国机汽车股份有限公司
审 阅 报 告
目 录
一、审阅报告 …………………………………………………………… 第 1 页
二、备考合并财务报表…………………………………………………第 2—3 页
（一）备考合并资产负债表…………………………………………… 第 2 页
（二）备考合并利润表………………………………………………… 第 3 页
三、备考合并财务报表附注 ……………………………………… 第 4—114 页
137,978,600 股。
2008 年 3 月，经本公司 2007 年年度股东大会会议审议通过，本公司向股东送红股
13,797,860 股，同时以资本公积金转增股本 124,180,740 股，送转后本公司总股本为
275,957,200 股。
2010 年 6 月，本公司启动重大资产重组，以全部资产和负债（作为置出资产）与中国
进口汽车贸易有限公司（以下简称中进汽贸）的实际控制人中国机械工业集团有限公司（以
下简称国机集团）持有的中进汽贸等值股权（作为置入资产的 14.06%股权）进行置换，同
时，本公司向中进汽贸股东国机集团和天津渤海国有资产经营管理有限公司（以下简称天津
渤海）发行 284,047,407 股股份（其中，向国机集团发行 232,651,752 股，向天津渤海发行
51,395,655 股），购买国机集团和天津渤海分别持有的中进汽贸 70.39%和 15.55%股权。上
述重组方案经本公司第五届董事会第八次会议、2010 年第三次临时股东大会审议通过，并
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕1165 号文核准。与资产置换及发行股份购买
资产同时，天津工程机械研究院（以下简称天工院）向国机集团无偿划转其拥有的本公司
115,275,666 股股份。2011 年 9 月 26 日，本公司非公开发行的 284,047,407 股人民币普通
股 A 股办理完成股份登记手续，本公司注册资本增加至 560,004,607.00 元。2011 年 12 月 6
日，天工院持有的本公司 115,275,666 股国有法人股无偿划转给国机集团的过户登记手续办
理完成。至此，国机集团持有本公司 347,927,418 股股份，占本公司重组后总股本的 62.13%，
天津渤海持有本公司 51,395,655 股股份，占本公司重组后总股本的 9.18%。
2011 年 11 月 18 日，经天津市工商行政管理局批准，本公司名称由鼎盛天工工程机械
股份有限公司变更为国机汽车股份有限公司，公司住所变更为：天津新技术产业园华苑产业
区（环外）海泰华科一路 1 号，同时变更了公司经营范围。2012 年 3 月 13 日，经天津市工
商行政管理局批准，公司注册地址变更为：滨海高新区华苑产业区榕苑路 2 号 2-1605。
2013 年 3 月，本公司启动重大资产重组，向国机集团发行股份购买其持有的中国汽车
工业进出口有限公司（以下简称中汽进出口）100%股权，并向不超过 10 名特定投资者非公
开发行新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，用于补充流动资金。上述重组方案经本
公司第六届董事会第十八次会议、2013 年第二次临时股东大会审议通过，并经中国证券监
督管理委员会证监许可〔2014〕452 号文核准。2014 年 7 月 18 日，本公司向国机集团非公
开发行的 52,385,761 股人民币普通股 A 股办理完成股份登记手续，本公司注册资本增加至
612,390,368.00 元。2014 年 8 月 26 日，本公司向 3 名特定投资者定向发行的 14,755,322
股人民币普通股 A 股办理完成股份登记手续，至此，国机集团持有本公司 400,313,179 股股
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份，占本公司重组后总股本的 63.83%。
2016 年 5 月，经本公司 2015 年年度股东大会审议通过，本公司向股东送红股
313,572,845 股，送股后本公司总股本为 940,718,535 股。
2016 年 8 月，本公司采取非公开发行股票方式向特定投资者发行 89,018,302 股人民币
普通股（A 股）。上述发行方案经本公司第六届董事会第三十一次会议、2015 年第一次临时
股东大会等审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕525 号文核准。2016
年 8 月 29 日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股份登记手续。
至此，国机集团持有本公司 60,046.98 万股股份，占本公司发行股票后总股本的 58.31%。
截至 2018 年 8 月 31 日，本公司股份总数为 1,029,736,837 股，每股面值 1 元，均为无
限售条件的流通股。公司现持有统一社会信用代码为 91120000712875155R 的营业执照，注
册资本 1,029,736,837.00 元，营业期限为长期。本公司注册地为天津市，总部住所：滨海
高新区华苑产业区榕苑路 2 号 2-1605。
本公司属于大型汽车综合服务行业。主要经营活动为汽车批发及贸易服务、汽车零售及
服务、汽车后市场服务等。主要产品或提供的劳务：汽车批发及零售。
本公司将中进汽贸、中进汽贸（天津）进口汽车贸易有限公司（汽贸天津）、中进汽贸
服务有限公司（汽贸服务）、国机汽车发展有限公司（汽车发展）、宁波国机宁兴汽车投资
有限公司(宁波国机)、中汽进出口和汇益融资租赁（天津）有限公司（汇融租赁）、中国汽
车工业工程有限公司（中汽工程）、机械工业第四设计研究院有限公司（机械四院）等 106
家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本备考合并财务报表附注合并范围的变更和
在其他主体中的权益之说明。本公司为本次交易的重组方，中汽工程为本次交易的被重组方。
二、重大资产重组方案及交易标的相关情况
(一) 重大资产重组方案
本公司于 2018 年 11 月 28 日第七届董事会第二十九次会议决议通过了《关于发行股份
购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等议案，相关方案如下：
1. 交易方式及其对公司的影响
本公司拟以发行股份购买资产的方式收购标的资产，并非公开发行股票募集配套资金，
本次股权转让不以募集配套资金的成功实施为前提，最终募集配套资金成功与否不影响本次
股权转让行为的实施。本次重组构成关联交易，不会导致公司控股股东与实际控制人发生变
化，本次交易不构成重大资产重组，不构成重组上市。
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2. 标的资产及交易对方
本次发行股份购买资产的发行对象为国机集团。
本次发行股份购买资产的标的资产为中国汽车工业工程有限公司（以下简称中汽工程）
100%股权。
3. 交易对价的支付方式
本公司以向特定对象非公开发行股份的方式支付标的资产全部对价。
4. 标的资产定价依据及交易价格
标的资产交易价格以具有证券、期货业务资格的资产评估机构出具并经有权国有资产监
督管理部门备案的评估报告确认的评估值为准。
根据中和资产评估有限公司出具的《国机汽车股份有限公司拟收购中国汽车工业工程有
限公司股权项目资产评估报告书》（中和评报字（2018）第 BJV1021 号），截至 2018 年 3
月 31 日，中汽工程的评估值为 310,529.70 万元。相关评估报告业经有权国有资产监督管
理部门备案，备案编号为 4728GJJT2018083。在此基础上，双方一致确定本次股权转让的最
终交易价格为 3,105,297,000.00 元。
5. 发行股份的定价基准日及发行价格
本次交易发行股份购买资产的定价基准日为公司第七届董事会第二十六次会议决议公
告日，经公司与交易对方协商确认，本次发行股份购买资产发行价格选择首次董事会决议公
告日前 60 个交易日公司股票交易均价为市场参考价，本次发行股份购买资产发行价格按照
不低于首次董事会决议公告日前 60 个交易日公司股票交易均价的 90%的原则，经双方协商
一致确定为 9.55 元/股。鉴于经公司 2017 年年度股东大会批准，公司已实施 2017 年度的利
润分配方案，以 2017 年 12 月 31 日总股本为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.10 元（含
税），除息后本次发行股份购买资产的发行价格调整为 9.45 元/股，最终发行价格需经公司
股东大会批准。
在本次发行的定价基准日至发行日期间，公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等
除权、除息事项，将按照上海证券交易所的相关规则对发行价格进行相应调整。
以上资产重组方案尚未经中国证监会核准。
(二) 交易标的相关情况
中汽工程成立于 1982 年，前身系原中国电动工具联合公司（后更名为中国电工设备电
动工具公司），隶属于中国电工设备总公司。2005 年，根据中国机械工业集团公司（以下
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简称集团公司）《关于将中国电工设备电动工具公司上划作为中国机械装备（集团）公司子
公司管理的通知》（国机资﹝2005﹞354 号）、《关于中国电工设备电动工具公司、机械工
业部第四设计研究院、机械工业第五设计研究院等企业实施资产重组的决定》（国机资
[2005]381 号）、《关于同意中国电工设备电动工具公司更名和修改章程的批复》（国机资
[2005]396 号），本公司由中国机械工业集团公司下属三级企业上划为直属全资二级企业，
并更名为中国汽车工业工程公司。2013 年，根据集团公司《关于同意中国汽车工业工程公
司改制实施方案的批复》（国机改﹝2013﹞552 号），本公司改制为有限责任公司，并更名
为中国汽车工业工程有限公司。目前本公司持有天津市市场和质量监督管理委员会于 2016
年 10 月 21 日核发的统一社会信用代码为 91120000780325964K 号的营业执照，注册资本为
人民币 12 亿元，主要从事汽车工业工程领域的工程承包、工程技术服务等业务。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一) 本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理
办法》 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组
申请文件》的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述资产重组事项
使用。
(二) 除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准
则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司
2017 年 12 月 31 日和 2018 年 8 月 31 日的备考合并财务状况，以及 2017 年度和 2018 年 1-8
月的备考合并经营成果。
1. 本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述资产重组事项已于本备考
合并财务报表最早期初（2017 年 1 月 1 日）实施完成，即上述资产重组交易完成后的架构
在 2017 年 1 月 1 日已经存在。
2. 本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计及审阅的本
公司 2017 年度及 2018 年 1-8 月的财务报表，和业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审
计的中国汽车工业工程有限公司 2017 年度及 2018 年 1-8 月的财务报表为基础，按以下方法
编制。
(1) 备考合并财务报表编制原则
公司发行股份购买中汽工程 100%的股权，本次交易属于同一控制下企业合并。公司在
编制备考合并财务报表时，将中汽工程 2017 年 1 月 1 日净资产 2,262,070,846.65 万元作为
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备考合并财务报表的购买成本，发行股份面值与购买成本的差额确认为归属于母公司所有者
权益。
基于同一控制下的企业合并原则，以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本备考合并财务报表附注四所述会计政策
和会计估计编制。
(2) 权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于
母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”、“资本公积”、“其他
综合收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(3) 鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金
流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母
公司个别财务信息。
(4) 由本次资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
(5) 本备考合并财务报表编制时未考虑本次非公开发行股份配套募集资金事项。
四、重要会计政策及会计估计
(一) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计
期间为 2017 年 1 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日。
(二) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似利率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
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险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
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(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
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以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(九) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
重组方：期末余额处于所属公司应收款项前 5 位或金额超过应收款项期末
单项金额重大 余额的 20%（含）。
的判断依据或 被重组方：期末余额 1,500 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以
金额标准 上的款项；期末余额为 1,000 万元以上（含）或占其他应收款账面余额 10%
以上的款项；
单项金额重大
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
并单项计提坏
坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账
账准备的计提
准备。
方法
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
(2) 账龄分析法
所属公司 重组方 被重组方
应收账款 其他应收款 应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 0 0 3 0.5
1-2 年 3 3 5 9
2-3 年 10 10 15 12
3-4 年 40 40 80 80
4-5 年 60 60 80 80
5 年以上 100 100 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
重组方：根据债务人经营情况，预计无法收回，或已有客观证据表明发
单项计提坏账 准 生减值的。
备的理由 被重组方：应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
收款项组合的未来现金流现值存在显著差异
坏账准备的计 提 重组方：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
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方法 的差额计提坏账准备。
被重组方：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、项目成本和建造合同形成的已完工未结算资产
等。
2. 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本（不含代收
代付款项）。存货发出时按加权平均法（主要材料销售、车辆分销业务和车辆维修业务）和
个别计价法（车辆零售业务、项目成本和建造合同形成的已完工未结算的存货）计价。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
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按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
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方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
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1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 8-50 0-10 1.80-12.50
机器设备 年限平均法 4-30 0-10 3.00-25.00
运输工具 年限平均法 4-15 1-10 3.00-25.00
电子设备 年限平均法 3-10 3-5 9.50-32.33
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类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
办公设备 年限平均法 3-10 3-5 9.50-32.33
其他设备 年限平均法 3-20 1-10 4.50-33.33
本公司对持有的单位价值（原值）不超过 5,000.00 元的固定资产，购入次月一次性计
提折旧，计入当期成本费用，不再分年度计提折旧。
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
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始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权、软件及经营权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
软件 2-10
土地使用权 出让合同约定
经营权 10-20
专利权 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产
为企业带来经济利益期限。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
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资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
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的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
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提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
2. 收入确认的具体方法
(1) 销售商品
公司主要销售进口大众、克莱斯勒、捷豹路虎、福特等品牌的整车，从事汽车批发和零
售业务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品
销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品
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相关的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
(3) 工程承包
本公司工程承包业务收入按照《企业会计准则第 15 号－－建造合同》确认。
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同
收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能
够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可
能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收
入的，本公司将预计损失确认为当期费用。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计
总成本的比例确定合同完工进度。资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会
计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
(4) 技术服务
技术服务业务在本公司提供相关技术服务，完成合同义务，交付设计图纸或取得服务完
成确认单据，得到客户书面认可后确认收入。
(5) 装备供货
装备供货业务主要为公司结合客户的具体需求，向客户销售汽车生产线装备产品，在将
产品交与客户并取得客户的交接验收资料后，确认产品销售收入的实现。
(6) 汽车零部件
汽车零部件业务主要为公司结合客户的具体需求和系统设计，向客户销售汽车零部件产
品，在将产品交与客户指定地点并取得客户的交接验收资料后，确认产品销售收入的实现。
(二十三) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补
助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
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义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益和冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益和冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
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公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分
确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本备考财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
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五、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%-17%
消费税 应纳税销售额（量） 3%-40%
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物 按土地增值额超率累进税
土地增值税
和其他附着物产权产生的增值额 率计缴
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%；12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%-7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2018 年 1-8 月 2017 年
中国汽车工业工程有限公司 15% 15%
机械工业第四设计研究院有限公司 15% 15%
中汽昌兴（洛阳）机电设备工程有限公司 15% 15%
中汽（天津）汽车装备有限公司 15% 15%
中汽（天津）系统工程有限公司 15% 15%
中汽（天津）输送设备有限公司 20% 20%
