国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
国机汽车股份有限公司
600335
2012 年半年度报告
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国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 .............................................................................................................................. 10
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 20
八、 备查文件目录 .................................................................................................................... 130
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国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
王淑清 董事 出差 丁宏祥
朱树文 董事 出差 孙勇
徐秉金 独立董事 出差 何黎明
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 丁宏祥
主管会计工作负责人姓名 鲁德恒
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 田艳英
公司负责人丁宏祥、主管会计工作负责人鲁德恒及会计机构负责人（会计主管人员）田艳英
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 国机汽车股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 国机汽车
公司的法定英文名称 Sinomach Automobile Co., Ltd.
公司的法定英文名称缩写 Sinomach Auto
公司法定代表人 丁宏祥
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 谈正国
联系地址 北京市海淀区中关村南三街 6 号
电话 010-88825988
传真 010-88825988
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电子信箱 600335@sinomach-auto.com
(三) 基本情况简介
注册地址 天津市滨海高新区华苑产业区榕苑路 2 号 2-1605
注册地址的邮政编码 300384
办公地址 北京市海淀区中关村南三街 6 号
办公地址的邮政编码 100190
公司国际互联网网址 http://www.sinomach-auto.com
电子信箱 600335@sinomach-auto.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 国机汽车 600335 *ST 盛工
(六) 公司其他基本情况
2012 年 3 月，公司注册地址变更为天津市滨海高新区华苑产业区榕苑路 2 号 2-1605。
(七) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上
本报告期末 上年度期末
年度期末增减(%)
总资产 17,683,159,390.35 14,543,191,501.56 21.59
所有者权益（或股东
2,571,708,718.02 2,493,946,329.99 3.12
权益）
归属于上市公司股东
的每股净资产（元／ 4.5923 4.4534 3.12
股）
上年同期 本报告期比上
报告期（1－6 月）
调整后 调整前 年同期增减(%)
营业利润 253,913,139.82 272,926,333.05 -8,170,382.62 -6.97
利润总额 260,061,724.57 275,787,763.44 -7,672,531.17 -5.70
归属于上市公司股东
191,391,449.88 166,160,549.01 -8,122,163.02 15.18
的净利润
归属于上市公司股东
183,479,127.38 -8,497,528.06 -8,497,528.06 不适用
的扣除非经常性损益
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的净利润
基本每股收益(元) 0.3418 0.3267 -0.0294 4.62
扣除非经常性损益后
0.3276 -0.0308 -0.0308 不适用
的基本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.3418 0.3267 -0.0294 4.62
加权平均净资产收益 减少 0.744 个
7.5074 8.2514 -2.8768
率(%) 百分点
经营活动产生的现金
-2,055,066,485.59 2,320,253,892.03 -145,245,751.66 -188.57
流量净额
每股经营活动产生的
-3.6697 4.5620 -0.5263 -180.44
现金流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 5,426,789.89
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
735,819.93
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
对外委托贷款取得的损益 4,763,577.89
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,025.07
所得税影响额 -2,728,040.66
少数股东权益影响额（税后） -271,799.48
合计 7,912,322.50
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
本 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 11,664 户
前十名股东持股情况
持股比例 报告期 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 内增减 件股份数量 的股份数量
中国机械工业集团
国有法人 62.13 347,927,418 0 232,651,752 无
有限公司
天津渤海国有资产
国有法人 9.18 51,395,655 0 51,395,655 无
经营管理有限公司
长江证券股份有限
公司客户信用交易 未知 2.86 16,018,657 不详 未知
担保证券账户
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中国建设银行－国
泰金马稳健回报证 未知 1.65 9,215,626 2,110,976 未知
券投资基金
中国农业银行－国
泰金牛创新成长股 未知 1.56 8,739,678 668,532 未知
票型证券投资基金
交通银行－国泰金
鹰增长证券投资基 未知 1.13 6,355,966 1,927,855 未知
金
成都嘉合兴商贸有
未知 1.04 5,844,036 -1,158,050 未知
限公司
天津道泓股权投资
未知 0.90 5,029,834 -1,179,502 未知
基金有限公司
中国工商银行－金
未知 0.73 4,100,000 -841,472 未知
泰证券投资基金
成都南湖投资有限
未知 0.53 2,991,322 0 未知
公司
前十名无限
售条件股东 持股情况
持有无限售条
股东名称 股份种类及数量
件股份的数量
中国机械工业集团有限公司 115,275,666 人民币普通股 115,275,666
长江证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 16,018,657 人民币普通股 16,018,657
中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金 9,215,626 人民币普通股 9,215,626
中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投资基
8,739,678 人民币普通股 8,739,678
金
交通银行－国泰金鹰增长证券投资基金 6,355,966 人民币普通股 6,355,966
成都嘉合兴商贸有限公司 5,844,036 人民币普通股 5,844,036
天津道泓股权投资基金有限公司 5,029,834 人民币普通股 5,029,834
中国工商银行－金泰证券投资基金 4,100,000 人民币普通股 4,100,000
成都南湖投资有限公司 2,991,322 人民币普通股 2,991,322
中国建设银行股份有限公司－国泰中小盘成长股票型
2,765,425 人民币普通股 2,765,425
证券投资基金(LOF)
实际控制人中国机械工业集团有限公司与第 2 至第
10 名股东之间不存在关联关系，亦非一致行动人，
上述股东关联关系或一致行动的说明
第 2 名至第 10 名股东之间关联关系或一致行动情
况未知。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股
售条件股份 新增可上市交 限售条件
号 东名称 可上市交易时间
数量 易股份数量
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重大资产重组时认购本公司非公
开发行股份，自发行结束之日起
中国机械工业
1 232,651,752 2014 年 9 月 26 日 0 36 个月内不得上市交易或转让，
集团有限公司
可上市交易的时间为 2014 年 9 月
26 日
重大资产重组时认购本公司非公
天津渤海国有 开发行股份，自发行结束之日起
2 资产经营管理 51,395,655 2014 年 9 月 26 日 0 36 个月内不得上市交易或转让，
有限公司 可上市交易的时间为 2014 年 9 月
26 日
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
本报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内无新聘或解聘公司董事、监事及高级管理人员。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、2012 年上半年汽车市场分析
2012 年，国际经济环境复杂多变，国内经济发展增速放缓。上半年，GDP 增速自 2010
年第二季度以来首次跌破 8%，创三年来新低。受宏观经济形势、交通、环境等制约行业发
展因素的逐渐显现，中国汽车行业已经告别高速增长，正式步入低速增长期。2012 年上半
年，国产汽车产销分别为 953.92 万辆和 959.81 万辆，产量同比增长 4.1%，销量同比增长
2.9%；其中乘用车累计销售 641.8 万辆，同比增长 8.46%。
作为中国汽车市场的重要组成部分，中国进口汽车市场则呈现出“消费升级、增速放缓、
结构调整”的发展趋势。2012 年上半年，海关进口量 58.9 万辆，同比增长 26%，这一高于
国产车的增速带来了进口车行业的高库存、终端价格探底及经销商盈利能力的下降。
2、2012 年上半年公司主要经营业绩
2012 年，针对迅速变化的外部环境和市场环境，公司以稳健运营、做强做优为指导方
针，通过重塑核心能力增强内生增长动力，通过精细化管理实现有效的风险防范和管控。作
为行业内唯一的多品牌进口汽车综合服务商，公司以全链条、嵌入式的专业化服务模式，为
大众、克莱斯勒、通用、福特、捷豹路虎等多家知名跨国公司提供进口贸易和服务，稳定、
成熟的渠道和客户资源，独特的业务经营模式，保证了公司进口批发及贸易服务业务的稳定
增长和风险的有效管控。
报告期内，公司实现营业收入 292.97 亿元，同比增长 10.9%；利润总额 2.60 亿元，同
比下降 5.7%；归属于上市公司股东的净利润 1.91 亿元。
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国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
汽车批发及贸易服务业务：巩固稳定现有业务，开拓挖掘创新业务
2012 年上半年，公司基于现有进口汽车批发业务，继续强化延伸服务链条，密切关注
各代理品牌的产品到货、销售、库存状况，做精做细各个业务环节，以强化风险控制，共同
应对市场变化，各合作品牌业务稳步发展。如福特项目成功联手福特金融公司，启动经销商
金融服务，这不仅有效缓解了经销商的资金压力，也为公司节省了一定的财务和仓储费用。
同时，根据中国进口汽车市场排量下移的新趋势，公司与合作伙伴积极沟通，引进小排量进
口汽车，上半年已就引进福特锐界 2.0 车型，以及福克斯 ST、嘉年华 ST 等小排量进口汽车
达成共识，下半年小批量新车型将陆续到港。此外，针对政府大力倡导、推广“新能源”汽
车的发展战略，公司全力拓展与合作伙伴在这一新领域的合作。上半年，公司已同合作伙伴
启动电动汽车、混合动力汽车的 3C 认证及相关新能源及节能汽车的引进工作。报告期内，
针对豪华品牌在中国汽车市场呈现高速增长的趋势，公司积极开拓豪华及超豪华品牌，打造
国外高端、个性化、小众汽车品牌在中国的综合进口分销平台。2012 年上半年，公司成为
德国超豪华品牌威仕（Wiesmann）的中国总经销商。报告期内，公司以战略投资人联盟合
作模式拓展国际市场，取得突破性进展。6 月 8 日，在马来西亚这一国际次二级市场成立合
资公司，目前已在大吉隆坡地区和柔佛州首府新山市获得大众汽车品牌经销商授权，三季度，
第一家销售展厅即将开业。
汽车零售服务业务：深化“批发+零售”业务模式，提升单店盈利能力
公司进一步深化发展“批发+零售”商业模式，不断提升品牌渠道溢价能力。2012 年上
半年，积极拓展进口大众、捷豹路虎、克莱斯勒等代理品牌 4S 店零售网络，在宁波、内蒙
等地区取得进展，其他红利区域也在积极申请、考察过程中。面对新车毛利全面下降的挑战，
公司以提升“客户满意度”为出发点，提出 4S 店从“经销商”向“服务商”转变的经营理
念，全面强化精细化管理，把控各经营风险点、努力提升各店售后服务吸收率，有效提升单
店的盈利能力。
汽车后市场业务：整合优势资源，创新经营模式，不断延伸服务链条
在终端零售市场下滑之时，公司发挥集团化综合优势和协同优势，积极开拓汽车后市场
业务领域，不断延伸服务链条，增加新的利润增长点。2012 年上半年，公司汽车租赁业务
进一步巩固“高端客户长期租赁”业务，强化“品牌租赁”业务模式的拓展与延伸，形成“集
团化链条服务”效应，营业收入同比增长 46%，利润增长 84%，增幅高于行业平均水平；
汽车改装件经销业务进一步发挥品牌效应，积极为主机厂畅销车型提供从设计到生产的全套
改装解决方案，满足各经销商新车加价和提高精品营收的需求，营业收入同比增长 130%；
面对“消费升级”带来的置换需求，公司发挥大众二手车国内首家分销中心的品牌效应，以
精细化、标准化服务，整合体系内外优势资源，二手车交易量比去年同期亦有较大幅度增长。
推进内控体系建设，完善公司治理，以管理提升有效实现风险管控
报告期间，针对业务规模扩大，以及进口汽车行业面临的高库存压力，公司积极加强风
险管控，以国资委提出的“管理提升年”为契机，依照“强基固本、控制风险，转型升级、
保值增值，做强做优、科学发展”这一主题，从制度建设、运营管理等多个方面推进精细化
管理。2012 年初，公司即组建包括投资审核委员会、零售管理委员会、资金运作小组等多
个跨部门专属机构，在强化规划、加强沟通同时，进一步提升管理水平、有效防范和控制风
险。同时，公司全面推进内控体系建设，并将其贯穿于公司、中国进口汽车贸易有限公司（以
下简称“中进汽贸”）以及下属控股公司众多层级，涉及到多种业务类型。目前，项目进展
顺利，预计年内全面完成内控体系建设。
3、2012 年下半年市场预测及公司应对策略
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国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
年初我们预测，2012 年进口汽车市场预计仍将保持 20%左右的增长速度，中国进口车
上牌量有望突破 100 万辆。但由于下半年宏观经济形势依然严峻，市场需求不会出现大幅度
增长，跨国公司对中国市场的持续高预期，将给整个进口汽车市场带来挑战和压力，市场竞
争将进一步加剧。
作为国内唯一的多品牌进口汽车综合服务商，面对严峻的市场形势，公司将积极与跨国
公司进行沟通。2012 年下半年，公司将联手主要合作伙伴采取审慎的态度应对中国市场所
面临的新趋势，这其中包括适度调减销量目标，及时调整产品结构、排量结构和车型结构，
及时出台市场促销政策，以缓解经销商的经营压力，共同应对市场挑战。
2012 年下半年，公司将继续以“稳健积极、提升能力、转型升级、做强做优”的 16 字
方针，稳中求进，强化核心能力体系建设，以练好内功、提升能力、管控风险为重点，推动
公司实现“有质量的增长”，确保股东合理回报，并努力将公司打造成为值得信赖的汽车综
合服务提供商和业内优秀的上市公司。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位：元 币种：人民币
营业收入比 营业成本比 营业利润率
营业利润
分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增 比上年同期
率(%)
减(%) 减(%) 增减(%)
分行业
汽车批发及贸易 减少 0.04 个
26,729,565,765.32 26,263,566,384.37 1.74 9.23 9.28
服务 百分点
减少 1.20 个
汽车零售服务 2,409,586,643.25 2,284,657,297.51 5.18 31.87 33.56
百分点
增加 1.51 个
其他业务 88,287,357.84 60,477,737.65 31.50 50.07 46.84
百分点
工程机械 -100.00 -100.00
分产品
减少 0.51 个
汽车贸易 28,821,575,977.59 28,424,443,728.55 1.38 10.12 10.69
百分点
增加 12.72
汽车服务 405,863,788.82 184,257,690.98 54.60 120.59 72.32
个百分点
工程机械 -100.00 -100.00
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
1,513.43 万元。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
境内收入 29,227,439,766.41 10.16
境外收入 -100.00
3、 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
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国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
(1)资产构成与年初相比发生重大变化的原因与分析
增减变
项目 期末余额 年初余额 主要原因
动比例
应收账款 76,348,983.31 34,115,529.59 123.80% 本期业务量增加
供应商对中国市场预
期过高，市场实际增
存货 8,324,568,162.93 1,993,936,950.18 317.49%
速放缓，导致存货增
加
本期 4S 店装修项目
在建工程 123,341,620.13 65,878,202.78 87.23% 增加和新办公楼装修
项目
应付账款 4,525,349,793.52 904,787,876.11 400.16% 本期存货采购量增加
应付职工薪酬 13,393,504.46 103,275,259.79 -87.03% 应付工资减少
本期采购量增加导致
期末留抵的进项税增
应交税费 -899,734,813.18 139,515,711.87 -744.90%
加和上年企业所得税
汇算清缴
本期偿还向中国机械
其他应付款 264,011,468.22 489,264,131.94 -46.04% 工业集团有限公司的
借款
(2)利润构成项目与上年同期相比发生重大变化的原因与分析
增减变动
项目 本报告期 上年同期 主要原因
比例
营业税应税劳务
营业税金及附加 18,233,161.03 12,174,696.95 49.76%
的服务收入增加
剔除上年重大资
产重组前原公司
销售费用 189,561,013.18 273,188,488.96 -30.61% 上期发生的销售
费用因素后，无重
大变动
本期采购需求增
加导致银行借款
财务费用 103,097,994.26 -6,915,959.15 -1590.73% 增长利息支出增
加，和本期汇兑损
失增加
本期华夏银行股
权取得现金红利
投资收益 11,990,636.17 -5,666,308.69 -311.61%
收益，上年此类收
益发生在下半年
本期固定资产处
营业外收入 6,853,590.31 3,428,604.61 99.89%
置收益增加
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(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位：万元 币种：人民币
项目名称 项目金额 项目进度
投资设立唐山盛道商贸有限公司并建设哈 完成项目全部投资与建设内容，公司已
500
雷戴维森摩托专营店项目 正式营业
已完成全部收购内容，项目公司于
收购内蒙古中进利丰汽车销售服务有限公 2012 年 4 月 27 日变更为内蒙古中进吉
334.36
司 50%股权项目 旺汽车销售服务有限公司，中国进口汽
车贸易有限公司持股 100%
投资设立天津市中进长旺汽车销售有限公 公司已取得营业执照，正在筹备项目经
1,500
司并建设雪铁龙 DS 品牌 4S 店项目 营主体的工程建设。
收购宁波中进明星汽车销售服务有限公司 已完成全部收购项目内容和工商变更，
84.1
60%股权项目 中国进口汽车贸易有限公司持股 60%
投资设立北京中进汽车贸易有限公司并开 完成项目全部投资内容，公司已正式营
2,000
展威兹曼品牌汽车批发和贸易服务业务 业
投资设立北京中进捷旺汽车销售服务有限 公司已取得营业执照，项目经营主体工
1,050
公司并建设路虎、捷豹品牌 4S 店项目 程正在建设中
投资设立唐山盛捷汽车销售服务有限公司 完成项目全部投资与建设内容，公司已
1,000
并建设斯柯达品牌 4S 店项目 正式营业
合计 6,468.46
(四)报告期内现金分红政策的制定及执行情况
目前，公司章程中利润分配政策如下“第一百七十一条 公司利润分配政策为：公司的
利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司可以
采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红，利润分配不得超过累计可分配利
润。现金分配股利应符合有关法律法规及中国证监会的有关规定，由董事会根据公司经营情
况拟定，报股东大会审议决定。董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露
原因以及未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见。存在股东违
规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。”
根据证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及天津证监局《关于
推动辖区上市公司落实现金分红有关工作的通知》，公司目前正在组织对公司章程进行修订，
力求建立持续、清晰、透明的现金分红政策及科学的决策机制，重视对股东的回报，持续为
股东创造价值，把现金分红工作落到实处。
2011 年度，公司进行了现金分红。公司 2011 年度股东大会于 2012 年 5 月 29 日召开，
会 议 审 议 批 准 了 公 司 2011 年 度 利 润 分 配 方 案 为 ：“ 本 公 司 按 2011 年 公 司 总 股 本
560,004,607.00 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 0.88 元（含税），共计分配股利
49,280,405.42 元，不进行公积金转增股本，剩余未分配利润 90,935,270.84 元转入下一年度。”
六、 重要事项
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(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易
所股票上市规则》和证监会相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。
结合公司完成重大资产重组后的实际情况，修订了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系
管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露重大
差错责任追究制度》、《独立董事年度报告工作制度》，并制定了《对外投资管理暂行办法》，
上述各项治理制度的完善，有利于公司规范运作。
报告期内，公司按照天津证监局下发的《关于做好辖区上市公司内部控制规范实施工作
的通知》要求，积极推进公司内控规范体系的建设，制定的《国机汽车股份有限公司内部控
制规范实施工作方案》经 2012 年 3 月 21 日召开的第六届董事会第五次会议审议通过。2012
上半年，公司内部控制规范实施工作取得了阶段性进展，已完成内控诊断、标准制定和推广
实施各项工作。2012 下半年，公司将进一步推进内控规范体系建设，启动整改落实测试。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2011 年度股东大会于 2012 年 5 月 29 日召开，会议审议批准了公司 2011 年度利润
分配方案为：“本公司按 2011 年公司总股本 560,004,607.00 股为基数向全体股东每 10 股派
发现金红利 0.88 元（含税），共计分配股利 49,280,405.42 元，不进行公积金转增股本，剩余
未分配利润 90,935,270.84 元转入下一年度。”
公司已于 2011 年 6 月 6 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）刊登了 2011 年度分红派息实施公告，股权登记日为 2012 年 6 月 12 日，
除息日为 2012 年 6 月 13 日，现金红利发放日 2012 年 6 月 19 日。公司 2011 年度利润分配
方案已经实施完毕。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
11
国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公司
证券 证券 报告期所有者 会计核 股份
最初投资成本 股权比例 期末账面价值 报告期损益
代码 简称 权益变动 算科目 来源
（％）
可供出
华夏
600015 46,314,002.95 463,155,265.57 12,226,907.75 -64,558,072.92 售金融
银行
资产
2、 持有非上市金融企业股权情况
占该公
报告期 报告期所有
所持对 最初投资成 持有数 司股权 期末账面价 会计核 股份
损益 者权益变动
象名称 本（元） 量（股） 比例 值（元） 算科目 来源
（元） （元）
（%）
北京农 长期股
100,000.00 100,000.00 自购
商银行 权投资
(六) 资产交易事项
1、 资产置换情况
2011 年 9 月 30 日，公司以其全部资产和负债（作为置出资产），与中国机械工业集团
有限公司（以下简称“国机集团”）持有的中进汽贸等值股权（作为置入资产的 14.06%股权）
进行置换，置出资产的评估值为 36,387.01 万元，置入资产的评估值为 258,796.13 万元；置
出资产和负债、业务及人员由新设的鼎盛重工机械有限公司承接。同时，公司以 7.83 元/股
的价格向国机集团和天津渤海国有资产经营管理有限公司（以下简称“天津渤海”）发行
