国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
国机汽车股份有限公司
600335
2013 年半年度报告
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人丁宏祥、主管会计工作负责人鲁德恒及会计机构负责人（会计主管人员）
田艳英声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 17
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 19
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 20
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 128
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 国机汽车股份有限公司
国机集团 指 中国机械工业集团有限公司
天津渤海 指 天津渤海国有资产经营管理有限公司
鼎盛天工工程机械股份有限公司（公司
鼎盛天工 指
重组前名称）
中进汽贸 指 中国进口汽车贸易有限公司
国机财务 指 国机财务有限责任公司
良好发展 指 天津市良好投资发展有限公司
中汽进出口 指 中国汽车工业进出口有限公司
中汽凯瑞 指 中汽凯瑞贸易有限公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 国机汽车股份有限公司
公司的中文名称简称 国机汽车
公司的外文名称 Sinomach Automobile Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Sinomach Auto
公司的法定代表人 丁宏祥
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 谈正国
联系地址 北京市海淀区中关村南三街 6 号中科资源大厦北楼
电话 010-88825988
传真 010-88825988
电子信箱 600335@sinomach-auto.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 天津市滨海高新区华苑产业区榕苑路 2 号 2-1605
公司注册地址的邮政编码 300384
公司办公地址 北京市海淀区中关村南三街 6 号中科资源大厦北楼
公司办公地址的邮政编码 100190
公司网址 http://www.sinomach-auto.com
电子信箱 600335@sinomach-auto.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 国机汽车 600335 *ST 盛工
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
上年同期增减(%)
营业收入 33,174,138,156.77 29,297,771,079.03 13.23
归属于上市公司股东的净利润 384,789,575.25 191,391,449.88 101.05
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
314,150,293.70 183,479,127.38 71.22
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 334,222,858.72 -2,055,066,485.59 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,214,200,572.26 2,966,750,267.88 8.34
总资产 20,551,127,984.23 19,012,873,442.45 8.09
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比
主要财务指标 上年同期
（1－6 月） 上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.6871 0.3418 101.02
稀释每股收益（元／股） 0.6871 0.3418 101.02
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.5610 0.3276 71.25
加权平均净资产收益率（%） 12.37 7.51 增加 4.86 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 10.10 7.20 增加 2.90 个百分点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 境内外会计准则差异的说明：
无。
三、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 10,420,561.82
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
3,454,137.12
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 74,196,973.41
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,413,746.36
少数股东权益影响额 -3,084,862.16
所得税影响额 -24,761,275.00
合计 70,639,281.55
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、2013 年上半年汽车市场分析
2013 年在“促转型、调结构”为主线的宏观经济政策引导下，中国经济增速进一步放缓。
经济增速回落，以及交通拥堵、环境污染等行业发展的制约性因素，却未形成市场所预期的汽
车行业的“下行周期”，2013 年上半年，国产汽车产销规模首次跃过千万“量级”，呈现“逆市
上扬”。
作为中国汽车市场的重要组成部分，2013 年上半年，进口汽车在“供给方面”依然延续 2012
年四季度以来的“去库存”趋势，1-6 月，海关进口 52.6 万辆，同比下滑 10.7%，进口汽车上
牌量 52.86 万辆，同比增长 6.9%，相比 2012 年同期 25.1%的增速，回落超过 18 个百分点。行
业库存压力虽然在一季度有所缓解，但是在二季度后又呈现反弹趋势。2013 年上半年，在市场
“增速放缓”的同时，进口汽车从车型、排量，到品牌的“结构调整”进一步深化，美系品牌
一枝独秀，在小排量、SUV 及新产品的带动下，市场份额上升至 12.3%，增幅超过 50%。
2、2013 年上半年公司主要经营业绩
公司密切关注宏观经济走势和中国汽车市场的趋势性变化，凭借 20 年专注于进口汽车市场
的丰富经验，通过系统、前瞻的市场研判，及时、动态调整企业经营策略，明确提出“绩效导
向、提升能力、转型升级、做强做优”的工作方针，稳健经营，推动公司实现有质量、可持续
发展。
公司继 2013 年初成为上证 380 指数样本股后，6 月 18 日，作为 25 只新增样本股，又再次
入选上证公司治理板块。在中国汽车流通协会发布的“中国汽车经销商集团百强排行榜”中公
司位列第二；在财富中国发布的 2013 年中国上市公司 500 强排名中位居第 81 位。
报告期内，公司实现销售收入 331.74 亿元，同比增长超过 13%；利润总额 4.93 亿元，同比
增长近 90%；归属于上市公司股东的净利润 3.85 亿元，同比增长 101%；每股收益 0.69 元，同
比增长 101%。
汽车批发及贸易服务业务：精耕细作、创新服务，品牌结构优势促进业务平稳、快速增长。
作为进口汽车领域唯一的多品牌汽车综合服务商，经过 20 年的发展，特别是近 10 年在这
一领域的“精耕细作”，公司已经形成多品牌组合，全链条、菜单式高效、集成服务相互支撑的
可持续发展业务模式。公司常年与跨国汽车厂商稳步推进“嵌入式”服务，不断深化合作领域、
延伸服务链条，通过为合作伙伴创造价值进一步巩固和延续与跨国汽车厂商的合作，进口汽车
批售市场占有率进一步扩大；同时，通过系统的量化指标密切关注、动态管理，强化对业务的
风险控制。此外，结合政府所大力倡导、推广的“新能源”汽车发展战略，公司全力推进为新
能源及节能汽车领域项目提供综合贸易服务。
汽车零售服务业务：强化集团化管控，提升单店盈利能力，立足高端品牌，经营业绩稳步
增长。
2013 年上半年，公司定位中高端和进口品牌，稳步推进零售业务在重点区域的发展。通过
加大预算、资金、库存以及绩效考核管理力度，强化精细化管理，提升盈利能力。随着 ERP 项
目二期的全面启动，公司零售板块正在逐步实现品牌业务一体化、财务业务一体化和集团管控
一体化的管理目标。针对汽车零售业务盈利结构的调整，公司提出以客户为导向的“感动服务”
理念，推动 4S 店经营从“经销商”向“服务商”的转型。2013 年上半年，公司主流品牌、经
营超过 3 年的成熟 4S 店售后服务吸收率稳步提升，售后服务毛利稳定增长。
汽车后市场业务：整合优势资源，创新经营模式，不断增强全链条服务能力，提高市场竞
争力。
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公司发挥集团化综合优势和协同优势，积极开拓汽车后市场业务领域，不断延伸服务链条，
增加新的利润增长点。2013 年上半年，随着业务、文化、品牌、团队的全面融合，并购天津最
大的汽车租赁企业——良好发展的规模效应、协同效应初步显现。在巩固“高端客户长期租赁”
业务，强化“品牌租赁”业务模式的同时，积极拓展衍生业务、网络租赁与融资租赁等新模式。
立足方兴未艾的汽车信息服务领域，公司与国内知名汽车导航及地图提供商四维图新成立车联
网运营合资公司，为跨国公司提供车联网业务服务。
提升资产质量，提高管理效率，加大兼并收购力度，推动业务结构进一步优化。
为了把握经济周期、行业结构调整的机遇，公司加快“外延式”扩张步伐，采用兼并收购、
增资等方式，导入增量资产与业务，推动“双轮驱动”的发展模式。2013 年上半年，按照重组
上市时两年内解决同业竞争的承诺，公司发布中汽进出口、中汽凯瑞的重组预案。目前，项目
正稳步推进。为进一步促进内部资源整合，优化企业资产结构布局，提升管理效率，2013 年上
半年，公司积极梳理所属企业管理层级，初步完成了批发业务平台、零售业务平台、汽车后市
场业务平台体系构建。此外，公司还通过主动推进股权优化，提升对所属企业中合资公司的管
理力度；对于低效资产，公司也加大了整合、清理、提升的力度。
3、2013 年下半年市场预测及公司应对策略
受复杂多变的国际国内经济形势影响，下半年中国汽车市场仍将面临诸多不确定因素，或
将呈现“前高后缓”的增长趋势。国家信息中心预测，2013 年下半年，国内乘用车市场增速为
8-10%。进口汽车市场随着品牌、车型、排量供给的结构性调整，整个行业将进一步呈现维持
高位库存、消费需求放缓、行业竞争加剧的市场特征。
面对进口汽车市场增速放缓、结构调整的双重压力，作为国内唯一的多品牌进口汽车综合
服务商，公司将进一步加强对市场形势、竞争环境的分析判断，通过战略调整、管理提升、团
队协同、模式完善等方面的突破，立足内生增长和外延扩张“双轮驱动”，进一步强化核心能力
体系建设，优化业务布局、业务结构、盈利结构，实现公司有质量的增长和有效益的可持续发
展，实现对股东的回报。
在汽车批发及服务业务领域，公司将通过提供全方位、深层次的增值服务，进一步深化与
跨国汽车厂商在业务、财务、IT 等领域的融合，着力巩固、拓展现有业务；积极协助合作伙伴
协调产业链上下游共同应对市场变化，进一步增进战略互信；同时，强化服务能力的提高，进
一步完善、深化服务链条。在汽车零售业务领域，在继续强化提升单店盈利能力的基础上，着
眼于零售发展的战略品牌和有管理优势的品牌，通过兼并收购为主、新建为辅的方式，优化零
售业务结构。在汽车后市场业务领域，公司将继续完善产业链布局，推动业务间的战略协同与
资源共享。
2013 年下半年，公司将抓住宏观经济、资本市场周期性调整的战略机遇，加快打造低成本、
高效率的融资平台和并购平台，利用多样化的资本市场融资工具筹集增量资金，支持企业内生
增长和外延扩张。公司的资本运作将围绕汽车全产业链、全服务链，布局行业市场的关键领域，
为公司未来的可持续发展寻求新的利润增长点。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 33,174,138,156.77 29,297,771,079.03 13.23
营业成本 32,350,719,625.50 28,612,636,111.66 13.06
销售费用 234,071,742.81 189,561,013.18 23.48
管理费用 190,378,398.82 132,511,178.77 43.67
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财务费用 -393,697.91 103,097,994.26 -100.38
经营活动产生的现金流量净额 334,222,858.72 -2,055,066,485.59 不适用
投资活动产生的现金流量净额 96,984,672.35 -36,788,621.63 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 477,425,996.98 2,041,951,430.24 -76.62
营业收入变动原因说明：销售规模进一步扩大
营业成本变动原因说明：销售规模进一步扩大
销售费用变动原因说明：本期新增的 4S 店产生销售费用，同时业务量的增加销售费用增加
管理费用变动原因说明：人工成本增加及新建店陆续开业管理费用增加
财务费用变动原因说明：本期汇率变动导致汇兑收益增加
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：销售规模增加导致经营活动净现金流入增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期出售华夏银行股票
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：上年同期收回银行贷款保证金导致上年同期筹资
活动净现金流入较多
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
本期利润构成除出售华夏银行股票之外没有发生重大变化。本期出售华夏银行股票
18,907,631 股，对利润总额贡献 7,420 万元。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位：元 币种：人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
汽车批发及贸易 增加 0.03
29,781,168,204.36 29,254,495,969.87 1.77 11.42 11.39
服务 个百分点
增加 0.16
汽车零售服务 3,165,808,203.61 2,996,868,432.65 5.34 31.38 31.17
个百分点
减少 0.72
其他业务 135,971,570.96 94,114,702.71 30.78 54.01 55.62
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 0.35
汽车贸易 32,536,273,983.57 31,974,750,409.98 1.73 12.89 12.49
个百分点
减少 22.42
汽车服务 546,673,995.36 370,728,695.25 32.18 34.69 101.20
个百分点
2、主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内收入 32,863,363,557.68 12.44
境外收入 219,584,421.25 不适用
(三) 核心竞争力分析
1、国内唯一的多品牌进口汽车综合服务商，已初步构建起覆盖全服务链的业务体系。公
司具备为跨国汽车公司提供战略咨询、市场分析、车型选择、工程改造、资金融通、认证协助、
报关仓储、物流分销等八大模块、全链条贸易服务能力体系，市场占有率逐步提升、行业影响
力不断扩大。
2、布局汽车流通全生命周期，初步形成业务体系间的相互促进、协同发展。立足高端品牌
拓展，公司进一步扩大业务规模。同时，积极布局汽车租赁、二手车、汽车改装、汽车信息服
务等汽车后市场业务领域，增强覆盖汽车流通全生命周期、专业化服务能力体系建设，通过内
部资源的高效整合，充分发挥协同效应。
3、良好的银企合作关系，专业的行业运作经验，奠定公司雄厚的资金优势。稳固的业务渠
道、良好的经营业绩、可靠的企业信誉，为公司与国内各大金融机构的合作奠定了坚实的基础，
构建了稳定的融资渠道。同时，在贸易领域的丰富经验、专业的财务筹划能力，为公司通过金
融创新有效控制项目风险、提高资金使用效率提供了保障。
4、和谐的人文环境、优秀的企业文化，成就推动企业发展的“软实力”。公司始终秉承“人
才第一”战略，倡导“创新、增值、吃亏、共生”的企业文化，树立“率先付出”、“创造价值”、
“成就员工就是成就企业”的文化理念，推动公司内部建立“目标共识、战略共识、标准共识、
价值观共识”。
(四)投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期末对外长期股权投资账面价值 186,248,374.30 元，较年初余额增加 4,096,788.60 元。
本期新增投资北京图新智盛信息技术有限公司 35%的股权，投资成本为 7,000,000.00 元。其余
变化为按权益法核算对长期股权投资的影响。
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
期初持 期末持
证券 证券 最初投 报告期所有 会计核
股比例 股比例 期末账面价值 报告期损益
代码 简称 资成本 者权益变动 算科目
（％） （％）
可供出
华夏
600015 28,409,065.42 0.714 0.438 270,600,000.00 14,100,000.00 -29,925,000.00 售金融
银行
资产
合计 28,409,065.42 / / 270,600,000.00 14,100,000.00 -29,925,000.00 /
(2) 持有金融企业股权情况
报告期 报告期所有
最初投资 期初持股 期末持股 期末账面 会计核 股份
所持对象名称 损益 者权益变动
金额（元） 比例（%） 比例（%） 价值（元） 算科目 来源
（元） （元）
北京农商银行 长期股
100,000.00 100,000.00 自购
股份有限公司 权投资
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
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(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2012 年度利润分配方案为：“以公司总股本 560,004,607.00 股为基数向全体股东按每
10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共计派发现金红利 56,000,460.70 元，不进行公积金转增股
本，剩余未分配利润结转以后年度分配。”公司已于 2013 年 6 月 25 日在《中国证券报》、《上海
证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）刊登了 2012 年度分红派息实施公告，股权
登记日为 2013 年 7 月 1 日，除息日为 2013 年 7 月 2 日，现金红利发放日为 2013 年 7 月 8 日。
公司 2012 年度利润分配方案已于公司 2013 年半年度报告披露前实施完毕。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司控股子公司中进汽贸服务有限公司以 2013 年 1 月 16 刊登在《中国证券报》、《上海证
156,058,700 元人民币对天津市良好投资发 券报》及上海交易所网站（www.sse.com.cn)的
展有限公司进行增资，增资完成后持有其 《关于控股子公司中进汽贸服务有限公司对外
70%股权。 投资公告》，公告编号：临 2013-02 号。
2013 年 7 月 1 日刊登在《中国证券报》、《上海
公司以发行股份购买资产的方式收购中国
证券报》及上海交易所网站（www.sse.com.cn)
机械工业集团有限公司持有的完成改制及
的《第六届董事会第十四次会议决议公告》，公
吸收合并中汽凯瑞贸易有限公司后的中国
告编号：临 2013-37 号，及《发行股份购买资产
汽车进出口总公司 100%股权。
并募集配套资金暨关联交易预案》。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 收购资产情况
单位：元 币种：人民币
交易对方或最终控制方 天津利金粮油股份有限公司
被收购资产 天津开发区良好出租车有限公司
购买日 2013 年 1 月 1 日
资产收购价格 7,274,633.33
自收购日起至报告期末为上市公司贡献的净利润 48,703.13
自本年初至本期末为上市公司贡献的净利润（适用于同一
48,703.13
控制下的企业合并）
是否为关联交易（如是，说明定价原则） 否
以 2012 年 5 月 31 日评估值
资产收购定价原则
为基准确定价格
所涉及的资产产权是否已全部过户 是
所涉及的债权债务是否已全部转移 是
该资产为上市公司贡献的净利润占利润总额的比例(%) -
关联关系 -
为了进一步优化业务结构，形成在汽车租赁领域的核心竞争力和领先优势，促进汽车租赁
业务的发展，公司控股子公司中进汽贸服务有限公司出资 7,274,633.33 元人民币增资入股天津
开发区良好出租汽车有限公司，增资完成后持有其 70%股权，目前已完成工商变更。
四、 公司股权激励情况及其影响
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√ 不适用
五、 重大关联交易
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位：元 币种：人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 34,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 262,800,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 262,800,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 7.70
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 170,000,000.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 170,000,000.00
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
公司控股股东国机集团在重大资产重组中作出的相关承诺均及时履行，具体承诺事项见下：
①关于股份禁售期的承诺
国机集团承诺在鼎盛天工重大资产重组中认购的股份，自股份发行结束之日起 36 个月内将
不以任何方式转让。
②关于中国进口汽车贸易有限公司租赁物业情况的确认和承诺函
国机集团作为中进汽贸的控股股东，就本次重组完成前中进汽贸租赁物业存在的情况，特
此确认并承诺如下：“1、截至目前，中进汽贸及其下属相关全资、控股子公司均正常使用其所
租赁物业，相关租赁物业存在的出租方手续不完备等情形未对该等公司的业务经营活动产生不
利影响；2、国机集团将督促中进汽贸与相关出租方进行充分协商和沟通，全力协助相关出租方
完善租赁物业存在的上述情形；3、若因上述情形对中进汽贸及其下属相关全资、控股子公司业
务经营活动产生不利影响，国机集团将于当地政府或其规划、建委等相关主管部门出具关于要
求搬迁的正式书面通知之日起六个月内采取提供或安排相同或相似条件、权属手续完备的物业
供该等公司经营使用等方式，保障该等公司业务经营平稳过渡，避免对该等公司业务经营活动
产生不利影响；4、上述租赁物业的出租方解决房屋租赁相关手续不完备等情形或者中进汽贸重
新租赁相同或相似条件的、权属手续完备的物业前，若因前述情形导致中进汽贸及其下属相关
全资、控股子公司遭受任何损失，国机集团在经审计确认后的三个月内全额现金补偿。”
13
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
③关于维护鼎盛天工独立性的承诺
保证本次重大资产重组完成后鼎盛天工在人员、资产、财务、机构、业务等方面的独立性。
④关于关联交易的承诺函
“在鼎盛天工本次重大资产重组完成后且本公司作为鼎盛天工控股股东和实际控制人期
间，就本公司及本公司控制的其他企业与鼎盛天工及其控股子公司之间将来无法避免或有合理
原因而发生的关联交易事项，本公司及本公司控制的其他企业将遵循市场交易的公开、公平、
公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的规
定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务。本公司保证本公司及本公司控制的其他企
业将不通过与鼎盛天工及其控股子公司的关联交易取得任何不正当的利益或使鼎盛天工及其控
股子公司承担任何不正当的义务。如违反上述承诺与鼎盛天工及其控股子公司进行交易，而给
鼎盛天工及其控股子公司造成损失，由本公司承担赔偿责任。”
⑤关于规范国机财务有限责任公司向中国进口汽车贸易有限公司等关联公司提供存贷款等
金融业务的确认与承诺函
为了规范与国机财务有限责任公司（以下简称“国机财务”）之间的资金往来，国机集团已
出具《关于规范国机财务有限责任公司向中国进口汽车贸易有限公司等关联公司提供存贷款等
金融业务的确认与承诺函》，确认并承诺如下：（1）国机集团基于加强集团内部资金的集中管理、
提高资金使用效率、构筑产融结合等考虑，设立国机财务，作为中国银监会批准的经营存贷款
业务的非银行性金融机构，为下属企业提供金融服务。国机集团未强制要求鼎盛天工、中进汽
贸及其下属子公司在国机财务进行存、贷款等金融业务。（2）国机集团将督促国机财务完善相
关财务管理制度，在为集团控股上市公司（包括其控股子公司，下同）提供存、贷款等金融业
务时，按照证券监管部门的相关规定签订相关协议，并约定以上市公司按照上市规则履行内部
审批程序作为协议生效要件。（3）国机集团将督促鼎盛天工、中进汽贸及其下属子公司进一步
完善财务管理制度，严格按照证券监管部门的相关规定规范运作，包括但不限于明确该等公司
存放于国机财务的货币资金余额等内容，并按照上市公司关联交易的审议程序及时履行信息披
露义务。
⑥盈利预测及补偿方案
国机集团确认并承诺，中进汽贸 2011 年度、2012 年度及 2013 年度净利润预测数（合并报
表口径下扣除非经常性损益后的净利润预测数，下同）分别为人民币 22,205.72 万元、23,919.28
万元及 25,510.30 万元。双方同意由注册会计师分别于三个会计年度内任一会计年度结束后对中
进汽贸实际净利润数（合并报表口径下扣除非经常性损益后实际实现的净利润数，下同）予以
核算，并将中进汽贸实际净利润数与国机集团承诺的对应会计年度净利润预测数的差额予以审
核，并出具专项审核意见。若经注册会计师审核确认，中进汽贸在三个会计年度内任一会计年
度的实际净利润数未能达到国机集团承诺的对应会计年度净利润预测数，国机集团将以股份补
