

    其中：

    四川福堂水电有限公司 35,995,864.67 -37,001,995.84 地震后恢复经营

    黑水冰川水电开发有限责任公

    司

    1,988,573.82 -3,556,677.46 地震后恢复经营四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    7 0

    36. 营业外收入

    项目 本期金额 上年同期金额

    非流动资产处置利得 4,694,435.00

    其中：固定资产处置利得 4,694,435.00

    无形资产处置利得

    债务重组利得

    接受捐赠

    政府补助

    其他 39,288.81 665,051.28

    合计 4,733,723.81 665,051.28

    37. 营业外支出

    项目 本期金额 上年同期金额

    非流动资产处置损失

    其中：固定资产处置损失

    罚款支出

    对外捐赠

    其他 186,723.54 2,087,289.63

    合计 186,723.54 2,087,289.63

    38. 所得税费用

    （1） 所得税费用

    项目 本期金额 上年同期金额

    当期所得税 -2,230,596.09

    递延所得税 -1,647,035.65 -4,773,065.03

    合计 -1,647,035.65 -7,003,661.12四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    7 1

    39. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 序号 本期金额 上年同期金额

    归属于母公司股东

    的净利润

    1 37,842,121.49 -77,026,762.77

    归属于母公司的非

    经常性损益

    2 25,807,152.45 -1,177,402.60

    归属于母公司股东、

    扣除非经常性损益

    后的净利润

    3=1-2 12,034,969.04 -75,849,360.17

    期初股份总数 4 504,125,155.00 504,125,155.00

    公积金转增股本或

    股票股利分配等增

    加股份数（Ⅰ）

    5

    发行新股或债转股

    等增加股份数（Ⅱ）

    6

    增加股份（Ⅱ）下一

    月份起至报告期期

    末的月份数

    7

    报告期因回购或缩

    股等减少股份数

    8

    减少股份下一月份起

    至报告期期末的月份

    数

    9

    报告期月份数 10 6 6

    发行在外的普通股

    加权平均数

    11=4+5+6×7÷10

    -8×9÷10

    504,125,155.00 504,125,155.00

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.07506 -0.15279

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.02387 -0.15046

    已确认为费用的稀

    释性潜在普通股利

    息

    14

    转换费用 15

    所得税率 16

    认股权证、期权行权

    增加股份数

    17

    稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.07506 -0.15279

    稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.02387 -0.15046

    40. 其他综合收益

    项目 本期金额 上年同期金额

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额1,045,030.35 4,985,728.86四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    7 2

    项目 本期金额 上年同期金额

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 156,754.55 747,859.32

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净

    额

    -8,090,495.23

    合计 -7,202,219.43 4,237,869.54

    41. 现金流量表

    （1） 现金和现金等价物

    项目 本期金额 上年同期金额

    现金 57,493,417.61 39,671,712.03

    其中：库存现金 50,143.21 59,461.32

    可随时用于支付的银行存款 57,413,737.89 38,901,653.97

    可随时用于支付的其他货币资金 29,536.51 710,596.74

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    现金等价物

    其中：三个月内到期的债权投资

    期末现金和现金等价物余额 57,493,417.61 39,671,712.03

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

    金和现金等价物

    （2） 收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额 上年同期金额

    银行存款利息及贴现息 184,276.26 437,036.75

    其他 3,228,487.31 1,887,391.27

    合计 3,412,763.57 2,324,428.02

    （3） 支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额 上年同期金额

    业务费 623,595.70 859,623.20

    修理费 4,869,756.22 2,437,440.15四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    7 3

    差旅费 887,149.47 1,035,623.55

    办公费 445,740.47 535,633.00

    会务费 62,924.00 104,567.00

    董事会费 231,839.50 132,570.30

    审计费和中介费用 251,235.80 991,247.80

    水电费 135,901.00 154,974.64

    劳动保险费用（离退休） 654,892.22

    车辆使用费 781,814.93 1,014,255.56

    其他 2,828,232.71 2,033,354.24

    广告费用 202,102.00 265,430.00

    往来款 1,482,179.40

    保险费 285,309.59

    合计 11,320,291.80 11,987,100.65

    （4） 收到的其他与投资活动有关的现金

    项目 本期金额 上年同期金额

    收到投标保证金 5,435,747.00

    合计 5,435,747.00

    （5） 支付的其他与投资活动有关的现金

    项目 本期金额 上年同期金额

    归还投标保证金 3,715,098.50

    合计 3,715,098.50

    （6） 合并现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上年同期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 37,837,977.76 -77,026,762.77

    加：资产减值准备 6,588,142.57 6,057,950.34

    固定资产折旧 17,493,986.37 12,124,980.61四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    7 4