284,047,407 股股份（其中，向国机集团发行 232,651,752 股，向天津渤海发行 51,395,655 股），
购买国机集团和天津渤海分别持有的中进汽贸 70.39%和 15.55%股权（资产置换差额）。本
次交易完成后，公司持有中进汽贸 100%股权。
截至本报告出具日，置入资产、置出资产涉及的产权已全部完成过户。
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国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位：元 币种：人民币
交易价格
关联 占同类 关联 市
关联 关联 关联 与市场参
关联 交易 交易金 交易 场
关联交易方 交易 交易 交易 关联交易金额 考价格差
关系 定价 额的比 结算 价
类型 内容 价格 异较大的
原则 例(%) 方式 格
原因
天津空港众
联营 销售 销售 市场
辉汽车销售 315,069,916.75 1.09
公司 商品 整车 定价
有限公司
唐山众腾汽
联营 销售 销售 市场
车销售有限 174,811,074.78 0.61
公司 商品 整车 定价
公司
合计 / / 489,880,991.53 1.70 / / /
2、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
国机财务有限 母公司的控股子公
240,000,000.00 240,000,000.00
责任公司 司
合计 240,000,000.00 240,000,000.00
报告期内公司向控股股东及其子公
0
司提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资
0
金的余额（元）
关联债权债务清偿情况 不存在到期未清偿情况
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
公司托管了北京国机丰盛汽车有限公司（以下简称"国机丰盛"）65%股权，中汽凯瑞贸
易有限公司（以下简称"中汽凯瑞"）100%股权。在托管期限内，国机丰盛的利润和亏损由
国机集团、中汽凯瑞和自然人股东贺德琛依照各自持股比例享有和承担。在托管期限内，中
汽凯瑞的利润和亏损由国机集团享有和承担。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
13
国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位：元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 24,000,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 24,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.87
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务
0
担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
本公司下属子公司中进汽贸为北京中进万国汽车销售服务有限公司在兵器装备集团财
务有限责任公司提供的贷款提供全额担保，担保最高金额为 24,000,000.00 元，该笔贷款为
短期循环贷款，截止 2012 年 6 月 30 日北京中进万国汽车销售有限公司在兵器装备集团财务
公司的贷款为 21,787,320.00 元。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期末公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
①关于股份禁售期的承诺
国机集团承诺在鼎盛天工重大资产重组中认购的股份，自股份发行结束之日起 36 个月
内将不以任何方式转让。
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国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
②关于中国进口汽车贸易有限公司租赁物业情况的确认和承诺函
国机集团作为中进汽贸的控股股东，就本次重组完成前中进汽贸租赁物业存在的情况，
特此确认并承诺如下：“1、截至目前，中进汽贸及其下属相关全资、控股子公司均正常使用
其所租赁物业，相关租赁物业存在的出租方手续不完备等情形未对该等公司的业务经营活动
产生不利影响；2、国机集团将督促中进汽贸与相关出租方进行充分协商和沟通，全力协助
相关出租方完善租赁物业存在的上述情形；3、若因上述情形对中进汽贸及其下属相关全资、
控股子公司业务经营活动产生不利影响，国机集团将于当地政府或其规划、建委等相关主管
部门出具关于要求搬迁的正式书面通知之日起六个月内采取提供或安排相同或相似条件、权
属手续完备的物业供该等公司经营使用等方式，保障该等公司业务经营平稳过渡，避免对该
等公司业务经营活动产生不利影响；4、上述租赁物业的出租方解决房屋租赁相关手续不完
备等情形或者中进汽贸重新租赁相同或相似条件的、权属手续完备的物业前，若因前述情形
导致中进汽贸及其下属相关全资、控股子公司遭受任何损失，国机集团在经审计确认后的三
个月内全额现金补偿。”
③关于维护鼎盛天工独立性的承诺
保证本次重大资产重组完成后鼎盛天工在人员、资产、财务、机构、业务等方面的独立
性。
④关于关联交易的承诺函
“在鼎盛天工本次重大资产重组完成后且本公司作为鼎盛天工控股股东和实际控制人
期间，就本公司及本公司控制的其他企业与鼎盛天工及其控股子公司之间将来无法避免或有
合理原因而发生的关联交易事项，本公司及本公司控制的其他企业将遵循市场交易的公开、
公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性
文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务。本公司保证本公司及本公司控
制的其他企业将不通过与鼎盛天工及其控股子公司的关联交易取得任何不正当的利益或使
鼎盛天工及其控股子公司承担任何不正当的义务。如违反上述承诺与鼎盛天工及其控股子公
司进行交易，而给鼎盛天工及其控股子公司造成损失，由本公司承担赔偿责任。”
⑤关于规范国机财务有限责任公司向中国进口汽车贸易有限公司等关联公司提供存贷
款等金融业务的确认与承诺函
为了规范与国机财务有限责任公司（以下简称“国机财务”）之间的资金往来，国机集
团已出具《关于规范国机财务有限责任公司向中国进口汽车贸易有限公司等关联公司提供存
贷款等金融业务的确认与承诺函》，确认并承诺如下：（1）国机集团基于加强集团内部资金
的集中管理、提高资金使用效率、构筑产融结合等考虑，设立国机财务，作为中国银监会批
准的经营存贷款业务的非银行性金融机构，为下属企业提供金融服务。国机集团未强制要求
鼎盛天工、中进汽贸及其下属子公司在国机财务进行存、贷款等金融业务。（2）国机集团将
督促国机财务完善相关财务管理制度，在为集团控股上市公司（包括其控股子公司，下同）
提供存、贷款等金融业务时，按照证券监管部门的相关规定签订相关协议，并约定以上市公
司按照上市规则履行内部审批程序作为协议生效要件。（3）国机集团将督促鼎盛天工、中进
汽贸及其下属子公司进一步完善财务管理制度，严格按照证券监管部门的相关规定规范运
15
国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
作，包括但不限于明确该等公司存放于国机财务的货币资金余额等内容，并按照上市公司关
联交易的审议程序及时履行信息披露义务。
⑥盈利预测及补偿方案
国机集团确认并承诺，中进汽贸 2011 年度、2012 年度及 2013 年度净利润预测数（合
并报表口径下扣除非经常性损益后的净利润预测数，下同）分别为人民币 22,205.72 万元、
23,919.28 万元及 25,510.30 万元。双方同意由注册会计师分别于三个会计年度内任一会计年
度结束后对中进汽贸实际净利润数（合并报表口径下扣除非经常性损益后实际实现的净利润
数，下同）予以核算，并将中进汽贸实际净利润数与国机集团承诺的对应会计年度净利润预
测数的差额予以审核，并出具专项审核意见。若经注册会计师审核确认，中进汽贸在三个会
计年度内任一会计年度的实际净利润数未能达到国机集团承诺的对应会计年度净利润预测
数，国机集团将以股份补偿的方式对鼎盛天工进行补偿，具体补偿方式如下：补偿期限内的
任一会计年度鼎盛天工经审计财务报告披露之日起十个工作日内，鼎盛天工应确定该年度国
机集团应补偿股份总数并书面通知国机集团。鼎盛天工应于前述书面通知发出之日起六十个
工作日内就定向回购该等股份事宜召开股东大会审议股份回购方案，并于方案实施完毕后注
销该等应回购股份。
⑦关于避免同业竞争的承诺函
对于重大资产重组中未置入上市公司的部分汽车贸易及服务板块的企业，其中中国汽车
工业进出口总公司由于全民所有制企业、存在法律纠纷、经营业绩不佳，截至 2009 年底，
净资产为-8,269.31 万元未置入上市公司，国机集团承诺“积极解决相关问题，本次重大资
产重组完成后，两年内置入上市公司、转让予无关联的第三方，或终止相关业务”。
北京国机隆盛汽车有限公司在本次重大资产重组完成前，中进汽贸以现金方式，收购国
机集团及其下属公司持有的该公司股权。
中汽凯瑞贸易有限公司由于个别子公司存在国有产权登记手续不完备的情形、主营业务
不匹配（汽车零部件、柴油整车出口业务需剥离）未置入上市公司，北京国机丰盛汽车有限
公司由于土地资产权属存在瑕疵、工程建设合规性存在瑕疵未置入上市公司，国机集团承诺
“积极解决相关问题，本次重大资产重组完成后，两年内置入上市公司，或转让予无关联的
第三方”。
国机集团承诺“将不从事并努力促使本公司控制的其他企业不从事与上市公司相同或相
近的业务，以避免与上市公司的业务经营构成直接或间接的竞争。此外，本公司或本公司控
制的其他企业在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对上市公司带来不公平的影响
时，本公司自愿放弃并努力促使本公司控制的其他企业放弃与上市公司的业务竞争。自本承
诺函出具日起，赔偿上市公司因本公司违反本承诺任何条款而遭受或产生的任何损失或开
支。本承诺函在上市公司合法有效存续且本公司作为上市公司的控股股东和实际控制人期间
持续有效。”
⑧关于进一步避免同业竞争的承诺函
对于北京国机隆盛汽车有限公司，该公司已成为中进汽贸的全资子公司，与重组后上市
公司不存在同业竞争。
16
国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
对于中国汽车工业进出口总公司，该公司目前已不存在与重组后上市公司从事相同或类
似业务的资产，且已不从事实际业务经营，未来亦不从事与重组后上市公司相同或相似的业
务，不进行任何可能与上市公司的业务经营构成直接或间接竞争的行为。
对于北京国机丰盛汽车有限公司，在本次重大资产重组完成后两年内置入上市公司，或
转让予无关联的第三方。为切实解决同业竞争，在不损害上市公司及其中小股东合法权益的
前提下，国机集团将在前述两年期限内采取股权托管的方式作为过渡期的保障措施。在本次
重大资产重组完成后一个月内，国机集团与上市公司或中进汽贸签署《股权托管协议》，将
国机集团及下属企业持有的该公司的全部股权交由上市公司或中进汽贸（以下简称托管方）
进行托管，直至不存在同业竞争为止。托管方在托管期间有权代替本公司根据《公司法》及
公司章程规定就重大事项进行决策，并将充分利用自身业务经营管理优势和有效资源，及时
解决相关业务过程中遇到的问题，保证该公司业务正常运作。
对于中汽凯瑞贸易有限公司，在本次重大资产重组完成后两年内置入上市公司，或转让
予无关联的第三方。为切实解决同业竞争，在不损害上市公司及其中小股东合法权益的前提
下，国机集团将在前述两年期限内采取股权托管的方式作为过渡期的保障措施。鉴于中汽凯
瑞下属其他非汽贸板块业务需要进一步梳理，在本次重大资产重组完成后三个月内，国机集
团与上市公司或中进汽贸签署《股权托管协议》，将国机集团持有的该公司的全部股权交由
上市公司或中进汽贸进行托管，直至不存在同业竞争为止。托管方在托管期间有权代替本公
司根据《公司法》及公司章程规定就重大事项进行决策，并将充分利用自身业务经营管理优
势和有效资源，及时解决相关业务过程中遇到的问题，保证该公司业务正常运作。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否
达到原盈利预测及其原因作出说明
根据《上市公司重大资产重组管理办法》第 34 条的规定，公司在重大资产重组实施完
毕后应对上市公司及相关资产的实际盈利数与利润预测数的差异情况进行说明。公司控股股
东国机集团确认并承诺，中进汽贸 2011 年度、2012 年度及 2013 年度净利润预测数（合并
报表口径下扣除非经常性损益后的净利润预测数，下同）分别为人民币 22,205.72 万元、
23,919.28 万元及 25,510.30 万元。
目前，公司经营状况良好，预计全资子公司中进汽贸全年净利润可实现盈利预测数，具
体情况公司将在年度报告中披露盈利预测实现情况，同时披露大华会计师事务所有限公司出
具的《盈利预测与实际经营差异表的审核报告》。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
截至本报告期尚未聘任会计师事务所。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人没有受到中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
(十二) 其他重大事项的说明
17
国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
刊载的互联网网站
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
及检索路径
2011 年度扭亏为盈公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 1 月 10 日 www.sse.com.cn
2011 年度业绩快报 《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 1 月 10 日 www.sse.com.cn
2012 年第一次临时股东大会会议
/ 2012 年 1 月 18 日 www.sse.com.cn
资料
第六届董事会第四次会议公告暨
召开 2012 年第一次临时股东大会 《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 1 月 18 日 www.sse.com.cn
的通知
2012 年度日常关联交易公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 1 月 18 日 www.sse.com.cn
关于与国机财务有限责任公司签
署《金融合作协议》的关联交易公 《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 1 月 18 日 www.sse.com.cn
告
关于股权托管的关联交易公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 1 月 18 日 www.sse.com.cn
董事会战略委员会工作规则 / 2012 年 1 月 18 日 www.sse.com.cn
董事会提名委员会工作规则 / 2012 年 1 月 18 日 www.sse.com.cn
董事会薪酬与考核委员会工作规
/ 2012 年 1 月 18 日 www.sse.com.cn
则
董事会审计与风险管理委员会工
/ 2012 年 1 月 18 日 www.sse.com.cn
作规则
关于股权托管关联交易的补充公
《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 1 月 19 日 www.sse.com.cn
告
2012 年第一次临时股东大会决议
《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 2 月 6 日 www.sse.com.cn
公告
2012 年第一次临时股东大会的法
/ 2012 年 2 月 6 日 www.sse.com.cn
律意见
关于选举职工代表监事的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 2 月 11 日 www.sse.com.cn
关于选举第六届监事会主席的公
《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 2 月 22 日 www.sse.com.cn
告
2011 年年度报告摘要 《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 3 月 23 日 www.sse.com.cn
第六届董事会第五次会议决议公
《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 3 月 23 日 www.sse.com.cn
告
第六届监事会第三次会议决议公
《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 3 月 23 日 www.sse.com.cn
告
关于增加关联方及调整 2012 年度
《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 3 月 23 日 www.sse.com.cn
日常关联交易总额的公告
2011 年年度报告 / 2012 年 3 月 23 日 www.sse.com.cn
2011 年度独立董事述职报告 / 2012 年 3 月 23 日 www.sse.com.cn
控股股东及其他关联方资金占用
/ 2012 年 3 月 23 日 www.sse.com.cn
情况的专项说明
18
国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
盈利预测与实际经营差异表的审
/ 2012 年 3 月 23 日 www.sse.com.cn
核报告
内部控制规范实施工作方案 / 2012 年 3 月 23 日 www.sse.com.cn
重大资产置换及发行股份购买资
产暨关联交易之持续督导工作报 / 2012 年 4 月 7 日 www.sse.com.cn
告书
2012 年第一季度报告 《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn
第六届董事会第六次会议决议公
《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn
告
关于唐山众腾汽车销售有限公司
使用公司综合授信额度的关联交 《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn
易公告
关于撤销公司股票退市风险警示
及将股票简称变更为“国机汽车” 《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn
的公告
关于召开 2011 年年度股东大会的
《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 5 月 9 日 www.sse.com.cn
通知
2011 年年度股东大会会议资料 / 2012 年 5 月 9 日 www.sse.com.cn
2011 年年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 5 月 30 日 www.sse.com.cn
2011 年年度股东大会的法律意见 / 2012 年 5 月 30 日 www.sse.com.cn
2011 年度分红派息实施公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2012 年 6 月 6 日 www.sse.com.cn
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国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位：国机汽车股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 5,303,523,943.18 7,462,796,275.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五（二） 1,017,269,183.89 1,279,843,037.15
应收账款 五（三） 76,348,983.31 34,115,529.59
预付款项 五（五） 831,718,209.83 942,200,004.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五（四） 295,228,419.28 291,796,819.58
买入返售金融资产
存货 五（六） 8,324,568,162.93 1,993,936,950.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（七） 700,000,000.00
流动资产合计 15,848,656,902.42 12,704,688,616.37
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 五（八） 463,155,265.57 549,232,696.13
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五（十） 184,809,650.34 192,885,299.81
投资性房地产
固定资产 五（十一） 694,710,247.66 669,576,285.91
在建工程 五（十二） 123,341,620.13 65,878,202.78
工程物资
20
国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十三） 123,536,021.14 125,444,113.45
开发支出
商誉
长期待摊费用 五（十四） 110,345,739.59 100,007,888.46
递延所得税资产 五（十五） 134,603,943.50 135,478,398.65
其他非流动资产
非流动资产合计 1,834,502,487.93 1,838,502,885.19
资产总计 17,683,159,390.35 14,543,191,501.56
流动负债：
短期借款 五（十七） 7,437,363,889.96 6,992,785,819.69
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五（十八） 2,254,166,208.90 1,795,890,866.00
应付账款 五（十九） 4,525,349,793.52 904,787,876.11
预收款项 五（二十） 1,032,468,669.14 1,091,250,210.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五（二十一） 13,393,504.46 103,275,259.79
应交税费 五（二十二） -899,734,813.18 139,515,711.87
应付利息 五（二十三） 85,992,041.78 98,428,488.11
应付股利 五（二十四） 6,922,080.90 6,922,080.90
其他应付款 五（二十五） 264,011,468.22 489,264,131.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 14,719,932,843.70 11,622,120,445.19
非流动负债：
长期借款 五（二十六） 88,333,334.00 90,000,000.00
21
国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五（十五） 123,132,573.63 144,734,390.57
其他非流动负债
非流动负债合计 211,465,907.63 234,734,390.57
负债合计 14,931,398,751.33 11,856,854,835.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五（二十七） 560,004,607.00 560,004,607.00
资本公积 五（二十八） 878,878,569.53 943,227,225.96
减：库存股
专项储备
盈余公积 五（二十九） 24,044,831.73 24,044,831.73
一般风险准备
未分配利润 五（三十） 1,109,281,715.75 967,170,671.29
外币报表折算差额 -501,005.99 -501,005.99
归属于母公司所有者权益合计 2,571,708,718.02 2,493,946,329.99
少数股东权益 180,051,921.00 192,390,335.81
所有者权益合计 2,751,760,639.02 2,686,336,665.80
负债和所有者权益总计 17,683,159,390.35 14,543,191,501.56
法定代表人：丁宏祥 主管会计工作负责人：鲁德恒 会计机构负责人：田艳英
22
国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位：国机汽车股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 155,389,598.15 6,710,552.52
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 225,000,000.00
其他应收款 十三（一） 122,162.18 18,980.00
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 155,511,760.33 231,729,532.52
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三（二） 2,295,189,061.36 2,295,189,061.36
投资性房地产
固定资产 6,437.76
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,295,195,499.12 2,295,189,061.36
资产总计 2,450,707,259.45 2,526,918,593.88
流动负债：
短期借款
23
国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 411,657.44
应交税费 2,065,727.75
应付利息
应付股利
其他应付款 3,582,398.26 24,842,548.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 6,059,783.45 24,842,548.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 6,059,783.45 24,842,548.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 560,004,607.00 560,004,607.00
资本公积 1,777,810,930.89 1,777,810,930.89
减：库存股
专项储备
盈余公积 24,044,831.73 24,044,831.73
一般风险准备
未分配利润 82,787,106.38 140,215,676.26
所有者权益（或股东权益）合计 2,444,647,476.00 2,502,076,045.88
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,450,707,259.45 2,526,918,593.88
法定代表人：丁宏祥 主管会计工作负责人：鲁德恒 会计机构负责人：田艳英
24
国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五（三十一） 29,297,771,079.03 26,780,397,388.08
其中：营业收入 29,297,771,079.03 26,780,397,388.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 29,055,848,575.38 26,501,804,746.34
