四川岷水利电力股份有限公司1998年度报告(摘要)
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:四川岷江水利电力股份有限公司
公司英文名称:Sichuan Minjiang Hydropower co.Itd
2、公司法定代表人:龙功才
3、公司董事会秘书:蒲和翔
授权代表:龙嘉玲
联系地址:成都市温哥华广场15楼H座
联系电话:(028)7731485
传真:(028)7764010
4、公司注册及办公地址:四川省汶川县下索桥
邮政编码: 623007
5、公司年度报告备置地点:成都市温哥华广场15楼H座公司证券部
6、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:岷江水电
股票代码: 600131
二、会计数据和业务数据摘要
(一)、本年度主要利润指标情况
项目金额
利润总额 48886470.76
净利润 41391766.87
主营业务利润 59660058.08
其他业务利润 1015838.00
投资收益 1378640.18
补贴收入 0.00
营业外收支净额 1611859.52
经营活动产生的现金流量净额 13970797.32
现金及现金等价物净增加额 27023164.84
本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》
(二)、截止报告期末本公司前三年的主要会计数据和财务指标
单位:元
指标项目 1998 1997 1996
主营业务收入 92232343.97 81661235.61 86267330.07
净利润 41391766.87 39649880.60 40996147.46
扣除新股申购冻结资金利息后的净利润
39806532.46
每股收益 0.272 0.35 0.398
总资产 590618433.08 349681773.24 264830234.69
股东权益 375048816.44 168753245.18 128308364.57
每股收益(摊薄) 0.272 0.385 0.398
每股收益(加权) 0.291 0.385 0.398
扣除新股申购冻结资金利息后的每股收益
0.262
(摊薄)
每股净资产 2.468 1.636 1.244
净资产收益率(摊薄) 11.04％ 23.49％ 31.95％
净资产收益率(加权) 13.74％ 26.69％
调整后每股净资产 2.464
注1:主要财务指标计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款-待摊费用-待处理(流动、
固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年末普通股份总算
加权平均每股收益=当期利润/[期末普通股份总数/(1+发行新股比例)+期末普通股份总数/(1+发行新股比例)×发行新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
加权平均净资产收益率=当期净利润[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末月份-6)/12]
注2:1998年度公司新股发行中申购新股冻结资金利息收入为9,324,908.30元,本年度将其中的1,864,981.66元计入收益,扣除所得税后的1,585,234.41元计入净利润,剩余7,459,926.64元将在以后年度计入收益,本年度扣除计入的新股冻结资金利息收入后:净利润:39,806,532.46元;每股收益(摊薄):0.262元;每股收益(加权):0.281
元。
三、报告期内股东权益变动情况
单位:元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 合计
期初数 103120618.00 795000.01 25612202.33 6888600.03
39225424.84 168753245.18
本期增加 48812061.00 140716184.38 6325917.53 2069588.34
35183001.84 231037164.75
本期减少 117152.50 117152.50
24624440.99 24741593.49
期末数 151932679.00 141511184.39 31820967.36 8841035.87
49783985.69 375048816.44
变动原因:
①报告期内股本增加是发行社会公众股3500万股和实施分配方案,每10股送红股1股所致;
②资本公积增加是新股溢价发行所致;
③盈余公积、法定公益金增加是1998年利润分配所致;
④未分配利润的增加源于本年净利润。
三、股本变动及股东情况介绍
一、股本变动情况
1、股本变动情况表
数量单位:股
项目 期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
新股发行上市 送股
尚未流通股份
(1)发起人股份 84200000 8420000 92620000
其中:国有股份 72850000 7285000 80135000
境内法人持有股份 11350000 1135000 12485000
外资法人持有股份
其他
(2)募集法人股份 15090000 1509000 16599000
(3)内部职工股 3830618 383061 4213679
(4)优先股或其他
尚未流通股份合计 103120618 10312061 113432679
已流通股份
(1)境内上市的人民币普通股
35000000 3500000 38500000
(2)境内上市的外资股
(3)境内上市的外资股
(4)其他
已流通股份合计 35000000 3500000 38500000
股份总额 103120618 35000000 3500000 151932679
2、股票发行与上市情况
(1)、公司1998年3月11在上海证券交易所上网定价向社会公众公开发行人民币普通股35,000,000股:
股票种类:人民币普通股
发行日期:1998年3月11日
发行价格:5.25元
发行数量:35,000,000股
上市日期:1998年4月2日
(2)、1998年8月3日实施1997年度分红方案,公司股份由13812.0618万股增至15193.2679万股。
(3)公司现存内部职工股4,213,679股,共有内部职工股股东1064
户。
(二)、股东情况介绍
1、截止1998年12月产31日止,持有本公司股份的股东总户数为35991户,其中内部职工股股东1064户。
2、前10名股东持股情况
名次 股东名称 持股数 占总股本 备注
(股) (％)
1 阿坝州水利资产经营公司 47135000 31.02 国家股
2 水利部经济局 33000000 21.72 国家股
3 下庄电厂 13827000 9.10
4 阿坝州信托投资公 5500000 3.62
5 成都华西电力(集团)股份有限公司 5500000 3.62
6 四川省中小型电力实业开发公司 1100000 0.72
7 甘堡电厂 1100000 0.72
8 阿坝州马尔康电厂 550000 0.36
9 阿坝州岷山机械厂 550000 0.36
10 阿坝州牧业机械厂 330000 0.22
3、持股10％以上的大股东情况:
(1)、阿坝州水利资产经营公司。该公司是阿坝州财政局为管理本公司国有股而设立的资产经营公司,法人代表:朱华勇。
(2)、水利部经济局。该局是受国家水利部的委托管理国有水利资产的事业单位,法人代表:王文珂。
4、现任董事、监事、高级管理人员持股情况
序号 姓 名 职务 年初 本年度 年末 变动原因
持股数 内增减 持股数
1 龙功才 董事长、总经理 6050 605 6655 送股
2 吴秀荣 副董事长 0 0 0
3 朱华勇 董事 0 0 0
4 靳发平 董事、副总经理 5324 532 5857 送股
5 朱科清 董事、副总经理 6050 605 6655 送股
6 邹平安 董事、财务总监 6050 605 6655 送股
7 屈德林 董事 0 0 0
8 刘汉杰 董事 7018 702 7720 送股
9 廖 静 董事 0 0 0
10 桑朝辉 董事 0 0 0
11 斯格达.斑玛 董事、副总经理 6050 605 6655 送股
12 蒲和翔 董事秘书 5324 532 5856 送股
13 汪绍成 监事会召集人 6050 605 6655 送股
14 王绍清 监事 6050 605 6655 送股
15 吴太游 监事 2057 206 2263 送股
16 唐德仁 监事 0 0 0
17 昌荣刚 监事 2057 206 2263 送股
18 陈元冬 副总经理 6050 605 6655 送股
四、股东大会简介
一、告期内召开股东大会情况:
1998年6月20日,在四川省汶川下索桥公司总部召开1997年度股东大会,出席本次股东大会的股东及代表11人,持有9345万股,占公司总股本的67.66％。大会通过如下决议:
(1)、审议通过公司董事会1997年度工作报告;
(2)、审议通过公司监事会1997年度工作报告;
(3)、审议通过公司1997年度总经理业务报告;
(4)、审议通过公司1997年度财务决算及1998年预算报告;
(5)、审议通过公司董事会提出的1997年度利润分配方案:
(6)、审议通过按《上市公司章程指引》的要求修改公司章程的议案和修改后的公司章程。