    项目 本期金额 上年同期金额

    无形资产摊销 200,427.07 184,289.01

    长期待摊费用摊销 143,741.61

    投资性房地产摊销 316,602.64

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“-”填列）

    -4,694,435.00

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    公允价值变动损益（收益以“-”填列）

    财务费用（收益以“-”填列） 26,475,738.00 28,921,323.65

    投资损失（收益以“-”填列） -59,244,590.67 40,558,673.30

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,647,035.65 -4,773,065.03

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

    存货的减少（增加以“-”填列） 2,047.01

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -16,370,039.71 -5,947,458.20

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 11,353,079.23 -3,186,648.35

    其他 280,253.12

    经营活动产生的现金流量净额 18,419,291.71 -2,770,114.80

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 57,493,417.61 39,671,712.03

    减：现金的期初余额 72,948,048.25 102,924,429.64

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -15,454,630.64 -63,252,717.61四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    7 5

    九、 关联方关系及其交易

    （一） 关联方关系

    1． 母公司及最终控制方

    （1） 母公司及最终控制方

    母公司及最终控

    制方名称

    企业类型 注册地 法人代表 业务性质最终控制方

    组织机构

    代码

    阿坝州水利电网

    资产经营公司

    全民所有制 阿坝州马尔康呂道斌 生产

    四川省电力公

    司

    731594076

    四川省电力公司 全民所有制 四川省成都市 王抒祥 生产、销售国家电网公司 621601108

    四川省电力公司为阿坝州水利电网资产经营公司的唯一股东。

    （2） 母公司注册资本及其变化

    母公司 年初余额 本期增加本期减少 期末余额

    阿坝州水利电网资产经营公司 90,000,000.00 90,000,000.00

    四川省电力公司 7,240,000,000.00 7,240,000,000.00

    （3） 母公司所持股份及其变化

    持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）

    母公司

    期末金额 年初金额 期末比例年初比例 期末比例 年初比例

    阿坝州水利电网

    资产经营公司

    120,543,560.00 120,460,588.00 23.91% 23.91% 23.91% 23.91%

    2． 子公司

    （1） 子公司基本情况

    子公司

    子公司

    类型

    公司类型 注册地

    法人

    代表

    业务性质

    组织机

    构代码

    阿坝州华西沙牌发电

    有限责任公司

    有限责

    任

    全资子公司汶川县绵池镇谭树清水电开发 70910073-8

    四川岷江电子材料有

    限责任公司

    有限责

    任

    控股子公司汶川县水磨镇班玛 水电开发 70910184-5

    羌威宾馆

    全民所

    有制

    全资子公司汶川县威州镇丁庆明餐饮、住宿 21135247-9

    汶川浙丽水电开发有

    限公司

    有限责

    任

    控股子公司汶川县威州镇白瑰蓉水电开发 76509958-3四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    7 6

    子公司

    子公司

    类型

    公司类型 注册地

    法人

    代表

    业务性质

    组织机

    构代码

    金川杨家湾水电力有

    限公司

    有限责

    任

    控股子公司金川县金川镇谭树清水电开发 76232554-9

    理县九加一水电开发

    有限责任公司

    有限责

    任

    控股子公司理县杂谷脑镇班玛 水电开发 76230370-2

    （2） 子公司的注册资本及其变化

    子公司名称 年初金额 本期增加本期减少 期末金额

    阿坝州华西沙牌发电有限责任公司

    100,000,000.00

    100,000,000.00

    四川岷江电子材料有限责任公司 32,720,000.00 32,720,000.00

    羌威宾馆 7,650,000.00 7,650,000.00

    汶川浙丽水电开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

    金川杨家湾水电力有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

    理县九加一水电开发有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00

    （3） 对子公司的持股比例或权益及其变化

    持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）

    子公司名称

    期末金额 年初金额

    期末

    比例

    年初

    比例

    期末

    比例

    年初

    比例

    阿坝州华西沙牌发电有限

    责任公司

    100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00

    四川岷江电子材料有限责

    任公司

    31,920,000.00 31,920,000.00 97.56 97.56 97.56 97.56

    羌威宾馆 7,650,000.00 7,650,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00

    汶川浙丽水电开发有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 51.00 51.00 51.00 51.00