其中：营业成本 五（三十一） 28,612,636,111.66 26,077,261,913.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五（三十二） 18,233,161.03 12,174,696.95
销售费用 五（三十三） 189,561,013.18 273,188,488.96
管理费用 五（三十三） 132,511,178.77 144,445,707.95
财务费用 五（三十三） 103,097,994.26 -6,915,959.15
资产减值损失 五（三十五） -190,883.52 1,649,898.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十四） 11,990,636.17 -5,666,308.69
其中：对联营企业和合营企业
-4,999,849.47 -7,010,389.95
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 253,913,139.82 272,926,333.05
加：营业外收入 五（三十六） 6,853,590.31 3,428,604.61
减：营业外支出 五（三十七） 705,005.56 567,174.22
其中：非流动资产处置损失 256,207.57 221,953.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
260,061,724.57 275,787,763.44
列）
减：所得税费用 五（三十八） 82,669,204.86 75,711,713.80
25
国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 177,392,519.71 200,076,049.64
其中：被合并方在合并前实现的净利 208,526,809.11
润
归属于母公司所有者的净利润 191,391,449.88 166,160,549.01
少数股东损益 -13,998,930.17 33,915,500.63
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五（三十九） 0.3418 0.3267
（二）稀释每股收益 五（三十九） 0.3418 0.3267
七、其他综合收益 五（四十） -64,558,072.92 -1,100,421.70
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总
126,833,376.96 165,231,242.89
额
归属于少数股东的综合收益总额 -13,998,930.17 33,744,385.05
法定代表人：丁宏祥 主管会计工作负责人：鲁德恒 会计机构负责人：田艳英
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国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三（三） 266,927,970.17
减：营业成本 十三（三） 206,622,481.26
营业税金及附加 313.17
销售费用 37,215,744.96
管理费用 9,551,777.84 19,125,568.60
财务费用 -1,403,613.38 11,736,018.35
资产减值损失 1,048,446.06
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-8,148,164.46 -8,820,602.23
列）
加：营业外收入 95,488.42
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-8,148,164.46 -8,725,113.81
号填列）
减：所得税费用 -157,266.91
四、净利润（净亏损以“－”号填
-8,148,164.46 -8,567,846.90
列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -8,148,164.46 -8,567,846.90
法定代表人：丁宏祥 主管会计工作负责人：鲁德恒 会计机构负责人：田艳英
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国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 33,974,529,151.13 30,409,383,292.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 41,455.80 14,965,350.63
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十一）1 1,420,956,382.06 1,203,812,748.96
经营活动现金流入小计 35,395,526,988.99 31,628,161,391.95
购买商品、接受劳务支付的现金 34,342,170,015.61 24,544,129,011.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 123,633,643.79 116,074,432.88
支付的各项税费 2,000,065,741.71 3,728,268,594.69
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十一）2 984,724,073.47 919,435,461.35
经营活动现金流出小计 37,450,593,474.58 29,307,907,499.92
经营活动产生的现金流量净额 -2,055,066,485.59 2,320,253,892.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 88,000,000.00
取得投资收益收到的现金 17,202,154.98 1,339,994.45
处置固定资产、无形资产和其他长期
21,480,677.39 50,500,654.29
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 3,075,800.00
28
国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 129,758,632.37 51,840,648.74
购建固定资产、无形资产和其他长期
162,362,654.00 181,093,798.59
资产支付的现金
投资支付的现金 4,184,600.00 25,587,721.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 166,547,254.00 206,681,519.59
投资活动产生的现金流量净额 -36,788,621.63 -154,840,870.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,500,000.00 9,392,049.57
其中：子公司吸收少数股东投资收到
4,500,000.00 9,392,049.57
的现金
取得借款收到的现金 8,882,917,100.56 8,357,235,793.87
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十一）3 2,156,128,863.35 1,748,638,894.86
筹资活动现金流入小计 11,043,545,963.91 10,115,266,738.30
偿还债务支付的现金 8,745,902,164.59 5,495,544,219.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现
255,692,369.08 63,623,747.96
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,139,854,187.87
筹资活动现金流出小计 9,001,594,533.67 8,699,022,155.54
筹资活动产生的现金流量净额 2,041,951,430.24 1,416,244,582.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -52,635.97 1,341,147.32
五、现金及现金等价物净增加额 -49,956,312.95 3,582,998,751.26
加：期初现金及现金等价物余额 2,852,136,534.17 1,608,463,920.67
六、期末现金及现金等价物余额 五（四十二）3 2,802,180,221.22 5,191,462,671.93
法定代表人：丁宏祥 主管会计工作负责人：鲁德恒 会计机构负责人：田艳英
29
国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 271,268,181.55
收到的税费返还 367,162.62
收到其他与经营活动有关的现金 14,992,993.90 188,253,819.89
经营活动现金流入小计 14,992,993.90 459,889,164.06
购买商品、接受劳务支付的现金 276,122,075.00
支付给职工以及为职工支付的现金 5,744,846.10 23,825,947.04
支付的各项税费 245,711.98 1,543,359.80
支付其他与经营活动有关的现金 31,062,915.29 298,806,761.81
经营活动现金流出小计 37,053,473.37 600,298,143.65
经营活动产生的现金流量净额 -22,060,479.47 -140,408,979.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 225,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
2,217.54
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 225,000,000.00 2,217.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资
7,220.00 4,072,071.20
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,220.00 4,072,071.20
投资活动产生的现金流量净额 224,992,780.00 -4,069,853.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00
发行债券收到的现金
30
国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金 36,857,541.27
筹资活动现金流入小计 236,857,541.27
偿还债务支付的现金 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,253,254.90 9,699,716.02
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 48,253,254.90 49,699,716.02
筹资活动产生的现金流量净额 -48,253,254.90 187,157,825.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,523,223.27
五、现金及现金等价物净增加额 154,679,045.63 44,202,215.27
加：期初现金及现金等价物余额 710,552.52 85,008,978.76
六、期末现金及现金等价物余额 155,389,598.15 129,211,194.03
法定代表人：丁宏祥 主管会计工作负责人：鲁德恒 会计机构负责人：田艳英
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国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
（或股本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 560,004,607.00 943,227,225.96 24,044,831.73 967,170,671.29 -501,005.99 192,390,335.81 2,686,336,665.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 560,004,607.00 943,227,225.96 24,044,831.73 967,170,671.29 -501,005.99 192,390,335.81 2,686,336,665.80
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -64,348,656.43 142,111,044.46 -12,338,414.81 65,423,973.22
号填列）
（一）净利润 191,391,449.88 -13,998,930.17 177,392,519.71
（二）其他综合收
-64,558,072.92 -64,558,072.92
益
上述（一）和（二）
-64,558,072.92 191,391,449.88 -13,998,930.17 112,834,446.79
小计
（三）所有者投入
209,416.49 946,983.50 1,156,399.99
和减少资本
1．所有者投入资本 209,416.49 4,500,000.00 4,709,416.49
2．股份支付计入所
32
国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
有者权益的金额
3．其他 -3,553,016.50 -3,553,016.50
（四）利润分配 -49,280,405.42 -49,280,405.42
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-49,280,405.42 -49,280,405.42
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 713,531.86 713,531.86
四、本期期末余额 560,004,607.00 878,878,569.53 24,044,831.73 1,109,281,715.75 -501,005.99 180,051,921.00 2,751,760,639.02
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国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 275,957,200.00 1,155,646,235.88 8,465,312.14 491,753,699.48 452,787,902.09 2,384,610,349.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 275,957,200.00 1,155,646,235.88 8,465,312.14 491,753,699.48 452,787,902.09 2,384,610,349.59
三、本期增减变动金额
-929,306.13 164,050,732.42 39,611,889.36 202,733,315.65
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 166,160,549.01 33,915,500.63 200,076,049.64
（二）其他综合收益 -929,306.13 -171,115.57 -1,100,421.70
上述（一）和（二）小
-929,306.13 166,160,549.01 33,744,385.06 198,975,627.94
计
（三）所有者投入和减
5,867,504.30 5,867,504.30
少资本
1．所有者投入资本 5,867,504.30 5,867,504.30
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -2,109,816.59 -2,109,816.59
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
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国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
3．对所有者（或股东）
-2,109,816.59 -2,109,816.59
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 275,957,200.00 1,154,716,929.75 8,465,312.14 655,804,431.90 492,399,791.45 2,587,343,665.24
法定代表人：丁宏祥 主管会计工作负责人：鲁德恒 会计机构负责人：田艳英
35
国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 560,004,607.00 1,777,810,930.89 24,044,831.73 140,215,676.26 2,502,076,045.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 560,004,607.00 1,777,810,930.89 24,044,831.73 140,215,676.26 2,502,076,045.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-57,428,569.88 -57,428,569.88
号填列）
（一）净利润 -8,148,164.46 -8,148,164.46
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -8,148,164.46 -8,148,164.46
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -49,280,405.42 -49,280,405.42
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -49,280,405.42 -49,280,405.42
4．其他
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国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 560,004,607.00 1,777,810,930.89 24,044,831.73 82,787,106.38 2,444,647,476.00
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 275,957,200.00 63,762,593.69 8,465,312.14 -39,730,025.59 308,455,080.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 275,957,200.00 63,762,593.69 8,465,312.14 -39,730,025.59 308,455,080.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-8,567,846.90 -8,567,846.90
号填列）
（一）净利润 -8,567,846.90 -8,567,846.90
（二）其他综合收益
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国机汽车股份有限公司 2012 年半年度报告
上述（一）和（二）小计 -8,567,846.90 -8,567,846.90
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 275,957,200.00 63,762,593.69 8,465,312.14 -48,297,872.49 299,887,233.34
法定代表人：丁宏祥 主管会计工作负责人：鲁德恒 会计机构负责人：田艳英
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国机汽车股份有限公司
2012 年半年度报告
一、公司基本情况
国机汽车股份有限公司（以下简称―本公司‖）原名中外建发展股份有限公司，系 1999 年 3 月
经国家经济贸易委员会国经贸企改[1999]171 号文和财政部财管字[1999]34 号文批准，由中国对外
建设总公司作为主发起人，联合武汉市当代科技发展总公司、天津泰鑫实业开发有限公司、天津华
泽（集团）有限公司、天津市机电工业总公司、北京金豪力机电设备有限公司以发起方式设立的股
份有限公司。本公司于 1999 年 3 月 26 日正式成立，企业法人营业执照注册号为 1200001000324，
设立时总股本为 8,162.86 万股，其中，国有法人股为 7,854.30 万股，占 96.22%，社会法人股为 308.56
万股，占 3.78%。
2001 年 1 月 10 日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]9 号文批复同意本公司首次
向社会公众发行人民币普通股 3500 万股，于 2001 年 2 月 5 日在上海证券交易所上网定价发行，并
于 2001 年 3 月 5 日在上海证券交易所挂牌上市。
2004 年 9 月 8 日，中国对外建设总公司与天津工程机械研究院签订了―中外建发展股份有限公
司国有法人股股份无偿划转协议‖，中国对外建设总公司同意将其持有的 62,637,833 股中外建发展
股份有限公司的国有法人股无偿划转给天津工程机械研究院，划转的股份占中外建发展股份有限公
司总股本的 53.71%，天津工程机械研究院无偿受让 62,637,833 股中外建发展股份有限公司的国有
法人股股份，并承接中国对外建设总公司对中国工商银行天津分行河东支行 15,900.82 万元的债务。
国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2004]1052 号―关于划转中外建发展股份有限公司国有
法人股的批复‖予以批复。中国证券监督管理委员会以证监公司字[2004]112 号―关于同意天津工程
机械研究院公告中外建发展股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复‖予以批复。
2004 年 12 月 30 日，中国对外建设总公司与天津工程机械研究院在中国证券登记结算有限责任公
司上海分公司进行了过户登记。
2005 年 2 月 23 日，经天津市工商行政管理局批准，本公司名称由中外建发展股份有限公司变
更为鼎盛天工工程机械股份有限公司。
2006 年 11 月，经本公司 2006 年第二次临时股东大会审议通过了股权分置改革方案，用资本
公积金向全体流通股股东转增股本 21,350,000 股，转增后，本公司总股本为 137,978,600 股。
2008 年 3 月，经本公司 2007 年年度股东大会会议审议通过，本公司利润分配向股东送红股
13,797,860 股，同时以资本公积金转增股本 124,180,740 股，送转后本公司总股本为 275,957,200 股。
2010 年 6 月，本公司启动重大资产重组，以全部资产和负债（作为置出资产），与本公司实际
控制人中国机械工业集团有限公司（以下简称―国机集团‖）持有的中国进口汽车贸易有限公司（以
下简称―中进汽贸‖）等值股权（作为置入资产的 14.06%股权）进行置换，同时，本公司向中进汽
贸股东国机集团和天津渤海国有资产经营管理有限公司（以下简称―天津渤海‖）发行 284,047,407
股股份（其中，向国机集团发行 232,651,752 股，向天津渤海发行 51,395,655 股），购买国机集团和
天津渤海分别持有的中进汽贸 70.39%和 15.55%股权。上述重组方案经本公司第五届董事会第八次
会议、2010 年第三次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1165
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国机汽车股份有限公司
2012 年半年度报告
号文核准。与资产置换及发行股份购买资产同时，天津工程机械研究院（以下简称―天工院‖）向国
机集团无偿划转其拥有的本公司 115,275,666 股股份。2011 年 9 月 26 日，本公司非公开发行的
284,047,407 股人民币普通股 A 股办理完成股份登记手续，本公司注册资本增加至 560,004,607.00
元。2011 年 12 月 6 日，天工院持有的本公司 115,275,666 股国有法人股无偿划转给国机集团的过
户登记手续办理完成。至此，国机集团持有本公司 347,927,418 股股份，占本公司重组后总股本的
62.13%，天津渤海持有本公司 51,395,655 股股份，占本公司重组后总股本的 9.18%。
2011 年 11 月 18 日，经天津市工商行政管理局批准，本公司名称由鼎盛天工工程机械股份有
限公司变更为国机汽车股份有限公司，公司住所变更为：天津新技术产业园华苑产业区（环外）海
泰华科一路 1 号，同时变更了公司经营范围。2012 年 3 月 13 日，经天津市工商行政管理局批准，
公司注册地址变更为：滨海高新区华苑产业区榕苑路 2 号 2-1605。
截至 2012 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 560,004,607 股，公司注册资本为
560,004,607 元，经营范围为：汽车（小轿车除外）及配件销售；货物进出口（法律行政法规另有
规定的除外）；自有房屋租赁；商务信息咨询；仓储（危险品及易制毒品除外）。本公司注册地：天
津市，总部住所：滨海高新区华苑产业区榕苑路 2 号 2-1605。
公司设立了股东大会、董事会、监事会，基本组织架构如下图列示：
40
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2012 年半年度报告
国机汽车股份有限公司组织架构图
战略委员会 股东大会
提名委员会 监事会
董事会
审计与风险管理委员会
薪酬与考核委员会 总经理
副总经理 财务总监 董事会秘书
总 人 资 投 审 市 工 信 市 零 党 党 纪 董
经 力 产 资 计 场 程 息 场 售 委 委 检 事
理 资 财 管 稽 营 建 管 开 管 工 组 监 会
办 源 务 理 核 销 设 理 发 理 作 织 察 办
公 部 部 部 部 部 管 部 部 部 部 部 室 公
室 理 室
部
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二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行
调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
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2．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的
资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允
价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得
的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且
公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
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利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很