中汽胜嘉(天津)物业管理有限公司 20% 20%
中汽智诚（洛阳）岩土工程有限公司 20% 20%
中汽建工（洛阳）检测有限公司 20% 20%
机械工业第四设计研究院（香港）有限公司 16.5% 16.5%
SCIVIC ENGINEERING INDIA PVT LTD 30% 30%
SCIVIC(THAILAND) COMPANY LIMITED 20% 20%
SCIVIC ENGINEERING AMERICA, INC. 根据注册地的相关法律计征
AE Industry (PTY) Limited 根据注册地的相关法律计征
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纳税主体名称 2018 年 1-8 月 2017 年
AE Industry GmbH 根据注册地的相关法律计征
Finoba Automotive GmbH 根据注册地的相关法律计征
Finoba Automotive Bavaria GmbH 根据注册地的相关法律计征
除上述以外的其他纳税主体 25% 25%
(二) 税收优惠
1. 本公司经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税
务局于 2017 年 12 月 4 日依法认定为高新技术企业，证书号为 GR201712001330，有效期三年。
根据《企业所得税法》相关规定，本公司 2017 年度及 2018 年 1-8 月执行 15%的企业所得税
率。
2. 本公司之子公司机械工业第四设计研究院有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政
厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局在 2014 年 10 月 23 日通过高新技术企业重新认证，
证书号为 GR201441000151，有效期三年。2017 年 12 月 1 日通过了国家高新技术企业重新认
证，证书号为 GR201741000844，有效期三年。根据《企业所得税法》相关规定， 2017 年度
及 2018 年 1-8 月执行 15%的企业所得税率。
3.本公司之子公司中汽昌兴（洛阳）机电设备工程有限公司经河南省科学技术厅、河南
省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局于 2015 年 8 月 3 日依法认定为高新技术企
业，证书号 GR201541000202，根据《企业所得税法》相关规定， 2017 年度及 2018 年 1-8
月执行 15%的企业所得税率。
4. 本公司之子公司中汽（天津）汽车装备有限公司经天津市科学技术委员会、天津市财
政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局于 2017 年 12 月 4 日依法认定为高新技术企业，
证书号为 GR201712000855，有效期三年。根据《企业所得税法》相关规定，2017 年度及 2018
年 1-8 月执行 15%的企业所得税率。
5. 本公司之子公司中汽（天津）系统工程有限公司经天津市科学技术委员会、天津市
财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局于 2017 年 12 月 4 日依法认定为高新技术企
业，证书号为 GR201712001184，有效期三年。根据《企业所得税法》相关规定，2017 年度
及 2018 年 1-8 月执行 15%的企业所得税率。
6. 本公司之子公司中汽（天津）输送设备有限公司、中汽胜嘉(天津)物业管理有限公司、
中汽智诚（洛阳）岩土工程有限公司和中汽建工（洛阳）检测有限公司属于小型微利企业，
其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
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六、备考合并财务报表项目注释
说明：本备考合并财务报表附注的期初数指 2018 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2018
年 8 月 31 日财务报表数，本期指 2018 年 1 月 1 日－2018 年 8 月 31 日。
(一) 备考合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 1,682,952.81 3,282,915.78
银行存款 4,823,645,971.11 5,001,784,834.63
其他货币资金 391,485,531.88 882,932,193.80
合 计 5,216,814,455.80 5,887,999,944.21
其中：存放在境外的款项总额 223,797,253.40 238,149,667.28
(2) 其他说明
项 目 期末数 使用受限制的原因
其他货币资金 280,675,636.46 保证金
其他货币资金 66,356,476.43 质押存单
其他货币资金 16,911,849.20 诉讼事项被冻结的资金
其他货币资金 6,266,195.84 住房维修基金及其他
合 计 370,210,157.93
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 1,221,439,527.60 1,647,573,518.92
应收账款 4,205,747,243.38 4,128,095,786.22
合 计 5,427,186,770.98 5,775,669,305.14
(2) 应收票据
1) 明细情况
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期末数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 979,688,940.76 979,688,940.76
商业承兑汇票 241,750,586.84 241,750,586.84
合 计 1,221,439,527.60 1,221,439,527.60
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 1,585,353,182.03 1,585,353,182.03
商业承兑汇票 62,220,336.89 62,220,336.89
合 计 1,647,573,518.92 1,647,573,518.92
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 30,570,200.00
小 计 30,570,200.00
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 887,917,749.80
小 计 887,917,749.80
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单
1,776,023.57 0.04 1,776,023.57 100.00
项计提坏账准备
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组
4,563,958,783.35 99.29 359,563,951.57 7.88 4,204,394,831.78
合计提坏账准备
单项金额不重大但
30,840,875.80 0.67 29,488,464.20 95.61 1,352,411.60
单项计提坏账准备
合 计 4,596，575,682.72 100.00 390,828,439.34 8.50 4,205,747,243.38
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单
160,329,708.05 3.63 31,001,343.66 19.34 129,328,364.39
项计提坏账准备
按信用风险特征组
4,204,617,130.45 95.10 240,861,897.22 5.73 3,963,755,233.23
合计提坏账准备
单项金额不重大但
56,120,360.74 1.27 21,108,172.14 37.61 35,012,188.60
单项计提坏账准备
合 计 4,421,067,199.24 100.00 292,971,413.02 6.63 4,128,095,786.22
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
法国丹佩克斯 1,776,023.57 1,776,023.57 100.00 预计无法收回
小 计 1,776,023.57 1,776,023.57 100.00
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,313,400,624.46 46,489,516.48 1.40
1-2 年 698,733,538.19 29,321,070.59 4.20
2-3 年 230,558,853.56 29,678,341.62 12.87
3-4 年 150,207,619.38 120,132,245.90 79.98
4-5 年 34,830,677.61 27,837,802.08 79.92
5 年以上 106,104,974.90 106,104,974.90 100.00
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 4,533,836,288.10 359,563,951.57 7.93
④ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 30,122,495.25
小 计 30,122,495.25
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 98,672,747.23 元。
3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 219,347.00 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户 1 487,609,545.11 10.61 43,302,124.81
客户 2 457,439,908.84 9.95 2,875,535.56
客户 3 300,000,000.00 6.53
客户 4 300,000,000.00 6.53
客户 5 285,128,959.99 6.20 8,786,629.78
小 计 1,830,178,413.94 39.82 54,964,290.15
3. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,629,708,095.37 90.58 2,629,708,095.37
1-2 年 85,441,857.16 2.94 85,441,857.16
2-3 年 32,815,659.15 1.13 978,084.33 31,837,574.82
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期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
3 年以上 155,239,527.26 5.35 22,068,991.62 133,170,535.64
合 计 2,903,205,138.94 100.00 23,047,075.95 2,880,158,062.99
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,200,943,385.36 86.78 2,200,943,385.36
1-2 年 80,490,104.46 3.17 978,084.33 79,512,020.13
2-3 年 113,321,759.30 4.47 22,068,991.62 91,252,767.68
3 年以上 141,628,032.06 5.58 141,628,032.06
合 计 2,536,383,281.18 100.00 23,047,075.95 2,513,336,205.23
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
MFT INTERNATIONAL AUTO GROUP 26,852,500.05 未到结算期
ARABIAN AUTOMOBILES CO.LLC 22,480,114.73 未到结算期
北京兴信易成机电工程有限公司 18,691,084.41 预付款随项目进度逐步结转
广西壮族自治区冶金建设公司 14,007,036.00 预付款随项目进度逐步结转
青岛碧海建设实业有限公司柳州分公司 9,707,227.00 预付款随项目进度逐步结转
艾格赛尔喷涂设备（上海）有限公司 3,684,000.00 预付款随项目进度逐步结转
重庆西南设备安装工程有限公司 3,333,020.00 预付款随项目进度逐步结转
小 计 98,754,982.19
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
供应商 1 807,976,795.00 27.83
供应商 2 136,142,914.47 4.69
供应商 3 115,012,847.25 3.96
供应商 4 111,375,383.46 3.84
供应商 5 107,193,495.00 3.69
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占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
小 计 1,277,701,435.18 44.01
4. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 75,500.00
其他应收款 948,352,049.12 1,160,091,143.33
合 计 948,427,549.12 1,160,091,143.33
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
华夏银行股份有限公司 75,500.00
合 计 75,500.00
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
568,178,567.13 34.49 489,053,567.13 86.07 79,125,000.00
提坏账准备
按信用风险特征组合计
1,064,487,650.59 64.63 195,260,601.47 18.34 869,227,049.12
提坏账准备
单项金额不重大但单项
14,428,003.07 0.88 14,428,003.07 100.00
计提坏账准备
小 计 1,647,094,220.79 100.00 698,742,171.67 42.42 948,352,049.12
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
571,800,626.44 32.72 492,675,626.44 86.16 79,125,000.00
提坏账准备
按信用风险特征组合计
1,166,819,047.98 66.75 85,852,904.65 7.36 1,080,966,143.33
提坏账准备
单项金额不重大但单项
9,334,523.33 0.53 9,334,523.33 100.00
计提坏账准备
合 计 1,747,954,197.75 100.00 587,863,054.42 33.63 1,160,091,143.33
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
一汽-大众销售有限责
1,901,713.02 1,901,713.02 100.00 无法收回
任公司
北京奇正汽车销售服务
5,760,345.00 5,760,345.00 100.00 预计无法收回
有限公司
大连宝康商贸有限公司 22,073,566.90 22,073,566.90 100.00 预计无法收回
北京中汽嘉业汽车销售
5,350,868.62 5,350,868.62 100.00 预计无法收回
服务有限公司
昆明鑫塔经贸有限公司 5,592,073.59 5,592,073.59 100.00 预计无法收回
阳江市君创房地产开发 期末单项金额重大且有客观
527,500,000.00 448,375,000.00 85.00
有限公司 证据表明发生了减值
小 计 568,178,567.13 489,053,567.13 86.07
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 416,015,829.07 934,666.20 0.22
1-2 年 379,805,262.99 14,584,673.81 3.84
2-3 年 58,060,333.82 6,955,585.46 11.98
3-4 年 175,747,242.40 139,839,984.21 79.57
4-5 年 8,749,799.57 6,929,649.05 79.20
5 年以上 26,016,042.74 26,016,042.74 100.00
小 计 1,064,394,510.59 195,260,601.47 18.34
第 36 页 共 114 页
④ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 93,140.00
小 计 93,140.00
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 114,994,548.42 元。
3) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款 900,818.72 元。
4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收土地回购款 318,471,830.00 317,971,830.00
应收暂付款 182,460,699.34 215,192,350.48
押金或保证金 156,967,081.62 130,829,862.00
应收诉讼赔偿款 47,141,802.81
预付房租 8,708,311.58 29,657,116.85
应收退税款 18,170,127.88 22,976,404.59
股权转让款 4,000,000.00 20,881,252.05
单位往来款及拆借款 847,179,090.54 926,053,216.93
经销商返利 46,896,202.09 3,787,375.50
其他 64,240,877.74 33,462,986.54
合 计 1,647,094,220.79 1,747,954,197.75
5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
阳江市君创房地产开发
拆借款 527,500,000.00 1-5 年 32.03 448,375,000.00
有限公司
陕西和嘉置业有限公司 拆借款 300,721,594.74 1-4 年 18.26 142,866,465.60
天津市津南区土地整理 土地退
244,606,700.00 1-2 年 14.85 7,338,201.00
中心 回款
土地退
葛沽镇人民政府 73,365,130.00 1-2 年 4.45 2,200,953.90
回款
第 37 页 共 114 页
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
福特汽车(中国)有限公 经销商
35,748,294.87 1 年以内 2.17
司 返利
小 计 1,181,941,719.61 71.76 600,780,620.50
5. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 181,521,746.61 181,521,746.61
原材料 114,204,016.52 12,478,900.72 101,725,115.80
在产品 341,913,214.12 3,024,565.85 338,888,648.27
库存商品 10,296,419,797.89 422,232,256.13 9,874,187,541.76
其他周转材料 5,034,586.18 2,863,759.54 2,170,826.64
建造合同形成的已
3,560,692,743.11 3,560,692,743.11
完工未结算资产
合 计 14,499,786,104.43 440,599,482.24 14,059,186,622.19
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 102,459,821.96 102,459,821.96
原材料 96,929,285.25 12,478,900.72 84,450,384.53
在产品 268,299,022.57 3,024,565.85 265,274,456.72
开发成本 156,090,562.38 156,090,562.38
库存商品 11,105,470,438.58 737,428,519.40 10,368,041,919.18
其他周转材料 7,293,506.78 2,863,759.54 4,429,747.24
建造合同形成的已
2,179,979,796.69 1,896,205.45 2,178,083,591.24
完工未结算资产
合 计 13,916,522,434.21 757,691,950.96 13,158,830,483.25
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
第 38 页 共 114 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 其 期末数
计提 转回或转销
他 他
原材料 12,478,900.72 12,478,900.72
在产品 3,024,565.85 3,024,565.85
库存商品 737,428,519.40 168,193,751.85 483,390,015.12 422,232,256.13
其他周转材料 2,863,759.54 2,863,759.54
建造合同形成的已完
1,896,205.45 1,896,205.45
工未结算资产
小 计 757,691,950.96 168,193,751.85 485,286,220.57 440,599,482.24
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
确定可变现净值的依据是根据库存商品预计售价，扣除预计的销售费用和税金后的余
额。本期转回或转销存货跌价准备的原因为存货已实现销售，相应的存货跌价准备转销主营
业务成本。
(3) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项 目 金 额
累计已发生成本 15,834,594,444.27
累计已确认毛利 3,488,548,166.99
减：预计损失
已办理结算的金额 15,762,449,868.15
建造合同形成的已完工未结算资产 3,560,692,743.11
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣及待认证进项税额 935,107,047.34 1,146,416,194.58
预缴税金 48,283,308.48 81,859,252.77
理财产品 21,145,374.74 22,142,412.34
待摊租金 58,974.36
合 计 1,004,535,730.56 1,250,476,834.05
第 39 页 共 114 页
7. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,379,862,828.68 36,000.00 1,379,826,828.68
其中：按公允价值计量的 494,787,276.34 494,787,276.34
按成本计量的 885,075,552.34 36,000.00 885,039,552.34
合 计 1,379,862,828.68 36,000.00 1,379,826,828.68
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,539,580,277.13 36,000.00 1,539,544,277.13
其中：按公允价值计量的 583,662,673.77 583,662,673.77
按成本计量的 955,917,603.36 36,000.00 955,881,603.36
合 计 1,539,580,277.13 36,000.00 1,539,544,277.13
(2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 小 计
权益工具的成本 37,881,305.84 37,881,305.84
公允价值 494,787,276.34 494,787,276.34