2、现任董事、监事情况:
姓 名 职务 性别 出生 文化 任期 年度薪酬
年份 程度
龙功才 董事长、总经理 男 1945年 大学 三年 71500.00
吴秀荣 副董事长 女 1949年 大学 三年 不在公司领取
报酬
朱华勇 董事 男 1963年 大学 三年 不在公司领取
报酬
靳发平 董事、副总经理 男 1959年 大专 三年 57200.00
朱科清 董事、副总经理 男 1951年 三年 57200.00
邹平安 董事、财务总监 男 1944年 三年 57200.00
屈德林 董事 男 1953年 大学 三年 不在公司领取
报酬
刘汉杰 董事 男 1945年 大学 三年 不在公司领取
报酬
廖 静 董事 女 1947年 大学 三年 不在公司领取
报酬
桑朝辉 董事 男 大专 三年 不在公司领取
报酬
斯格达.斑玛
董事、副总经理 男 1953年 大学 三年 57200.00
蒲和翔 董事秘书 男 1956年 硕士 三年 57200.00
汪绍成 监事会召集人 男 1940年 三年 50050.00
王绍清 监事 男 1942年 三年 不在公司领取
报酬
吴太游 监事 男 1951年 三年 50050.00
唐德仁 监事 男 1947年 三年 35750.00
昌荣刚 监事 男 1955年 三年 不在公司领取
五、董事会报告
(一)、董事会工作报告
1、报告期内董事会会议的重要决议内容:
本年度内公司董事会共召开了三次会议:
(1)、公司第二届董事会第二次会议1998年5月9日在成都市帝殿宾馆二楼会议召开,会议审议通过入下决议:
A、一九九七年度董事会工作报告;
B、一九九七年度监事会工作报告;
C、一九九七年度总经理业务报告;
D、一九九七年度财务决算及一九九八年预算报告;
E、一九九七年度利润分配预案:
F、经总经理龙功才先生提名,同意聘任斯格达.斑玛先生为公司副总经理。
G、按《上市公司章程指引》的要求修改公司章程的议案;
H、定于一九九八年六月二十日召开九七年度股东大会;
(2)、公司第二届董事会第三次会议1998年7月31日在公司总部召开,会议审议通过如下决议:
A、公司1998年中期报告;
B、关于确定1997年度利润分配股权登记日和除权日的决议。
(3)、公司第二届董事会第四次会议于1998年12月23日在公司证券部召开,会议审议通过了以下决议,
A、关于发行岷江水电企业债券方案(预案)及修建铜钟电站的决议;
B、关于召开公司临时股东大会的决议。
2、报告期内增聘斯格达.斑玛先生为公司副总经理;未解聘公司经理、董事会秘书。
3、北京中信会计师事务所为公司1998年度财务报告出具了无保留意见或解释性说明的审计报告。
4、公司1998年度实现利润总额4889万元,比1998年预计实现利润总额5463万元减少了574万元,降低10.5％。主要是由于公司1998年实现其他业务利润102万元,较上年减少948万元。公司1997年根据阿坝州财政局1996年30号文件《关于〈供电工程收取贴费财务处理〉的批复
》的规定,向用户收取的电力增容贴费1050万元,计入其他业务收入。按照财政部〈1998〉财工字119号文规定,从1998年1月1日起,电力企业向用户收取的电力增容贴费应纳入财政预算管理,不再作为收入,造成公司其它业务利润减少,使公司实际实现利润比预计数有所减少。
(二)、本年度利润分配预案
公司1998年实现税后利润41,391,766.87元,根据《公司法
》和公司章程的规定提取法定公积金4,139,176.69元,提取法定公益金2,069,588.34元,可供股东分配利润35,183,001.84元。
本次利润不分配股利,同时不进行公积金转增股本。
(三)、利润分配方案及实施情况:
根据1998年6月20日公司股东大会的决议,1998年8月2日公司实施了1997年度分红方案,根据公司1997年5月24日股东大会通过的决议,1997年7月1日前实现的利润归公司原有股东享有,1997年7月1日后实现的利润由新老共股东享的原则,对老股东每10股派发现金红利1.04元(含税),对全体股东实施每10股送红股1股的分配方案,股权登记日为1998年8月3日,除权日为1998年8月4日。分红后公司总股本由13812.0618万股增至15193.2679万股。
六、监事会工作报告
本年度监事会根据股东大会的各项会议精神,列席了各次董事会会议,对董事会所讨论、审议的各项议题,充分、独立地发表了意见。
(一)、监事会于1998年5月9日召开了全体会议,认真审议了公司董事会1997年度工作报告;通过了监事会1997年工作报告;对公司上市后如何检查财务、监督投资方向、规范重大决策、监督公司高级管理人员依法执行公司职务、强化内部管理、加快在建工程进度、保证工程质量、加强电网配套建设等方面进行了认真研讨检查。
(二)、中信会计师事务所为公司出具了无保留意见或解释性说明的审计报告。
(三)、公司1998年度实现利润总额4889万元,比1998年预计实现利润总额5463万元减少了574万元,预计数降低10.5％。主要是由于公司1998年实现其他业务利润102万元,较上年减少948万元。因为公司1997年根据阿坝州财政局1996年30号文件《关于〈供电工程收取贴费财务处理〉的批复》的规定,向用户收取的电力增容贴费1050万元,计入公司其他业务收入。按照财政部〈1998〉财工字119号文规定,从1998年1月1日起,电力企业向用户收取的电力增容贴费应纳入财政预算管理,不再作为企业收入,造成公司其它业务利润减少,从而使公司1998年度实际实现利润比预计数有所降低。
七、业务报告摘要
(一)公司主营业务情况
1、四川岷江水电公司系水利水电企业,公司的主营业务为发电、售电及转售电。1998年,公司直属电厂共完成发电量3.65亿KWh;售电及转售电合计8.35亿KWh;实现主营业务收入9223万元(占公司1998年度总收入的99％)。公司在国(境)外无经营活动。
2、公司财务状况及经营情况
(1)、1998年底,公司总资产为59062万元,比1997年底增加24094万元,增加的主要原因是:公司发行社会公众股3500万股募集资金和公司98年度实现利润。
(2)、1998年底,公司长期负债为4776万元,比1997年底减少346万元,减少的主要原因是:公司归还部分银行长期贷款。
(3)、1998年底,股东权益为37505万元,比1997年底增加20630万元,增加的主要原因是:报告期内发行社会公众股3500万股和实现利润;
(4)、1998年度公司主营业务利润为5966万元,比1997年增加1044万元,增加的主要原因是:公司发电量增加。
(5)、1998年度公司净利润为4139万元,比1997年增加174万元,变动原因是:主营业务利润增加,其它营业利润减少。
3、经营中出现的问题与困难及解决方案
(1)经营中出现的问题与困难
目前公司经营中出现的问题是:1)四川省电力供求趋于饱和,致使公司电量上网在丰水期受到一定的制约;2)自供区内部分高耗能工业企业开工不足影响公司售电及电费回收困难;3)在建工程量大,建设资金存在一定缺口。
(2)解决方案
深化企业改革,建立适应市场经济需要、体现行业特色、符合公司实际的经营管理体制;加强内部管理,充分挖掘内部潜力;适当进行产业结构调整的探索,增强公司电力销售能力,尽力完善、扩大供区,加强与用电企业的联系,搞好优质服务,扩大公司的市场占有率;强化电费回收工作,建立建全电费回收的各项规章制度,保证电费的有效回收;加强基本建设管理,保证在建工程保质、保量如期完成;加大融资力度,保障在建工程顺利进行。。
(二)、1998年公司投资情况
本年度公司主要对沙牌电站投资增加84,969,578.50元,本公司占华西沙牌发电有限责任公司权益的50％;增加对汶川凉水井电站投资5,000,000.00元,本公司占汶川凉水井电站权益的5％;以上两个单位均为水电企业,主要是水力发电。
1、募集资金时承诺投资项目与实际投资项目的异同
承诺投产项目:沙牌电站二期工程、姜射坝电站一期工程
实际投产项目:沙牌电站二期工程、姜射坝电站一期工程、
2、募集资金去向
1998年3月,公司通过首次在上交所上网发行“岷江水电”股票3500万股(A股),共募集资金17570万元。按招股说明书要求,1100万元用于沙牌电站二期工程,当年投入7000万元;6500万元投入了姜射坝电站一期工程,当年全部投入。
募集资金实际投入情况:①沙牌电站二期工程。该工程系公司在招股说书中披露的项目,1997年4月开工,现正在建设之中,预计1999年10月竣工,预计竣工后可实现预期经济效益。按招股说明书要求,本工程计划投资1.75亿元,其中公司投入1.14亿元,第一年投入募集资金7000万元、第二年投入4400万元。1998年公司实际投入8497万元,工程进展顺利,能按期完工。②姜射坝电站一期工程。该工程系招股说明书中披露的项目,按招股说明书要求,当年应投入募集资金6500万元,1998年公司实际投入7980万元,年内完成了三通一平,已建施工桥4座、永久性进厂房大桥一座,修建施工道路10公里,架通了施工电力线路,8月1日6个施工支洞正式施工,征地手续已经办理完毕,发电机组、电气设备意向性询价工作已经完成,工程进展顺利。
(三)、政策变化对公司生产经营的影响
1997年根据阿坝州财政局1996年30号文件《关于〈供电工程收取贴费财务处理〉的批复》的规定,向用户收取的电力增容贴费计入其他业务收入。1998年按照财政部〈1998〉财工字119号文规定,从1998年1月1日起,电力企业向用户收取的电力增容贴费应纳入财政预算管理,不再作为公司收入,至使公司其它业务利润减少。