    金川杨家湾水电力有限公司 29,400,000.00 29,400,000.00 98.00 98.00 98.00 98.00

    理县九加一水电开发有限责

    任公司

    11,000,000.00 11,000,000.00 55.00 55.00 55.00 55.00

    3． 联营企业

    （1） 联营企业

    合营企业及

    联营企业

    企业

    类型

    注册地

    法人代

    表

    业务

    性质

    注册资本

    持股

    比例

    （%）

    表决权

    比例

    （%）

    组织机构

    代码

    黑水冰川水电

    开发有限责任

    公司

    有限

    责任

    四川省黑水

    县芦花镇

    夏天泉生产 80,000,000.00 31.00 31.00 76230744-7

    四川福堂水电

    有限公司

    有限

    责任

    四川省汶川

    县映秀镇

    肖劲松生产 400,000,000.00 40.00 40.00 70910183-7四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    7 7

    （2） 财务信息

    合营企业及 期末金额（万元） 本期金额（万元）

    联营企业

    资产 负债 所有者权益 营业收入 净利润

    黑水冰川水电

    开发有限责任

    公司

    33,016.15 23,932.24 9,083.91 2,655.86 641.48

    四川福堂水电

    有限公司

    178,623.99 121,745.76 56,878.23 18,746.65 9,788.11

    4． 其他关联方

    关联关系类型 关联方名称 组织机构代码 主要交易内容

    其他关联关系方

    汶川壤汶凉水井电力有

    限责任公司

    74962183-7 购电

    （二） 关联交易

    1． 购买商品、接受劳务等关联交易

    本期 上年同期

    关联方 关联交易类型 关联交易定价原则

    金额

    比例

    （%）

    金额

    比例

    （%）

    四川省电力公司 购电

    四川省物价局关于四川

    省电力公司向阿坝州供

    电价格的函（ 川价函

    （2007）74号）

    162,324,775.22 85.61 109,890,536.20 93.97

    汶川壤汶凉水井电

    力有限责任公司

    购电 物价部门的有关规定 2,740,374.27 1.45

    2． 销售商品关联交易

    本期 上年同期

    关联方 关联交易类型 关联交易定价原则

    金额

    比例

    （%）

    金额

    比例

    （%）

    四川省电力公司 售电 物价部门的有关规定 879,080.95 0.32

    3． 其他关联交易

    （1）本公司依据2007 年1 月12 日与汶川浙丽水电开发有限公司股东签定的“股权转让协

    议”，于2007 年9 月27 日与汶川浙丽水电开发有限公司签订借款合同，合同规定向板子沟电

    站提供建设资金借款23,540,000.00 元，由于地震影响，板子沟电站基建投资增加，本公司相

    应增加建设资金， 截止2010 年6 月30 日，实际支付了借款28,810,000.00 元。四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    7 8

