国机汽车股份有限公司
2018 年度合并审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—7 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 8—15 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 8 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 9 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 10 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 11 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 12 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 13 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 14 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 15 页
三、财务报表附注…………………………………………………第 16—109 页
对这些事项单独发表意见。
(一) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)5。
截至 2018 年 12 月 31 日，国机汽车公司财务报表所示存货项目账面余额为
9,530,084,647.56 元 ， 跌 价 准 备 余 额 为 313,233,738.39 元 ， 账 面 价 值 为
9,216,850,909.17 元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。按照成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。国机汽车公司管理层（以下简称管理层）在考虑
持有存货目的的基础上，根据实际售价、合同约定售价等确定估计售价，并按照
估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存
货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存
货可变现净值作为关键审计事项。
2. 审计应对
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管
理层过往预测的准确性；
(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数
据、期后情况、市场信息等进行比较；
(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计
的合理性；
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6) 结合存货监盘，检查存货的数量及状况，评价管理层是否已合理估计可
变现净值；
(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报
和披露。
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(二) 带息负债
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五(一)19、25、28。
截至 2018 年 12 月 31 日，国机汽车公司带息负债（包括：短期借款、一年
内到期的非流动负债及应付债券）期末数合计 8,095,581,142.75 元，本年利息
支出 448,243,660.26 元。
因带息负债利息支出对利润总额的影响重大，因此我们将带息负债作为关键
审计事项。
2. 审计应对
(1) 了解与筹资及计提利息相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 获取企业信用报告，并与账面记录进行核对；
(3) 对借款及债券余额执行函证程序；
(4) 对本期增加的借款，检查借款合同，了解借款金额、借款用途、借款条
件、借款期限、还款日期、借款利率等，对本期减少的借款，检查相关记录和原
始凭证，核实还款金额，并与相关会计记录核对；
(5) 根据借款的本金、利率和期限，重新计算利息支出；
(6) 检查国机汽车公司对应付债券的公告及信息披露等事项，询问主办券商
相关事宜，对利息进行重新测算并核对；
(7) 对于以担保方式取得的借款，检查有关质押、抵押资产的所有权归属和
借款合同规定的限制条款，了解核对保证人的相关信息；
(8) 检查与带息负债相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(三) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)2。
截至 2018 年 12 月 31 日，国机汽车公司财务报表所示应收账款账面余额为
2,459,998,094.05 元 ， 坏 账 准 备 为 103,233,400.96 元 ， 账 面 价 值 为
2,356,764,693.09 元。
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对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管
理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、
历史损失率等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采
用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、是否为关联方等依据划
分组合，以与该组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实
情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且减值测试涉及管理层重大判断，我们将应收账款
减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理
层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量
现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取
的合同、补充协议及收款银行回单等进行核对；
(5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特
征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前
情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性；测试管理层使用
数据的准确性和完整性以及对应计提坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性。
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
披露。
四、其他信息
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管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国机汽车公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
国机汽车公司治理层（以下简称治理层）负责监督国机汽车公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
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(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对国机汽车公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国机汽车公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就国机汽车公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
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资 本 公 积 金 向 全 体 流 通 股 股 东 转 增 股 本 21,350,000 股 ， 转 增 后 ， 本 公 司 总 股 本 为
137,978,600 股。
2008 年 3 月，经本公司 2007 年年度股东大会会议审议通过，本公司向股东送红股
13,797,860 股，同时以资本公积金转增股本 124,180,740 股，送转后本公司总股本为
275,957,200 股。
2010 年 6 月，本公司启动重大资产重组，以全部资产和负债（作为置出资产）与中国
进口汽车贸易有限公司（以下简称中进汽贸）的实际控制人中国机械工业集团有限公司（以
下简称国机集团）持有的中进汽贸等值股权（作为置入资产的 14.06%股权）进行置换，同
时，本公司向中进汽贸股东国机集团和天津渤海国有资产经营管理有限公司（以下简称天津
渤海）发行 284,047,407 股股份（其中，向国机集团发行 232,651,752 股，向天津渤海发行
51,395,655 股），购买国机集团和天津渤海分别持有的中进汽贸 70.39%和 15.55%股权。上
述重组方案经本公司第五届董事会第八次会议、2010 年第三次临时股东大会审议通过，并
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕1165 号文核准。与资产置换及发行股份购买
资产同时，天津工程机械研究院（以下简称天工院）向国机集团无偿划转其拥有的本公司
115,275,666 股股份。2011 年 9 月 26 日，本公司非公开发行的 284,047,407 股人民币普通
股 A 股办理完成股份登记手续，本公司注册资本增加至 560,004,607.00 元。2011 年 12 月 6
