四川岷江水利电力股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示--------------------------------------------------------------------------------------2
二、公司基本情况--------------------------------------------------------------------------------2
三、股本变动及股东情况-----------------------------------------------------------------------4
四、董事、监事和高级管理人员--------------------------------------------------------------5
五、董事会报告-----------------------------------------------------------------------------------5
六、重要事项--------------------------------------------------------------------------------------8
七、财务会计报告（未经审计）------------------------------------------------------------19
八、备查文件目录------------------------------------------------------------------------------81
一、重要提示
（一）本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
（二）公司全体董事出席董事会会议。
（三）公司半年度财务报告未经审计。
（四）本公司不存在大股东占用资金情况。
（五）公司负责人吕道斌、主管会计工作负责人白瑰蓉及会计机构负责人（会计主管人员）胥执勇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：四川岷江水利电力股份有限公司
公司法定中文名称缩写：岷江水电
公司英文名称：Sichuan Minjiang Hydropower co.,Itd
公司英文名称缩写：SMHC
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：岷江水电
公司A股代码：600131
3、 公司注册地址：四川省汶川县下索桥
公司办公地址：四川省都江堰市奎光路301号
邮政编码：611830
公司国际互联网网址：www.mjsdgs.com
4、 公司法定代表人：吕道斌
5、 公司董事会秘书：肖劲松
电话：028-87267038
传真：028-87292893
E-mail：xjs600131@263.net
联系地址：四川省都江堰市奎光路301号
公司证券事务代表：魏荐科
电话：028-87292621
传真：028-87292893
E-mail：weijianke@263.net
联系地址：四川省都江堰市奎光路301号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、证券日报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：四川省都江堰市奎光路301号董事会办公室
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1993年12月31
公司首次注册登记地点：四川省汶川县下索桥
公司法人营业执照注册号：513200000001596
公司税务登记号码：513221211352460
公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座12层
（二）主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 2,026,224,179.35 2,238,030,545.79 -9.46
所有者权益（或股东权益） 760,038,467.76 937,575,552.26 -18.94
每股净资产（元） 1.51 1.86 -18.82
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
营业利润 3,530,672.71 51,583,075.41 -93.16
利润总额 -98,994,612.30 51,787,541.89 -291.16
净利润 -99,476,704.37 50,434,317.11 -297.24
扣除非经常性损益后的净利润 2,433,977.49 50,029,850.63 -95.13
基本每股收益（元） -0.20 0.10 -300.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.00 0.10 -100.00
稀释每股收益（元） -0.20 0.10 -300.00
净资产收益率（%） -13.09 5.96 减少19.05个百分点
经营活动产生的现金流量净额 217,004,362.05 -725,129.23 30,026.30
每股经营活动产生的现金流量净额 0.430 -0.001 43,100.00
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2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -101,390,643.98
资金占用费 614,460.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,134,641.03
合计 -101,910,825.01
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三、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 96,048户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报告期 持有有限售条 质押或冻结的股
（%） 内增减 件股份数量 份数量
阿坝州水利电网资产经营公司 国有法人 23.89 120,460,588 120,460,588 质押42,420,000
水利部经济管理局 国有法人 16.77 84,551,516 59,345,259
阿坝州下庄水电厂 国有法人 7.03 35,427,085 10,220,828
阿坝州投资发展公司 国有法人 2.80 14,091,919
四川省电力开发公司 国有法人 0.56 2,818,384
阿坝州甘堡水电厂 国有法人 0.56 2,818,384
阿坝州马尔康水电厂 国有法人 0.28 1,409,192
四川金沙阳光房地产开发有限责任公司 境内非国有法人 0.20 1,009,192
李友容 境外自然人 0.16 786,200
川西电力开发公司 境内非国有法人 0.15 740,520
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
阿坝州下庄水电厂 25,206,257 人民币普通股
水利部经济管理局 25,206,257 人民币普通股
阿坝州投资发展公司 14,091,919 人民币普通股
四川省电力开发公司 2,818,384 人民币普通股
阿坝州甘堡水电厂 2,818,384 人民币普通股
阿坝州马尔康水电厂 1,409,192 人民币普通股
四川金沙阳光房地产开发有限责任公司 1,009,192 人民币普通股
李友容 786,200 人民币普通股
韩玉美 730,000 人民币普通股
倪碧蓉 691,500 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系
或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交
易股份数量
1. 阿坝州水利 120,460,588 2009年1月18日 25,206,257 自股权分置改革方案实施之日起，所持原非流通股份在二十
电网资产经 2010年1月18日 25,206,258 四个月内不上市交易或转让，在上述承诺的锁定期满后，出
营公司 2011年1月18日 70,048,074 售原非流通股股份数量在十二个月内不超过岷江水电股份总
数的百分之五，在二十四个月内不超过岷江水电股份总数的
百分之十。
2. 水利部经济 59,345,259 2009年1月18日 25,206,258 自股权分置改革方案实施之日起，所持原非流通股股份在十
管理局 2010年1月18日 34,139,001 二个月内不上市交易或转让，在上述承诺的锁定期满后，出
售原非流通股股份数量在十二个月内不超过岷江水电股份总
数的百分之五，在二十四个月内不超过岷江水电股份总数的
百分之十。
3. 阿坝州下庄 10,220,828 2009年1月18日 10,220,828 自股权分置改革方案实施之日起，所持原非流通股股份在十
水电厂 二个月内不上市交易或转让，在上述承诺的锁定期满后，出
售原非流通股股份数量在十二个月内不超过岷江水电股份总
数的百分之五，在二十四个月内不超过岷江水电股份总数的
百分之十。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，在公司董事会的领导下，经营班子带领公司广大员工，上下团结一致，严格按照上市公司要求规范运作，以安全生产、提高经济效益为中心，加强内部管理，严格控制成本，积极开拓市场，加快电源项目的开发和建设，发展优质用电负荷，合理调度运行， 1-4月公司取得了良好的经济效益。
5 月12 日，四川省汶川县发生特大地震灾害，由于我公司主要生产单位及主要投资项目地处汶川县境内，公司的发、输、供电设施均严重受损，使公司本期的生产经营状况发生了重大变化，经营业绩大幅下滑，具体情况如下：
1、在本次地震灾害中死亡11 人，伤3 人。
2、公司直属的铜钟电站、下庄电站、草坡电站及全资子公司阿坝州华西沙牌有限责任公司的沙牌电厂，共计装机容量15.07万 kw，由于各电厂发电设施严重受损，除下庄电厂能带伤运行外，其余电厂均处于停运状态，导致本期发电量大幅下滑。
3、公司现有110kv 变电站8 座；35kv 变电站4 座。除都江堰片区3 座110kv及2 座35kv 变电站受损较轻外，其余地处汶川境内的5 座110kv 及2 座35kv 变电站均在这次灾害中严重受损，其中110KV百花变电站与110KV枫香树变电站已经震毁。公司现有110kv 输电线路18 条；35kv 输电线路9 条，初步估计，草坡至百花区域内我公司权属的110KV线路约280公里已被损毁，都江堰境内110KV线路亦有部分损伤；35KV输电线路损毁80公里。由于公司权属发、供电设施及用户的生产设施均受到不同程度的损坏，导致本期震后的售电量大幅下滑。
4、由于地震对用电客户造成不同程度的影响，有的厂房被掩埋，基本无恢复生产的可能，因而将产生一定数量的呆坏账。
5、公司持股40%的四川福堂水电有限公司所属电站装机容量36 万kw，在汶川“5.12”地震灾害中，除一名门卫死亡外，其余人员均无伤亡。由于受交通条件限制，加之余震时有发生，次生灾害严重，目前无法进行资产清理，具备清理核实条件后，四川福堂水电有限公司将立即组织资产损失清理核实；公司持股31%的黑水冰川竹格多电站装机容量8 万kw，在本次灾害中无人员、设备损伤；公司在建工程银杏110KV开接线路工程损失35万元；控股子公司在建电站预计损失2,619万元，其中：理县九加一水电开发有限责任公司一颗印电站1,900万元，汶川浙丽水电开发有限公司板子沟电站719万元。
灾情发生后，公司得到了政府和公司实际控制人四川省电力公司的大力帮助和支持，中国证监会、上海证券交易所、四川证监局、广大投资者、新闻媒体和社会各界也对公司的受灾情况纷纷表示关心和理解。目前，公司正按照董事会的要求，制定计划，组织力量对生产设施进行抢修恢复，力争尽早全面恢复生产，将损失降到最低。公司灾后生产恢复情况如下：
1、5 月16 日，下庄电站部分机组恢复发电。下庄电站的其余部分机组和铜钟电站正在紧张的抢修恢复中，近期将恢复发电。受交通和余震的影响，沙牌电站和草坡电站的抢建恢复工作暂无法展开。
2、6月4日，公司都江堰供区的110KV 杨柳坪变电站、110KV黄磷厂变电站、110KV新中亚变电站已陆续恢复供电，同时35KV白沙变电站、35KV七盘沟变电站已具备带电条件。
3、公司在汶川百花供区内的110KV百杨线、110KV百郭线、110KV百水线、35KV百鑫线、35KV百映线、35KV百铝线及110KV郭家坝变电站已顺利抢建完毕，并于2008年6月26日正式恢复对百花、漩口、水磨、映秀等片区居民生活和工业动力用电。同时，公司灾后重新规划的北网供电区域内的35KV威州变电站、110KV绵池变电站10KV部份也正式恢复供电。
报告期内，受“5.12”地震的影响，公司的发、供电设施受到不同程度的毁坏，影响公司正常发、供电。公司直属发电厂完成发电量19,462.5700万kwh，较去年同期减少10,453.2920万kwh，减少34.94%；完成购电量79,345.3947万kwh，较去年同期减少20,629.9760万kwh，减少20.64%；完成售电量104,951.0541万kwh，较去年同期减少22,103.8490万kwh，减少17.40％。
报告期内，公司实现主营业务收入29,601.07万元，较去年同期减少5,743.38万元，减少16.25%，其中：电力销售收入29,389.72万元，较上年同期减少5,527.17万元，减少15.83%；化成箔销售收入211.34万元，较上年同期减少216.21万元，减少50.57%；其他业务收入155.74元， 较上年同期减少173.66万元减少52.72%。实现营业利润353.07万元，归属于母公司净利润-9,947.67万元，每股收益-0.20元。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位：万元 币种：人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（% 营业收入比上 营业成本 毛利率比上年同期增减（%）
） 年同期增减（ 比上年同
％） 期增减（
％）
分行业
电力行业 29,389.72 26,567.00 9.60 -15.83 -6.60 降低8.93个百分点
制造业 211.34 211.34 -50.57 -54.35
分产品
电力 29,389.72 26,567.00 9.60 -15.83 -6.60 降低8.93个百分点
化成箔 211.34 211.34 -50.57 -54.35
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
本期主营业务收入较上年同期减少5,743.38万元，主要原因是电力销售减少5,527.17万元，化成箔销售收入减少216.21万元。本期主营业务成本较上年同期减少2,128.73万元，主要原因是电力销售成本较上年同期减少1,877.10万元，化成箔销售成本减少251.63万元。
2、主营业务分地区情况
单位：万元 币种：人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
四川 29,601.07 -16.59
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3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位：万元 币种：人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资收 占上市公司净利润的比
益 重（%）
四川福堂水电有限公司 电力开发、生产、销售，兼营水 7,884.04 2,837.96
电器材销售
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四川福堂水电有限公司成立于1999年7月，注册资本1亿元，经营范围：电力开发、生产、销售，兼营水电器材销售。该公司成立以来主要从事福堂水电站的投资开发建设和经营。福堂电站位于长江一级支流岷江干流上游，距成都111公里。电站采用低闸引水式开发，直接向四川省电网供电，并承担该系统部分调峰任务。电站装机4台发电机组，总容量36万kw。2008年1-6月，四川福堂水电有限公司完成发电量55,212.9 万kwh，实现销售收入17,656.95万元，实现净利润7,884.04万元（未经审计）。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内利润总额、净利润、基本每股收益、净资产收益率等财务指标与上年同期相比减少幅度较大，主要系受“5.12”汶川特大地震的影响，公司的发、供电设施均受到不同程度的毁坏，影响公司正常发、供电，目前正在抢建恢复之中，致使公司电力销售收入减少；对地震造成公司已确定的受损资产进行报废处理；公司主要对外投资单位主要生产设施在此次地震中遭受不同程度的受损，地震后处于停产恢复阶段，导致公司的投资收益下降。
5、公司在经营中出现的问题与困难
（1）“5.12”汶川特大地震造成公司生产设施毁坏，资产受损严重，使公司的正常生产经营受到严重影响；
（2）受余震和交通的影响，公司的灾后恢复重建工作无法正常开展，严重影响公司的灾后恢复重建进度；
（3）公司的灾后恢复重建资金需求量大；
（4）公司用电客户的资产遭受了不同程度的毁损，电费回收难度加大。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位：万元 币种：人民币
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工程名称 项目金额 项目进度
杨家湾水电站工程 12,500 66%
板子沟水电站工程 2,946 80%
一颗印水电站工程 9,000 75%
苗圃水电站工程 19,000 80%
新津3000吨/年多晶硅 270,000 10%
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（四）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
受“5.12”汶川特大地震的影响，公司的发、供电设施均受到不同程度的毁坏，目前正在抢建恢复之中，影响公司正常生产经营；地震造成公司部分资产报废；因公司主要对外投资单位在此次地震中遭受不同程度的受损，地震后处于停产恢复阶段，导致公司投资收益大幅下降。预测公司年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
1、根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【2007】28号）及中国证券监督管理委员会四川监管局《关于关于贯彻落实上市公司治理专项活动有关工作的通知》要求，公司于2007年4月中旬正式启动了公司治理专项工作，成立了以董事长为组长的公司治理专项小组，并本着实事求是的原则和认真负责的态度，开展了公司治理专项活动。2007年12月3日公司召开了第四届董事会第十三次会议，审议通过了《加强公司治理专项活动的整改报告》。根据中国证监会公告的要求，公司2008 年继续推进了公司治理专项活动，并在规定的时间内完成了公司治理专项活动中的限期整改。
公司正着手对内控体系进行完善，努力维护公司资产安全，防范财务风险，促进公司规范经营，消除制度上的漏洞。
公司董事会成立了审计委员会、薪酬与考核委员会、和战略委员会，同时制定了相应的工作制度。另外还制定了《审计委员会年报工作规程》《独立董事年报工作规程》和《独立董事工作制度》。目前，各专业委员会的职能正在有效的发挥。
公司加强了投资者关系的管理，制定了《投资者关系管理工作制度》。公司专门设立投资者关系管理专责岗位，聘任了熟悉证券业务的专业人才负责与公司投资者进行沟通；同时，建立了投资者访问的管理档案，明确了投资者接待程序和工作记录。目前公司正积极加强投资者关系管理的探索，实现公司董事、监事以及高管人员与投资者以及中介媒体的良性互动。
为加强信息披露工作的管理，公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》的要求，对原有管理办法进行修改，并进一步明确了定期报告的编制、审议、披露程序；重大事项的报告、传递、审核、披露程序；股东、实际控制人的信息问询、管理、披露制度；信息披露的责任追究机制。在实际工作中，公司信息披露工作日益规范，保证了对重大事件信息披露的及时、准确和完整，获得了广大投资者的普遍认同。
为进一步规范日常关联交易行为，公司制定了《关联交易管理制度》。
公司董事会专门指定专人负责法律事务工作，定期与董事会进行沟通。同时公司还制定《四川岷江水利电力股份有限公司法律事务管理制度》。目前公司内部法律事务管理日益规范，广大投资者利益得到了较好的维护。
2、报告期内，根据四川证监局《关于开展上市公司资金占用自查自纠，进一步规范公司运作的通知》（川证监上市[2008]35号）的要求，公司组织了董事、监事和高级管理人员对《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知》（国发[2005]34号）、《刑法修正案（六）》、《最高人民检察院 公安部关于经济犯罪案件追诉标准的补充规定》等法律法规的学习，修改制定了《防止股东占用资金的控制制度》，明确了“占用即冻结”的机制和公司董事、监事和高级管理人员维护公司资金安全的法定义务，并就上述规定载入公司章程。对大股东占用公司资金的情况进行认真自查，公司没有大股东占用资金的情况。
公司将进一步完善公司治理结构，不断提高公司治理水平，确保公司持续、健康、和谐发展，以优异的业绩回报投资者。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2008 年4 月10 日召开的2007 年年度股东大会审议通过了《公司2007年度利润分配方案》：经信永中和会计师事务所出具标准无保留意见的审计报告确认，2007年度归属于上市公司的净利润为131,183,430.44 元，根据《公司章程》和会计准则规定，2007年度提取法定盈余公积金12,772,664.49 元。提取法定公积金后，公司按照2007年度末总股份504,125,155股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.40元（含税），共计派发现金红利70,577,521.70元，派发后，剩余未分配利润结转至下一年度。本年度不进行资本公积金转增。
2008年6月2日，公司刊登分红派息实施公告，股权登记日为2008 年6 月5 日，除息日为2008 年6 月6 日，红利发放日为2008 年6 月13 日。
（三）重大诉讼仲裁事项
1、本公司2000年6月为四川广林电器集团有限责任公司（以下简称“广林电器”）向中国建设银行成都市第二支行（以下简称“成都二支行”）申请五年期固定资产贷款1,400万元提供担保。借款期限为2000年6月5日起至2005年6月4日止。广林电器以向本公司提供电器设备，本公司可暂缓支付货款为条件。同时，为降低担保风险，广林电器以其房屋和法定代表人所持该公司股权向本公司作反担保。
因广林电器未按期归还400万元借款和利息，成都二支行向成都市中级人民法院起诉，要求广林电器归还逾期的400万元借款和利息，并提前归还按照借款合同应于2005年6月到期的1,000万元借款。2004年11月26日，四川省成都市中级人民法院以（2004）民成初字第585号民事判决书，判定广林电器应归还400万元借款及利息，本公司应承担连带保证责任。其余1,000万元借款提前归还的要求法院不予支持。
本公司因不服一审判决，向四川省高级人民法院上诉，2005年6月，四川省高级人民法院（［2005］川民终字第110号）作出“驳回上诉，维持原判”的判决。至今未执行。本公司在2005年度财务报告中提取9,507,222.00元预计负债，因本期无新进展，本期财务报告中的预计负债仍为9,507,222.00元。
2、江河因企业承包经营控股子公司四川岷江电子材料有限责任公司合同纠纷一案，不服四川省阿坝藏族羌族自治州人民法院（2006）阿中民初字第15号民事判决，向四川省高级人民法院提起上诉。四川省高级人民法院于2007年6月12日受理了该案。
四川省高级人民法院于2007年12月7日对本案终审判决如下：
①维持四川省阿坝藏族羌族自治州中级人民法院（2006）阿中民初字第15号民事判决第二、三、四项，即：成都瑞文电子有限公司对江河的义务向四川岷江电子材料有限责任公司负连带责任；驳回四川岷江电子材料有限责任公司的其他诉讼请求；驳回江河的反诉诉讼请求。
②撤消四川省阿坝藏族羌族自制州中级人民法院（2006）阿中民初字第15号民事判决第一项，即：江河在本判决生效后二十日内赔偿四川岷江电子材料有限责任公司记录仪损失23,329.96元，返还四川岷江电子材料有限责任公司净资产9,477,520.88元，支付承包费921,618.10元，支付排污费6,619.00元；
③江河在本判决生效后二十日内赔偿四川岷江电子材料有限责任公司记录仪损失23,329.96元，返还四川岷江电子材料有限责任公司流动净资产8,199,960.29元，支付承包费921,618.10元，支付排污费6,619.00元（以上合计9,151,527.35元）。
④如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十二条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