    （2）本公司依据2007 年8 月8 日与理县九加一水电开发有限责任公司股东叶清泉签定的

    “股权转让协议”，于2007 年12 月11 日与理县九加一水电开发有限责任公司签订借款合同，

    合同规定向一颗印水电站提供建设资金借款62,000,000.00 元，由于地震影响，一颗印电站电

    站基建投资增加，本公司相应增加建设资金，截止2010 年6 月30 日，实际支付了借款

    69,550,000.00 元。

    （3）截止2010 年6 月30 日，本公司向子公司金川杨家湾水电力有限公司支付了借款

    40,500,000.00 元。

    （三） 关联方往来余额

    1． 关联单位应收账款

    关联方 期末金额 年初金额

    母公司

    其中：四川省电力公司阿坝公司 1,028,524.71

    合计 1,028,524.71

    2． 关联方应付账款

    关联方 期末金额 年初金额

    合营企业及联营企业 668,553.79 644,307.02

    其中：汶川壤汶凉水井电力有限责任公司 668,553.79 644,307.02

    合计 668,553.79 644,307.02

    十、 或有事项

    截止2010 年6 月30 日，本公司无重大或有事项。

    十一、 承诺事项四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    7 9

    1． 资产负债表日后完成履行的对外投资合同

    截止2010 年8 月10 日，本公司原已签订的对外投资合同履行情况如下：

    投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间 备注

    四川小金川流域水电

    开发有限公司

    900 万元900 万元

    合计 900 万元900 万元

    本公司原于2007 年与中国水电建设集团四川电力开发有限公司、中国水利水电第十四工程

    局签订的“关于组建四川小金川流域水电开发有限公司协议书”，三方约定共同出资5,000.00

    万元组建四川小金川流域水电开发有限公司，其中：中国水电建设集团四川电力开发有限公司

    出资2,750.00 万元，占55%股份；中国水利水电第十四工程局出资1,250.00 万元，占25%股份；

    本公司出资1,000.00 万元，占20%股份。

    2009 年9 月21 日本公司重新与中国水电建设集团四川电力开发有限公司、中国水利水电第

    十四工程局有限公司、阿坝州藏族羌族自治州政府国有资产管理委员会签订“股东协议书”，

    四方约定共同出资5,000.00 万元设立四川小金川流域水电开发有限公司，其中：中国水电建设

    集团四川电力开发有限公司、中国水利水电第十四工程局有限公司、四川岷江水利电力股份有

    限公司、阿坝州藏族羌族自治州政府国有资产管理委员会分别认缴出资2,475.00 万元、1,125.00

    万元、900.00 万元、500.00 万元，分别占注册资本的49.5%、22.5%、18%、10%，并约定首期出

    资额为公司注册资本的50%，本公司已于2009 年11 月26 日按协议缴纳首期出资款450.00 万元，

    剩余出资款450.00 万元已2010 年7 月14 日缴纳。

    2． 尚未完全履行的融资合同

    （1）公司第四届董事会第二十八次会议决议，审议通过以公司全资子公司阿坝州华西沙牌

    发电有限责任公司所拥有的沙牌电站全部资产抵押担保，向中国建设银行股份有限公司成都岷

    江支行分别借款1.6 亿元、4,200.00 万元，借款期限均为3 年，贷款利率执行浮动利率，即起

    息日为基准利率，每12 个月根据同期基准利率调整一次的议案。截止2010 年6 月30 日，1.6

    亿元借款合同借款已提取使用9,500.00 万元，4,200.00 万元借款合同借款已全部提取。

    （2）公司第四届董事会第三十次会议决议，审议通过了《公司关于向中国建设银行股份有

    限公司阿坝分行借款1 亿元人民币的议案》，同意公司以本公司持有的四川福堂水电有限公司

    6%股权作质押担保，向中国建设银行股份有限公司阿坝分行借款1 亿元，借款期限为3 年，贷

    款利率执行浮动利率，即起息日为基准利率，每12 个月根据同期基准利率调整一次。截止2010

    年6 月30 日，已提取使用8,400.00 万元。

    3． 除存在上述承诺事项外，截止2010 年6 月30 日，本公司无其他重大承诺事项。四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    8 0

    十二、 资产负债表日后事项

    本公司于2010 年7 月14 日向四川小金川流域水电开发有限公司缴纳了剩余出资款450.00

    万元（详见本附注十一、1）。

    除上述事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

    十三、 其他重要事项

    1． 在建工程情况

    （1）理县九加一水电开发有限责任公司一颗印水电站

    由原股东委托施工单位进行总承包建设，汶川“5.12”地震对一颗印水电站造成影响，经

    公司聘请中国水利水电第七工程局勘测设计院对一颗印二级水电站震损进行的修复设计，修复

    概算总投资为1,012.25 万元。目前电站正在建设工程中，因交通及地质状况原因，一颗印二级

    水电站预计于2010 年9 月前后建成投产。

    （2）金川杨家湾水电力有限公司杨家湾水电站

    原股东继续对电站工程进行工程建设管理，严格控制工程质量、工程进度和工程总投资。

    震前工程总投资控制在12,500.00 万元以内，目前电站正在建设过程中，因交通及地质状况原

    因，预计2010 年12 月前后建成投产。

    （3）汶川浙丽水电开发有限公司板子沟水电站

    板子沟一级电站的工程建设继续由原股东全权负责，地震前总建设资金应控制在2,960.00

    万元之内，汶川“5.12”地震对板子沟水电站造成了一定毁损，公司聘请了中国水利水电第七

    工程局勘测设计院对板子沟水电站震损进行了修复设计，修复概算总投资为523.13 万元。目前

    电站正在建设过程中，因交通及地质状况原因，一级电站预计2010 年12 月前后建成投产。

    2． 对外担保

    本公司2000 年6 月为四川广林电器集团有限责任公司向中国建设银行成都市第二支行申请

    五年期固定资产贷款1,400.00 万元提供担保。详见本附注八、24。

    依据四川省投资集团有限责任公司、四川岷江水利电力股份有限公司和保定天威保变电气

    股份有限公司签订的“关于组建‘天威四川硅业有限责任公司’的出资人协议”。三方约定的

    出资比例为：四川省投资集团有限责任公司51%；四川岷江水利电力股份有限公司14%；保定天

    威保变电气股份有限公司35%。天威四川硅业有限责任公司建设的多晶硅项目总投资为

    2,700,000,000.00 元，其中由三方股东按照比例直接出资945,000,000.00 元，剩余资金四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    8 1