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 456,905,970.50 456,905,970.50
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
珠海利晖股权投资合伙企业（有限
200,000,000.00 200,000,000.00
合伙）
天津力神电池股份有限公司 499,246,200.00 499,246,200.00
国机财务有限责任公司 99,693,352.34 99,693,352.34
国机资本控股有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
北京农商银行股份有限公司 100,000.00 100,000.00
第 40 页 共 114 页
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京东日旧机动车经纪有限责任
500,000.00 500,000.00
公司
中进真容汽车投资管理（北京）有
1,500,000.00 1,500,000.00
限公司
天津华联商厦股份有限公司 36,000.00 36,000.00
重庆材料研究院有限公司 25,646,982.80 25,646,982.80
天津电气传动设计研究所有限公
29,195,068.22 29,195,068.22
司
国机智能科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
北京机科国创轻量化科学研究院
4,000,000.00 4,000,000.00
有限公司
小 计 955,917,603.36 4,000,000.00 74,842,051.02 885,075,552.34
(续上表)
减值准备
在被投资单位 本期现金红
被投资单位 本期增 本期减
期初数 期末数 持股比例(%) 利
加 少
珠海利晖股权投资合伙企业
8.00
（有限合伙）
天津力神电池股份有限公司 3.50
国机财务有限责任公司 13.82
国机资本控股有限公司 3.33 660,000.00
北京农商银行股份有限公司 0.10 11,000.00
北京东日旧机动车经纪有限
10.00
责任公司
中进真容汽车投资管理（北
15.00
京）有限公司
天津华联商厦股份有限公司 36,000.00 36,000.00 0.01
重庆材料研究院有限公司 17.14
天津电气传动设计研究所有
6.60
限公司
国机智能科技有限公司 2.00
北京机科国创轻量化科学研
3.53
究院有限公司
小 计 36,000.00 36,000.00 671,000.00
第 41 页 共 114 页
8. 长期应收款
期末数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 区间（%）
融资租赁款 1,630,185,526.20 2,109,070.22 1,628,076,455.98 0-36
其中：未实现融资收益 211,237,074.40 211,237,074.40 0-36
合 计 1,630,185,526.20 2,109,070.22 1,628,076,455.98
(续上表)
期初数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 区间（%）
融资租赁款 1,169,702,059.95 2,109,070.22 1,167,592,989.73 0-36
其中：未实现融资收益 126,714,942.03 126,714,942.03 0-36
合 计 1,169,702,059.95 2,109,070.22 1,167,592,989.73
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 199,637,972.87 199,637,972.87
合 计 199,637,972.87 199,637,972.87
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 151,095,939.42 151,095,939.42
合 计 151,095,939.42 151,095,939.42
第 42 页 共 114 页
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整
联营企业
天津空港国际汽车园发展有限公司 72,391,358.10 2,339,004.38
中进名车文化传播（北京）有限公司 759,404.38 759,404.38
北京易卡智行科技发展有限公司 7,189,630.43 -454,178.10
国机智骏汽车有限公司 38,926,548.77 80,000,000.00 -57,269,933.33 138,405.72
智骏置业（赣州）有限公司 11,834,877.39 28,000,000.00 -445,594.85
国机（珠海）机器人科技园有限公司 9,254,427.78 -343,989.52
中汽工业（珠海）有限公司 9,001,562.68 -601,645.90
国机亿龙（佛山）节能灌溉科技有限公司 1,738,129.89 -232,062.57
小 计 151,095,939.42 108,000,000.00 759,404.38 -57,008,399.89 138,405.72
合 计 151,095,939.42 108,000,000.00 759,404.38 -57,008,399.89 138,405.72
(续上表)
第 43 页 共 114 页
本期增减变动
被投资单位 期末数 减值准备期末余额
其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
联营企业
天津空港国际汽车园发展有限公司 1,828,568.00 72,901,794.48
中进名车文化传播（北京）有限公司
北京易卡智行科技发展有限公司 6,735,452.33
国机智骏汽车有限公司 61,795,021.16
智骏置业（赣州）有限公司 39,389,282.54
国机（珠海）机器人科技园有限公司 8,910,438.26
中汽工业（珠海）有限公司 8,399,916.78
国机亿龙（佛山）节能灌溉科技有限公司 1,506,067.32
小 计 1,828,568.00 199,637,972.87
合 计 1,828,568.00 199,637,972.87
第 44 页 共 114 页
10. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 33,171,447.67 33,171,447.67
本期增加金额
期末数 33,171,447.67 33,171,447.67
累计折旧和累计摊销
期初数 20,902,849.25 20,902,849.25
本期增加金额 1,188,476.88 1,188,476.88
计提或摊销 1,188,476.88 1,188,476.88
期末数 22,091,326.13 22,091,326.13
账面价值
期末账面价值 11,080,121.54 11,080,121.54
期初账面价值 12,268,598.42 12,268,598.42
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 2,946,982,815.30 2,882,740,155.69
合 计 2,946,982,815.30 2,882,740,155.69
第 45 页 共 114 页
(2) 固定资产
1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合 计
账面原值
期初数 1,960,784,243.09 789,650,534.08 1,371,345,828.06 58,181,818.82 39,551,638.52 161,800,060.41 4,381,314,122.98
本期增加金额 88,736,967.58 67,818,899.24 334,817,003.62 2,196,068.18 1,197,955.74 16,413,748.02 511,180,642.38
1) 购置 9,486,879.49 57,937,476.55 297,393,569.23 2,188,770.03 1,099,365.74 16,413,748.02 384,519,809.06
2) 在建工程转入 79,250,088.09 9,881,422.69 37,423,434.39 7,298.15 98,590.00 126,660,833.32
本期减少金额 42,192,037.20 7,083,028.90 304,933,405.28 2,925,261.08 2,329,899.78 5,733,709.08 365,197,341.32
1) 处置或报废 6,877,608.02 7,083,028.90 303,713,193.28 2,925,261.08 2,329,899.78 4,458,408.74 327,387,399.80
2) 其 他 ( 无 偿 划
35,314,429.18 1,220,212.00 1,275,300.34 37,809,941.52
转)
期末数 2,007,329,173.47 850,386,404.42 1,401,229,426.40 57,452,625.92 38,419,694.48 172,480,099.35 4,527,297,424.04
累计折旧
期初数 399,955,685.57 345,350,520.49 566,499,379.07 48,225,714.97 36,061,364.91 83,429,192.38 1,479,521,857.39
本期增加金额 51,436,264.19 42,161,079.08 162,779,048.95 4,234,364.22 985,507.96 12,717,192.89 274,313,457.29
计提 51,436,264.19 42,161,079.08 162,779,048.95 4,234,364.22 985,507.96 12,717,192.89 274,313,457.29
本期减少金额 18,205,917.18 4,807,998.34 159,405,304.73 2,442,730.63 2,250,534.83 4,994,655.86 192,107,141.57
第 46 页 共 114 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合 计
1) 处置或报废 2,487,358.01 4,806,459.88 158,228,319.92 2,442,730.63 2,250,534.83 4,247,643.87 174,463,047.14
2) 其 他 ( 无 偿 划
15,718,559.17 1,538.46 1,176,984.81 747,011.99 17,644,094.43
转)
期末数 433,186,032.58 382,703,601.23 569,873,123.29 50,017,348.56 34,796,338.04 91,151,729.41 1,561,728,173.11
减值准备
期初数 5,147,993.12 13,183,923.19 259,726.00 205,948.27 225.00 254,294.32 19,052,109.90
期末数 5,147,993.12 13,183,923.19 225.00 254,294.32 18,586,435.63
账面价值
期末账面价值 1,568,995,147.77 454,498,880.00 831,356,303.11 7,435,277.36 3,623,131.44 81,074,075.62 2,946,982,815.30
期初账面价值 1,555,680,564.40 431,116,090.40 804,586,722.99 9,750,155.58 3,490,048.61 78,116,573.71 2,882,740,155.69
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2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 105,308,935.80
机器设备 990,069.46
运输工具 710,979,445.72
小 计 817,278,450.98
3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
静海基地门卫房 110,704.88 瑕疵房产，无法办理产权证
大观国际 6#楼（约 297.98 平方米）、
2,436,088.22 正在沟通办证
部分地下室（约 584.01 平方米）
洛阳市涧西区四院后西区改造二期
4#楼部分及地下室（约 3053.50 平方 8,522,654.76 已取得办证无障碍证明
米）
四院后西区高层前门面房 3,532,361.07 瑕疵房产，无法办理产权证
机械四院羽毛球馆 986,582.40 瑕疵房产，无法办理产权证
除尘房因历史原因无法办证，动力
莱州华汽动力房及水炉房 426,060.29 房及水炉房系瑕疵房产，无法办理
产权证
中汽建工通元花园 401、402 室房屋 1,670,283.20 瑕疵房产，无法办理产权证
检测中心（加层）正在办证；成品
长沙汽电成品库及检测中心（加层） 2,834,647.34
库为瑕疵房产，历史原因无法办证
小 计 20,519,382.16
12. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 50,430,570.72 69,585,017.34
合 计 50,430,570.72 69,585,017.34
(2) 在建工程
1) 明细情况
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期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
经营租赁用运
3,763,886.77 3,763,886.77 10,340,161.11 10,340,161.11
输设备
4S 店基建项目 20,731,632.57 20,731,632.57 29,383,009.86 29,383,009.86
其他 2,512,221.30 2,512,221.30 1,958,910.72 1,958,910.72
SAP 软件 68,000.00 68,000.00
洛阳基地 17,874,926.52 17,874,926.52
购买厂区道路 441,203.13 441,203.13
Finoba 生 产 线
18,876,410.39 18,876,410.39 9,518,806.00 9,518,806.00
建设
停车场建设 1,359,462.96 1,359,462.96
大型机械安装
3,186,956.73 3,186,956.73
与调试
合 计 50,430,570.72 50,430,570.72 69,585,017.34 69,585,017.34
2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
试驾车 40,866,282.19 12,249,776.83 28,616,505.36 37,262,264.39 3,604,017.80
店面装修改造 9,443,759.75 129,185.40 7,441,323.08 254,171.05 7,316,337.43
房屋建筑 6,860,175.52 4,220,552.88 639,622.64 4,860,175.52
新建 4S 店 1 20,000,000.00 15,870,134.70 643,026.99 15,912,204.57 600,957.12
新建 4S 店 2 30,000,000.00 71,245.00 71,245.00
新建 4S 店 3 22,790,000.00 9,091,891.88 9,091,891.88
联合厂房 10,000,000.00 10,940,104.40 10,940,104.40
基地建设 50,000,000.00 17,874,926.52 28,991,464.11 46,866,390.63
生产线建设 40,205,600.00 9,518,806.00 19,153,324.18 9,795,719.79 18,876,410.39
小 计 230,165,817.46 69,026,519.21 96,425,370.76 121,030,854.83 44,421,035.14
(续上表)
利息资本
工程累计投入占 本期利息资本 本期利息资本化
工程名称 工程进度(%) 化累计金 资金来源
预算比例(%) 化金额 率(%)
额
试驾车 100.00 99.00 自有资金
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利息资本
工程累计投入占 本期利息资本 本期利息资本化
工程名称 工程进度(%) 化累计金 资金来源
预算比例(%) 化金额 率(%)
额
店面装修改造 74.78 60.00 自有资金
房屋建筑 70.85 70.00 自有资金
新建 4S 店 1 79.35 79.35 部分代收代付
新建 4S 店 2 0.24 0.24 自有资金
新建 4S 店 3 39.89 39.89 自有资金
联合厂房 100.00 100.00 自有资金
基地建设 100.00 100.00 自有资金
生产线建设 46.95 45.00 自有资金
小 计
13. 无形资产
项 目 软件 土地使用权 经营权 专利 其他 合 计
账面原值
期初数 16,938,642.65 771,621,968.38 321,926,459.45 19,815.00 10,676,109.12 1,121,182,994.60
本期增加金额 4,607,082.78 872,350.71 8,618,400.00 14,097,833.49
1) 购置 4,607,082.78 8,618,400.00 13,225,482.78
2) 其他 872,350.71 872,350.71
本期减少金额 437,123.35 9,779,028.29 39,000.00 10,255,151.64
1) 处置 377,873.35 39,000.00 416,873.35
2) 无偿划转 59,250.00 9,779,028.29 9,838,278.29
期末数 21,108,602.08 762,715,290.80 321,926,459.45 19,815.00 19,255,509.12 1,125,025,676.45
累计摊销
期初数 6,768,732.76 103,598,944.15 110,593,937.99 15,505.74 410,515.56 221,387,636.20
本期增加金额 4,836,608.24 16,012,658.03 16,107,056.40 1,320.99 1,095,511.18 38,053,154.84
计提 4,836,608.24 16,012,658.03 16,107,056.40 1,320.99 1,095,511.18 38,053,154.84
本期减少金额 248,350.40 2,333,768.18 2,582,118.58
1) 处置 189,850.40 189,850.40
2）无偿划转 58,500.00 2,333,768.18 2,392,268.18
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项 目 软件 土地使用权 经营权 专利 其他 合 计
期末数 11,356,990.60 117,277,834.00 126,700,994.39 16,826.73 1,506,026.74 256,858,672.46
账面价值
期末账面价值 9,751,611.48 645,437,456.80 195,225,465.06 2,988.27 17,749,482.38 868,167,003.99
期初账面价值 10,169,909.89 668,023,024.23 211,332,521.46 4,309.26 10,265,593.56 899,795,358.40
(2) 其他说明
子公司国机铸锻机械有限公司拥有的编号为鲁（2017）济南市不动产权第 0186557 号土
地系于 2017 年 9 月由国机铸锻机械有限公司股东济南铸造锻压研究所有限公司作为出资投
入，并已经办理完毕过户变更登记手续。2018 年 3 月，济南市中级人民向济南市国土资源
局长清分局下达协助执行通知书（（2018）鲁 01 民初 305、306 号），请求查封济南铸造锻
压机械研究所有限公司名下的两宗土地，由于济南市国土资源局长清分局工作人员失误导致
国机铸锻机械有限公司的上述土地被错误查封，该土地账面价值为 14,929,850.00 元。2018
年 9 月，国机铸锻机械有限公司向济南市中级人民法院提起执行异议之诉，2018 年 11 月 2
日，济南市中级人民法院作出(2018)鲁 01 执异 328 号、(2018)鲁 01 执异 329 号《执行裁定
书》，裁定中止对鲁(2017)济南市不动产权第 0186557 号的执行。
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期企业合并
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期减少 期末数
形成
贵州凯顺贸易有限公司 1,213,247.43 1,213,247.43
北京中汽都灵沙龙汽车销售服务有限责
2,221,641.36 2,221,641.36
任公司
Finoba 汽车巴伐利亚有限公司 9,578,158.52 -199,240.62 9,777,399.14
合 计 13,013,047.31 -199,240.62 13,212,287.93
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数
贵州凯顺贸易有限公司 1,213,247.43 1,213,247.43
北京中汽都灵沙龙汽车销售服务有限责任公司 2,221,641.36 2,221,641.36
小 计 3,434,888.79 3,434,888.79
注：本期 Finoba 汽车巴伐利亚有限公司商誉减少系期末外币报表折算所致。
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(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
Finoba 汽车巴伐利亚有限公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，
其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测参考长期美国国
债利率及风险率后使用折现率 6.88%，预测期以后的现金流量公司基于谨慎性角度考虑增长
率设定为 0.00%。同时考虑公司的资产规模和自身的发展规划，上述比率的设定与公司实际
情况相匹配。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当
前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
15. 长期待摊费用
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
办公楼装修 35,283,606.76 2,842,583.28 32,441,023.48
4S 店建店及装修费用 194,250,438.76 10,040,815.48 24,709,800.90 179,581,453.34
租金 9,071,034.49 312,027.30 3,123,028.25 6,260,033.54
装修费 252,583.68 74,391.55 178,192.13
合 计 238,857,663.69 10,352,842.78 30,749,803.98 178,192.13 218,282,510.36
(2) 其他说明
其他减少系无偿划转子公司股权导致。
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 1,474,286,401.13 276,001,903.46 1,579,587,819.48 322,274,761.59
已计提未支付费用 101,859,000.51 25,464,750.13 93,879,474.26 23,469,868.58
评估减值 3,326,803.68 831,700.92 3,511,024.06 877,756.02
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期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
可抵扣亏损 1,064,081.04 266,020.26 3,463,105.82 884,819.14
三类人员精算 55,770,000.00 8,365,500.00 52,520,000.00 7,878,000.00
未实现内部交易 2,511,484.64 376,722.70 8,773,749.00 1,316,062.35