日，天工院持有的本公司 115,275,666 股国有法人股无偿划转给国机集团的过户登记手续办
理完成。至此，国机集团持有本公司 347,927,418 股股份，占本公司重组后总股本的 62.13%，
天津渤海持有本公司 51,395,655 股股份，占本公司重组后总股本的 9.18%。
2011 年 11 月 18 日，经天津市工商行政管理局批准，本公司名称由鼎盛天工工程机械
股份有限公司变更为国机汽车股份有限公司，公司住所变更为：天津新技术产业园华苑产业
区（环外）海泰华科一路 1 号，同时变更了公司经营范围。2012 年 3 月 13 日，经天津市工
商行政管理局批准，公司注册地址变更为：滨海高新区华苑产业区榕苑路 2 号 2-1605。
2013 年 3 月，本公司启动重大资产重组，向国机集团发行股份购买其持有的中国汽车
工业进出口有限公司（以下简称中汽进出口）100%股权，并向不超过 10 名特定投资者非公
开发行新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，用于补充流动资金。上述重组方案经本
公司第六届董事会第十八次会议、2013 年第二次临时股东大会审议通过，并经中国证券监
督管理委员会证监许可〔2014〕452 号文核准。2014 年 7 月 18 日，本公司向国机集团非公
开发行的 52,385,761 股人民币普通股 A 股办理完成股份登记手续，本公司注册资本增加至
612,390,368.00 元。2014 年 8 月 26 日，本公司向 3 名特定投资者定向发行的 14,755,322
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股人民币普通股 A 股办理完成股份登记手续，至此，国机集团持有本公司 400,313,179 股股
份，占本公司重组后总股本的 63.83%。
2016 年 5 月，经本公司 2015 年年度股东大会审议通过，本公司向股东送红股
313,572,845 股，送股后本公司总股本为 940,718,535 股。
2016 年 8 月，本公司采取非公开发行股票方式向特定投资者发行 89,018,302 股人民币
普通股（A 股）。上述发行方案经本公司第六届董事会第三十一次会议、2015 年第一次临时
股东大会等审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕525 号文核准。2016
年 8 月 29 日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股份登记手续。
至此，国机集团持有本公司 60,046.98 万股股份，占本公司发行股票后总股本的 58.31%。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司股份总数为 1,029,736,837 股，每股面值 1 元，均为
无限售条件的流通股。公司现持有统一社会信用代码为 91120000712875155R 的营业执照，
注册资本人民币 1,029,736,837.00 元，营业期限为长期。本公司注册地为天津市，总部住
所：滨海高新区华苑产业区榕苑路 2 号 2-1605。
本公司属于大型汽车综合服务行业。主要经营活动为汽车批发及贸易服务、汽车零售及
服务、汽车后市场服务等。主要产品或提供的劳务：汽车批发及零售。
本财务报表业经本公司 2019 年 4 月 26 日第七届董事会第三十二次会议批准对外报出。
本公司将中进汽贸、中进汽贸（天津）进口汽车贸易有限公司、中进汽贸服务有限公司、
国机汽车发展有限公司、宁波国机宁兴汽车投资有限公司、中汽进出口和汇益融资租赁（天
津）有限公司等 79 家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合
并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
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无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
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1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
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两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
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⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 期末余额处于所属公司应收款项前 5 位或金额超过应
标准 收款项期末余额的 20%（含）。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准
账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值
备的计提方法
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
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单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
关联方组合 账面价值的差额计提坏账准备。经测试未发生减值的，
不计提坏账准备。
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 0.00 0.00
1-2 年 3.00 3.00
2-3 年 10.00 10.00
3-4 年 40.00 40.00
4-5 年 60.00 60.00
5 年以上 100.00 100.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
根据债务人经营情况，预计无法收回，或已有客观证
单项计提坏账准备的理由
据表明发生减值的。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法（车辆分销业务和车辆维修业务）和个别计价法（车
辆零售业务）计价。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
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约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
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初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
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的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
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投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产主要为已出租的房屋建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 3-5 1.90-4.85
机器设备 年限平均法 10 3-5 9.50-9.70
运输工具 年限平均法 4-10 3-5 9.50-24.25
电子设备 年限平均法 3-10 3-5 9.50-32.33
办公设备 年限平均法 3-10 3-5 9.50-32.33
其他 年限平均法 3-10 3-5 9.50-32.33
本公司对持有的单位价值（原值）不超过 5,000.00 元的固定资产，购入次月一次性计
提折旧，计入当期成本费用，不再分年度计提折旧。
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁
资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几
乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最
低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5)
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件、经营权及其他等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
软件 2-10
土地使用权 出让合同约定
经营权 10-20
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产
为企业带来经济利益期限。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
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入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
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的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
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对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
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够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 销售商品
公司主要销售进口大众、克莱斯勒、捷豹路虎、福特等品牌的整车，从事汽车批发和零
售业务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，购货方