小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所
有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其
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变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时
确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款 应收票据、预付账款等，以
向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
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则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
4. 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以
活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包
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括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或
源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的具体标准为：期末余额处于应收款项前 5 位且金额超过应收款项期末余额
的 20%（含）的款项界定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。如无客观证据表明其发生了减值的，则将划
分信用风险特征组合计提坏账准备。
2. 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据：对于期末单项金额重大经单独测试后未发生减值的应收款项连同单项金
额不重大的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的
类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定减值损失计提比例，计提坏账
准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值
的金额。
根据信用风险特征组合确定的计提方法：采用账龄分析法。
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采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0% 0%
1－2 年 3% 3%
2－3 年 10% 10%
3－4 年 40% 60%
4－5 年 60% 60%
5 年以上 100% 100%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应
收款项，公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，并据此计提相应的坏账准备。
4．以下应收款项不计提坏账准备
应收合并范围内关联方属于资金统一管理性质的款项。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货分类为：材料采购、库存商品、低值易耗品、在途物资。
2. 发出存货的计价方法
存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际
成本核算的，采用加权平均法（车辆分销业务和车辆维修业务）和个别计价法（车辆零售业务）
确定其实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
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或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财
务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投
资成本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的
各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理:
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在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允
价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投
资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2. 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有
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者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，
被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基
础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应
当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以
下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足
以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担
额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计
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量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，
考虑长期股权投资是否发生减值。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销
政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值
率确定折旧率。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 3-5 4.85-1.90
机器设备 10 3-5 9.50-9.70
电子设备及办公设备 3-10 3-5 9.50-32.33
运输设备 4-10 3-5 9.50-24.25
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去
处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
(十五) 在建工程
1. 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定
资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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3. 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去
处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
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借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用
确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4. 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
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产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为
使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 出让合同约定 土地使用期限
管理软件 收益年限 预计使用期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3. 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去
处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
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(十八) 长期待摊费用
公司长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1
年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
1. 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2. 摊销年限
项 目 摊销方法 依 据
品牌 4S 店建设支出 直线法 收益期内
租入经营场所装修支出 直线法 收益期内
(十九) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付
资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
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估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 股份支付及权益工具
公司授予高管人员以权益结算或以现金结算的股权激励。用于股权激励的权益工具按照授
权日的公允价值计量。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资
本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，
按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用 Black-Scholes 期权定价模型等确定其公允价
值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：
（1）期权的行权价格；
（2）期权的有效期；
（3）标的股份的现行价格；
（4）股价预计波动率；
（5）股份的预计股利；
（6）期权有效期内的无风险利率。
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当
与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的
成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
(二十一) 收入
1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准
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公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
2. 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
(二十二) 政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
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2. 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或
购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1. 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
2. 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商
誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的
暂时性差异。
(二十四) 持有待售资产
1. 持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2. 持有待售资产的会计处理方法
本公司对于符合持有待售资产确认标准的固定资产和其他非流动资产，应当按照预计可收
回金额，即持有待售资产的公允价值减去处置费用后的净额，与该项资产的原账面价值比较，
原账面价值高于预计可收回金额的部分，应作为资产减值损失计入当期损益。
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(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1. 无会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2. 无会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十六) 前期会计差错更正
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 内销营业收入 17%
消费税 进口环节组成计税价格 3-40%
营业税 提供劳务收入 5%
城市维护建设税 应交增值税和营业税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠及批文
无
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四、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
无
通过设立或投资等方式取得的孙公司
从母公司所有者
权益冲减子公司
少数股东
实质上构成 少数股东分担的
表决权 权益中用
孙公司 期末实际 对子公司净 持股比 是否合 本期亏损超过少
孙公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 少数股东权益 于冲减少
类型 投资额 投资的其他 例(%) 并报表 数股东在该子公
(%) 数股东损
项目余额 司期初所有者权
益的金额
益中所享有份额
后的余额
天津市中进腾
有限 汽车零售
旺汽车销售服 天津 1,000.00 一汽奔腾4S店 1,000.00 100.00 100.00 是
责任 及服务
务有限公司
天津众之和贸 有限 汽车零售
天津 10,000.00 汽车零售业务 4,000.00 40.00 40.00 是 5,994.82
易有限公司 责任 及服务
呼和浩特市中
进盛旺汽车销 有限 呼 和 汽车零售
1,000.00 广汽传祺4S店 1,000.00 100.00 100.00 是
售服务有限公 责任 浩特 及服务
司
呼和浩特市中
进百旺汽车销 有限 呼 和 汽车零售
1,500.00 克莱斯勒4S店 1,500.00 100.00 100.00 是
售服务有限公 责任 浩特 及服务
司
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从母公司所有者
权益冲减子公司
少数股东
实质上构成 少数股东分担的
表决权 权益中用
孙公司 期末实际 对子公司净 持股比 是否合 本期亏损超过少
孙公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 少数股东权益 于冲减少
类型 投资额 投资的其他 例(%) 并报表 数股东在该子公
(%) 数股东损
项目余额 司期初所有者权
益的金额
益中所享有份额
后的余额
天津市中进长
有限 汽车零售
旺汽车销售有 天津 1,500.00 DS品牌4S店 1,500.00 100.00 100.00 是
责任 及服务
限公司
北京中进捷旺
有限 汽车零售
汽车销售服务 北京 1,500.00 路虎捷豹4S店 1,050.00 70.00 70.00 是 449.94
责任 及服务
有限公司
唐山盛道商贸 有限 摩托车零 哈雷摩托车零
唐山 500.00 285.00 57.00 57.00 是
有限公司 责任 售及服务 售及服务
唐山盛捷汽车
有限 汽车零售
销售服务有限 唐山 1,000.00 斯柯达4S 店 570.00 57.00 57.00 是
责任 及服务
公司
北京中进汽车 有限 威仕品牌汽
北京 汽车销售 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 是
贸易有限公司 责任 车销售
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2. 通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者
权益冲减子公司
少数股东
实质上构成 少数股东分担的
表决权 权益中用
子公司 期末实际 对子公司净 持股比 是否合 本期亏损超过少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 少数股东权益 于冲减少
类型 投资额 投资的其他 例(%) 并报表 数股东在该子公
(%) 数股东损
项目余额 司期初所有者权
益的金额
益中所享有份额
后的余额
汽车综 进口汽车批
中国进口汽车贸 有 限
北京 合贸易 81,811.72 发、零售及贸 229,518.91 100.00 100.00 是
易有限公司 公司
服务 易服务
其中：通过同一控制下企业合并取得的孙公司
从母公司所有
者权益冲减子
少数股东 公司少数股东
实质上构成对
权益中用 分担的本期亏
孙公司 期末实际 子公司净投资 持股比例 表决权比 是否合
孙公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 少数股东权益 于冲减少 损超过少数股
类型 投资额 的其他项目余 (%) 例(%) 并报表
数股东损 东在该子公司
额
益的金额 期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
汽车的批 欧宝、克莱斯勒、
中进汽贸上海进口汽车 有限
上海 发、零售及 3,200.00 三菱汽车综合贸 是
贸易有限公司 公司 1,600.00 50.00 50.00 2,391.05
服务 易服务业务
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从母公司所有
者权益冲减子
少数股东 公司少数股东
实质上构成对
权益中用 分担的本期亏
孙公司 期末实际 子公司净投资 持股比例 表决权比 是否合
孙公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 少数股东权益 于冲减少 损超过少数股
类型 投资额 的其他项目余 (%) 例(%) 并报表
数股东损 东在该子公司
额
益的金额 期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
有限
中进汽贸服务有限公司 北京 汽车租赁 5,000.00 汽车租赁业务 是
公司 5,000.00 100.00 100.00
天津中进英之杰汽车销 有限 汽车零售及
天津 1,000.00 克莱斯勒 4S 店 是
售服务有限公司 公司 服务 600.00 60.00 60.00 778.08
中进汽贸汽车技术服务 有限
北京 汽车改装 800.00 汽车改装业务 是
有限公司 公司 800.00 100.00 100.00
北京中进万国汽车销售 有限 汽车零售及
北京 1,500.00 长安福特 4S 店 是
服务有限公司 公司 服务 1,500.00 100.00 100.00
北京中进汽贸旧机动车 有限 二手车经纪
北京 50.00 二手车业务 是
经纪有限公司 公司 及服务 50.00 100.00 100.00
北京中进通旺汽车销售 有限 汽车零售及
北京 600.00 欧宝4S店 是
服务有限公司 公司 服务 600.00 100.00 100.00
北京中进百旺汽车销售 有限 汽车零售及
北京 800.00 克莱斯勒 4S 店 是
服务有限公司 公司 服务 800.00 100.00 100.00
北京中进众旺汽车销售 有限 汽车零售及
北京 1,000.00 进口大众4S店 是
服务有限公司 公司 服务 1,000.00 100.00 100.00
北京中进道达汽车有限 有限 汽车零售及
北京 1,000.00 克莱斯勒 4S 店 是
公司 公司 服务 1,000.00 100.00 100.00
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从母公司所有
者权益冲减子
少数股东 公司少数股东
实质上构成对
权益中用 分担的本期亏
孙公司 期末实际 子公司净投资 持股比例 表决权比 是否合
孙公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 少数股东权益 于冲减少 损超过少数股
类型 投资额 的其他项目余 (%) 例(%) 并报表
数股东损 东在该子公司
额
益的金额 期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
中进真容汽车投资管理 有限 二手车经纪
北京 1,000.00 二手车经纪及服务 1,000.00 是
(北京)有限公司 公司 与服务 100.00 100.00 153.03
天津空港真容二手车销售 有限 二手车经纪
天津 300.00 二手车经纪及服务 210.00 是
服务有限公司 公司 与服务 70.00 70.00
天津中进百旺汽车销售 有限 汽车零售及
天津 550.00 克莱斯勒 4S 店 550.00
服务有限公司 公司 服务 100.00 100.00
是
中进名车文化传播（北 有限 汽车电子商 进口汽车电子商
北京 380.00
京）有限公司 公司 务及服务 务业务 380.00 100.00 100.00
是
有限 汽车零售及
宁波众通汽车有限公司 宁波 1,000.00 进口大众4S店
公司 服务 510.00 51.00 51.00
是 1,184.03
天津中进沛显汽车销售 有限 汽车零售及
1,000.00 三菱4S店
服务有限公司 公司 天津 服务 500.00 50.00 50.00
是 681.93
中进汽贸（天津）汽车 有限 汽车贸易服
1,000.00 报关业务
贸易有限公司 公司 天津 务 1,000.00 100.00 100.00
是
北京中进锦旺汽车销售 有限 汽车零售及
1,000.00 三菱4S店
服务有限公司 公司 北京 服务 1,000.00 100.00 100.00
是
中进汽贸发展（天津） 有限 汽车贸易服
天津 7,000.00 报关业务 7,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 公司 务
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从母公司所有
者权益冲减子
少数股东 公司少数股东
实质上构成对
权益中用 分担的本期亏
孙公司 期末实际 子公司净投资 持股比例 表决权比 是否合
孙公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 少数股东权益 于冲减少 损超过少数股
类型 投资额 的其他项目余 (%) 例(%) 并报表
数股东损 东在该子公司
额
益的金额 期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
上海中进众旺汽车销售 有限 汽车零售及
上海 1,000.00 进口大众4S店 是
服务有限公司 公司 服务 1,000.00 100.00 100.00
中进汽贸（天津）进口汽车 有限 汽车批发与
天津 2,900.00 进口福特汽车销售 是
贸易有限公司 公司 服务 2,900.00 100.00 100.00
江阴中进雷克萨斯汽车 有限 汽车零售及
江阴 1,200.00 雷克萨斯4S店 是
销售服务有限公司 公司 服务 540.00 45.00 45.00 105.88
上海名创汽车销售服务 有限 汽车零售及
上海 1,000.00 克莱斯勒4S店 是
有限公司 公司 服务 500.00 50.00 50.00
上海名奇汽车销售服务 有限
上海 汽车改装 1,000.00 汽车改装业务 是
有限公司 公司 500.00 50.00 50.00
唐山盛世国际汽车园发 有限 汽车零售及 汽车零售、租赁及二手
唐山 10,000.00 是
展有限公司 公司 服务 车业务等 5,700.00 57.00 57.00 2,729.86
唐山盛奥汽车销售服务 有限 汽车零售及 奥迪品牌汽车的销售
唐山 3,000.00 是
有限公司 公司 服务 及服务 1,710.00 57.00 57.00
唐山盛菲汽车销售服务 有限 汽车零售及
唐山 2,000.00 英菲尼迪品4S店 是
有限公司 公司 服务 1,140.00 57.00 57.00
唐山盛悦汽车销售服务 有限 汽车零售及
唐山 菲亚特 4S 店 是
有限公司 公司 服务 1,000.00 570.00 57.00 57.00
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从母公司所有
者权益冲减子
少数股东 公司少数股东
实质上构成对
权益中用 分担的本期亏
孙公司 期末实际 子公司净投资 持股比例 表决权比 是否合
孙公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 少数股东权益 于冲减少 损超过少数股
类型 投资额 的其他项目余 (%) 例(%) 并报表
数股东损 东在该子公司
额
益的金额 期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
唐山盛美汽车销售服务 有限 汽车零售及
唐山 东风标致 4S 店 是
有限公司 公司 服务 1,000.00 570.00 57.00 57.00
唐山盛远汽车销售服务 有限 汽车零售及
唐山 长安马自达 4S 店 是
有限公司 公司 服务 1,000.00 570.00 57.00 57.00
内蒙古中进吉旺汽车销 有限 汽车零售及
内蒙古 克莱斯勒 4S 店 是
售服务有限公司 公司 服务 1,000.00 834.36 100.00 100.00
宁波中进众旺汽车销售 有限 汽车零售及
宁波 进口大众 4S 店 是
服务有限公司 责任 服务 1,200.00 720.00 60.00 60.00 16.33
世派卡（北京）汽车销 有限 汽车批发及 世派卡进口汽车
北京 2,000.00 是
售有限公司 责任 服务 贸易 306.00 51.00 51.00 73.13
江阴中进众旺汽车销售 有限 汽车零售及
江阴 进口大众4S店 是
服务有限公司 责任 服务 1,200.00 840.00 70.00 70.00 219.91
成都中进锦旺汽车销售 有限 汽车零售及
成都 三菱4S店 是
服务有限公司 责任 服务 1,000.00 700.00 70.00 70.00 203.91
中进汽贸（上海）有限 有限 汽车零售及
上海 汽车零售业务 是
公司 责任 服务 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00
上海洋山国际汽车贸易 有限 汽车贸易服
上海 港口服务、报关业务 是
服务有限公司 责任 务 1,900.00 969.00 51.00 51.00 931.00
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从母公司所有
者权益冲减子