预计负债 64,556,670.08 9,683,500.51 7,519,258.74 1,127,888.81
合 计 1,703,374,441.08 320,990,097.98 1,749,254,431.36 357,829,156.49
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
三类人员精算费用确认利
11,430,000.00 2,857,500.00 11,430,000.00 2,857,500.00
得对应其他综合收益部分
可供出售金融资产公允价
456,905,970.62 114,226,492.66 545,781,367.94 136,445,342.01
值变动
资产评估增值 171,218,109.82 37,150,775.75 200,933,310.28 42,122,425.15
其他（固定资产 500 万以
3,417,186.68 854,296.67
下一次入损益）
合 计 642,971,267.12 155,089,065.08 758,144,678.22 181,425,267.16
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 111,704,307.75 129,759,225.76
可抵扣亏损 1,136,105,126.14 1,168,126,711.32
小 计 1,247,809,433.89 1,297,885,937.08
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2018 年 99,178,377.56
2019 年 246,525,606.78 260,288,656.31
2020 年 241,753,279.00 258,691,911.52
2021 年 311,545,967.55 330,014,359.02
2022 年 143,107,247.34 219,953,406.91
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年 份 期末数 期初数 备注
2023 年 193,173,025.47
小 计 1,136,105,126.14 1,168,126,711.32
17. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
基建及工程预付款 1,192,722.00 23,163,060.06
合 计 1,192,722.00 23,163,060.06
18. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 153,253,388.28 219,208,189.50
质押及保证借款 66,144,343.00 71,793,968.07
抵押及保证借款 13,900,000.00 19,900,000.00
保证借款 107,107,280.00 194,687,000.00
抵押借款 10,000,000.00
信用借款 7,535,119,105.58 5,415,029,296.40
合 计 7,875,524,116.86 5,930,618,453.97
(2) 短期借款分类的说明
1) 截至 2018 年 8 月 31 日，下属子公司质押借款合计为人民币 153,253,388.28 元，质
押物为车辆合格证。
2) 截至 2018 年 8 月 31 日，下属子公司质押及保证借款合计为人民币 66,144,343.00
元，质押物为银行存单。
3) 截至 2018 年 8 月 31 日，下属子公司抵押及保证借款合计为人民币 13,900,000.00
元，抵押物为房产和土地使用权。
4) 截至 2018 年 8 月 31 日，下属子公司保证借款合计为人民币 107,107,280.00 元。其
中：机械工业第四设计研究院有限公司向中国工商银行洛阳分行以申办保函或备用信用证的
方式为其子公司机械工业第四设计研究院（美国）有限公司提供保证共计 12,284,280.00
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元；宁波国机为其子公司宁波宁兴丰田汽车销售服务有限公司提供保证共计 40,000,000.00
元；中汽进出口为其子公司上海中汽汽车进出口有限公司提供保证共计 15,000,000.00 元；
中国汽车工业工程有限公司向中国银行天津分行以申办保函或备用信用证的方式为中国汽
车工业工程德国公司提供担保共计 39,823,000.00 元。
19. 应付票据与应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 2,312,823,183.68 3,276,142,403.89
应付账款 6,422,501,521.78 5,992,053,707.88
合 计 8,735,324,705.46 9,268,196,111.77
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 357,968,677.65
银行承兑汇票 1,954,854,506.03 3,276,142,403.89
合 计 2,312,823,183.68 3,276,142,403.89
(3) 应付账款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
设备工程款 4,931,692,965.98 3,378,332,255.86
整车采购款 1,016,866,075.43 2,063,829,706.34
配件材料 151,789,619.19 150,256,025.93
海关税费 49,130,209.28 230,278,791.65
物流运费 18,172,204.27 22,108,256.60
服务费 14,956,588.91 47,388,390.28
返利 137,720,046.54 53,843,609.09
建筑安装款 62,785,207.54 40,683,812.08
其他 39,388,604.64 5,332,860.05
合 计 6,422,501,521.78 5,992,053,707.88
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2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
单位名称 期末数 未偿还或结转的原因
湖南省湘天建设工程有限公司 22,076,480.00 尚未结算
江苏万顺安装防腐工程有限公司 13,436,599.57 尚未结算
山东精典建筑科技股份有限公司 72,111,207.41 尚未结算
山东迈赫自动化装备股份有限公司 18,732,500.00 尚未结算
苏州天成涂装设备工程有限公司 58,131,623.21 尚未结算
中汽长电有限责任公司 21,338,841.21 尚未结算
小 计 205,827,251.40
20. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
工程款及货款 1,138,521,657.16 1,451,495,337.80
建造合同形成的已结算未完工负债 1,685,941,205.68 1,611,604,322.64
整车款 1,081,365,550.61 1,478,766,697.07
维修预存款及定金 164,218,994.48 135,411,652.07
租金 16,803,789.08 21,822,490.78
其他 12,690,486.05
合 计 4,099,541,683.06 4,699,100,500.36
(2) 账龄 1 年以上重要的预收款项
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
天津合源创业国际贸易有限公司 5,063,778.14 未到结算期
北京华夏勇士汽车销售服务有限公司 33,422,882.53 未到结算期
恒天重工股份有限公司 15,156,000.00 尚未完工，未到结算期
陕西通家汽车有限责任公司 42,561,875.59 尚未完工，未到结算期
中十冶集团有限公司 22,085,549.38 尚未完工，未到结算期
重庆骏泽汽车实业有限公司 6,348,223.25 尚未完工，未到结算期
小 计 124,638,308.89
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21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 580,435,993.94 1,129,134,212.75 1,065,539,874.94 644,030,331.75
离职后福利—设定提存计
10,869,831.19 79,852,182.75 79,288,507.93 11,433,506.01
划
辞退福利 305,658.92 1,009,380.11 1,009,380.11 305,658.92
其他 3,599,644.43 282,567.68 2,694,338.81 1,187,873.30
合 计 595,211,128.48 1,210,278,343.29 1,148,532,101.79 656,957,369.98
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 533,010,413.27 951,183,252.05 900,712,596.39 583,481,068.93
职工福利费 44,737,880.85 44,737,880.85
社会保险费 582,490.42 44,003,141.26 41,676,840.30 2,908,791.38
其中：医疗保险费 524,851.95 39,599,121.51 37,290,058.57 2,833,914.89
工伤保险费 15,470.94 1,728,801.46 1,716,546.22 27,726.18
生育保险费 42,167.53 2,492,528.55 2,487,545.77 47,150.31
其他 182,689.74 182,689.74
住房公积金 3,004,423.08 36,575,093.30 34,523,021.41 5,056,494.97
工会经费和职工教育经费 43,413,204.97 18,475,677.71 9,730,368.41 52,158,514.27
其他短期薪酬 425,462.20 34,159,167.58 34,159,167.58 425,462.20
小 计 580,435,993.94 1,129,134,212.75 1,065,539,874.94 644,030,331.75
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 10,831,900.71 73,819,511.03 73,678,160.36 10,973,251.38
失业保险费 37,930.48 2,600,952.76 2,575,645.58 63,237.66
企业年金缴费 3,431,718.96 3,034,701.99 397,016.97
小 计 10,869,831.19 79,852,182.75 79,288,507.93 11,433,506.01
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22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 518,348,915.57 290,397,723.48
消费税 213,629.31 138,897.44
企业所得税 150,799,091.13 157,801,794.12
代扣代缴个人所得税 7,608,739.97 18,352,505.26
城市维护建设税 31,056,969.75 17,767,513.95
土地增值税 1,291.93
房产税 2,028,323.85 1,308,826.56
土地使用税 613,497.93 834,062.15
车船税 4,831,918.20
资源税 9,429.88
教育费附加 22,356,177.00 12,908,586.63
其他 1,030,511.62 2,796,258.54
合 计 734,055,856.13 507,148,808.14
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 134,434,630.63 96,140,953.33
应付股利 246,872,196.21 246,430,580.95
其他应付款 950,859,961.72 954,426,157.64
合 计 1,332,166,788.56 1,296,997,691.92
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
企业债券利息 25,830,208.35 49,251,388.88
短期融资券利息 49,056,319.43 31,428,444.44
借款利息 59,072,178.75 14,761,055.64
其他 475,924.10 700,064.37
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项 目 期末数 期初数
合 计 134,434,630.63 96,140,953.33
(3) 应付股利
项 目 期末数 期初数
中国机械工业集团有限公司 246,000,000.00 246,000,000.00
香港沛显实业有限公司 697,756.98 344,464.76
顾积平 174,439.23 86,116.19
合 计 246,872,196.21 246,430,580.95
(4) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金或保证金 487,192,030.81 518,178,861.83
应付借款 97,382,674.26 63,346,128.13
应付暂收款 186,840,763.44 183,323,199.83
土地款及工程款 22,634,908.66 35,572,183.82
单位往来款 69,387,512.36 98,793,991.72
应付物流费用 7,942,346.75 3,742,101.00
其他 79,479,725.44 51,469,691.31
合 计 950,859,961.72 954,426,157.64
24. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 1,000,000.00 2,000,000.00
一年内到期的离职后福利 13,390,000.00 13,990,000.00
一年内到期的内退职工薪酬 2,326,529.72 1,478,400.00
合 计 16,716,529.72 17,468,400.00
25. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
短期融资券 1,000,000,000.00 1,800,000,000.00
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项 目 期末数 期初数
其他 13,884.49
合 计 1,000,000,000.00 1,800,013,884.49
26. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押及保证借款 16,863,517.43 2,502,399.22
质押及保证借款 184,987,087.95 103,770,590.00
保证借款 132,861,474.90 136,420,809.82
抵押借款 121,316,587.67 120,664,950.29
信用借款 129,748,593.03 122,025,575.60
合 计 585,777,260.98 485,384,324.93
(2) 其他说明
1) 截至 2018 年 8 月 31 日，中国汽车工业工程德国公司抵押及保证借款为人民币
16,863,517.43 元，中国汽车工业工程德国公司以其土地提供抵押担保，中国汽车工业工程
德国公司以其土地房产对外出租而收取的租赁提供担保，中国工商银行提供 100 万欧元担
保。
2) 截至 2018 年 8 月 31 日，下属子公司保证借款合计为 132,861,474.90 元，系由中国
汽车工业工程有限公司和机械四院分别向中国工商银行天津分行、中国工商银行河南分行申
办保函或备用信用证的方式提供担保。
3) 截至 2018 年 8 月 31 日，下属子公司 Finoba 汽车有限公司保证借款合计为人民币
184,987,087.95 元，中国工商银行提供 500 万欧元保证，中国汽车工业工程德国公司为其
提供 100 万欧元保证,质押物为库存商品。
4) 截至 2018 年 8 月 31 日，下属子公司抵押借款合计为人民币 121,316,587.67 元，抵
押物为房产和土地。
27. 应付债券
(1) 明细情况
第 60 页 共 114 页
项 目 期末数 期初数
16 国汽 01 999,444,444.48 998,333,333.36
16 国汽 02 998,689,727.39 997,641,509.39
合 计 1,998,134,171.87 1,995,974,842.75
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(2) 应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初数 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末数
16 国汽 01 100.00 2016/1/25 3+2 1,000,000,000.00 998,333,333.36 -1,111,111.12 999,444,444.48
16 国汽 02 100.00 2016/7/12 3+2 1,000,000,000.00 997,641,509.39 -1,048,218.00 998,689,727.39
小 计 2,000,000,000.00 1,995,974,842.75 -2,159,329.12 1,998,134,171.87
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28. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
专项应付款 11,570,000.00 1,750,000.00
合 计 11,570,000.00 1,750,000.00
(2) 专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
三供一业改造补 中央财政三供一业移
1,750,000.00 9,820,000.00 11,570,000.00
助 交改造补助
合 计 1,750,000.00 9,820,000.00 11,570,000.00
29. 长期应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
离职后福利-设定受益计划净负债 118,313,535.14 113,453,535.14
辞退福利 6,625,220.65 4,101,676.07
合 计 124,938,755.79 117,555,211.21
(2) 设定受益计划变动情况
1) 设定受益计划义务现值
项 目 2018 年 1-8 月 2017 年度
期初余额 127,443,535.14 142,788,076.96
计入当期损益的设定受益成本 6,120,000.00 15,344,541.82
① 当期服务成本 8,150,000.00 19,354,541.82
② 利息净额 -2,030,000.00 -4,010,000.00
计入其他综合收益的设定受益成本 -10,380,000.00
期末余额 131,703,535.14 127,443,535.14
2) 设定受益计划净负债
项 目 2018 年 1-8 月 2017 年度
期初余额 127,443,535.14 142,788,076.96
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项 目 2018 年 1-8 月 2017 年度
计入当期损益的设定受益成本 6,120,000.00 15,344,541.82
计入其他综合收益的设定受益成本 -10,380,000.00
期末余额 131,703,535.14 127,443,535.14
30. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
对外提供担保 42,000,000.00 子公司借款担保
未决诉讼 313,881.91 313,881.91
产品质量保证 22,584,691.62 7,828,594.25
收购或有对价 3,750,848.81 9,431,333.85
合 计 68,649,422.34 17,573,810.01
注 ： 对 外 提 供 担 保 系 被重 组 方 为 子 公 司 温 州 中汽 和 鸿 汽 车 销 售 服 务 有限 公 司 的
4,200.00 万元借款提供担保，该子公司目前已准备破产清算，无力偿还导致。
31. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 174,159,981.70 241,500.00 4,599,377.37 169,802,104.33
合 计 174,159,981.70 241,500.00 4,599,377.37 169,802,104.33
(2) 政府补助明细情况
本期新增补 本期计入当期 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
助金额 损益 收益相关
拆迁补偿款 9,003,359.20 369,368.56 8,633,990.64 与资产相关
中北镇土地 69,662,143.50 1,002,333.00 68,659,810.50 与资产相关
中北镇房产 93,194,479.00 3,227,675.81 89,966,803.19 与资产相关
整车制造智能工厂
运行管理标准研究 2,300,000.00 241,500.00 2,541,500.00 与收益相关
与试验验证
小 计 174,159,981.70 241,500.00 4,599,377.37 169,802,104.33
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本备考财务报表附注合并财务报表项目注释
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其他之政府补助说明。
32. 归属于母公司所有者权益
(1) 2017 年度
项 目 2017.1.1 增加 减少 2017.12.31
本次重组前权益 6,974,410,815.76 664,116,454.58 154,460,525.55 7,484,066,744.79
因本次重组权益变动 2,262,070,846.65 162,116,536.45 2,424,187,383.10
合 计 9,236,481,662.41 826,232,991.03 154,460,525.55 9,908,254,127.89
(2) 2018 年 1-8 月
项 目 2018.1.1 增加 减少 2018.8.31
本次重组前权益 7,484,066,744.79 416,843,521.81 102,973,683.70 7,797,936,582.90
因本次重组权益变动 2,424,187,383.10 129,086,009.95 830,438,021.72 1,722,835,371.33
合 计 9,908,254,127.89 545,929,531.76 933,411,705.42 9,520,771,954.23
(二) 备考合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2018 年 1-8 月 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 35,450,587,968.16 32,401,136,067.05 58,673,861,961.04 54,499,312,428.44
其他业务收入 252,651,159.03 56,370,497.42 365,960,218.48 61,961,831.74
合 计 35,703,239,127.19 32,457,506,564.47 59,039,822,179.52 54,561,274,260.18
2. 税金及附加
项 目 2018 年 1-8 月 2017 年度
消费税 747,600.72
营业税 7,849,982.51
城市维护建设税 38,220,807.65 40,440,770.16
教育费附加 27,758,737.44 30,703,564.83
印花税 21,044,512.35 33,208,083.19