    1,755,000,000.00 元由三方股东按照出资比例提供担保向银行融资。依据出资协议，本公司应

    为天威四川硅业有限责任公司提供245,700,000.00 元的银行贷款保证。截止本期末公司实际已

    经为天威四川硅业有限责任公司提供242,200,000.00 元的银行借款担保。担保明细情况如下：

    贷款方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

    中国建设银行成都市第二支行

    四川广林电器集团有限责任

    公司

    1,400万元 2000.6.5 2005.6.4

    中国银行股份有限公司新津支行 天威四川硅业有限责任公司1,400万元 2008.12.01 2015.11.30

    中国银行股份有限公司新津支行 天威四川硅业有限责任公司1,820万元 2009.08.07 2015.12.06

    中国进出口银行 天威四川硅业有限责任公司14,000万元 2008.11.27 2015.11.26

    兵器装备集团财务有限责任公司 天威四川硅业有限责任公司2,800万元 2009.04.14 2016.04.14

    兵器装备集团财务有限责任公司 天威四川硅业有限责任公司4,200万元 2010.02.24 2017.02.24

    3． 农网资产

    按照四川省委、省政府和阿坝州委、州政府的要求，为加快阿坝州四姑娘山旅游资源的开

    发和小金县地方电力的发展，本公司受托承办和管理阿坝州映秀至四姑娘山输变电设施的农村

    电网项目，该项目资金来源为国家财政拨款3,602.5 万元和本公司受托以阿坝州华西沙牌发电

    有限公司提供保证担保向中国农业银行汶川县支行贷农网专项款3,600.00 万元，由于农网资产

    的权属不清楚，本公司一直与相关各方协商确权未果，为此尚未将农网资产和负债纳入本公司

    2008 年以前年度的会计报表中列报。

    2008 年5 月12 日汶川大地震造成阿坝州映秀至四姑娘山输变电设施的农村电网项目资产损

    失1,542.17 万元。

    出于遵循谨慎性原则的考虑，2008 年度经本公司董事会同意，将受托以阿坝州华西沙牌发

    电有限公司提供保证担保向中国农业银行汶川县支行贷农网专项款36,000,000.00 元及代付利

    息9,421,688.18 元合计45,421,688.18 元列作其他应收小金四姑娘山旅游电力开发有限责任公

    司款，并按个别认定法计提了坏账准备，由于农网资产的权属仍存在争议，农网资产的国债资

    金3,602.50 万元仍未列入本公司本期会计报表列报。

    4． 下庄电厂技改工程

    下庄电厂(装机容量1.17 万KW)技改工程，原定于2008 年停产技改。受汶川“5.12”地震

    影响，初步设计已完成，相关手续正在重新报批过程中，本期未停产技改。

    5． 本公司持股97.56%的四川岷江电子材料有限公司(下称：岷江电子)就成都瑞文电子有限

    公司(持有岷江电子2.44%的股权，下称：瑞文电子)及其法人代表江河企业承包经营合同纠纷案，

    业经四川省高级人民法院终审，于2007 年12 月7 日作出了（2007）川民终字第349 号民事判

    决书，判令江河于判决生效后二十日内赔偿岷江电子记录仪损失23,329.96 元，返还岷江电子四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    8 2