(四)、1999年度业务发展计划
1999年是本世纪末的最后一年,随着四川二滩电站的建成发电,四川省将在短期内形成电力过剩的局面,电力市场的竞争会更加激烈,为维护广大股东的利益和保持公司的长远发展后劲,根据当前面临的形势和任务应主要进行以下几方面的工作:
1、进一步加强公司经营机制转换。建全法人治理制,加强企业内部管理,完善、落实各项规章制度,提高劳动生产率,尽量降低生产管理成本,增强电力产品的市场竞争力,使公司在新的一年里再上新台阶。
2、进一步加强公司投资开发力度。99年要切实抓好原有在建工程的管理,坚决实行项目法人制、招投标制、工程监理制和质量终身制。严格实行项目进度、质量审查,做到项目按进度、质量拨款,对未按计划要求完成工程量的要查明原因,属主观原因造成的要追究责任。要利用各种融资渠道筹集资金,以满足在建工程和公司可持续发展的需要。
3、尽力发挥上市公司资本运作功能,积极采取收购、兼并、联合等形式发展规模经济,并积极探索旅游、高科技产业等领域的投资,努力开发公司新的经济增长点。
4、积极培育用电企业,扩大完善自有供区,扩大公司电力供应市场,加大电费回收力度。
八、重大事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项;
2、报告期内公司无重大收购及出售资产的有关事项;
3、报告期内无重大关联交易事项;
4、公司无逾期未收回的委托存款或委代款;
5、公司聘请中信会计师事务所为财务审计机构,未作改动;
6、报告期内公司无重大担保、租赁经营、委托经营;
7、公司在报告期内未改变名称或股票简称;
8、计算机2000年问题对公司没有影响;
9、其它重大事项:
公司企业债券发行及修建铜钟电站情况
1999年1月26日公司1999年第一次股东大会审议通过了《关于发行岷江水电企业债券方案(预案)及修建铜钟电站的决议》。
经国家计委计财金(1997)2679号、计经调(1998)2648号、四川省计委川计财金(1999)173号和中国人民银行成都分行银发(1999)120号文件批准。公司己于1999年3月18日向社会公开发行总额为人民币1.5亿元、年利率5.79％的企业债券,债券名称为“岷江水电债券”,债券期限自1999年3月18日起至2002年3月17日止。本期债券采用可转让无记名实物券方式发行,发债募集资金将用于沙牌电站二期工程(即沙牌水库)和铜钟电站建设。
铜钟电站是经四川省计委、水电厅[川水建管(1998)575号]文批准,并经四川省计委[川计能源(1998)575号]文批准列为四川省1998年基本建设计划开工建设的项目。总投资38621万元,装机6.6万千瓦,年发电量4.4亿千瓦时。该项目具有工期短(31个月),效益好(经济内部收益率20.83％),投资回收期短(自开工之日起计投资收回期为7.3年)等特点,已于1999年1月开工,目前工程进展顺利,预计2001年建成发电。
九、财务报告书
一、审计报告
中信会审字(1999)第021号
四川岷江水利电力股份有限公司:
我们接受委托,审计了贵公司编制的合并及母公司1998年12月31日的资产负债表、1998年度利润及利润分配表和1998年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的负责是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,贵公司上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
二、会计报表见附表
三、会计报表附注
(一)、公司简介
四川岷江水利电力股份有限公司(以下简称“公司”)是经四川省体改委体改字(1993)258号文批准,由阿坝州草坡水电厂联合阿坝州信托投资公司、四川省地方电力开发公司、四A集团公司、四川省中小型电力实业开发公司、成都华西电力(集团)股份有限公司等六家企业作为发起人,以定向募集方式设立的股份有限公司。1998年3月11日,经中国证券监督管理委员会“证监发字(1998)17号文”和“证监发字(1998)18号文”批准,成功地向社会公众公开发行每股面值1元人民币的普通股A股股票3,500万股,发行价每股人民币5.25元,并于1998年4月2日在上海证券交易所挂牌交易。
公司位于水系发达、水利水电发展前景广阔的四川省阿坝州,公司以水利电力开发为主业,配套发展与水电有关的发、输、及供电设施。
公司主营:供水、发电、售电,水产养殖及水利,水电设备施工建筑安装和磷化工系列产品,兼营:旅游、房地产、餐饮娱乐。
(二)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
公司会计年度为公历日历年度,即自公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
公司以权责发生制为基础记帐,以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
公司发生外币业务时,按其业务发生当日国家公布的市场汇价折算为记帐本位币金额。月末、季末以及年度终了,将外币帐户按照当日国家公布的市场汇价折算成记帐本位币,折算的记帐本位币金额与原帐面记帐本位币金额之间的差额,一般作为汇兑损益列入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、坏帐核算方法
公司坏帐确认标准为:
(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收帐款;
(2)债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项。
公司坏帐核算采用备抵法,坏帐准备按期末应收帐款余额的5‰提
取。
8、存货核算方法
公司存货分为备品备件和低值易耗品等。存货取得时按实际成本记帐,发出时按加权平均法计价;低值易耗品采用一次摊销法摊销。
公司本期不计提存货跌价损失准备。
9、长期投资核算方法
1)债券投资:按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后余额作为债券投资实际成本,实际成本与债券面值的差额,作为溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。
2)股权投资:按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐,对被投资单位拥有20％以下股权的投资采用成本法核算;对拥有20％以上股权的投资采用权益法核算,并对拥有50％以上股权或具有控制关系单位的投资,编制合并会计报表。
公司本期不计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法:
1)公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产作为固定资产;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的,也作为固定资产。固定资产按取得时的实际成本计价。
2)固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、使用年限、预计残值(残值率为5％)确定其折旧率如下:
资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(％) 残值率(％)
房屋及建筑物 30-45 3.2-2.1 5
专用设备 12-30 7.9-3.2 5
通用设备 10-25 9.5-3.8 5
运输设备 6-12 15.8-7.9 5
电子设备 5-12 19-7.9 5
11、在建工程核算方法
公司在建工程在完工交付使用后,按工程的实际成本确认为固定资产;在建工程建造期间所发生的借款利息及相关费用计入在建工程成
本。
12、无形资产计价和摊销方法
公司股东投入的无形资产,按评估确认或双方协商的价值入帐;购入的无形资产按实际支付的价款入帐。
无形资产在受益于公司时,按照无形资产的有效期限平均摊销,其中土地使用权按50年摊销。
13、开办费的摊销
公司的开办费,从开始生产经营的当月起,按不超过5年的期限平均摊销。
14、收入确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认销售收入的实现。
15、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
16、合并会计报表的编制方法
1)公司合并会计报表按照财政部《合并会计报表暂行规定》(财会字〖1995〗11号)等有关文件的要求进行编制;合并范围以公司占被投资企业权益性资本50％以上,或虽不足50％以上但公司对该被投资企业具有实质控制关系的单位纳入合并范围。
2)公司在对被投资企业会计报表进行合并的过程中,按照有关规定,在合并会计报表时对下列事项进行了抵消调整:
(1)公司权益性投资与并表被投资企业所有者权益中有关的部分;
(2)公司与并表被投资企业之间的相互往来;
(3)公司与并表被投资企业之间未实现的内部销售。
17、会计政策和会计估计的变更:
公司原执行《股份制试点企业会计制度》,自1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》。