偿的方式对鼎盛天工进行补偿，具体补偿方式如下：补偿期限内的任一会计年度鼎盛天工经审
计财务报告披露之日起十个工作日内，鼎盛天工应确定该年度国机集团应补偿股份总数并书面
通知国机集团。鼎盛天工应于前述书面通知发出之日起六十个工作日内就定向回购该等股份事
宜召开股东大会审议股份回购方案，并于方案实施完毕后注销该等应回购股份。
⑦关于避免同业竞争的承诺函
对于重大资产重组中未置入上市公司的部分汽车贸易及服务板块的企业，其中中国汽车工
14
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
业进出口总公司由于全民所有制企业、存在法律纠纷、经营业绩不佳，截至 2009 年底，净资
产为-8,269.31 万元未置入上市公司，国机集团承诺“积极解决相关问题，本次重大资产重组完
成后，两年内置入上市公司、转让予无关联的第三方，或终止相关业务”。
北京国机隆盛汽车有限公司在本次重大资产重组完成前，中进汽贸以现金方式，收购国机
集团及其下属公司持有的该公司股权。
中汽凯瑞贸易有限公司由于个别子公司存在国有产权登记手续不完备的情形、主营业务不
匹配（汽车零部件、柴油整车出口业务需剥离）未置入上市公司，北京国机丰盛汽车有限公司
由于土地资产权属存在瑕疵、工程建设合规性存在瑕疵未置入上市公司，国机集团承诺“积极
解决相关问题，本次重大资产重组完成后，两年内置入上市公司，或转让予无关联的第三方”。
国机集团承诺“将不从事并努力促使本公司控制的其他企业不从事与上市公司相同或相近
的业务，以避免与上市公司的业务经营构成直接或间接的竞争。此外，本公司或本公司控制的
其他企业在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对上市公司带来不公平的影响时，本公
司自愿放弃并努力促使本公司控制的其他企业放弃与上市公司的业务竞争。自本承诺函出具日
起，赔偿上市公司因本公司违反本承诺任何条款而遭受或产生的任何损失或开支。本承诺函在
上市公司合法有效存续且本公司作为上市公司的控股股东和实际控制人期间持续有效。”
⑧关于进一步避免同业竞争的承诺函
对于北京国机隆盛汽车有限公司，该公司已成为中进汽贸的全资子公司，与重组后上市公
司不存在同业竞争。
对于中国汽车工业进出口总公司，该公司目前已不存在与重组后上市公司从事相同或类似
业务的资产，且已不从事实际业务经营，未来亦不从事与重组后上市公司相同或相似的业务，
不进行任何可能与上市公司的业务经营构成直接或间接竞争的行为。
对于北京国机丰盛汽车有限公司，在本次重大资产重组完成后两年内置入上市公司，或转
让予无关联的第三方。为切实解决同业竞争，在不损害上市公司及其中小股东合法权益的前提
下，国机集团将在前述两年期限内采取股权托管的方式作为过渡期的保障措施。在本次重大资
产重组完成后一个月内，国机集团与上市公司或中进汽贸签署《股权托管协议》，将国机集团及
下属企业持有的该公司的全部股权交由上市公司或中进汽贸（以下简称托管方）进行托管，直
至不存在同业竞争为止。托管方在托管期间有权代替本公司根据《公司法》及公司章程规定就
重大事项进行决策，并将充分利用自身业务经营管理优势和有效资源，及时解决相关业务过程
中遇到的问题，保证该公司业务正常运作。
对于中汽凯瑞贸易有限公司，在本次重大资产重组完成后两年内置入上市公司，或转让予
无关联的第三方。为切实解决同业竞争，在不损害上市公司及其中小股东合法权益的前提下，
国机集团将在前述两年期限内采取股权托管的方式作为过渡期的保障措施。鉴于中汽凯瑞下属
其他非汽贸板块业务需要进一步梳理，在本次重大资产重组完成后三个月内，国机集团与上市
公司或中进汽贸签署《股权托管协议》，将国机集团持有的该公司的全部股权交由上市公司或中
进汽贸进行托管，直至不存在同业竞争为止。托管方在托管期间有权代替本公司根据《公司法》
及公司章程规定就重大事项进行决策，并将充分利用自身业务经营管理优势和有效资源，及时
解决相关业务过程中遇到的问题，保证该公司业务正常运作。
持有公司 9.18%股权的股东天津渤海在重大资产重组中作出的相关承诺均及时履行，具体
承诺事项见下：
15
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
①关于股份禁售期的承诺
天津渤海承诺在鼎盛天工重大资产重组中认购的股份，自股份发行结束之日起 36 个月内将
不以任何方式转让。
②关于关联交易的承诺函
“就本公司及本公司控制的公司与鼎盛天工及其控股子公司之间将来无法避免或有合理原
因而发生的关联交易事项，本公司及本公司控制的公司将遵循市场交易的公开、公平、公正的
原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的规定履行
关联交易决策程序，依法履行信息披露义务。本公司保证本公司及本公司控制的公司将不通过
与鼎盛天工及其控股子公司的关联交易取得任何不正当的利益或使鼎盛天工及其控股子公司承
担任何不正当的义务。如违反上述承诺与鼎盛天工及其控股子公司进行交易，而给鼎盛天工及
其控股子公司造成损失，由本公司承担赔偿责任。”
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
无
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
16
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 10,505
前十名股东持股情况
股东 持股比 报告期 持有有限售 质押或冻结
股东名称 持股总数
性质 例(%) 内增减 条件股份数量 的股份数量
国有
中国机械工业集团有限公司 62.13 347,927,418 0 232,651,752 无
法人
天津渤海国有资产经营管理有 国有
9.18 51,395,655 0 51,395,655 无
限公司 法人
长江证券股份有限公司客户信
未知 2.15 12,059,864 -6,429,876 0
用交易担保证券账户 未知
国泰金牛创新成长股票型证券
未知 2.04 11,451,728 -1,276,184 0 未知
投资基金
国泰金鹰增长证券投资基金 未知 1.89 10,604,783 669,898 0 未知
中融国际信托有限公司－信用
未知 1.17 6,550,906 5,399,568 0 未知
债券投资
全国社保基金一一一组合 未知 0.89 5,005,927 3,717,078 0 未知
成都嘉合兴商贸有限公司 未知 0.85 4,788,036 -56,000 0 未知
新时代证券有限责任公司客户
未知 0.78 4,363,493 不详 0 未知
信用交易担保证券账户
国泰中小盘成长股票型证券投
未知 0.71 4,000,849 399,990 0 未知
资基金(LOF)
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股东名称 股份种类及数量
件股份的数量
中国机械工业集团有限公司 115,275,666 人民币普通股 115,275,666
长江证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 12,059,864 人民币普通股 12,059,864
国泰金牛创新成长股票型证券投资基金 11,451,728 人民币普通股 11,451,728
国泰金鹰增长证券投资基金 10,604,783 人民币普通股 10,604,783
中融国际信托有限公司－信用债券投资 6,550,906 人民币普通股 6,550,906
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
全国社保基金一一一组合 5,005,927 人民币普通股 5,005,927
成都嘉合兴商贸有限公司 4,788,036 人民币普通股 4,788,036
新时代证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户 4,363,493 人民币普通股 4,363,493
国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF) 4,000,849 人民币普通股 4,000,849
国泰金马稳健回报证券投资基金 3,679,042 人民币普通股 3,679,042
实际控制人中国机械工业集团有限公司与第 2 至第
10 名股东之间不存在关联关系，亦非一致行动人，
上述股东关联关系或一致行动的说明
第 2 名至第 10 名股东之间关联关系或一致行动情
况未知。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条 持有的有限售
新增可上市 限售条件
号 件股东名称 条件股份数量 可上市交易时间
交易股份数量
重大资产重组时认购本公司
非公开发行股份，自发行结
中国机械工业
1 232,651,752 2014 年 9 月 26 日 0 束之日起 36 个月内不得上市
集团有限公司
交易或转让，可上市交易的
时间为 2014 年 9 月 26 日
重大资产重组时认购本公司
天津渤海国有 非公开发行股份，自发行结
2 资产经营管理 51,395,655 2014 年 9 月 26 日 0 束之日起 36 个月内不得上市
有限公司 交易或转让，可上市交易的
时间为 2014 年 9 月 26 日
上述股东关联关系或一致行动的说明 不存在关联关系，亦非一致行动人。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
18
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
朱树文 董事 离任 退休辞去公司董事职务
刘宏 董事 选举 增补为公司董事
贾屹 董事 选举 增补为公司董事
19
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位：国机汽车股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 3,742,715,966.08 2,676,736,753.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五（二） 1,875,074,645.00 1,788,473,739.93
应收账款 五（四） 117,866,274.29 96,234,032.69
预付款项 五（六） 1,186,802,908.28 870,138,910.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 五（三） 14,100,000.00
其他应收款 五（五） 240,699,859.61 106,340,553.20
买入返售金融资产
存货 五（七） 11,274,858,577.96 11,403,242,842.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 18,452,118,231.22 16,941,166,831.51
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 五（八） 270,600,000.00 506,193,980.85
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五（十） 186,248,374.30 182,151,585.70
投资性房地产
固定资产 五（十一） 1,012,976,928.75 840,444,082.44
在建工程 五（十二） 9,928,757.31 27,593,741.38
工程物资
20
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十三） 147,507,896.34 124,098,038.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 五（十四） 241,890,132.68 227,673,615.56
递延所得税资产 五（十五） 207,694,503.63 141,388,406.71
其他非流动资产 五（十六） 22,163,160.00 22,163,160.00
非流动资产合计 2,099,009,753.01 2,071,706,610.94
资产总计 20,551,127,984.23 19,012,873,442.45
流动负债：
短期借款 五（十八） 8,992,453,805.39 8,348,530,651.70
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五（十九） 3,555,273,290.40 4,240,997,829.80
应付账款 五（二十） 3,431,545,598.83 2,749,897,646.68
预收款项 五（二十一） 1,362,971,738.51 1,305,501,341.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五（二十二） 96,798,638.18 115,643,937.68
应交税费 五（二十三） -905,616,666.45 -1,351,413,778.74
应付利息 五（二十四） 40,215,532.39 31,238,862.33
应付股利 五（二十五） 21,304,184.46
其他应付款 五（二十六） 452,808,703.24 220,052,570.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 17,047,754,824.95 15,660,449,061.39
非流动负债：
长期借款 五（二十七） 5,000,002.00 106,666,668.00
应付债券
长期应付款
21
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五（十五） 84,134,562.63 133,159,172.38
其他非流动负债
非流动负债合计 89,134,564.63 239,825,840.38
负债合计 17,136,889,389.58 15,900,274,901.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五（二十八） 560,004,607.00 560,004,607.00
资本公积 五（二十九） 828,841,730.06 910,290,024.23
减：库存股
专项储备
盈余公积 五（三十） 44,280,209.10 44,280,209.10
一般风险准备
未分配利润 五（三十一） 1,782,166,590.28 1,453,377,475.73
外币报表折算差额 -1,092,564.18 -1,202,048.18
归属于母公司所有者权益
3,214,200,572.26 2,966,750,267.88
合计
少数股东权益 200,038,022.39 145,848,272.80
所有者权益合计 3,414,238,594.65 3,112,598,540.68
负债和所有者权益总计 20,551,127,984.23 19,012,873,442.45
法定代表人：丁宏祥 主管会计工作负责人：鲁德恒 会计机构负责人：田艳英
22
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位：国机汽车股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 357,715,722.65 388,744,643.36
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十二（一） 8,495,756.19
预付款项
应收利息
应收股利 151,887,773.07
其他应收款 十二（二） 805,954,493.99 679,976,363.40
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,163,670,216.64 1,229,104,536.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二（三） 2,409,189,061.36 2,295,189,061.36
投资性房地产
固定资产 199,594.43 164,939.47
在建工程 300,769.23 118,717.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,409,689,425.02 2,295,472,718.78
资产总计 3,573,359,641.66 3,524,577,254.80
流动负债：
23
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
短期借款 414,000,000.00 414,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 13,808,914.37
预收款项
应付职工薪酬 2,482,608.71 1,252,022.15
应交税费 -1,444,583.53 1,570,059.77
应付利息 563,900.01 698,377.78
应付股利 20,618,530.07
其他应付款 490,909,766.25 451,907,380.92
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 940,939,135.88 869,427,840.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 940,939,135.88 869,427,840.62
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 560,004,607.00 560,004,607.00
资本公积 1,777,810,930.89 1,777,810,930.89
减：库存股
专项储备
盈余公积 44,280,209.10 44,280,209.10
一般风险准备
未分配利润 250,324,758.79 273,053,667.19
所有者权益（或股东权益）合计 2,632,420,505.78 2,655,149,414.18
负债和所有者权益（或股东
3,573,359,641.66 3,524,577,254.80
权益）总计
法定代表人：丁宏祥 主管会计工作负责人：鲁德恒 会计机构负责人：田艳英
24
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 33,174,138,156.77 29,297,771,079.03
其中：营业收入 五（三十一） 33,174,138,156.77 29,297,771,079.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 32,790,948,626.43 29,055,848,575.38
其中：营业成本 五（三十一） 32,350,719,625.50 28,612,636,111.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五（三十二） 16,078,544.11 18,233,161.03
销售费用 五（三十三） 234,071,742.81 189,561,013.18
管理费用 五（三十四） 190,378,398.82 132,511,178.77
财务费用 五（三十五） -393,697.91 103,097,994.26
资产减值损失 五（三十七） 94,013.10 -190,883.52
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十六） 85,393,762.01 11,990,636.17
其中：对联营企业和合营企业
五（三十六） -2,903,211.40 -4,999,849.47
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 468,583,292.35 253,913,139.82
加：营业外收入 五（三十八） 26,155,636.53 6,853,590.31
减：营业外支出 五（三十九） 1,867,191.23 705,005.56
其中：非流动资产处置损失 1,094,324.85 256,207.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
492,871,737.65 260,061,724.57
列）
减：所得税费用 五（四十） 123,343,317.76 82,669,204.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 369,528,419.89 177,392,519.71
归属于母公司所有者的净利润 384,789,575.25 191,391,449.88
少数股东损益 -15,261,155.36 -13,998,930.17
25
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五（四十一） 0.6871 0.3418
（二）稀释每股收益 五（四十一） 0.6871 0.3418
七、其他综合收益 五（四十二） -81,575,598.02 -64,558,072.92
八、综合收益总额 287,952,821.87 112,834,446.79
归属于母公司所有者的综合收益
303,450,765.08 126,833,376.96
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -15,497,943.21 -13,998,930.17
法定代表人：丁宏祥 主管会计工作负责人：鲁德恒 会计机构负责人：田艳英
26
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十二（四） 99,401,545.26
减：营业成本 十二（四） 36,870,322.02
营业税金及附加 1,340,295.71
销售费用
管理费用 18,811,512.30 9,551,777.84
财务费用 9,107,862.93 -1,403,613.38
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,271,552.30 -8,148,164.46
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,271,552.30 -8,148,164.46
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,271,552.30 -8,148,164.46
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 33,271,552.30 -8,148,164.46
法定代表人：丁宏祥 主管会计工作负责人：鲁德恒 会计机构负责人：田艳英
27
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 38,276,283,403.12 33,974,529,151.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 271,079.12 41,455.80
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十三）
786,141,458.85 1,420,956,382.06
1
经营活动现金流入小计 39,062,695,941.09 35,395,526,988.99
购买商品、接受劳务支付的现金 35,574,977,791.36 34,342,170,015.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 159,120,106.58 123,633,643.79
支付的各项税费 1,889,530,782.77 2,000,065,741.71
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十三）
1,104,844,401.66 984,724,073.47
2
经营活动现金流出小计 38,728,473,082.37 37,450,593,474.58
经营活动产生的现金流量净额 334,222,858.72 -2,055,066,485.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 218,367,660.09 88,000,000.00
取得投资收益收到的现金 17,202,154.98
处置固定资产、无形资产和其他长期
36,485,535.04 21,480,677.39
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
3,075,800.00
现金净额
28
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
收到其他与投资活动有关的现金 五（四十三）
5,570,974.87
3
投资活动现金流入小计 260,424,170.00 129,758,632.37
购建固定资产、无形资产和其他长期
156,439,497.65 162,362,654.00
资产支付的现金
投资支付的现金 7,000,000.00 4,184,600.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 163,439,497.65 166,547,254.00
投资活动产生的现金流量净额 96,984,672.35 -36,788,621.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
4,500,000.00
的现金
取得借款收到的现金 13,443,973,441.91 8,882,917,100.56
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,156,128,863.35
筹资活动现金流入小计 13,443,973,441.91 11,043,545,963.91
偿还债务支付的现金 12,819,249,006.52 8,745,902,164.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现
147,298,438.41 255,692,369.08
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 12,966,547,444.93 9,001,594,533.67
筹资活动产生的现金流量净额 477,425,996.98 2,041,951,430.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,921,894.68 -52,635.97
五、现金及现金等价物净增加额 910,555,422.73 -49,956,312.95
加：期初现金及现金等价物余额 2,526,846,920.86 2,852,136,534.17
五（四十四）
六、期末现金及现金等价物余额 3,437,402,343.59 2,802,180,221.22