    流动净资产8,199,960.29 元，支付承包费921,618.10 元，支付排污费6,619.00 元，并承担一

    审诉讼受理费和财产保全费118,674.00 元，总计江河应返还岷江电子9,270,201.35 元，瑞文

    电子对江河的债务向岷江电子承担连带责任。因江河和瑞文电子未履行生效判决书，岷江电子

    于2008 年2 月25 日向阿坝州中级人民法院申请强制执行，截至2008 年12 月8 日，岷江电子

    已经收回欠款770,201.35 元，江河尚欠岷江电子8,500,000.00 元，在阿坝州中级人民法院的

    主持下，岷江电子与江河、瑞文电子签订了《执行和解协议书》，约定江河对岷江电子的债务

    改为分期分次偿还：其中，在2009 年12 月31 日前还款100,000.00 元；在2010 年6 月30 日

    前还款100,000.00 元；在2010 年12 月31 日前还款150,000.00 元；在2011 年6 月30 日前还

    款150,000.00 元；在2011 年12 月31 日前还款200,000.00 元；剩余7,800,000.00 元自2012

    年分10 年还清，每年还款780,000.00 元，每年分两次分别于6 月和12 月付款，每次支付

    390,000.00 元。在江河、瑞文电子未履行完毕还款义务前，岷江电子不向法院申请解除对江河、

    瑞文电子的财产保全措施。本公司于2010 年7 月13 日收到本期应还款项100,000.00 元。

    6． 四川岷江电子材料有限责任公司搬迁事项

    2009 年8 月11 日本公司子公司四川岷江电子材料有限责任公司（下称：电子材料公司）与

    汶川县人民政府签订了“迁建工业企业补偿协议”。协议约定，汶川县人民政府以43,439,800.00

    元（完全重置价补偿金额）作为电子材料公司的迁建补偿资金，对电子材料公司的土地使用权，

    汶川县人民政府在搬迁地按“一比一”置换的原则统一安排。

    2010 年4 月28 日，电子材料公司与立敦电子科技（阿坝州）有限责任公司签订（下称：立

    敦公司）“项目合作协议”。协议约定，电子材料公司委托立敦公司对10 条高速化成箔生产线

    及部分外围设施进行建设，项目预计总投资约为人民币5,000.00 万元，并于2011 年1 月31 日

    前完成试车并投产。截至2010 年6 月30 日 ，项目完工进度为20%。

    十四、 母公司财务报表主要项目注释

    1. 应收账款

    （1） 应收账款风险分类

    期末金额 年初金额

    项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例（% 金额比例（% 金额 比例（% 金额 比例（%

    单项金额重大的应收账

    款 18,073,957.22 94.23 382,027.96 90.55 3,111,421.39 89.29 62,228.43 60.94

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账

    款

    79,707.35 0.41 0.04 0.00 216,340.12 6.21 36,743.84 35.99四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    8 3

    期末金额 年初金额

    项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例（% 金额比例（% 金额 比例（% 金额 比例（%

    其他单项金额不重大的

    应收账款 1,027,441.54 5.36 39,853.68 9.45 156,771.91 4.50 3,135.44 3.07

    合计 19,181,106.11 100.00 421,881.68 100.00 3,484,533.42 100.00 102,107.71 100.00

    应收账款期末余额较年初余额增加15,696,572.69 元，原因主要为本期部分用电客户支付

    电费滞后。

    1）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末金额 年初金额

    项目

    金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内

    1-2 年 16,632.77 7.69 831.64

    2-3 年 120,000.00 55.47 12,000.00

    3-4 年 79,707.35 36.84 23,912.20

    4-5 年 79,707.35 100.00 39,853.68

    5 年以上

    合计 79,707.35 100.00 39,853.68 216,340.12 100.00 36,743.84

    （2） 期末应收账款中，含应收本公司实际控制人四川省电力公司的子公司四川省电力公

    司阿坝公司电费1,028,524.71 元。

    （3） 期末余额中前五名欠款单位欠款18,855,172.60 元，占应收账款总额的98.29%。

    单位名称 期末金额 比例

    四川黄龙电力有限公司 10,519,638.17 54.84%

    茂县电力有限责任公司 6,525,794.34 34.02%

    四川省电力公司阿坝分公司 1,028,524.71 5.36%

    汶川华明电力开发有限责任公司 441,373.66 2.30%

    银杏乡电管所 339,841.72 1.77%

    合计 18,855,172.60 98.29%

    （4） 期末余额中应收四川省电力公司阿坝分公司5、6 月上网电费1,028,524.71 元，为

    应收关联方款项。四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    8 4

    2. 其他应收款

    （1） 其他应收款风险分类

    期末金额 年初金额

    项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    （%）

    金额

    比例

    （%）

    金额

    比例

    （%）

    金额

    比例

    （%）

    单项金额重大的其

    他应收款 685,424,905.89 98.39 87,297,608.20 93.28 656,596,272.33 98.75 81,371,076.52 93.16

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    8,398,305.06 1.21 6,236,353.42 6.66 7,551,176.26 1.13 5,958,098.78 6.82

    其他单项金额不重

    大的其他应收款 2,788,410.89 0.40 55,768.21 0.06 777,113.84 0.12 15,542.27 0.02

    合计 696,611,621.84 100.00 93,589,729.83 100.00 664,924,562.43 100.00 87,344,717.57 100.00