公司执行会计制度的变更,对公司当期财务状况和经营成果没有产生重大影响。本期资产负债表中“年初数”栏和利润及利润分配表中“上年数”栏数字已按新制度的规定进行了调整。
(三)税项
1、所得税
根据四川省人民政府川府函[1997]329号文,从1997年起,公司所得税执行按33％征收,地方财政返还18％的政策,1998年公司的实际所得税税率为15％。
2、增值税
公司为增值税一般纳税人,按17％的税率计算增值税—销项税额,符合规定的进项税额从销项税额中抵扣。
3、营业税
公司营业税按应纳税营业额的5％税率计缴。
4、城市维护建设税
根据不同经营地点,城市维护建设税按增值税和营业税应纳税额的1％或5％计缴。
5、教育费附加
公司按增值税和营业税应纳税额的3％计缴教育费附加。
6、交通建设费附加
公司按增值税和营业税应纳税额的4％计缴交通费附加。
7、公司其他税项按国家有关税项的具体规定计算缴纳。
(四)控股子公司及合营企业
羌威宾馆是公司的全资子公司,也是公司被投资企业中唯一纳入合并会计报表范围的单位。其基本情况如下:
企业名称注册地址法人代表注册资本母公司持股比例经营范围
羌威宾馆汶川县威州镇陈静4,123,904.59100％餐饮娱乐住宿
(五)合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
公司1998年12月31日货币资金余额为35,061,535.45元,明细如下:
金额单位:人民币元
项目 期初数 期末数
现金 35496.94 11753.52
银行存款 8002873.67 35049781.93
合计 8038370.61 35061535.45
公司货币资金期末余额比期初余额增加27,023,164.84元,主要原因是报告期内公司发行新股募集资金按计划暂未完全投入指定项目。
2、应收票据
金额单位:人民币元
出票单位
出票日期 到期日 金额 备注
重庆阿波罗机电技术开发公司
1998.09.10 1999.03.08 40,000.00 银行承兑汇票
重庆红旗罐头制造有限公司
1998.09.03 1999.02.05 144,000.00 银行承兑汇票
绵阳市涪江造纸厂
1998.09.29 1999.03.18 100,000.00 银行承兑汇票
重庆弹簧厂
1998.08.11 1999.02.09 50,000.00 银行承兑汇票
中国嘉陵工业股份有限公司
1998.09.15 1999.01.15 200,000.00 银行承兑汇票
重庆华中动力科技开发公司
1998.08.19 1999.02.15 50,000.00 银行承兑汇票
中国嘉陵工业股份有限公司
1998.09.23 1999.01.24 200,000.00 银行承兑汇票
宁波环天金刚石工业公司
1998.09.29 1999.01.28 100,000.00 银行承兑汇票
重庆北碚通达锻压厂
1998.07.03 1999.03.02 90,000.00 银行承兑汇票
合计 974000.00
本年应收票据系公司实现电力销售时,收到的尚未到期的银行承兑汇票。
3、应收帐款
公司1998年12月31日应收帐款余额为84,638,201.06元,比1997年12月31日应收帐款余额增加23,581,625.25元,主要为应收电费增加。报告期内,由于受国际国内宏观经济形势的影响,公司供区内部分企业经济效益下滑,使公司电费回收的难度增大,导致公司应收帐款增幅较大。目前公司已与公司的有关职能部门签订了内部目标责任书,从制度上和措施上加大了回收电费的工作力度。
公司应收帐款帐龄如下:
金额单位:人民币元
帐龄 期初余额 比例％ 期末余额 比例％
一年以内 60131790.51 98.49 84407531.27 99.73
一到二年 924785.30 1.51 206903.79 0.24
二到三年 23766.00 0.03
三年以上
合计 61056575.81 100.00 84638201.06 100.00
截止至1998年12月31日,公司应收帐款中无应收持本公司5％以上股份的主要股东单位的款项。
4、预付帐款
金额单位:人民币元
帐龄 期初余额 比例％ 期末余额 比例％
一年以内 3455262.13 100.00 2435132.13 100.00
一到二年
二到三年
三年以上
合计 3455262.13 100.00 2435132.13 100.00
截止至1998年12月31日,公司预付帐款中无应收持本公司5％以上股份的主要股东单位的款项。
5、其他应收款
公司其他应收款1998年12月31日的余额为42,478,403.90元。其帐龄如下:
金额单位:人民币元
帐龄 期初余额 比例％ 期末余额 比例％
一年以内 8960679.33 23.63 35388877.37 83.31
一到二年 9313853.90 24.57 5356387.57 12.61
二到三年 6100974.85 16.09 1449190.41 3.41
三年以上 13538969.79 35.71 283948.55 0.67
合计 37914477.87 100.00 42478403.90 100.00
公司1998年12月31日的其他应收款中,金额较大的主要有:应收公司关联单位岷江实业有限公司13,458,009.90元,系公司上市资产重组时剥入该公司的非经营性资产;应收四川省地方电力培训研究中心8,916,000元,系该中心进行成都帝殿宾馆建设从公司借入的款项;应收四川省融信投资有限公司4,247,300元,系该公司从本公司借入的流动资金借款。
截止至1998年12月31日,公司其他应收款中无应收持本公司5％以上股份的主要股东单位的款项。
6、存货
金额单位:人民币元
项目 期初数 期末数
原材料 1151887.72 1756049.63
低值易耗品 234694.34 405802.47
合计 1386582.06 2161852.10
公司存货期末余额较期初余额增加775,270.04元,增长幅度55.91％,主要原因是本年度生产用所需备品备件增加。
7、待摊费用
公司1998年12月31日待摊费用余额为400.006.68元,其明细如下:
金额单位:人民币元
项目
原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初存货抵扣
57302.24 33902.24 11700.00 22202.24
车辆保险费
157562.40 86292.95 208431.17 279819.20 14904.92
财产保险费
534068.45 134883.52 754966.54 535700.54 354149.52
房租费
30000.00 18950.00 83880.00 94080.00 8750.00
合计
778933.09 274028.71 1047277.71 921299.74 400006.68
8、长期投资
公司长期投资明细如下:
1)项目明细
金额单位:人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
69437243.45 89969578.50 159406821.95
合计
69437243.45 89969578.50 159406821.95
2)长期股权投资
公司长期股权投资98年12月31日余额为人民币159,406,821.95元,主要为其他股权投资,其内容为:
金额单位:人民币元
被投资单位名称
占被投资单位 投资时间 本期权益 累计权益 投资金额
注册资本比例 增减额 增减额
北海四川经济开发股份有限公司
0.9％ 1992年 1398100.00
北海国际招商股份有限公司
1.2％ 1992年 1042479.00
阿坝州汶川县凉水井电站
5％ 1993年 6500000.00
华西沙牌发电有限责任公司
50％ 1995年 639605.59 639605.59 147066242.95
华西电力(集团)股份有限公司
6.4％ 1997年 3200000.00
德阳电力电杆厂
4.28％ 1997年 200000.00
合计 639605.59 639605.59 159406821.95
公司长期投资期末余额较期初余额69,437,243.45元增加89,969,578.50元,增长幅度129.57％,主要原因是:年内增加对汶川县凉水井电站投资5,000,000.00元,增加对沙牌电站
投资84,969,578.50元。
9、固定资产及折旧
金额单位:人民币元
固定资产原值
1997.12.31 本年增加 本年减少 1998.12.31
房屋建筑物
77923365.39 1667986.46 79591351.85
专用设备
62855037.86 14551097.63 77406135.49
电子设备
2657347.70 524041.00 3181388.70
运输设备
4069115.07 1913311.40 96947.14 5885479.33
合计
147504866.02 18656436.49 96947.14 166064355.37
累计折旧 1997.12.31 本年增加 本年减少 1998.12.31
房屋建筑物
12767823.06 1535362.76 14303185.82
专用设备
14827048.30 2831568.90 17658617.20
电子设备
811742.20 391023.78 1202765.98
运输设备