少数股东 公司少数股东
实质上构成对
权益中用 分担的本期亏
孙公司 期末实际 子公司净投资 持股比例 表决权比 是否合
孙公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 少数股东权益 于冲减少 损超过少数股
类型 投资额 的其他项目余 (%) 例(%) 并报表
数股东损 东在该子公司
额
益的金额 期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
鄂尔多斯市中进蒙旺汽 有限 鄂尔 汽车零售及
广汽传祺4S店 是
车销售服务有限公司 责任 多斯 服务 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00
北京中汽京田汽车贸易 有限 汽车零售及
北京 广州本田4S店 是
有限公司 公司 服务 1,500.00 2,000.00 60.00 60.00 2,122.42
北京国机隆盛汽车贸易 有限 汽车零售及
北京 东风本田4S店 是
有限公司 公司 服务 1,000.00 3,443.85 100.00 100.00
▲中国进口汽车贸易 有限 进口业务结 HK$ HK$
香港 进口业务结算 是
（香港）有限公司 责任 算 3,000.00 3,000.00 100.00 100.00
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3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
无
非同一控制下企业合并取得的孙公司
从母公司所有
者权益冲减子
少数股东 公司少数股东
实质上构成对
权益中用 分担的本期亏
孙公司 期末实际 子公司净投资 持股比例 表决权比 是否合
孙公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 少数股东权益 于冲减少 损超过少数股
类型 投资额 的其他项目余 (%) 例(%) 并报表
数股东损 东在该子公司
额
益的金额 期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
宁波中进明星汽车销售 有限 汽车零售及
宁波 500.00 克莱斯勒 4S 店 是
服务有限公司 责任 服务 84.10 60.00 60.00 34.87
70
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(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
(三) 合并范围发生变更的说明
1. 与上年相比本期新增合并单位 6 家，原因为：
报告期内，根据中进汽贸第五届第三次董事会会议决议，由中进汽贸出资 1,500.00 万元
在天津市设立全资子公司天津市中进长旺汽车销售有限公司，纳入合并范围。
报告期内，根据中进汽贸第三届第十四次董事会会议决议，由中进汽贸和自然人吴玉鹏
共同出资设立北京中进捷旺汽车销售服务有限公司，注册资本 1,500.00 万元，本公司持有 70%
股权，为第一大股东，同时公司董事长、总经理和财务负责人均由中进汽贸指定，因此具有
控制权，纳入合并范围。
报告期内，根据中进汽贸第五届第一次董事会会议决议和中进汽贸第五届第四次董事会
会议决议，由中进汽贸之控股子公司唐山盛世国际汽车园发展有限公司分别出资 500.00 万元
和 1,000.00 万元在唐山市设立全资子公司唐山盛道商贸有限公司和唐山盛捷汽车销售服务有
限公司，纳入合并范围。
报告期内，根据中进汽贸第五届第三次董事会会议决议，由中进汽贸收购宁波明日控股
有限公司持有的宁波明星汽车销售服务有限公司（以下简称“宁波明星”）40%股权及自然人
许为明持有的宁波明星 20%股权，宁波明星注册资本 500.00 万元，中进汽贸支付的收购投资
款为 84.10 万元，收购完成后本公司持有 60%股权，为第一大股东，同时公司董事长、总经
理和财务负责人均由中进汽贸指定，因此具有控制权，纳入合并范围。2012 年 3 月 28 日，
经宁波市工商行政管理局鄞州分局批准，宁波明星的公司名称由宁波明星汽车销售服务有限
公司变更为宁波中进明星汽车销售服务有限公司（以下简称“宁波中进明星”）。
报告期内，根据中进汽贸第三届第十四次董事会会议决议，由中进汽贸出资 2,000.00 万
元在北京市成立全资子公司北京中进汽车贸易有限公司，纳入合并范围。
2. 与上年相比本期无减少的合并单位。
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(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
天津市中进长旺汽车销售有限公司 1,486.60 -13.40
北京中进捷旺汽车销售服务有限公司 1,499.80 -0.20
唐山盛道商贸有限公司 379.80 -120.20
唐山盛捷汽车销售服务有限公司 997.28 -2.72
宁波中进明星汽车销售服务有限公司 87.17 -91.21
北京中进汽车贸易有限公司 1,995.00 -5.00
2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
无
(五) 本期发生的同一控制下企业合并
无
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
于 2012 年 2 月 29 日，本公司以现金人民币 841,000.00 元向第三方收购了宁波中进明星
60%的权益，详见附注四（三）1。本公司根据实际取得对被购买方的控制权的日期确定购买
日为 2012 年 2 月 29 日。管理层参考中联资产评估集团有限公司的评估结果确定可辨认净资
产的公允价值，被收购方的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下（人民币
元）：
购买日
公允价值 账面价值
货币资金 270,252.78 270,252.78
应收账款 190,455.14 190,455.14
预付账款 377,233.88 377,233.88
其他应收款 843,964.63 4,569.37
存货 3,189,486.24 3,189,486.24
固定资产 5,287,527.10 5,160,971.22
应付账款 68,009.50 68,009.50
预收账款 110,083.50 110,083.50
其他应付款 8,182,879.26 8,182,879.26
应付职工薪酬 26,778.76 26,778.76
应交税费 -12,660.91 -12,660.91
被收购方净资产 1,783,829.66 817,878.52
本公司取得的被收购方净资产 1,070,297.80
合并价差计入当期损益(附注五(三十六)) -229,297.80
合并成本 841,000.00
72
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被收购方自购买日起至本期末的经营成果和现金流量列示如下（人民币元）：
自购买日至 2012 年 6 月 30 日
营业收入 5,780,312.78
净利润 -912,091.54
现金流量净额 850,275.34
(七) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
(八) 本期发生的反向购买
无
(九) 本期发生的吸收合并
无
(十) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
对于境外子公司纳入合并范围的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的
即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算，利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
资产负债表项目 所有者权益项目
境外经营实体 币种
（资产负债表日汇率） （发生时的即期汇率）
中国进口汽车贸易（香港）有限公司 港币 1：0.8152 1：0.8274
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五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 1,318,078.18 3,211,742.74
港币 29,822.01 0.8152 24,310.90 29,822.01 0.8107 24,176.70
日元 46,000.00 0.0796 3,661.60 30,257.42 0.1233 3,730.74
美元 627.00 6.3249 3,965.71 3,627.00 6.3009 22,853.36
欧元 1,093.80 7.8710 8,609.30 793.80 8.1625 6,479.39
英镑 3,050.26 9.8169 29,944.10 3,101.20 9.7116 30,117.61
澳元 6,510.00 6.3474 41,321.57 1,350.00 6.4093 8,652.56
新加坡元 2,372.00 4.9690 11,786.47 2,372.00 4.8679 11,546.66
瑞典克朗 450.00 0.9031 406.40 450.00 0.9174 412.83
瑞士法郎 1,000.00 6.5900 6,590.00
小计 1,448,674.23 3,319,712.59
银行存款
人民币 2,263,679,762.71 2,490,881,626.98
港币 30,120,945.43 0.8152 24,554,594.71 30,001,167.11 0.8107 24,321,946.18
美元 506,074.87 6.3249 3,200,872.95 1,603,117.12 6.3009 10,101,080.67
欧元 629.90 7.8710 4,957.94 114,458.40 8.1625 934,266.69
小计 2,291,440,188.31 2,526,238,920.52
其他货币
资金
人民币 3,010,635,080.64 4,933,237,642.00
美元
欧元
小计 3,010,635,080.64 4,933,237,642.00
合计 5,303,523,943.18 7,462,796,275.11
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 90,857,549.46 49,879,253.59
保函保证金
履约保证金 6,000,000.00
贷款保证金 2,395,788,217.34 4,551,760,487.35
其他 14,697,955.16 3,020,000.00
合计 2,501,343,721.96 4,610,659,740.94
注：1．贷款保证金 2,395,788,217.34 元系下属子公司中进汽贸及其子公司以人民币银行
定期存款为质押取得的短期借款的保证金。参见附注五（十七）。
2．截止 2012 年 6 月 30 日下属子公司中进汽贸及其子公司以 90,857,549.46 元作为
保证金取得银行承兑汇票。
(二) 应收票据
1. 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,017,269,183.89 1,279,843,037.15
商业承兑汇票
合计 1,017,269,183.89 1,279,843,037.15
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(三) 应收账款
1. 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
组 合 1. 按 账 龄
分析法计提坏
账准备的应收
账款 76,378,946.02 100.00 29,962.71 0.04 34,129,946.24 100.00 14,416.65 0.04
组合小计 76,378,946.02 100.00 29,962.71 0.04 34,129,946.24 100.00 14,416.65 0.04
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 76,378,946.02 100.00 29,962.71 0.04 34,129,946.24 100.00 14,416.65 0.04
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 75,730,189.01 99.15 33,649,391.23 98.59
1至2年 498,757.01 0.65 14,962.71 480,555.01 1.41 14,416.65
2至3年 150,000.00 0.20 15,000.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 76,378,946.02 100.00 29,962.71 34,129,946.24 100.00 14,416.65
注：应收账款较年初增加比例为 123.80%，原因为本期业务量增加。
2. 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
无。
76
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3. 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回
或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况
无。
4. 本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备
无。
5. 本报告期实际核销的应收账款情况
无。
6. 期末余额中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况
无。
7. 应收账款金额前五名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
上汽通用汽车销售有限公司 非关联方客户 26,677,822.86 1 年以内 34.93
克莱斯勒（中国）汽车销售
非关联方客户 4,581,890.06 1 年以内 6.00
有限公司
安吉汽车物流有限公司 非关联方客户 2,591,595.00 1 年以内 3.39
唐山众腾汽车销售有限公司 联营企业子公司 2,360,000.00 1 年以内 3.09
大众进口汽车销售有限公司 非关联方客户 1,662,126.79 1 年以内 2.18
8. 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
唐山众腾汽车销售有限公司 联营企业子公司 2,360,000.00 3.09
北京中汽雷日汽车有限
同一最终控股股东 49,200.00 0.06
公司
合计 2,409,200.00 3.15
9. 无终止确认的应收款项情况
10. 无以应收款项为标的进行证券化的情况
77
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(四) 其他应收款
1. 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的其他应收
款
按组合计提
坏账准备的
其他应收款
组 合 1. 按 账
龄分析法计
提 坏 账 准 备 295,856,203.72 100.00 627,784.44 0.21 292,796,197.60 100.00 999,378.02 0.34
的其他应收
款
组合小计 295,856,203.72 100.00 627,784.44 0.21 292,796,197.60 100.00 999,378.02 0.34
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的其他
应收款
合计 295,856,203.72 100.00 627,784.44 0.21 292,796,197.60 100.00 999,378.02 0.34
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 294,416,949.36 99.51 290,659,026.59 99.27
1至2年 526,300.00 0.18 15,789.00 996,119.32 0.34 29,883.58
2至3年 237,287.86 0.08 23,728.79 120,804.36 0.04 12,080.44
3至4年 145,666.50 0.05 58,266.65 70,000.00 0.02 28,000.00
4至5年 52,083.33 0.02 31,250.00
5 年以上 530,000.00 0.18 530,000.00 898,164.00 0.31 898,164.00
合计 295,856,203.72 100.00 627,784.44 292,796,197.60 100.00 999,378.02
2.期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款
3.本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回
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或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收回的其
他应收款金额情况
无。
4.本报告期无实际核销的其他应收款
5.期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
6.金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 年限 性质或内容
克莱斯勒（中国）汽车销售有限公司 59,851,675.70 一年以内 服务费及代垫款项
上海大众汽车有限公司 7,000,000.00 一年以内 建店保证金
捷豹陆虎汽车贸易（上海）有限公司 6,000,000.00 一年以内 建店保证金
长安标致雪铁龙汽车有限公司 6,000,000.00 一年以内 建店保证金
东风日产汽车金融有限公司 5,485,569.12 一年以内 借款保证金
7.其他应收款金额前五名情况
占其他应
单位名称 与本公司关系 金额 年限 收款总额 性质或内容
的比例(%)
克莱斯勒（中国）汽车销售有限 服务费及代
非关联方 59,851,675.70 一年以内 20.23
公司 垫款项
上海大众汽车有限公司 非关联方 7,000,000.00 一年以内 2.37 建店保证金
捷豹陆虎汽车贸易（上海）有限
非关联方 6,000,000.00 一年以内 2.03 建店保证金
公司
长安标致雪铁龙汽车有限公司 非关联方 6,000,000.00 一年以内 2.03 建店保证金
东风日产汽车金融有限公司 非关联方 5,485,569.12 一年以内 1.85 借款保证金
8. 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
中国机械工业建设集团有限公司 同一母公司 190,469.23 0.06
合计 190,469.23 0.06
9. 无终止确认的其他应收款项情况
10.无以其他应收款项为标的进行证券化的情况
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(五) 预付款项
1. 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 799,730,409.83 96.15 941,981,477.29 99.97
1至2年 31,987,800.00 3.85 218,527.47 0.03
2至3年
3 年以上
合计 831,718,209.83 100.00 942,200,004.76 100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
LAND ROVER EXPORTS
非关联方 417,082,843.79 一年以内 尚未到货
LIMITED
福特汽车（中国）有限公司 非关联方 223,927,624.70 一年以内 尚未到货
JAGUAR CARS EXPORTS
非关联方 45,352,343.10 一年以内 尚未到货
LIMITED FIRM
江阴一建建设有限公司 非关联方 17,098,520.00 一年以内 未到结算期
中国机械工业建设集团有限公司 同一母公司 13,795,300.00 一年以内 未到结算期
合计 717,256,631.59
3.期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
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(六) 存货
1.存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
在途物资 5,743,720.73 5,743,720.73 3,817,087.18 3,817,087.18
周转材料
委托加工物资
在产品
库存商品 8,319,216,945.41 392,503.21 8,318,824,442.20 1,990,632,366.21 512,503.21 1,990,119,863.00
发出商品
开发成本
开发产品
消耗性生物资产
自制半成品
合计 8,324,960,666.14 392,503.21 8,324,568,162.93 1,994,449,453.39 512,503.21 1,993,936,950.18
2. 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
原材料
在途物资
周转材料
委托加工物资
在产品
库存商品 512,503.21 120,000.00 392,503.21
发出商品
开发成本
开发产品
消耗性生物
资产
自制半成品
合计 512,503.21 120,000.00 392,503.21
注：①期末余额中有账面价值人民币 73,254,120.00 元的存货所有权受到限制，详见本附
注五（十七）。
②存货较年初增加比例为 317.49%，主要原因为供应商对中国市场预期过高，市场
实际增速放缓，导致存货增加。
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3.存货跌价准备情况
计提存货跌价 本期转回存 本期转回金额占该项存货
项目
准备的依据 货跌价准备的原因 期末余额的比例
原材料
在途物资
周转材料
委托加工物资
在产品
按存货的成本与可变现净值
库存商品
孰低计提存货跌价准备
发出商品
开发成本
开发产品
消耗性生物资产
自制半成品
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
结构性存款 700,000,000.00
合计 700,000,000.00
(八) 可供出售金融资产
1. 可供出售金融资产情况
期末公允价值 年初公允价值
估值技术 估值技术
估值技术- 估值技术-
项目 -不可观 -不可观
公开市场价格 可观察到的 合计 公开市场价格 可观察到的 合计
察到的市 察到的市
市场变量 市场变量
场变量 场变量
1、可供出售
债券
2、可供出售
权益工具 463,155,265.57 463,155,265.57 549,232,696.13 549,232,696.13
3.其他
合计 463,155,265.57 463,155,265.57 549,232,696.13 549,232,696.13
注：下属子公司中进汽贸持有的华夏银行股份有限公司 48,907,631 股流通股，按照上海
证券交易所 2012 年 6 月 30 日收盘价 9.47 元/股计算的公允价值。
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(九) 对合营企业和联营企业投资
（金额单位：万元）
本企业在
本企业持 被投资单 本期营业收入
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
股比例(%) 位表决权 总额
比例(%)
一、合营企业
天津滨海盛世国
际汽车园投资发 有限公司 天津市 丁宏祥 汽车贸易与服务 20,000.00 40.00 40.00 76,746.05 56,936.50 19,809.55 1,042.99 -391.99
展有限公司
二、联营企业
天津空港国际汽
车园发展有限公 有限公司 天津市 丁宏祥 汽车贸易与服务 14,700.00 32.653 32.653 84,176.06 58,096.41 26,079.65 68,677.92 -982.54
司
奥特普乐（北京）
汽车技术服务有 有限公司 北京市 杨建新 汽车贸易与服务 1,000.00 38.00 38.00
限公司
注: 1．上述企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
2．奥特普乐（北京）汽车技术服务有限公司由于市场变化及经营管理等原因，自 2007 年以来经营极度困难，2008 年开始处于停业状态，本公司已对
该项投资全额计提减值准备。
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(十) 长期股权投资
1. 长期股权投资明细情况
在被投资单 在被投资单位持股
在被投资单位 减值 本期计提 本期现
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位表决权比 比例与表决权比例
持股比例(%) 准备 减值准备 金红利
例(%) 不一致的说明
奥特普乐（北京）汽
车技术服务有限公 权益法 3,800,000.00 2,082,320.20 2,082,320.20 38.00 38.00 2,082,320.20
司
天津空港国际汽车
权益法 48,000,000.00 77,103,337.90 -3,431,892.70 73,671,445.20 32.653 32.653
园发展有限公司
天津滨海盛世国际
汽车园投资发展有 权益法 80,000,000.00 79,606,161.91 -1,567,956.77 78,038,205.14 40.00 40.00
限公司
权益法小计 131,800,000.00 158,791,820.01 -4,999,849.47 153,791,970.54 2,082,320.20
国机财务有限责任
成本法 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 5.45 5.45
公司
大众汽车香港有限
成本法 10,644,180.00 10.56 10.56
公司
北京农村商业银行 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
广东中进利丰汽车
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00
销售有限公司
成本法小计 48,744,180.00 38,100,000.00 -5,000,000.00 33,100,000.00
合计 180,544,180.00 196,891,820.01 -9,999,849.47 186,891,970.54 -- -- -- 2,082,320.20
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长期股权投资的说明：公司之全资子公司中进汽贸第五届第一次董事会决议，通过挂牌
转让方式，转让持有的广东中进利丰汽车销售有限公司 50%股权，2012 年 2 月 15 日，根据
在北京产权交易所的公开挂牌结果，中进汽贸与内蒙古利丰汽车有限公司签订了正式《产权
交易合同》，转让价款为 307.58 万元。截至资产负债表日，本公司下属子公司中进汽贸已
经收到上述股权转让价款。
(十一) 固定资产原价及累计折旧
1. 固定资产情况
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 872,986,497.23 116,734,356.33 63,737,616.04 925,983,237.52
其中：房屋及建筑物 352,467,274.14 352,467,274.14
机器设备 29,583,212.86 6,203,320.97 120,000.00 35,666,533.83