3
法定代表人：丁宏祥 主管会计工作负责人：鲁德恒 会计机构负责人：田艳英
29
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 26,954,171.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,431,607,024.14 14,992,993.90
经营活动现金流入小计 4,458,561,195.54 14,992,993.90
购买商品、接受劳务支付的现金 11,916,630.00
支付给职工以及为职工支付的现金 15,334,412.30 5,744,846.10
支付的各项税费 7,698,976.67 245,711.98
支付其他与经营活动有关的现金 4,444,503,349.44 31,062,915.29
经营活动现金流出小计 4,479,453,368.41 37,053,473.37
经营活动产生的现金流量净额 -20,892,172.87 -22,060,479.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 151,887,773.07 225,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 151,887,773.07 225,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
274,648.00 7,220.00
付的现金
投资支付的现金 114,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 114,274,648.00 7,220.00
投资活动产生的现金流量净额 37,613,125.07 224,992,780.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 300,000,000.00
偿还债务支付的现金 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,749,872.91 48,253,254.90
支付其他与筹资活动有关的现金
30
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
筹资活动现金流出小计 347,749,872.91 48,253,254.90
筹资活动产生的现金流量净额 -47,749,872.91 -48,253,254.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -31,028,920.71 154,679,045.63
加：期初现金及现金等价物余额 388,744,643.36 710,552.52
六、期末现金及现金等价物余额 357,715,722.65 155,389,598.15
法定代表人：丁宏祥 主管会计工作负责人：鲁德恒 会计机构负责人：田艳英
31
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 560,004,607.00 910,290,024.23 44,280,209.10 1,453,377,475.73 -1,202,048.18 145,848,272.80 3,112,598,540.68
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 560,004,607.00 910,290,024.23 44,280,209.10 1,453,377,475.73 -1,202,048.18 145,848,272.80 3,112,598,540.68
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -81,448,294.17 328,789,114.55 109,484.00 54,189,749.59 301,640,053.97
号填列）
（一）净利润 384,789,575.25 -15,261,155.36 369,528,419.89
（二）其他综合收
-81,448,294.17 109,484.00 -236,787.85 -81,575,598.02
益
上述（一）和（二）
-81,448,294.17 384,789,575.25 109,484.00 -15,497,943.21 287,952,821.87
小计
（三）所有者投入
70,000,000.00 70,000,000.00
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 70,000,000.00 70,000,000.00
32
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
（四）利润分配 -56,000,460.70 -312,307.20 -56,312,767.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-56,000,460.70 -312,307.20 -56,312,767.90
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 560,004,607.00 828,841,730.06 44,280,209.10 1,782,166,590.28 -1,092,564.18 200,038,022.39 3,414,238,594.65
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 560,004,607.00 943,227,225.96 24,044,831.73 967,170,671.29 -501,005.99 192,390,335.81 2,686,336,665.80
加：会
33
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
计政策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 560,004,607.00 943,227,225.96 24,044,831.73 967,170,671.29 -501,005.99 192,390,335.81 2,686,336,665.80
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -64,348,656.43 142,111,044.46 -12,338,414.81 65,423,973.22
号填列）
（一）净利润 191,391,449.88 -13,998,930.17 177,392,519.71
（二）其他综合收
-64,558,072.92 -64,558,072.92
益
上述（一）和（二）
-64,558,072.92 191,391,449.88 -13,998,930.17 112,834,446.79
小计
（三）所有者投入
209,416.49 946,983.50 1,156,399.99
和减少资本
1．所有者投入资本 209,416.49 4,500,000.00 4,709,416.49
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 -3,553,016.50 -3,553,016.50
（四）利润分配 -49,280,405.42 -49,280,405.42
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-49,280,405.42 -49,280,405.42
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
34
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 713,531.86 713,531.86
四、本期期末余额 560,004,607.00 878,878,569.53 24,044,831.73 1,109,281,715.75 -501,005.99 180,051,921.00 2,751,760,639.02
法定代表人：丁宏祥 主管会计工作负责人：鲁德恒 会计机构负责人：田艳英
35
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 560,004,607.00 1,777,810,930.89 44,280,209.10 273,053,667.19 2,655,149,414.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 560,004,607.00 1,777,810,930.89 44,280,209.10 273,053,667.19 2,655,149,414.18
三、本期增减变动金额（减少以
-22,728,908.40 -22,728,908.40
“－”号填列）
（一）净利润 33,271,552.30 33,271,552.30
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 33,271,552.30 33,271,552.30
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -56,000,460.70 -56,000,460.70
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -56,000,460.70 -56,000,460.70
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
36
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 560,004,607.00 1,777,810,930.89 44,280,209.10 250,324,758.79 2,632,420,505.78
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 560,004,607.00 1,777,810,930.89 24,044,831.73 140,215,676.26 2,502,076,045.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 560,004,607.00 1,777,810,930.89 24,044,831.73 140,215,676.26 2,502,076,045.88
三、本期增减变动金额（减少以
-57,428,569.88 -57,428,569.88
“－”号填列）
（一）净利润 -8,148,164.46 -8,148,164.46
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -8,148,164.46 -8,148,164.46
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -49,280,405.42 -49,280,405.42
37
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -49,280,405.42 -49,280,405.42
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 560,004,607.00 1,777,810,930.89 24,044,831.73 82,787,106.38 2,444,647,476.00
法定代表人：丁宏祥 主管会计工作负责人：鲁德恒 会计机构负责人：田艳英
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
截至 2013 年 6 月 30 日止财务报表附注
一、 公司基本情况
国机汽车股份有限公司原名中外建发展股份有限公司，系 1999 年 3 月经国家经济贸易
委员会国经贸企改[1999]171 号文和财政部财管字[1999]34 号文批准，由中国对外建设总公
司作为主发起人，联合武汉市当代科技发展总公司、天津泰鑫实业开发有限公司、天津华泽
（集团）有限公司、天津市机电工业总公司、北京金豪力机电设备有限公司以发起方式设立
的股份有限公司。本公司于 1999 年 3 月 26 日正式成立，企 4 业法人营业执照注册号为
1200001000324，设立时总股本为 8,162.86 万股，其中，国有法人股为 7,854.30 万股，占
96.22%，社会法人股为 308.56 万股，占 3.78%。
2001 年 1 月 10 日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]9 号文批复同意本公
司首次向社会公众发行人民币普通股 3500 万股，于 2001 年 2 月 5 日在上海证券交易所上网
定价发行，并于 2001 年 3 月 5 日在上海证券交易所挂牌上市。
2004 年 9 月 8 日，中国对外建设总公司与天津工程机械研究院签订了“中外建发展股
份 有 限 公 司 国 有 法 人 股 股 份 无 偿 划 转 协 议 ”， 中 国 对 外 建 设 总 公 司 同 意 将 其 持 有 的
62,637,833 股中外建发展股份有限公司的国有法人股无偿划转给天津工程机械研究院，划转
的股份占中外建发展股份有限公司总股本的 53.71%，天津工程机械研究院无偿受让
62,637,833 股中外建发展股份有限公司的国有法人股股份，并承接中国对外建设总公司对中
国工商银行天津分行河东支行 15,900.82 万元的债务。国务院国有资产监督管理委员会以国
资产权[2004]1052 号“关于划转中外建发展股份有限公司国有法人股的批复”予以批复。中
国证券监督管理委员会以证监公司字[2004]112 号“关于同意天津工程机械研究院公告中外
建发展股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复”予以批复。2004 年 12 月 30
日，中国对外建设总公司与天津工程机械研究院在中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司进行了过户登记。
2005 年 2 月 23 日，经天津市工商行政管理局批准，本公司名称由中外建发展股份有限
公司变更为鼎盛天工工程机械股份有限公司。
2006 年 11 月，经本公司 2006 年第二次临时股东大会审议通过了股权分置改革方案，
用资本 公积 金向全 体流 通股股 东转 增股本 21,350,000 股，转增后 ，本 公司总 股本 为
137,978,600 股。
2008 年 3 月，经本公司 2007 年年度股东大会会议审议通过，本公司利润分配向股东送
红股 13,797,860 股，同时以资本公积金转增股本 124,180,740 股，送转后本公司总股本为
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
275,957,200 股。
2010 年 6 月，本公司启动重大资产重组，以全部资产和负债（作为置出资产），与本公
司实际控制人国机集团持有的中进汽贸等值股权（作为置入资产的 14.06%股权）进行置换，
同时，本公司向中进汽贸股东国机集团和天津渤海发行 284,047,407 股股份（其中，向国机
集团发行 232,651,752 股，向天津渤海发行 51,395,655 股），购买国机集团和天津渤海分别持
有的中进汽贸 70.39%和 15.55%股权。上述重组方案经本公司第五届董事会第八次会议、2010
年第三次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1165 号文核
准。与资产置换及发行股份购买资产同时，天津工程机械研究院（以下简称“天工院”）向
国机集团无偿划转其拥有的本公司 115,275,666 股股份。2011 年 9 月 26 日，本公司非公开
发行的 284,047,407 股人民币普通股 A 股办理完成股份登记手续，本公司注册资本增加至
560,004,607.00 元。2011 年 12 月 6 日，天工院持有的本公司 115,275,666 股国有法人股无偿
划转给国机集团的过户登记手续办理完成。至此，国机集团持有本公司 347,927,418 股股份，
占本公司重组后总股本的 62.13%，天津渤海持有本公司 51,395,655 股股份，占本公司重组
后总股本的 9.18%。
2011 年 11 月 18 日，经天津市工商行政管理局批准，本公司名称由鼎盛天工工程机械
股份有限公司变更为国机汽车股份有限公司，公司住所变更为：天津新技术产业园华苑产业
区（环外）海泰华科一路 1 号，同时变更了公司经营范围。2012 年 3 月 13 日，经天津市工
商行政管理局批准，公司注册地址变更为：滨海高新区华苑产业区榕苑路 2 号 2-1605。
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 560,004,607 股，公司注册资本为
560,004,607 元，经营范围为：汽车（小轿车除外）及配件销售；货物进出口（法律行政法
规另有规定的除外）；自有房屋租赁；商务信息咨询；仓储（危险品及易制毒品除外）。本公
司注册地：天津市，总部住所：滨海高新区华苑产业区榕苑路 2 号 2-1605。
公司设立了股东大会、董事会、监事会，基本组织架构如下图列示：
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
国机汽车股份有限公司组织架构图
战略委员会 股东大会
提名委员会 监事会
董事会
审计与风险管理委员会
薪酬与考核委员会 总经理 党委书记
副总经理 财务总监 纪委书记 董事会秘书
总 人 资 投 审 市 信 经 党 党 纪 董
经 力 产 资 计 场 息 营 委 委 检 事
理 资 财 管 稽 营 管 管 工 组 监 会
办 源 务 理 核 销 理 理 作 织 察 办
公 部 部 部 部 部 部 部 部 部 室 公
室 室
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2010 年修订）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
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损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：期末余额处于应收款项前 5 位且金额超过应收款项期末余
额的 20%（含）的款项界定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，按预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归
入信用风险特征组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
对于期末单项金额重大经单独测试后未发生减值的应收款项连同单项金额不重大的应
收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风
险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定减值损失计提比例，计提坏账准备。该
比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金
额。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：采用账龄分析法。
采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0% 0%
1－2 年 3% 3%
2－3 年 10% 10%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 60% 60%
5 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计
提方法等。
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
对于单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的
应收款项，公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
4、 以下应收款项不计提坏账准备
应收合并范围内关联方属于资金统一管理性质的款项。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括材料采购、库存商品、低
值易耗品、在途物资等。
2、 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本（不含代收
代付款项）。存货发出时按加权平均法（车辆分销业务和车辆维修业务）和个别计价法（车
辆零售业务）计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
低值易耗品采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方
存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资
的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发
生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融
资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属
当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投
资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变
动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资
企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损
时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的
账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益
后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根
据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 3-5 4.85-1.90
机器设备 10 3-5 9.50-9.70
电子设备及办公设备 3-10 3-5 9.50-32.33
运输设备 4-10 3-5 9.50-24.25
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(十五) 在建工程
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
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(十七) 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件等。
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 出让合同约定 土地使用期限
管理软件 受益年限 预计使用期限
特许使用权 受益年限 预计使用期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
(十八) 长期待摊费用
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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2、 摊销年限
类别 摊销方法 依据
品牌 4S 店建设支出 直线法 受益期内
租入经营场所装修支出 直线法 受益期内
(十九) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
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的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
3、 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十三) 持有待售资产
1. 持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2. 持有待售资产的会计处理方法
本公司对于符合持有待售资产确认标准的固定资产和其他非流动资产，应当按照预计可
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收回金额，即持有待售资产的公允价值减去处置费用后的净额，与该项资产的原账面价值比
较，原账面价值高于预计可收回金额的部分，应作为资产减值损失计入当期损益。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、 会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十五) 前期差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2、 未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
1、 流转税及附加税费
税 种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增
增值税 3-17%
试点地区适用应税劳务收入）
消费税 进口环节组成计税价格 3-40%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
2、 企业所得税
公司名称 税率 备注
国机汽车股份有限公司及下属子公司 25%
3、 房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税
率为 12%。
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4、 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二) 税收优惠及批文
无
四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 子公司情况
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1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司
无。
通过投资设立或投资等方式取得的孙公司：
实质上 少数股
构成对 东权益
法定 持股 表决权 是
孙公司 子公司 中用于 组织机构
注册 期末实际 否 少数股东
孙公司名称（全称） 业务性质 注册资本 主要经营范围 净投资 冲减少