1037577.41 450465.00 90501.38 1397541.03
合计
29444190.97 5208420.44 90501.38 34562110.03
固定资产净值
1997.12.31 本年增加 本年减少 1998.12.31
房屋建筑物
65155542.33 132623.70 65288166.03
专用设备
48027989.56 11719528.73 59747518.29
电子设备
1845605.50 133017.22 1978622.72
运输设备
3031537.66 1462846.40 6445.76 4487938.30
合计
118060675.05 13448016.05 6445.76 131502245.34
固定资产本年增加额中包括在建工程—水磨变电站完工转入固定资产11,866,588.59元。
10、在建工程
公司1998年12月31日在建工程余额为127,400,188.08元,明细如下:
金额单位:人民币元
在建工程名称 期初数 本期增加 本期转固数 期末数
(其中:利息(其中:利息) (其中:利息 (其中:利息
资本化金额)资本化金额)资本化金额)资本化金额)
资金来源 工程进度
白沙变电站 1395457.93 4738785.70 6134243.63
自筹 20％
(利息资本化金额)(58116.12) (58116.12)
都江堰基地 18119917.88 5765106.24 23885024.12
自筹 95％
(利息资本化金额)
(779786.87) (779786.87)
汶太220千伏变电线路
14002053.30 195891.71 14197945.01
贷款 98％
(利息资本化金额)
(558758.77)(2295891.71) (2854650.48)
白沙水上公园 2501163.22 881812.10 3382975.32
贷款 30％
(利息资本化金额)
(64721.66) (64721.66)
水磨110千伏变电线路
9354085.76 2512502.83 11866588.59
贷款 98％
(利息资本化金额)
(409298.55) (749470.56)(1158769.11)
姜射坝电站 79800000.00 79800000.00
募股资金 19％
合计 45372678.09 93894098.58 11866588.59 127400188.08
(1870081.97)(3045362.27)(1158769.11)(3757275.13)
公司在建工程期末余额较期初余额增加82,027,509.99元,增长幅度为180.79％,主要是年内新增对姜射坝电站的基建投资79,800,000元。汶太220千伏变电线路自1995年末开始动工兴建,因变电线路所需的配套变电站(用于输电、变电)仍在施工,故截至本期期末,该项工程仍未完工。该项工程本期资本化金额为2,295,891.71元,其中含补计的以前年度应入而未计入利息资本化的金额1,428,015.64元,本年增加数仅为195,891.71元的原因是本年从该项工程中调出以前年度误计入该项工程的其他项工程支出款2,100,000.00元。水磨110千伏变电线路本期资本化的金额为749,470.56元,其中含补计的以前年度应计入而未计入利息资本化的金额192,254.56元。
11、无形资产
金额单位:人民币元
种类
原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权
4696748.94 4326209.04 93934.97 4232274.07
合计
4696748.94 4326209.04 93934.97 4232274.07
12、开办费
公司设立于1993年12月,按有关规定,开办费在公司设立后5年内摊销,故截止1998年12月31日,公司的开办费已摊销完毕,无余额,情况如
下:
金额单位:人民币元
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 271635.57 271635.57 0.00
合计 271635.57 271635.57 0.00
13、短期借款
金额单位:人民币元
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 37000000.00 46050000.00
担保借款 8500000.00
信用借款 11900000.00 8300000.00
合计 48900000.00 62850000.00
14、应付帐款
公司1998年12月31日应付帐款余额为10,245,415.04元,较期初7,216,376.31元增加3,029,038.73元,增长幅度为41.97％,主要系公司转供小水电的外购电费增加。公司应付帐款中无持有本公司5％以上股份的股东单位的款项。
15、应付股利
公司1998年12月31日应付股利余额为28,769,857.78元,明细如下:
金额单位:人民币元
股东单位 期末数
国家股 21944000.00
四川省地方电力开发公司 45480.00
四川省中小型电力实业开发公司 204800.00
四A集团 113700.00
川西电力开发公司 139256.00
阿坝州牧业机械厂 61440.00
阿坝州信托投资公司 2274000.00
阿坝州马尔康电厂 227400.00
阿坝州岷山机械厂 227400.00
华西电力(集团)股份有限公司 2274000.00
阿坝州甘堡电厂 654800.00
内部职工股 603581.78
合计 28769857.78
应付股利余额主要是公司以前年度分配利润尚未支付给投资方,由于公司目前正在进行电站的基本建设,经与主要股东协商,同意延期支付股利。
16、应交税金
公司1998年12月31日应交税金余额为8,022,183.44元,明细如下:
金额单位:人民币元
项目 期末数
所得税 4648299.19
增值税 2638863.09
营业税 642953.26
城建税 92067.90
合计 8022183.44
17、其他应付款
公司1998年12月31日其他应付款余额为7,989,027.46元,其中主要有:应付都江堰市供电局代付公司上大网的过网费2,287,451.90元;应付公司职工购房款2,648,276.70元。其他应付款中无持有本公司5％以上股份的股东单位的款项。
18、预提费用
金额单位:人民币元
费用名称 期初数 期末数
水资源费 856594.97 471091.97
合计 856594.97 471091.97
公司1998年12月31日预提费用余额为471,091.97元,系尚未支付阿坝州水电局的水资源费,公司每月按售电量每万度10元的标准预提。
19、一年内到期的长期借款
金额单位:人民币元
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 2000000.00 18000000.00
担保借款 0.00 0.00
信用借款 18000000.00 29435886.00
合计 20000000.00 47435886.00
20、长期借款
金额单位:人民币元
借款单位
金额 借款期限 年利率(％) 借款条件
中国建设银行汶川县支行
7,200,000.00 98.6.25-2001.6.24 9.9 抵押
四川省投资公司
1,743,797.00 95.12-2002.12 15.30 信用
四川省投资公司
1,124,200.00 96.11-2002.11 12.42 信用
中国农业银行金川县支行
3,000,000.00 96.4-2000.4 16.632 信用
阿坝州保险公司
580,919.90 97.4-2000.4 18.00 信用
农业发展银行阿坝州分行
5,000,000.00 98.1.1-2002.12.29 5.76 抵押
农业发展银行阿坝州分行
10,000,000.00 97.7-2002.6 10.98 抵押
阿坝州投资公司
5,000,000.00 98.11.26-2004.11.25 8.01 抵押
合计
33648916.90
21、应付债券
1996年公司经四川省计划委员会川计(1996)财金722号文件批准,公司于1996年9月在阿坝州发行企业债券500万元,用于沙牌电站建设。债券期限3年,年利率14.7％,自债券购买之日起计息。
公司应付债券1998年12月31日余额为6,653,750.00元,明细如下:
金额单位:人民币元
债券名称
面值 发行日期 发行金额 债券期限 本期应付 累计应付
利息 利息
企业债券
1000元 1996年9月 5,000,000.00 三年 735000.00 1653750.00
合计 5000000.00 735000.00 1653750.00
22、其他长期负债
公司其他长期负债1998年12月31日的余额为7,459,926.64元,系公司股票发行冻结申购资金利息款。1998年3月11日经中国证监会批准,公司发行社会公众股3,500万股,共回收社会投资者无效申购资金利息9,324,908.30元,公司分五年转入营业外收入,本年转入数为1,864,981.66元。
23、股本
数量单位:股
股份种类
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积 其他 小计
一、尚未流通股份 金转股
1、发起人股份
84200000.00 8420000.00 8420000.00 92620000.00