第一审案件本诉受理费、财产保全费共计131,860.00元，由江河负担118,674.00元，由四川岷江电子材料有限责任公司负担13,186.00元；反诉受理费68,000.00元，由江河负担；第二审案件受理费68,000.00元，由江河负担61,200.00元，由四川岷江电子材料有限责任公司负担6,800.00元。
此终审判决已经发生法律效力，其确定的履行期限也已届满，江河未按判决书履行义务。四川岷江电子材料有限责任公司于2008年2月25日向阿坝州中级人民法院申请强制执行，执行情况如下：
分别于2008年5月28日、7月28日收回现金500,000.00元、20,000.00元，合计收回520,000.00元。
在后续的工作中将继续申请对江河的其它财产予以强制执行，以维护四川岷江电子材料有限责任公司的合法权益。
3、2008年3月10日，四川岷江水利电力股份有限公司向成都市中级人民法院提起诉讼，请求判令都江堰市安澜化工厂偿还四川岷江水利电力股份有限公司欠款23,067,083.98元，并请求判令由都江堰市安澜化工厂承担本案的全部诉讼费用等四川岷江水利电力股份有限公司实现债权的费用。
成都市中级人民法院于2008年4月3日已依法立案受理，并确定于2008年5月19日在成都市中级人民法院第25号审判庭公开开庭审理本案，受“5.12”地震的影响，成都市中级人民法院开庭延期。
（四）资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（五）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方名称 关联交 关联交易定价原则 关联交 关联交易金额 占同类交易金 关联交易结 市场价 关联交易对
易内容 易价格 额的比例（% 算方式 格 公司利润的
） 影响
四川省电力公 购电 按照物价部门的有 193,718,763.62 86.00 银行结算
司 关规定执行。
汶川县壤汶凉 购电 按照物价部门的有 962,700.93 0.43 银行结算
水井电厂 关规定执行。
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1）本公司向实际控制人四川省电力公司购电
本期和上年同期向四川省电力公司购电电价相同,购电价格依据四川省物价局关于四川省电力公司向阿坝州供电价格的函（川价函（2007）74号），四川省电力公司售与本公司的结算电价（含税），枯水期内为0.31元/千瓦时，在枯水期基数外，执行0.278元/千瓦时、丰平期0.28元/千瓦时。
2）本公司向联营公司汶川县壤汶凉水井电厂购电
本期和上年同期向汶川县壤汶凉水井电厂购电电价相同，结算电价依据签订的购电合同，结算电价基准单价为0.2547元/千瓦时（含税价0.2980元/千瓦时）。
2、非经营性关联债权债务往来
单位：万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
甘孜州康定华龙水利电力投资开发有 联营公司 382.45 3,644.31
限公司
合计 382.45 3,644.31
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3、其他重大关联交易
本公司依据2007年4月2日与四川华水电力建设工程有限公司签定的“股权转让协议”的约定，通过股东融资的方式，向甘孜州康定华龙水利电力投资开发公司苗圃电站提供建设资金借32,000,000.00元，借款利率按照中国人民银行公布五年期贷款利率计息，2007年度本公司确认应收利息618,600.00元。本期实际提供建设资金借款3,200,000.00元，并确认应收利息614,460.00元。
本公司依据2007年1月12日与汶川浙丽水电开发有限公司股东签定的“股权转让协议”的约定，通过股东融资的方式，向板子沟电站提供建设资金借款，2007年实际提供借款18,810,000.00元，借款利率按照中国人民银行公布五年期贷款利率计息，2007年度本公司确认应收利息687,332.00元。本期提供借款4,700,000.00元，并确认应收利息382,979.10元。
本公司依据2007年8月8日与理县九加一水电开发有限责任公司股东叶清泉签定的“股权转让协议”的约定，通过股东融资的方式，向一颗印水电站提供建设资金借款，2007年实际支付了借款39,000,000.00元，借款利率按照中国人民银行公布五年期贷款利率计息，2007年度本公司确认应收利息812,600.00元。本期实际提供借款10,500,000.00元，并确认应收利息847,350.00元，收回2007年度已确认应收利息812,600.00元。
（六）托管情况
本报告期公司无托管事项。
（七）承包情况
本报告期公司无承包事项。
（八）租赁情况
2006年11月24日，四川岷江电子材料有限责任公司与立敦电子科技（宜昌）有限公司签定租赁协议，将现有的有关化成箔生产的机器设备于2007年1月1日租赁予立敦电子科技（宜昌）有限公司，租赁期限为两年，租金为每年450万元。
四川岷江电子材料有限责任公司，成立于2000年12月28日，注册资本人民币3,272万元，其中：本公司持股97.56%。公司经营范围：电子材料、纯净水。
（九）担保情况
单位：万元 币种：人民币
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报告期内担保发生额合计 40,000
报告期末担保余额合计（A） 41,400
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 41,400
担保总额占公司净资产的比例 53.72
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
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1、公司以所属的铜钟水电站（含南新二级）全部资产抵押为公司提供担保，担保金额为24,000万元，该事项已于2008年6月21日刊登在上海证券报、证券日报上。
2、本公司全资子公司—阿坝州华西沙牌发电有限责任公司为公司提供担保，担保金额为16,000万元，该事项已于2008年6月21日刊登在上海证券报、证券日报上。
3、本公司2000年6月为四川广林电器集团有限责任公司（以下简称“广林电器”）向中国建设银行成都市第二支行（以下简称“成都二支行”）申请五年期固定资产贷款1,400万元提供担保。借款期限为2000年6月5日起至2005年6月4日止。广林电器以向本公司提供电器设备，本公司可暂缓支付货款为条件。同时，为降低担保风险，广林电器以其房屋和法定代表人所持该公司股权向本公司作反担保。
因广林电器未按期归还400万元借款和利息，成都二支行向成都市中级人民法院起诉，要求广林电器归还逾期的400万元借款和利息，并提前归还按照借款合同应于2005年6月到期的1,000万元借款。2004年11月26日，四川省成都市中级人民法院以（2004）民成初字第585号民事判决书，判定广林电器应归还400万元借款及利息，本公司应承担连带保证责任。其余1,000万元借款提前归还的要求法院不予支持。
本公司因不服一审判决，向四川省高级人民法院上诉，2005年6月，四川省高级人民法院（［2005］川民终字第110号）作出“驳回上诉，维持原判”的判决。至今未执行。本公司在2005年度财务报告中提取9,507,222.00元预计负债，因本期无新进展，本期财务报告中的预计负债仍为9,507,222.00元。
（十）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（十一）其他重大合同
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同
依据四川省投资集团有限责任公司、四川岷江水利电力股份有限公司和保定天威保变电气股份有限公司签订的出资人协议，以增资方式进入天威四川硅业有限责任公司。其中，保定天威保变电气股份有限公司出资48,195万元，占注册资本的51%；四川省投资集团有限责任公司出资33,075万元，占注册资本的35%；本公司出资13,230万元，占注册资本的14%。
第一期出资款，保定天威保变电气股份有限公司24,097.5万元，四川省投资集团有限责任公司6,537.5万元，四川岷江水利电力股份有限公司6,615万元。本公司于2007年12月29日划出此期投资款，具体情况如下：
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投资单位名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间 备注
天威四川硅业有限责 132,300,000.00 66,150,000.00 66,150,000.00 2008年
任公司
合计 132,300,000.00 66,150,000.00 66,150,000.00
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第二期出资时间由天威四川硅业有限责任公司股东大会决定。
2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同
（1）理县九加一水电开发有限责任公司一颗印水电站已经签订的合同
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项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 备注
一颗印水电站工程 80,250,000.00 54,917,802.66 25,332,197.34
合计 80,250,000.00 54,917,802.66 25,332,197.34
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（2）金川杨家湾水电力有限公司杨家湾水电站已经签订的合同
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项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 备注
建安工程－a标段 34,244,366.00 15,811,945.44 18,432,420.56
建安工程－b标段 33,532,336.89 20,063,186.00 13,469,150.89
设备采购安装工程 38,000,000.00 25,835,405.00 12,164,595.00
合计 105,776,702.89 61,710,536.44 44,066,166.45
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3、已签订尚未实施的融资活动
依据四川省投资集团有限责任公司、四川岷江水利电力股份有限公司和保定天威保变电气股份有限公司签订的出资人协议，上述三家股东出资设立天威四川硅业有限责任公司，建设经营3000吨/年多晶硅项目。项目预算总投资27亿元（可行性研究报告），其中三方直接出资9.45亿元、并按出资比例提供担保向银行借款或股东融资17.55亿元。
（十二）承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
阿坝州水利电网资产经营公司承诺：（1）自股权分置改革方案实施之日起，所持原非流通股份在二十四个月内不上市交易或转让，在上述承诺的锁定期满后，出售原非流通股股份数量在十二个月内不超过岷江水电股份总数的百分之五，在二十四个月内不超过岷江水电股份总数的百分之十。（2）在2006-2008 年度股东大会上提出以下议案，并在投票时投赞成票。议案为： 2006-2008 年度连续三年的利润分配比例均不低于当年实现的可供股东分配的利润（不含以前年度累计未分配利润）的50%。
水利部经济管理局和阿坝州下庄水电厂承诺：自股权分置改革方案实施之日起，所持原非流通股股份在十二个月内不上市交易或转让，在上述承诺的锁定期满后，出售原非流通股股份数量在十二个月内不超过岷江水电股份总数的百分之五，在二十四个月内不超过岷江水电股份总数的百分之十。
上述股东均积极履行承诺。
（十三）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四) 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
（十五）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位：元 币种：人民币
单位:元 币种:人民币
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序 证券代码 简称 期末持有数量（ 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
号 股）
1 000703 世纪光华 1,362,221 1,042,470.00 5,842,928.09 14,820,964.48 可供出售金融资产
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2、其他重大事项的说明
1）2006年进行资产清查时，对农网改造项目未纳入本公司会计报表的原因进行了再确认。按照四川省委、省政府和阿坝州委、州政府的要求，本公司负责建设阿坝州映秀至四姑娘山输变电设施等农村电网改造工程，该项目总投资7,202.5万元，其中： 国债资金3,602.5万元，本公司向中国农业银行汶川县支行申请农网专项贷款3,600万元，本公司全资子公司阿坝州华西沙牌发电有限责任公司提供担保。目前，该项目形成的资产仍由阿坝州小金四姑娘山旅游电力开发有限责任公司负责管理。本公司正积极与小金县委、县政府就农网资产的权属进行协商，本公司将在资产权属明晰后，进行相关账务处理。
2）阿坝州下庄电厂技改工程，根据四川大学工程设计研究院编制的投资概算，工程总投资14,570.36万元，工期21个月。目前尚处前期设计预算，共开支1,260,762.75元。受汶川5.12大地震影响，地质状况有待进一步勘探，待探明后确定下庄电厂技改实施事宜。
3）在建工程情况
（1）理县九加一水电开发有限责任公司一颗印水电站
由原股东委托施工单位进行总承包建设，工程建设总投资款为9,000万元，工程尚处在建中。 “5.12”地震影响了工程进度。
（2）金川杨家湾水电力有限公司杨家湾水电站
原股东继续对电站工程进行工程建设管理，严格控制工程质量、工程进度和工程总投资。工程总投资控制在12,500万元以内，工程尚处在建中。
（3）汶川浙丽水电开发有限公司板子沟水电站
板子沟一级电站的工程建设继续由原股东全权负责，总建设资金应控制在2,960万元之内，工程尚处在建中。“5.12”地震影响了工程进度。
（4）甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司苗圃水电站
本公司根据第四届董事会第九次会议决议，出资1,840万元投资甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司（以下称“华龙公司”），占该公司股本的46%，2007年5月29日已完成股权工商变更登记手续。苗圃电站的施工承包单位继续为原股东（四川华水电力建设工程有限公司，以下称“华水公司”），总投资款为1.9亿元，工程尚处在建中。
4）岷江电力联营公司债权清理情况
本公司委托四川君和会计师事务所进行清理，并出具君和审字（2007）第1207号《关于阿坝州岷江电力联营公司截至2007年6月30日的资产及债权债务清理情况的专项审计报告》，岷江电力联营公司的债权债务以该专审报告为准，以原成员单位上网电量结算分配比例进行分配净资产（净资产主要是岷江电力联营公司的债权“应收用电企业电费”），按此分配原则，本公司获得岷江电力联营公司的37,101,988.36元债权清收权，岷江电力联营公司已和本公司签订委托清收上述债权的协议。本期已收回岷江电力联营公司陈欠电费2,000,000.00元。
2007年核销前本公司账面应收岷江电力联营公司58,334,109.42元（含其他应收款），与已获得的清收债权差额21,232,121.06元账龄在5年以上且全额计提了坏账准备，经本公司董事会决议同意作核销处理。
5）汶川“5.12”大地震公司资产损失情况
汶川5.12大地震我公司本部及下属电厂资产受到不同程度的损伤，截至目前已确认资产损失101,257,373.64元，其中固定资产损失100,900,704.74元，在建工程损失356,668.90元。
（1）固定资产损失情况
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单位名称 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
原价
母公司 71,596,471.20 65,314,043.77 0.00 629,878.60 137,540,393.57
阿坝州华西沙牌发电有限 5,999,195.91 8,640,736.48 0.00 0.00 14,639,932.39
公司
羌威宾馆 4,402,123.58 0.00 0.00 0.00 4,402,123.58
合计 81,997,790.69 73,954,780.25 0.00 629,878.60 156,582,449.54
累计折旧
母公司 25,013,926.46 23,578,580.12 0.00 361,847.65 48,954,354.23
阿坝州华西沙牌发电有限 566,923.64 4,078,427.62 0.00 0.00 4,645,351.26
公司
羌威宾馆 2,082,039.31 0.00 0.00 0.00 2,082,039.31
合计 27,662,889.41 27,657,007.74 0.00 361,847.65 55,681,744.80
损失额
母公司 46,582,544.74 41,735,463.65 0.00 268,030.95 88,586,039.34
阿坝州华西沙牌发电有限 5,432,272.27 4,562,308.86 9,994,581.13
公司
羌威宾馆 2,320,084.27 2,320,084.27
合计 54,334,901.28 46,297,772.51 0.00 268,030.95 100,900,704.74
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汶川5.12大地震我公司距离震中较近，公司大部分资产遭受重大损失，本期已确认固定资产净损失为100,900,704.74元。由于公司大部分生产设施地处高山峡谷，汶川5.12大地震后次生灾害严重，公司资产清理受交通条件限制，部分固定资产损失尚待清理确认。
母公司已确认固定资产净损失包括：草坡电厂固定资产净损失14,774,400.01元，下庄电厂固定资产净损失42,419.85元，铜钟电厂固定资产净损失3,774,307.60元，公司办公设施及发（变）电站办公设施固定资产净损失21,491,475.08元，电网资产固定资产净损失48,503,436.80元，合计固定资产净损失88,586,039.34元。
全资子公司阿坝州华西沙牌发电有限公司沙牌电厂已确认固定资产净损失9,994,581.13元；全资子公司羌威宾馆已确认固定资产净损失2,320,084.27元。
（2）在建工程受损情况
①已经确认在建工程主要损失
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项目名称 账面金额 损失金额
银杏110KV开接线路工程 351,668.90 351,668.90
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②控股子公司在建电站预计受损情况
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子公司名称 项目名称 账面金额 预计损失金额
理县九加一水电开发有限责任公司 一颗印电站 67,907,300.80 19,000,000.00
汶川浙丽水电开发有限公司 汶川板子沟电站 24,726,781.22 7,194,000.00
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6）除上述事项外，本公司无其他需披露的重要事项。
（十六）信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站
及检索路径
有限售条件流通股上市公告 上海证券报 2008年1月14日 www.sse.com.cn
关于四川岷江电子材料有限责任公司承包经营合同纠纷 上海证券报 2008年1月18日 www.sse.com.cn
案件胜诉的公告
第四届董事会第十六次会议决议公告 上海证券报 2008年3月14日 www.sse.com.cn
第四届监事会第八次会议决议公告 上海证券报 2008年3月14日 www.sse.com.cn
召开2007年年度股东大会通知 上海证券报 2008年3月14日 www.sse.com.cn
关于2008年度日常关联交易额度的公告 上海证券报 2008年3月14日 www.sse.com.cn
2007年年度报告 2008年3月14日 www.sse.com.cn
2007年年度报告摘要 上海证券报 2008年3月14日 www.sse.com.cn
2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说 上海证券报 2008年3月14日 www.sse.com.cn
明
董事、监事及高级管理人员持股管理办法 2008年3月14日 www.sse.com.cn
独立董事工作制度 2008年3月14日 www.sse.com.cn
独立董事年报工作制度 2008年3月14日 www.sse.com.cn
审计委员会年报工作规程 2008年3月14日 www.sse.com.cn
关于增加信息披露指定报刊的公告 上海证券报、证券日报 2008年3月26日 www.sse.com.cn
2007年年度股东大会决议公告 上海证券报、证券日报 2008年4月11日 www.sse.com.cn
2007年年度股东大会法律意见书 2008年4月11日 www.sse.com.cn
有关诉讼的公告 上海证券报、证券日报 2008年4月17日 www.sse.com.cn
第一季度报告 上海证券报、证券日报 2008年4月23日 www.sse.com.cn
关于更换股权分置改革保荐代表人的公告 上海证券报、证券日报 2008年4月26日 www.sse.com.cn
关于汶川地震灾害对公司影响情况的公告 上海证券报、证券日报 2008年5月21日 www.sse.com.cn
关于汶川地震灾害对公司影响情况的后续公告 上海证券报、证券日报 2008年5月26日 www.sse.com.cn
关于汶川地震灾害对公司影响情况的后续公告 上海证券报、证券日报 2008年5月27日 www.sse.com.cn
关于接受思源电气股份有限公司捐赠的公告 上海证券报、证券日报 2008年5月27日 www.sse.com.cn
关于股票交易异常波动的公告 上海证券报、证券日报 2008年5月29日 www.sse.com.cn
2007年度分红派息实施公告 上海证券报、证券日报 2008年6月2日 www.sse.com.cn
关于部分变电站恢复供电情况公告 上海证券报、证券日报 2008年6月6日 www.sse.com.cn
第四届董事会第十八次会议决议公告 上海证券报、证券日报 2008年6月21日 www.sse.com.cn
担保事项公告 上海证券报、证券日报 2008年6月21日 www.sse.com.cn
第四届董事会第十九次会议决议公告暨召开2008年第一 上海证券报、证券日报 2008年6月26日 www.sse.com.cn
次临时股东大会通知
关于部分变电站及线路恢复供电情况公告 上海证券报、证券日报 2008年6月27日 www.sse.com.cn
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七、财务会计报告（未经审计）
（一）财务报表
合并资产负债表
编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：人民币元
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资产 附注 2008年6月30日 2007年12月31日
流动资产：
货币资金 附注八、1 193,810,269.48 84,462,739.70
交易性金融资产
应收票据 附注八、2 14,674,789.97 223,062,477.45
应收账款 附注八、3 47,291,708.35 15,749,560.10
预付款项 附注八、4 10,572,949.20 74,001,344.40
应收利息
应收股利
其他应收款 附注八、5 82,507,883.43 78,311,291.15
存货 附注八、6 51,479.93 2,158,816.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 348,909,080.36 477,746,228.83
非流动资产：
可供出售金融资产 附注八、7 5,843,928.09 14,820,964.48
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注八、8 520,856,978.29 494,090,801.36
投资性房地产 附注八、9 12,695,071.75 13,012,486.39
固定资产 附注八、10 907,604,172.77 1,038,152,079.96