验收合格并在交运单据或交接单上签字，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
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费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八) 其他重要的会计政策
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
(二十九) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 807,081,473.11 应收票据及应收
2,801,417,845.06
应收账款 1,994,336,371.95 账款
应收利息
应收股利 其他应收款 531,673,812.15
其他应收款 531,673,812.15
固定资产 1,564,939,075.78
固定资产 1,564,939,075.78
固定资产清理
在建工程 41,682,081.69
在建工程 41,682,081.69
工程物资
应付票据 2,974,593,359.02 应付票据及应付
5,548,306,748.01
应付账款 2,573,713,388.99 账款
应付利息 90,179,036.72 其他应付款 1,078,743,152.15
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原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应付股利 246,430,580.95
其他应付款 742,133,534.48
管理费用 613,148,237.54
管理费用 613,963,136.29
研发费用 814,898.75
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、5%、6%、10%、11%、16%、17%
消费税 应纳税销售额（量） 3%-40%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 20%、30%后余值的 1.2%计缴；从租 1.2%；12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
土地使用税 应税土地面积 1.5 元-24 元/平方米
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
中国进口汽车贸易（香港）有限公司 16.5%
上海晶耀光电科技有限公司 15%
中进汽贸（上海）有限公司 20%
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纳税主体名称 所得税税率
宁波宁兴一车一品汽车服务有限公司 20%
中进（海口）汽车贸易有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
注：中国进口汽车贸易（香港）有限公司注册地在香港，按属地税率 16.5%计缴利得税。
(二) 税收优惠
1. 2018 年 11 月 27 日，上海晶耀光电科技有限公司通过高新技术企业的重新认定，符
合《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工
作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，2018 年度按 15.00%的税率计缴企业所得税。
2. 根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77
号）：自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由
50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，
其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本年度中进汽贸（上海）
有限公司、宁波宁兴一车一品汽车服务有限公司和中进（海口）汽车贸易有限公司符合上述
优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 1,104,983.18 1,307,148.63
银行存款 2,611,927,195.37 3,482,305,008.82
其他货币资金 125,908,471.32 716,920,764.37
合 计 2,738,940,649.87 4,200,532,921.82
其中：存放在境外的款项总额 40,745,966.12 23,358,006.78
(2) 其他说明
使用受限货币资金明细情况
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项 目 期末数 使用受限制的原因
其他货币资金 113,793,215.17 保证金
小 计 113,793,215.17
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 146,883,819.95 807,081,473.11
应收账款 2,356,764,693.09 1,994,336,371.95
合 计 2,503,648,513.04 2,801,417,845.06
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 144,302,812.15 144,302,812.15 807,081,473.11 807,081,473.11
商业承兑汇票 2,581,007.80 2,581,007.80
小 计 146,883,819.95 146,883,819.95 807,081,473.11 807,081,473.11
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 595,249,855.56
小 计 595,249,855.56
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项
654,614,624.82 26.61 79,460,529.74 12.14 575,154,095.08
计提坏账准备
按信用风险特征组合
1,766,149,571.69 71.80 4,516,304.01 0.26 1,761,633,267.68
计提坏账准备
单项金额不重大但单
39,233,897.54 1.59 19,256,567.21 49.08 19,977,330.33
项计提坏账准备
小 计 2,459,998,094.05 100.00 103,233,400.96 4.20 2,356,764,693.09
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
160,329,708.05 7.81 31,001,343.66 19.34 129,328,364.39
项计提坏账准备
按信用风险特征组
1,837,762,674.00 89.56 7,766,855.04 0.42 1,829,995,818.96
合计提坏账准备
单项金额不重大但
54,009,917.05 2.63 18,997,728.45 35.17 35,012,188.60
单项计提坏账准备
小 计 2,052,102,299.10 100.00 57,765,927.15 2.81 1,994,336,371.95
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
QUIMIMPORT HAVANA
317,067,558.16 31,706,755.82 10.00 预计部分无法收回
CUBA
CONSTRUIMPORT 70,136,354.66 7,013,635.47 10.00 预计部分无法收回
DIVEP 60,245,276.51 8,074,151.47 13.40 预计部分无法收回
METAL 55,488,985.83 5,548,898.59 10.00 预计部分无法收回
TRANSIMPORT 51,084,760.30 5,108,476.03 10.00 预计部分无法收回
AZUIMPORT 30,670,040.30 3,067,004.03 10.00 预计部分无法收回
ACINOXCOMERCIAL 15,873,762.93 1,587,376.29 10.00 预计部分无法收回
TECNOIMPORT 15,540,949.45 1,554,094.95 10.00 预计部分无法收回
CHINAECHOLDA 13,277,159.36 13,277,159.36 100.00 预计无法收回
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
ENERGOIMPORT 13,209,874.34 1,320,987.43 10.00 预计部分无法收回
IMECOHAVANACUBA 12,019,902.98 1,201,990.30 10.00 预计部分无法收回
小 计 654,614,624.82 79,460,529.74 12.14
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,755,824,835.69
1-2 年 2,978,437.64 89,353.13 3.00
2-3 年 2,291,485.57 229,148.56 10.00
3-4 年 1,338,747.65 535,499.06 40.00
4-5 年 134,404.70 80,642.82 60.00
5 年以上 3,581,660.44 3,581,660.44 100.00
小 计 1,766,149,571.69 4,516,304.01 0.26
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 45,636,820.81 元。
3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 169,347.00 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例(%)
客户 1 474,831,563.81 19.30 31,706,755.81