    其他应收款期末余额较2009 年12 月31 日余额增加31,687,059.41 元，原因主要为本期增

    加对所属控股单位借款。

    1）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款

    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因

    小金四姑娘山旅游电

    力开发有限责任公司

    45,421,688.18 45,421,688.18 100 详见本附注十三、3

    合计 45,421,688.18 45,421,688.18

    2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期末金额 年初金额

    项目

    金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内

    1-2 年 1,166,156.80 13.88 58,307.84 480,385.54 6.36 24,019.28

    2-3 年 480,385.54 5.72 48,038.55 732,925.22 9.71 73,292.52

    3-4 年 413,897.22 4.93 124,169.17 664,055.29 8.79 199,216.59

    4-5 年 664,055.29 7.91 332,027.65 24,479.64 0.33 12,239.82

    5 年以上 5,673,810.21 67.56 5,673,810.21 5,649,330.57 74.81 5,649,330.57

    合计 8,398,305.06 100.00 6,236,353.42 7,551,176.26 100.00 5,958,098.78

    （2） 期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    8 5

    （3） 期末余额中前五名欠款单位欠款604,623,478.64 元，占其他应收款总额的86.79%。

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限

    占其他应收款总额

    的比例（%）

    阿坝州华西沙牌发电

    有限责任公司

    子公司 417,330,022.39 5 年以上 59.91%

    理县九加一水电开发

    有限责任公司

    子公司 69,550,000.00

    1 年以内，2-3

    年

    9.98%

    四姑娘山旅游电力开

    发有限责任公司

    往来 45,421,688.18 5 年以上 6.52%

    金川杨家湾水电力有

    限公司

    子公司 42,824,436.07

    1 年以内，2-3

    年

    6.15%

    汶川浙丽水电开发有

    限公司

    子公司 29,497,332.00

    1 年以内，2-3

    年

    4.23%

    合计 604,623,478.64 86.79%

    （4） 期末余额中应收关联方款项

    单位名称

    与本公司

    关系

    欠款金额

    占其他应收款总额

    的比例（%）

    阿坝州华西沙牌发电有限责任公司 子公司 417,330,022.39 59.91

    金川杨家湾水电力有限公司 子公司 42,824,436.07 6.15

    理县九加一水电开发有限责任公司 子公司 69,550,000.00 9.98

    汶川浙丽水电开发有限公司 子公司 29,497,332.00 4.23

    四川岷江电子材料有限责任公司 子公司 15,827,988.40 2.27

    羌威宾馆 子公司 1,823,108.80 0.26

    合计 576,852,887.66 82.80

    3. 长期股权投资

    （1） 长期股权投资

    项目 期末金额 年初金额

    按成本法核算长期股权投资 350,652,249.18 350,652,249.18

    按权益法核算长期股权投资 280,209,241.17 242,224,802.68

    长期股权投资合计 630,861,490.35 592,877,051.86

    减：长期股权投资减值准备 4,328,413.22 4,328,413.22

    长期股权投资净值 626,533,077.13 588,548,638.64

    （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    8 6

    被投资单位名

    称

    持股

    比例

    （%）

    表决

    权比

    例（%）

    初始

    金额

    年初

    金额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末

    金额

    现金

    红利

    成本法核算

    华西电力股份有

    限公司

    3.20 3.20 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00

    四川华天集团股

    份有限公司

    3.62 3.62 1,398,100.00 1,398,100.00 1,398,100.00

    四川西部阳光电

    力开发有限公司

    9.00 9.00 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00

    阿坝州九龙电网

    有限公司

    19.11 19.11 886,140.18 886,140.18 886,140.18

    汶川壌汶凉水井

    电力有限责任公

    司

    20.00 20.00 5,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00

    羌威宾馆 100.00 100.00 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00

    阿坝州华西沙牌

    发电有限责任公

    司

    100.00 100.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

    四川岷江电子材

    料有限责任公司

    97.56 97.56 31,920,000.00 31,920,000.00 31,920,000.00

    汶川浙丽水电开

    发有限公司

    51.00 51.00 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00

    理县九加一水电

    开发有限责任公

    司

    55.00 55.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00

    金川杨家湾水电

    力有限公司

    98.00 98.00 29,400,000.00 29,400,000.00 29,400,000.00

    天威四川硅业有

    限责任公司

    14.00 14.00 132,300,000.00 132,300,000.00 132,300,000.00

    西藏华冠科技股

    份有限公司

    2.39 2.39 1,838,570.00 1,838,570.00 1,838,570.00

    重庆华冠混凝土

    有限公司

    2.16 2.16 239,439.00 239,439.00 239,439.00

    四川小金川水电

    开发有限公司

    18.00 18.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00

    小计 353,652,249.18 350,652,249.18 350,652,249.18

    权益法核算

    四川福堂水电有

    限公司

    40.00 40.00 271,900,000.00 226,800,149.47 35,995,864.67 262,796,014.14

    黑水冰川水电开

    发有限责任公司

    31.00 31.00 24,800,000.00 15,424,653.21 1,988,573.82 17,413,227.03

    小计 296,700,000.00 242,224,802.68 37,984,438.49 280,209,241.17

    合计 650,352,249.18 592,877,051.86 37,984,438.49 630,861,490.35

    本公司对四川小金川水电开发有限公司的投资情况详见本附注十一、1。四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    8 7