在建工程 附注八、11 179,392,275.51 157,935,514.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 附注八、12 16,075,646.21 7,771,594.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 附注八、13 106,837.60 213,675.22
递延所得税资产 附注八、14 34,740,188.77 34,287,200.88
其他非流动资产
非流动资产合计 1,677,315,098.99 1,760,284,316.96
资产总计 2,026,224,179.35 2,238,030,545.79
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公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇
合并资产负债表（续）
编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：人民币元
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负债和股东权益 附注 2008年6月30日 2007年12月31日
流动负债：
短期借款 附注八、15 280,000,000.00 542,800,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 附注八、16 68,054,615.44 39,386,813.19
预收款项 附注八、17 5,168,788.15 9,888,328.78
应付职工薪酬 附注八、18 16,520,255.13 28,520,015.42
应交税费 附注八、19 11,515,152.52 24,975,830.30
应付利息
应付股利 附注八、20 86,673,348.37 50,314,318.30
其他应付款 附注八、21 106,356,338.63 103,169,181.90
一年内到期的非流动负债 附注八、22 200,000,000.00 310,000,000.00
其他流动负债
流动负债小计 774,288,498.24 1,109,054,487.89
非流动负债：
长期借款 附注八、23 420,000,000.00 130,000,000.00
应付债券
长期应付款 附注八、24 51,000,000.00 39,000,000.00
专项应付款
预计负债 附注八、25 9,507,222.00 9,507,222.00
递延所得税负债 附注八、26 728,966.71 2,223,144.67
其他非流动负债
非流动负债小计 481,236,188.71 180,730,366.67
负债合计 1,255,524,686.95 1,289,784,854.56
股东权益：
股本 附注八、27 504,125,155.00 504,125,155.00
资本公积 附注八、28 51,033,302.52 58,516,160.95
减：库存股
盈余公积 附注八、29 93,184,527.29 93,184,527.29
未分配利润 附注八、30 111,695,482.95 281,749,709.02
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益小计 760,038,467.76 937,575,552.26
少数股东权益 附注八、31 10,661,024.64 10,670,138.97
股东权益合计 770,699,492.40 948,245,691.23
负债和股东权益总计 2,026,224,179.35 2,238,030,545.79
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公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇
母公司资产负债表
编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：人民币元
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资产 附注 2008年6月30日 2007年12月31日
流动资产：
货币资金 186,176,000.73 77,554,326.70
交易性金融资产
应收票据 14,173,039.60 222,632,477.45
应收账款 附注九、1 50,694,073.52 19,661,083.60
预付款项 66,150,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 附注九、2 591,340,885.79 566,974,431.75
存货 6,099.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 842,390,098.79 952,972,319.50
非流动资产：
可供出售金融资产 5,843,928.09 14,820,964.48
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注九、3 699,246,977.29 672,480,800.36
投资性房地产
固定资产 448,863,500.36 559,245,542.57
在建工程 3,651,816.73 2,852,408.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,946,299.74 7,640,317.48
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 20,708,964.16 20,340,655.81
其他非流动资产
非流动资产合计 1,194,261,486.37 1,277,380,689.68
资产总计 2,036,651,585.16 2,230,353,009.18
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公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇
母公司资产负债表（续）
编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：人民币元
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负债和股东权益 附注 2008年6月30日 2007年12月31日
流动负债：
短期借款 280,000,000.00 540,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 155,609,448.65 114,034,523.84
预收款项 5,263,859.73 7,627,943.77
应付职工薪酬 15,622,097.03 27,227,189.34
应交税费 8,064,504.71 19,064,020.83
应付利息
应付股利 86,673,348.37 50,314,318.30
其他应付款 82,341,443.65 83,368,425.82
一年内到期的非流动负债 200,000,000.00 310,000,000.00
其他流动负债
流动负债小计 833,574,702.14 1,151,636,421.90
非流动负债：
长期借款 420,000,000.00 130,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 9,507,222.00 9,507,222.00
递延所得税负债 728,966.71 2,223,144.67
其他非流动负债
非流动负债小计 430,236,188.71 141,730,366.67
负债合计 1,263,810,890.85 1,293,366,788.57
股东权益：
股本 504,125,155.00 504,125,155.00
资本公积 51,033,302.52 58,516,160.95
减：库存股
盈余公积 93,184,527.29 93,184,527.29
未分配利润 124,497,709.50 281,160,377.37
股东权益合计 772,840,694.31 936,986,220.61
负债和股东权益总计 2,036,651,585.16 2,230,353,009.18
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公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇
合并利润表
编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注 2008年1-6月 2007年1月-6月
一、营业收入 附注八、32 297,568,053.88 356,738,439.50
减：营业成本 附注八、32 269,360,536.35 289,792,909.39
营业税金及附加 附注八、33 1,066,952.18 1,258,221.99
销售费用 附注八、34 1,961,749.96 1,344,643.42
管理费用 附注八、35 20,256,476.73 29,659,588.21
财务费用 附注八、36 30,644,116.28 22,453,795.92
资产减值损失 附注八、37 -1,471,115.22 12,834,455.05
加：公允价值变动收益(损失以"-"填列)
投资收益(损失以"-"填列) 附注八、38 27,781,335.11 52,188,249.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 27,405,400.03 51,618,342.70
汇兑收益(损失以"-"填列)
二、营业利润(亏损以"-"填列) 3,530,672.71 51,583,075.41
加：营业外收入 附注八、39 29,358.97 467,873.03
减：营业外支出 附注八、40 102,554,643.98 263,406.55
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"-"填列) -98,994,612.30 51,787,541.89
减：所得税费用 附注八、41 491,206.40 1,385,606.47
四、净利润(净亏损以"-"填列) -99,485,818.70 50,401,935.42
其中：归属于母公司股东的净利润 -99,476,704.37 50,434,317.11
同一控制下企业合并合并日前净利润
少数股东损益 附注八、42 -9,114.33 -32,381.69
五、每股收益
（一）基本每股收益 -0.20 0.10
（二）稀释每股收益 -0.20 0.10
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母公司利润表
编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注 2008年1月-6月 2007年1月-6月
一、营业收入 附注九、4 295,416,391.73 352,000,022.52
减：营业成本 附注九、4 266,818,302.49 287,975,127.24
营业税金及附加 882,199.78 1,033,881.77
销售费用 1,961,749.96 1,308,859.83
管理费用 20,087,804.94 28,740,656.71
财务费用 30,562,010.59 21,775,318.67
资产减值损失 -1,809,833.38 10,873,498.09
加：公允价值变动收益(损失以"-"填列)
投资收益(损失以"-"填列) 附注九、5 27,781,335.11 52,188,249.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 27,405,400.03 51,618,342.70
汇兑收益(损失以"-"填列)
二、营业利润(亏损以"-"填列) 4,695,492.46 52,480,930.10
加：营业外收入 29,358.97 460,385.85
减：营业外支出 90,234,111.66 263,158.23
三、利润总额(亏损总额以"-"填列) -85,509,260.23 52,678,157.72
减：所得税费用 575,885.94 1,210,262.13
四、净利润(净亏损以"-"填列) -86,085,146.17 51,467,895.59
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公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇
合并现金流量表
编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 498,810,127.74 359,877,294.99
处置交易性金融资产净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 附注八、43 8,703,368.89 3,247,354.82
经营活动现金流入小计 507,513,496.63 363,124,649.81
购买商品、接受劳务支付的现金 206,651,976.51 283,213,090.73
支付给职工以及为职工支付的现金 36,086,251.91 27,206,777.77
支付的各项税费 32,119,212.95 40,970,858.63
支付其他与经营活动有关的现金 附注八、43 15,651,693.21 12,459,051.91
经营活动现金流出小计 290,509,134.58 363,849,779.04
经营活动产生的现金流量净额 217,004,362.05 -725,129.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,339,000.00
取得投资收益收到的现金 67,165,158.18 75,214,395.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,000.00 218,438.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 67,175,158.18 86,771,834.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,745,738.36 33,938,401.26
投资支付的现金 22,060,001.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,870,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 37,615,738.36 55,998,402.26
投资活动产生的现金流量净额 29,559,419.82 30,773,432.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 542,245,500.00 722,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 附注八、43 25,000,000.00
筹资活动现金流入小计 567,245,500.00 724,300,000.00
偿还债务支付的现金 615,422,752.70 604,074,420.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,938,999.39 50,373,024.82
其中：子公司支付少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 附注八、43 100,000.00
筹资活动现金流出小计 679,461,752.09 654,447,444.82
筹资活动产生的现金流量净额 -112,216,252.09 69,852,555.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 134,347,529.78 99,900,858.02
加：期初现金及现金等价物余额 59,462,739.70 54,851,733.63
六、期末现金及现金等价物余额 193,810,269.48 154,752,591.65
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公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇
母公司现金流量表
编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注 母公司
2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 497,262,023.41 353,131,121.49
处置交易性金融资产净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,185,304.88 3,243,068.11
经营活动现金流入小计 505,447,328.29 356,374,189.60
购买商品、接受劳务支付的现金 209,345,042.98 286,998,664.90
支付给职工以及为职工支付的现金 36,086,251.91 26,892,704.84
支付的各项税费 27,740,298.16 34,424,213.74
支付其他与经营活动有关的现金 18,340,544.36 11,723,192.67
经营活动现金流出小计 291,512,137.41 360,038,776.15
经营活动产生的现金流量净额 213,935,190.88 -3,664,586.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,339,000.00
取得投资收益收到的现金 67,165,158.18 75,214,395.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 218,438.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 67,165,158.18 86,771,834.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,704,262.47 37,705,623.84
投资支付的现金 22,060,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,870,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 14,947,212.37
投资活动现金流出小计 28,521,474.84 59,765,623.84
投资活动产生的现金流量净额 38,643,683.34 27,006,210.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 530,000,000.00 720,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 25,000,000.00
筹资活动现金流入小计 555,000,000.00 720,000,000.00
偿还债务支付的现金 610,000,000.00 595,280,810.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,857,200.19 49,809,884.37
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00
筹资活动现金流出小计 673,957,200.19 645,090,694.37
筹资活动产生的现金流量净额 -118,957,200.19 74,909,305.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 133,621,674.03 98,250,929.57
加：期初现金及现金等价物余额 52,554,326.70 53,671,944.92
六、期末现金及现金等价物余额 186,176,000.73 151,922,874.49
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公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇
合并股东权益变动表
编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
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项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合
股本 资本公积 减：库 盈余公积 一 未分配利润 其 计
存股 般 他
风
险
准
备
一、上年年末余额 504,125,1 58,516,16 93,184,52 281,749,70 10,670,138.9 948,245,69
55.00 0.95 7.29 9.02 7 1.23
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 504,125,1 58,516,16 93,184,52 281,749,70 10,670,138.9 948,245,69
55.00 0.95 7.29 9.02 7 1.23
三、本期增减变动金额（减少以 -7,482,85 -170,054,2 -9,114.33 -177,546,1
"-"号填列） 8.43 26.07 98.83
（一）净利润 -99,476,70 -9,114.33 -99,485,81
4.37 8.70
（二）直接计入股东权益的利得 -7,482,85 -7,482,858
和损失 8.43 .43
1.可供出售金融资产公允价值变 -7,482,85 -7,482,858
动净额 8.43 .43
2.权益法下被投资单位其他股东
权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所
得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 -7,482,85 -99,476,70 -9,114.33 -106,968,6
8.43 4.37 77.13
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -70,577,52 -70,577,52
1.70 1.70
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -70,577,52 -70,577,52
1.70 1.70
3.提取一般风险准备
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 504,125,1 51,033,30 93,184,52 111,695,48 10,661,024.6 770,699,49
55.00 2.52 7.29 2.95 4 2.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇
合并股东权益变动表
编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 股东权益合计
股本 资本公积 减：库 盈余公积 一 未分配利润 其 权益
存股 般 他
风
险
准
备
一、上年年末余额 504,125,1 50,969,56 80,411,86 213,751,458 127,348. 849,385,389.9
55.00 5.19 2.80 .57 39 5
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 504,125,1 50,969,56 80,411,86 213,751,458 127,348. 849,385,389.9
55.00 5.19 2.80 .57 39 5
三、本期增减变动金额（减少以 5,146,789 -5,124,987. 947,618. 969,419.92
"-"号填列） .56 95 31
（一）净利润 50,434,317. -32,381. 50,401,935.42
11 69
（二）直接计入股东权益的利得 980,000. 980,000.00
和损失 00
1.可供出售金融资产公允价值变
动净额
2.权益法下被投资单位其他股东
权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所
得税影响
4.其他 980,000. 980,000.00
00
上述（一）和（二）小计 50,434,317. 947,618. 51,381,935.42
11 31
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 5,146,789 -55,559,305 -50,412,515.5
.56 .06 0
1.提取盈余公积 5,146,789 -5,146,789.