客户 2 300,000,000.00 12.20
客户 3 300,000,000.00 12.20
客户 4 143,458,713.57 5.83 5,108,476.03
客户 5 130,000,000.00 5.28
小 计 1,348,290,277.38 54.81 36,815,231.84
3. 预付款项
(1) 账龄分析
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1) 明细情况
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,893,573,532.74 97.76 2,893,573,532.74
1-2 年 17,727,764.23 0.60 17,727,764.23
2-3 年 7,779,542.61 0.26 978,084.33 6,801,458.28
3 年以上 40,916,371.53 1.38 22,068,991.62 18,847,379.91
合 计 2,959,997,211.11 100.00 23,047,075.95 2,936,950,135.16
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,435,798,425.96 95.42 1,435,798,425.96
1-2 年 19,856,271.75 1.32 978,084.33 18,878,187.42
2-3 年 38,648,658.52 2.57 22,068,991.62 16,579,666.90
3 年以上 10,487,989.76 0.69 10,487,989.76
合 计 1,504,791,345.99 100.00 23,047,075.95 1,481,744,270.04
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
安顺市平坝区晶禾磨料有限公司 23,047,075.95 尚未结算
BenzlineAutoPteLtd. 14,109,425.85 未到结算期
VTRACAUTOMOTIVE,INC 10,541,250.92 未到结算期
HONGKONGSOURCEPOINTINTERNATIONAL 3,406,221.30 未到结算期
GeveenInc. 2,774,585.60 未到结算期
小 计 53,878,559.62
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
供应商 1 1,180,907,910.00 39.90
供应商 2 374,213,961.00 12.64
供应商 3 313,491,347.91 10.59
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单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
供应商 4 240,865,224.22 8.14
供应商 5 178,908,000.00 6.04
小 计 2,288,386,443.13 77.31
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
47,206,404.51 8.17 47,206,404.51 100.00
计提坏账准备
按信用风险特征组合
522,815,622.90 90.50 37,989,514.51 7.27 484,826,108.39
计提坏账准备
单项金额不重大但单
7,711,013.57 1.33 7,711,013.57 100.00
项计提坏账准备
合 计 577,733,040.98 100.00 92,906,932.59 16.08 484,826,108.39
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
44,300,626.44 7.39 44,300,626.44 100.00
计提坏账准备
按信用风险特征组合
546,713,962.79 91.16 15,040,150.64 2.75 531,673,812.15
计提坏账准备
单项金额不重大但单
8,689,486.05 1.45 8,689,486.05 100.00
项计提坏账准备
合 计 599,704,075.28 100.00 68,030,263.13 11.34 531,673,812.15
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
大连宝康商贸有限公司 22,073,566.90 22,073,566.90 100.00 预计无法收回
北京奇正汽车销售服务有限公司 10,291,582.74 10,291,582.74 100.00 预计无法收回
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
昆明鑫塔经贸有限公司 5,592,073.59 5,592,073.59 100.00 预计无法收回
北京中汽嘉业汽车销售服务有限公司 5,350,868.62 5,350,868.62 100.00 预计无法收回
富雅时装（南京）有限公司 1,996,599.64 1,996,599.64 100.00 预计无法收回
一汽-大众销售有限责任公司 1,901,713.02 1,901,713.02 100.00 预计无法收回
小 计 47,206,404.51 47,206,404.51 100.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 189,609,898.26
1-2 年 5,102,027.36 153,060.82 3.00
2-3 年 321,615,506.80 32,161,550.67 10.00
3-4 年 206,929.09 82,771.63 40.00
4-5 年 1,722,825.00 1,033,695.00 60.00
5 年以上 4,558,436.39 4,558,436.39 100.00
小 计 522,815,622.90 37,989,514.51 7.27
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 24,876,669.46 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收土地回购款 317,971,830.00 317,971,830.00
代垫款项 88,261,996.78 87,702,592.54
押金或保证金 41,850,105.28 52,646,240.74
预付房租 29,235,906.77 29,657,116.85
应收退税款 24,934,152.02 22,976,404.59
应收诉讼赔偿款 6,649,561.47 47,141,802.81
员工借款 2,480,249.91 2,592,831.30
股权转让款 20,881,252.05
其他 66,349,238.75 18,134,004.40
第 44 页 共 109 页
款项性质 期末数 期初数
合 计 577,733,040.98 599,704,075.28
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
天津市津南区土地
土地回购款 244,606,700.00 2-3 年 42.34 24,460,670.00
整理中心
葛沽镇人民政府 土地回购款 73,365,130.00 2-3 年 12.70 7,336,513.00
北京中科资源有限
预付房租 24,353,652.01 1 年以内 4.22
公司
大连宝康商贸有限
往来款 22,073,566.90 5 年以上 3.82 22,073,566.90
公司
东风日产汽车金融
保证金 16,548,587.58 1 年以内 2.86
有限公司
小 计 380,947,636.49 65.94 53,870,749.90
5. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 41,171,043.03 41,171,043.03
原材料 3,818,143.73 3,818,143.73
在产品 96,390.72 96,390.72
库存商品 9,484,999,070.08 313,233,738.39 9,171,765,331.69
合 计 9,530,084,647.56 313,233,738.39 9,216,850,909.17
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 102,459,821.96 102,459,821.96
原材料 2,459,351.34 2,459,351.34
在产品 195,422.04 195,422.04
库存商品 10,886,780,233.73 728,877,063.37 10,157,903,170.36
合 计 10,991,894,829.07 728,877,063.37 10,263,017,765.70
第 45 页 共 109 页
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 728,877,063.37 219,821,034.43 635,464,359.41 313,233,738.39
小 计 728,877,063.37 219,821,034.43 635,464,359.41 313,233,738.39
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值的依据是根据库存商品预计售价，扣除预计的销售费用和税金后的余
额。本期转回或转销存货跌价准备的原因为存货已实现销售，相应的存货跌价准备转销主营
业务成本。
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 768,281,783.70 1,110,857,529.09
预缴税费 6,655,973.46 1,080,111.92
合 计 774,937,757.16 1,111,937,641.01
7. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,294,739,766.62 1,294,739,766.62