其中:国家拥有股份
72850000.00 7285000.00 7285000.00 80135000.00
境内法人持有股份
11350000.00 1135000.00 1135000.00 12485000.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
15090000.00 1509000.00 1509000.00 16599000.00
3、内部职工股
3830618.00 383061.00 383061.00 4213679.00
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
103120618.00 10312061.00 10312061.00 113432679.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
3500000.00 35000000.00 38500000.00 38500000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
3500000.00 35000000.00 38500000.00 38500000.00
三、股份总数
103120618.00 13812061.00 35000000.00 48812061.00 151932679.00
公司股本期末比期初增加48,812,061元,主要是1998年3月11日经中国证监会批准,公司发行社会公众股3,500万股。同时,经公司1998年6月20日召开的1997年度股东大会通过,公司以1998年6月30日总股本13,812.0618万股为基数,向全体股东每10股送红股1股,共派送红股1,381.2061万股。送股后,公司总股本增至15,193.2679万股,其中社会流通股3,850万股。
24、资本公积
公司资本公积1998年12月31日余额为141,511,184.39元。明细如
下:
金额单位:人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价
140690000.00 140690000.00
股票发行有效申购资金利息
26184.38 26184.38
其他795000.01 795000.01
合计
795000.01 140716184.38 141511184.39
公司资本公积本期新增140,716,184.38元,主要系公司本期以每股5.25元发行社会公众股3,500万股的募股资金扣除股票发行费用后的溢价收入。
根据阿州国税发(1997)152号文件《关于企事业单位申请豁免两金的批复》,1997年公司将豁免的国家预算调节基金293,819.32元和能源交通重点建设基金501,180.69元转入资本公积。
25、盈余公积
公司1998年12月31日盈余公积余额为31,820,967.36元,其中:
金额单位:人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积
13777200.07 4256329.19 18033529.26
公益金
6888600.03 2069588.34 117152.50 8841035.87
任意盈余公积
4946402.23 4946402.23
合计 25612202.33 6325917.53 117152.50 31820967.36
按照公司章程规定的利润分配方法,按1998年度净利润的10％提取法定盈余公积,按净利润的5％提取法定公益金。
本年公益金减少117,152.50元系公司购置职工集体福利设施支出所致,按照有关规定公司将其转入法定盈余公积。
26、未分配利润
公司1998年实现税后利润41,391,766.87元,提取法定公积金4,139,176.69元,提取法定公益金2,069,588.34元,可供分配利润35,183,001.84元。加上年初未分配利润39,225,424.84元,实际可供股东分配利润74,408,426.68元。
公司1997年度股东大会于1998年6月20日在公司总部召开,大会审议通过了公司董事会于1998年5月提出的1997年度利润分配方案:根据公司1997年5月24日股东大会通过的决议,1997年7月1日以前实现的利润归原有股东享有,按原股本总额10,312.0618万股计,对老股东每10股派发现金红利1.04元(含税),共派发现金10,812,379.99元;公司1997年7月1日以后实现的利润由新老股东共同享有,按1998年6月30日股本13,812.0618万股计算,对全体股东每10股送红股1股,共派送红股13,812,061股。实施分配后,公司1998年末未分配利润余额为49,783,985.69元(其中含送红股应代扣而尚未转出的税金)。
27、其他业务利润
公司1998年实现其他业务利润1,015,838.00元,较上年减少9,479,465.38元,变动幅度达-90.32％,主要原因系公司于1997年度根据阿坝州财政局1996年30号文件《关于<供电工程收取贴费财务处理>的批复》的规定,将向用户收取的电力增容贴费计入其他业务收入。按照财政部<1998>财工字119号文规定,从1998年1月1日起,电力企业向用户收取的电力增容贴费应纳入财政预算管理,因公司对新增用户的工作重点是加强电费回收,同时公司结合供区内的实际情况,本年度内尚未向新增用户收取电力增容贴费。公司本年其他业务利润主要系收到的以前年度应向用户收取的电力增容贴费。
28、财务费用
金额单位:人民币元
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 7649905.63 5781737.73
减:利息收入 4075345.88 599004.32
其他 69436.90 6792.39
合计 3643996.65 5189525.80
公司本年度财务费用较上年减少1,545,529.15元,主要原因系本年发行股票募集资金到位后银行存款的利息收入增加以及本年向成都地方电力培训中心收取的资金占用费1,8060,000元。
29、投资收益
公司本期实现投资收益1,378,640.18元,均为公司从对外投资的非控股公司分配的利润,其中主要为公司按权益法确认的应从华西沙牌发电有限责任公司分配的利润639,605.59元,本年该公司会计报表未经审计。
30、营业外收支净额
公司截止1998年12月31日,实现营业外收入1,871,290.27元,其中主要是公司本年发行社会公众股回收的冻结申购资金利息。公司本年收到无效申购资金利息共计9,324,908.30元,公司分五年转入营业外收入,本年转入数为1,864,981.66元。公司本年发生营业外支出259,430.75元,主要是向有关单位支出的赞助款。
31、支付的其他与经营活动有关的现金
公司本年内支付的其他与经营活动有关的现金为8,686,080.19元,其中主要包括:年内公司归还从长河坝电站借入的款项5,236,092.03元,为岷江实业有限公司垫付到期债务1,126,600元,其余为公司发生的差旅、办公费和其他费用。
(六)分行业资料
金额单位:人民币元
行业 营业收入 营业成本
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
电力销售 80243726.23 90046127.70 30526487.49 30097408.22
49717238.74 59948719.48
客房餐饮 1417509.38 2186216.27 526769.98 1065340.76
890739.40 1120875.51
合计 81661235.61 92232343.97 31053257.47 31162748.98
50607978.14 61069594.99
(七)关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方情况
1)存在控制关系的关联方
金额单位:人民币元
企业名称
注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定
代表人
羌威宾馆
阿坝州汶川县威州镇 餐饮娱乐住宿 下属子公司 全民所有制 陈静
2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
金额单位:人民币元
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
羌威宾馆 4123904.59 4123904.59
合计 4123904.59 4123904.59
3)存在控制关系的关联方所持权益及其变化
金额单位:人民币元
企业名称
期初数 比例 本期 比例 本期 比例 期末数 比例
增加 减少
羌威宾馆
3434328.56 100％ 236327.80 100％ 3198000.76 100％
合计
3434328.56 100％ 236327.80 100％ 3198000.76 100％
4)与本公司不存在控制关系的关联方
金额单位:人民币元
企业名称 与本企业关系
岷江实业有限责任公司 董事长为公司主要负责人
北海四川经济开发股份有限公司 被投资单位
北海国际招商股份有限公司 被投资单位
阿坝州汶川县凉水井电站 被投资单位
华西沙牌发电有限责任公司 被投资单位