.56 56
2.对股东的分配 -50,412,515 -50,412,515.5
.50 0
3.提取一般风险准备
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 504,125,1 50,969,56 85,558,65 208,626,470 1,074,96 850,354,809.8
55.00 5.19 2.36 .62 6.70 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇
母公司股东权益变动表
编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股
一、上年年末余额 504,125,1 58,516,160.9 93,184,527.2 281,160,377.37 936,986,220.61
55.00 5 9
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 504,125,1 58,516,160.9 93,184,527.2 281,160,377.37 936,986,220.61
55.00 5 9
三、本期增减变动金额（减少以" -7,482,858.4 -156,662,667.87 -164,145,526.30
-"号填列） 3
（一）净利润 -86,085,146.17 -86,085,146.17
（二）直接计入股东权益的利得 -7,482,858.4 -7,482,858.43
和损失 3
1.可供出售金融资产公允价值变 -7,482,858.4 -7,482,858.43
动净额 3
2.权益法下被投资单位其他股东
权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所
得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 -7,482,858.4 -86,085,146.17 -93,568,004.60
3
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -70,577,521.70 -70,577,521.70
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -70,577,521.70 -70,577,521.70
3.提取一般风险准备
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 504,125,1 51,033,302.5 93,184,527.2 124,497,709.50 772,840,694.31
55.00 2 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇
母公司股东权益变动表
编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股
一、上年年末余额 504,125,1 50,969,565.1 80,411,862.8 216,618,912.44 852,125,495.43
55.00 9 0
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 504,125,1 50,969,565.1 80,411,862.8 216,618,912.44 852,125,495.43
55.00 9 0
三、本期增减变动金额（减少以" 5,146,789.56 -4,091,409.47 1,055,380.09
-"号填列）
（一）净利润 51,467,895.59 51,467,895.59
（二）直接计入股东权益的利得
和损失
1.可供出售金融资产公允价值变
动净额
2.权益法下被投资单位其他股东
权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所
得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 51,467,895.59 51,467,895.59
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 5,146,789.56 -55,559,305.06 -50,412,515.50
1.提取盈余公积 5,146,789.56 -5,146,789.56
2.对股东的分配 -50,412,515.50 -50,412,515.50
3.提取一般风险准备
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 504,125,1 50,969,565.1 85,558,652.3 212,527,502.97 853,180,875.52
55.00 9 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：吕道斌 主管会计工作负责人：白瑰蓉 会计机构负责人：胥执勇
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四川岷江水利电力股份有限公司会计报表附注
2008年1月1日至2008年6月30日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
四川岷江水利电力股份有限公司（以下简称 “本公司”）是1993年经四川省体改委“体改字（1993）258号”文批准，由阿坝州草坡水电厂、阿坝州信托投资公司、四川省地方电力开发公司、四A集团公司、四川省中小型电力实业开发公司及成都华西电力（集团）股份有限公司六家企业共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。
1998年3月，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向社会公众公开发行每股面值1元人民币的普通股股票3,500万股，并于1998年4月在上海证券交易所挂牌交易，发行后公司股本总额为13,812.0618万股。1998年8月，向全体股东按10：1的比例送红股，本公司股本总额增至15,193.2680万股。1999年8月，向全体股东按10：1的比例送红股和按10：7的比例用资本公积金转增股本，转送后的股本总额为27,347.8822万股。
2001年11月，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向社会公众股股东和内部职工股股东按10：3的比例配售新股，共配售2,306.5387万股，配股后本公司股本总额增至29,654.4209万股。
2003年6月，本公司向全体股东按10：2的比例送红股和按10：5的比例用资本公积金转增股本并每10股派发现金股利1.00元（含税），转送后的股本总额为50,412.5155万股。
2006年12月29日，本公司股东会通过了《四川岷江水利电力股份有限公司股权分置改革方案》，改革方案约定：本公司非流通股股东向流通股股东支付54,372,805股股份作为本次股权分置改革的对价安排，即方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3.2股股票的对价，该对价支付完成后，本公司的非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权，本公司股权分置改革实施股权登记日为2007年1月16日，对价股票上市流通日为2007年1月18日。
本公司位于四川省阿坝州，以水利电力开发为主业，配套发展与水电有关的发、输及供电设施业务。公司经营范围：电力生产、电力购售。
阿坝州国有资产经营公司的全资子公司阿坝州水利电网资产经营公司为本公司原第一大股东。2002年5月，阿坝州国有资产经营公司与四川省电力公司签定股权转让协议书，将阿坝州水利电网资产经营公司的全部股权转让给四川省电力公司，四川省电力公司成为本公司的实际控制人。
2005年4月7日，本公司实际控制人四川省电力公司协议受让了阿坝州下庄水电厂、阿坝州投资发展公司（原名阿坝州信托投资公司）、阿坝州甘堡水电厂、阿坝州马尔康水电厂四家企业所持有的本公司64,189,620.00股国有法人股，占本公司总股本的12.73%。2006年12月28日，国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2006）1561号“关于四川岷江水利电力股份有限公司股权分置改革有关问题的批复”确认股权分置改革实施后，阿坝州下庄水电厂持股3,542.7085万股（7.03%）、阿坝州投资发展公司（原名阿坝州信托投资公司）持股1,409.1919万股（2.8%）、阿坝州甘堡水电厂持股281.8384万股（0.56%）、阿坝州马尔康水电厂持股140.9192万股（0.28%）。本次股权收购需获得但尚未获得国有资产管理部门的批准和中国证券监督管理委员会对收购报告书及要约收购豁免申请的批准。目前，四川省电力公司协议受让股权事宜尚未完成，有关手续正在办理中。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础编制。
本公司2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准则”）。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正
（一）重大会计政策、会计估计变更的影响
本公司本期无重大会计政策、会计估计变更。
（二）重大会计差错的更正和影响
本公司本期无重大会计差错更正。
五、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性资产等以公允价值入账外，均以历史成本为计价原则。
4、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务的核算方法
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财务费用。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。
6、金融资产
（1）本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产和应收款项四大类。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
③可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
④应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至买入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
（3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
7、应收款项坏账准备的核算方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减坏账准备余额列示。
对于本公司单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
应收款项的坏账准备计提比例为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 非关联公司
1年以内 2%
1--2年 5%
2--3年 10%
3--4年 30%
4－5年 50%
5年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、存货
（1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
（5）存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
（2）长期股权投资的后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
10、投资性房地产
（1）投资性房地产的分类：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计价
投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
土地使用权 50 0% 2.00%
房屋建筑物 25 5% 3.80%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）投资性房地产的转换和处置
投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11、固定资产
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
（3）固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产折旧计提方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率为5%，分类折旧年限、折旧率如下：
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类别 净残值率 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 5% 12-45年 7.92%-2.11%
机器设备 5% 12-30年 7.92%-3.17%
运输设备 5% 6-12年 15.83%-7.92%
其他 5% 5-25年 19.00%-3.80%
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（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（6）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
13、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
14、无形资产
（1）无形资产的计价方法：无形资产按实际支付的价款和相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出，即取得时的成本进行初始计量；本公司无形资产主要是土地使用权。
（2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从取得土地使用权之日起，按其使用权年限平均摊销（本公司所取得的土地基本为工业用地，使用权年限一般为50年）；其余使用寿命有限的无形资产依据其法定寿命和经济寿命合理确定其使用寿命，按直线法进行摊销。
（3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。本公司报告期内无形资产为使用寿命有限的土地使用权，本期不存在使用寿命不确定的无形资产。
15、非金融资产减值
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
17、应付职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
18、预计负债
（1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
19、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，本公司的长期待摊费用系四川岷江电子材料有限责任公司固定资产改良支出，按照24个月平均摊销。
20、收入确认方法
（1）销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，即没有保留与所有权有关的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量，相关已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认本期的营业收入。
（2）提供劳务
本公司提供的劳务收入，以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入，劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量的，分别下列情况确认让渡资产使用权收入。
①利息收入，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
②使用费收入，按照合同或者协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益，用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、所得税的核算方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
24、企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
（1）同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
25、终止经营
终止经营指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
26、金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与本公司特定相关的参数。
27、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并会计报表范围。
（2）合并会计报表所采用的会计方法：公司合并会计报表是按照财政部2006年2月15日发布的《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来款项业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
六、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
所得税
本公司属于民族自治地方企业，按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第八条有关规定，经四川省人民政府“川府函[2000]249号文”批准，本公司企业所得税率为15%。
本公司的子公司阿坝州华西沙牌发电有限责任公司（以下简称“华西沙牌”）、四川岷江电子材料有限责任公司（以下简称“电子材料”）、羌威宾馆、汶川浙丽水电开发有限公司、理县九加一水电开发有限责任公司和金川杨家湾水电力有限公司所得税率均为25%。
本公司子公司汶川浙丽水电开发有限公司、理县九加一水电开发有限责任公司和金川杨家湾水电力有限公司所属电站尚处在建期，本期无所得税。
2、增值税
本公司产品销售收入、过网费收入适用增值税，其销项税率为17%。
购买电及原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税
本公司房屋出租收入、承包收入等适用营业税，税率为5%。
4、城建税及教育费附加
本公司及子公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额等流转税为计税依据，城建税适用税率为1%或5%，教育费附加费为3%，地方教育费附加为1%。
本公司子公司汶川浙丽水电开发有限公司、理县九加一水电开发有限责任公司和金川杨家湾水电力有限公司所属电站尚处在建期，本期无城建税和教育费附加。
七、企业合并及合并财务报表
（一）非同一控制下企业合并购买日和相关交易公允价值的确定方法
1、购买日的确定原则
以控制权转移的时点作为购买日确定的基本原则。同时结合合并合同或协议的约定及其他有关影响的因素，按照实质重于形式的原则进行判断。一般在同时满足以下条件时，认为实现了控制权的转移，形成购买日。有关的条件包括：
（1）合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过；
（2）按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；
（3）参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；
（4）购买方已支付了购买价款的大部分（一般应超过50%），并且有能力支付剩余款项；
（5）购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的收益和风险。
2、交易公允价值的确定
通过非同一控制下的企业合并方式取得的子公司系按照清产核资后的账面净资产或评估结果为定价基础，协议股权单价为：每1元出资额作价1元，以货币资金支付对价。
（二）重要子公司
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公司名称 成立日期 注册资本（ 投资金额（万元 持股比例 主营业务
万元） ）
阿坝州华西沙牌发电有限责任公司 1996.03.09 10,000.00 10,000.00 100.00% 电站开发、发售电
四川岷江电子材料有限责任公司 2000.12.28 3,272.00 3,192.00 97.56% 电子材料、纯净水
羌威宾馆 1994.04 765.00 765.00 100.00% 餐饮、娱乐、住宿
汶川浙丽水电开发有限公司 2004.09.23 200.00 102.00 51.00% 水利开发、水利发电
金川杨家湾水电力有限公司 2004.06.14 3,000.00 2,940.00 98.00% 水电开发、电力生产和销
售
理县九加一水电开发有限责任公司 2004.05.01 2,000.00 1,100.00 55.00% 水电开发、建材、水利水
电设备的销售、维修、技
术咨询
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（三）企业合并取得的子公司
1、本公司通过非同一控制下的企业合并方式及其他方式取得的子公司的情况如下：
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公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元 投资金额（万元 持股比例 表决权比 经营范围
） ） 例
阿坝州华西沙牌发电有限 汶川县绵池 有限责任公司 10,000.00 10,000.00 100.00% 100.00% 注（1）
责任公司 镇
四川岷江电子材料有限责 汶川县水磨 有限责任公司 3,272.00 3,192.00 97.56% 97.56% 注（2）
任公司 镇
羌威宾馆 汶川县校场 有限责任公司 765.00 765.00 100.00% 100.00% 注（3）
街
汶川浙丽水电开发有限公 汶川县威州 有限责任公司 200.00 102.00 51.00% 51.00% 注（4）
司 镇
金川杨家湾水电力有限公 金川县金川 有限责任公司 3,000.00 2,940.00 98.00% 98.00% 注（5）
司 镇
理县九加一水电开发有限 理县杂谷脑 有限责任公司 2,000.00 1,100.00 55.00% 55.00% 注（6）
责任公司 镇
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（1）阿坝州华西沙牌发电有限责任公司，成立于1996年3月9日，注册资本为10,000万元，其中：本公司持股70%，成都华西电力股份有限公司持股30%。公司经营范围为发电、供电、水电开发、机电设备。主要负责沙牌电站一、二期工程的开发、建设和生产经营。
2003年11月，本公司与成都华西电力股份有限公司（以下简称“华西公司”）、阿坝州华西沙牌发电有限责任公司（以下简称“沙牌公司”）签定股权转让协议，由本公司出资5,800万元收购华西公司所持有的沙牌公司30%股权及华西公司在沙牌公司的债权债务。股权转让完成后，华西公司对沙牌公司的全部债权债务予以结清，华西公司对沙牌公司自投资以来所衍生的权益一并结清。本公司在实施收购完成后，持有沙牌公司100%的股权，2006年12月27日本公司已完成该股权的过户手续。
（2）四川岷江电子材料有限责任公司，成立于2000年12月28日，注册资本为3,272万元，本公司持股97.56%。公司经营范围：电子材料、纯净水。2003年10月，本公司董事会审议通过四川岷江电子材料有限责任公司《企业承包经营合同》，将该公司整体租赁给自然人江河，期限6年，从2003年10月1日起至2009年10月1日止。2004年底，由于承租人在执行合同过程中就合同有关条款存在异议，致使租赁行为中止。2005年初，四川岷江电子材料有限责任公司董事会重新组织管理人员，自行组织生产经营。
2006年11月24日四川岷江电子材料有限责任公司与立敦电子科技（宜昌）有限公司签定租赁协议，将现有的有关化成箔生产的机器设备及房屋建筑物于2007年1月1日租赁予立敦电子科技（宜昌）有限公司，租赁期限为两年，租金为每年450万元，2006年12月31日办理了资产移交手续。
（3）羌威宾馆，成立于1994年4月，系本公司全资子公司，注册资本为765万元。公司经营范围：餐饮、娱乐、住宿。2002年通过竞标方式整体租赁给个人经营，根据双方协议，本公司将羌威宾馆全部资产（含债权、债务）移交给承租人，期限五年。2004年底，由于承租人退出，致使租赁行为中止。2005年初，羌威宾馆董事会重新组织管理人员，自行组织生产经营。
（4）汶川浙丽水电开发有限公司，成立于2004年9月23日，注册资本为50万元，其中：蓝旭荣持股85%，李旭芬持股15%。经营范围为水利开发、水利发电。
2007年1月12日经汶川浙丽水电开发有限公司股东会决议增加注册资本150万元，其中：蓝旭荣增加注册资本3.50万元，李旭芬增加注册资本44.50万元，四川岷江水利电力股份有限公司投入资本102万元，本公司在增资完成后，持有汶川浙丽水电开发有限公司51%的股权。2007年3月3日已完成股权的工商变更登记手续。
2007年9月3日，蓝旭荣与李旭芬签订股权转让协议，蓝旭荣将所持汶川浙丽水电开发有限公司股权23%，金额46万元以货币形式转让给李旭芬。2007年9月6日已完成股权的工商变更登记手续。此次变更后，该公司股权结构为本公司51%，李旭芬49%。
（5）金川杨家湾水电力有限公司，成立于2004年6月14日，注册资本为3,000万元，其中：金川县国有资产经营有限公司出资1,470万元，持股比例为49%；四川汇源矿业有限公司出资1,530万元，持股比例为51%。公司经营范围为水电开发、电力生产与销售。
2007年8月20日本公司分别与金川县国有资产经营有限公司和四川汇源矿业有限公司签订股权转让协议，股权受让金额分别为1,410万元和1,530万元，股权受让后本公司对金川杨家湾水电力有限公司出资额为2,940万元，持股比例为98%，金川县国有资产经营有限公司持股比例为2%。2007年9月20日已完成该股权的工商变更登记手续。
（6）理县九加一水电开发有限责任公司，成立于2004年5月1日，注册资本为1,000万元，其后股东实施了一系列的股份转让，2007年8月经理县九加一水电开发有限责任公司股东会决议增加注册资本1,000万元，增资后叶清泉出资额为1,600万元，持股比例80%；赖仰贤出资额为380万元，持股比例19%；王影雪出资额为20万元，持股比例1%。公司经营范围为水电开发、建材、水利水电设备的销售、维修、技术咨询。
2007年8月8日本公司与叶清泉签订股权转让协议,协议股权转让金额为1,100万元，股权受让后本公司对理县九加一水电开发有限责任公司的持股比例为55%。2007年8月17日已完成该股权的工商变更登记手续。
2007年12月26日，叶清泉与赖仰贤签订股权转让协议。叶清泉将所持理县九加一水电开发有限责任公司25%股权，作价500万元转让给赖仰贤。2008年1月16日已完成该股权的工商变更登记手续。此次变更后，该公司股权结构为本公司55%，赖仰贤44%，王影雪1%。
八、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
库存现金 105,782.48 102,484.69
银行存款 192,995,223.68 84,026,926.77
其他货币资金 709,263.32 333,328.24
合计 193,810,269.48 84,462,739.70
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货币资金期末余额较2007年12月31日余额增加109,347,529.78元，增加的主要原因是年初应收票据基本到期兑现以及本期电费收入主要采用货币资金结算。
2、应收票据
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票据种类 2008年6月30日 2007年12月31日
银行承兑汇票 14,674,789.97 213,562,477.45
商业承兑汇票 0.00 9,500,000.00
合计 14,674,789.97 223,062,477.45
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应收票据期末余额较2007年12月31日余额减少208,387,687.48元，减少的主要原因是年初应收票据到期兑现，本期电费收入主要以货币资金结算，导致期末应收票据减少。
3、应收账款
（1）应收账款风险分类
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收 77,603,719.86 88.92% 36,230,544.79 49,732,692.89 88.14% 36,811,089.57
账款
单项金额不重大但按 3,694,821.40 4.23% 3,654,729.48 5,012,388.32 8.88% 3,834,448.08
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
其他单项金额不重大 5,979,188.88 6.85% 100,747.52 1,683,282.18 2.98% 33,265.64
的应收账款
合计 87,277,730.14 100.00% 39,986,021.79 56,428,363.39 100.00% 40,678,803.29
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应收账款风险分类政策为：单项金额重大的确认依据为单项金额在100万元以上的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据为：根据本公司特点，1年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于100万元且账龄1年以上的应收账款归入该组合。
（2）应收账款账龄
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 38,301,237.03 43.88% 765,441.57 14,868,591.69 26.35% 296,971.83
1－2年 9,449,433.23 10.83% 472,471.66 505,830.98 0.90% 25,291.55