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项 目 2018 年 1-8 月 2017 年度
房产税 12,472,268.83 18,332,360.69
土地使用税 3,944,495.21 5,770,552.23
车船税 1,498,863.39 2,311,174.86
其他 1,939,814.49 13,898,782.79
合 计 107,627,100.08 152,515,271.26
3. 销售费用
项 目 2018 年 1-8 月 2017 年度
职工薪酬 230,892,836.20 336,697,860.01
物流服务费 132,820,372.95 119,055,181.66
广告宣传及市场费 30,045,286.60 47,694,947.15
折旧与长期资产摊销 31,647,938.58 45,368,026.71
销售服务费 17,943,583.54 13,625,878.11
场租费 30,417,946.20 26,084,654.63
业务招待费 3,698,033.02 11,582,345.97
差旅费 11,671,756.19 15,935,769.90
办公费 6,473,811.61 5,848,452.98
低值易耗品摊销 887,449.13 2,709,630.81
其他 69,062,197.04 78,002,083.92
合 计 565,561,211.06 702,604,831.85
4. 管理费用
项 目 2018 年 1-8 月 2017 年度
职工薪酬 322,899,892.11 467,873,418.78
折旧摊销费 107,917,401.59 196,761,511.18
租赁及物业水电管理费 146,653,477.89 194,155,466.80
服务费 6,416,993.16 22,426,125.53
保险费 8,325,111.84 8,523,612.21
第 65 页 共 114 页
项 目 2018 年 1-8 月 2017 年度
中介机构咨询费 12,615,366.02 23,390,769.24
差旅费 14,237,139.91 18,341,114.14
维修费 4,779,251.11 38,605,021.66
办公费 32,315,413.65 55,507,646.84
劳务费 3,590,548.30 7,978,240.12
业务招待费 7,036,138.33 16,023,585.99
其他 50,207,180.93 106,859,737.17
合 计 716,993,914.84 1,156,446,249.66
5. 研发费用
项 目 2018 年 1-8 月 2017 年度
人工费 66,452,570.70 80,406,600.59
材料费 337,530,605.26 421,636,161.27
折旧费 692,550.18 650,742.25
其他费用 9,405,549.24 9,269,981.32
合 计 414,081,275.38 511,963,485.43
6. 财务费用
项 目 2018 年 1-8 月 2017 年度
利息支出 372,592,167.30 271,103,335.88
其中：银行及其他借款利息 304,660,338.15 199,364,342.19
债券利息 47,335,370.78 71,738,993.69
减：利息收入 84,372,856.66 127,441,824.33
汇兑损失(减：收益) -5,566,461.28 58,050,185.56
其他-手续费 30,277,376.32 42,680,713.89
合 计 312,930,225.68 244,392,411.00
7. 资产减值损失
第 66 页 共 114 页
项 目 2018 年 1-8 月 2017 年度
坏账损失 213,667,295.65 130,640,967.90
存货跌价损失 168,193,751.85 604,302,715.01
合 计 381,861,047.50 734,943,682.91
8. 其他收益
项 目 2018 年 1-8 月 2017 年度
政府补助 12,421,390.54 28,563,158.77
合 计 12,421,390.54 28,563,158.77
计入其他收益的政府补助情况详见本备考合并财务报表附注备考合并财务报表项目注
释其他之政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 2018 年 1-8 月 2017 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -20,447,043.85 -22,690,712.40
处置长期股权投资产生的投资收益 -102,222.08 59,608,111.98
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,836,469.54 19,188,411.44
其他 4,376.71 737,986.30
合 计 -8,708,419.68 56,843,797.32
10. 资产处置收益
项 目 2018 年 1-8 月 2017 年度
固定资产处置收益 34,005,096.16 56,297,704.36
无形资产处置收益 377,358.49 905,381.58
合 计 34,382,454.65 57,203,085.94
11. 营业外收入
(1) 明细情况
第 67 页 共 114 页
项 目 2018 年 1-8 月 2017 年度
非流动资产毁损报废利得 104,025.12 25,214,043.79
政府补助 25,300.00 665,683.17
罚款收入 904,921.84 76,587.68
其他 11,639,980.20 17,454,465.77
合 计 12,674,227.16 43,410,780.41
(2) 政府补助明细
补助项目 2018 年 1-8 月 2017 年度
稳岗补贴 7,483.17
“小长大”企业扶持基金 90,000.00
“小巨人”企业扶持基金 547,000.00
省级服务业发展专项资金 20,900.00
2017 年菲律宾中国机械与电子产品贸易
21,200.00
展展位补贴
黄标车淘汰补贴 2,400.00
天津高新区建筑市场模范企业奖励 2,000.00
小 计 25,300.00 665,683.17
计入营业外收入的政府补助情况详见本备考合并财务报表附注备考合并财务报表项目
注释其他之政府补助说明。
12. 营业外支出
项 目 2018 年 1-8 月 2017 年度
非流动资产处置损失 1,564,950.88 281,308.28
材料损失 846,150.19 70,900.93
对外捐赠 838,385.30 501,500.00
罚款支出 12,150.00 46,000.00
诉讼赔偿 3,568,831.00
滞纳金 1,256,892.79 100,401.68
其他 46,259,157.79 4,366,150.99
合 计 54,346,517.95 5,366,261.88
第 68 页 共 114 页
[注]：本期其他项主要是借款担保计提预计负债产生的 42,000,000.00 元。
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2018 年 1-8 月 2017 年度
当期所得税费用 190,598,396.64 344,320,003.90
递延所得税费用 32,721,705.78 -8,730,563.72
合 计 223,320,102.42 335,589,440.18
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2018 年 1-8 月 2017 年度
利润总额 743,100,922.90 1,156,336,547.79
按母公司适用税率计算的所得税费用 185,775,230.73 289,084,136.95
子公司适用不同税率的影响 -14,144,925.80 -20,821,301.33
调整以前期间所得税的影响 -7,569,951.74 496,855.31
非应税收入的影响 2,475,262.10 -4,652,091.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,234,477.99 41,356,993.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
-12,938,734.01 -19,699,580.68
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
52,926,146.51 54,753,674.28
可抵扣亏损的影响
其他 1,562,596.64 -4,929,246.96
所得税费用 223,320,102.42 335,589,440.18
(三) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
保证金、质押存单、诉讼事项被冻
货币资金 370,210,157.93
结的资金、住房维修基金及其他
应收票据及应收账款 30,570,200.00 质押
存货 153,253,388.28 质押借款
固定资产 209,228,004.51 抵押借款
第 69 页 共 114 页
项 目 期末账面价值 受限原因
无形资产 235,961,858.71 抵押
合 计 999,223,609.43
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
期末折算成人民币
项 目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 58,308,353.81 6.8246 397,931,191.40
欧元 5,894,961.11 7.9646 46,951,007.26
港币 2,832,507.00 0.8695 2,462,864.84
林吉特 514,600.72 1.6632 855,883.92
加拿大元 31,035.46 5.2597 163,237.21
新加坡元 2,000.00 4.9952 9,990.40
泰铢 291,813,356.40 0.2086 60,872,266.15
日元 2,089,128.00 0.0615 128,531.51
英镑 5,772.74 8.8854 51,293.10
南非兰特 12,815,558.63 0.4644 5,951,545.43
印度卢比 110,830,830.24 0.0968 10,731,416.80
印尼卢比 3,761,677,103.00 0.0005 1,752,941.53
应收票据及应收账款
其中：美元 13,772,272.24 6.8246 93,990,249.13
欧元 17,853,186.60 7.9646 142,193,489.99
泰铢 51,203,197.62 0.2086 10,680,987.02
印度卢比 124,001,913.18 0.0968 12,006,733.25
其他应收款
其中：港币 542,275.93 0.8695 471,508.92
短期借款
第 70 页 共 114 页
期末折算成人民币
项 目 期末外币余额 折算汇率
余额
其中：美元 6,800,000.00 6.8246 46,407,280.00
欧元 5,000,000.00 7.9646 39,823,000.00
应付票据及应付账款
其中：美元 16,949,731.00 6.8246 115,675,134.18
欧元 21,378,662.28 7.9646 170,272,493.60
南非兰特 16,686.50 0.4644 7,749.21
泰铢 7,047,769.26 0.2086 1,470,164.67
印度卢比 75,166,816.43 0.0968 7,276,147.83
印尼卢比 35,953,909,914.16 0.0005 16,754,522.02
其他应付款
其中：林吉特 17,387,258.89 1.6632 28,918,488.98
长期借款
其中：欧元 58,315,630.83 7.9646 464,460,673.31
3. 政府补助
(1) 与资产相关的政府补助
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
房屋拆迁补
9,003,359.20 369,368.56 8,633,990.64 其他收益 拆迁补偿
助
中北镇土地 69,662,143.50 1,002,333.00 68,659,810.50 其他收益 拆迁补偿
中北镇房产 93,194,479.00 3,227,675.81 89,966,803.19 其他收益 拆迁补偿
小 计 171,859,981.70 4,599,377.37 167,260,604.33
(2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 本期 期末 本期结转
项 目 说明
递延收益 新增补助 结转 递延收益 列报项目
整车制造智能工厂运行管理
2,300,000.00 241,500.00 2,541,500.00
标准研究与试验验证项目
小 计 2,300,000.00 241,500.00 2,541,500.00
(3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
第 71 页 共 114 页
项 目 金额 列报项目 说明
财政扶持金 366,033.83 其他收益
财政补贴 199,277.00 其他收益
收税费返还 635,859.48 其他收益
稳岗补贴 15,204.00 其他收益
甬江街道职业卫生创建达标企
3,040.00 其他收益
业补助
商务发展基金 200,000.00 其他收益
2017 年鄞州区总部经济发展
100,000.00 其他收益
专项资金
鄞州区就业管理中心：失业保
4,326.00 其他收益
险基金
天津市科学技术委员会科技基
2,150,000.00 其他收益
金
天津市南开区商务委员会南开
36,052.00 其他收益
区促进外贸增长资金扶持款
创新联盟补贴 400,000.00 其他收益
天津市财政局拨天津市商务委
员会 2018 年服务外包专项资 150,000.00 其他收益
金
天津市南开区科学技术委员会
250,000.00 其他收益
拨高新企业奖励
支持进出口企业发展补助资金 2,300,579.00 其他收益
个税手续费返还 110,834.51 其他收益
稳岗补贴 8,499.07 其他收益
长沙经开区财政局 2015 年小
305,000.00 其他收益
微企业两创资金
黄标车淘汰补贴 2,400.00 营业外收入
个税手续费返还 4,698.28 其他收益
西青区 2017 年度首次认定国
家级高新技术企业资助金、奖 400,000.00 其他收益
励资金
职业技能培训补贴 3,000.00 其他收益
天津市企事业单位专利试点授
2,000.00 其他收益
权自助
2017 年第二批知识产权专项
7,610.00 其他收益
资金
第 72 页 共 114 页
项 目 金额 列报项目 说明
2017 年静海区两化融合示范
170,000.00 其他收益
项目财政专项资金
天津高新区建筑市场模范企业
2,000.00 营业外收入
奖励
省级服务业发展专项资金 20,900.00 营业外收入
小 计 7,847,313.17
七、合并范围的变更
(一) 重组方合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
(1) 报告期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
2017 年度
唐山众腾汽车销售有限公司 2017.01.01 31,172,400.00 100.00 现金收购
(续上表)
购买日的 购买日至当期期末 购买日至当期期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
2017 年度
唐山众腾汽车销售有限公司 2017.01.01 股权转让的交割日 157,323,239.36 -3,333,393.70
(2) 合并成本及商誉
1) 明细情况
2017 年度
项 目
唐山众腾汽车销售有限公司
合并成本
现金 31,172,400.00
合并成本合计 31,172,400.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 31,172,400.00
2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
根据中资资产评估有限公司2016年11月16日出具的《中国进口汽车贸易有限公司拟收购
唐山众腾汽车销售有限公司100%股权项目资产评估报告书》（中资评报﹝2016﹞286号），
第 73 页 共 114 页
以收益法确定评估基准日股东全部权益价值，同时考虑评估日至合并日期间的损益，由此
确认可辨认资产、负债的公允价值。
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
1) 明细情况
2017 年度
项 目 唐山众腾汽车销售有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产
货币资金 13,297,641.98 13,297,641.98
应收款项 7,447,221.09 7,447,221.09
存货 13,972,176.57 13,972,176.57
固定资产 3,935,618.17 2,846,499.72
无形资产 15,857,943.40
负债
借款 9,434,599.19 9,434,599.19
应付款项 9,666,836.56 9,666,836.56
递延所得税负债 4,236,765.46
净资产 31,172,400.00 18,462,103.61
减：少数股东权益
取得的净资产 31,172,400.00 18,462,103.61
2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：详见本备考财务报表附注七（一）1（2）所述。
2. 同一控制下企业合并
(1) 报告期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 企业合并的依据
2017 年度
中国汽车工业进出口贵州有限公司 100.00% 同受国机集团控制 2017.3.17 控制权转移
天津中汽工业国际贸易有限公司 100.00% 同受国机集团控制 2017.3.16 控制权转移
第 74 页 共 114 页
(续上表)
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
2017 年度
中国汽车工业进出口
36,634,460.44 34,872.91 166,948,623.42 6,998,645.35
贵州有限公司
天津中汽工业国际贸
-1,093,392.00 52,134,365.98 -11,155,909.09
易有限公司
(2) 合并成本
2017 年度
项 目
中国汽车工业进出口贵州有限公司 天津中汽工业国际贸易有限公司
合并成本 1.00 1.00
现金 1.00 1.00
(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值
1) 明细情况
2017 年度
项 目 中国汽车工业进出口贵州有限公司 天津中汽工业国际贸易有限公司
合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产
货币资金 11,341,513.91 9,289,059.81 3,985,324.97 867,646.82
应收款项 23,048,912.63 22,845,481.73 621,418.70 621,418.70
存货 23,601,378.08 37,441,789.30
固定资产 3,495,542.99 3,721,707.94 12,916,831.28 13,173,463.10
投资性房地产 3,074,866.29 3,232,598.88
其他资产 289,295.50
无形资产 3,109,853.10 3,134,340.30
负债
借款 61,262,984.00 71,578,579.34 26,400,000.00
应付款项 36,765,666.41 38,742,663.24 34,405,964.00 4,076,012.87
净资产 -33,466,436.51 -33,501,309.42 -13,772,535.95 -12,679,143.95
第 75 页 共 114 页
2017 年度
项 目 中国汽车工业进出口贵州有限公司 天津中汽工业国际贸易有限公司
合并日 上期期末 合并日 上期期末
减：少数股东权益
取得的净资产 -33,466,436.51 -33,501,309.42 -13,772,535.95 -12,679,143.95
3. 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置投资
股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点的 对应的合并财务报表
子公司名称
价款 比例(%) 方式 权的时点 确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
2017 年度
哈尔滨中汽机
产权交易凭证、
电设备进出口 30,200,000.00 100.00 转让 2017.8 23,780,353.22
款项收取凭证等
有限公司
(续上表)
与原子公司股权投
丧失控制 丧失控制 按照公允价值 丧失控制权之日
丧失控制权 资相关的其他综合
权之日剩 权之日剩 重新计量剩余 剩余股权公允价
子公司名称 之日剩余股 收益、其他所有者权
余股权的 余股权的 股权产生的利 值的确定方法及
权的比例 益变动转入投资损
账面价值 公允价值 得或损失 主要假设
益的金额
2017 年度
哈尔滨中汽机电设
备进出口有限公司
4. 其他原因的合并范围变动
(1) 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例（%）
2018 年 1-8 月
中进（广州）汽车
进出口贸易有限公 投资设立 2018/2/1 30,000,000.00 100.00
司
(2) 合并范围减少
第 76 页 共 114 页
处置当期期初至处置
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
日净利润
1) 2018 年 1-8 月
宁波中汽祥宁汽车销
注销清算 2018/7/20 -934.00
售服务有限公司
2) 2017 年度
廊坊市中汽雷日汽车
清算子公司 2017.11.15 678.96 -200,852.67
销售有限公司
北京中进汽车贸易有
清算子公司 2017.10.30 5,989,457.30 -192,118.45
限公司
成都中进锦旺汽车销
清算子公司 2017.12.31 402,417.69 -62,935.59
售服务有限公司
宁波北仑宁兴丰田汽
清算子公司 2017.10.10 6,191,247.67 -6,758.74
车销售服务有限公司
温州宁兴丰田汽车销
清算子公司 2017.08.31 -21,579,250.35 -11,282,244.61
售服务有限公司
(二) 被重组方合并范围的变更
1. 报告期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 企业合并的依据
2017 年度
长沙汽电汽车零部件
100.00% 集团无偿划转 2017 年 12 月 集团无偿划转批复日
有限公司
莱州华汽机械有限公
70.00% 集团无偿划转 2017 年 12 月 集团无偿划转批复日
司
温州中汽和鸿汽车销
40.00% 集团无偿划转 2017 年 12 月 集团无偿划转批复日
售服务有限公司
(续上表)
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
2017 年度
长沙汽电汽车零部件
28,583,804.28 -7,057,792.07 44,272,414.89 -431,367.32
有限公司
莱州华汽机械有限公
60,255,162.14 -22,609,505.86 78,096,134.16 -32,880,863.97
司
温州中汽和鸿汽车销
237,434.73 -3,920,058.90 6,249,869.39 -15,053,502.20
售服务有限公司
2. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
第 77 页 共 114 页
2017 年度
温州中汽和鸿汽车销售服务有限公
项 目 长沙汽电汽车零部件有限公司 莱州华汽机械有限公司
司
合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产 169,089,553.71 219,746,679.42 95,480,916.95 112,601,990.75 1,646,687.49 4,175,035.24
货币资金 5,245,514.83 8,025,792.63 509,479.54 2,334,428.48 489.62 610,096.46