运输工具 455,997,540.02 105,453,259.04 63,406,508.53 498,044,290.53
电子设备及其他 34,938,470.21 5,077,776.32 211,107.51 39,805,139.02
二、累计折旧合计： 203,166,333.69 53,221,830.08 25,206,264.66 231,181,899.11
其中：房屋及建筑物 45,398,448.03 5,249,601.07 50,648,049.10
机器设备 10,099,265.33 1,916,783.84 59,844.14 11,956,205.03
运输工具 129,851,755.14 42,681,156.21 24,947,643.06 147,585,268.29
电子设备及其他 17,816,865.19 3,374,288.96 198,777.46 20,992,376.69
三、固定资产账面净值
合计 669,820,163.54 694,801,338.41
其中：房屋及建筑物 307,068,826.11 301,819,225.04
机器设备 19,483,947.53 23,710,328.80
运输工具 326,145,784.88 350,459,022.24
电子设备及其他 17,121,605.02 18,812,762.33
四、减值准备合计 243,877.63 152,786.88 91,090.75
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 243,877.63 152,786.88 91,090.75
电子设备及其他
五、固定资产账面价值
合计 669,576,285.91 694,710,247.66
其中：房屋及建筑物 307,068,826.11 301,819,225.04
机器设备 19,483,947.53 23,710,328.80
运输工具 325,901,907.25 350,367,931.49
电子设备及其他 17,121,605.02 18,812,762.33
注：①本期折旧额为 53,221,830.08 元。
②本期固定资产减值准备的减少为本期处置计提减值准备试乘试驾车。
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③本期由在建工程转入固定资产原值为 8,386,870.16 元。
④期末用于抵押的固定资产账面价值为 17,812,765.56 元，详见附注十（一）。
2.通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
运输设备 258,441,305.54
合计 258,441,305.54
(十二) 在建工程
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新办公楼装修 36,476,457.64 36,476,457.64 11,924,593.80 11,924,593.80
天津进口车整
备物流中心项 56,900,254.18 56,900,254.18 45,740,988.48 45,740,988.48
目
子公司各品牌
4S 店 28,694,822.85 28,694,822.85 5,436,866.44 5,436,866.44
其他 1,270,085.46 1,270,085.46 2,775,754.06 2,775,754.06
合计 123,341,620.13 123,341,620.13 65,878,202.78 65,878,202.78
注：期末在建工程较年初增加比例为 87.23%，主要原因为本期 4S 店装修项目增加和新
办公楼装修项目。
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1. 重大在建工程项目变动情况
本期利
工程投入占
工程进 利息资本 其中：本期利息 息资本 资金来
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 预算比例 期末余额
度（%） 化累计金额 资本化金额 化率 源
(%)
(%)
新办公楼装修 35,000,000.00 11,924,593.80 24,551,863.84 90 自筹 36,476,457.64
天津进口车整
备物流中心项
目 180,000,000.00 45,740,988.48 11,159,265.70 50 自筹 56,900,254.18
捷豹路虎 4S 店 50,000,000.00 16,619,400.00 75 16,619,400.00
江阴众旺 4S 店 24,430,000.00 2,560,567.41 3,556,582.91 3,736,525.41 95 自筹 2,380,624.91
合计 289,430,000.00 60,226,149.69 55,887,112.45 3,736,525.41 112,376,736.73
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3.重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
新办公楼装修 90.00%
天津进口车整备物流中心项目 50.00%
(十三) 无形资产
1.无形资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 141,476,211.12 -226,875.45 141,249,335.67
软件 603,500.03 439,273.67 1,042,773.70
土地使用权 140,384,001.97 -666,149.12 139,717,852.85
专有技术
其他 488,709.12 488,709.12
2.累计摊销合计 16,032,097.67 1,681,216.86 17,713,314.53
软件 346,343.85 56,028.61 402,372.46
土地使用权 15,392,528.42 1,615,414.07 17,007,942.49
专有技术
其他 293,225.40 9,774.18 302,999.58
3.无形资产账面净值合计 125,444,113.45 123,536,021.14
软件 257,156.18 640,401.24
土地使用权 124,991,473.55 122,709,910.36
专有技术
其他 195,483.72 185,709.54
4.减值准备合计
软件
土地使用权
专有技术
其他
5.无形资产账面价值合计 125,444,113.45 123,536,021.14
软件 257,156.18 640,401.24
土地使用权 124,991,473.55 122,709,910.36
专有技术
其他 195,483.72 185,709.54
注：本期摊销额 1,681,216.86 元。
2.期末无未办妥产权证书的无形资产。
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(十四) 长期待摊费用
其他减少
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
的原因
绿谷汽车园 47,419,516.43 1,563,581.70 45,855,934.73
天津百旺 4S 店 708,677.80 83,922.00 326,364.50 466,235.30
中进众旺电力增容 1,083,900.03 142,999.98 940,900.05
中进万国 4S 店 3,870,067.44 3,588,733.25 434,549.38 7,024,251.31
中汽京田 4S 店 7,209,482.32 414,788.28 6,794,694.04
上海众旺展厅 2,992,441.93 506,465.04 2,485,976.89
中进上海进口展厅 1,246,612.07 140,730.96 1,105,881.11
宁波众通 4S 店 1,863,819.07 7,320.00 351,390.38 1,519,748.69
国机隆盛 4S 店 10,842,973.67 439,580.04 10,403,393.63
成都锦旺 4S 店 11,937,866.67 624,500.77 11,313,365.90
宁波众旺 4S 店 8,605,188.50 120,000.00 550,913.70 8,174,274.80
北京百旺 4S 店 1,600,000.00 1,600,000.00
呼市百旺 4S 店 5,272,755.88 5,272,755.88
江阴中进众旺 4S 店 1,099,504.91 30,541.80 1,068,963.11
宁波中进明星 4S 店 4,650,001.65 119,709.06 4,530,292.59
其他 2,227,342.53 365,422.06 803,693.03 1,789,071.56
合计 100,007,888.46 16,787,659.75 6,449,808.62 110,345,739.59
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1. 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 年初数
递延所得税资产：
资产减值准备 805,915.33 1,443,224.06
开办费
可抵扣亏损
抵消内部未实现利润 220,891.68
资产评估减值 1,065,750.00 1,072,812.91
应付款项 132,732,278.17 132,741,470.00
小计 134,603,943.50 135,478,398.65
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递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 104,210,315.66 125,729,673.30
资产评估增值 18,922,257.97 19,004,717.27
小计 123,132,573.63 144,734,390.57
2.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 3,799.47
（2）可抵扣亏损
合计 3,799.47
3.引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 416,841,262.64
资产评估增值 75,689,031.88
小计 492,530,294.52
可抵扣差异项目
资产减值准备 3,223,661.31
开办费
可抵扣亏损
资产评估减值 4,263,000.00
应付款项 530,929,112.68
小计 538,415,773.99
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(十六) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 转 回 转 销 期末余额
坏账准备 1,013,794.67 20,965.50 211,849.02 165,164.00 657,747.15
存货跌价准备 512,503.21 120,000.00 392,503.21
可供出售金融资
产减值准备
持有至到期投资
减值准备
长期股权投资减
值准备 4,006,520.20 1,924,200.00 2,082,320.20
投资性房地产减
值准备
固定资产减值准备 243,877.63 152,786.88 91,090.75
工程物资减值准备
在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合计 5,776,695.71 20,965.50 211,849.02 2,362,150.88 3,223,661.31
(十七) 短期借款
1. 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 2,325,707,778.32 4,350,695,639.18
抵押借款 40,000,000.00 48,000,000.00
保证借款
信用借款 5,071,656,111.64 2,594,090,180.51
合计 7,437,363,889.96 6,992,785,819.69
短期借款分类的说明：
(1)．截止 2012 年 6 月 30 日，下属子公司中进汽贸及其子公司质押借款合计为人民币
2,325,707,778.32 元 ， 其 中 ： 招 商 银 行 美 元 短 期 借 款 20,877,213.00 美 元 ， 折 合 人 民 币
132,046,284.50 元，质押物为银行定期存款 139,900,000.00 元；东亚银行美元短期借款
32,862,681.27 美元, 折合人民币 207,853,172.76 元，质押物为银行定期存款 219,060,000.00 元；
澳新银行美元短期借款 34,237,887.93 美元，折合人民币 216,551,217.37 元，质押物为银行定
期存款 228,970,000.00 元；深圳发展银行美元短期借款 74,588,115.47 美元，折合人民币
471,762,371.54 元，质押物为银行定期存款 500,250,000.00 元；交通银行美元短期借款
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57,081,998.98 美元，折合人民币 361,037,935.35 元，质押物为银行定期存款 374,100,000.00
元；中信银行美元短期借款 57,424,774.30 美元，折合人民币 363,205,954.97 元，质押物为银
行定期存款 369,000,000.00 元；江苏银行美元短期借款 80,685,526.89 美元，折合人民币
510,327,889.03 元，质押物为银行定期存款 562,000,000.00 元；从其他银行和金融机构取得质
押借款 62,922,952.80 元，质押物为 73,254,120.00 元的存货（车辆合格证）及 2,508,217.34 元
的贷款保证金。
(2)．截止 2012 年 6 月 30 日，下属子公司中进汽贸之子公司中进汽贸上海进口汽车贸易
有限公司在招商银行股份有限公司上海长乐支行抵押借款为 40,000,000.00 元，抵押物为该公
司房产，抵押物详细情况参见附注十（一）。
(3)．截止 2012 年 6 月 30 日，下属子公司中进汽贸分别在中国银行、中国工商银行、中
国农业银行、中国建设银行、招商银行、华夏银行、法国巴黎银行北京分行、汇丰银行北京
分行、中信银行、交通银行、北京银行、江苏银行、国机财务有限责任公司取得信用借款合
计为 5,071,656,111.64 元。
(十八) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,254,166,208.90 1,795,890,866.00
商业承兑汇票
合计 2,254,166,208.90 1,795,890,866.00
注：应付票据期末余额中下属子公司中进汽贸之子公司合计应付票据金额为
240,640,570.00 元，以 90,857,549.46 元保证金取得。
(十九) 应付账款
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 4,523,149,245.14 883,922,862.19
1-2 年（含 2 年） 131,440.71 18,880,168.93
2-3 年（含 3 年） 86,022.68 1,001,731.24
3 年以上 1,983,084.99 983,113.75
合计 4,525,349,793.52 904,787,876.11
1. 期末余额中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
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2. 期末余额中应付关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
中国机械工业建设集团有限公司 97,354,647.09 96,426,647.09
中汽对外经济技术合作公司 28,923.07
合计 97,383,570.16 96,426,647.09
3.期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款
注：应付账款较年初增加比例为 400.16%，增加原因为本期存货采购量增加。
(二十) 预收款项
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 1,031,609,699.42 1,089,513,009.88
1至2年 87,398.00 753,574.62
2至3年 983,626.28
3 年以上 771,571.72
合计 1,032,468,669.14 1,091,250,210.78
1.期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
2.期末余额中预收关联方款项
单位名称 期末余额 年初余额
天津空港众辉汽车销售有限公司 936,800.00 643,800.00
唐山众腾汽车销售有限公司 1,408,225.00 3,016,600.00
中国机械工业集团有限公司 773,700.00
中汽凯瑞贸易有限公司 26,610.00
北京中汽雷日汽车有限公司 1,290,000.00
合计 3,145,335.00 4,950,400.00
3.账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明：
备注（报表日后已结转或还款的
单位名称 金 额 未结转原因
应予注明）
通 用 汽 车 ( 中 国)
771,571.72 未结算尾款 3 年以上
投资有限公司
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(二十一) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴 95,238,987.93 62,433,130.11 153,534,792.06 4,137,325.98
二、职工福利费 56,842.82 4,104,363.74 4,115,856.70 45,349.86
三、社会保险费 878,435.62 13,346,089.58 12,898,328.38 1,326,196.82
其中：1.基本医疗保险费 286,817.69 3,904,293.36 4,014,947.59 176,163.46
2.补充医疗保险费 664.79 441,917.44 26,552.09 416,030.14
3.基本养老保险费 537,332.00 7,592,624.50 7,841,498.10 288,458.40
4.年金缴费（补充养
老保险） 411,512.60 561.60 410,951.00
5.失业保险费 29,706.56 508,945.55 521,839.85 16,812.26
6.工伤保险费 8,274.82 181,985.02 184,667.76 5,592.08
7.生育保险费 15,639.76 304,811.11 308,261.39 12,189.48
四、住房公积金 3,510.00 2,979,150.50 2,980,238.50 2,422.00
五、工会经费和职工教育
经费 6,200,207.40 1,400,623.99 615,897.61 6,984,933.78
六、非货币性福利 25,450.00 25,450.00
七、辞退福利及内退补偿 470,792.00 132,282.96 132,282.96 470,792.00
其中：1.因解除劳动关系给
予的补偿 132,282.96 132,282.96
2.预计内退人员支
出 470,792.00 470,792.00
八、其他 426,484.02 212,521.90 212,521.90 426,484.02
其中：以现金结算的股份
支付
合计 103,275,259.79 84,633,612.78 174,515,368.11 13,393,504.46
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(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -932,774,414.18 -9,625,755.84
消费税
营业税 2,084,353.70 3,503,573.37
企业所得税 27,924,762.35 132,203,702.18
城市维护建设税 227,485.75 5,106,758.15
房产税 104,735.65
土地使用税 30,213.00 30,213.00
个人所得税 1,236,639.45 295,424.70
教育费附加 118,549.02 2,210,813.09
其他税费 1,312,862.08 5,790,983.22
合计 -899,734,813.18 139,515,711.87
注：应交税费较年初减少比例为 744.90%，主要原因为本期采购量增加导致期末留抵
的进项税增加和上年企业所得税汇算清缴。
(二十三) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 133,000.00 168,097.22
企业债券利息
短期借款应付利息 85,859,041.78 98,260,390.89
合计 85,992,041.78 98,428,488.11
(二十四) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
上海九百股份有限公司 6,229,872.81 6,229,872.81
上海绅士商城有限公司 692,208.09 692,208.09
合计 6,922,080.90 6,922,080.90
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(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 226,325,269.75 339,183,938.04
1-2 年（含 2 年） 18,254,513.09 119,595,287.21
2-3 年（含 3 年） 6,235,680.36 7,927,493.94
3 年以上 13,196,005.02 22,557,412.75
合计 264,011,468.22 489,264,131.94
1.期末余额中应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
中国机械工业集团有限公司 290,000,000.00
合计 290,000,000.00
2.期末余额中应付关联方款项：
单位名称 期末余额 年初余额
中国机械工业建设集团有限公司 920,309.06 1,956,181.47
中工国际工程股份有限公司 120,000.00 120,000.00
中汽凯瑞贸易有限公司 300,000.00
北京中汽雷日汽车有限公司 10,000.00 10,000.00
中国机械工业集团有限公司 290,000,000.00
鼎盛重工机械有限公司 6,710,552.52
天津空港众辉汽车销售有限公司 57,988.00
中国国机重工集团有限公司 40,000.00
合计 1,350,309.06 298,894,721.99
3.账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
备注（报表日后已还
单位名称 金 额 未偿还原因
款的应予注明）
亿财投资（天津）有限公司 4,329,758.00 未到付款期
北京博恩盈利投资有限公司 1,516,118.52 未到结算期
大连大昌合众汽车销售服务有限公司 1,200,000.00 保证金
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4.金额较大的其他应付款
单位名称 金 额 性质或内容 备 注
大众汽车金融（中国）有限公司 37,062,196.42 往来款 1 年以内
天津元顺物流有限公司 9,333,725.65 往来款 1 年以内
亿财投资（天津）有限公司 4,329,758.00 借款及其利息款 1至2年
注：其他应付款较年初减少比例为 46.04%，主要原因为本期偿还向中国机械工业集团有
限公司的借款。
(二十六) 长期借款
1.长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 88,333,334.00 90,000,000.00
合计 88,333,334.00 90,000,000.00
注：下属子公司中进汽贸在江苏银行北京分行取得信用借款 80,000,000.00 元；下属子公
司中进汽贸之子公司在国机财务有限责任公司取得信用借款 8,333,334.00 元。
2. 金额前五名的长期借款
借款终止 期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 币种 利率（%）
日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
国机财务有限
2011.8.23 2014.8.22 人民币 6.65 8,333,334.00 10,000,000.00
责任公司
江苏银行北京
2011.7.14 2014.7.13 人民币 6.65 80,000,000.00 80,000,000.00
分行
合计 88,333,334.00 90,000,000.00
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(二十七) 股本
年初数 本期增减变动（+、-） 期末数
项目
金额 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例(%)
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 284,047,407.00 50.72 284,047,407.00 50.72
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 284,047,407.00 50.72 284,047,407.00 50.72
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 275,957,200.00 49.28 275,957,200.00 49.28
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 275,957,200.00 49.28 275,957,200.00 49.28
三、股份总数 560,004,607.00 100.00 560,004,607.00 100.00
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(二十八) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 322,282,950.73 209,416.49 322,492,367.22
（2）同一控制下企业合并
的影响 388,134,572.76 388,134,572.76
小计 710,417,523.49 209,416.49 710,626,939.98
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益
外所有者权益其他变动 5,449,622.44 5,449,622.44
（2）可供出售金融资产公
允价值变动产生的利得或
损失 172,338,951.95 64,558,072.92 107,780,879.03
（3）原制度转入
55,021,128.08 55,021,128.08
小计 232,809,702.47 64,558,072.92 168,251,629.55
合计 943,227,225.96 209,416.49 64,558,072.92 878,878,569.53
本期变动原因：①本期增加资本公积为下属子公司中进汽贸收购中进汽贸之子公司内蒙
古中进吉旺汽车销售服务有限公司的少数股权产生。②本期减少系下属子公司中进汽贸持有
的华夏银行股票公允价值减少部分计入资本公积。