2－3年 518,909.98 0.59% 51,891.00 459,610.45 0.81% 45,961.05
3－4年 426,480.63 0.49% 127,944.19 26,791.80 0.05% 8,037.54
4－5年 26,791.80 0.03% 13,395.90 529,994.29 0.94% 264,997.14
5年以上 38,554,877.47 44.17% 38,554,877.47 40,037,544.18 70.95% 40,037,544.18
合计 87,277,730.14 100.00% 39,986,021.79 56,428,363.39 100.00% 40,678,803.29
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（3）期末应收账款账面余额较2007年12月31日余额增加30,849,366.75元，增加的主要原因是受汶川5.12地震灾害影响,部分用户欠费增加所致。
（4）期末应收账款中，不含持本公司5%或5%以上表决权股份的股东单位的应收电费款。
（5）坏账准备的计提方法及比例参见附注五、7。截止2008年6月30日，按个别认定法对预计难以收回的电费共计36,786,804.27 元，以前年度已全额计提了坏账准备。其中：应收岷江电力联营公司35,101,988.36元，其他单位合计1,684,815.91元。个别认定较2007年12月31日减少2,000,000.00元，是由于本期已收回岷江电力联营公司电费2,000,000.00元。
（6）期末余额前五位的应收账款金额合计57,885,602.28元，占应收账款总额的92.86%（其中一年内的应收账款15,967,505.22元，一年至二年的应收账款6,816,108.70元，五年以上的应收账款35,101,988.36元）。
4、预付账款
（1）预付账款的账龄分析如下：
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 3,380,767.50 31.98% 70,680,204.40 95.51%
1－2年 6,697,261.70 63.34% 500,000.00 0.68%
2－3年 494,920.00 4.68% 53,820.00 0.07%
3年以上 0.00 0.00% 2,767,320.00 3.74%
合计 10,572,949.20 100.00% 74,001,344.40 100.00%
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（2）预付账款期末余额较2007年12月31日余额减少63,428,395.20元,主要原因是2007年12月20日本公司与保定天威保变电气股份有限公司、四川省投资集团有限责任公司签订出资人协议，通过增资方式进入天威四川硅业有限责任公司，于2007年12月29日划出的第一期投资款66,150,000.00元，本期转入长期股权投资；理县九加一水电开发有限责任公司预付款增加2,627,214.80元，其他增加94,390.00元。
（3）期末预付账款中,不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的预付款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款风险分类
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他 135,355,496.86 82.12% 70,719,336.50 136,905,664.35 86.06% 62,091,637.77
应收款
单项金额不重大但按 27,244,373.09 16.53% 9,631,922.50 20,827,379.40 12.90% 18,024,046.85
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款
其他单项金额不重大 2,227,679.29 1.35% 1,968,406.81 3,676,246.93 1.04% 2,982,314.91
的其他应收款
合计 164,827,549.24 100.00% 82,319,665.81 161,409,290.68 100.00% 83,097,999.53
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其他应收款风险分类政策为：单项金额重大的确认依据为单项金额在100万元以上的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定依据为：根据本公司特点，1年以上的其他应收款收回风险较大，因此将单项金额低于100万元且账龄1年以上的其他应收款归入该组合。
（2）其他应收款账龄如下：
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 11,602,382.85 7.04% 170,930.63 44,878,524.92 27.80% 842,674.93
1－2年 44,811,089.47 27.19% 2,241,922.37 30,280,249.43 18.76% 3,098,584.54
2－3年 30,253,249.27 18.35% 4,527,777.41 3,956,494.35 2.45% 1,115,827.71
3－4年 3,956,494.35 2.40% 1,747,086.96 9,638,960.57 5.97% 8,837,621.76
4－5年 9,638,960.57 5.85% 9,066,575.71 14,509,825.40 8.99% 11,058,054.58
5年以上 64,565,372.73 39.17% 64,565,372.73 58,145,236.01 36.03% 58,145,236.01
合计 164,827,549.24 100% 82,319,665.81 161,409,290.68 100% 83,097,999.53
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（3）其他应收款期末账面余额较2007年12月31日余额增加3,418,258.56元，增加的主要原因是2008年3月5日本公司与甘孜州康定华龙水利电力投资开发公司签订借款合同，合同金额15,000,000.00元，本期实际向甘孜州康定华龙水利电力投资开发公司苗圃电站提供建设资金借款3,200,000.00元，以及本公司本期应收利息614,460.00元；其他减少396,201.44元。
（4）期末其他应收款中，不含持本公司5%或5%以上表决权股份的股东单位的欠款。
（5）坏账准备的计提方法及比例参见附注五、7。截止2008年6月30日，按个别认定法对预计难以收回的其他应收款共计64,729,227.11元，以前年度已全额计提了坏账准备。其中：本公司应收都江堰市安澜化工厂23,042,565.08元、岷江实业公司486,089.83元、江苏神力集团股份有限公司1,625,506.00元、岷江电力集团公司7,434,761.50元、四川地方电力培训研究中心8,506,000.00元、四川岷江电子材料有限责任公司其他应收自然人江河8,651,527.35元以及其他单位726,193.70元、姜射坝电站7,007,108.65元、阿坝州明珠公司7,249,475.00元。个别认定较2007年12月31日减少6,247,340.86元，是由于在本期已收回岷江实业公司应收款5,722,821.96元、都江堰市安澜化工厂应收款24,518.90元、江河应收款500,000.00。
（6）期末余额前五位的其他应收款金额合计101,587,552.43元，占其他应收款总额的61.63%。
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欠款单位 金额 占其他应收款的比例 欠款年限
甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司 36,433,060.00 22.11% 1年以内
重庆市博赛矿业（集团）有限公司 24,954,400.00 15.14% 2-3年
安澜化工厂 23,042,565.08 13.98% 5年以上
江河（流动资产、承包费等） 8,651,527.35 5.25% 5年以上
四川地方电力培训研究中心 8,506,000.00 5.16% 5年以上
合计 101,587,552.43 61.63%
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6、存货及跌价准备
（1）存货的类别
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
原材料 418,257.33 412,158.17
低值易耗品 44,298.36 44,298.36
产成品 3,000,000.00 3,000,000.00
分期收款发出商品 0.00 2,113,435.26
合计 3,462,555.69 5,569,891.79
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（2）存货的跌价准备
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项目 2007年12月31日 本期计提额 本期减少额 2008年6月30日
转回 其他转出
原材料 411,075.76 0.00 0.00 0.00 411,075.76
产成品 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000,000.00
合计 3,411,075.76 0.00 0.00 0.00 3,411,075.76
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存货跌价准备的计提方法参见本附注五、8。
7、可供出售的金融资产
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
世纪光华科技股份有限公司股票 5,843,928.09 14,820,964.48
合计 5,843,928.09 14,820,964.48
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财政部财会[2007]14号《企业会计准则解释第1号》规定，企业在股权分置改革过程中持有对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的股权，划分为可供出售金融资产，在首次执行日应当追溯调整。因此，本公司在2007年度将该项资产从长期股权投资转入可供出售的金融资产，并按照2008年6月30日的市价调整账面价值。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
按成本法核算长期股权投资 102,734,241.18 36,584,241.18
按权益法核算长期股权投资 422,451,150.33 461,834,973.40
长期股权投资合计 525,185,391.51 498,419,214.58
减：长期股权投资减值准备 4,328,413.22 4,328,413.22
长期股权投资净值 520,856,978.29 494,090,801.36
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（2）合营企业、联营企业
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业在 期末净资产总额 本期营业收入总 本期净利润
股比例 被投资单 额
位表决权
比例
联营企业：
四川福堂水电有限公 汶川县映 有限责任公司 40% 40% 777,406,880.90 176,569,475.08 78,840,439.84
司 秀镇
黑水冰川水电开发有 黑水县芦 有限责任公司 31% 31% 57,844,611.18 19,289,331.81 -3,142,556.47
限责任公司 花镇
甘孜州康定华龙水利 康定县向 有限责任公司 46% 46% 40,000,000.00 0.00 0.00
电力投资开发有限公 阳街
司
合计 875，251，492.08 195,858,806.89 75,697,883.37
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（3）按成本法、权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 持股比例 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 当年分得
的现金红
利
成本法核算
华西电力股份有限公司 3.20% 3,200,000.0 3,200,000.00 0.00 0.00 3,200,000.00 0.00
0
四川华天集团股份有限公司 1.74% 1,398,100.0 1,398,100.00 0.00 0.00 1,398,100.00 0.00
0
德阳电力电杆厂 4.30% 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 0.00
四川西部阳光电力开发有限公司 9.00% 22,500,000. 22,500,000.0 0.00 0.00 22,500,000.0 0.00
00 0 0
茂九送变电有限公司 19.11% 886,140.18 886,140.18 0.00 0.00 886,140.18 0.00
汶川壌汶凉水井电厂 20.00% 5,800,000.0 5,800,000.00 0.00 0.00 5,800,000.00 0.00
0
西藏华冠科技股份有限公司 2.39% 2,600,000.0 2,600,000.00 0.00 0.00 2,600,000.00 0.00
0
重庆华冠混凝土有限公司 2.16% 1.00 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00
天威四川硅业有限责任公司 14% 66,150,000. 66,150,000. 66,150,000.0
00 00 0
小计 102,734,241 36,584,241.1 66,150,000. 0.00 102,734,241. 0.00
.18 8 00 18
权益法核算
四川福堂水电有限公司 40.00% 271,900,000 413,045,750. 28,379,592. 61,200,000. 380,225,342. 61,200,00
.00 30 54 00 84 0.00
黑水冰川水电开发有限责任公司 31.00% 24,800,000. 30,389,223.1 -974,192.51 5,589,223.1 23,825,807.4 5,589,223
00 0 0 9 .10
甘孜州康定华龙水利电力投资开 46.00% 18,400,000. 18,400,000.0 0.00 0.00 18,400,000.0 0.00
发有限公司 00 0 0
小计 315,100,000 461,834,973. 27,405,400. 66,789,223. 422,451,150. 66,789,22
.00 40 03 10 33 3.10
合计 417,834,241 498,419,214. 93,555,400. 66,789,223. 525,185,391. 66,789,22
.18 58 03 10 51 3.10
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（4）长期投资减值准备
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被投资单位名称 2007年12月31日 本期计提额 本期减少额 2008年6月30日
转回 其他转出
四川华天集团股份有限公司 1,128,413.22 0.00 0.00 0.00 1,128,413.22
华西电力股份有限公司 3,200,000.00 0.00 0.00 0.00 3,200,000.00
合计 4,328,413.22 0.00 0.00 0.00 4,328,413.22
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①汶川壌汶凉水井电厂有两个股东，本公司持股仅占20%，阿坝州明珠电力有限责任公司持股80%，属一股独大。该公司成立至财务报告日仅召开一次董事会且未形成相应董事会决议，本公司在该公司经营管理中无法形成重大影响，故对其采用成本法核算。
②本公司根据第四届董事会第九次会议决议，出资1,840万元投资甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司，占该公司股本的46%，2007年5月29日已完成股权工商变更登记手续。该公司尚处于基建期。
③被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不存在重大限制。
④2005年3月25日，本公司召开临时股东大会，审议并通过了收购四川福堂水电有限公司40%股权的议案，收购价款总额为307,500,000.00元。根据股权收购协议有关条款，四川福堂水电有限公司2004年1月1日至收购协议生效前所形成的利润或亏损由本公司按受让股权比例享有或承担。2005年3月，四川福堂水电有限公司对股东分配2004年度现金股利，本公司于2005年3月14日收到股利35,600,000.00元，因此，本公司收购股权实际价款为271,900,000.00元。四川福堂水电有限公司2005年3月31日经信永中和会计师事务所审计的净资产为521,920,829.87元，本公司所持40%股权享有的权益为208,768,331.95元，股权投资借方差额63,131,668.05元，按原会计制度分10年摊销。
四川福堂水电有限公司2008年6月30日净利润为78,840,439.84元，依据财政部财会[2007]14号《企业会计准则解释第1号》的规定，本公司按40%股权计算并扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额3,156,583.40元，本期确认的投资收益为28,379,592.54元。
⑤因华西电力股份有限公司2007年已资不抵债，本公司已于2007年对其投资全额计提了减值准备。
9、投资性房地产
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项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年06月30日
原价 16,961,231.30 0.00 0.00 16,961,231.30
其中：房屋、建筑物 16,068,731.30 0.00 0.00 16,068,731.30
土地使用权 892,500.00 0.00 0.00 892,500.00
累计折旧和累计摊销 3,948,744.91 317,414.64 0.00 4,266,159.55
其中：房屋、建筑物 3,788,154.91 308,519.64 0.00 4,096,674.55
土地使用权 160,590.00 8,895.00 0.00 169,485
投资性房地产减值准备累计金额 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
投资性房地产账面价值 13,012,486.39 0.00 0.00 12,695,071.75
其中：房屋、建筑物 12,280,576.39 0.00 0.00 11,972,056.75
土地使用权 731,910.00 0.00 0.00 723,015.00
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2007年四川岷江电子材料有限责任公司将生产化成箔的机器设备以及房屋建筑物租赁给立敦电子科技（宜昌）有限公司，租赁期限为两年，该公司于2007年将出租的房屋建筑物以及汶川县水磨镇马家营村土地23.71亩转入投资性房地产核算。
10、固定资产原价、累计折旧及减值准备
（1）固定资产原价及累计折旧
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房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
2007年12月31日 864,746,285.18 450,436,559.12 19,636,443.62 9,966,971.76 1,344,786,259.68
本期增加 0.00 124,500.00 1,088,250.00 225,795.00 1,438,545.00
其中在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少 90,391,797.79 73,954,780.25 553,739.00 772,036.60 165,672,353.64
2008年06月30日 774,354,487.39 376,606,278.87 20,170,954.62 9,420,730.16 1,180,552,451.04
累计折旧
2007年12月31日 116,523,129.54 174,680,623.23 7,853,947.18 4,340,635.57 303,398,335.52
本期增加 11,484,678.51 9,771,399.33 756,238.86 506,653.31 22,518,970.01
本期减少 27,662,889.41 27,657,007.74 385,285.02 499,689.29 56,204,871.46
2008年06月30日 100,344,918.64 156,795,014.82 8,224,901.02 4,347,599.59 269,712,434.07
减值准备
2007年12月31日 0.00 223,126.47 3,012,717.73 0.00 3,235,844.20
本期增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期其他减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2008年06月30日 0.00 223,126.47 3,012,717.73 0.00 3,235,844.20
净值
2007年12月31日 748,223,155.64 275,532,809.42 8,769,778.71 5,626,336.19 1,038,152,079.96
2008年06月30日 674,009,568.75 219,588,137.58 8,933,335.87 5,073,130.57 907,604,172.77
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①本期固定资产原值增加1,438,545.00元，均为购买增加固定资产；固定资产原值减少165,672,353.64元，主要原因是汶川5.12地震已确认报废固定资产减少固定资产原值156,582,449.54元，铜钟电站办理竣工决算转固数比原暂估入账固定资产原值减少8,394,007.10元，正常报废减少固定资产原值695,897.00元。
累计折旧本期计提折旧22,518,970.01元，汶川5.12地震已确认报废固定资产减少累计折旧55,681,744.80元，正常报废固定资产减少累计折旧523,126.66元。
②阿坝州华西沙牌发电有限责任公司一期工程于1998年3月竣工投产发电，二期水库大坝工程于2003年12月竣工投产发电。阿坝州华西沙牌发电有限责任公司于1998年3月和2004年1月根据账面工程支出1.16亿元和4.09亿元分别暂估转固。2006年12月31日将该工程余额35,964,640.55元暂估转入固定资产，目前阿坝州华西沙牌发电有限责任公司一、二期工程的竣工决算手续尚在办理之中。
③本公司以账面价值总计758,963,388.44元的固定资产抵押给相关贷款银行，取得总计为400,000,000.00元的贷款，明细如下：
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资产占有单位 抵押资产 抵押资产金额 贷款金额
公司本部 铜钟电厂机器设备、建筑物 311,517,392.82 240,000,000.00
阿坝州华西沙牌发电有限责任公司 阿坝州华西沙牌发电有限责任公司机器设 447,445,995.62 160,000,000.00
备、厂房
合计 758,963,388.44 400,000,000.00
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11、在建工程
（1）在建工程
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工程名称 工程预算 2007.12.31 本期增加 本期转 本期减少 2008.06.30 资金 完工
固 来源 进度
都江堰办公楼 1,043,771.98 381,764.00 0.00 0.00 1,425,535.98 自筹 90%
羌威宾馆水上公园 3,538,043.52 0.00 0.00 0.00 3,538,043.52 自筹
下庄电厂技改工程 14570万 1,100,000.00 160,762.75 0.00 0.00 1,260,762.75
110KV西百线改建工程 708,637.00 256,881.00 0.00 0.00 965,518.00 自筹 13%
杨家湾水电站工程 12500万 70,555,339.88 12,551,036.88 0.00 0.00 83,106,376.76 66%
板子沟水电站工程 20,688,377.32 4,038,403.90 0.00 0.00 24,726,781.22 80%
一颗印水电站工程 9000万 63,839,388.00 4,067,912.8 0.00 0.00 67,907,300.80 75%
银杏110KV开接线路工程 351,668.90 351,668.90
草坡电厂绿化工程 5,000.00 5,000.00
合计 161,473,557.7 21,813,430.23 0.00 356,668.90 182,930,319.0
0 3
其中：借款费用资本化 - - - - - -
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（2） 在建工程减值准备
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工程名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
羌威宾馆水上公园 3,538,043.52 0.00 0.00 3,538,043.52
合计 3,538,043.52 0.00 0.00 3,538,043.52
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羌威宾馆所建白沙水上公园位于四川省紫坪铺水库附近，工程已停工多年，并且预计近年内不会继续建设，羌威宾馆截止2006年末已对该项在建工程全额计提减值准备。
12、无形资产
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
原价
2007年12月31日 10,008,056.91 0.00 0.00 10,008,056.91
本期增加 8,420,842.89 0.00 0.00 8,420,842.89
本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00
2008年06月30日 18,428,899.80 0.00 0.00 18,428,899.80
累计摊销
2007年12月31日 2,236,462.42 0.00 0.00 2,236,462.42
本期摊销 116,791.17 0.00 0.00 116,791.17
本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00
2008年06月30日 2,353,253.59 0.00 0.00 2,353,253.59
账面价值
2007年12月31日 7,771,594.49 0.00 0.00 7,771,594.49
2008年06月30日 16,075,646.21 0.00 0.00 16,075,646.21
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（1）本期土地使用权增加8,420,842.89元，主要是公司本部2006年12月30日与汶川县国土资源局签订的《国有土地使用权出让合同》，购买汶川县水磨镇街凤岩村土地10,703.43平方米，总价802,760.00元，使用年限50年，本期支付上述土地出让款；铜钟电站竣工决算将原基建支付的土地补偿费转入无形资产7,618,082.89元。
（2）公司本部土地使用权中的都江堰办公区用地及都江堰道路用地，该土地使用权原值为1,843,938.00 元，使用权为50年，剩余摊销年限为40年。根据四川省阿坝州国有资产经营公司与本公司签订的《资产转让协议》，资产转让价款包括阿坝铝厂补办该国有土地出让手续时应依法缴纳的土地出让金，目前尚未办理相关出让手续。
13、长期待摊费用
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项目名称 原值 2007年12月31 本期增加 本期摊销 本期转出 累计摊销 2008年06月30 剩余摊销
日 日 月数
固定资产改 427,350.45 213,675.22 0.00 106,837.62 0.00 320,512.85 106,837.60 6月
良支出
合计 427,350.45 213,675.22 0.00 106,837.62 0.00 320,512.85 106,837.60
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14、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
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种类 2008年06月30日 2007年12月31日
可抵扣暂时性差异之所得税资产 34,740,188.77 34,287,200.88
合计 34,740,188.77 34,287,200.88
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（2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
可抵扣暂时性差异项目 2008年06月30日 2007年12月31日
坏账准备 29,960,251.13 29,507,263.24
存货跌价准备 1,051,661.37 1,051,661.37