其中：按公允价值计量的 472,127,631.10 472,127,631.10
按成本计量的 822,612,135.52 822,612,135.52
合 计 1,294,739,766.62 1,294,739,766.62
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,442,009,873.77 1,442,009,873.77
第 46 页 共 109 页
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
其中：按公允价值计量的 583,662,673.77 583,662,673.77
按成本计量的 858,347,200.00 858,347,200.00
合 计 1,442,009,873.77 1,442,009,873.77
(2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 小 计
权益工具的成本 37,881,305.84 37,881,305.84
公允价值 472,127,631.10 472,127,631.10
累计计入其他综合收益的公允
434,246,325.26 434,246,325.26
价值变动金额
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京东日旧机动车经纪
500,000.00 500,000.00
有限责任公司
天津力神电池股份有限
499,246,200.00 499,246,200.00
公司
北京农商银行股份有限
100,000.00 100,000.00
公司
中进真容汽车投资管理
1,500,000.00 1,500,000.00
（北京）有限公司
国机财务有限责任公司 97,001,000.00 97,001,000.00
国机资本控股有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
珠海利晖股权投资合伙
200,000,000.00 55,925,064.48 144,074,935.52
企业（有限合伙）
北京卓众文化传媒有限
20,190,000.00 20,190,000.00
公司
小 计 858,347,200.00 20,190,000.00 55,925,064.48 822,612,135.52
(续上表)
减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%)
北京东日旧机动车经纪有限
10.00 60,000.00
责任公司
第 47 页 共 109 页
减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%)
天津力神电池股份有限公司 3.50
北京农商银行股份有限公司 11,000.00
中进真容汽车投资管理（北
15.00
京）有限公司
国机财务有限责任公司 12.73 7,000,000.00
国机资本控股有限公司 2.53 660,000.00
珠海利晖股权投资合伙企业
8.00
（有限合伙）
北京卓众文化传媒有限公司 10.00
小 计 7,731,000.00
8. 长期应收款
期末数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 区间（%）
融资租赁款 1,763,502,764.64 4,922,675.55 1,758,580,089.09 0-24
其中：未实现融资收益 227,847,852.27 227,847,852.27
合 计 1,763,502,764.64 4,922,675.55 1,758,580,089.09
(续上表)
期初数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 区间（%）
融资租赁款 1,169,702,059.95 2,109,070.22 1,167,592,989.73 0-24
其中：未实现融资收益 126,714,942.03 126,714,942.03
合 计 1,169,702,059.95 2,109,070.22 1,167,592,989.73
本公司下属子公司汇益融资租赁（天津）有限公司（以下简称汇益租赁）2016 年接受
某公司委托贷款 2 亿美元，并与其子公司签订了相等价值的融资租赁合同。汇益租赁将租金
收益权转让给某公司，仅收取管理费用，不承担收益权转让后的信用风险，也不承担委托贷
款实质性本息偿还义务，符合金融资产终止确认的条件，故已于表内终止确认。
9. 长期股权投资
第 48 页 共 109 页
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企
309,919,261.31 309,919,261.31 145,555,623.51 145,555,623.51
业投资
合 计 309,919,261.31 309,919,261.31 145,555,623.51 145,555,623.51
第 49 页 共 109 页
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整
联营企业
天津空港国际汽车园发展有限公司 72,391,358.10 2,308,700.35
中进名车文化传播（北京）有限公司 759,404.38 759,404.38
北京易卡智行科技发展有限公司（注） 7,189,630.43 -852,448.89
国机智骏汽车有限公司 53,380,353.21 176,000,000.00 -44,091,444.12 -19,265.24
智骏置业（赣州）有限公司 11,834,877.39 34,600,000.00 -915,978.14
合 计 145,555,623.51 210,600,000.00 759,404.38 -43,551,170.80 -19,265.24
(续上表)
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金股利 期末数 减值准备期末余额
其他权益变动 计提减值准备 其他
或利润
联营企业
天津空港国际汽车园发展有限公司 1,828,568.00 72,871,490.45
中进名车文化传播（北京）有限公司
北京易卡智行科技发展有限公司（注） 6,337,181.54
第 50 页 共 109 页
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金股利 期末数 减值准备期末余额
其他权益变动 计提减值准备 其他
或利润
国机智骏汽车有限公司 185,269,643.85
智骏置业（赣州）有限公司 -77,953.78 45,440,945.47
合 计 -77,953.78 1,828,568.00 309,919,261.31
注：北京图新智盛信息技术有限公司本期更名为北京易卡智行科技发展有限公司。
第 51 页 共 109 页
10. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合计
账面原值
期初数 33,171,447.67 33,171,447.67
期末数 33,171,447.67 33,171,447.67
累计折旧和累计摊销
期初数 20,902,849.25 20,902,849.25
本期增加金额 1,782,715.00 1,782,715.00
计提或摊销 1,782,715.00 1,782,715.00
期末数 22,685,564.25 22,685,564.25
账面价值
期末账面价值 10,485,883.42 10,485,883.42
期初账面价值 12,268,598.42 12,268,598.42
第 52 页 共 109 页
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合 计
账面原值
期初数 930,946,005.06 119,047,909.82 1,329,119,472.81 58,181,818.82 39,551,638.52 18,758,810.58 2,495,605,655.61
本期增加金额 21,743,223.52 -35,860,785.32 539,176,455.00 5,305,443.45 53,858,901.61 -3,241,755.90 580,981,482.36
1) 购置 888,299.99 11,084,534.42 495,925,516.73 3,487,150.58 3,083,638.49 1,133,360.18 515,602,500.39
2) 在建工程转入 15,912,204.57 355,579.31 43,193,118.77 84,264.95 446,694.33 444,401.07 60,436,263.00
3) 其他 4,942,718.96 -47,300,899.05 57,819.50 1,734,027.92 50,328,568.79 -4,819,517.15 4,942,718.97
本期减少金额 5,566,465.37 460,287,222.15 3,727,534.72 6,810,324.60 251,792.74 476,643,339.58
处置或报废 5,566,465.37 460,287,222.15 3,727,534.72 6,810,324.60 251,792.74 476,643,339.58
期末数 952,689,228.58 77,620,659.13 1,408,008,705.66 59,759,727.55 86,600,215.53 15,265,261.94 2,599,943,798.39
累计折旧
期初数 227,776,027.73 69,170,541.88 531,592,570.15 48,225,714.97 36,061,364.91 15,586,503.14 928,412,722.78
本期增加金额 30,147,652.62 -14,100,597.63 238,741,189.02 6,665,604.51 25,035,532.26 -2,864,428.54 283,624,952.24
1) 计提 30,199,220.75 3,994,207.35 238,682,335.39 4,564,321.51 5,286,175.48 951,228.33 283,677,488.81
2) 其他 -51,568.13 -18,094,804.98 58,853.63 2,101,283.00 19,749,356.78 -3,815,656.87 -52,536.57