地 代表人 投资额 比例 比例 合 权益
类型 的其他 数股东 代码
(%) (%) 并
项目余 损益的
额 金额
天津市中进腾旺汽车 汽车零售
有限责任 天津 1,000.00 伍刚 一汽奔腾4S店 1,000.00 100.00 100.00 是 586410292
销售服务有限公司 及服务
天津众之和贸易有限 汽车零售
有限责任 天津 10,000.00 丁宏祥 汽车零售业务 4,000.00 40.00 40.00 是 4,927.09 581347036
公司 及服务
呼和浩特市中进盛旺
呼和 汽车零售
汽车销售服务有限公 有限责任 1,000.00 伍刚 广汽传祺4S店 1,000.00 100.00 100.00 是 585173416
浩特 及服务
司
呼和浩特市中进百旺
呼和 汽车零售 585173424
汽车销售服务有限公 有限责任 1,500.00 田亚梅 克莱斯勒4S店 1,500.00 100.00 100.00 是
浩特 及服务
司
天津市中进长旺汽车 汽车零售
有限责任 天津 1,500.00 伍刚 DS品牌4S店 1,500.00 100.00 100.00 是 589797242
销售有限公司 及服务
北京中进捷旺汽车销 汽车零售
有限责任 北京 1,500.00 朱兵 路 虎 捷 豹4S店 1,050.00 70.00 70.00 是 25.73 590666995
售服务有限公司 及服务
唐山盛道商贸有限公 有限责任 唐山 摩托车零 500.00 李毅成 哈雷摩托车零 285.00 57.00 57.00 是 588164806
64
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
实质上 少数股
构成对 东权益
法定 持股 表决权 是
孙公司 子公司 中用于 组织机构
注册 期末实际 否 少数股东
孙公司名称（全称） 业务性质 注册资本 主要经营范围 净投资 冲减少
地 代表人 投资额 比例 比例 合 权益
类型 的其他 数股东 代码
(%) (%) 并
项目余 损益的
额 金额
司 售及服务 售及服务
唐山盛捷汽车销售服 汽车零售
有限责任 唐山 1,000.00 夏闻迪 斯柯达 4S 店 570.00 57.00 57.00 是 592492124
务有限公司 及服务
北京中进汽车贸易有 威仕品牌汽车
有限责任 北京 汽车销售 2,000.00 伍刚 2,000.00 100.00 100.00 是 593853737
限公司 销售
马来 汽车零售 RM 进 口 大 众 4S RM
CNB Auto Sdn. Bhd. 有限责任 徐军 40.00 40.00 是
西亚 及服务 1,500.00 店 600.00
唐山中进宾旺汽车销 汽车零售
有限责任 唐山 2,000.00 徐军 宾利 4S 店 1,742.00 87.10 87.10 是 214.48 059407104
售服务有限公司 及服务
天津中进吉旺汽车销 汽车零售 克 莱 斯 勒 4S
有限责任 天津 1,000.00 田亚梅 1,000.00 100.00 100.00 是 064011809
售服务有限公司 及服务 店
65
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
2、同一控制下的企业合并取得的子公司
实质上 少数股
构成对 东权益
持股 表决权 是
孙公司 法定 期末实际 子公司 中用于 组织机构
注册 否 少数股东
子公司名称（全称） 业务性质 注册资本 主要经营范围 净投资 冲减少
地 比例 比例 合 权益
类型 代表人 投资额 的其他 数股东 代码
(%) (%) 并
项目余 损益的
额 金额
进口汽车批
中国进口汽车贸易有 汽车综合
有限责任 北京 81,811.72 贾屹 发、零售及贸 229,518.91 100.00 100.00 是 102005179
限公司 贸易服务
易服务
中进汽贸（天津）进 汽车批发 进口福特汽车
有限责任 天津 10,000.00 伍刚 13,600.00 100.00 100.00 是 553411475
口汽车贸易有限公司 与服务 销售
其中：通过同一控制下企业合并取得的孙公司：
实质上 少数股
构成对 东权益
持股 表决权 是
孙公司 法定 子公司 中用于 组织机构
注册 期末实际 否 少数股东
孙公司名称（全称） 业务性质 注册资本 主要经营范围 净投资 冲减少
地 投资额 比例 比例 合 权益
类型 代表人 的其他 数股东 代码
(%) (%) 并
项目余 损益的
额 金额
欧宝、克莱斯
汽车的批
中进汽贸上海进口汽 勒、三菱汽车
有限责任 上海 发、零售 3,200.00 伍刚 1,925.45 55.00 55.00 是 2,125.28 63030384X
车贸易有限公司 综合贸易服务
及服务
业务
中进汽贸服务有限公
有限责任 北京 汽车租赁 5,000.00 许全有 汽车租赁业务 5,000.00 100.00 100.00 是 100028035
司
66
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
实质上 少数股
构成对 东权益
持股 表决权 是
孙公司 法定 子公司 中用于 组织机构
注册 期末实际 否 少数股东
孙公司名称（全称） 业务性质 注册资本 主要经营范围 净投资 冲减少
地 投资额 比例 比例 合 权益
类型 代表人 的其他 数股东 代码
(%) (%) 并
项目余 损益的
额 金额
天津中进英之杰汽车 汽车零售 克 莱 斯 勒 4S
有限责任 天津 1,000.00 田亚梅 600.00 60.00 60.00 是 781.46 758144323
销售服务有限公司 及服务 店
中进汽贸汽车技术服
有限责任 北京 汽车改装 800.00 伍刚 汽车改装业务 800.00 100.00 100.00 是 700544359
务有限公司
北京中进万国汽车销 汽车零售 长 安 福 特 4S
有限责任 北京 1,500.00 伍刚 1,500.00 100.00 100.00 是 766759512
售服务有限公司 及服务 店
北京中进汽贸旧机动 二手车经
有限责任 北京 50.00 孙勇 二手车业务 50.00 100.00 100.00 是 733447635
车经纪有限公司 纪及服务
北京中进通旺汽车销 汽车零售
有限责任 北京 600.00 朱兵 欧宝 4S 店 600.00 100.00 100.00 是 797583353
售服务有限公司 及服务
北京中进百旺汽车销 汽车零售 克 莱 斯 勒 4S
有限责任 北京 800.00 田亚梅 800.00 100.00 100.00 是 797583337
售服务有限公司 及服务 店
北京中进众旺汽车销 汽车零售 进 口 大 众 4S
有限责任 北京 1,000.00 贾屹 1,000.00 100.00 100.00 是 797583329
售服务有限公司 及服务 店
北京中进道达汽车有 汽车零售 克 莱 斯 勒 4S
有限责任 北京 1,000.00 田亚梅 1,000.00 100.00 100.00 是 666906271
限公司 及服务 店
中进真容汽车投资管 二手车经 二手车经纪及
有限责任 北京 1,000.00 孙勇 1,000.00 100.00 100.00 是 667501196
理(北京)有限公司 纪与服务 服务
天津空港真容二手车 二手车经 二手车经纪及
有限责任 天津 300.00 杨吉胜 210.00 70.00 70.00 是 92.65 671466055
销售服务有限公司 纪与服务 服务
67
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
实质上 少数股
构成对 东权益
持股 表决权 是
孙公司 法定 子公司 中用于 组织机构
注册 期末实际 否 少数股东
孙公司名称（全称） 业务性质 注册资本 主要经营范围 净投资 冲减少
地 投资额 比例 比例 合 权益
类型 代表人 的其他 数股东 代码
(%) (%) 并
项目余 损益的
额 金额
天津中进百旺汽车销 汽车零售 克 莱 斯 勒 4S
有限责任 天津 550.00 田亚梅 550.00 100.00 100.00 是 712805341
售服务有限公司 及服务 店
汽车电子
中进名车文化传播 进口汽车电子
有限责任 北京 商务及服 380.00 李赐犁 380.00 100.00 100.00 是 676623953
（北京）有限公司 商务业务
务
宁波众通汽车有限公 汽车零售 进 口 大 众 4S
有限责任 宁波 1,000.00 贾屹 510.00 51.00 51.00 是 1,112.92 671249878
司 及服务 店
天津中进沛显汽车销 汽车零售
有限责任 天津 1,000.00 伍刚 三菱 4S 店 500.00 50.00 50.00 是 726.12 673742260
售服务有限公司 及服务
中进汽贸（天津）汽 汽车贸易
有限责任 天津 1,000.00 贾屹 报关业务 1,000.00 100.00 100.00 是 679432714
车贸易有限公司 服务
北京中进锦旺汽车销 汽车零售
有限责任 北京 1,000.00 伍刚 三菱 4S 店 1,000.00 100.00 100.00 是 551362657
售服务有限公司 及服务
中进汽贸发展（天津） 汽车贸易
有限责任 天津 7,000.00 贾屹 报关业务 7,000.00 100.00 100.00 是 697439696
有限公司 服务
上海中进众旺汽车销 汽车零售 进 口 大 众 4S
有限责任 上海 1,000.00 徐军 1,000.00 100.00 100.00 是 688767137
售服务有限公司 及服务 店
江阴中进雷克萨斯汽 汽车零售 雷 克 萨 斯 4S
有限责任 江阴 1,200.00 宋利明 540.00 45.00 45.00 是 -353.19 -353.19 555890908
车销售服务有限公司 及服务 店
68
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
实质上 少数股
构成对 东权益
持股 表决权 是
孙公司 法定 子公司 中用于 组织机构
注册 期末实际 否 少数股东
孙公司名称（全称） 业务性质 注册资本 主要经营范围 净投资 冲减少
地 投资额 比例 比例 合 权益
类型 代表人 的其他 数股东 代码
(%) (%) 并
项目余 损益的
额 金额
上海名创汽车销售服 汽车零售 克 莱 斯 勒 4S
有限责任 上海 1,000.00 伍刚 550.00 55.00 55.00 是 756102349
务有限公司 及服务 店
上海名奇汽车销售服
有限责任 上海 汽车改装 1,000.00 伍刚 汽车改装业务 550.00 55.00 55.00 是 667844383
务有限公司
汽车零售、租
唐山盛世国际汽车园 汽车零售
有限责任 唐山 10,000.00 夏闻迪 赁及二手车业 5,700.00 57.00 57.00 是 862.36 559065665
发展有限公司 及服务
务等
唐山盛奥汽车销售服
汽车零售 奥迪品牌汽车
务有限公司 有限责任 唐山 3,000.00 夏闻迪 1,710.00 57.00 57.00 是 55907609X
及服务 的销售及服务
唐山盛菲汽车销售服 汽车零售 英菲尼迪品 4S
有限责任 唐山 2,000.00 夏闻迪 1,140.00 57.00 57.00 是 563210116
务有限公司 及服务 店
唐山盛悦汽车销售服 汽车零售
有限责任 唐山 1,000.00 夏闻迪 菲亚特 4S 店 570.00 57.00 57.00 是 575530088
务有限公司 及服务
唐山盛美汽车销售服 汽车零售 东 风 标 致 4S
有限责任 唐山 1,000.00 夏闻迪 570.00 57.00 57.00 是 578213643
务有限公司 及服务 店
唐山盛远汽车销售服 汽车零售 长安马自达 4S
有限责任 唐山 1,000.00 夏闻迪 570.00 57.00 57.00 是 580956059
务有限公司 及服务 店
内蒙古中进吉旺汽车
汽车零售 克 莱 斯 勒 4S
销售服务有限公司 有限责任 内蒙古 1,000.00 田亚梅 834.36 100.00 100.00 是 56415278X
及服务 店
69
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
实质上 少数股
构成对 东权益
持股 表决权 是
孙公司 法定 子公司 中用于 组织机构
注册 期末实际 否 少数股东
孙公司名称（全称） 业务性质 注册资本 主要经营范围 净投资 冲减少
地 投资额 比例 比例 合 权益
类型 代表人 的其他 数股东 代码
(%) (%) 并
项目余 损益的
额 金额
宁波中进众旺汽车销
汽车零售 进 口 大 众 4S
售服务有限公司 有限责任 宁波 1,200.00 贾屹 720.00 60.00 60.00 是 -341.21 -341.21 56388660X
及服务 店
世派卡（北京）汽车 汽车批发 世派卡进口汽
有限责任 北京 2,000.00 丁宏祥 306.00 51.00 51.00 是 -131.84 -131.84 563601424
销售有限公司 及服务 车贸易
江阴中进众旺汽车销 汽车零售 进 口 大 众 4S
有限责任 江阴 1,200.00 贾屹 840.00 70.00 70.00 是 -244.76 -244.76 569171429
售服务有限公司 及服务 店
成都中进锦旺汽车销 汽车零售
有限责任 成都 1,000.00 伍刚 三菱 4S 店 700.00 70.00 70.00 是 94.81 574626213
售服务有限公司 及服务
中进汽贸（上海）有 汽车零售
有限责任 上海 1,000.00 伍刚 汽车零售业务 1,000.00 100.00 100.00 是 57741139X
限公司 及服务
上海洋山国际汽车贸 汽车贸易 港口服务、报
有限责任 上海 1,900.00 田亚梅 969.00 51.00 51.00 是 845.28 579190551
易服务有限公司 服务 关业务
鄂尔多斯市中进蒙旺 鄂尔 汽车零售 广 汽 传 祺 4S
汽车销售服务有限公 有限责任 1,000.00 伍刚 1,000.00 100.00 100.00 是 581778653
多斯 及服务 店
司
北京中汽京田汽车贸 汽车零售 广 州 本 田 4S
有限责任 北京 1,500.00 夏闻迪 2,000.00 60.00 60.00 是 2,383.66 722613757
易有限公司 及服务 店
北京国机隆盛汽车贸 汽车零售 东 风 本 田 4S
有限责任 北京 1,000.00 夏闻迪 3,443.85 100.00 100.00 是 776390392
易有限公司 及服务 店
70
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
实质上 少数股
构成对 东权益
持股 表决权 是
孙公司 法定 子公司 中用于 组织机构
注册 期末实际 否 少数股东
孙公司名称（全称） 业务性质 注册资本 主要经营范围 净投资 冲减少
地 投资额 比例 比例 合 权益
类型 代表人 的其他 数股东 代码
(%) (%) 并
项目余 损益的
额 金额
中国进口汽车贸易 HK$ HK$
有限责任 香港 进口业务 鲁德恒 进口业务结算 100.00 100.00 是
（香港）有限公司 结算 3,000.00 3,000.00
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
3、非同一控制下的企业合并取得的子公司
无
非同一控制下企业合并取得的孙公司：
法定 实质上 少数股
构成对 东权益
代表人 持股 表决权 是
孙公司 期末实际 子公司 中用于 组织机构
注册 否 少数股东
孙公司名称（全称） 业务性质 注册资本 主要经营范围 净投资 冲减少
地 比例 比例 合 权益
类型 投资额 的其他 数股东 代码
(%) (%) 并
项目余 损益的
额 金额
宁波中进明星汽车销售 汽车零售 克 莱 斯 勒 4S
有限责任 宁波 500.00 田亚梅 84.10 60.00 60.00 是 -111.53 -111.53 799506562
服务有限公司 及服务 店
天津市良好投资发展有
有限责任 天津 汽车租赁 17,000.00 许全有 汽车租赁业务 15,605.87 70.00 70.00 是 6,786.96 718298352
限公司
天津开发区良好出租汽
有限责任 天津 汽车租赁 916.67 许全有 汽车租赁业务 727.46 70.00 70.00 是 313.86 103085123
车有限公司
72
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
(三) 合并范围发生变更的说明
1、与上年相比本期新增合并单位 3 家，原因为：
报告期内，根据子公司中进汽贸第五届第三次董事会会议决议，由中进汽贸出资
1,000.00 万元在天津市设立全资子公司天津中进吉旺汽车销售服务有限公司，纳入合并范
围。
报告期内，根据本公司《投资管理暂行办法》，经董事长审批，由子公司中进汽贸之全
资子公司中进汽贸服务有限公司出资对天津市良好投资发展有限公司（以下简称“良好发
展”）增资入股，出资额为 15,605.87 万元，增资后本公司持有 70%股权；增资后良好发展
各 股 东 按 持 股 比 例 将 部 分 资 本 公 积金 转 增 注 册资 本 ， 转 增后 良 好 发 展注 册 资 本 增 至
17,000.00 万元，本公司仍持有 70%股权，为第一大股东，同时良好发展董事长、总经理和
财务负责人均由本公司指定，因此具有控制权，纳入合并范围。
报告期内，根据本公司《投资管理暂行办法》，经董事长审批，由子公司中进汽贸之全
资子公司中进汽贸服务有限公司出资对天津开发区良好出租汽车有限公司（以下简称“良好
出租”）增资入股，出资额为 727.463333 万元，增资后良好出租注册资本增至 916.666666
万元，增资后本公司持有 70%股权，为第一大股东，同时良好出租董事长、总经理和财务
负责人均由本公司指定，因此具有控制权，纳入合并范围。
2、与上年相比本期无减少的合并单位。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因 合并当期期末净资产 合并当期净利润
天津中进吉旺汽车销售服务有限公司 新设 1,000.00 -
天津市良好投资发展有限公司 增资控股 22,623.21 329.11
天津开发区良好出租汽车有限公司 增资控股 1,046.19 6.96
2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形
成控制权的经营实体
无
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(五) 本期发生的同一控制下企业合并
无
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
本公司子公司中进汽贸之全资子公司中进汽贸服务有限公司 2013 年 1 月分别以
15,605.87 万元和 727.46 万元对良好发展和良好出租增资入股，增资后本公司持有良好发展
和良好出租的股权均为 70%，详见附注四（三）1。本公司以取得被增资公司实际控制权的
日期即 2013 年 1 月 1 日作为非同一控制下企业合并的购买日，纳入本公司合并报表范围。
(七) 本期因出售股权丧失控制权而减少子公司
无
(八) 本期发生的反向购买
无
(九) 本期发生的吸收合并
无
(十) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
对于境外子公司纳入合并范围的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的
即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算，利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
资产负债表项目 所有者权益项目
被投资单位名称 币种
（资产负债表日汇率） （发生时的即期汇率）
中国进口汽车贸易（香港）有限公司 港币 1：0.7966 1：0.8274
CNB Auto Sdn. Bhd. 马来西亚币 1：1.9390 1：2.0535
74
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 3,949,081.97 3,039,628.75
港币 32.00 0.7966 25.49 32.01 0.8108 25.95
日元 41,715.50 0.0626 2,611.39 35,023.42 0.0730 2,556.71
美元 2,781.55 6.1787 17,186.36 2,594.00 6.2855 16,304.59
欧元 417.40 8.0536 3,361.57 7,250.90 8.3176 60,310.09
英镑 2,300.26 9.4213 21,671.44 3,050.26 10.1611 30,994.00
新加坡元 1,000.00 4.8470 4,847.00 1,002.61 5.0929 5,106.20
加拿大元 10.00 5.8901 58.90 10.00 6.3184 63.18
泰国铢 10,056.00 0.1970 1,981.03
小计 4,000,825.15 3,154,989.47
银行存款
人民币 2,597,409,305.66 2,036,440,619.95
港币 30,237,648.09 0.7966 24,087,310.47 29,637,117.39 0.8108 24,029,774.78
马币 1,928,637.24 1.9390 3,739,627.61 7,131,018.86 2.0400 14,547,278.47
美元 53,934,255.15 6.1787 333,243,582.31 624,788.99 6.2855 3,927,111.19
欧元 33,398.00 8.3176 277,791.17
小计 2,958,479,826.05 2,079,222,575.56
其他货币资金
人民币 780,235,314.88 594,359,188.00
小计 780,235,314.88 594,359,188.00
合 计 3,742,715,966.08 2,676,736,753.03
75
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 228,613,622.49 62,493,202.01
保函保证金 70,000,000.00 70,000,000.00
贷款保证金 4,900,000.00 4,900,000.00
其他 1,800,000.00 12,496,630.16
合 计 305,313,622.49 149,889,832.17
注：1、截止 2013 年 6 月 30 日银行承兑汇票保证金 228,613,622.49 元系下属子公司开
具银行承兑汇票缴纳的保证金。
2、截止 2013 年 6 月 30 日保函保证金 70,000,000.00 元系下属子公司中进汽贸向中国银
行马来西亚分行申请保函所缴纳的保证金。
3、截止 2013 年 6 月 30 日贷款保证金 4,900,000.00 元系下属子公司中进汽贸之子公司
以银行定期存款为质押取得的短期借款保证金。参见附注五（十八）。
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类：
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,875,074,645.00 1,788,473,739.93
商业承兑汇票
合 计 1,875,074,645.00 1,788,473,739.93
2、 期末无已质押的应收票据；
3、 期末无因出票人无力履约转为应收账款的票据；
4、 期末无已背书未到期的票据：
5、 期末已贴现票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日 到期日 期末余额
广东乘用汽车销售有限公司 2013/6/21 2013/10/21 37,080,200.00
北京亚之杰合众汽车销售服务有限责任公司 2013/6/17 2013/9/16 6,900,800.00
南京景众汽车销售服务有限公司 2013/5/23 2013/7/23 6,838,600.00
北京亚之杰合众汽车销售服务有限责任公司 2013/4/18 2013/7/16 6,556,900.00
陕西馨海德宇汽车销售服务有限公司 2013/4/26 2013/7/26 4,904,800.00
合 计 62,281,300.00
76
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 应收股利
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账龄一年以内的应收股利
1、华夏银行分红 14,100,000.00 14,100,000.00
二、账龄一年以上的应收股利
无
合 计 14,100,000.00 14,100,000.00
应收股利系下属子公司中进汽贸持有的华夏银行股份有限公司的股票 2013 年 6 月宣告
分派的 2012 年年度现金分红。
(四) 应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1: 按账龄分析法计提坏账准备
117,982,894.85 100.00 116,620.56 0.10 117,866,274.29
的应收账款
组合小计 117,982,894.85 100.00 116,620.56 0.10 117,866,274.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 117,982,894.85 100.00 116,620.56 0.10 117,866,274.29
期初余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1: 按账龄分析法计提坏账准备
96,273,266.56 100.00 39,233.87 0.04 96,234,032.69
的应收账款
组合小计 96,273,266.56 100.00 39,233.87 0.04 96,234,032.69
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 96,273,266.56 100.00 39,233.87 0.04 96,234,032.69
77
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：外币列示如下：
期末余额 期初余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
马币 12,339,203.08 1.939 23,925,714.78 4,628,078.00 2.04 9,441,279.12
合 计 12,339,203.08 1.939 23,925,714.78 4,628,078.00 2.04 9,441,279.12
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 114,703,686.58 97.22 114,703,686.58
1－2 年 3,099,442.41 2.63 92,983.27 3,006,459.14
2－3 年 160,896.86 0.14 16,089.69 144,807.17