长期投资减值准备 649,261.98 649,261.98
固定资产值准备 485,376.63 485,376.63
在建工程减值准备 1,167,554.36 1,167,554.36
预计负债 1,426,083.30 1,426,083.30
合计 34,740,188.77 34,287,200.88
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15、短期借款
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借款类别 2008年06月30日 2007年12月31日
信用借款 120,000,000.00 40,000,000.00
抵押借款 160,000,000.00 2,800,000.00
保证借款 0.00 500,000,000.00
质押借款 0.00 0.00
合计 280,000,000.00 542,800,000.00
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（1）信用借款明细：
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金融机构 贷款金额 年利率 期限 借款方式
交通银行都江堰支行 40,000,000.00 6.81% 2007.10.25-2008.10.24 信用
招商银行玉双路支行 20,000,000.00 7.47% 2008.01.15-2009.01.14 信用
招商银行玉双路支行 30,000,000.00 6.57% 2008.02.05-2008.08.04 信用
农业银行汶川支行 30,000,000.00 7.47% 2008.04.29-2009.04.28 信用
合计 120,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）抵押借款明细：
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金融机构 贷款金额 年利率 期限 抵押物
建设银行岷江支行 160,000,000.00 6.723% 2008.06.19-2009.06.18 阿坝州华西沙牌发电有限责任公司机器
设备、厂房
合计 160,000,000.00
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16、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年06月30日 2007年12月31日
应付账款 68,054,615.44 39,386,813.19
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（1）期末应付账款中, 应付四川省电力公司购电费28,999,911.11元。
（2）期末欠款金额前五位的应付账款合计数为37,899,860.18元，占应付账款总额的55.69%。
17、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年06月30日 2007年12月31日
预收账款 5,168,788.15 9,888,328.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）期末预收账款中，不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的预收款。
（2）期末预收金额前五位的预收账款合计数为4,712,718.26元，占预收账款总额的91.18%。
18、应付职工薪酬
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项目 2007年12月31日 本期增加额 本期支付额 2008年06月30日
工资（含奖金、津贴和补贴） 16,774,081.67 19,393,915.10 31,133,630.60 5,034,366.17
职工福利费 5,141,852.94 0.00 699,803.40 4,442,049.54
社会保险费 3,572,469.84 6,590,857.54 6,329,694.68 3,833,632.70
其中：1.医疗工伤保险费 116,035.78 784,233.72 702,469.83 197,799.67
2.基本养老保险费 404,411.77 3,569,906.44 1,521,101.70 2,453,216.51
3.失业保险费 167,932.70 676,717.38 506,921.45 337,728.63
4.补充养老保险费 2,884,089.59 1,560,000.00 3,599,201.70 844,887.89
住房公积金 1,759,565.80 2,245,273.00 2,620,782.00 1,384,056.80
工会经费和职工教育经费 1,272,045.17 575,045.75 20,941.00 1,826,149.92
非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
因解除劳动关系给予的补偿 0.00 34,866.00 34,866.00 0.00
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 28,520,015.42 28,839,957.39 40,839,717.68 16,520,255.13
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19、应交税费
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税种 适用税率 2008年06月30日 2007年12月31日
增值税 6%，17% -15,491,804.13 -6,420,966.89
营业税 5% 137,519.31 1,092,038.13
城市维护建设税 1%，5% 89,496.65 466,785.76
企业所得税 15%，25% 20,057,303.11 23,382,603.80
个人所得税 5,312,258.30 4,341,984.90
房产税 0.00 136,615.14
土地使用税 0.00 23,710.50
印花税 0.00 359,686.17
教育费附加 3% 504,522.15 601,325.82
地方教育发展费 1% 64,539.43 150,729.27
其他 841,317.70 841,317.70
合计 11,515,152.52 24,975,830.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末增值税负数系预缴的增值税款项所致。
20、应付股利
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日 欠付原因
应付国有法人股股利 64,399,646.64 35,654,949.26 暂留公司进行资金周转
应付社会法人股股利 21,226,313.79 13,611,981.10 暂留公司进行资金周转
应付个人股股利 1,047,387.94 1,047,387.94 暂留公司进行资金周转
合计 86,673,348.37 50,314,318.30
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21、其他应付款
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
其他应付款 106,356,338.63 103,169,181.90
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（1）期末其他应付款中，不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款。
（2）期末欠款金额前五位的其他应付款合计数为57,203,167.48元，占其他应付款总额的53.78%。明细情况如下：
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欠款单位 欠款金额 比例 性质或内容
阿坝州国有资产经营公司 29,380,000.00 27.62% 收购四川福堂水电有限公司股权尾
款
四川汇源矿业有限公司 8,650,000.00 8.13% 股权转让款
赖仰贤 8,042,500.00 7.56% 股东借款
阿坝州人民政府移民办公室 7,441,522.09 7.00% 紫坪铺水库移民补偿款
职工房屋维修基金 3,689,145.39 3.47% 职工住房维修款
合计 57,203,167.48 53.78%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、一年内到期的非流动负债
本公司一年内到期的非流动负债均为一年内到期的长期借款。
（1）按借款条件列示：
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借款类别 2008年06月30日 2007年12月31日
信用借款 200,000,000.00 250,000,000.00
抵押借款 0.00 60,000,000.00
保证借款 0.00 0.00
质押借款 0.00 0.00
合计 200,000,000.00 310,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按贷款单位列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 2008年06月30日 2007年12月31日
中国电力财务有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
农业银行汶川支行 0.00 60,000,000.00
交通银行都江堰支行 0.00 50,000,000.00
合计 200,000,000.00 310,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
中国电力财务有限公司贷款明细列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款金额 年利率 期限 借款方式
10,000,000.00 5.184% 2005.12.29-2008.12.29 信用
50,000,000.00 5.184% 2006.10.25-2008.12.29 信用
20,000,000.00 5.184% 2006.9.26-2008.12.29 信用
20,000,000.00 5.184% 2006.1.25-2008.12.29 信用
10,000,000.00 5.184% 2006.1.16-2008.12.29 信用
30,000,000.00 5.184% 2007.5.30-2008.12.29 信用
60,000,000.00 5.184% 2007.6.29-2008.12.29 信用
小计 200,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、长期借款
（1）按借款条件列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2008年06月30日 2007年12月31日
信用借款 180,000,000.00 130,000,000.00
抵押借款 240,000,000.00 0.00
保证借款 0.00 0.00
质押借款 0.00 0.00
合计 420,000,000.00 130,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按贷款单位列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 2008年06月30日 2007年12月31日
建设银行汶川支行 80,000,000.00 80,000,000.00
中国电力财务有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
交通银行都江堰支行 50,000,000.00 0.00
建设银行岷江支行 240,000,000.00 0.00
合计 420,000,000.00 130,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①建设银行汶川支行贷款明细列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款金额 年利率 期限 借款方式
30,000,000.00 6.723% 2007.12.10-2009.10.31 信用
50,000,000.00 6.723% 2007.11.1-2009.10.31 信用
小计 80,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合同采用浮动利率，即起息日基准利率下浮10%，并自起息日起至本合同项下本息全部清偿之日止每12个月根据利率调整日当日的基准利率以及上述浮动比例调整一次。
②中国电力财务有限公司贷款明细列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款金额 年利率 期限 借款方式
50,000,000.00 6.723% 2007.9.18-2010.9.18 信用
小计 50,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合同采用浮动利率，即起息日基准利率下浮10%，如遇央行调整贷款利率，借款利率按基准利率及上述浮动比例调整贷款利率，从央行调整利率之日下个月的第一日起执行新的利率。
③交通银行都江堰支行贷款明细列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款金额 年利率 期限 借款方式
50,000,000.00 7.56% 2008.2.21-2010.2.19 信用
小计 50,000,000.00
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合同采用浮动利率，执行基准利率，如遇央行调整利率，借款利率按基准利率调整贷款利率,从央行调整利率之日执行。
④建行岷江支行贷款明细列示：
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贷款金额 年利率 期限 借款方式
240,000,000.00 6.804% 2008.6.19-2011.6.18 铜钟电站资产抵押
小计 240,000,000.00
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合同采用浮动利率，即起息日基准利率下浮10%，并自起息日起至本合同项下本息全部清偿之日止每12个月根据利率调整日当日的基准利率以及上述浮动比例调整一次。
24、长期应付款
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项目 2008年06月30日 付款期限
四川省水利厅 1,000,000.00 无固定期限
金川县财政国债 50,000,000.00 无固定期限
合计 51,000,000.00
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（1）四川省水利厅100万元长期应付款为1997年四川省水利厅下拨给阿坝州华西沙牌发电有限责任公司的水利基建投资款。
（2）金川县财政国债长期应付款5,000万元系本公司控股子公司金川杨家湾水电力有限公司建设杨家湾水电站的国家补助金，国家补助金的依据是国家发展和改革委员会发改委能源【2004】93号文件，该文件批准金额为5,000万元，其管理按国债管理和国有资产管理的相关规定进行。
25、预计负债
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项目 2007年12月31日 本期增加 本期结转 2008年06月30日
四川广林电器集团有限责任 9,507,222.00 0.00 0.00 9,507,222.00
公司
合计 9,507,222.00 0.00 0.00 9,507,222.00
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本公司2000年6月为四川广林电器集团有限责任公司（以下简称“广林电器”）向中国建设银行成都市第二支行（以下简称“成都二支行”）申请五年期固定资产贷款1,400万元提供担保。借款期限为2000年6月5日起至2005年6月4日止。广林电器以向本公司提供电器设备，本公司可暂缓支付货款为条件。同时，为降低担保风险，广林电器以其房屋和法定代表人所持该公司股权向本公司作反担保。
因广林电器未按期归还400万元借款和利息，成都二支行向成都市中级人民法院起诉，要求广林电器归还逾期的400万元借款和利息，并提前归还按照借款合同应于2005年6月到期的1,000万元借款。2004年11月26日，四川省成都市中级人民法院以（2004）民成初字第585号民事判决书，判定广林电器应归还400万元借款及利息，本公司应承担连带保证责任。其余1,000万元借款提前归还的要求法院不予支持。
本公司因不服一审判决，向四川省高级人民法院上诉，2005年6月，四川省高级人民法院（［2005］川民终字第110号）作出“驳回上诉，维持原判”的判决。本公司在2005年度财务报告中提取9,507,222.00元预计负债，因本期无新进展，本期财务报告中的预计负债仍为9,507,222.00元。
26、递延所得税负债
（1）已确认递延所得税负债
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
应纳税暂时性差异之所得税额 728,966.71 2,223,144.67
合计 728,966.71 2,223,144.67
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（2）期末已确认递延所得税负债的暂时性差异项目
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应纳税暂时性差异项目 2008年06月30日 2007年12月31日
可供出售的金融资产 728,966.71 2,223,144.67
合计 728,966.71 2,223,144.67
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27、股本（每股面值人民币1元）
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股东名称/类别 2008年06月30日 2007年12月31日
有限售条件股份
国家持有股 0.00 0.00
国有法人持股 259,040,523.00 259,040,523.00
其他内资持股 20,796,812.00 20,796,812.00
其中：境内法人持股 20,440,956.00 20,440,956.00
境内自然人持股 355,856.00 355,856.00
外资持股 0.00 0.00
其中：境外法人持股 0.00 0.00
境外自然人持股 0.00 0.00
有限售条件股份合计 279,837,335.00 279,837,335.00
无限售条件股份 0.00 0.00
人民币普通股 224,287,820.00 224,287,820.00
境内上市外资股 0.00 0.00
境外上市外资股 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
无限售条件股份合计 224,287,820.00 224,287,820.00
股份总额 504,125,155.00 504,125,155.00
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28、资本公积
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项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年06月30日
股本溢价 19,804,877.46 0.00 0.00 19,804,877.46
其他资本公积 38,711,283.49 0.00 7,482,858.43 31,228,425.06
合计 58,516,160.95 0.00 7,482,858.43 51,033,302.52
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财政部财会[2007]14号《企业会计准则解释第1号》规定，企业在股权分置改革过程中持有对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的股权，划分为可供出售金融资产，在首次执行日应当追溯调整。因此，本公司2007年度将所持世纪光华科技股份有限公司股票转入可供出售金融资产，按照2008年6月30日的市价调整账面价值，期末市价与2007年末市价差异扣除递延所得税负债后记入其他资本公积本期增减变化数。
29、盈余公积
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项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年06月30日
法定盈余公积 88,174,851.06 0.00 0.00 88,174,851.06
任意盈余公积 5,009,676.23 0.00 0.00 5,009,676.23
合计 93,184,527.29 0.00 0.00 93,184,527.29
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根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润（弥补以前年度亏损后）的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于转增股本后，其余额不得少于转增前股本的25%。
30、未分配利润
（1）利润分配比例
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项目 分配基础 2008年度 2007年度
提取盈余公积金 净利润 10% 10%
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（2）利润分配表
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
期初未分配利润 281,749,709.02 213,751,458.57
加：本期净利润 -99,476,704.37 131,183,430.44
减：提取盈余公积金 0.00 12,772,664.49
分配普通股股利 70,577,521.70 50,412,515.50
期末未分配利润 111,695,482.95 281,749,709.02
其中：拟分配现金股利 0.00 70,577,521.70
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本期分配普通股股利70,577,521.70元系根据本公司于2008年4月8日股东大会审议通过的《公司2007年度分红派息实施公告》实施。
31、少数股东权益
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子公司名称 少数股权比例 2008年06月30日 2007年12月31日
四川岷江电子材料有限责任公司 2.44% 81,024.64 90,138.97
汶川浙丽水电开发有限公司 49.00% 980,000.00 980,000.00
理县九加一水电开发有限责任公司 45.00% 9,000,000.00 9,000,000.00
金川杨家湾水电力有限公司 2.00% 600,000.00 600,000.00
合计 10,661,024.64 10,670,138.97
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32、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本
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类别 营业收入 营业成本
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务 296,010,651.58 353,444,450.33 267,783,420.45 289,070,682.81
其他业务 1,557,402.30 3,293,989.17 1,577,115.90 722,226.58
合计 297,568,053.88 356,738,439.50 269,360,536.35 289,792,909.39
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本期前五名客户销售收入总额为人民币141,701,925.71元，占本期营业收入总额的47.62%。
（2）主营业务收入成本
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类别 主营业务收入 主营业务成本
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
外购电 229,171,403.02 251,793,734.22 216,586,836.41 238,010,675.92
自产电 63,497,848.79 94,572,836.69 47,405,535.41 42,209,352.07
过网费 1,227,964.51 2,802,294.69 1,677,613.38 4,220,941.86
化成箔销售 2,113,435.26 4,275,584.73 2,113,435.25 4,629,712.96
合计 296,010,651.58 353,444,450.33 267,783,420.45 289,070,682.81
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本期主营业务收入较上年同期减少57,433,798.75元，主要原因是电力销售减少55,271,649.28元，化成箔销售收入减少2,162,149.47元。
本期主营业务成本较上年同期减少21,287,262.36元，主要原因是电力销售成本较上年同期减少18,770,984.65元，化成箔销售成本减少2,516,277.71元。
33、营业税金及附加
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项目 计缴基数 计缴比例 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 应税收入 5% 138,559.31 112,500.00
城市维护建设税 流转税 1%,5% 396,491.44 525,534.87
教育费附加 流转税 3% 398,926.06 465,140.35
地方教育经费 流转税 1% 132,975.37 155,046.77
合计 1,066,952.18 1,258,221.99
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34、销售费用
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
销售费用 1,961,749.96 1,344,643.42
合计 1,961,749.96 1,344,643.42
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35、管理费用
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
管理费用 20,256,476.73 29,659,588.21
合计 20,256,476.73 29,659,588.21
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36、财务费用
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项目 2008年1-6月日 2007年1-6月日
利息支出 31,596,648.80 24,311,679.77
减：利息收入 976,580.18 1,839,171.19
加：汇兑损失 0.00 -35,126.94
加：其他支出 22,047.66 16,414.28
合计 30,644,116.28 22,453,795.92
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37、资产减值损失
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账准备 -1,471,115.22 9,634,455.05
存货跌价准备 0.00 0.00
长期投资减值准备 0.00 3,200,000.00
固定资产减值准备 0.00 0.00
在建工程减值准备 0.00 0.00
合计 -1,471,115.22 12,834,455.05
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38、投资收益
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产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
股票投资收益 375,935.08 369,907.19
债权投资收益 0.00 0.00
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 0.00 0.00
期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 27,405,400.03 51,618,342.70
股权投资转让收益 0.00 0.00
委托理财收益 0.00 0.00
委托贷款收益 0.00 0.00
采用公允价值模式计量的投资性房地产的租金收入和处置 0.00 0.00
损益
企业处置交易性金融资产、交易性金融负债、指定为以公 0.00 0.00
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
、可供出售金融资产实现的损益
持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置损益 0.00 0.00
其他 0.00 200,000.00
合计 27,781,335.11 52,188,249.89