第 53 页 共 109 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合 计
本期减少金额 3,701,698.56 267,625,824.55 3,234,561.34 6,251,218.00 207,429.05 281,020,731.50
处置或报废 3,701,698.56 267,625,824.55 3,234,561.34 6,251,218.00 207,429.05 281,020,731.50
期末数 257,923,680.35 51,368,245.69 502,707,934.62 51,656,758.14 54,845,679.17 12,514,645.55 931,016,943.52
减值准备
期初数 1,533,663.46 259,726.00 205,948.27 225.00 254,294.32 2,253,857.05
本期增加金额 -677,355.14 70,085.25 677,355.14 70,085.25
1) 计提 70,085.25 70,085.25
2) 其他 -677,355.14 677,355.14
本期减少金额 774.61 259,726.00 205,948.27 -968.44 465,480.44
1) 处置或报废 259,726.00 205,754.44 465,480.44
2) 其他 774.61 193.83 -968.44
期末数 855,533.71 70,085.25 677,580.14 255,262.76 1,858,461.86
账面价值
期末账面价值 694,765,548.23 25,396,879.73 905,230,685.79 8,102,969.41 31,076,956.22 2,495,353.63 1,667,068,393.01
期初账面价值 703,169,977.33 48,343,704.48 797,267,176.66 9,750,155.58 3,490,048.61 2,918,013.12 1,564,939,075.78
第 54 页 共 109 页
注：“其他”中的负数发生额系固定资产类别重新划分。
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
办公设备 793,684.79 398,242.93 395,441.86
电子设备 279,540.71 245,187.74 34,352.97
小 计 1,073,225.50 643,430.67 429,794.83
(3) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 113,227,777.07
运输工具 831,663,909.52
办公设备 613,760.60
小 计 945,505,447.19
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
经营租赁用运
61,649,816.21 61,649,816.21 10,340,161.11 10,340,161.11
输设备
4S 店基建项目 22,298,916.59 22,298,916.59 29,383,009.86 29,383,009.86
其他 3,643,435.09 3,643,435.09 1,958,910.72 1,958,910.72
合 计 87,592,167.89 87,592,167.89 41,682,081.69 41,682,081.69
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
店面改造建设装修 27,388,269.11 9,221,077.28 10,329,028.44 446,694.33 897,335.01 18,206,076.38
房屋建筑 4,500,000.00 4,220,552.88 4,220,552.88
新建店项目 1 20,000,000.00 15,870,134.70 42,069.87 15,912,204.57
新建店项目 2 22,500,000.00 435,022.82 435,022.82
新建店项目 3 19,500,000.00 333,686.63 333,686.63
第 55 页 共 109 页
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
小 计 93,888,269.11 29,311,764.86 11,139,807.76 16,358,898.90 897,335.01 23,195,338.71
(续上表)
工程累计投入占 利息资本化累计 本期利息资本 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 金额 化金额 化率(%)
店面改造建设装修 71.38 50.00 自有资金
房屋建筑 93.79 90.00 自有资金
新建店项目 1 100.00 100.00 自有资金
新建店项目 2 1.93 1.00 自有资金
新建店项目 3 1.71 1.00 自有资金
小 计
注：其他减少系转入长期待摊费用。
13. 无形资产
项 目 软件 土地使用权 经营权 其他 合 计
账面原值
期初数 5,747,938.92 525,422,889.68 321,926,459.45 10,676,109.12 863,773,397.17
本期增加金额 254,194.37 1,039,871.79 10,513,500.00 11,807,566.16
1) 购置 254,194.37 10,513,500.00 10,767,694.37
2) 其他 1,039,871.79 1,039,871.79
本期减少金额 346,634.03 39,000.00 385,634.03
处置 346,634.03 39,000.00 385,634.03
期末数 5,655,499.26 526,462,761.47 321,926,459.45 21,150,609.12 875,195,329.30
累计摊销
期初数 3,194,535.00 74,530,058.96 110,593,937.99 410,515.56 188,729,047.51
本期增加金额 942,262.53 12,810,694.91 31,337,472.81 19,548.36 45,109,978.61
1) 计提 942,262.53 12,759,126.78 31,337,472.81 19,548.36 45,058,410.48
2) 其他 51,568.13 51,568.13
本期减少金额 139,808.76 139,808.76
处置 139,808.76 139,808.76
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项 目 软件 土地使用权 经营权 其他 合 计
期末数 3,996,988.77 87,340,753.87 141,931,410.80 430,063.92 233,699,217.36
账面价值
期末账面价值 1,658,510.49 439,122,007.60 179,995,048.65 20,720,545.20 641,496,111.94
期初账面价值 2,553,403.92 450,892,830.72 211,332,521.46 10,265,593.56 675,044,349.66
注：“其他”中的发生额系资产类别重新划分。
14. 开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初数 确认为无 期末数
内部开发支出 其他 转入当期损益
形资产
上海晶耀汽车 LED 灯
1,977,617.87 1,977,617.87
设计费
合 计 1,977,617.87 1,977,617.87
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期企业
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期减少 期末数
合并形成
贵州凯顺贸易有限公司 1,213,247.43 1,213,247.43
北京中汽都灵沙龙汽车销售服务有限责任公司 2,221,641.36 2,221,641.36
合 计 3,434,888.79 3,434,888.79
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数
贵州凯顺贸易有限公司 1,213,247.43 1,213,247.43
北京中汽都灵沙龙汽车销售服务有限责任公司 2,221,641.36 2,221,641.36
小 计 3,434,888.79 3,434,888.79
16. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
办公楼装修 22,843,005.34 3,836,895.56 9,384,719.95 17,295,180.95
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项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
4S 店建店及装
206,691,040.18 14,013,604.75 32,304,420.39 3,587,925.09 184,812,299.45
修费用
其他 9,071,034.49 2,248,803.88 4,245,476.46 7,074,361.91
合 计 238,605,080.01 20,099,304.19 45,934,616.80 3,587,925.09 209,181,842.31
注：其他减少系拆迁引起的损失。
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 468,581,339.27 117,145,334.84 827,472,167.14 206,868,037.33
可抵扣亏损 332,905,022.17 83,226,255.56 2,828,358.11 707,089.78
已计提未支付费用 92,136,906.95 23,034,226.74 93,879,474.26 23,469,868.58
评估减值 3,380,986.13 845,246.53 3,511,024.06 877,756.02