3－4 年 18,869.00 0.01 7,547.60 11,321.40
4－5 年
5 年以上
合 计 117,982,894.85 100.00 116,620.56 117,866,274.29
期初余额
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 95,163,456.03 98.85 95,163,456.03
1－2 年 1,079,559.86 1.12 32,386.80 1,047,173.06
2－3 年 17,510.67 0.02 1,751.07 15,759.60
3－4 年 12,740.00 0.01 5,096.00 7,644.00
4－5 年
5 年以上
合 计 96,273,266.56 100.00 39,233.87 96,234,032.69
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款；
2、本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况
无。
3、本期无通过重组等其他方式收回应收账款的金额、重组前累计已计提的坏账准备；
4、本报告期无实际核销的应收账款情况；
5、期末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况：
78
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
期末余额 期初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
中国机械工业集团有限公司 59,784.00 4,000.00
合 计 59,784.00 4,000.00
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
客户 1 非关联方客户 13,258,364.35 一年以内 11.24
客户 2 非关联方客户 11,649,355.39 一年以内 9.87
客户 3 非关联方客户 3,683,690.60 一年以内 3.12
客户 4 非关联方客户 3,287,905.00 一年以内 2.79
客户 5 非关联方客户 3,036,462.30 一年以内 2.57
合 计 34,915,777.64 29.59
7、应收关联方账款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
中国机械工业集团有限公司 控股母公司 59,784.00 0.05
唐山众腾汽车销售有限公司 联营公司子公司 2,360,000.00 2.00
中工国际工程股份有限公司 同一母公司 346,500.00 0.29
合 计 2,766,284.00 2.34
8、无终止确认的应收款项情况。
(五) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1: 按账龄分析法计提坏账准备
242,117,142.54 100.00 1,417,282.93 0.59 240,699,859.61
的其他应收账款
组合小计 242,117,142.54 100.00 1,417,282.93 0.59 240,699,859.61
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 242,117,142.54 100.00 1,417,282.93 0.59 240,699,859.61
79
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
期初余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1: 按账龄分析法计提坏账准备
107,757,746.18 100.00 1,417,192.98 1.32 106,340,553.20
的其他应收账款
组合小计 107,757,746.18 100.00 1,417,192.98 1.32 106,340,553.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 107,757,746.18 100.00 1,417,192.98 1.32 106,340,553.20
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 231,823,611.33 95.75 231,823,611.33
1－2 年 5,946,217.00 2.46 178,386.51 5,767,830.49
2－3 年 3,141,211.03 1.30 314,121.11 2,827,089.92
3－4 年 325,433.00 0.13 130,173.20 195,259.80
4－5 年 215,170.18 0.09 129,102.11 86,068.07
5 年以上 665,500.00 0.27 665,500.00
合 计 242,117,142.54 100.00 1,417,282.93 240,699,859.61
期初余额
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 91,115,046.08 84.55 91,115,046.08
1－2 年 15,062,658.24 13.98 451,879.74 14,610,778.50
2－3 年 524,020.00 0.49 52,402.00 471,618.00
3－4 年 124,837.36 0.12 49,934.94 74,902.42
4－5 年 170,520.50 0.16 102,312.30 68,208.20
5 年以上 760,664.00 0.70 760,664.00
合 计 107,757,746.18 100.00 1,417,192.98 106,340,553.20
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款；
2、本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收回的
其他应收款金额情况：
80
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
无。
3、本报告期无实际核销的其他应收款；
4、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款；
5、其他应收款金额前五名单位情况：
占其他
与本公司 应收款
单位名称 款项内容 金额 账龄
关系 总额的
比例(%)
克莱斯勒（中国）汽车销售有限公司 保证金及代垫款 非关联方 131,514,950.24 1 年以内 54.32
福特汽车(中国)有限公司 保证金及代垫款 非关联方 9,566,943.96 1 年以内 3.95
大众汽车(中国)销售有限公司 保证金 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 1.65
北京华实盈信科技发展有限公司 保证金 非关联方 2,903,495.93 2 年以内 1.20
长安标致雪铁龙汽车有限公司 保证金 非关联方 2,300,000.00 1 年以内 0.95
合 计 150,285,390.13 62.07
6、金额较大的其他应收款列示如下：
单位名称 款项内容 金额
克莱斯勒（中国）汽车销售有限公司 保证金及代垫款 131,514,950.24
福特汽车(中国)有限公司 保证金及代垫款 9,566,943.96
大众汽车(中国)销售有限公司 保证金 4,000,000.00
北京华实盈信科技发展有限公司 保证金 2,903,495.93
长安标致雪铁龙汽车有限公司 保证金 2,300,000.00
大众汽车金融（中国）有限公司 保证金 2,000,000.00
丰田汽车金融（中国）有限公司 保证金 1,864,132.37
7、应收关联方账款情况：
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
营口盛世悦众汽车销售服务有限公司 合营公司 2,000,000.00 0.83
中国机械工业建设集团有限公司 同一母公司 47,661.37 0.02
8、无终止确认的其他应收款项情况。
81
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,181,166,254.11 99.53 869,490,503.93 99.93
1至2年 5,247,302.48 0.44 648,406.61 0.07
2至3年 389,351.69 0.03
3 年以上
合 计 1,186,802,908.28 100.00 870,138,910.54 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
供应商 1 非关联方 707,606,408.83 一年以内 尚未到货
供应商 2 非关联方 284,743,744.40 一年以内 尚未到货
供应商 3 非关联方 58,785,077.56 一年以内 尚未到货
供应商 4 非关联方 15,970,000.00 一年以内 尚未到货
供应商 5 非关联方 11,499,999.98 一年以内 预付房租
合 计 1,078,605,230.77
3、账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
无
4、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款；
5、预付关联方款项
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
中国机械工业第四建设工程有限公司 同一最终控股股东 189,700.00 0.02
82
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(七) 存货
1、存货分类：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 65,342,640.14 65,342,640.14 39,416,779.24 39,416,779.24
库存商品 11,212,760,369.99 3,244,432.17 11,209,515,937.82 11,371,603,059.59 7,776,996.71 11,363,826,062.88
合 计 11,278,103,010.13 3,244,432.17 11,274,858,577.96 11,411,019,838.83 7,776,996.71 11,403,242,842.12
其中：账面价值人民币 11,795,579.51 元的存货所有权受到限制，详见本附注五（十八）。
2、存货跌价准备：
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
在途物资
库存商品 7,776,996.71 16,536.46 4,549,101.00 3,244,432.17
合 计 7,776,996.71 16,536.46 4,549,101.00 3,244,432.17
3、存货跌价准备计提依据与转回情况：
本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存
项 目 计提存货跌价准备的依据
的原因 货期末余额的比例
在途物资
按存货的成本与可变现净值孰低
库存商品
提取存货跌价准备
4、无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。
(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况：
项 目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 270,600,000.00 506,193,980.85
其他
合 计 270,600,000.00 506,193,980.85
减：可供出售金融资产减值准备
净 额 270,600,000.00 506,193,980.85
注：下属子公司中进汽贸持有的华夏银行股份有限公司 48,907,631 股流通股，2013 年
出售了 18,907,631 股，截止 2013 年 6 月 30 日持有华夏银行股份公司 30,000,000 股流通股，
本期余额为按照上海证券交易所 2013 年 6 月 28 日收盘价 9.02 元/股计算的公允价值。
83
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(九) 对合营企业和联营企业投资
（金额单位：万元）
本企业
在被投
本企业持 资单位 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期
被投资单位名称
股比例(%) 表决权 总额 总额 产总额 收入总额 净利润
比例
(%)
一、合营企业
天津滨海盛世国际汽车园投资发展有
40.00 40.00 96,897.90 78,883.95 18,013.95 11,127.92 -780.50
限公司
营口盛世悦众汽车销售服务有限公司 45.00 45.00 2,319.49 2,005.51 313.98 2,581.85 -115.81
二、联营企业
天津空港国际汽车园发展有限公司 32.653 32.653 57,309.05 31,603.66 25,705.39 60,808.75 395.93
北京图新智盛信息技术有限公司 35.00 35.00 2,000.00 2,000.00
奥特普乐（北京）汽车技术服务有限
38.00 38.00
公司
注: 1．上述企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差
异。
2．奥特普乐（北京）汽车技术服务有限公司由于市场变化及经营管理等原因，自 2007
年以来经营极度困难，2008 年开始处于停业状态，本公司已对该项投资全额计提减值准备。
(十) 长期股权投资
1、长期股权投资分项列示如下：
核算 本期增减额（减
被投资单位 投资成本 期初账面余额 期末账面余额
方法 少以―-‖号填列）
国机财务有限责任公司 成本法 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00
大众汽车香港有限公司 成本法 10,644,180.00
奥特普乐（北京）汽车技术
权益法 3,800,000.00 2,082,320.20 2,082,320.20
服务有限公司
北京农商银行股份有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
天津滨海盛世国际汽车园投
权益法 80,000,000.00 74,163,595.49 -2,728,031.09 71,435,564.40
资发展有限公司
营口盛世悦众汽车销售服务
权益法 2,250,000.00 1,934,042.23 -521,142.65 1,412,899.58
有限公司
天津空港国际汽车园发展有
权益法 48,000,000.00 72,953,947.98 345,962.34 73,299,910.32
限公司
北京图新智盛信息技术有限
权益法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
公司
合 计 184,794,180.00 184,233,905.90 4,096,788.60 188,330,694.50
84
国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
持股比例 表决权比例 本期计提减值准
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利
（%） （%） 备金额
国机财务有限责任公司 5.45 5.45
大众汽车香港有限公司 10.56 10.56
奥特普乐（北京）汽车技术
38.00 38.00 2,082,320.20
服务有限公司
北京农商银行股份有限公司
天津滨海盛世国际汽车园投
40.00 40.00
资发展有限公司
营口盛世悦众汽车销售服务
45.00 45.00
有限公司
天津空港国际汽车园发展有
32.653 32.653
限公司
北京图新智盛信息技术有限
35.00 35.00
公司
合 计 2,082,320.20
(十一) 固定资产
1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,113,357,608.23 340,634,465.84 70,004,926.31 1,383,987,147.76
其中：房屋及建筑物 453,670,475.66 17,403,472.02 1,520,854.49 469,553,093.19
机器设备 39,348,501.91 2,946,878.82 52,000.00 42,243,380.73
运输工具 565,304,542.29 315,842,008.22 67,777,936.40 813,368,614.11
电子设备及其他 55,034,088.37 4,442,106.78 654,135.42 58,822,059.73
— 本期新增 本期计提 — —
二、累计折旧合计： 272,879,000.64 56,710,049.11 79,713,026.79 38,291,857.53 371,010,219.01
其中：房屋及建筑物 57,232,021.89 7,128,024.88 64,360,046.77
机器设备 13,443,734.99 2,716,143.68 31,286.67 16,128,592.00
运输工具 177,781,522.37 56,150,712.61 65,082,201.22 37,671,499.74 261,342,936.46
电子设备及其他 24,421,721.39 559,336.50 4,786,657.01 589,071.12 29,178,643.78
三、固定资产账面净值合计 840,478,607.59 — — 1,012,976,928.75
其中：房屋及建筑物 396,438,453.77 — — 405,193,046.42
机器设备 25,904,766.92 — — 26,114,788.73
运输工具 387,523,019.92 — — 552,025,677.65
电子设备及其他 30,612,366.98 — — 29,643,415.95
四、减值准备合计 34,525.15 34,525.15
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 34,525.15 34,525.15
电子设备及其他
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项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
五、固定资产账面价值合计 840,444,082.44 — — 1,012,976,928.75
其中：房屋及建筑物 396,438,453.77 — — 405,193,046.42
机器设备 25,904,766.92 — — 26,114,788.73
运输工具 387,488,494.77 — — 552,025,677.65
电子设备及其他 30,612,366.98 — — 29,643,415.95
(1) 本期计提折旧额为 79,713,026.79 元。
(2) 累计折旧本期新增 56,710,049.11 元为下属子公司中进汽贸之子公司中进汽贸服务
有限公司 2013 年 1 月 1 日非同一控制企业合并良好发展、良好出租导致。
(3) 本期由在建工程转入固定资产原值为 17,229,079.49 元。
(4) 期末用于抵押的固定资产账面价值为 22,288,218.72 元，详见附注九（一）。
2、通过经营租赁租出的固定资产：
项 目 账面价值
房屋建筑物 60,161,787.10
运输设备 438,864,249.80
合计 499,026,036.90
(十二) 在建工程
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
子公司各品牌 4S
6,342,384.95 274,148.84 6,068,236.11 23,884,320.30 274,148.84 23,610,171.46
店
其他 3,860,521.20 3,860,521.20 3,983,569.92 3,983,569.92
合 计 10,202,906.15 274,148.84 9,928,757.31 27,867,890.22 274,148.84 27,593,741.38
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国机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
1、重大在建工程项目变动情况：
工程投 本期利
入占预 工程进度 利息资本 其中：本期利 息资本 资金
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
算比例 (%) 化累计金额 息资本化金额 化率 来源
(%) (%)
中汽京田新店
35,000,000.00 13,624,272.04 899,591.83 14,523,863.87 100% 100% 其他
改建
中进汽贸上海
进口公司安亭 5,200,000.00 5,133,133.09 40,056.56 5,002,783.00 98% 98% 自筹 170,406.65
展厅改建
鄂尔多斯中进
2,103,131.80 1,873,526.74 190,000.00 80% 80% 自筹 2,063,526.74
蒙旺 4S 店装修
合 计 20,630,931.87 1,129,648.39 5,002,783.00 14,523,863.87 2,233,933.39
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囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
2、在建工程减值准备：
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
唐山盛远 4S 店建设项目 274,148.84 274,148.84 停建
合 计 274,148.84 274,148.84
3、重大在建工程的工程进度情况：
项 目 工程进度 备注
中进汽贸上海进口公司安亭展厅改建 98%
鄂尔多斯中进蒙旺 4S 店装修 80%
(十三) 无形资产
1、无形资产情况：
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 143,521,796.59 25,730,735.37 169,252,531.96
(1)土地使用权 139,717,852.85 799,279.61 140,517,132.46
(2)专有技术
(3)软件 1,037,255.03 25,151.16 1,062,406.19
(4)特许权 2,277,979.59 24,906,304.60 27,184,284.19
(5)其他 488,709.12 488,709.12
2.累计摊销合计 19,423,758.29 2,320,877.33 21,744,635.62
(1)土地使用权 18,654,744.38 1,495,510.85 20,150,255.23
(2)专有技术
(3)软件 456,240.15 54,592.69 510,832.84
(4)特许权 760,999.61 760,999.61
(5)其他 312,773.76 9,774.18 322,547.94
3.无形资产账面净值合计 124,098,038.30 147,507,896.34
(1)土地使用权 121,063,108.47 120,366,877.23
(2)专有技术
(3)软件 581,014.88 551,573.35
(4)特许权 2,277,979.59 26,423,284.58
(5)其他 175,935.36 166,161.18
4.减值准备合计
(1)土地使用权
(2)专有技术
(3)软件
(4)特许权
(5)其他
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囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
5.无形资产账面价值合计 124,098,038.30 147,507,896.34
(1)土地使用权 121,063,108.47 120,366,877.23
(2)专有技术
(3)软件 581,014.88 551,573.35
(4)特许权 2,277,979.59 26,423,284.58
(5)其他 175,935.36 166,161.18
本期摊销额 2,320,877.33 元。
(十四) 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
绿谷汽车园 44,292,352.98 13,333.36 1,563,581.70 42,742,104.64
新办公楼装修 63,259,332.34 1,694,446.38 61,564,885.96
子公司各品牌 4S 店 116,850,860.45 25,405,084.98 7,224,707.70 135,031,237.73
其他 3,271,069.79 48,603.46 767,768.90 2,551,904.35
合 计 227,673,615.56 25,467,021.80 11,250,504.68 241,890,132.68
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 1,194,188.58 1,394,287.86
资产评估减值 904,781.93 1,040,303.43
应付款项 205,595,533.12 138,953,815.42
小计 207,694,503.63 141,388,406.71
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 60,547,733.65 114,969,994.48
资产评估增值 17,781,408.20 18,189,177.90
特许经营权 5,805,420.78
小计 84,134,562.63 133,159,172.38
2、未确认递延所得税资产明细：
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,358,050.47 6,047,266.31
可抵扣亏损
合 计 2,358,050.47 6,047,266.31
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3、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：
项 目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 4,776,754.23
资产评估减值 3,619,127.72
应付款项 822,382,132.45
小计 830,778,014.40