    （3） 对联营企业的投资

    被投资单位

    名称

    注册地

    业务

    性质

    持股

    比例

    （%）

    表决权

    比例（%）

    期末净资产

    总额

    本期营业收

    入总额

    本期净利润

    联营企业

    四川福堂水电

    有限公司

    汶川县

    映秀镇

    发电 40.00 40.00 568,782,354.89 187,466,461.37 97,881,120.18

    黑水冰川水电

    开发有限责任

    公司

    黑水县

    芦花镇

    发电 31.00 31.00 90,839,095.20 26,558,555.54 6,414,754.27

    合计 659,621,450.09 214,025,016.91 104,295,874.45

    （4） 长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    四川华天集团股份有限公司 1,128,413.22 1,128,413.22

    华西电力股份有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00

    合计 4,328,413.22 4,328,413.22

    4. 营业收入、营业成本

    （1） 营业收入

    项目 本期金额 上年同期金额

    主营业务收入 272,143,750.61 165,635,768.36

    其他业务收入 1,786,126.50 316,994.41

    合计 273,929,877.11 165,952,762.77

    主营业务成本 248,980,716.03 150,642,451.21

    其他业务成本 28,438.60

    合计 248,980,716.03 150,670,889.81

    （2） 主营业务—按产品分类

    本期金额 上年同期金额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    外购电 211,007,194.48 203,842,036.93 131,292,738.31 116,938,934.94

    自产电 58,415,978.49 41,808,836.31 33,662,285.28 33,703,516.27四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    8 8

    本期金额 上年同期金额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    过网费 2,720,577.64 3,329,842.79 680,744.77

    合计 272,143,750.61 248,980,716.03 165,635,768.36 150,642,451.21

    （3） 本期本公司前五名客户销售收入总额132,090,570.20 元，占本期主营业务收入总

    额的48.54%。

    5. 投资收益

    （1）投资收益来源

    项目 本期金额 上年同期金额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 37,984,438.49 -40,558,673.30

    处置长期股权投资产生的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    处置可供出售金融资产取得的投资收益 21,260,152.18

    其他

    合计 59,244,590.67 -40,558,673.30

    （2）权益法核算的长期股权投资收益

    项目 本期金额 上年同期金额

    本期比上年同期增减

    变动的原因

    合计 37,984,438.49 -40,558,673.30

    其中：

    四川福堂水电有限公

    司

    35,995,864.67 -37,001,995.84 地震后恢复经营

    黑水冰川水电开发有

    限责任公司

    1,988,573.82 -3,556,677.46 地震后恢复经营

    6. 母公司现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上年同期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 31,997,241.09 -76,036,281.74四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    8 9

    项目 本期金额 上年同期金额

    加：资产减值准备 6,564,786.23 6,657,950.34

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

    旧

    12,264,732.29 10,963,804.86

    无形资产摊销 198,496.52 182,358.46

    长期待摊费用摊销 143,741.61

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“-”填列）

    固定资产报废损失（收益以“-”填列） -4,694,435.00

    公允价值变动损益（收益以“-”填列）

    财务费用（收益以“-”填列） 26,475,738.00 28,921,323.65

    投资损失（收益以“-”填列） -59,244,590.67 40,558,673.30

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,641,196.56 -4,773,065.03

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

    存货的减少（增加以“-”填列） 2,047.01

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -21,237,486.77 -6,565,526.86

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 12,793,705.83 -3,481,613.34

    其他 280,253.12

    经营活动产生的现金流量净额 3,903,032.70 -3,572,376.36

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 52,865,776.85 30,393,022.41

    减：现金的期初余额 69,636,675.05 96,470,558.08

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -16,770,898.20 -66,077,535.67四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    9 0

    十五、 补充资料

    1. 非经常性损益表

    项目 本期金额 上年同期金额

    非流动资产处置损益 4,694,435.00

    越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

    得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生

    的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

    准备

    债务重组损益

    企业重组费用

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

    益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

    净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

    交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

    益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

    售金融资产取得的投资收益

    21,260,152.18

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

    值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

    性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -147,434.73 -1,422,238.35

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小计 25,807,152.45 -1,422,238.35

    所得税影响额 244,835.75四川岷江水利电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    9 1

    项目 本期金额 上年同期金额

    少数股东权益影响额（税后）

    合计 25,807,152.45 -1,177,402.60

    2. 净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 7.23% 0.07506 0.07506

    归属于母公司股东、扣除非经常

    性损益后的净利润

    2.30% 0.02387 0.02387

    八、备查文件目录

    1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。

    2、载有法定代表人、主管财务工作负责人、会计机构负责人员签名并盖章的会计报表。

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    4、公司章程。

    董事长：吕道斌

    四川岷江水利电力股份有限公司

    2010 年8 月10 日