股份支付费用 471,700.00 117,440.00
合 计 897,475,954.52 224,368,503.67 927,691,023.57 231,922,751.71
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债
异 异
三类人员精算费用确认利得
11,430,000.00 2,857,500.00 11,430,000.00 2,857,500.00
对应其他综合收益部分
可供出售金融资产公允价值
434,246,325.26 108,561,581.35 545,781,367.94 136,445,342.01
变动
资产评估增值 105,168,866.66 26,292,216.61 115,438,298.55 28,859,574.59
固定资产加速折旧 423,964,567.01 105,991,141.76
合 计 974,809,758.93 243,702,439.72 672,649,666.49 168,162,416.60
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 97,195,624.82 81,183,268.52
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项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 889,272,177.53 902,773,629.70
小 计 986,467,802.35 983,956,898.22
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2018 年 94,355,057.11
2019 年 186,497,191.58 203,768,853.27
2020 年 201,008,678.64 211,205,793.94
2021 年 267,786,018.88 270,482,634.96
2022 年 100,391,317.95 122,961,290.42
2023 年 133,588,970.48
小 计 889,272,177.53 902,773,629.70
18. 其他非流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
账面余额 30,228,199.02 23,137,290.00
其中：预付土地款 23,137,290.00 23,137,290.00
减值准备 23,137,290.00 23,137,290.00
账面净额 7,090,909.02
合 计 7,090,909.02
(2) 其他说明
单位名称 账面余额 减值准备 计提比例(%) 计提理由
预付土地款 23,137,290.00 23,137,290.00 100.00 预计无法收回
19. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 45,096,990.91 219,208,189.50
第 59 页 共 109 页
项 目 期末数 期初数
抵押借款 10,000,000.00
保证借款 75,000,000.00 70,000,000.00
信用借款 5,854,996,637.39 5,330,029,296.40
合 计 5,975,093,628.30 5,629,237,485.90
(2) 短期借款分类的说明
1) 截至 2018 年 12 月 31 日，下属子公司质押借款合计为人民币 45,096,990.91 元，质
押物为存货（车辆合格证）。
2) 截至 2018 年 12 月 31 日，下属子公司保证借款合计为人民币 75,000,000.00 元，
保证人分别为中国汽车工业进出口有限公司、宁波国机宁兴汽车投资有限公司、国机汽车发
展有限公司。
20. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 5,208,558,912.89 2,974,593,359.02
应付账款 877,656,547.49 2,573,713,388.99
合 计 6,086,215,460.38 5,548,306,748.01
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,208,558,912.89 2,974,593,359.02
小 计 5,208,558,912.89 2,974,593,359.02
(3) 应付账款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
存货采购款 783,338,025.91 2,498,208,133.01
服务费 79,253,317.03 69,496,646.88
其他 15,065,204.55 6,008,609.10
小 计 877,656,547.49 2,573,713,388.99
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2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
江苏迎阳无纺机械有限公司 3,100,000.00 未到结算期
TEAV L.L.C 1,681,492.00 未到结算期
小 计 4,781,492.00
21. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
整车款 864,439,322.10 1,478,766,697.07
维修预存款及定金 75,071,087.76 135,411,652.07
租金 12,820,142.75 21,822,490.78
合 计 952,330,552.61 1,636,000,839.92
(2) 账龄 1 年以上重要的预收款项
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
北京华夏勇士汽车销售服务有限公司 33,422,882.53 未到结算期
北京巴士大成汽车贸易有限公司 12,734,786.18 未到结算期
北京日华盛汽车贸易有限公司 5,305,761.94 未到结算期
天津合源创业国际贸易有限公司 5,063,778.14 未到结算期
GRAND AUTO CO.,LTD. 4,491,599.67 未到结算期
小 计 61,018,808.46
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 179,156,834.70 664,136,066.31 654,852,341.41 188,440,559.60
离职后福利—设
850,342.52 54,904,358.78 54,750,144.10 1,004,557.20
定提存计划
辞退福利 305,658.92 923,069.27 1,228,728.19
第 61 页 共 109 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 3,599,644.43 3,505,126.67 3,560,495.75 3,544,275.35
合 计 183,912,480.57 723,468,621.03 714,391,709.45 192,989,392.15
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 141,960,912.02 488,611,798.15 490,025,278.24 140,547,431.93
职工福利费 33,344,035.10 33,344,035.10
社会保险费 513,998.83 35,056,583.09 34,974,452.56 596,129.36
其中：医疗保险费 463,698.75 30,869,210.87 30,796,835.51 536,074.11
工伤保险费 13,024.80 1,045,475.87 1,041,584.75 16,915.92
生育保险费 37,275.28 2,141,267.55 2,135,403.50 43,139.33
其他 1,000,628.80 1,000,628.80
住房公积金 255,731.33 24,053,897.28 24,036,149.61 273,479.00
工会经费和职工教育经费 36,000,730.32 18,493,659.16 7,490,068.37 47,004,321.11
其他短期薪酬 425,462.20 64,576,093.53 64,982,357.53 19,198.20
小 计 179,156,834.70 664,136,066.31 654,852,341.41 188,440,559.60
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 817,239.89 51,536,837.76 51,388,858.87 965,218.78
失业保险费 33,102.63 1,870,328.60 1,864,092.81 39,338.42
企业年金缴费 1,497,192.42 1,497,192.42
小 计 850,342.52 54,904,358.78 54,750,144.10 1,004,557.20
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 29,908,358.64 23,098,611.56
消费税 138,897.44
企业所得税 26,812,306.48 63,318,962.25
代扣代缴个人所得税 4,831,978.41 7,812,310.05
第 62 页 共 109 页
项 目 期末数 期初数
城市维护建设税 1,958,301.29 1,619,948.07
房产税 681,370.80 691,812.05
土地使用税 105,377.56 107,860.81
教育费附加 1,459,947.78 1,209,099.79
其他税费 453,430.30 446,695.49
合 计 66,211,071.26 98,444,197.51
24. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 60,076,312.64 90,179,036.72
应付股利 248,422,485.07 246,430,580.95