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公司持股40%的四川福堂水电有限公司由于受交通条件限制，加之余震时有发生，次生灾害严重，目前无法进行资产清理，具备清理核实条件后，四川福堂水电有限公司将立即组织资产损失清理核实。因此，报告期确认的投资收益不含四川福堂水电有限公司暂无法确认的汶川“5.12”地震损失。
其他系收阿坝铝厂转入的利润。
39、营业外收入
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
固定资产盘盈 0.00 0.00
处置固定资产净收益 0.00 0.00
停电补偿费 0.00 456,385.85
其他 29,358.97 11,487.18
合计 29,358.97 467,873.03
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40、营业外支出
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
处置固定资产净损失 101,390,643.98 242,004.97
罚款支出 0.00 248.32
捐赠支出 40,000.00 0.00
土地补偿费 1,124,000.00 0.00
其他 0.00 21,153.26
合计 102,554,643.98 263,406.55
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汶川5.12大地震我公司本部及下属电厂资产受到不同程度的损伤，截至目前已确认固定资产损失100,900,704.74元，在建工程损失356,668.90元。
41、所得税费用
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用 944,194.29 3,663,746.98
递延所得税费用 -452,987.89 -2,278,140.51
合计 491,206.40 1,385,606.47
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42、少数股东损益
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子公司名称 少数股权比例 2008年1-6月 2007年1-6月
四川岷江电子材料有限责任公司 2.44% -9,114.33 -32,381.69
合计 -9,114.33 -32,381.69
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43、现金流量表
（1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：
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项目 2008年6月30日 2007年06月30日
现金 193,810,269.48 154,752,591.65
其中：库存现金 105,782.48 81,365.58
可随时用于支付的银行存款 192,995,223.68 104,301,318.88
可随时用于支付的其他货币资金 709,263.32 50,369,907.19
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债权投资 0.00 0.00
期末现金和现金等价物余额 193,810,269.48 154,752,591.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00
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（2）收到、支付的其他与经营活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
银行存款利息及贴现息 1,447,254.08 1,839,167.19
雇主责任保险赔款 500,000.00 0.00
停电补偿费 0.00 460,385.85
收回往来款项 6,738,814.81 0.00
其他 17,300.00 947,801.78
合计 8,703,368.89 3,247,354.82
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②支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
业务费 927,553.24 944,708.40
修理费 83,397.92 0.00
差旅费 486,583.90 0.00
办公费 897,914.45 513,540.58
会务费 107,186.00 239,254.8
董事会费 0.00 510,378.75
审计费和中介费用 2,043,619.74 3,767,978.44
离退休人员费用 464,729.97 282,522.48
水电费 124,603.42 206,889.32
诉讼费用 0.00 0.00
保险费用 0.00 0.00
车辆使用费 1,111,626.17 1,430,353.36
其他 369,675.23 2,002,675.06
广告费用 243,800.00 150,750.72
协调中心费用 116,441.17 0.00
草坡乡补偿款 1,124,000.00
职工安置费 970,662.00 0.00
咨询费用 0.00 0.00
参股公司工程项目款 3,200,000.00 0.00
财务顾问费 2,197,000.00 0.00
证券咨询费 180,000.00 0.00
支付往来款 1,002,900.00 2,410,000.00
合计 15,651,693.21 12,459,051.91
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（3）收到、支付款的其他与筹资活动有关的现金
①收到的其他与筹资活动有关的现金
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收回借款保证金 25,000,000.00 0.00
合计 25,000,000.00 0.00
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②支付的其他与筹资活动有关的现金
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
贷款评估费 100,000.00 0.00
合计 100,000.00 0.00
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（4）合并现金流量表补充资料
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -99,485,818.70 50,401,935.42
加：计提的资产减值准备 -1,471,115.22 12,834,455.05
固定资产折旧 22,459,803.64 20,977,173.93
无形资产摊销 116,791.17 90,847.65
长期待摊费用摊销 106,837.62 89,031.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 5,866.92 242,004.97
固定资产报废损失 101,384,777.06 0.00
公允价值变动损失（减：收益） 0.00 0.00
财务费用 31,596,648.80 24,311,679.77
投资损失（减：收益） -27,781,335.11 -52,188,249.89
递延所得税资产的减少（减：增加） -452,987.89 -3,560,952.12
递延所得税负债的增加（减：减少） -1,494,177.96 0.00
存货的减少（减：增加） 2,107,336.10 4,212,540.48
经营性应收项目的减少（减：增加） 167,561,482.74 -30,408,347.12
经营性应付项目的增加（减：减少） 22,032,838.24 -27,727,248.71
其他 317,414.64 0.00
经营活动产生的现金流量净额 217,004,362.05 -725,129.23
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 193,810,269.48 154,752,591.65
减：现金的期初余额 59,462,739.70 54,851,733.63
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 134,347,529.78 99,900,858.02
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其他系本期投资性房地产的折旧及摊销。
九、母公司会计报表主要项目注释
应收账款
（1）应收账款风险分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年06月30日 2007年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收 69,537,237.08 89.84% 25,642,580.21 39,144,728.31 83.18% 26,223,124.99
账款
单项金额不重大但按 1,901,990.21 2.46% 961,014.92 2,306,902.66 4.90% 1,140,733.52
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
其他单项金额不重大 5,959,188.88 7.70% 100,747.52 5,606,576.78 11.92% 33,265.64
的应收账款
合计 77,398,416.17 100.00% 26,704,342.65 47,058,207.75 100.00% 27,397,124.15
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（2）应收账款账龄
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年06月30日 2007年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 41,715,373.30 53.90% 765,441.57 18,791,886.29 39.93% 296,971.81
1－2年 9,449,433.23 12.21% 472,471.66 505,830.98 1.07% 25,291.55
2－3年 505,830.98 0.65% 50,583.10 446,531.45 0.95% 44,653.15
3－4年 426,480.63 0.55% 127,944.19 26,791.80 0.06% 8,037.55
4－5年 26,791.80 0.03% 13,395.90 529,994.29 1.13% 264,997.15
5年以上 25,274,506.23 32.66% 25,274,506.23 26,757,172.94 56.86% 26,757,172.94
合计 77,398,416.17 100.00% 26,704,342.65 47,058,207.75 100.00% 27,397,124.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。
（4）期末应收账款中，不含持本公司5%或5%以上表决权股份的股东单位的电费款。
（5）期末余额前五位的应收款金额合计57,885,602.28元，占应收款总额的74.79%。
2、其他应收款
（1）其他应收款风险分类
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的 116,609,242.45 17.83% 53,251,071.55 120,174,158.38 19.05% 44,571,961.42
其他应收款
单项金额不重大 23,348,330.85 3.57% 7,610,664.03 18,709,547.99 2.96% 16,393,135.75
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款
其他单项金额不 514,213,454.88 78.60% 1,968,406.81 492,037,919.65 77.99% 2,982,097.10
重大的其他应收
款
合计 654,171,028.18 100.00% 62,830,142.39 630,921,626.02 100.00% 63,947,194.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款账龄
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 520,567,260.27 79.58% 170,930.63 534,028,368.02 84.64% 842,457.11
1－2年 44,800,198.75 6.85% 2,241,377.83 30,253,249.43 4.80% 3,098,584.54
2－3年 30,253,249.27 4.62% 4,527,777.41 3,909,781.67 0.62% 1,111,156.44
3－4年 3,909,781.67 0.60% 1,733,073.16 1,260,258.51 0.20% 583,281.70
4－5年 1,260,258.51 0.19% 776,703.65 4,996,637.61 0.79% 1,838,383.70
5年以上 53,380,279.71 8.16% 53,380,279.71 56,473,330.78 8.95% 56,473,330.78
合计 654,171,028.18 100.00% 62,830,142.39 630,921,626.02 100.00% 63,947,194.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）坏账准备的计提参见本附注五、7。
（4）金额较大的其他应收款项参见本附注八、5。
（5）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）期末余额前五位的其他应收款金额合计530,768,713.82元，占其他应收款总额的81.14% 。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
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项目 2008年06月30日 2007年12月31日
按成本法核算长期股权投资 281,124,240.18 214,974,240.18
按权益法核算长期股权投资 422,451,150.33 461,834,973.40
长期股权投资合计 703,575,390.51 676,809,213.58
减：长期股权投资减值准备 4,328,413.22 4,328,413.22
长期股权投资净值 699,246,977.29 672,480,800.36
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（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 持股比 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 当期分得的
例 现金红利
成本法核算
华西电力股份有限 3.20% 3,200,000.00 3,200,000.00 0.00 0.00 3,200,000.00
公司
四川华天集团股份 1.74% 1,398,100.00 1,398,100.00 0.00 0.00 1,398,100.00
有限公司
德阳电力电杆厂 4.30% 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00
四川西部阳光电力 9.00% 22,500,000.00 22,500,000.00 0.00 0.00 22,500,000.00
开发有限公司
茂九送变电有限公 19.11% 886,140.18 886,140.18 0.00 0.00 886,140.18
司
汶川壌汶凉水井电 20.00% 5,800,000.00 5,800,000.00 0.00 0.00 5,800,000.00
厂
羌威宾馆 100.00% 7,650,000.00 7,650,000.00 0.00 0.00 7,650,000.00
阿坝州华西沙牌发 100.00% 100,000,000.00 100,000,000.0 0.00 0.00 100,000,000.00
电有限责任公司 0
四川岷江电子材料 97.56% 31,920,000.00 31,920,000.00 0.00 0.00 31,920,000.00
有限责任公司
汶川浙丽水电开发 51.00% 1,020,000.00 1,020,000.00 0.00 0.00 1,020,000.00
有限公司
理县九加一水电开 55.00% 11,000,000.00 11,000,000.00 0.00 0.00 11,000,000.00
发有限责任公司
金川杨家湾水电力 98.00% 29,400,000.00 29,400,000.00 0.00 0.00 29,400,000.00
有限公司
天威四川硅业有限 14% 66,150,000.00 66,150,000.00 66,150,000.00
责任公司
小计 281,124,240.18 214,974,240.1 66,150,000.00 0.00 281,124,240.18
8
权益法核算
四川福堂水电有限 40.00% 271,900,000.00 413,045,750.3 28,379,592.54 61,200,000.0 380,225,342.84 61,200,000.
公司 0 0 00
黑水冰川水电开发 31.00% 24,800,000.00 30,389,223.10 -974,192.51 5,589,223.10 23,825,807.49 5,589,223.1
有限责任公司 00
甘孜州康定华龙水 46.00% 18,400,000.00 18,400,000.00 0.00 0.00 18,400,000.00 0.00
利电力投资开发有
限公司
小计 315,100,000.00 461,834,973.4 27,405,400.03 66,789,223.1 422,451,150.33 66,789,223.
0 0 10
合计 596,224,240.18 676,809,213.5 93,555,400.03 66,789,223.1 703,575,390.51 66,789,223.
8 0 10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 2007年12月31日 本期计提额 本期减少额 2008年06月30日
转回 其他转出
四川华天集团股份有限公司 1,128,413.22 0.00 0.00 0.00 1,128,413.22
华西电力股份有限公司 3,200,000.00 0.00 0.00 0.00 3,200,000.00
合计 4,328,413.22 0.00 0.00 0.00 4,328,413.22
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长期股权投资变动情况详见附注八、8。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 营业收入 营业成本
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务 294,475,887.26 350,101,549.47 266,818,302.49 287,975,127.24
其他业务 940,504.47 1,898,473.05 0.00 0.00
合计 295,416,391.73 352,000,022.52 266,818,302.49 287,975,127.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期前五名客户销售收入总额为人民币141,701,925.71元，占本期营业收入总额的47.97%。
（2）主营业务收入成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 主营业务收入 主营业务成本
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
外购电 239,964,863.24 264,078,698.44 225,234,723.45 250,295,640.14
自产电 52,704,388.57 82,287,872.47 39,905,965.66 33,458,545.24
过网费 1,806,635.45 3,734,978.56 1,677,613.38 4,220,941.86
合计 294,475,887.26 350,101,549.47 266,818,302.49 287,975,127.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期主营业务收入较上年同期减少55,625,662.21元，主要原因是电力销售减少。
本期主营业务成本较上年同期减少21,156,824.75元，主要原因是外购电成本较上年同期减少。
5、投资收益
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产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
股票投资收益 375,935.08 369,907.19
债权投资收益 0.00 0.00
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 0.00 24,679.24
期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 27,405,400.03 51,593,663.46
股权投资转让收益 0.00 0.00
委托理财收益 0.00 0.00
委托贷款收益 0.00 0.00
采用公允价值模式计量的投资性房地产的租金收入 0.00 0.00
和处置损益
企业处置交易性金融资产、交易性金融负债、指定 0.00 0.00
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债、可供出售金融资产实现的损益
持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处 0.00 0.00
置损益
其他 0.00 200,000.00
合计 27,781,335.11 52,188,249.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他系收阿坝铝厂转入的利润。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方认定标准
本公司按照《四川岷江水利电力股份有限公司关联交易管理制度》认定关联人及关联交易。
2、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表
四川省电力公司 四川省成都市 发、供电、购销电 实际控制人 全民所有制 朱长林
阿坝州水利电网资产经营公司 阿坝州马尔康 电站管理 控股股东 全民所有制 何源森
羌威宾馆 汶川县威州镇 餐饮娱乐住宿 全资子企业 全民所有制 丁庆明
四川岷江电子材料有限责任公司 汶川县水磨镇 电子材料生产、销售 控股子公司 有限责任 班玛
阿坝州华西沙牌发电有限责任公司 汶川县绵池镇 发、供电、水电开发 全资子公司 有限责任 尹友中
汶川浙丽水电开发有限公司 汶川县威州镇 水利开、水利发电 控股子公司 有限责任 白瑰蓉
金川杨家湾水电力有限公司 金川县金川镇 水电开发、电力生产与销 控股子公司 有限责任 谭树清
售
理县九加一水电开发有限责任公司 理县杂谷脑镇 水电开发建材、水利水电 控股子公司 有限责任 袁泉
设备的销售、维修、技术
咨询
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2007.12.31. 本期增加 本期减少 2008.06.30
四川省电力公司 7,240,000,000.00 0.00 0.00 7,240,000,000.00
阿坝州水利电网资产经营公司 90,000,000.00 0.00 0.00 90,000,000.00
羌威宾馆 7,650,000.00 0.00 0.00 7,650,000.00
四川岷江电子材料有限责任公司 32,720,000.00 0.00 0.00 32,720,000.00
阿坝州华西沙牌发电有限责任公司 100,000,000.00 0.00 0.00 100,000,000.00
汶川浙丽水电开发有限公司 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00
金川杨家湾水电力有限公司 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00
理县九加一水电开发有限责任公司 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 持股金额 持股比例
2008.06.30. 2007.12.31. 2008.06.30. 2007.12.31.
四川省电力公司 90,000,000.00 90,000,000.00 100% 100%
阿坝州水利电网资产经营公司 120,460,588.00 120,460,588.00 23.89% 23.89%
羌威宾馆 7,650,000.00 7,650,000.00 100% 100%
四川岷江电子材料有限责任公司 31,920,000.00 31,920,000.00 97.56% 97.56%
阿坝州华西沙牌发电有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100% 100%
汶川浙丽水电开发有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 51% 51%
理县九加一水电开发有限责任公司 11,000,000.00 11,000,000.00 55.00% 55.00%
金川杨家湾水电力有限公司 29,400,000.00 29,400,000.00 98.00% 98.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、不存在控制关系的关联方的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本公司关系 主营业务
甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司 联营公司 发电、售电
汶川县壤汶凉水井电厂 联营公司 发电、售电
黑水冰川水电开发有限责任公司 联营公司 发电、售电
四川西部阳光电力开发有限公司 联营公司 生产、销售电力
成都华西电力（集团）股份有限公司 联营公司 开发、生产电力
四川福堂水电有限公司 联营公司 开发、生产电力
天威四川硅业有限责任公司 联营公司 生产多晶硅
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联交易
1、定价政策
本公司向关联方销售和购买的产品的价格系按照物价部门的有关规定执行。
2、售电
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 比例 金额 比例
四川省电力公司 0.00 0.00% 0.00 0.00%
四川西部阳光电力开发有限公司 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 0.00 0.00% 0.00 0.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、购电
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 比例 金额 比例
四川省电力公司 193,718,763.62 86% 224,765567.16 76.21%
汶川县壤汶凉水井电厂 962,700.93 0.43% 2,450,007.79 0.83%
合计 194,681,464.55 86.43% 227,215,574.95 77.04%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期和上年同期向四川省电力公司购电电价相同，购电价格依据四川省物价局关于四川省电力公司向阿坝州供电价格的函（川价函（2007）74号），四川省电力公司售与本公司的结算电价（含税），枯水期内为0.31元/千瓦时，在枯水期基数外，执行0.278元/千瓦时、丰平期0.28元/千瓦时。
本期和上年同期向汶川县壤汶凉水井电厂购电电价相同，结算电价依据签订的购电合同，结算电价基准单价为0.2547元/千瓦时（含税价0.2980元/千瓦时）。
4、提供资金
本公司依据2007年4月2日与四川华水电力建设工程有限公司签定的“股权转让协议”的约定，通过股东融资的方式，于2007年9月26日向甘孜州康定华龙水利电力投资开发公司苗圃电站提供建设资金借款32,000,000.00元，借款利率按照中国人民银行公布五年期贷款利率计息，2007年度本公司确认应收利息618,600.00元。本期实际提供建设资金借款3,200,000.00元，并确认应收利息614,460.00元。
本公司依据2007年1月12日与汶川浙丽水电开发有限公司股东签定的“股权转让协议”的约定，通过股东融资的方式，向板子沟电站提供建设资金借款，2007年实际提供借款18,810,000.00元，借款利率按照中国人民银行公布五年期贷款利率计息，2007年度本公司确认应收利息687,332.00元。本期提供借款4,700,000.00元，并确认应收利息382,979.10元。
本公司依据2007年8月8日与理县九加一水电开发有限责任公司股东叶清泉签定的“股权转让协议”的约定，通过股东融资的方式，向一颗印水电站提供建设资金借款，2007年实际支付了借款39,000,000.00元，借款利率按照中国人民银行公布五年期贷款利率计息，2007年度本公司确认应收利息812,600.00元。本期实际提供借款10,500,000.00元，并确认应收利息847,350.00元，收回2007年度已确认应收利息812,600.00元。
（三）关联方往来余额
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应收账款
关联方名称 2008.06.30. 2007.12.31.
