四川            mR江 水                      利 电力 股 份 有 限 公 司


                                                                             内 郡 控 制 中 计 报 告
                                                                                  瑞 华 专 申 争 田 01刽 51000003号




 目             录

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      内   部    控   制   审   计   报   告




                                                                                                                                                                                                     咂
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 瑞华会计 师事务所                       电话   (TeI):+86(10)88095588                 传 萁   (Fax);+86(10lB809彳 199
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                                                      内部控制审计报告
                                                                                                        瑞 华 专 审 字 ⒓ 01刽 51060003号


四川岷江水利 电力股份有限公司全体股 东                                                   :




    按照 《企业 内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求 ,我
们审计了四川岷江水利 电力股份有限公司 (以 下简称 “岷江水电公司 ”)2013年
12月 31日 的财务报告内部控制的有效性 。


        一、岷江水 电公司对 内部控制的责任

        按照 《企业 内部控制基本规范》、《企业 内部控制应用指引》、《企业 内部控制
评价指引》的规定 ,建 立健全和有效实施内部控制 ,并 评价其有效性是岷江水电
公司董事会的责任 。


        二 、注册会计师的责任

        我们的责任是在实施审计工作的基础上 ,对 财务报告内部控制的有效性发表
审计意见 ,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 。


        三、 内部控制的固有局限性
        内部控制具有圃有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可能性 。此外 ,由 于
情况的变化可能导致 内部控制变得不恰当 ,或 对控制政策和程序遵循 的程度降
低 ,根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险 。


        四、财务报告 内部控制审计意见
        我们认为 ,四 川岷江水利电力股份有限公司于 2013年 12月 31日 按照 《企业
                                                                                                                                                               昵
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内部控制基本规范 》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告 内部控制 。
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                             二 ○一 四年四月二 日




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                                                                四