(二十九) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,014,544.84 24,014,544.84
任意盈余公积 30,286.89 30,286.89
储备基金
企业发展基金
其他
合计 24,044,831.73 24,044,831.73
(三十) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 967,170,671.29
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 967,170,671.29
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 191,391,449.88
减：提取法定盈余公积
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提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 49,280,405.42
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 1,109,281,715.75
注：本公司 2012 年 5 月 29 日召开 2011 年年度股东大会决议通过，按 2011 年公司总股
本 560,004,607.00 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 0.88 元（含税），共计分配股利
49,280,405.42 元。
(三十一) 营业收入及营业成本
1.营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 29,227,439,766.41 26,730,140,249.63
其他业务收入 70,331,312.62 50,257,138.45
营业收入小计 29,297,771,079.03 26,780,397,388.08
主营业务成本 28,608,701,419.53 26,067,008,275.54
其他业务成本 3,934,692.13 10,253,637.69
营业成本小计 28,612,636,111.66 26,077,261,913.23
2.主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）汽车批发及贸
26,729,565,765.32 26,263,566,384.37 24,470,081,022.50 24,034,251,645.57
易服务
（2）汽车零售服务 2,409,586,643.25 2,284,657,297.51 1,827,250,138.30 1,710,600,966.65
（3）其他业务 88,287,357.84 60,477,737.65 58,831,445.18 41,187,231.44
（4）工程机械 373,977,643.65 280,968,431.88
合计 29,227,439,766.41 28,608,701,419.53 26,730,140,249.63 26,067,008,275.54
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3.主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车贸易 28,821,575,977.59 28,424,443,728.55 26,172,174,475.51 25,679,113,719.84
汽车服务 405,863,788.82 184,257,690.98 183,988,130.47 106,926,123.82
工程机械 373,977,643.65 280,968,431.88
合计 29,227,439,766.41 28,608,701,419.53 26,730,140,249.63 26,067,008,275.54
4.主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内收入 29,227,439,766.41 28,608,701,419.53 26,531,933,436.13 25,939,327,189.21
境外收入 198,206,813.50 127,681,086.33
合计 29,227,439,766.41 28,608,701,419.53 26,730,140,249.63 26,067,008,275.54
5.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1 4,362,737,444.81 14.89%
客户 2 866,119,916.35 2.96%
客户 3 543,426,134.05 1.85%
客户 4 523,206,405.11 1.79%
客户 5 395,238,400.11 1.35%
合计 6,690,728,300.43 22.84%
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(三十二) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 14,636,718.20 7,413,846.46 应税收入
城市维护建设税 2,092,142.03 3,096,434.38 流转税额 7%
教育费附加 1,113,380.76 1,481,271.70 流转税额 3%
其他 390,920.04 183,144.41
合计 18,233,161.03 12,174,696.95
注：营业税金及附加较上期增加比例为 49.76%，主要原因为营业税应税劳务的服务收入
增加。
(三十三) 销售费用、管理费用、财务费用
销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 74,318,745.79 77,622,597.91
职工薪酬 50,704,411.60 38,500,274.69
场租费 14,398,064.60 14,900,769.85
广告宣传及市场费 11,341,370.07 35,837,558.89
折旧与长期资产摊销 10,618,210.76 6,954,112.20
接车报关港杂费 5,725,850.74 4,129,489.00
仓储保管费 5,206,361.03 31,146,064.31
办公费 4,335,686.05 4,279,333.46
差旅费 2,457,253.82 6,996,074.43
业务招待费 1,973,458.07 1,574,251.40
物料消耗 26,503,433.33
其他 8,481,600.65 24,744,529.49
合计 189,561,013.18 273,188,488.96
注：销售费用较上期减少 30.61%，剔除上年重大资产重组前原公司上期发生的销售费用
因素后，无重大变动。
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管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,945,808.97 60,728,492.74
折旧摊销费 16,686,760.00 15,629,018.96
租赁及物业管理费 16,459,842.74 7,314,711.98
服务费 11,546,659.34 10,504,896.42
办公费 8,101,310.43 8,237,154.51
税金 6,984,443.81 3,438,274.71
中介机构咨询费 3,438,224.33 11,695,429.16
业务招待费 3,899,882.51 5,183,636.31
维修费 3,191,034.62 2,377,015.70
广告宣传费 3,058,178.94 695,163.31
会议费 2,990,314.34 2,697,751.60
劳务费 2,779,918.04 1,101,476.90
差旅费 1,995,366.39 2,221,545.41
其他 13,433,434.31 12,621,140.24
合计 132,511,178.77 144,445,707.95
财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 198,886,530.16 88,498,151.45
减：利息收入 130,861,808.34 60,191,406.49
汇兑损益 13,542,351.68 -50,660,335.13
其他 21,530,920.76 15,437,631.02
合计 103,097,994.26 -6,915,959.15
注：财务费用较上期增加 1590.73%，主要原因为本期采购需求增加导致银行借款增长利
息支出增加，和本期汇兑损失增加。
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(三十四) 投资收益
1.投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -4,999,849.47 -7,010,389.95
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 12,226,907.75
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 4,763,577.89 1,344,081.26
合计 11,990,636.17 -5,666,308.69
2.按成本法核算的长期股权投资收益
无
3.按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额
天津空港国际汽车园发展有限公司 -3,431,892.70 -7,010,389.95
天津滨海盛世国际汽车园投资发展有限公司 -1,567,956.77
合计 -4,999,849.47 -7,010,389.95
注：投资收益较上期增加比例为 311.61%，主要原因为本期华夏银行股权取得现金红利
收益，上年此类收益发生在下半年。
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(三十五) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -190,883.52 480,722.77
存货跌价损失 1,169,175.63
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 -190,883.52 1,649,898.40
(三十六) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 5,682,997.46 2,567,625.83 5,682,997.46
其中：固定资产处置利得 5,682,997.46 2,567,625.83 5,682,997.46
无形资产处置利得
债务重组利得 103,524.62
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 735,819.93 553,015.00 735,819.93
收购宁波明星合并价差(附注
四（六）) 229,297.80 229,297.80
其他 205,475.12 204,439.16 205,475.12
合计 6,853,590.31 3,428,604.61 6,853,590.31
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1.政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
水利基金减免 637,319.93 375,000.00
收老旧汽车补贴 8,500.00
宁波市鄞州区古林镇政府经济
80,000.00
工作先进企业奖励款
宁波市鄞州区潘火管理委员会
10,000.00
服务业奖励款
天津市财政局对外贸易发展基
178,015.00
金补助款
合计 735,819.93 553,015.00
注：营业外收入较上期增加比例为 99.89%，主要原因为本期固定资产处置收益增加。
(三十七) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 256,207.57 221,953.64 256,207.57
其中：固定资产处置损失 256,207.57 221,953.64 256,207.57
无形资产处置损失
债务重组损失 14,132.99
非货币性资产交换损失
对外捐赠 30,000.00 2,000.00 30,000.00
滞纳金支出
其他 418,797.99 329,087.59 418,797.99
合计 705,005.56 567,174.22 705,005.56
(三十八) 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 81,877,209.01 75,487,710.84
递延所得税调整 791,995.85 224,002.96
合计 82,669,204.86 75,711,713.80
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(三十九) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1．基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至
报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2．稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算基本每股收益和稀释每股收益时，企业合并中
作为对价发行的普通股，视同报告期期初就已经发行在外；计算扣除非经常性损益后的基本
每股收益和稀释每股收益时，企业合并中作为对价发行的普通股，从合并日的次月起进行加
权。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
0.3418 0.3418 0.3267 0.3267
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.3276 0.3276 -0.0308 -0.0308
东的净利润
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（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每
股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 191,391,449.88 166,160,549.01
其中：归属于持续经营的净利润 191,391,449.88 166,160,549.01
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
183,479,127.38 -8,497,528.06
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 183,479,127.38 -8,497,528.06
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
本期发生数 上期发生数
项目 扣除非经常性损益后 扣除非经常性损益后
归属于普通股股东 归属于普通股股东
归属于普通股股东 归属于普通股股东
期初发行在外的普通股股数 560,004,607.00 560,004,607.00 508,608,952.00 275,957,200.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 560,004,607.00 560,004,607.00 508,608,952.00 275,957,200.00
(四十) 其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -86,077,430.56 -1,467,228.93
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -21,519,357.64 -366,807.23
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -64,558,072.92 -1,100,421.70
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
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小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -64,558,072.92 -1,100,421.70
注：其他综合收益较上期减少比例为 5766.67%，主要原因为本期可供出售金融资产公允
价值较大减少。
(四十一) 现金流量表附注
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 130,861,808.34
代收代付款 193,278,813.95
备用金收回 18,126,625.64
保证金 67,063,611.99
其他流动资产收回 700,000,000.00
政府补贴及其他拨款 735,819.93
企业间资金往来款 200,872,514.88
其他 110,017,187.33
合计 1,420,956,382.06
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2.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
代收代付款 291,601,544.18
营运费用 145,350,360.84
保证金 55,495,128.65
日常管理费用 87,378,318.25
企业间资金往来款 266,428,250.87
其他 138,470,470.68
合计 984,724,073.47
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
贷款保证金 2,156,128,863.35
合计 2,156,128,863.35
(四十二) 现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 177,392,519.71 200,076,049.64
加：资产减值准备 -190,883.52 1,649,898.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 53,221,830.08 47,081,780.25
无形资产摊销 1,681,216.86 4,400,839.48
长期待摊费用摊销 6,449,808.62 1,748,870.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
5,426,789.89 -2,345,672.19
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 409,288.69
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 198,886,530.16 88,409,269.23
投资损失（收益以―－‖号填列） -11,990,636.17 5,666,308.69
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 874,455.15 240,695.31
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -21,601,816.94
存货的减少（增加以―－‖号填列） -6,330,631,212.75 547,141,590.27
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 1,027,390,594.77 -309,273,219.24
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 2,838,024,318.55 1,735,048,193.42
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其 他
经营活动产生的现金流量净额 -2,055,066,485.59 2,320,253,892.03
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,802,180,221.22 5,191,462,671.93
减：现金的年初余额 2,852,136,534.17 1,608,463,920.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -49,956,312.95 3,582,998,751.26
2.本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 841,000.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 841,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 270,252.78
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 570,747.22
4.取得子公司的净资产 1,783,829.66
流动资产 4,871,392.67
非流动资产 5,287,527.10
流动负债 8,375,090.11
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
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流动负债
非流动负债
注：本期取得的 1 家子公司系宁波中进明星，详见附注四（三）1 和附注四（六）。
3.现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 2,802,180,221.22 2,852,136,534.17
其中：库存现金 1,448,674.23 3,319,712.59
可随时用于支付的银行存款 2,269,511,886.76 2,518,632,791.82
可随时用于支付的其他货币资金 531,219,660.23 330,184,029.76
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
2,802,180,221.22 2,852,136,534.17
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、资产证券化业务的会计处理
无
七、关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况 （金额单位：万元）
对本公司 对本公司 本公司
关联关 法定代 组织机构代
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权 最终控
系 表人 码
例(%) 比例(%) 制方
工 程 承
北京市海淀 包、成套
中国机械工业 任 洪
母公司 国有独资 区 丹 陵 街 3 斌
设备进出 712,707.00 62.13 62.13 100008034
集团有限公司 号 口
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(二) 本企业的子公司情况：
（金额单位：万元）
企
子企业 业 注册 法定代 持股比例 表决权
子公司全称 业务性质 注册资本 组织机构代码
类型 类 地 表人 (%) 比例(%)
型
中国进口汽车贸 全 资 子 汽车综合
81,811.72 100.00 100.00 102005179
易有限公司 公司 1 北京 丁宏祥 贸易服务
中进汽贸上海进 汽车的批
3,200.00 50.00 50.00 63030384X
口汽车贸易有限 控 股 孙 发、零售及
公司 公司 1 上海 伍刚 服务
中进汽贸服务有 全 资 孙 5,000.00 100.00 100.00 100028035
限公司 公司 1 北京 许全有 汽车租赁
天津中进英之杰
汽车销售服务有 控 股 孙 汽车零售及 1,000.00 60.00 60.00 758144323
限公司 公司 1 天津 田亚梅 服务
中进汽贸汽车技 全 资 孙 800.00 100.00 100.00 700544359
术服务有限公司 公司 1 北京 伍刚 汽车改装
北京中进万国汽
车销售服务有限 全 资 孙 汽车零售及 1,500.00 100.00 100.00 766759512
公司 公司 1 北京 伍刚 服务
北京中进汽贸旧
机动车经纪有限 全 资 孙 二手车经纪 50.00 100.00 100.00 733447635
公司 公司 1 北京 孙勇 及服务
北京中进通旺汽
车销售服务有限 全 资 孙 汽车零售及 600.00 100.00 100.00 797583353
公司 公司 1 北京 朱兵 服务
北京中进百旺汽
车销售服务有限 全 资 孙 汽车零售及 800.00 100.00 100.00 797583337
公司 公司 1 北京 田亚梅 服务
北京中进众旺汽
车销售服务有限 全 资 孙 汽车零售及 1,000.00 100.00 100.00 797583329
公司 公司 1 北京 贾屹 服务
北京中进道达汽 全 资 孙 汽车零售及 1,000.00 100.00 100.00 666906271
车有限公司 公司 1 北京 田亚梅 服务
中进真容汽车投
资管理(北京)有 全 资 孙 二手车经纪 1,000.00 100.00 100.00 667501196
限公司 公司 1 北京 孙勇 及服务
中进名车文化传
播（北京）有限 全 资 孙 汽车电子商 380.00 100.00 100.00 676623953
公司 公司 1 北京 孙勇 务及服务
宁波众通汽车有 控 股 孙 汽车零售及 1,000.00 51.00 51.00 671249878
限公司 公司 1 宁波 贾屹 服务
天津中进沛显汽
车销售服务有限 控 股 孙 汽车零售及 1,000.00 50.00 50.00 673742260
公司 公司 1 天津 伍刚 服务
中进汽贸（天津）
汽车贸易有限公 全 资 孙 汽车贸易服 1,000.00 100.00 100.00 679432714
司 公司 1 天津 贾屹 务
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北京中进锦旺汽
车销售服务有限 全 资 孙 汽车零售及 1,001.00 100.00 100.00 551362657
公司 公司 1 北京 伍刚 服务
中进汽贸发展
（天津）有限公 全 资 孙 汽车贸易服 7,000.00 100.00 100.00 697439696
司 公司 1 天津 贾屹 务
上海中进众旺汽
车销售服务有限 全 资 孙 汽车零售及 1,000.00 100.00 100.00 688767137
公司 公司 1 上海 徐军 服务
中进汽贸（天津）
进口汽车贸易有 全 资 孙 汽车批发及 2,900.00 100.00 100.00 553411475
限公司 公司 1 天津 伍刚 服务
江阴中进雷克萨
斯汽车销售服务 控 股 孙 汽车零售及 1,200.00 45.00 45.00 555890908
有限公司 公司 1 江阴 宋利明 服务
江阴中进众旺汽
车销售服务有限 控 股 孙 汽车零售及 1,200.00 70.00 70.00 569171429
公司 公司 1 江阴 贾屹 服务
成都中进锦旺汽
车销售服务有限 控 股 孙 汽车零售及 1,000.00 70.00 70.00 574626213
公司 公司 1 成都 伍刚 服务
世派卡（北京）
汽车销售有限公 控 股 孙 汽车批发及 2,000.00 51.00 51.00 563601424
司 公司 1 北京 丁宏祥 服务
上海洋山国际汽
车贸易服务有限 控 股 孙 汽车贸易服 1,900.00 51.00 51.00 579190551
公司 公司 1 上海 田亚梅 务