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 242,190,934.58
资产评估增值 71,125,632.78
特许经营权 23,221,683.12
小计 336,538,250.48
(十六) 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付土地款 22,163,160.00 22,163,160.00
合计 22,163,160.00 22,163,160.00
其他非流动资产 22,163,160.00 元为报告期末根据证监会《2012 年上市公司执行会计准
则监管报告》规定，公司之子公司中进汽贸之子公司唐山盛世国际汽车园发展有限公司将预
付土地款由预付账款重分类调整至其他非流动资产。
(十七) 资产减值准备
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 1,456,426.85 77,476.64 1,533,903.49
存货跌价准备 7,776,996.71 16,536.46 4,549,101.00 3,244,432.17
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备 2,082,320.20 2,082,320.20
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 34,525.15 34,525.15
在建工程减值准备 274,148.84 274,148.84
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合 计 11,624,417.75 94,013.10 4,583,626.15 7,134,804.70
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(十八) 短期借款
1、短期借款分类：
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 14,067,774.00 31,148,813.60
抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
保证借款 87,446,394.17 51,255,597.55
信用借款 8,850,939,637.22 8,226,126,240.55
合 计 8,992,453,805.39 8,348,530,651.70
短期借款分类的说明：
（1）截止 2013 年 6 月 30 日，下属子公司中进汽贸之子公司北京中进万国汽车销售服务
有限公司质押借款合计为人民币 14,067,774.00 元，质押物为 11,795,579.51 元的存货（车辆
合格证）及 4,900,000.00 元贷款保证金。
（2）截止 2013 年 6 月 30 日，下属子公司中进汽贸之子公司中进汽贸上海进口汽车贸易
有限公司从招商银行股份有限公司上海长乐支行取得抵押借款 40,000,000.00 元，抵押物为
该公司房产，抵押物详细情况参见附注九（一）。
（3）截止 2013 年 6 月 30 日，下属子公司中进汽贸之子公司唐山盛奥汽车销售服务有限
公司及 CNB AUTO SDN. BHD.取得保证借款 87,446,394.17 元，保证人分别为唐山利钢商贸
有限公司、中国进口汽车贸易有限公司。
（4）截止 2013 年 6 月 30 日，本公司及下属子公司中进汽贸分别在北京银行、国机财务
有限责任公司、东亚银行、中国银行、招行银行、农业银行、巴黎银行、平安银行、工商银
行、交通银行、建设银行、中信银行、江苏银行、汇丰银行、华夏银行、渤海银行、星展银
行取得信用借款合计金额为 8,850,939,637.22 元。
2、无已到期未偿还的短期借款。
(十九) 应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,555,273,290.40 4,240,997,829.80
商业承兑汇票
合 计 3,555,273,290.40 4,240,997,829.80
下一会计期间将到期的票据金额 3,555,273,290.40 元。
(二十) 应付账款
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囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,426,633,247.82 2,710,529,523.49
1-2 年 2,780,255.58 37,300,592.02
2-3 年 149,010.44 84,446.18
3 年以上 1,983,084.99 1,983,084.99
合 计 3,431,545,598.83 2,749,897,646.68
1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项；
2、期末余额中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 期初余额
中国机械工业建设集团有限公司 60,362,029.60 69,688,697.43
中汽对外经济技术合作公司 24,000.00
合 计 60,386,029.60 69,688,697.43
3、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因 备注
供应商 1 960,152.40 未到结算期
4、应付账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称 人民币 人民币
原币金额 折算率 原币金额 折算率
金额 金额
美元 162,342.80 6.2855 1,020,405.67
马币 32,278,908.64 1.9390 62,588,803.85 21,741,454.00 2.0400 44,352,566.16
小 计 62,588,803.85 45,372,971.83
(二十一) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,357,634,777.77 1,302,244,696.42
1 年以上 5,336,960.74 3,256,644.77
合 计 1,362,971,738.51 1,305,501,341.19
1、期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项；
2、期末余额中预收关联方情况：
单位名称 期末余额 期初余额
北京中汽雷日汽车有限公司 322,920.00 645,840.00
天津空港众辉汽车销售有限公司 593,000.00 3,608,100.00
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北京中汽福瑞汽车销售服务有限公司 653,000.00 1,492,920.00
合 计 1,568,920.00 5,746,860.00
3、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 金额 未结转原因 性质或内容
客户 1 252,500.00 预收订金 货款
(二十二) 应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 106,205,268.29 100,647,995.94 123,438,917.99 83,414,346.24
（2）职工福利费 7,897,652.85 7,897,652.85
（3）社会保险费 863,395.66 20,095,754.76 18,087,640.13 2,871,510.29
其中：基本医疗保险费 272,331.14 5,549,096.92 5,342,215.06 479,213.00
基本养老保险费 529,662.76 11,899,230.27 11,282,269.55 1,146,623.48
失业保险费 27,715.50 712,545.39 693,567.94 46,692.95
工伤保险费 11,377.48 351,060.70 330,800.73 31,637.45
生育保险费 21,272.64 431,782.83 417,322.92 35,732.55
（4）住房公积金 16,152.00 3,670,665.00 3,686,817.00
（5）辞退福利 93,052.00 403,614.95 403,614.95 93,052.00
（6）工会经费和职工教育经费 8,035,647.53 2,615,923.40 657,303.48 9,994,267.45
（7）其他 430,422.20 500,122.29 505,082.29 425,462.20
合 计 115,643,937.68 135,831,729.19 154,677,028.69 96,798,638.18
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额；期末无非货币性福利金额；本期因解除劳
动关系给予补偿为 403,614.95 元。
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 -1,225,813,537.77 -1,383,054,917.76
消费税 78,322,146.72
营业税 2,070,938.55 2,341,452.63
企业所得税 126,981,391.93 12,859,785.27
个人所得税 845,001.24 645,751.30
城市维护建设税 5,158,002.86 5,541,350.13
房产税 188,522.41 275,309.18
土地使用税 30,213.00 45,328.50
教育费附加 2,289,462.32 2,518,568.45
其他 104,311,192.29 7,413,593.56
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囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
税费项目 期末余额 期初余额
合 计 -905,616,666.45 -1,351,413,778.74
(二十四) 应付利息
项 目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 166,787.04
企业债券利息
短期借款应付利息 40,215,532.39 31,072,075.29
合 计 40,215,532.39 31,238,862.33
(二十五) 应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
天津市利达面粉有限公司 471,970.91
天津渤海国有资产经营管理有限公司 5,139,565.50
中国证券登记结算有限责任公司上海分
15,478,964.57
公司（代付股利）
中国机械工业集团有限公司 213,683.48
合计 21,304,184.46
(二十六) 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 384,495,420.82 167,033,374.99
1-2 年 35,056,971.99 18,231,901.08
2-3 年 14,378,407.24 16,653,495.45
3 年以上 18,877,903.19 18,133,799.23
合 计 452,808,703.24 220,052,570.75
1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项；
2、期末余额中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 期初余额
中国机械工业建设集团有限公司 3,228,063.16 3,059,759.96
中国机械工业第四建设工程有限公司 9,804,000.00 9,804,000.00
京兴国际工程管理公司 180,000.00 180,000.00
北京中汽福瑞汽车销售服务有限公司 800,000.00 400,000.00
唐山众腾汽车销售有限公司 300,000.00
温州中汽和鸿汽车销售服务有限公司 300,000.00
营口盛世悦众汽车销售服务有限公司 65,633.33
亿财投资（天津）有限公司 4,598,301.73 6,014,718.00
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囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
单位名称 期末余额 期初余额
鼎盛重工机械有限公司 18,885.15
合 计 19,275,998.22 19,477,363.11
3、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：
单位名称 金额 未偿还原因 性质或内容
亿财投资（天津）有限公司 4,329,758.00 未到付款期 借款及利息
合 计 4,329,758.00
4、金额较大的其他应付款：
单位名称 金额 性质或内容
北京祥瑞驰通汽车销售有限公司 26,315,322.00 往来款
北京弘高建筑装饰设计工程有限公司 9,800,000.00 装修款
中国机械工业第四建设工程有限公司 9,804,000.00 工程款
天津元顺物流有限公司 7,822,741.43 代收款
亿财投资（天津）有限公司 4,598,301.73 借款及利息
合 计 58,340,365.16
(二十七) 长期借款
1、长期借款分类：
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 5,000,002.00 106,666,668.00
合计 5,000,002.00 106,666,668.00
2、金额前五名的长期借款：
借款 借款 利率 期末余额 期初余额
贷款单位 币种 外币 外币
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
国机财务有限责任公司 2012-9-7 2013-3-1 人民币 5.535 100,000,000.00
国机财务有限责任公司 2011-8-23 2014-8-22 人民币 6.65 5,000,002.00 6,666,668.00
合 计 5,000,002.00 106,666,668.00
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囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股 284,047,407.00 284,047,407.00
(3)其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 284,047,407.00 284,047,407.00
2．无限售条件流通股份
(1)人民币普通股 275,957,200.00 275,957,200.00
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 275,957,200.00 275,957,200.00
合 计 560,004,607.00 560,004,607.00
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囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十九) 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 321,624,785.46 321,624,785.46
（2）同一控制下企业合并的影响 388,134,572.76 388,134,572.76
（3）其他
小计 709,759,358.22 709,759,358.22
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其
5,449,622.44 5,449,622.44
他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动产生
140,059,915.49 81,448,294.17 58,611,621.32
的利得或损失
（3）原制度转入 55,021,128.08 55,021,128.08
小计 200,530,666.01 81,448,294.17 119,082,371.84
合 计 910,290,024.23 81,448,294.17 828,841,730.06
资本公积的说明：
本期减少的资本公积：（1）下属子公司中进汽贸出售持有的华夏银行股票 18,907,631
股导致资本公积减少 51,523,294.17 元 ；（2）下属子公司中进汽贸持有的华夏银行股票公
允价值变动部分计入资本公积。
(三十) 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,249,922.21 44,249,922.21
任意盈余公积 30,286.89 30,286.89
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 44,280,209.10 44,280,209.10
(三十一) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,453,377,475.73
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,453,377,475.73
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 384,789,575.25
减：提取法定盈余公积
97
囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 56,000,460.70
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 1,782,166,590.28
(三十二) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 33,174,138,156.77 29,297,771,079.03
其中：主营业务收入 33,082,947,978.93 29,227,439,766.41
其他业务收入 91,190,177.84 70,331,312.62
营业成本 32,350,719,625.50 28,612,636,111.66
其中：主营业务成本 32,345,479,105.23 28,608,701,419.53
其他业务成本 5,240,520.27 3,934,692.13
2、主营业务（分行业）：
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
（1）汽车批发及贸易服务 29,781,168,204.36 29,254,495,969.87 26,729,565,765.32 26,263,566,384.37
（2）汽车零售服务 3,165,808,203.61 2,996,868,432.65 2,409,586,643.25 2,284,657,297.51
（3）其他业务 135,971,570.96 94,114,702.71 88,287,357.84 60,477,737.65
合 计 33,082,947,978.93 32,345,479,105.23 29,227,439,766.41 28,608,701,419.53
3、主营业务（分产品）：
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
（1）汽车贸易 32,536,273,983.57 31,974,750,409.98 28,821,575,977.59 28,424,443,728.55
（2）汽车服务 546,673,995.36 370,728,695.25 405,863,788.82 184,257,690.98
合 计 33,082,947,978.93 32,345,479,105.23 29,227,439,766.41 28,608,701,419.53
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囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
4、主营业务（分地区）：
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
（1）境内收入 32,863,363,557.68 32,127,699,880.94 29,227,439,766.41 28,608,701,419.53
（2）境外收入 219,584,421.25 217,779,224.29
合 计 33,082,947,978.93 32,345,479,105.23 29,227,439,766.41 28,608,701,419.53
5、公司前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1 5,648,768,090.51 17.03%
客户 2 771,201,208.43 2.32%
客户 3 659,061,744.32 1.99%
客户 4 463,295,727.27 1.40%
客户 5 343,199,966.47 1.03%
合 计 7,885,526,737.00 23.77%
(三十三) 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 9,817,206.57 14,636,718.20 应税收入
城市维护建设税 3,331,440.59 2,092,142.03 流转税额 7%
教育费附加 1,952,399.39 1,113,380.76 流转税额 3%
其他 977,497.56 390,920.04
合 计 16,078,544.11 18,233,161.03
(三十四) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
物流服务费 106,616,557.88 86,649,306.96
职工薪酬 61,088,134.23 50,704,411.60
广告宣传及市场费 11,322,754.50 11,341,370.07
业务招待费 1,615,510.03 1,973,458.07
差旅费 2,790,453.30 2,457,253.82
办公费 2,138,917.61 4,335,686.05
折旧与长期资产摊销 14,090,235.50 10,618,210.76
低值易耗品摊销 587,176.41 846,688.21
场租费 23,143,332.80 14,398,064.60
99
囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
其他 10,678,670.55 6,236,563.04
合 计 234,071,742.81 189,561,013.18
(三十五) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 73,241,933.24 37,945,808.97
折旧摊销费 27,901,796.59 16,686,760.00
租赁及物业管理费 23,611,109.54 16,459,842.74
办公费 3,970,960.36 3,850,454.42
税金 14,770,093.56 6,984,443.81
维修费 2,731,073.34 3,191,034.62
中介机构咨询费 4,855,020.10 3,708,138.31
业务招待费 2,738,161.61 3,899,882.51
广告宣传费 6,220,413.02 6,048,493.28
差旅费 2,366,828.39 1,995,366.39
劳务费 2,749,421.20 2,779,918.04
其他 25,221,587.87 28,961,035.68
合 计 190,378,398.82 132,511,178.77
(三十六) 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 118,047,325.26 198,886,530.16
减：利息收入 37,424,292.71 130,861,808.34
汇兑损益 -105,833,528.24 13,542,351.68
其他 24,816,797.78 21,530,920.76
合 计 -393,697.91 103,097,994.26
(三十七) 投资收益
1、投资收益明细情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -2,903,211.40 -4,999,849.47
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 14,100,000.00 12,226,907.75
100
囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 74,196,973.41
其他 4,763,577.89
合 计 85,393,762.01 11,990,636.17
2、按成本法核算的长期股权投资收益：
无
3、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额
天津空港国际汽车园发展有限公司 345,962.34 -3,431,892.70
天津滨海盛世国际汽车园投资发展有限公司 -2,728,031.09 -1,567,956.77
营口盛世悦众汽车销售服务有限公司 -521,142.65
合 计 -2,903,211.40 -4,999,849.47
(三十八) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 77,476.64 -190,883.52
存货跌价损失 16,536.46
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 94,013.10 -190,883.52
(三十九) 营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 11,514,886.67 5,682,997.46 11,514,886.67
其中：处置固定资产利得 11,514,886.67 5,682,997.46 11,514,886.67
处置无形资产利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
101
囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
接受捐赠
政府补助 3,454,137.12 735,819.93 3,454,137.12
其他 11,186,612.74 434,772.92 11,186,612.74
合计 26,155,636.53 6,853,590.31 26,155,636.53
注：其他中 11,000,000.00 元系下属子公司中进汽贸之子公司收到的拆迁补偿款。