华西电力(集团)股份有限公司 被投资单位
德阳电力电杆厂 被投资单位
2、关联交易事项
公司替岷江实业有限责任公司归还到期债务1,126,600元。
(八)或有事项
截止1998年12月31日,公司无重大或有事项。
(九)承诺事项
公司无需要说明的承诺事项。
(十)资产负债表日后事项
经国家计委计财金(1997)2679、计经调(1998)2648号文和四川省计委川计财金〖1999〗173号、中国人民银行成都分行川银发〖1999〗120号文件批准,公司于1999年3月18日向社会公开发行总额为人民币1.5亿元、年利率5.79％的企业债券,债券名称为“岷江水电债券”,债券期限自1999年3月18日起至2002年3月17日止。本期债券采用可转让无记名实物券方式发行,发债募集资金将用于沙牌电站二期工程(即沙牌水库)和铜钟电站的建设。
十、其他资料
一、公司首次注册日期:1993年12月31日
注册地点:四川省汶川县下索桥
二、企业法人营业执照注册号:5132001800354
三、税务登记号:513221211352460
四、公司未流通股票托管机构:上海证券中央登记决算公司
五、公司报告期内证券主承销机构:君安证券
六、公司聘请的会计师事务所的名称:中信会计师事务所
办公地址:北京市西城区金融街35号国际企业大厦A座1202室
十一、备查文件
一、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正文
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开批露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
四、公司章程
以上文件存放于四川岷水利电力股分有限公司证券部(成都市温哥华广场15楼H座)。
四川岷江水利电力股份有限公司董事会
一九九九年四月二十二日
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资产负债表
编制单位：四川岷江电力股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
资产 合并年初数 母公司年初数 合并期末数 母公司期末数
流动资产：
货币资金
8038370.61 7836250.98 35061535.45 34936501.42
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
250000.00 250000.00 974000.00 974000.00
应收股利 0.00 0.00 320000.00 320000.00
应收利息
应收帐款
61056575.81 60973714.81 84638201.06 84297047.06
减：坏帐准备
305282.88 304868.58 423191.01 421485.24
应收帐款净额
60751292.93 60668846.23 84215010.05 83875561.82
预付帐款
3455262.13 3455262.13 2435132.13 2425132.13
其他应收款
37914477.87 39684565.60 42478403.90 46988420.06
存货
1386582.06 1318618.75 2161852.10 1967416.65
减：存货跌价准备
存货净额
386582.03 1318618.75 2161852.10 1967416.65
待摊费用
274028.71 274028.71 400006.68 400006.68
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
112070014.31 113487572.40 168045940.31 171887038.76
长期投资：
长期股权投资
69437243.45 72871572.01 159406821.95 162604822.70
长期债权投资
长期投资合计
69437243.45 72871572.01 159406821.95 162604822.70
减：长期投资减值准备
长期投资净额
69437243.45 72871572.01 159406821.95 162604822.70
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价
147504866.02 143403664.62 166064355.37 161921383.97
减：累计折旧
29444190.97 28926396.70 34562110.03 33892402.72
固定资产净值
118060675.05 114477267.92 131502245.34 128028981.25
工程物资
45372678.09 44332881.03 127400188.08 124017212.76
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产损失
143317.73 143317.73 0.00 0.00
固定资产合计
163576670.87 158953466.68 258902433.42 252046194.01
无形资产及其他资产：
无形资产
4326209.04 4148598.99 4232274.07 4058525.10
开办费
271635.57 97618.01 0.00 0.00
长期待摊费用
0.00 0.00 30963.33 0.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
4597844.61 4246217.00 4263237.40 4058525.10
递延税项：
递延税款借项
资产总计
349681773.24 349558828.09 590618433.08 590596580.58
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
48900000.00 48900000.00 62850000.00 62850000.00
应付票据
应付帐款
7216376.31 7216376.31 10245415.04 10245415.04
预收帐款
876758.23 876758.23 108943.36 108943.36
代销商品款
应付工资
2659845.85 2659845.85 196029.32 196029.32
应付福利费
1199252.13 1183812.13 1163715.23 1136601.63
应付股利
25588457.20 25588457.20 25588457.20 28769857.78
应交税金
6404305.41 6393739.38 8022183.44 8004531.92
其他应交款
283492.09 280570.07 554873.50 545044.34
其他应付款
12236829.87 12142812.78 7989027.43 8021769.24
预提费用
856594.97 856594.97 471091.97 471091.97
一年内到期的长期负债
20000000.00 20000000.00 47435886.00 47435886.00
其他流动负债
流动负债合计
126221912.06 126098966.91 167807023.10 167785170.60
长期负债：
长期借款
48787866.00 48787866.00 33648916.90 33648916.90
应付债券
5918750.00 5918750.00 653750.00 6653750.00
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
54706616.00 54706616.00 47762593.54 47762593.54
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
180928528.06 180805582.91 215569616.64 215547764.14
少数股东权益
股东权益
股本
103120618.00 103120618.00 151932679.00 151932679.00
资本公积
795000.01 795000.01 141511184.39 141511184.39
盈余公积
25612202.33 25612202.33 61820967.36 31820967.36
其中：公益金
6888600.03 6888600.03 8841035.87 8841035.87
未分配利润
399225424.84 39225424.84 49783985.69 49783985.69
外币报表折算差额
股东权益合计
168753245.18 168753245.18 375048816.44 375048816.44
负债及股东权益总计
349618773.24 349558828.09 590618433.08 590596580.58
利润及利润分配表
编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 合并上年数 母公司上年数 合并本年数 母本年数