应收款项 55,042,181.59 93,763,053.45 6,719,488.30 9,712,945.45 444,330.78 1,733,690.50
存货 13,116,652.34 17,740,199.17 32,633,284.67 36,855,145.79 507,333.68 1,116,674.87
其他流动资
22,403,839.42 25,610,210.82 1,475,282.28 1,467,922.59 694,533.41 710,501.48
产
固定资产 51,302,635.95 51,905,848.11 51,220,892.20 59,223,102.89
在建工程 179,487.18
无形资产 17,423,431.94 17,918,052.38 2,922,489.96 3,008,445.55 4,071.93
递延所得税
4,555,297.64 4,604,035.68
资产
负债 44,074,519.25 88,639,301.05 92,954,209.80 87,465,777.74 51,297,520.49 49,905,809.34
借款 32,291,400.00 44,044,343.00 44,044,343.00 42,000,000.00 42,000,000.00
应付款项 44,074,519.25 56,347,901.05 47,431,466.80 41,840,674.74 9,297,520.49 7,905,809.34
一年内到期
的非流动负 1,478,400.00 1,580,760.00
债
净资产 125,015,034.46 131,107,378.37 2,526,707.15 25,136,213.01 -49,650,833.00 -45,730,774.10
取得的净资
125,015,034.46 131,107,378.37 2,526,707.15 25,136,213.01 -49,650,833.00 -45,730,774.10
产
3. 其他原因的合并范围变动
(1) 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
2017 年度
中汽工程南非公司 设立出资 2017 年 1,312,540.00 100.00%
国机铸锻机械有限
设立出资 2017 年 90,000,000.00 69.77%
公司
(2) 合并范围减少
第 78 页 共 114 页
处置当期期初至处
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
置日净利润
1) 2018 年 1-8 月
河南中昌置业有限
无偿划转 2018.3.28 -140,709,289.47 -5,825,818.27
公司
中汽胜嘉（天津）
无偿划转 2018.3.28 -1,438,343.04 70,294.70
物业管理有限公司
中汽（天津）输送
注销 2018.6.22 -3,391,694.86
设备有限公司
2) 2017 年度
新兴福田建筑工程
吸收合并 2017.6.6 20,108,393.91 5,866,307.04
有限公司
八、在其他主体中的权益
(一) 重组方
1. 在重要子公司中的权益
(1) 重要子公司的构成
1) 基本情况
第 79 页 共 114 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中国进口汽车贸易有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车综合贸易服务 100.00 同一控制下企业合并
天津众之和贸易有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 40.00 投资设立
CNB AUTO SDN.BHD. 马来西亚 马来西亚 汽车零售及服务 100.00 投资设立
北京中进通旺汽车销售服务有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
北京中进锦旺汽车销售服务有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
北京中进捷旺汽车销售服务有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 70.00 投资设立
北京国机隆盛汽车有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
北京中进百旺汽车销售服务有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
北京中进众旺汽车销售服务有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
上海中进众旺汽车销售服务有限公司 中国上海市 中国上海市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
汽车的批发、零售及
中进汽贸上海进口汽车贸易有限公司 中国上海市 中国上海市 55.00 同一控制下企业合并
服务
上海名创汽车销售服务有限公司 中国上海市 中国上海市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
中进汽贸（上海）有限公司 中国上海市 中国上海市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
北京中进道达汽车有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
北京中进汽贸旧机动车经纪有限公司 中国北京市 中国北京市 二手车经纪及服务 100.00 同一控制下企业合并
第 80 页 共 114 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中进汽贸（天津）汽车贸易有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车贸易服务 100.00 同一控制下企业合并
中进汽贸发展（天津）有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车贸易服务 100.00 同一控制下企业合并
天津中进英之杰汽车销售服务有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 60.00 同一控制下企业合并
天津中进沛显汽车服务有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 50.00 同一控制下企业合并
天津市中进长旺汽车销售有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 100.00 投资设立
天津市中顺联众汽车服务有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 100.00 非同一控制下企业合并
宁波众通汽车有限公司 中国宁波市 中国宁波市 汽车零售及服务 51.00 同一控制下企业合并
宁波中进众旺汽车销售服务有限公司 中国宁波市 中国宁波市 汽车零售及服务 60.00 同一控制下企业合并
江阴中进雷克萨斯汽车销售服务有限公
中国江阴市 中国江阴市 汽车零售及服务 45.00 同一控制下企业合并
司
江阴中进众旺汽车销售服务有限公司 中国江阴市 中国江阴市 汽车零售及服务 70.00 同一控制下企业合并
北京中汽京田汽车贸易有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 60.00 同一控制下企业合并
唐山盛世国际汽车园发展有限公司 中国唐山市 中国唐山市 汽车零售及服务 57.00 同一控制下企业合并
唐山盛奥汽车销售服务有限公司 中国唐山市 中国唐山市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
唐山盛菲汽车销售服务有限公司 中国唐山市 中国唐山市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
唐山盛美汽车销售服务有限公司 中国唐山市 中国唐山市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
第 81 页 共 114 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
唐山中进宾旺汽车销售服务有限公司 中国唐山市 中国唐山市 汽车零售及服务 100.00 投资设立
上海洋山国际汽车贸易服务有限公司 中国上海市 中国上海市 汽车贸易服务 51.00 同一控制下企业合并
呼和浩特市中进百旺汽车销售服务有限
中国呼和浩特市 中国呼和浩特市 汽车零售及服务 100.00 投资设立
公司
中国进口汽车贸易（香港）有限公司 中国香港 中国香港 进口业务结算 100.00 同一控制下企业合并
唐山中进捷旺汽车销售服务有限公司 中国唐山市 中国唐山市 汽车零售及服务 100.00 投资设立
天津中进吉旺汽车销售服务有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 100.00 投资设立
天津中进捷旺汽车销售服务有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 80.00 投资设立
中进汽贸汽车技术服务有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车改装 100.00 同一控制下企业合并
天津滨海盛世国际汽车园投资发展有限
中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 40.00 合营股东委托表决权
公司
天津盛世和美汽车销售服务有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 100.00 合营股东委托表决权
天津津广盛世汽车销售服务有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 100.00 合营股东委托表决权
天津盛世和瑞汽车销售服务有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 70.00 合营股东委托表决权
中进汽贸（广州）汽车贸易有限公司 中国广州市 中国广州市 汽车批发 100.00 投资设立
汽车批发、零售与服
中进汽贸（天津）进出口有限公司 中国天津市 中国天津市 100.00 投资设立
务
第 82 页 共 114 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中进汽贸（天津）进口汽车贸易有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车批发与服务 71.00 29.00 投资设立
北京中进万国汽车销售服务有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
中进汽贸服务有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车租赁 53.00 47.00 投资设立
天津市良好科技发展有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车租赁 70.00 非同一控制下企业合并
天津开发区良好出租汽车有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车租赁 70.00 非同一控制下企业合并
国机汽车发展有限公司 中国北京市 中国北京市 销售汽车 100.00 投资设立
营口盛世悦众汽车销售服务有限公司 中国营口市 中国营口市 汽车零售及服务 100.00 非同一控制下企业合并
北京国机丰盛汽车有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 90.00 同一控制下企业合并
宁波国机宁兴汽车投资有限公司 中国宁波市 中国宁波市 汽车产业项目的投资 51.00 非同一控制下企业合并
宁波宁兴丰田汽车销售服务有限公司 中国宁波市 中国宁波市 汽车零售及服务 100.00 非同一控制下企业合并
余姚宁兴丰田汽车销售服务有限公司 中国余姚市 中国余姚市 汽车零售及服务 100.00 非同一控制下企业合并
奉化宁兴丰田汽车销售服务有限公司 中国奉化市 中国奉化市 汽车零售及服务 100.00 非同一控制下企业合并
象山宁兴汽车销售服务有限公司 中国象山市 中国象山市 汽车零售及服务 60.00 非同一控制下企业合并
象山宁兴润丰汽车销售有限公司 中国象山市 中国象山市 汽车零售及服务 100.00 非同一控制下企业合并
宁波宁兴一车一品汽车服务有限公司 中国宁波市 中国宁波市 二手车经纪及服务 75.00 非同一控制下企业合并
第 83 页 共 114 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁波宁兴汇丰汽车服务有限公司 中国宁波市 中国宁波市 汽车金融服务 80.00 非同一控制下企业合并
中国汽车工业进出口有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零配件批发 100.00 同一控制下企业合并
宁波中汽汽车销售有限公司 中国宁波市 中国宁波市 汽车零售及服务 70.00 同一控制下企业合并
宁波捷瑞汽车销售服务有限公司 中国宁波市 中国宁波市 汽车零售及服务 65.00 同一控制下企业合并
哈尔滨中宝汽车销售服务有限公司 中国哈尔滨市 中国哈尔滨市 汽车零售及服务 60.00 同一控制下企业合并
汽车零部件及配件制
上海晶耀光电科技有限公司 中国上海市 中国上海市 80.00 同一控制下企业合并
造
上海中汽汽车进出口有限公司 中国上海市 中国上海市 汽车零配件批发 100.00 同一控制下企业合并
贵州凯顺贸易有限公司 中国贵阳市 中国贵阳市 汽车零配件批发 100.00 同一控制下企业合并
江苏中汽进出口有限公司 中国扬州市 中国扬州市 汽车零配件批发 100.00 同一控制下企业合并
UQUALITY AUTOMOTIVE PRODUCTS
美国 美国 汽车零配件零售 93.50 同一控制下企业合并
CORPORATION
北京中汽都灵沙龙汽车销售服务有限责
中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 51.00 同一控制下企业合并
任公司
北京中汽雷日汽车有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车批发及零售服务 60.00 同一控制下企业合并
中汽辉门汽车技术服务（北京）有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零部件 55.00 投资设立
汇益融资租赁（天津）有限公司 中国天津市 中国天津市 融资租赁及租赁服务 75.00 25.00 投资设立
第 84 页 共 114 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中国汽车工业进出口贵州有限公司 中国贵州市 中国贵阳市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
天津中汽工业国际贸易有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
唐山众腾汽车销售有限公司 中国河北市 中国唐山市 汽车零售及服务 100.00 非同一控制下企业合并
中进（广州）汽车进出口贸易有限公司 中国广州市 中国广州市 汽车零售及服务 100.00 投资设立
第 85 页 共 114 页
2) 其他说明
① 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
序 持股 享有的
企业名称 注册资本 投资额 纳入合并范围原因
号 比例 表决权
通过与天津空港国际汽车园发
天津滨海
展有限公司签订的表决权委托
盛世国际
协议，本公司拥有 80%表决权，
1 汽车园投 40.00 80.00 200,000,000.00 80,000,000.00
对被投资企业拥有权力，享受
资发展有
可变回报，且能够行使权力影
限公司
响可变回报，故纳入合并范围。
② 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被
投资单位的依据
序 持股 享有的
企业名称 注册资本 投资额 纳入合并范围原因
号 比例 表决权
江阴中进 本公司为被投资企业的第一大
雷克萨斯 股东，对被投资企业拥有权力，
1 汽车销售 45.00 45.00 12,000,000.00 5,400,000.00 享受可变回报，且能够行使权
服务有限 力影响可变回报，故纳入合并
公司 范围。
本公司为被投资企业的第一大
天津众之 股东，对被投资企业拥有权力，
2 和贸易有 40.00 40.00 100,000,000.00 40,000,000.00 享受可变回报，且能够行使权
限公司 力影响可变回报，故纳入合并
范围。
本公司为被投资企业的第一大
天津中进
股东，对被投资企业拥有权力，
沛显汽车
3 50.00 50.00 10,000,000.00 5,000,000.00 享受可变回报，且能够行使权
服务有限
力影响可变回报，故纳入合并
公司
范围。
(2) 重要的非全资子公司
本公司的非全资子公司资产总额、净资产、营业收入、净利润等项指标占比均未超过合
并报表相应报表项目的 10%，不会对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响，故本公司
无重要的非全资子公司。
2. 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
1) 基本情况
第 85 页 共 114 页
合营企业或联营企业 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
北京易卡智行科技发展 技术开发和
北京 北京 35.00 权益法核算
有限公司 技术服务
天津空港国际汽车园发 汽车贸易与
天津 天津 32.653 权益法核算
展有限公司 服务
国机智骏汽车有限公司 江西 江西 汽车制造 40.00 权益法核算
智骏置业（赣州）有限
江西 江西 房地产开发 40.00 权益法核算
公司
(2) 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项 目
天津空港国际汽车 北京易卡智行科 国机智骏汽车有限 智骏置业（赣州）有
园发展有限公司 技发展有限公司 公司 限公司
流动资产 581,294,014.42 36,557,894.01 455,025,765.72 294,041,567.37
非流动资产 136,016,833.08 636,001.55 693,312,356.04 68,283.11
资产合计 717,310,847.50 37,193,895.56 1,148,338,121.76 294,109,850.48
流动负债 465,851,939.88 17,949,746.05 235,359,696.05 77,344.14
非流动负债 642,882,715.00 207,459,300.00
负债合计 465,851,939.88 17,949,746.05 878,242,411.05 207,536,644.14
少数股东权益 34,963,842.29
归属于母公司所有者权益 216,495,065.33 19,244,149.51 270,095,710.71 86,573,206.34
按持股比例计算的净资产份额 70,685,638.83 6,735,452.33 108,038,284.28 34,629,282.54
调整事项 2,216,155.65
其他 2,216,155.65
营业收入 1,691,589,488.26 7,406,021.09 4,741.38
净利润 7,578,928.19 -1,297,651.71 -51,771,443.22 -1,113,987.14
其他综合收益 346,014.30
综合收益总额 7,578,928.19 -1,297,651.71 -51,425,428.92 -1,113,987.14
本期收到的来自联营企业的股利 1,828,568.00
(续上表)
期初数/上年同期数
项 目
天津空港国际汽车 北京易卡智行科技 国机智骏汽车有限公 智骏置业（赣州）
园发展有限公司 发展有限公司 司 有限公司
第 86 页 共 114 页
期初数/上年同期数
项 目 天津空港国际汽车 北京易卡智行科技 国机智骏汽车有限公 智骏置业（赣州）
园发展有限公司 发展有限公司 司 有限公司
流动资产 823,025,562.06 38,234,103.77 354,615,515.87 29,537,623.12
非流动资产 138,116,068.16 976,804.31 403,915,979.43 107,708.81
资产合计 961,141,630.22 39,210,908.08 758,531,495.30 29,645,331.93
流动负债 710,579,085.27 18,669,106.86 185,382,523.78 58,138.45
非流动负债 439,698,088.50
负债合计 710,579,085.27 18,669,106.86 625,080,612.28 58,138.45
少数股东权益 36,048,786.63
归属于母公司所有者权益 214,513,758.32 20,541,801.22 133,450,883.02 29,587,193.48
按持股比例计算的净资产份额 70,045,177.50 7,189,630.43 53,380,353.21 11,834,877.39
调整事项 2,346,180.60
其他 2,346,180.60
营业收入 2,452,670,589.63 8,869,468.28
净利润 29,302,614.04 -5,389,323.57 -66,427,643.85 -412,806.52
其他综合收益 -121,473.13
综合收益总额 29,302,614.04 -5,389,323.57 -66,549,116.98 -412,806.52
本期收到的来自联营企业的股利
(二) 被重组方
1. 在重要子公司中的权益
(1) 重要子公司的构成
1) 基本情况
持股比例(%) 取得方式
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
机械工业第四设计研究院 工程承包、工
洛阳市 洛阳市 100.00 设立
有限公司 程技术服务
机械工业第五设计研究院
天津市 天津市 工程承包 100.00 设立
有限公司
中汽昌兴（洛阳）机电设
洛阳市 洛阳市 装备供货 100.00 设立
备工程有限公司
第 87 页 共 114 页
持股比例(%) 取得方式
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
中汽（天津）汽车装备有
天津市 天津市 装备供货 51.00 设立
限公司
中汽（天津）输送设备有
天津市 天津市 装备供货 51.00 设立
限公司
中国汽车工业工程德国公 汽车零部件
德国 德国 100.00 设立
司 加工
中汽工程南非公司 南非 南非 工程承包 100.00 设立
中汽（天津）系统工程有
天津市 天津市 装备供货 52.99 设立
限公司
国机铸锻机械有限公司 山东 山东 装备供货 69.77 设立
汽车零部件 同一控制下企
莱州华汽机械有限公司 山东 山东 70.00
制造 业合并
温州中汽和鸿汽车销售服 同一控制下企
温州市 温州市 汽车贸易 40.00
务有限公司 业合并
长沙汽电汽车零部件有限 汽车零部件 同一控制下企
长沙市 长沙市 100.00
公司 制造 业合并
2) 其他说明
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据。
公司持有温州中汽和鸿汽车销售服务有限公司 40%股权，系被投资单位最大股东，实质
能够控制被投资单位的财务和经营决策。
(2) 重要的非全资子公司
少数股东 报告期归属于少数股东的损益
子公司名称
持股比例 2018 年 1-8 月 2017 年度
中汽（天津）汽车装备有限公司 49.00% -782,964.71 8,638,912.18
中汽（天津）输送设备有限公司 49.00% -1,661,930.48 130,950.10
中汽（天津）系统工程有限公司 47.01% 1,684,318.55 13,692,803.08
国机铸锻机械有限公司 30.23% -2,298,063.39 -69,628.35
莱州华汽机械有限公司 30.00% -5,940,193.16 -6,782,851.76
河南中昌置业有限公司 40.00% -2,330,327.31 -22,514,379.13
温州中汽和鸿汽车销售服务有限公司 60.00% -1,188,812.74 -2,352,035.34
上海华本汽车装备技术有限公司 40.00% 1,478.73 -515,933.88
第 88 页 共 114 页
少数股东 报告期归属于少数股东的损益
子公司名称
持股比例 2018 年 1-8 月 2017 年度
中汽建工（洛阳）检测有限公司 9.00% 96,008.95 27,360.61