政府补助明细：
项 目 本期发生额 上期发生额
海淀商委奖励批发企业发展资金 400,000.00
财政扶持金 10,000.00
水利基金返还 225,079.12 637,319.93
税收返还 2,605,000.00
静安质监局名牌奖励 100,000.00
上海财政 10,100.00
安亭汽车城返补贴 36,000.00
增值税防伪税控 2,976.00
政府补贴 64,982.00
古林镇服务业优胜奖 80,000.00
北京市老旧机动车淘汰更新企业奖励 8,500.00
新注册企业特别奖励 10,000.00
合 计 3,454,137.12 735,819.93
(四十) 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,094,324.85 256,207.57 1,094,324.85
其中：固定资产处置损失 1,094,324.85 256,207.57 1,094,324.85
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 200.00 30,000.00 200.00
其中：公益性捐赠支出 200.00 30,000.00 200.00
其他 772,666.38 418,797.99 772,666.38
合 计 1,867,191.23 705,005.56 1,867,191.23
102
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(四十一) 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 234,504,445.21 81,877,209.01
递延所得税调整 -111,161,127.45 791,995.85
合 计 123,343,317.76 82,669,204.86
(四十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、计算结果：
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.6871 0.6871 0.3418 0.3418
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.5610 0.5610 0.3276 0.3276
股股东的净利润（Ⅱ）
2、每股收益的计算过程：
项 目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 384,789,575.25 191,391,449.88
扣除所得税影响后归属于母公司普
2 70,639,281.55 7,912,322.50
通股股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公
3=1-2 314,150,293.70 183,479,127.38
司普通股股东的净利润
期初股份总数 4 560,004,607.00 560,004,607.00
报告期因公积金转增股本或股票股
5
利分配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加
6
的股份数
发行新股或债转股等增加股份下一
7
月份起至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末
9
的月份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 560,004,607.00 560,004,607.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发
13 560,004,607.00 560,004,607.00
行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.6871 0.3418
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.5610 0.3276
103
囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 序号 本期数 上期数
已确认为费用的稀释性潜在普通股
16
利息及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期
19
权等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.6871 0.3418
(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅱ） 0.5610 0.3276
(100%-17)]÷(12+19)
（1） 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十三) 其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -39,900,000.00 -86,077,430.56
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -9,975,000.00 -21,519,357.64
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 51,523,294.17
小计 -81,448,294.17 -64,558,072.92
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
104
囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 -127,303.85
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -127,303.85
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合 计 -81,575,598.02 -64,558,072.92
(四十四) 现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期金额
利息收入 37,424,292.71
代收代付款 225,310,424.01
备用金收回 2,065,125.01
保证金收回 432,541,457.46
政府补贴及其他拨款 3,454,137.12
企业间资金往来款 38,018,319.58
其他 47,327,702.96
合 计 786,141,458.85
2、支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期金额
代收代付款 189,656,005.13
营运费用 125,040,281.53
保证金存出 587,340,147.17
日常管理费用 157,556,963.64
105
囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
企业间资金往来款 20,666,829.85
其他 24,584,174.34
合 计 1,104,844,401.66
3、收到的其他与投资活动有关的现金：
项 目 本期金额
取得子公司合并日持有的现金 5,570,974.87
合 计 5,570,974.87
(四十五) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料：
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 369,528,419.89 177,392,519.71
加：资产减值准备 94,013.10 -190,883.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 79,713,026.79 53,221,830.08
无形资产摊销 2,320,877.33 1,681,216.86
长期待摊费用摊销 11,250,504.68 6,449,808.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-10,420,561.82 5,426,789.89
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 18,921,609.17 198,886,530.16
投资损失（收益以―－‖号填列） -85,393,762.01 -11,990,636.17
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -66,306,096.92 874,455.15
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -44,855,030.53 -21,601,816.94
存货的减少（增加以―－‖号填列） 128,384,264.16 -6,330,631,212.75
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -266,105,729.90 1,027,390,594.77
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 197,091,324.78 2,838,024,318.55
其 他
经营活动产生的现金流量净额 334,222,858.72 -2,055,066,485.59
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 3,437,402,343.59 2,802,180,221.22
减：现金的期初余额 2,526,846,920.86 2,852,136,534.17
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囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 910,555,422.73 -49,956,312.95
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息：
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 163,333,333.33 841,000.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 163,333,333.33 841,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,570,974.87 270,252.78
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 157,762,358.46 570,747.22
4.取得子公司的净资产 233,333,333.33 1,783,829.66
流动资产 185,056,723.79 4,799,768.80
非流动资产 141,153,322.86 5,287,527.10
流动负债 82,520,469.74 8,303,466.24
非流动负债 10,356,243.58
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 3,075,800.00
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 3,075,800.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,075,800.00
4.处置子公司的净资产 6,151,909.82
流动资产 5,910,349.87
非流动资产 1,897,674.76
流动负债 1,656,114.81
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 期初余额
一、现 金 3,437,402,343.59 2,526,846,920.86
其中：库存现金 4,000,825.15 3,154,989.47
可随时用于支付的银行存款 2,942,180,262.04 2,060,879,531.69
可随时用于支付的其他货币资金 491,221,256.40 462,812,399.70
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
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囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 期末余额 期初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,437,402,343.59 2,526,846,920.86
(四十六) 所有者权益变动表项目注释
详见附注五（二十八）至(三十一)所有者权益各项目相关说明。
六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
（金额单位：万元）
对本公司 对本公司
母公司 企业 法定 注册 组织机构
注册地 业务性质 的持股 的表决权
名称 类型 代表人 资本 代码
比例(%) 比例(%)
中国机械 北京市海淀 工程承包、
国有
工业集团 区丹陵街 3 任洪斌 成套设备进 795,716.85 62.13 62.13 100008034
独资
有限公司 号 出口
(二) 本企业的下属公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。
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囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业在被投
企业 法定 注册 本企业持股 组织机构
被投资单位名称 注册地 业务性质 资单位表决权 关联关系
类型 代表人 资本 比例(%) 代码
比例(%)
一、合营企业
天津滨海盛世国际汽车园投资发展有限
有限公司 天津 伍刚 汽车贸易与服务 20,000.00 40.00 40.00 参股公司 575102200
公司
营口盛世悦众汽车销售服务有限公司 有限公司 营口 夏闻迪 汽车贸易与服务 500.00 45.00 45.00 参股公司 598085255
二、联营企业
奥特普乐（北京）汽车技术服务有限公司 有限公司 北京 杨建新 汽车技术与服务 1,000.00 38.00 38.00 参股公司 795953947
天津空港国际汽车园发展有限公司 有限公司 天津 伍刚 汽车贸易与服务 14,700.00 32.653 32.653 参股公司 749142895
技术开发和技术
北京图新智盛信息技术有限公司 有限公司 北京 孙玉国 2,000.00 35.00 35.00 参股公司 06727580X
服务
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囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 本企业的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中国机械工业建设集团有限公司 同一母公司 100001967
国机财务有限责任公司 同一母公司 10001934X
中汽对外经济技术合作公司 同一最终控股股东 100014549
中工国际工程股份有限公司 同一母公司 710928321
中国中元国际工程公司 同一母公司 100006442
天津空港众辉汽车销售有限公司 联营企业子公司 789394819
唐山众腾汽车销售有限公司 联营企业子公司 749142860
北京中汽雷日汽车有限公司 同一最终控股股东 102225569
北京中汽都灵沙龙汽车销售服务有限责任公司 同一最终控股股东 553129779
中汽人才交流中心 同一最终控股股东 710926684
北京中汽福瑞汽车销售服务有限公司 同一最终控股股东 787751499
京兴国际工程管理公司 同一最终控股股东 101319301
中国机械工业第四建设工程有限公司 同一最终控股股东 169953691
温州中汽和鸿汽车销售服务有限公司 同一最终控股股东 56695361X
国机资产管理公司 同一母公司 101121629
北京国机联创广告有限公司 同一最终控股股东 789995059
亿财投资（天津）有限公司 孙公司的另一股东 600505344
中国国机重工集团有限公司 同一母公司 100006848
鼎盛重工机械有限公司 同一最终控股股东 562658285
中国汽车工业国际合作总公司 同一母公司 100008018
(五) 关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交
易已作抵销。
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囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
2、购买商品、接受劳务的关联交易：
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 定价方式及 占同类交 占同类交
内容 金额 金额
决策程序 易比例(%) 易比例(%)
中汽对外经济技术合作公
采购精品 市场价 24,000.00 0.00 227,274.10 2.72
司
温州中汽和鸿汽车销售服
采购配件 市场价 4,179.49 0.00
务有限公司
北京国机联创广告有限公
接受劳务 市场价 23,584.91 0.04
司
北京中汽都灵沙龙汽车销
采购整车 市场价 959,849.58 0.00
售服务有限责任公司
中汽人才交流中心 接受劳务 市场价 4,800.00 0.01
中国机械工业集团有限公
委贷利息 市场价 6,048,500.00 3.04
司
中国中元国际工程公司 设计服务 市场价 340,000.00 2.87
中国机械工业建设集团有 固定资产
市场价 9,261,000.00 14.06
限公司 建造
3、销售商品、提供劳务的关联交易：
本期发生额 上期发生额
关联交易
关联交易 占同类 占同类
关联方 定价方式及
内容 金额 交易比 金额 交易比
决策程序
例(%) 例(%)
天津空港众辉汽车销售有限
销售整车 市场价 201,888,785.56 0.62 315,069,916.75 1.09
公司
唐山众腾汽车销售有限公司 销售整车 市场价 116,426,052.18 0.36 174,811,074.78 0.61
广告及设计
中国机械工业集团有限公司 市场价 127,467.92 9.45 36,232.00 1.74
制作服务
中国机械工业集团有限公司 租赁服务 市场价 1,582,448.14 1.23 1,705,022.00 2.30
中工国际工程股份有限公司 租赁服务 市场价 693,000.00 0.54 693,000.00 0.95
北京中汽雷日汽车有限公司 租赁服务 市场价 322,920.00 0.25 322,920.00 0.44
中国汽车工业国际合作总公
租赁服务 市场价 418,616.59 0.33 160,637.00 0.22
司
北京中汽雷日汽车有限公司 广告服务 市场价 50,000.00 3.71 225,780.00 10.84
北京中汽福瑞汽车销售服务
整车销售 市场价 50,484,820.38 0.16 11,920,709.52 0.04
有限公司
北京中汽都灵沙龙汽车销售
销售商品 市场价 292,136.76 0.00
服务有限责任公司
温州中汽和鸿汽车销售服务
整车销售 市场价 99,573,156.39 0.31
有限公司
设计制作
国机资产管理公司 市场价 33,207.55 2.46
服务
设计制作
中国中元国际工程公司 市场价 2,179.25 0.16
服务
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囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
关联交易
关联交易 占同类 占同类
关联方 定价方式及
内容 金额 交易比 金额 交易比
决策程序
例(%) 例(%)
天津空港国际汽车园发展有 银行同期贷款
委贷利息 524,080.56 11.00
限公司 利率上浮 20%
天津空港众辉汽车销售有限
服务费 市场价 1,452,461.00 5.31
公司
银行同期贷款
唐山众腾汽车销售有限公司 委贷利息 795,060.00 16.69
利率上浮 20%
唐山众腾汽车销售有限公司 服务费 市场价 256,295.00 0.94
天津滨海盛世国际汽车园投 银行同期贷款
委贷利息 3,444,437.33 72.31
资发展有限公司 利率上浮 20%
中国国机重工集团有限公司 租赁服务 市场价 70,000.00 0.10
4、关联托管情况：
公司受托管理情况：
被托管公司 受托资产 受托 托管收益 本期确认的托
委托方名称 受托起始日
名称 类型 终止日 定价依据 管收益收益
中国机械工业 北京国机丰盛汽 归被托管公司
股权托管 2011 年 12 月 15 日 注②
集团有限公司 车有限公司 原股东享有
中国机械工业 中汽凯瑞贸易有 归被托管公司
股权托管 2012 年 1 月 17 日 注③
集团有限公司 限公司 原股东享有
中国机械工业 中国汽车工业进 归被托管公司
股权托管 2013 年 6 月 26 日 注④
集团有限公司 出口有限公司 原股东享有
注：①为消除公司与控股股东中国机械工业集团有限公司所控制的下属企业北京国机丰盛
汽车有限公司可能存在的潜在同业竞争，公司于 2011 年 12 月 15 日召开了公司第六届董事会第
三次会议，审议通过了《公司与中国机械工业集团有限公司就北京国机丰盛汽车有限公司 65%
股权托管事宜签订〈股权托管协议〉的议案》，中国机械工业集团有限公司将所持北京国机丰盛
汽车有限公司 65%股权托管给本公司；公司于 2012 年 1 月 17 日召开了公司第六届董事会第四
次会议，审议通过了《关于与中国机械工业集团有限公司就中汽凯瑞贸易有限公司 100%股权托
管事宜签订〈股权托管协议〉的关联交易议案》，中国机械工业集团有限公司将所持中汽凯瑞贸
易有限公司 100%股权托管给本公司；公司于 2013 年 4 月 17 日召开了公司第六届董事会第十三
次会议，审议通过了《关于与中国机械工业集团有限公司签署〈股权托管协议〉的关联交易议
案》，中国机械工业集团有限公司于中国汽车工业进出口总公司吸收合并中汽凯瑞贸易有限公司
完成且中国汽车工业进出口总公司改制为有限责任公司并更名为中国汽车工业进出口有限公司
后，将所持中国汽车工业进出口有限公司的 100%股权托管给本公司；公司于 2013 年 6 月 28
日召开了公司第六届董事会第十四次会议，审议通过了《关于剥离并托管相关资产的议案》，国
机资产管理公司将中国汽车工业进出口贵州有限公司 100%股权、天津中汽工业国际贸易有限公
司 100%股权、温州中汽和鸿汽车销售服务有限公司 40%股权托管给中国汽车工业进出口有限
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囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
公司。
②托管期限的终止日为托管股权全部被依法转让给公司或依协议约定在公司放弃受让权后
转让给与中国机械工业集团有限公司无关联的第三方之日止。为有效履行国机集团所作出之相
关承诺，托管期限最长不得超过公司 2011 年重大资产重组完成之日起两年期满之日。
③托管期限的终止日原为中汽凯瑞贸易有限公司与公司不存在同业竞争之日止，最长不得
超过公司 2011 年重大资产重组交易完成之日起两年期满之日；由于中汽凯瑞贸易有限公司与中
国汽车工业进出口有限公司吸收合并，并于 2013 年 6 月 25 日完成工商注销手续，托管期限的
实际终止日期为 2013 年 6 月 25 日。
④托管期限的终止日为中国机械工业集团有限公司将所持中国汽车工业进出口有限公司
100%股权全部依法转让给公司或转让给与中国机械工业集团有限公司无关联的第三方之日止。
5、关联租赁情况：
公司出租情况：
租赁资产 租赁收益 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 定价依据 租赁收益
中进汽贸服务有限 中工国际工程股份
运输设备 2013.1.1 2013.12.31 市场价 693,000.00
公司 有限公司
中进汽贸服务有限 中国机械工业集团
运输设备 2013.1.1 2013.12.31 市场价 1,582,448.14
公司 有限公司
中进汽贸服务有限 北京中汽雷日汽车
运输设备 2013.1.1 2013.12.31 市场价 322,920.00
公司 有限公司
中进汽贸服务有限 中国汽车工业国际
运输设备 2013.1.1 2013.12.31 市场价 418,616.59
公司 合作总公司
6、关联担保情况：
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中国进口汽车贸易有 北京中进万国汽车销售服
58,800,000.00 2012-12-15 2013-12-14 否
限公司 务有限公司
中国进口汽车贸易有 北京中进万国汽车销售服
14,000,000.00 2013-4-17 2014-4-16 否
限公司 务有限公司
唐山盛世国际汽车园 唐山盛奥汽车销售服务有
50,000,000.00 2013-6-9 2014-6-8 否
发展有限公司 限公司
中国进口汽车贸易有 呼和浩特市中进盛旺汽车
10,000,000.00 2012-12-14 2013-12-13 否
限公司 销售服务有限公司
中国进口汽车贸易有 鄂尔多斯市中进蒙旺汽
10,000,000.00 2012-12-14 2013-12-13 否
限公司 车销售服务有限公司
中国进口汽车贸易有
CNB AUTO SDN. BHD. 70,000,000.00 2012-10-31 2013-10-30 否
限公司
上海名创汽车销售服
务有限公司 中进汽贸上海进口汽车
50,000,000.00 2013-5-16 2014-5-15 否
上海名奇汽车销售服 贸易有限公司
务有限公司
关联担保的说明：（1）本公司下属子公司中进汽贸为北京中进万国汽车销售服务有限公司
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囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
在兵器装备集团财务有限责任公司提供的贷款提供全额担保，担保最高金额为 58,800,000.00 元，
该笔贷款为短期循环贷款，截止 2013 年 6 月 30 日，北京中进万国汽车销售有限公司在兵器装
备集团财务公司的贷款为 11,690,874.00 元。
（2）本公司下属子公司中进汽贸为北京中进万国汽车销售服务有限公司在福特汽车金融
（中国）有限公司的贷款提供担保，担保金额为 14,000,000.00 元，截止 2013 年 6 月 30 日，北
京中进万国汽车销售有限公司在福特汽车金融（中国）有限公司的贷款金额为 2,376,900.00 元。
（3）本公司下属公司唐山盛世国际汽车园发展有限公司为唐山盛奥汽车销售服务有限公司