一、主营业务收入
81661235.61 80756540.85 92232343.97 90046127.70
减：折扣与折让
主营业务收入净额
81661235.61 80756540.85 92232343.97 90046127.70
减：主营业务成本
31053257.47 31039302.11 31162748.98 30097408.22
主营业务税金及附加
1388737.38 1309356.83 1409536.91 1261636.78
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
49219240.76 48407881.91 59660058.08 58687082.70
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
10495303.38 10489477.65 1015838.00 957468.04
减：存货跌价损失
营业费用
929791.40 411319.27 1264692.12 752575.77
管理费用
7565069.54 7012295.48 9871236.25 9110438.34
财务费用
5189525.80 5190774.11 3643996.65 3646437.77
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
46030157.40 46282970.70 45895971.06 46135098.86
加：投资收益(损失以"-"号填列)
738278.34 485465.04 1378640.18 1142312.37
补贴收入
营业外收入
6648.00 6648.00 1871290.27 1868490.27
减：营业外支出
175857.56 175857.56 259430.75 259430.75
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
46599226.18 46599226.18 48886470.76 4886470.76
减：所得税
6949345.58 6949345.58 7494703.89 7494703.89
减：少数股东损益
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
39649880.60 39649880.60 41391766.87 41391766.87
加：年初未分配利润
5524999.45 5524999.45 39225424.84 39225424.84
加：盈余公积转入
六、可供分配的利润
45174880.05 45174880.05 80617191.71 80617191.71
减：提取法定盈余公积
3966303.48 3966303.48 4139176.69 4139176.69
提取法定公益金
1983151.73 1983151.73 2069588.64 2069588.34
职工奖福基金
七、可供股东分配的利润
39225424.84 39225424.84 74408426.68 74408426.68
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
0.00 0.00 10812379.99 10812379.99
转作股本的普通股股利
0.00 0.00 13812061.00 13812061.00
八、未分配利润
39225424.84 39225424.84 49783985.69 49783985.69
现金流量表
编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 合并本年数 母公司本年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 65403384.04 63475460.77
收取的租金 144397.91 12727.91
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 10840313.76 10840313.76
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 232877.30 546.00
现金流入小计 76620973.01 74444048.44
购买商品、接受劳务支付的现金 24633962.89 23558682.72
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9322523.99 8879923.67
支付的增值税款 11490904.42 11490904.42
支付的所得税款 7515041.65 7515041.65
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1001662.55 846206.45
支付的其他与经营活动有关的现金 8686080.19 10041394.87
现金流出小计 62650175.69 62332153.78
经营活动产生的现金流量净额 13970797.32 12111894.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
10290.00 3100.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 10290.00 3100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
95240236.83 95240236.83
权益性投资所支付的现金 85409189.89 85409189.89
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 2353179.23 0.00
现金流出小计 183002605.98 180649426.72
投资活动产生的现金流量净额 -182992315.98-180646326.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 177594375.00 177594375.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 84850000.00 84850000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 13836439.56 13426438.56
现金流入小计 276280814.56 275870813.56
偿还债务所支付的现金 63200000.00 63200000.00
发生筹资费用所支付的现金 2413331.02 2413331.02
分配股利或利润所支付的现金 7931000.00 7931000.00
其中：子公司支付少数股东的现金
偿付利息所支支付的现金 6691800.04 6691800.04
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 80236131.06 80236131.06
筹资活动产生的现金流量净额 196044683.50 195634682.50
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 27023164.84 27100250.44
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 41391766.87 41391766.87
加：少数股东损益
计提的坏帐准备或转销的坏帐 117908.13 116616.66
固定资产折旧 5208481.49 5056507.40
无形资产、长期待摊费用摊销 93934.97 90073.89
待摊费用摊销或预提费用增加 535796.74 535796.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-853.64 -853.64
固定资产报废损失
财务费用 3574701.75 3577142.87
投资损失(减收益) -1378640.18 -1142312.37
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -775270.04 -648797.90
经营性应收项目的减少(减增加) -33941482.46 -33394940.65
经营性应付项目的增加(减减少) -204780.17 -2818514.54
增值税增加净额(减减少) -650766.14 -650590.66
经营活动产生的现金流量净额 13970797.32 12111894.66
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 35061535.45 34936501.42
减:货币资金的期初余额 8038370.61 7836250.98
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 27023164.84 27100250.44