四川省电力公司 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他应收款
关联方名称 2008.06.30. 2007.12.31.
汶川县壤汶凉水井电厂 0.00 0.00
四川省电力公司 0.00 0.00
甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司 36,443,060.00 32,618,600.00
合计 36,443,060.00 32,618,600.00
应付账款
关联方名称 2008.06.30. 2007.12.31.
四川省电力公司 28,999,911.11 0.00
汶川县壤汶凉水井电厂 357,100.44 2,786,637.66
合计 29,357,011.55 2,786,637.66
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十一、或有事项
本公司无重大或有事项。
十二、承诺事项
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同
依据四川省投资集团有限责任公司、四川岷江水利电力股份有限公司和保定天威保变电气股份有限公司签订的出资人协议，以增资方式进入天威四川硅业有限责任公司。其中，保定天威保变电气股份有限公司出资48,195万元，占注册资本的51%；四川省投资集团有限责任公司出资33,075万元，占注册资本的35%；本公司出资13,230万元，占注册资本的14%。
第一期出资款，保定天威保变电气股份有限公司24,097.5万元，四川省投资集团有限责任公司6,537.5万元，四川岷江水利电力股份有限公司6,615万元。本公司于2007年12月29日划出此期投资款，具体情况如下：
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投资单位名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间 备注
天威四川硅业有限责 132,300,000.00 66,150,000.00 66,150,000.00 2008年
任公司
合计 132,300,000.00 66,150,000.00 66,150,000.00
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第二期出资时间由天威四川硅业有限责任公司股东大会决定。
2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同
（1）理县九加一水电开发有限责任公司一颗印水电站已经签订的合同
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项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 备注
一颗印水电站工程 80,250,000.00 54,917,802.66 25,332,197.34
合计 80,250,000.00 54,917,802.66 25,332,197.34
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（2）金川杨家湾水电力有限公司杨家湾水电站已经签订的合同
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项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 备注
建安工程－a标段 34,244,366.00 15,811,945.44 18,432,420.56
建安工程－b标段 33,532,336.89 20,063,186.00 13,469,150.89
设备采购安装工程 38,000,000.00 25,835,405.00 12,164,595.00
合计 105,776,702.89 61,710,536.44 44,066,166.45
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3、已签订尚未实施的融资活动
依据四川省投资集团有限责任公司、四川岷江水利电力股份有限公司和保定天威保变电气股份有限公司签订的出资人协议，上述三家股东出资设立天威四川硅业有限责任公司，建设经营3000吨/年多晶硅项目。项目预算总投资27亿元（可行性研究报告），其中三方直接出资9.45亿元、并按出资比例提供担保向银行借款或股东融资17.55亿元。
十三、资产负债表日后事项
本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、2006年进行资产清查时，对农网改造项目未纳入本公司会计报表的原因进行了再确认。按照四川省委、省政府和阿坝州委、州政府的要求，本公司负责建设阿坝州映秀至四姑娘山输变电设施等农村电网改造工程，该项目总投资7,202.5万元，其中： 国债资金3,602.5万元，本公司向中国农业银行汶川县支行申请农网专项贷款3,600万元，本公司全资子公司阿坝州华西沙牌发电有限责任公司提供担保。目前，该项目形成的资产仍由阿坝州小金四姑娘山旅游电力开发有限责任公司负责管理。本公司正积极与小金县委、县政府就农网资产的权属进行协商，本公司将在资产权属明晰后，进行相关账务处理。
2、阿坝州下庄电厂技改工程，根据四川大学工程设计研究院编制的投资概算，工程总投资14,570.36万元，工期21个月。目前尚处前期设计预算，共开支1,260,762.75元。受汶川5.12大地震影响，地质状况有待进一步勘探，待探明后确定下庄电厂技改实施事宜。
3、在建工程情况
（1）理县九加一水电开发有限责任公司一颗印水电站
由原股东委托施工单位进行总承包建设，工程建设总投资款为9,000万元，工程尚处在建中。“5.12”地震影响了工程进度。
（2）金川杨家湾水电力有限公司杨家湾水电站
原股东继续对电站工程进行工程建设管理，严格控制工程质量、工程进度和工程总投资。工程总投资控制在12,500万元以内，工程尚处在建中。
（3）汶川浙丽水电开发有限公司板子沟水电站
板子沟一级电站的工程建设继续由原股东全权负责，总建设资金应控制在2,960万元之内，工程尚处在建中。“5.12”地震影响了工程进度。
（4）甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司苗圃水电站
本公司根据第四届董事会第九次会议决议，出资1,840万元投资甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司（以下称“华龙公司”），占该公司股本的46%，2007年5月29日已完成股权工商变更登记手续。苗圃电站的施工承包单位继续为原股东（四川华水电力建设工程有限公司，以下称“华水公司”），总投资款为1.9亿元，工程尚处在建中。
4、岷江电力联营公司债权清理情况
本公司委托四川君和会计师事务所进行清理，并出具君和审字（2007）第1207号《关于阿坝州岷江电力联营公司截至2007年6月30日的资产及债权债务清理情况的专项审计报告》，岷江电力联营公司的债权债务以该专审报告为准，以原成员单位上网电量结算分配比例进行分配净资产（净资产主要是岷江电力联营公司的债权“应收用电企业电费”），按此分配原则，本公司获得岷江电力联营公司的37,101,988.36元债权清收权，岷江电力联营公司已和本公司签订委托清收上述债权的协议。本期已收回岷江电力联营公司陈欠电费2,000,000.00元。
2007年核销前本公司账面应收岷江电力联营公司58,334,109.42元（含其他应收款），与已获得的清收债权差额21,232,121.06元账龄在5年以上且全额计提了坏账准备，经本公司董事会决议同意作核销处理。
5、汶川5.12大地震公司资产损失情况
汶川5.12大地震我公司本部及下属电厂资产受到不同程度的损伤，截至目前已确认资产损失101,257,373.64元，其中固定资产损失100,900,704.74元，在建工程损失356,668.90元。
（1）固定资产损失情况
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单位名称 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
原价
母公司 71,596,471.20 65,314,043.77 0.00 629,878.60 137,540,393.57
阿坝州华西沙牌发电有限 5,999,195.91 8,640,736.48 0.00 0.00 14,639,932.39
公司
羌威宾馆 4,402,123.58 0.00 0.00 0.00 4,402,123.58
合计 81,997,790.69 73,954,780.25 0.00 629,878.60 156,582,449.54
累计折旧
母公司 25,013,926.46 23,578,580.12 0.00 361,847.65 48,954,354.23
阿坝州华西沙牌发电有限 566,923.64 4,078,427.62 0.00 0.00 4,645,351.26
公司
羌威宾馆 2,082,039.31 0.00 0.00 0.00 2,082,039.31
合计 27,662,889.41 27,657,007.74 0.00 361,847.65 55,681,744.80
损失额
母公司 46,582,544.74 41,735,463.65 0.00 268,030.95 88,586,039.34
阿坝州华西沙牌发电有限 5,432,272.27 4,562,308.86 9,994,581.13
公司
羌威宾馆 2,320,084.27 2,320,084.27
合计 54,334,901.28 46,297,772.51 0.00 268,030.95 100,900,704.74
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汶川5.12大地震我公司距离震中较近，公司大部分遭受重大损失，本期已确认固定资产净损失为100,900,704.74元。由于公司大部分生产设施地处高山峡谷，汶川5.12大地震后次生灾害严重，公司资产清理受交通条件限制，部分固定资产损失尚待清理确认。
母公司已确认固定资产净损失包括：草坡电厂固定资产净损失14,774,400.01元，下庄电厂固定资产净损失42,419.85元，铜钟电厂固定资产净损失3,774,307.60元，公司办公设施及发（变）电站办公设施固定资产净损失21,491,475.08元，电网资产固定资产净损失48,503,436.80元，合计固定资产净损失88,586,039.34元。
全资子公司阿坝州华西沙牌发电有限公司沙牌电厂已确认固定资产净损失9,994,581.13元；全资子公司羌威宾馆已确认固定资产净损失2,320,084.27元。
（2）在建工程受损情况
①已经确认在建工程主要损失
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项目名称 账面金额 损失金额
银杏110KV开接线路工程 351,668.90 351,668.90
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②控股子公司在建电站预计受损情况
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子公司名称 项目名称 账面金额 预计损失金额
理县九加一水电开发有限责任公司 一颗印电站 67,907,300.80 19,000,000.00
汶川浙丽水电开发有限公司 汶川板子沟电站 24,726,781.22 7,194,000.00
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6、重大诉讼仲裁事项
①本公司2000年6月为四川广林电器集团有限责任公司（以下简称“广林电器”）向中国建设银行成都市第二支行（以下简称“成都二支行”）申请五年期固定资产贷款1,400万元提供担保。借款期限为2000年6月5日起至2005年6月4日止。广林电器以向本公司提供电器设备，本公司可暂缓支付货款为条件。同时，为降低担保风险，广林电器以其房屋和法定代表人所持该公司股权向本公司作反担保。
因广林电器未按期归还400万元借款和利息，成都二支行向成都市中级人民法院起诉，要求广林电器归还逾期的400万元借款和利息，并提前归还按照借款合同应于2005年6月到期的1,000万元借款。2004年11月26日，四川省成都市中级人民法院以（2004）民成初字第585号民事判决书，判定广林电器应归还400万元借款及利息，本公司应承担连带保证责任。其余1,000万元借款提前归还的要求法院不予支持。
本公司因不服一审判决，向四川省高级人民法院上诉，2005年6月，四川省高级人民法院（［2005］川民终字第110号）作出“驳回上诉，维持原判”的判决。至今未执行。本公司在2005年度财务报告中提取9,507,222.00元预计负债，因本期无新进展，本期财务报告中的预计负债仍为9,507,222.00元。
②江河因承包经营控股子公司四川岷江电子材料有限责任公司合同纠纷一案，不服四川省阿坝藏族羌族自治州人民法院（2006）阿中民初字第15号民事判决，向四川省高级人民法院提起上诉。四川省高级人民法院于2007年6月12日受理了该案。
四川省高级人民法院于2007年12月7日对本案终审判决如下：
维持四川省阿坝藏族羌族自治州中级人民法院（2006）阿中民初字第15号民事判决第二、三、四项，即：成都瑞文电子有限公司对江河的义务向四川岷江电子材料有限责任公司负连带责任；驳回四川岷江电子材料有限责任公司的其他诉讼请求；驳回江河的反诉诉讼请求。
撤消四川省阿坝藏族羌族自制州中级人民法院（2006）阿中民初字第15号民事判决第一项，即：江河在本判决生效后二十日内赔偿四川岷江电子材料有限责任公司记录仪损失23,329.96元，返还四川岷江电子材料有限责任公司净资产9,477,520.88元，支付承包费921,618.10元，支付排污费6,619.00元；
江河在本判决生效后二十日内赔偿四川岷江电子材料有限责任公司记录仪损失23,329.96元，返还四川岷江电子材料有限责任公司流动净资产8,199,960.29元，支付承包费921,618.10元，支付排污费6,619.00元（以上合计9,151,527.35元）。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十二条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
第一审案件本诉受理费、财产保全费共计131,860.00元，由江河负担118,674.00元，由四川岷江电子材料有限责任公司负担13,186.00元；反诉受理费68,000.00元，由江河负担；第二审案件受理费68,000.00元，由江河负担61,200.00元，由四川岷江电子材料有限责任公司负担6,800.00元。
此终审判决已经发生法律效力，其确定的履行期限也已届满，江河未按判决书履行义务。四川岷江电子材料有限责任公司于2008年2月25日向阿坝州中级人民法院申请强制执行，执行情况如下：
分别于2008年5月28日、7月28日收回现金500,000.00元、20,000.00元，合计收回520,000.00元。
在后续的工作中将继续申请对江河的其它财产予以强制执行，以维护四川岷江电子材料有限责任公司的合法权益。
③2008年3月10日，四川岷江水利电力股份有限公司向成都市中级人民法院提起诉讼，请求判令都江堰市安澜化工厂偿还四川岷江水利电力股份有限公司欠款23,067,083.98元，并请求判令由都江堰市安澜化工厂承担本案的全部诉讼费用等四川岷江水利电力股份有限公司实现债权的费用。
成都市中级人民法院于2008年4月3日已依法立案受理，并确定于2008年5月19日在成都市中级人民法院第25号审判庭公开开庭审理本案，受“5.12”地震的影响，成都市中级人民法院开庭延期。
7、除上述事项外，本公司无其他需披露的重要事项。
十五、补充资料
1、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司2008年1-6月全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 -13.09% -11.51% -0.20 -0.20
归属于母公司股东、扣除非经常性损 0.32% 0.28% 0.00 0.00
益后的净利润
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2、本公司2007年1-6月全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 5.96% 5.80% 0.10 0.10
归属于母公司股东、扣除非经常性损 5.92% 5.75% 0.10 0.10
益后的净利润
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3、净资产收益率的计算过程
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项目 序号 2008年1-6月
归属于母公司股东的净利润 1 -99,476,704.37
归属于母公司的非经常性损益 2 -101,910,681.86
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 2,433,977.49
归属于母公司股东的期末净资产 4 760,038,467.76
全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1÷4 -13.09%
全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3÷4 0.32%
归属于母公司股东的期初净资产 7 937,575,552.26
发行新股或债转股等新增的、归属于母公司股东的净资产 8
归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至报告期期 9
末的月份数
回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东的净资产 10 70,577,521.70
归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至报告期期 11 2
末的月份数
报告期月份数 12 6
归属于母公司股东的净资产加权平均数 13=7+1÷②+8×9÷12-10×11÷12 864,311,359.51
加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1÷13 -11.51%
加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3÷13 0.28%
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4、每股收益的计算过程
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项目 序号 2008年1-6月
归属于母公司股东的净利润 1 -99,476,704.37
归属于母公司的非经常性损益 2 -101,910,681.86
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 2,433,977.49
期初股份总数 4 504,125,155.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9 504,125,155.00
÷10
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -0.20
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.00
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
所得税率 15
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+14×（①-15）- -0.20
16]÷（11+17）
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+14×（①-15）- 0.00
16]÷（11+17）
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5、非经常性损益
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1 内容 2008年1-6月 2007年1-6月
2 非流动资产处置损益 -101,390,643.98 -242,004.97
3 计入当期损益的政府补助 0.00 0.00
4 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 0.00 0.00
的净损益
5 资金占用费收入 614,460.00
6 停电损失补偿收入 0.00 456,385.85
7 除上述各项外的其他营业外收支净额 -1,134,641.03 -9,914.40
8 处置子公司取得投资收益 0.00 200,000.00
9 小计 -101,910,825.01 404,466.48
10 所得税影响 0.00 0.00
11 非经常性净损益合计 -101,910,825.01 404,466.48
12 其中：归属于母公司股东 -101,910,681.86 404,466.48
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6、2008年6月资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年12月31日 本期计提额 本期减少额 2008年06月30日
转回 其他转出
坏账准备 123,776,802.82 338,718.16 0.00 1,809,833.38 122,305,687.60
存货跌价准备 3,411,075.76 0.00 0.00 0.00 3,411,075.76
长期投资减值准备 4,328,413.22 0.00 0.00 0.00 4,328,413.22
固定资产减值准备 3,235,844.20 0.00 0.00 0.00 3,235,844.20
在建工程减值准备 3,538,043.52 0.00 0.00 0.00 3,538,043.52
合计 138,290,179.52 338,718.16 0.00 1,809,833.38 136,819,064.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、2007年6月资产减值准备明细表
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项目 2006年12月31日 本期计提额 本期减少额 2007年06月30日
转回 其他转出
坏账准备 151,804,337.03 9,634,455.05 0.00 0.00 161,438,792.08
长期投资减值准备 1,128,413.22 3,200,000.00 0.00 0.00 4,328,413.22
固定资产减值准备 2,926,526.02 0.00 0.00 0.00 2,926,526.02
在建工程减值准备 3,538,043.52 0.00 0.00 0.00 3,538,043.52
合计 159,397,319.79 12,834,455.05 0.00 0.00 172,231,774.84
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十六、财务报告批准
本财务报告于2008年8月18日由本公司董事会批准报出。
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八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。
2、载有法定代表人、主管财务工作负责人、会计机构负责人员签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开批露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 。
4、公司章程 。
董事长：吕道斌
四川岷江水利电力股份有限公司
2008年8月18日