在中信银行唐山分行提供 50,000,000.00 元票据担保，截止 2013 年 6 月 30 日，唐山盛奥汽车销
售服务有限公司在中信银行唐山分行的开票金额为 39,700,000.00 元。
（4）本公司下属子公司中进汽贸为呼和浩特市中进盛旺汽车销售服务有限公司在广汽汇理
汽车金融有限公司提供 10,000,000.00 元担保，截止 2013 年 6 月 30 日，呼和浩特市中进盛旺汽
车销售服务有限公司实际使用广汽汇理汽车金融有限公司授信金额为 3,435,068.00 元。
（5）本公司下属子公司中进汽贸为鄂尔多斯市中进蒙旺汽车销售服务有限公司在广汽汇理
汽车金融有限公司提供 10,000,000.00 元担保，截止 2013 年 6 月 30 日，鄂尔多斯市中进蒙旺汽
车销售服务有限公司实际使用广汽汇理汽车金融有限公司授信金额为 4,588,038.00 元。
（6）本公司下属子公司中进汽贸为 CNB AUTO SDN. BHD.提供内保外贷保函 70,000,000.00
元，截止 2013 年 6 月 30 日，CNB AUTO SDN. BHD.在中国银行马来西亚分行的贷款为
47,446,394.17 元。
（7）本公司下属公司上海名创汽车销售服务有限公司和上海名奇汽车销售服务有限公司为
中进汽贸上海进口汽车贸易有限公司在交通银行上海分行的授信提供联合担保，担保金额为
50,000,000.00 元，截止 2013 年 6 月 30 日，中进汽贸上海进口汽车贸易有限公司在交通银行上
海分行实际使用授信金额为 28,332,500.00 元。
7、关联方资金拆借
无
8、关联方资产转让、债务重组情况
无
9、其他关联交易：
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价方式及决策程序
利息支出 国机财务有限责任公司 6,660,483.84 6,349,518.54
利息收入 国机财务有限责任公司 24,642,681.57 7,207,588.48
交易类型 关联方名称 期末余额 期初余额 定价方式及决策程序
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交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价方式及决策程序
银行存款 国机财务有限责任公司 407,807,603.78 797,385,474.11
长期借款 国机财务有限责任公司 5,000,002.00 106,666,668.00
短期借款 国机财务有限责任公司 200,000,000.00 200,000,000.00
10、关联方应收应付款项：
（1）公司应收关联方款项：
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中国机械工业集团有限公司 59,784.00 4,000.00
中工国际工程股份有限公司 346,500.00
唐山众腾汽车销售有限公司 2,360,000.00 70,800.00 2,360,000.00
应收票据
唐山众腾汽车销售有限公司 17,287,000.00 25,212,200.00
天津空港众辉汽车销售有限公司 2,487,150.00 19,366,400.00
预付账款
中国机械工业第四建设工程有限公司 189,700.00 189,700.00
其他应收款
营口盛世悦众汽车销售服务有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
中国机械工业建设集团有限公司 47,661.37
（2）公司应付关联方款项：
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
中国机械工业建设集团有限公司 60,362,029.60 69,688,697.43
中汽对外经济技术合作公司 24,000.00
其他应付款
中国机械工业建设集团有限公司 3,228,063.16 3,059,759.96
中国机械工业第四建设工程有限公司 9,804,000.00 9,804,000.00
京兴国际工程管理公司 180,000.00 180,000.00
北京中汽福瑞汽车销售服务有限公司 800,000.00 400,000.00
亿财投资（天津）有限公司 4,598,301.73 6,014,718.00
温州中汽和鸿汽车销售服务有限公司 300,000.00
唐山众腾汽车销售有限公司 300,000.00
营口盛世悦众汽车销售服务有限公司 65,633.33
鼎盛重工机械有限公司 18,885.15
115
囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预收账款
北京中汽雷日汽车有限公司 322,920.00 645,840.00
天津空港众辉汽车销售有限公司 593,000.00 3,608,100.00
北京中汽福瑞汽车销售服务有限公司 653,000.00 1,492,920.00
七、 股份支付
无。
八、 或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止 2013 年 6 月 30 日本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司为下列公司贷款提供保证：
被担保单位名称 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
一、下属公司
北京中进万国汽车销售服务有限公司 58,800,000.00 2013-12-14 无不利影响
北京中进万国汽车销售服务有限公司 14,000,000.00 2014-4-16 无不利影响
唐山盛奥汽车销售服务有限公司 50,000,000.00 2014-6-8 无不利影响
呼和浩特市中进盛旺汽车销售服务有限公司 10,000,000.00 2013-12-13 无不利影响
鄂尔多斯市中进蒙旺汽车销售服务有限公司 10,000,000.00 2013-12-13 无不利影响
CNB AUTO SDN. BHD. 70,000,000.00 2013-10-30 无不利影响
中进汽贸上海进口汽车贸易有限公司 50,000,000.00 2014-5-15 无不利影响
二、其他公司
无
合 计 262,800,000.00
116
囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
（三）开出保函、信用证
序号 银行 币种 未到期金额 占用额度折人民币 保函类型 开出时间 到期时间
1 交通银行 RMB 650,000,000.00 银关保保函 2012-7-13 2013-7-12
2 工商银行 USD 90,000,000.00 567,000,000.00 备用信用证 2013-2-1 2013-7-31
3 中国银行 RMB 70,000,000.00 70,000,000.00 融资类保函 2012-10-31 2013-10-30
（四）其他或有负债
1、已背书未到期的银行承兑汇票
无。
2、已贴现未到期的银行承兑汇票
本期已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 98,074,400.00 元。
九、 重大承诺事项
（一） 重大承诺事项
1、抵押资产情况
下属子公司中进汽贸上海进口汽车贸易有限公司将位于上海市安亭镇博园路 7588、
7590 号房产抵押给银行用于向银行借款（招商银行股份有限公司上海长乐支行），该房产
账面价值为 2,228.82 万元，2013 年 6 月 30 日实际放款额为 4,000.00 万元。
2、其他承诺事项
截止 2013 年 6 月 30 日，公司尚未结清的银行保函明细如下：
保函开立币种 保函金额
人民币 银关保函额度 650,000,000.00
美元 远期信用证 3,271,499.28
美元 即期信用证 53,777,275.41
欧元 即期信用证 48,664,417.00
人民币 内保外贷保函 70,000,000.00
117
囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
十、 资产负债表日后事项
（一） 重要的资产负债表日后事项说明
1、资产负债表日后股票和债券的发行
无。
2、资产负债表日后巨额对外投资
无。
3、资产负债表日后金额重大的债务重组
无。
4、资产负债表日后自然灾害导致的资产损失
无。
5、资产负债表日后外汇汇率发生较大变动
无。
（二） 资产负债表日后利润分配情况说明
无。
（三） 其他资产负债表日后事项说明
2013 年 6 月 28 日，公司第六届董事会第十四次会议决议审议通过了《中国机械工业集团
有限公司与国机汽车股份有限公司之非公开发行股份购买资产协议》。本次交易为本公司向国机
集团发行股份购买其持有的中国汽车工业进出口总公司完成公司制改制及吸收合并中汽凯瑞贸
易有限公司后的存续法人主体——中国汽车工业进出口有限公司 100%股权，同时向不超过 10
名特定投资者非公开发行股份募集不超过本次交易总金额 25%的配套资金。本次重组不会导致
本公司实际控制人发生变更，也不构成借壳上市。另外根据公司发行股份购买资产暨关联交易
预案，最终的发行股份数量将以经过国有资产管理部门备案的、具有证券业务资格的评估机构
出具的评估报告的评估结果和发行价格确定，并经中国证监会核准。截止本财务报告批准报出
日该项重大资产重组尚未完成。
118
囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
十一、 其他重要事项说明
（一） 租赁
1、截至2013年6月30日止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：
经营租赁租出资产类别 期末账面余额 期初账面余额
1．房屋建筑物 60,161,787.10
2．运输工具 438,864,249.80 288,119,436.03
合 计 499,026,036.90 288,119,436.03
2、截至2013年6月30日止，与本公司重大的经营租赁有关的信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 23,000,000.00
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 23,000,000.00
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 23,000,000.00
3 年以上 380,665,000.00
合计 449,665,000.00
（二） 以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
项目 期初公允价值 期末公允价值
变动损益 公允价值变动 的减值
一、金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产（不含衍
生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 310,500,000.00 -39,900,000.00 270,600,000.00
二、投资性房地产
三、生产性生物资产
四、其他
资产合计 310,500,000.00 -39,900,000.00 270,600,000.00
注：本表中可供出售金融资产的公允价值为下属子公司中进汽贸2013年6月30日持有的华夏
银行股份有限公司股票的公允价值。
119
囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末余额
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
组合小计
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合 计
期初余额
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 8,495,756.19 100.00 8,495,756.19
组合小计 8,495,756.19 100.00 8,495,756.19
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 8,495,756.19 100.00
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
合计 8,495,756.19 100.00
120
囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
2、期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款；
3、本报告期无实际核销的应收账款情况；
4、本报告期无应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况；
5、应收账款金额前五名单位情况：无；
6、期末无应收关联方账款情况。
(二)其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按账龄分析法计提坏账准备
805,954,493.99 100.00 805,954,493.99
的其他应收款
组合小计 805,954,493.99 100.00 805,954,493.99
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 805,954,493.99 100.00 805,954,493.99
期初余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按账龄分析法计提坏账准备
679,976,363.40 100.00 679,976,363.40
的其他应收款
组合小计 679,976,363.40 100.00 679,976,363.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 679,976,363.40 100.00 679,976,363.40
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囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账
比例 比例 坏账准备
金额 准备 金额
（%） （%）
1 年以内 805,954,493.99 100.00 679,976,363.40 100.00
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
合 计 805,954,493.99 100.00 679,976,363.40 100.00
2、期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款；
3、本报告期无实际核销的其他应收款情况；
4、本报告期无其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况；
5、其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收
与本公 性质
单位名称 金额 年限 款总额的比
司关系 或内容
例(%)
中进汽贸服务有限公司 孙公司 往来款 354,333,333.00 1 年以内 43.96
中国进口汽车贸易有限公司 子公司 往来款 113,372,044.27 1 年以内 14.07
唐山盛世国际汽车园发展有限公司 孙公司 往来款 107,500,000.00 1 年以内 13.34
中进汽贸（天津）进口汽车贸易有限公司 子公司 往来款 100,000,000.00 1 年以内 12.41
唐山盛菲汽车销售服务有限公司 孙公司 往来款 45,500,000.00 1 年以内 5.65
合 计 720,705,377.27 89.42
6、其他应收关联方款项：
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
中进汽贸服务有限公司 孙公司 354,333,333.00 43.96
中国进口汽车贸易有限公司 子公司 113,372,044.27 14.07
唐山盛世国际汽车园发展有限公司 孙公司 107,500,000.00 13.34
中进汽贸（天津）进口汽车贸易有限公司 子公司 100,000,000.00 12.41
唐山盛菲汽车销售服务有限公司 孙公司 45,500,000.00 5.65
天津中进沛显汽车服务有限公司 孙公司 23,500,000.00 2.92
成都中进锦旺汽车销售服务有限公司 孙公司 16,000,000.00 1.99
唐山盛道商贸有限公司 孙公司 11,500,000.00 1.43
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囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
唐山盛美汽车销售服务有限公司 孙公司 11,000,000.00 1.36
唐山盛奥汽车销售服务有限公司 孙公司 7,000,000.00 0.87
北京中进汽贸旧机动车经纪有限公司 孙公司 6,000,000.00 0.74
呼和浩特市中进盛旺汽车销售服务有限公司 孙公司 4,000,000.00 0.50
营口盛世悦众汽车销售服务有限公司 合营公司 2,000,000.00 0.25
唐山盛世国际汽车园发展有限公司 孙公司 1,575,865.59 0.20
中进名车文化传播（北京）有限公司 孙公司 300,000.00 0.04
合 计 803,581,242.86 99.71
(三)长期股权投资
核算 本期增减额（减
被投资单位 投资成本 期初账面余额 期末账面余额
方法 少以―-‖号填列）
中国进口汽车贸
成本法 2,295,189,061.36 2,295,189,061.36 2,295,189,061.36
易有限公司
中进汽贸（天津）
进口汽车贸易有 成本法 107,000,000.00 107,000,000.00 107,000,000.00
限公司
北京图新智盛信
权益法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
息技术有限公司
合 计 2,409,189,061.36 2,295,189,061.36 114,000,000.00 2,409,189,061.36
持股比例 本期计提减值准
被投资单位 表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利
（%） 备金额
中国进口汽车贸
100.00 100.00 151,887,773.07
易有限公司
中进汽贸（天津）
进口汽车贸易有 71.00 71.00
限公司
北京图新智盛信
35.00 35.00
息技术有限公司
合 计 151,887,773.07
(四)营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 99,401,545.26
其中：主营业务收入 84,636,490.31
其他业务收入 14,765,054.95
营业成本 36,870,322.02
其中：主营业务成本 36,870,322.02
其他业务成本
123
囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
2、主营业务（分行业）：
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
汽车批发及贸易服务 84,636,490.31 36,870,322.02
合 计 84,636,490.31 36,870,322.02
3、主营业务（分产品）：
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
汽车服务 84,636,490.31 36,870,322.02
合 计 84,636,490.31 36,870,322.02
4、主营业务（分地区）：
本期发生额 上期发生额
地 区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内收入 84,636,490.31 36,870,322.02
境外收入
合 计 84,636,490.31 36,870,322.02
5、公司前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1 84,636,490.31 85.15
客户 2 5,946,463.04 5.98
客户 3 2,192,195.38 2.21
客户 4 1,883,923.97 1.90
客户 5 1,335,287.40 1.34
合 计 95,994,360.10 96.58
(五)现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 33,271,552.30 -8,148,164.46
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,834.49 782.24
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
124
囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖
号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 12,822,653.34
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -122,188,150.32 103,182.18
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 55,182,937.32 -14,016,279.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 -20,892,172.87 -22,060,479.47
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 357,715,722.65 155,389,598.15
减：现金的期初余额 388,744,643.36 710,552.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -31,028,920.71 154,679,045.63
十三、 补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 10,420,561.82
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
3,454,137.12
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
125
囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 金额 说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 74,196,973.41
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,413,746.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 98,485,418.71
减：所得税影响额 24,761,275.00
非经常性损益净额（影响净利润） 73,724,143.71
减：少数股东权益影响额（税后） 3,084,862.16
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 70,639,281.55
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 314,150,293.70
(二)境内外会计准则下会计数据差异
无。
(三)净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
126
囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.37% 0.6871 0.6871
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
10.10% 0.5610 0.5610
股东的净利润
(四)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目：
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
货币资金 3,742,715,966.08 2,676,736,753.03 39.82% 经营活动和筹资活动现金净流量增加
预付账款 1,186,802,908.28 870,138,910.54 36.39% 业务量增加，预付厂家购车款增加
应收股利 14,100,000.00 - N/A 应收华夏银行股票分红
业务量增加导致各项代垫款、保证金增
其他应收款 240,699,859.61 106,340,553.20 126.35%
加
可供出售金融资产 270,600,000.00 506,193,980.85 -46.54% 本期出售部分华夏银行股票
在建工程 9,928,757.31 27,593,741.38 -64.02% 在建项目完工转入固定资产
递延所得税资产 207,694,503.63 141,388,406.71 46.90% 应付款项余额的增加
存货减少期末留抵进项税减少，同时利
应交税费 -905,616,666.45 -1,351,413,778.74 -32.99%
润增加应交所得税余额增加
其他应付款 452,808,703.24 220,052,570.75 105.77% 经销商保证金增加
长期借款 5,000,002.00 106,666,668.00 -95.31% 偿还部分借款
递延所得税负债 84,134,562.63 133,159,172.38 -36.82% 本期出售部分华夏银行股票
人工成本增加及新建店陆续开业管理
管理费用 190,378,398.82 132,511,178.77 43.67%
费用增加
财务费用 -393,697.91 103,097,994.26 -100.38% 本期汇兑损益增加
资产减值损失 94,013.10 -190,883.52 -149.25% 坏账准备及存货跌价准备增加
投资收益 85,393,762.01 11,990,636.17 612.17% 本期出售部分华夏银行股票
增加额主要为下属子公司收到拆迁补
营业外收入 26,155,636.53 6,853,590.31 281.63%
偿款及非流动资产处置收益
营业外支出 1,867,191.23 705,005.56 164.85% 非流动资产处置损失增加
所得税费用 123,343,317.76 82,669,204.86 49.20% 利润总额增加
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囯机汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：丁宏祥
国机汽车股份有限公司
2013 年 8 月 23 日
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