天津众之和贸易 控 股 孙 汽车零售及 10,000.00 40.00 40.00 581347036
有限公司 公司 1 天津 丁宏祥 服务
天津市中进腾旺
汽车销售服务有 全 资 孙 汽车零售及 1,000.00 100.00 100.00 586410292
限公司 公司 1 天津 伍刚 服务
鄂尔多斯市中进
1,000.00 100.00 100.00 581778653
蒙旺汽车销售服 全 资 孙 鄂尔 汽车零售及
务有限公司 公司 1 多斯 伍刚 服务
呼和浩特市中进
1,000.00 100.00 100.00 585173416
盛旺汽车销售服 全 资 孙 呼和 汽车零售及
务有限公司 公司 1 浩特 伍刚 服务
呼和浩特市中进
百旺汽车销售服 全 资 孙 呼和 汽车零售及 1,500.00 100.00 100.00 585173424
务有限公司 公司 1 浩特 田亚梅 服务
北京中汽京田汽 控 股 孙 汽车零售及 1,500.00 60.00 60.00 722613757
车贸易有限公司 公司 1 北京 夏闻迪 服务
唐山盛世国际汽
车园发展有限公 控 股 孙 汽车零销售 10,000.00 57.00 57.00 559065665
司 公司 1 唐山 孙勇 及服务
内蒙古中进吉旺
汽车销售服务有 全 资 孙 鄂尔 汽车零售及 1,000.00 100.00 100.00 56415278X
限公司 公司 1 多斯 田亚梅 服务
▲中国进口汽车
贸易（香港）有 全 资 孙 进口业务结 HK$3,000.00 100.00 100.00
限公司 公司 3 香港 鲁德恒 算
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天津中进百旺汽
车销售服务有限 全 资 孙 汽车零售及 550.00 100.00 100.00 712805341
公司 公司 1 天津 田亚梅 服务
中进汽贸（上海） 全 资 孙 汽车零售及 1,000.00 100.00 100.00 57741139X
有限公司 公司 1 上海 伍刚 服务
宁波中进众旺汽
车销售服务有限 控 股 孙 汽车零售及 1,200.00 60.00 60.00 56388660X
公司 公司 1 宁波 贾屹 服务
北京国机隆盛汽 全 资 孙 汽车零售及
1 北京 夏闻迪 1,000.00 100.00 100.00 776390392
车有限公司 公司 服务
北京中进汽车贸 全 资 孙
1 北京 伍刚 汽车销售 2,000.00 100.00 100.00 593853737
易有限公司 公司
天津市中进长旺
全 资 孙 汽车零售及
汽车销售有限公 1 天津 伍刚 1,500.00 100.00 100.00 589797242
公司 服务
司
宁波中进明星汽
车销售服务有限 控 股 孙 汽车零售及 500.00 60.00 60.00 799506562
公司 公司 1 宁波 田亚梅 服务
北京中进捷旺汽
控 股 孙
车销售服务有限 汽车零售及 1,500.00 70.00 70.00 700544359
公司
公司 1 北京 朱兵 服务
天津空港真容二
手车销售服务有 控 股 孙 二手车经纪 300.00 70.00 70.00 671466055
限公司 公司 1 天津 孙勇 及服务
上海名创汽车销 控 股 孙 汽车零售及 1,000.00 50.00 50.00 756102349
售服务有限公司 公司 1 上海 伍刚 服务
上海名奇汽车销 控 股 孙 汽车零售及 1,000.00 50.00 50.00 667844383
售服务有限公司 公司 1 上海 丁宏祥 服务
唐山盛奥汽车销 控 股 孙 汽车零售及 3,000.00 57.00 57.00 55907609X
售服务有限公司 公司 1 唐山 孙勇 服务
唐山盛菲汽车销 控 股 孙 汽车零售及 2,000.00 57.00 57.00 563210116
售服务有限公司 公司 1 唐山 孙勇 服务
唐山盛美汽车销 控 股 孙 汽车零售及 1,000.00 57.00 57.00 578213643
售服务有限公司 公司 1 唐山 孙勇 服务
唐山盛悦汽车销 控 股 孙 汽车零售及 1,000.00 57.00 57.00 575530088
售服务有限公司 公司 1 唐山 孙勇 服务
唐山盛远汽车销 控 股 孙 汽车零售及 1,000.00 57.00 57.00 580956059
售服务有限公司 公司 1 唐山 孙勇 服务
唐山盛道商贸有 控 股 孙 摩托车零售 500.00 57.00 57.00 588164806
限公司 公司 1 唐山 李毅成 及服务
唐山盛捷汽车销 控 股 孙 汽车零售及 1,000.00 57.00 57.00 592592124
售服务有限公司 公司 1 唐山 孙勇 服务
注：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单位
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(三) 本企业的合营和联营企业情况
（金额单位：万元）
本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 关联关系 组织机构代码
(%) 比例(%)
一、合营企业
天津滨海盛世国
际汽车园投资发 汽车贸易与
有限公司 天津 丁宏祥 20,000.00 40.00 40.00 参股公司 575102200
展有限公司 服务
二、联营企业
奥特普乐（北京）
汽车技术与
汽 车 技 术 服 务 有 有限公司 北京 杨建新 参股公司 795953947
服务
限公司 1,000.00 38.00 38.00
天津空港国际汽
汽车贸易与
车 园 发 展 有 限 公 有限公司 天津 丁宏祥 14,700.00 32.653 32.653 参股公司 749142895
服务
司
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(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方与本公司的
其他关联方名称 关系 组织机构代码
中国机械工业建设集团有限公司 同一母公司 100001967
国机财务有限责任公司 同一母公司 10001934X
中汽对外经济技术合作公司 同一最终控股股东 100014549
中工国际工程股份有限公司 同一母公司 710928321
中国中元国际工程公司 同一母公司 100006442
天津空港众辉汽车销售有限公司 联营企业子公司 789394819
唐山众腾汽车销售有限公司 联营企业子公司 749142860
北京中汽雷日汽车有限公司 同一最终控股股东 102225569
中国汽车工业国际合作总公司 同一母公司 100008018
中汽凯瑞贸易有限公司 同一母公司 710922368
天津市精研工程机械传动有限公司 其他关联方 727536623
天津工程机械经贸总公司 同一最终控股股东 103593670
中工工程机械成套有限公司 同一最终控股股东 710933905
中国国机重工集团有限公司 同一母公司 100006848
鼎盛重工机械有限公司 同一最终控股股东 562658285
(五) 关联方交易
1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司
交易已作抵销。
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2. 购买商品、接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易
关联交易 定价方式 占同类 占同类
关联方名称 交易金 交易金
内容 及决策程 金额 金额
序 额的比 额的比
例(%) 例(%)
中汽对外经济技 采购精品 市场价 227,274.10 2.72 233,722.00 4.42
术合作公司
中国机械工业集 委贷利息 市场价 6,048,500.00 3.04 3,210,833.33 3.63
团有限公司
中国中元国际工 设计服务 市场价 340,000.00 2.87 60,000.00 0.39
程公司
固定资产
中国机械工业建 市场价 9,261,000.00 14.06 57,700,000.00 39.69
建造
设集团有限公司
采购材料
中工工程机械成 市场价 2,943,162.38 0.38
配件等
套有限公司
天津市精研工程
采购材料
机械传动有限公 市场价 7,949,565.49 1.02
配件等
司
3. 销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易
关联交易 定价方式 占同类 占同类
关联方名称 交易金 交易金
内容 及决策程 金额 金额
序 额的比 额的比
例(%) 例(%)
天津空港众辉汽车
销售有限公司 销售整车 市场价 315,069,916.75 1.09 269,467,863.23 1.03
银行同期
天津空港国际汽车 贷款利率
园发展有限公司 委贷利息 上浮 20% 524,080.56 11.00 1,344,081.26 100.00
天津空港众辉汽车
销售有限公司 资金占用 市场价 1,452,461.00 5.31
唐山众腾汽车销售
有限公司 销售整车 市场价 174,811,074.78 0.61 186,095,683.67 0.71
银行同期
唐山众腾汽车销售 贷款利率
有限公司 委贷利息 上浮 20% 795,060.00 16.69
唐山众腾汽车销售
有限公司 资金占用 市场价 256,295.00 0.94
天津滨海盛世国际 银行同期
汽车园投资发展有 贷款利率
限公司 委贷利息 上浮 20% 3,444,437.33 72.31
中国机械工业集团
有限公司 广告服务 市场价 36,232.00 1.74 8,983.00 0.33
118
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2012 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
关联交易
关联交易 定价方式 占同类 占同类
关联方名称 交易金 交易金
内容 及决策程 金额 金额
序 额的比 额的比
例(%) 例(%)
北京中汽雷日汽车 广告及网
有限公司 络服务 市场价 225,780.00 10.84
中国机械工业集团
有限公司 租赁服务 市场价 1,705,022.00 2.30 2,437,893.00 4.80
中工国际工程股份
有限公司 租赁服务 市场价 693,000.00 0.95 693,000.00 1.37
北京中汽雷日汽车
有限公司 租赁服务 市场价 322,920.00 0.44 322,920.00 0.64
中国汽车工业国际
合作总公司 租赁服务 市场价 160,637.00 0.22
中国国机重工集团
有限公司 租赁服务 市场价 70,000.00 0.10
中汽凯瑞贸易有限
公司 销售整车 市场价 11,920,709.52 0.04
天津工程机械研究 销售配件
院 等 市场价 212,512.74 0.08
中国工程机械总公
司 销售商品 市场价 318,176.78 0.11
天津市精研工程机
械传动有限公司 销售配件 市场价 2,636,921.09 0.94
天津工程机械经贸 销售商品
总公司 及配件等 市场价 40,592.83 0.01
4.关联托管情况
托管收益定 年度确认的
委托方名称 受托方名称 受托资产类型 受托起始日 受托终止日
价依据 托管收益
中国机械工业集 北京国机丰盛汽车 归受托方原
股权托管 2011 年 12 月 15 日 注③
团有限公司 有限公司 股东享有
中国机械工业集 中汽凯瑞贸易有限 归受托方原
股权托管 2012 年 1 月 17 日 注③
团有限公司 公司 股东享有
注：①为消除公司与控股股东中国机械工业集团有限公司所控制的下属企业北京国机丰
盛汽车有限公司（以下简称―国机丰盛‖）可能存在的潜在同业竞争，公司于 2011 年 12 月 15
日召开了公司第六届董事会第三次会议，审议通过了《公司与中国机械工业集团有限公司就
北京国机丰盛汽车有限公司 65%股权托管事宜签订〈股权托管协议〉的议案》，将国机丰盛
65%股权托管给本公司。
②为消除公司与控股股东中国机械工业集团有限公司所控制的下属企业中汽凯瑞贸易
有限公司（以下简称―中汽凯瑞‖）可能存在的潜在同业竞争，公司于 2012 年 1 月 17 日召开
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2012 年半年度报告
了公司第六届董事会第四次会议，审议通过了《公司与中国机械工业集团有限公司就中汽凯
瑞贸易有限公司 100%股权托管事宜签订〈股权托管协议〉的关联交易议案》，将中汽凯瑞 100%
股权托管给本公司。
③托管期限的终止日为托管股权全部被依法转让给公司或依本协议约定在公司放弃受
让权后转让给与国机集团无关联的第三方之日止。为有效履行国机集团所作出之相关承诺，
托管期限最长不得超过公司 2011 年重大资产重组完成之日起两年期满之日。
5.关联承包情况
无
6.关联租赁情况
租赁资产 租赁 租赁 租赁费定价 本期确认的
出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 依据 租赁费
中进汽贸服务 中国机械工业集
运输设备 2012.1.1 2012.12.31 市场价 1,705,022.00
有限公司 团有限公司
中进汽贸服务 中工国际工程股
运输设备 2012.1.1 2012.12.31 市场价 693,000.00
有限公司 份有限公司
中进汽贸服务 北京中汽雷日汽
运输设备 2012.1 2014.1 市场价 322,920.00
有限公司 车有限公司
中进汽贸服务 中国汽车工业国
运输设备 2012.4.9 2015.4.8 市场价 160,637.00
有限公司 际合作总公司
中进汽贸服务 中国国机重工集
运输设备 2012.2.16 2012.4.13 市场价 70,000.00
有限公司 团有限公司
7.关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
中国进口汽车贸易有限公 北京中进万国汽车销
司 售服务有限公司 24,000,000.00 2011.10 2012.10 否
注：本公司下属子公司中进汽贸为北京中进万国汽车销售服务有限公司在兵器装备集团
财务有限责任公司提供的贷款提供全额担保，担保最高金额为 24,000,000.00 元，该笔贷
款为短期循环贷款，截止 2012 年 6 月 30 日北京中进万国汽车销售有限公司在兵器装备集
团财务公司的贷款为 21,787,320.00 元。
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8. 关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
国机财务有限责任公司 240,000,000.00 2012.6.28 2012.7.18
（2）向关联方拆出资金
无
9.关联方资产转让、债务重组情况
无
10.其他关联交易
项目 关联公司名称 本期发生额 上期发生额
利息支出 国机财务有限责任公司 6,349,518.54 3,409,620.40
利息收入 国机财务有限责任公司 7,207,588.48 10,021,522.02
项目 关联公司名称 期末余额 年初余额
银行存款 国机财务有限责任公司 1,102,111,385.46 1,055,729,832.30
长期借款 国机财务有限责任公司 8,333,334.00 10,000,000.00
11.关联方应收应付款项
（1）公司应收、预付关联方款项：
期末余额 年初余额
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京中汽雷日汽车
49,200.00
有限公司
唐山众腾汽车销售
2,360,000.00
有限公司
预付账款
中国机械工业建设
13,795,300.00
集团有限公司
北京中汽雷日汽车
461,400.00
有限公司
应收票据
唐山众腾汽车销售
24,921,700.00 7,879,100.00
有限公司
天津空港众辉汽车
31,465,600.00 18,434,200.00
销售有限公司
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2012 年半年度报告
其他应收款
中国机械工业建设
190,469.23
集团有限公司
天津空港国际汽车
20,000,000.00
园发展有限公司
唐山众腾汽车销售
19,700,000.00
有限公司
天津滨海盛世国际
汽车园投资发展有 88,211,669.34
限公司
（2）公司应付、预收关联方款项：
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
中国机械工业建设集团有限公司 97,354,647.09 96,426,647.09
中汽对外经济技术合作公司 28,923.07
其他应付款
中国机械工业建设集团有限公司 920,309.06 1,956,181.47
中汽凯瑞贸易有限公司 300,000.00
中工国际工程股份有限公司 120,000.00 120,000.00
北京中汽雷日汽车有限公司 10,000.00 10,000.00
中国机械工业集团有限公司 290,000,000.00
中国国机重工集团有限公司 40,000.00
天津空港众辉汽车销售有限公司 57,998.00
鼎盛重工机械有限公司 6,710,552.52
预收账款
天津空港众辉汽车销售有限公司 936,800.00 643,800.00
唐山众腾汽车销售有限公司 1,408,225.00 3,016,600.00
中国机械工业集团有限公司 773,700.00
中汽凯瑞贸易有限公司 26,610.00
北京中汽雷日汽车有限公司 1,290,000.00
八、股份支付
无。
九、或有事项
无。
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十、承诺事项
(一) 重大承诺事项
1．抵押资产情况：
下属子公司中进汽贸之子公司上海汽车进口汽车贸易有限公司将位于上海市安亭镇
博园路 7588、7590 号房产抵押给银行用于向银行借款（招商银行股份有限公司上海长乐
支行），该房产账面价值为 1,781.28 万元，2012 年 6 月 30 日实际放款额为 4,000.00 万元。
2．其他承诺事项
截止 2012 年 6 月 30 日，公司尚未结清的银行保函明细如下：
保函开立币种 保函金额
人民币 海关保函 403,600,000.00
十一、资产负债表日后事项
无重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
(一.) 租赁
经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
运输设备 258,441,305.54
合计 258,441,305.54
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(二) 以公允价值计量的资产和负债
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 年初余额 期末余额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 549,232,696.13 107,761,056.63 463,155,265.57
金融资产小计 549,232,696.13 107,761,056.63 463,155,265.57
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 549,232,696.13 107,761,056.63 463,155,265.57
金融负债
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
1. 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄分析法计
提坏账准备的其 122,162.18 100.00 18,980.00 100.00
他应收款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 122,162.18 100.00 18,980.00 100.00
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（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 122,162.18 100.00 18,980.00 100.00
1至2年
2至3年
3年4年
4年5年
5 年以上
合计 122,162.18 100.00 18,980.00 100.00
2.期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
3.本报告期无实际核销的应收账款情况
4.本报告期无应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
5.其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 性质或内容 金额 年限
(%)
本公司市场部 本公司部门 备用金 40,250.00 1 年以内 32.95
唐山盛世国际汽
车园发展有限公 下属子公司 往来款 30,722.56 1 年以内 25.15
司
天津空港国际汽
车园发展有限公 联营企业 往来款 20,490.30 1 年以内 16.77
司
中进汽贸上海进
口汽车贸易有限 下属子公司 往来款 11,908.76 1 年以内 9.75
公司
北京国机丰盛汽
股权托管受托方 往来款 11,494.28 1 年以内 9.41
车有限公司
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(二) 长期股权投资
单位：人民币元
在被投资单位
在被投资单 在被投资单 本期计
核算方 持股比例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权比 减值准备 提减值 本期现金红利
法 决权比例不一
(%) 例(%) 准备
致的说明
中国进口汽车贸
成本法 2,295,189,061.36 2,295,189,061.36 2,295,189,061.36 100.00 100.00
易有限公司
成本法小计 2,295,189,061.36 2,295,189,061.36 2,295,189,061.36
合计 2,295,189,061.36 2,295,189,061.36 2,295,189,061.36 -- -- --
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(三) 营业收入及营业成本
1.营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 265,603,459.29
其他业务收入 1,324,510.88
营业收入小计 266,927,970.17
主营业务成本 205,496,547.60
其他业务成本 1,125,933.66
营业成本小计 206,622,481.26
2.主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程机械 265,603,459.29 205,496,547.60
合计 265,603,459.29 205,496,547.60
3.主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
平地机 209,079,092.94 167,896,408.17
压路机 17,539,320.96 12,695,007.99
装载机 5,713,417.28 3,060,256.36
推土机 21,084,913.69 14,796,962.08
挖掘机 4,427,381.01 2,040,000.00
配件 7,470,670.65 4,822,619.34
其他 288,662.76 185,293.66
合计 265,603,459.29 205,496,547.60
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4.主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内收入 154,268,788.64 150,970,802.27
境外收入 111,334,670.65 54,525,745.33
合计 265,603,459.29 205,496,547.60
5.公司前五名客户的营业收入情况
无
(四) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -8,148,164.46 -8,567,846.90
加：资产减值准备 1,048,446.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 782.24 8,306,129.96
无形资产摊销 3,400,394.89
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-70,330.37
―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 15,757,991.60
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -157,266.91
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 782,112.57
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 103,182.18 -27,566,906.46
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -14,016,279.43 -133,341,704.03
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -22,060,479.47 -140,408,979.59
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2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 155,389,598.15 129,211,194.03
减：现金的年初余额 710,552.52 85,008,978.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 154,679,045.63 44,202,215.27
十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 5,426,789.89
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
735,819.93
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 4,763,577.89
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
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根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,025.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,728,040.66
少数股东权益影响额（税后） -271,799.48
合计 7,912,322.50
(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.51% 0.3418 0.3418
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
7.20% 0.3276 0.3276
股东的净利润
八、备查文件目录
1、 载有法定代表人签名的公司 2012 年半年度报告文本；
2、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：丁宏祥
国机汽车股份有限公司
2012 年 8 月 13 日
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