天津华本汽车装备技术有限公司 40.00% -14,009.69 -467,361.36
(续上表)
报告期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益
子公司名称
2018 年 1-8 月 2017 年度 余额
中汽（天津）汽车装备有限公司 1,959,249.22 5,510,822.91
中汽（天津）输送设备有限公司
中汽（天津）系统工程有限公司 26,846,314.00
国机铸锻机械有限公司 -5,182,181.02
莱州华汽机械有限公司 -2,330,327.31
温州中汽和鸿汽车销售服务有限公司 -30,979,312.54
上海华本汽车装备技术有限公司 736,401.38
中汽建工（洛阳）检测有限公司 663,783.61
天津华本汽车装备技术有限公司 273,373.22
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中汽（天津）
汽车装备有限 76,535,313.66 2,159,919.87 78,695,233.53 67,448,656.15 67,448,656.15
公司
中汽（天津）
系统工程有限 260,184,162.98 2,237,086.66 262,421,249.64 205,311,909.05 205,311,909.05
公司
国机铸锻机械
313,795,379.83 49,104,478.76 362,899,858.59 236,434,511.24 236,434,511.24
有限公司
莱州华汽机械
41,402,858.04 48,966,095.48 90,368,953.52 101,017,669.59 6,625,220.65 107,642,890.24
有限公司
温州中汽和鸿
汽车销售服务 1,003,615.39 1,003,615.39 52,635,802.96 52,635,802.96
有限公司
(续上表)
第 89 页 共 114 页
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中汽（天津）
汽车装备有限 56,576,202.93 2,120,714.97 58,696,917.90 35,705,027.69 35,705,027.69
公司
中汽（天津）
输送设备有限 18,925,343.22 67,774.63 18,993,117.85 15,391,961.77 15,391,961.77
公司
中汽（天津）
系统工程有限 193,307,589.99 2,254,380.11 195,561,970.10 144,286,869.01 144,286,869.01
公司
国机铸锻机械
108,171,701.71 41,522,557.79 149,694,259.50 16,052,696.36 16,052,696.36
有限公司
莱州华汽机械
41,337,534.79 54,143,382.16 95,480,916.95 88,852,533.73 4,101,676.07 92,954,209.80
有限公司
河南中昌置业
462,774,435.88 9,821,594.57 472,596,030.45 607,479,501.65 607,479,501.65
有限公司
温州中汽和鸿
汽车销售服务 1,646,687.49 1,646,687.49 51,297,520.49 51,297,520.49
有限公司
(2) 损益和现金流量情况
2018 年 1-8 月
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中汽（天津）汽车装备
107,133,012.08 -1,597,887.16 -1,597,887.16 14,726,132.20
有限公司
中汽（天津）系统工程
219,273,669.72 3,582,894.18 3,582,894.18 29,467,364.35
有限公司
国机铸锻机械有限公
18,351,879.90 -7,601,276.07 -7,601,276.07 -37,707,993.38
司
莱州华汽机械有限公
32,701,583.94 -19,800,643.87 -19,800,643.87 8,762,282.26
司
温州中汽和鸿汽车销
-1,981,354.57 -1,981,354.57 4,908.51
售服务有限公司
(续上表)
2017 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中汽（天津）汽车装备
169,728,835.13 17,630,433.02 17,630,433.02 4,751,978.20
有限公司
中汽（天津）输送设备
46,004,434.92 267,245.11 267,245.11 1,262,644.68
有限公司
第 90 页 共 114 页
2017 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中汽（天津）系统工程
315,789,178.62 29,127,426.25 29,127,426.25 -12,659,002.47
有限公司
国机铸锻机械有限公
15,693,142.14 -230,308.85 -230,308.85 -16,439,445.81
司
莱州华汽机械有限公
60,255,162.14 -22,609,505.86 -22,609,505.86 1,593,878.09
司
河南中昌置业有限公
96,842,269.74 -56,285,947.83 -56,285,947.83 37,073,963.46
司
温州中汽和鸿汽车销
237,434.73 -3,920,058.90 -3,920,058.90 -609,606.84
售服务有限公司
2. 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 投资的会计处理方法
直接 间接
国机（珠海）机
器人科技园有限 珠海市 珠海市 研究和试验发展 11.11 权益法核算
公司
中汽工业（珠海）
珠海市 珠海市 研究和试验发展 35.00 权益法核算
有限公司
国机亿龙（佛山） 计算机、通信和
节能灌溉科技有 佛山市 佛山市 其他电子设备制 33.80 权益法核算
限公司 造业
(2) 重要联营企业的主要财务信息
2018.8.31/2018 年 1-8 月
项 目 国机（珠海）机器人科技 中汽工业（珠海）有 国机亿龙（佛山）节
园有限公司 限公司 能灌溉科技有限公司
流动资产 160,201,075.33 129,637,622.55 59,006,154.16
非流动资产 466,584,445.65 481,473.36 85,300.04
资产合计 626,785,520.98 130,119,095.91 59,091,454.20
流动负债 414,902,969.97 42,245,207.62 56,295,633.70
非流动负债 125,988,916.33 63,874,126.02
负债合计 540,891,886.30 106,119,333.64 56,295,633.70
归属于母公司所有者权益 85,893,634.68 23,999,762.27 2,795,820.50
第 91 页 共 114 页
2018.8.31/2018 年 1-8 月
项 目 国机（珠海）机器人科技 中汽工业（珠海）有 国机亿龙（佛山）节
园有限公司 限公司 能灌溉科技有限公司
按持股比例计算的净资产份额 30,062,772.14 2,666,373.59 944,987.33
营业收入 4,259.92 1,026,730.74
净利润 -3,096,215.31 -1,718,988.27 -686,575.65
综合收益总额 -3,096,215.31 -1,718,988.27 -686,575.65
(续上表)
2017.12.31/2017 年度
项 目 国机（珠海）机器人科技 中汽工业（珠海）有 国机亿龙（佛山）节
园有限公司 限公司 能灌溉科技有限公司
流动资产 171,337,787.67 127,743,466.75 53,667,831.93
非流动资产 379,937,125.41 546,900.45 104,740.88
资产合计 551,274,913.08 128,290,367.20 53,772,572.81
流动负债 363,292,400.09 38,697,490.64 50,290,176.66
非流动负债 98,992,663.00 63,874,126.02
负债合计 462,285,063.09 102,571,616.66 50,290,176.66
归属于母公司所有者权益 88,989,849.99 25,718,750.54 3,482,396.15
按持股比例计算的净资产份额 9,254,427.78 9,001,562.69 1,738,129.90
营业收入 632,075.46 8,124,829.03
净利润 -4,552,681.81 -2,086,686.16 97,023.61
综合收益总额 -4,552,681.81 -2,086,686.16 97,023.61
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
第 92 页 共 114 页
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 8 月 31 日，
本公司应收账款的 39.82%(2017 年 12 月 31 日：54.12%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
2,785,453,821.68 2,785,453,821.68
应收账款
其他应收款 229,652,489.07 229,652,489.07
小 计 3,015,106,310.75 3,015,106,310.75
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
3,348,857,418.69 3,348,857,418.69
应收账款
其他应收款 213,663,920.35 213,663,920.35
小 计 3,562,521,339.04 3,562,521,339.04
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
第 93 页 共 114 页
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、发行债券等多种融资手段，并
采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平
衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 8,462,301,377.84 8,631,928,314.76 7,992,947,935.39 377,619,119.92 261,361,259.45
应付票据及应付
8,735,324,705.46 8,735,324,705.46 8,735,324,705.46
账款
应付利息 134,434,630.63 134,434,630.63 134,434,630.63
应付股利 246,872,196.21 246,872,196.21 246,872,196.21
其他应付款 950,859,961.72 950,859,961.72 950,859,961.72
应付债券 1,998,134,171.87 2,293,345,833.33 68,500,000.00 2,224,845,833.33
短期融资券 1,000,000,000.00 1,048,528,888.89 1,048,528,888.89
小 计 21,527,927,043.73 22,041,294,531.00 19,177,468,318.30 2,602,464,953.25 261,361,259.45
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 6,418,002,778.90 6,562,727,139.34 6,095,494,092.43 392,415,203.16 74,817,843.75
应付票据及应付
9,268,196,111.77 9,268,196,111.77 9,268,196,111.77
账款
应付利息 96,140,953.33 96,140,953.33 96,140,953.33
应付股利 246,430,580.95 246,430,580.95 246,430,580.95
其他应付款 954,426,157.64 954,426,157.64 954,426,157.64
应付债券 1,995,974,842.75 2,224,845,833.33 68,500,000.00 2,156,345,833.33
短期超短期融资
1,800,000,000.00 1,844,611,555.55 1,844,611,555.55
券
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期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
小 计 20,779,171,425.34 21,197,378,331.91 18,573,799,451.67 2,548,761,036.49 74,817,843.75
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年8月31日，本公司以浮动利率计息的借款人民币 8,462,301,377.84元(2017
年12月31日：人民币6,418,002,778.90元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个
基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。为了防范人民
币进一步贬值风险，本公司已及时调整融资结构，减少外币融资。本年末，公司已无重大外
汇敞口风险，汇率风险不会对公司产生重大影响。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本备考合并财务报表附注备考合并财务报表
项目注释其他之外币货币性项目说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第二层次公 第三层次公
第一层次公允
允 允 合 计
价值计量
价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
可供出售金融资产 494,787,276.34 494,787,276.34
权益工具投资 494,787,276.34 494,787,276.34
持续以公允价值计量的资产总额 494,787,276.34 494,787,276.34
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
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公允价值确定依据为 2018 年 8 月 31 日权益工具市场收盘价。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 决权比例(%)
中国机械工业集 北京市 海淀区 工程承包、成套
260 亿元 58.31 58.31
团有限公司 丹棱街 3 号 设备进出口
本公司的最终控制方是中国机械工业集团有限公司。
2. 本公司的子公司情况详见本备考合并财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本备考合并财务报表附注在其他主体中的权益之说
明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
中进名车文化传播（北京）有限公司 联营企业
北京易卡智行科技发展有限公司 联营企业
宁波星智广告制作有限公司 联营企业
国机智骏汽车有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国机械工业第四建设工程有限公司 受同一最终控制方控制
中国三安建设集团有限公司 受同一最终控制方控制
济南铸造锻压机械研究所有限公司 受同一最终控制方控制
中国机械工业建设集团有限公司 受同一最终控制方控制
一拖（洛阳）柴油机有限公司 受同一最终控制方控制
一拖（洛阳）物流有限公司 受同一最终控制方控制
国机财务有限责任公司 受同一最终控制方控制
洛阳中收机械装备有限公司 受同一最终控制方控制
第一拖拉机股份有限公司 受同一最终控制方控制
第 96 页 共 114 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
一拖（洛阳）福莱格车身有限公司 受同一最终控制方控制
中国一拖集团有限公司 受同一最终控制方控制
一拖（新疆）东方红装备机械有限公司 受同一最终控制方控制
一拖（洛阳）铸造有限公司 受同一最终控制方控制
洛阳拖拉机研究所有限公司 受同一最终控制方控制
山东凯马汽车制造有限公司 受同一最终控制方控制
一拖（姜堰）动力机械有限公司 受同一最终控制方控制
一拖（黑龙江）东方红工业园有限公司 受同一最终控制方控制
机械工业第六设计研究院有限公司 受同一最终控制方控制
江苏苏美达新能源发展有限公司 受同一最终控制方控制
洛阳福赛特汽车股份有限公司 受同一最终控制方控制
一拖（洛阳）开创装备科技有限公司 受同一最终控制方控制
一拖（洛阳）燃油喷射有限公司 受同一最终控制方控制
一拖（洛阳）专用汽车有限公司 受同一最终控制方控制
一拖国际经济贸易有限公司 受同一最终控制方控制
中非重工投资有限公司 受同一最终控制方控制
天津天传能源设备有限公司 受同一最终控制方控制
中国机械工业第二安装工程公司 受同一最终控制方控制
苏州电加工机床研究所有限公司 受同一最终控制方控制
中国机械设备工程股份有限公司 受同一最终控制方控制
国机亿龙（佛山）节能灌溉科技有限公司 联营企业
天津电气传动设计研究所有限公司 受同一最终控制方控制
中汽工业（珠海）有限公司 联营企业
洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司 受同一最终控制方控制
中国机械工业第三安装工程公司 受同一最终控制方控制
中国机械工业第四安装工程公司 受同一最终控制方控制
中国机械工业第一建设有限公司 受同一最终控制方控制
天津市帅超科技园有限公司 受同一最终控制方控制
国机（珠海）机器人科技园有限公司 联营企业
第 97 页 共 114 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
恒天重工股份有限公司 受同一最终控制方控制
机械工业勘察设计研究院有限公司 受同一最终控制方控制
天津恒天新能源汽车研究院有限公司 受同一最终控制方控制
国机智骏汽车有限公司 受同一最终控制方控制
湖北新楚风汽车股份有限公司 受同一最终控制方控制
天津电气科学研究院有限公司 受同一最终控制方控制
中恒天汽车集团（雅安）汽车有限公司 受同一最终控制方控制
北京海光仪器有限公司 受同一最终控制方控制
中国机械工业集团有限公司 受同一最终控制方控制
洛阳中重设备工程工具有限责任公司 受同一最终控制方控制
中国机械工业第二建设工程有限公司 受同一最终控制方控制
中机国际工程设计研究院有限责任公司 受同一最终控制方控制
广州机械科学研究院有限公司 受同一最终控制方控制
国机智能技术研究院有限公司 受同一最终控制方控制
山东凯马汽车制造有限公司赣州分公司 受同一最终控制方控制
天津工程机械研究院有限公司 受同一最终控制方控制
天津宏大纺织机械有限公司 受同一最终控制方控制
北京恒天鑫能新能源汽车技术有限公司 受同一最终控制方控制
天津天传新能源电气有限公司 受同一最终控制方控制
一拖（洛阳）福莱格车身有限公司郑州分公司 受同一最终控制方控制
中机建（上海）钢结构有限公司 受同一最终控制方控制
北京国机联创广告有限公司 受同一最终控制方控制
中国机械国际合作股份有限公司 受同一最终控制方控制
江苏苏美达通用设备贸易咨询有限公司 受同一最终控制方控制
洛阳一拖宏达工程机械有限公司 受同一最终控制方控制
天津中昌源投资有限公司 受同一最终控制方控制
国机资本控股有限公司 受同一最终控制方控制
国机资产管理公司 受同一最终控制方控制
合肥苏阳光伏发电有限公司 受同一最终控制方控制
第 98 页 共 114 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市中汽进出口有限公司 受同一最终控制方控制
中国成套工程有限公司 受同一最终控制方控制
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 受同一最终控制方控制
中国福马机械集团有限公司 受同一最终控制方控制
中国国机重工集团有限公司 受同一最终控制方控制
中国机械国际合作有限公司 受同一最终控制方控制
中国农业机械化科学研究院 受同一最终控制方控制
北京中凯华国际货运代理有限责任公司 受同一最终控制方控制
国机联合（北京）工程管理有限公司 受同一最终控制方控制
江苏苏美达机电有限公司 受同一最终控制方控制
西麦克国际展览有限责任公司 受同一最终控制方控制
中工国际物流有限公司 受同一最终控制方控制
中国汽车零部件工业公司 受同一最终控制方控制
中汽国际经济技术合作有限公司 受同一最终控制方控制
中汽人才交流中心 受同一最终控制方控制
河南中昌置业有限公司 受同一最终控制方控制
北京国机展览有限公司 受同一最终控制方控制
中汽胜嘉（天津）物业管理有限公司 受同一最终控制方控制
天津空港众辉汽车销售有限公司 联营企业子公司
辉门（中国）有限公司 子公司的少数股东
顾积平 子公司的少数股东
宁波宁兴控股股份有限公司 子公司的少数股东
香港沛显实业有限公司 子公司的少数股东
亿财投资（天津）有限公司 子公司的少数股东
尤晓阳 子公司的少数股东
洛阳城市发展投资集团有限公司 其他
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
第 99 页 共 114 页
关联方 关联交易内容 2018 年 1-8 月 2017 年度
北京国机展览有限公司 展位费 34,000.00
济南铸造锻压机械研究所有限公
材料采购 769,230.77 448,547.01
司
洛阳西苑车辆与动力检验所有限
设备采购 293,103.45 812,478.64
公司
苏州电加工机床研究所有限公司 材料采购 1,538.46
一拖（洛阳）物流有限公司 物流运输 1,733,782.05 1,006,598.63
中国机械工业第四建设工程有限
工程分包 15,175,181.07 2,838,870.33
公司
中国机械工业建设集团有限公司 工程分包 20,932,522.52 20,747,747.75
中国三安建设集团有限公司 工程分包 2,465,857.04 1,179,487.18
中机国际工程设计研究院有限责
材料采购 12,820.51
任公司
中国机械设备工程股份有限公司 技术服务 849,056.60
一拖（洛阳）柴油机有限公司 修理修配费用 1,461,482.20
一拖（洛阳）柴油机有限公司 货物 49,551.25
国机财务有限责任公司 借款利息支出 1,475,600.00 4,387,360.41
国机联合（北京）工程管理有限公
采购机油 1,471,262.40 6,786,415.17
司
土地使用权租赁、
国机资产管理公司 1,745,133.34 2,476,190.60
服务费
展台搭建和广告制
西麦克国际展览有限责任公司 2,456,603.77
作
中汽国际经济技术合作有限公司 采购配件 1,149,747.71
中汽人才交流中心 人力管理服务 127,189.73
中国第二重型机械集团德阳万路
维修款 1,073.36
运业有限公司
北京恒天鑫能新能源汽车技术有
采购整车 168,333.34
限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2018 年 1-8 月 2017 年度
工程承包及工
洛阳中收机械装备有限公司 9,337,993.50 239,365.06
程技术服务
工程承包及工
第一拖拉机股份有限公司 116,837,508.55 73,302,653.30
程技术服务
第 100 页 共 114 页
关联方 关联交易内容 2018 年 1-8 月 2017 年度
工程承包及工
中国一拖集团有限公司 47,169.81 14,150.94
程技术服务
中国机械工业第四建设工程有 工程承包及工
1,226,495.73
限公司 程技术服务
工程承包及工
山东凯马汽车制造有限公司 1,886,792.45 2,028,301.88
程技术服务
一拖（洛阳）柴油机有限公司 汽车零配件 1,390,047.88 3,927,750.95
一拖（姜堰）动力机械有限公司 汽车零配件 76,923.08
工程承包及工
广州机械科学研究院有限公司 26,415.09
程技术服务
国机（珠海）机器人科技园有限 工程承包及工
2,390,438.65 4,408,490.48
公司 程技术服务
工程承包及工
国机智骏汽车有限公司 488,926,488.48 195,736,079.27
程技术服务
工程承包及工
国机智能技术研究院有限公司 188,679.25
程技术服务
河南中昌置业有限公司 其他 863,103.78
济南铸造锻压机械研究所有限
其他 1,258,867.93
公司
洛阳城市发展投资集团有限公 工程承包及工
46,226.42 215,094.34
司 程技术服务
工程承包及工
天津工程机械研究院有限公司 94,150.94
程技术服务
江苏苏美达新能源发展有限公 工程承包及工
94,339.62
司 程技术服务
工程承包及工
天津电气科学研究院有限公司 377,358.49
程技术服务
工程承包及工
天津宏大纺织机械有限公司 179,245.28
程技术服务
中国机械工业第一建设有限公
装备供货 229,059.84
司
工程承包及工
中汽工业（珠海）有限公司 741,037.72
程技术服务
中国机械设备工程股份有限公
其他 756,259.98
司
工程承包及工
中国三安建设集团有限公司 377,358.49
程技术服务
机械工业勘察设计研究院有限 工程承包及工
2,358,490.57
公司 程技术服务
天津空港众辉汽车销售有限公
销售车辆 94,880,580.16 196,374,871.79
司
第 101 页 共 114 页
关联方 关联交易内容 2018 年 1-8 月 2017 年度
合肥苏阳光伏发电有限公司 融资租赁服务 7,486,732.99 12,811,965.81
租赁及设计制
中国机械工业集团有限公司 728,165.22 1,716,404.67
作服务
中国成套工程有限公司 销售配件 1,223,675.21
北京易卡智行科技发展有限公
房屋租赁 93,381.82 744,442.86
司
国机智骏汽车有限公司 服务 107,796.01 596,808.68
中国机械设备工程股份有限公 租赁及设计制
367,158.89
司 作服务
中国机械国际合作有限公司 租赁服务 11,565.89 343,803.32
中国第二重型机械集团德阳万
配件销售 218,700.00
路运业有限公司
国机资本控股有限公司 租车服务 68,717.95
中国机械工业建设集团有限公
租车服务 32,717.95
司
中国福马机械集团有限公司 租车服务 29,743.34 29,743.58
中国国机重工集团有限公司 租车服务 11,067.96
中国农业机械化科学研究院 租车服务 6,844.66 9,611.65
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
2018 年 1-8 月确 2017 年度确认的
承租方名称 租赁资产种类
认的租赁收入 租赁收入
济南铸造锻压机械研究所有
房屋 744,565.08 558,423.81
限公司
国机智骏汽车有限公司 房屋 720,000.00
合肥苏阳光伏发电有限公司 机器设备 7,486,732.99 12,811,965.81
中国机械工业集团有限公司 运输设备 728,165.22 1,716,404.67
北京易卡智行科技发展有限
房屋建筑物 93,381.82 744,442.86
公司
中国机械设备工程股份有限
运输设备 367,158.89
公司
中国机械国际合作有限公司 运输设备 11,565.89 343,803.32
国机资本控股有限公司 运输设备 68,717.95
中国机械工业建设集团有限
运输设备 32,717.95
公司
第 102 页 共 114 页
2018 年 1-8 月确 2017 年度确认的
承租方名称 租赁资产种类
认的租赁收入 租赁收入
中国福马机械集团有限公司 运输设备 29,743.34 29,743.58
中国国机重工集团有限公司 运输设备 11,067.96
中国农业机械化科学研究院 运输设备 6,844.66 9,611.65
国机智骏汽车有限公司 运输设备 107,796.01
(2) 公司承租情况
2018 年 1-8 月确认的租 2017 年度确认的
出租方名称 租赁资产种类
赁费用 租赁费用
国机资产管理公司 土地使用权 1,650,793.72 2,476,190.60
济南铸造锻压机械研
房屋 2,764,348.33 596,871.43
究所有限公司
中汽胜嘉（天津）物
厂房 454,166.67
业管理有限公司
3. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
国机财务有限责任公司 700,000,000.00 2018/3/26 2018/9/25
国机财务有限责任公司 100,000,000.00 2017/12/25 2018/12/24
拆出
国机亿龙（佛山）节能灌 12,000,000.00 2016 年 2017/5/16
溉科技有限公司 30,000,000.00 2016 年 无偿划转
天 津 电 气 传 动设 计 研究
83,000,000.00 2012/5/9 无偿划转
所有限公司
中汽工业（珠海）有限公 20,000,000.00 2016 年 2017/1/20
司 60,000,000.00 2016 年 无偿划转
4. 其他关联交易
交易类型 关联方名称 2018 年 1-8 月 2017 年度
利息支出 国机财务有限责任公司 15,777,174.98 11,487,668.10
利息收入 国机财务有限责任公司 19,793,106.71 31,168,097.57
银行存款 国机财务有限责任公司 2,317,339,301.50 2,637,384,666.94
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
第 103 页 共 114 页
期末数 期初数
项目名称 关联方 坏账准 坏账准
账面余额 账面余额
备 备
应收票据及应收
中国机械工业集团有限公司 20,940.00 57,800.00
账款
应收票据及应收
中国机械设备工程股份有限公司 6,548.50
账款
应收票据及应收
中国机械国际合作有限公司 8,960.00
账款
应收票据及应收
第一拖拉机股份有限公司 19,000,551.48 14,300,000.00
账款
应收票据及应收 一拖（黑龙江）东方红工业园有限
2,000,000.00
账款 公司
应收票据及应收
一拖（姜堰）动力机械有限公司 22,908.00 28,848.00
账款
应收票据及应收
一拖（洛阳）柴油机有限公司 690,000.00 1,449,223.29
账款
应收票据及应收 机械工业第六设计研究院有限公
26,880.00
账款 司
应收票据及应收 济南铸造锻压机械研究所有限公
2,116,193.33 593,089.81
账款 司
应收票据及应收
江苏苏美达新能源发展有限公司 100,000.00
账款
应收票据及应收
洛阳福赛特汽车股份有限公司 160,000.00
账款
应收票据及应收
洛阳拖拉机研究所有限公司 10,000.00 228,500.00
账款
应收票据及应收
洛阳中收机械装备有限公司 5,977,032.26 638,815.00
账款
应收票据及应收
天津天传能源设备有限公司 88,272,500.00
账款
应收票据及应收 一拖（洛阳）开创装备科技有限公
638,454.66
账款 司
应收票据及应收
一拖（洛阳）燃油喷射有限公司 43,263.48
账款
应收票据及应收
一拖（洛阳）铸造有限公司 62,000.00
账款
应收票据及应收
一拖（洛阳）专用汽车有限公司 15,000.00
账款
应收票据及应收 一拖（新疆）东方红装备机械有限
1,359,329.00
账款 公司
应收票据及应收
一拖国际经济贸易有限公司 100,000.00 100,000.00
账款
第 104 页 共 114 页
期末数 期初数
项目名称 关联方 坏账准 坏账准
账面余额 账面余额
备 备
应收票据及应收
中非重工投资有限公司 132,000.00
账款
应收票据及应收
中国一拖集团有限公司 215,500.00 215,500.00
账款
应收票据及应收
国机智骏汽车有限公司 14,215,440.65 698,600.00
账款
应收票据及应收
河南中昌置业有限公司 112,000.00
账款
应收票据及应收
一拖（洛阳）柴油机有限公司 662,899.53
账款
应收票据及应收
中国三安建设集团有限公司 400,000.00
账款
小 计 43,614,425.25 111,064,351.74
预付款项 中国机械工业建设集团有限公司 2,693,760.70 2,693,760.70
预付款项 苏州电加工机床研究所有限公司 1,800.00
预付款项 中国机械工业第二安装工程公司 2,160.00
中国机械工业第四建设工程有限
预付款项 4,694,366.97 4,075,938.60
公司
预付款项 中国三安建设集团有限公司 1,300,200.00 494,200.00
预付款项 中国机械国际合作股份有限公司 66,300.00
预付款项 一拖（洛阳）物流有限公司 205,273.00
预付款项 北京国机联创广告有限公司 2,120.00
小 计 8,964,180.67 7,265,699.30
中进名车文化传播（北京）有限公
其他应收款 150,000.00
司
其他应收款 中国机械工业集团有限公司 17,068.00
国机亿龙（佛山）节能灌溉科技有
其他应收款 30,000,000.00
限公司
天津电气传动设计研究所有限公
其他应收款 83,000,000.00
司
其他应收款 中国机械设备工程股份有限公司 66,072.00
其他应收款 中汽工业（珠海）有限公司 60,000,000.00
江苏苏美达通用设备贸易咨询有
其他应收款 10,000.00
限公司
第 105 页 共 114 页
期末数 期初数
项目名称 关联方 坏账准 坏账准
账面余额 账面余额
备 备
小 计 93,140.00 173,150,000.00
长期应收款 合肥苏阳光伏发电有限公司 278,500,000.00 278,500,000.00
长期应收款 国机智骏汽车有限公司 100,000,000.00
小 计 378,500,000.00 278,500,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据及应付账
国机财务有限责任公司 100,369,229.00
款
应付票据及应付账
辉门（中国）有限公司 314,873.28
款
应付票据及应付账
中汽人才交流中心 134,821.11
款
应付票据及应付账 中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公
1,260.13
款 司
应付票据及应付账
北京恒天鑫能新能源汽车技术有限公司 28,616.67
款
应付票据及应付账
一拖（洛阳）物流有限公司 815,000.00 822,830.00
款
应付票据及应付账
中国机械工业第四建设工程有限公司 7,239,993.01 650,540.00
款
应付票据及应付账
中国三安建设集团有限公司 491,420.00 1,055,450.00
款
应付票据及应付账
济南铸造锻压机械研究所有限公司 144,000.00
款
应付票据及应付账
洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司 305,800.00 135,800.00
款
应付票据及应付账
天津市帅超科技园有限公司 55,000.00 55,000.00
款
应付票据及应付账
中国机械工业第二建设工程有限公司 200,000.00 341,635.00
款
应付票据及应付账
中国机械工业第三安装工程公司 3,628,800.00
款
应付票据及应付账
中国机械工业第四安装工程公司 280,000.00
款
应付票据及应付账
中国机械工业第一建设有限公司 267,575.00 267,575.00
款
应付票据及应付账 中国机械工业建设集团有限公司 5,043,580.49 17,024,377.56
第 106 页 共 114 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
款
应付票据及应付账
中国一拖集团有限公司 2,946.80 2,946.80
款
应付票据及应付账
第一拖拉机股份有限公司 2,649,572.65
款
应付票据及应付账
洛阳一拖宏达工程机械有限公司 21,793.10
款
应付票据及应付账
一拖（洛阳）开创装备科技有限公司 171,000.00
款
应付票据及应付账
中汽胜嘉（天津）物业管理有限公司 454,166.67
款
小 计 17,746,464.39 125,229,137.88
预收款项 西麦克国际展览有限责任公司 204,050.00
预收款项 机械工业勘察设计研究院有限公司 2,358,490.57
预收款项 第一拖拉机股份有限公司 23,093,003.75 35,744,904.84
预收款项 国机（珠海）机器人科技园有限公司 1,437,853.73
预收款项 国机智骏汽车有限公司 29,518,000.00
预收款项 恒天重工股份有限公司 15,156,000.00 15,156,000.00
预收款项 湖北新楚风汽车股份有限公司 500,000.00 500,000.00
预收款项 洛阳中收机械装备有限公司 1,540,036.00
预收款项 山东凯马汽车制造有限公司 525,000.00 525,000.00
预收款项 天津电气科学研究院有限公司
预收款项 天津恒天新能源汽车研究院有限公司 58,000.00 58,000.00
预收款项 一拖（黑龙江）东方红工业园有限公司 2,307,100.00
预收款项 一拖（洛阳）物流有限公司 16,418.20
预收款项 中国机械工业第四建设工程有限公司
预收款项 中恒天汽车集团（雅安）汽车有限公司 6,998,000.00 6,998,000.00
预收款项 中汽工业（珠海）有限公司 833,018.85
小 计 47,971,907.48 95,554,968.46
其他应付款 宁波宁兴控股股份有限公司 21,018,872.00
其他应付款 亿财投资（天津）有限公司 4,891,602.00
其他应付款 尤晓阳 4,000,000.00
第 107 页 共 114 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 深圳市中汽进出口有限公司 3,200,000.00
其他应付款 中国机械工业集团有限公司 1,245,800.00 1,245,800.00
其他应付款 中国机械工业建设集团有限公司 450,000.00 235,320.00
其他应付款 国机资本控股有限公司 20,000.00
其他应付款 中国一拖集团有限公司 6.09
其他应付款 天津中昌源投资有限公司 1,953,000.00
其他应付款 北京海光仪器有限公司 3,900.00 3,900.00
其他应付款 第一拖拉机股份有限公司 30,000.00 30,000.00
其他应付款 济南铸造锻压机械研究所有限公司 13,165,271.55
其他应付款 一拖（洛阳）物流有限公司 300,000.00 390,000.00
其他应付款 中国机械工业集团有限公司 6,610,000.00 6,610,000.00
其他应付款 中国机械工业建设集团有限公司 100,000.00
小 计 23,857,977.64 41,645,494.00
应付利息 国机财务有限责任公司 13,241,075.53 5,961,916.61
小 计 13,241,075.53 5,961,916.61
应付股利 中国机械工业集团有限公司 246,000,000.00 246,000,000.00
应付股利 香港沛显实业有限公司 697,756.98 344,464.76
应付股利 顾积平 174,439.23 86,116.19
小 计 246,872,196.21 246,430,580.95
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
1. 安徽省春城建设工程有限公司诉建设工程施工合同纠纷案
2016 年 11 月 21 日，安徽省春城建设工程有限公司因与机械四院的工程款纠纷向建华
区人民法院提起诉讼，请求支付工程款及利息共计 6,589,151.00 元， 2018 年 5 月 9 日，
一审驳回原告诉讼请求。2018 年 7 月 31 日作出二审终审判决，机械四院向原告支付欠款
第 108 页 共 114 页
522.95 万元及相应利息。目前正在再审审理过程中。
2. 中收农机股份有限公司债权人诉追收发起人未缴出资案
2018 年 6 月 25 日，中收农机股份有限公司债权人新疆众和股份有限公司、新疆新联热
力有限责任公司为追收发起人未缴出资，向乌鲁木齐市中级人民法院提起诉讼，中国收获机
械总公司、乌鲁木齐国有资产经营有限公司作为发起人，因其责任导致出资中的土地永远被
政府收回，相应的出资 10,168.46 万元未依法缴纳，应当承担补缴出资义务，本公司作为其
他发起人之一依法承担连带责任，目前该案一审尚未开庭。
十三、资产负债表日后事项
2017 年末公司拟向激励对象 185 人(包括：公司董事、高级管理人员、中高层管理人员
及 核 心 业 务 / 技 术 骨 干 ) 授 予 990 万 份 股 票 期 权 ， 约 占 激 励 计 划 草 案 公 司 股 本 总 额
102,973.6837 万股的 0.96%。该激励计划涉及的标的股票种类为人民币 A 股普通股，每份股
票期权拥有在有效期内以行权价格 10.54 元购买 1 股公司股票的权利，计划的股票来源为公
司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票。
根据公司股票期权激励计划的规定及公司 2017 年年度股东大会的授权，公司于 2018
年 10 月 18 日召开第七届董事会第二十七次会议审议《关于第一期股票期权激励计划授予相
关事项的议案》，将 2018 年 10 月 18 日确定为股票期权激励计划的授予日。假设获授股票
期权的 178 名激励对象在各行权期全部行权，预计行权费用支出共计 891.87 万元、2018 年
费用支出 53.51 万元。
十四、其他重要事项
(一) 终止经营
终止经营损益
河南中昌置业有限公司
项 目
2018 年 1-8 月 2017 年度
营业收入 2,883,110.12 96,842,269.74
减：营业成本 4,586,453.59 135,905,038.64
税金及附加 310,124.14 10,292,586.66
销售费用 1,268,583.28 1,466,766.57
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河南中昌置业有限公司
项 目
2018 年 1-8 月 2017 年度
管理费用 2,763,841.98 7,894,125.14
财务费用 -35,097.14 -172,810.61
资产减值损失 -185,527.46 -2,527,447.54
营业利润 -5,825,268.27 -56,015,989.12
加：营业外收入 29,300.00
减：营业外支出 550.00 299,258.71
终止经营业务利润总额 -5,825,818.27 -56,285,947.83
减：终止经营业务所得税费用
终止经营业务净利润 -5,825,818.27 -56,285,947.83
终止经营损益合计 -5,825,818.27 -56,285,947.83
其中：归属于母公司所有者的终止经营损益合计 -3,495,490.96 -33,771,568.70
(续上表)
中汽胜嘉（天津）物业管理有限公司
项 目
2018 年 1-8 月 2017 年度
营业收入 344,785.54 1,291,007.75
减：营业成本 164,144.67 1,143,319.31
税金及附加 3,027.19
管理费用 107,935.90 396,052.33
财务费用 3,005.75 2,717.56
资产减值损失 -269.30 7,860.53
营业利润 69,968.52 -261,969.17
加：营业外收入 326.18
终止经营业务利润总额 70,294.70 -261,969.17
减：终止经营业务所得税费用 352.38
第 110 页 共 114 页
中汽胜嘉（天津）物业管理有限公司
项 目
2018 年 1-8 月 2017 年度
终止经营业务净利润 70,294.70 -262,321.55
终止经营损益合计 70,294.70 -262,321.55
其中：归属于母公司所有者的终止经营损益合
70,294.70 -262,321.55
计
(续上表)
重组方合计
项 目
2018 年 1-8 月 2017 年度
营业收入 1,405,745.04
减：营业成本 836,615.82
税金及附加 1,000.00 38,336.01
销售费用 167,377.64
管理费用 11,066,474.29
财务费用 -66.00 403,403.20
资产减值损失 274,159.68
营业利润 -934.00 -11,380,621.60
加：营业外收入 43,724.68
减：营业外支出 220,649.60
终止经营业务利润总额 -934.00 -11,557,546.52
减：终止经营业务所得税费用 32,586.16
终止经营业务净利润 -934.00 -11,590,132.68
加：终止经营业务处置净收益（税后） 17,835,264.92
其中：处置损益总额 23,780,353.22
减：所得税费用（或收益） 5,945,088.30
终止经营损益合计 -934.00 6,245,132.24
其中：归属于母公司所有者的终止经营损益合计 -476.34 6,265,341.14
（续上表）
第 111 页 共 114 页
合计
项 目
2018 年 1-8 月 2017 年度
营业收入 3,227,895.66 99,539,022.53
减：营业成本 4,750,598.26 137,884,973.77
税金及附加 311,124.14 10,333,949.86
销售费用 1,268,583.28 1,634,144.21
管理费用 2,871,777.88 19,356,651.76
财务费用 -32,157.39 233,310.15
资产减值损失 -185,796.76 -2,245,427.33
营业利润 -5,756,233.75 -67,658,579.89
加：营业外收入 326.18 73,024.68
减：营业外支出 550.00 519,908.31
终止经营业务利润总额 -5,756,457.57 -68,105,463.52
减：终止经营业务所得税费用 0.00 32,938.54
终止经营业务净利润 -5,756,457.57 -68,138,402.06
加：终止经营业务处置净收益（税后） 17,835,264.92
其中：处置损益总额 23,780,353.22
减：所得税费用（或收益） 5,945,088.30
终止经营损益合计 -5,756,457.57 -50,303,137.14
其中：归属于母公司所有者的终止经营损益合计 -3,425,672.60 -27,768,549.11
(二) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
2018 年 1-8 月 2017 年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
汽车销售及相关 28,032,469,744.70 26,233,523,116.24 50,260,851,090.75 47,255,340,186.75
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2018 年 1-8 月 2017 年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
服务
工程承包及工程
6,759,559,569.16 5,684,460,978.35 7,237,098,772.24 6,322,266,531.16
技术服务
装备供货 105,907,952.14 82,574,206.79 272,786,276.32 205,499,777.82
汽车零部件 441,660,311.61 311,574,834.10 703,175,606.66 481,596,271.34
其他 110,990,390.55 89,002,931.57 199,950,215.07 234,609,661.37
小 计 35,450,587,968.16 32,401,136,067.05 58,673,861,961.04 54,499,312,428.44
十五、其他补充资料
非经常性损益
项 目 2018 年 1-8 月 2017 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 31,670,828.05 119,275,520.80
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
12,446,690.54 28,903,141.94
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 15,301,186.67 25,247,049.60
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -33,680,427.76
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
4,376.71 737,986.30
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
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