其他应付款 914,793,532.46 742,133,534.48
合 计 1,223,292,330.17 1,078,743,152.15
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
企业债券利息 49,251,388.88 49,251,388.88
短期借款应付利息 8,982,783.60 8,799,139.03
短期超短期融资券利息 31,428,444.44
一年内到期长期借款利息 1,068,806.83
其他 773,333.33 700,064.37
小 计 60,076,312.64 90,179,036.72
(3) 应付股利
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
中国机械工业集团有限公司 246,000,000.00 246,000,000.00
宁波宁兴控股股份有限公司 1,550,288.86
香港沛显实业有限公司 697,756.97 344,464.76
顾积平 174,439.24 86,116.19
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项 目 期末数 期初数
小 计 248,422,485.07 246,430,580.95
2) 账龄 1 年以上重要的应付股利
项 目 未支付金额 未支付原因
中国机械工业集团有限公司 246,000,000.00 暂不支付
香港沛显实业有限公司 344,464.76 暂不支付
顾积平 86,116.19 暂不支付
小 计 246,430,580.95
(4) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 660,128,429.21 491,464,882.83
应付借款 119,110,330.00 111,366,128.13
应付的代收款项 86,635,008.39 90,509,010.44
应付工程款 906,976.65 4,070,802.45
其他 48,012,788.21 44,722,710.63
小 计 914,793,532.46 742,133,534.48
2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
天津迪通汽车贸易有限公司 7,043,959.06 保证金
北京联拓机电集团有限公司 6,732,408.00 保证金
先锋国际融资租赁有限公司 5,273,600.00 保证金
天津港保税区捷丰贸易有限公司 4,247,000.00 保证金
四川快捷三一八汽车租赁有限责任公司 4,115,064.18 未到结算期
小 计 27,412,031.24
25. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 121,273,678.02 2,000,000.00
合 计 121,273,678.02 2,000,000.00
第 64 页 共 109 页
注：截至 2018 年 12 月 31 日，下属子公司抵押借款合计为人民币 121,273,678.02 元，
抵押物为房产和土地。
26. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
短期超短期融资券 1,800,000,000.00
合 计 1,800,000,000.00
27. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 120,664,950.29
合 计 120,664,950.29
注：期初抵押借款抵押物为房屋建筑物和土地。
28. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
16 国汽 01 1,000,000,000.00 998,333,333.36
16 国汽 02 999,213,836.43 997,641,509.39
合 计 1,999,213,836.43 1,995,974,842.75
(2) 应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
债券名称 面值 发行日期 债券期限（年） 发行金额
16 国汽 01 100.00 2016-1-25 3+2 1,000,000,000.00
16 国汽 02 100.00 2016-7-12 3+2 1,000,000,000.00
小 计 2,000,000,000.00
（续上表）
本期 按面值计提 本期
债券名称 期初数 溢折价摊销 期末数
发行 利息 偿还
16 国汽 01 998,333,333.36 -1,666,666.64 1,000,000,000.00
16 国汽 02 997,641,509.39 -1,572,327.04 999,213,836.43
第 65 页 共 109 页
本期 按面值计提 本期
债券名称 期初数 溢折价摊销 期末数
发行 利息 偿还
小 计 1,995,974,842.75 -3,238,993.68 1,999,213,836.43
29. 长期应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
离职后福利-设定受益计划净负债 46,144,628.87 49,633,535.14
合 计 46,144,628.87 49,633,535.14
(2) 设定受益计划变动情况
1) 设定受益计划义务现值
项 目 本期数 上年同期数
期初余额 49,633,535.14 53,388,076.96
其他变动 -3,488,906.27 -3,754,541.82
期末余额 46,144,628.87 49,633,535.14
2) 设定受益计划净负债
项 目 本期数 上年同期数
期初余额 49,633,535.14 53,388,076.96
其他变动 -3,488,906.27 -3,754,541.82
期末余额 46,144,628.87 49,633,535.14
(3) 其他说明
根据 2013 年国机集团、本公司、中汽进出口、北京市天元律师事务所、大华会计师事
务所（特殊普通合伙）和中联资产评估集团有限公司共同召开关于向国机集团发股购买其持
有的中汽进出口股权的资产重组会的会议纪要，确定中汽进出口改制涉及的三类人员费用精
算后续支付过程中如果实际支付费用超出精算费用计提金额，将由中汽进出口原股东针对超
出部分给予补偿，故针对中汽进出口的三类人员费用不再执行精算，按现有余额发放。
30. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
未决诉讼 313,881.91 313,881.91 诉讼赔偿
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项 目 期末数 期初数 形成原因
合 计 313,881.91 313,881.91
31. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 9,003,359.20 554,052.84 8,449,306.36 拆迁补偿
合 计 9,003,359.20 554,052.84 8,449,306.36
(2) 政府补助明细情况
本期新增补助 本期计入当期损
项 目 期初数 期末数 与资产相关
金额 益
拆迁补偿款 9,003,359.20 554,052.84 8,449,306.36 与资产相关
小 计 9,003,359.20 554,052.84 8,449,306.36
注：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其
他之政府补助说明。
32. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 1,029,736,837.00 1,029,736,837.00
33. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2,168,071,207.42 2,168,071,207.42
其他资本公积 6,184,638.05 31,375,892.09 77,953.78 37,482,576.36
被投资单位其他权益变动 6,184,638.05 6,184,638.05
原制度资本公积转入 61,620,697.01 61,620,697.01
合 计 2,235,876,542.48 31,375,892.09 77,953.78 2,267,174,480.79
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(2) 其他说明
2018 年 3 月，公司收购控股子公司宁波国机宁兴汽车投资有限公司的少数股东股权，
增加资本公积（其他资本公积）30,885,464.46 元。
2018 年 9 月，因增资对被投资单位智骏置业（赣州）有限公司的持股比例增加，减少
资本公积（其他资本公积）77,953.78 元。
2018 年 10 月，根据《企业会计准则第 11 号-股份支付》规定，本期向职工授予股票期
权，增加资本公积（其他资本公积）490,427.63 元。
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34. 其他综合收益
本期发生额
项 目 期初数 减：前期计入其他综合收 税后归属于少 期末数
本期所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于母公司
益当期转入损益 数股东
不能重分类进损益的其他综合收益 7,591,094.50 7,591,094.50
其中：重新计量设定受益计划变动额 7,591,094.50 7,591,094.50
将重分类进损益的其他综合收益 279,765,161.49 -110,105,222.88 -8,495,257.66 -27,883,760.66 -78,914,942.13 5,188,737.57 200,850,219.36
其中：权益法下可转损益的其他综合
-48,589.25 -19,265.24 -19,265.24 -67,854.49
收益
可供出售金融资产公允价值
286,304,446.29 -111,535,042.67 -27,883,760.66 -83,651,282.01 202,653,164.28
变动损益
外币财务报表折算差额 -6,490,695.55 1,449,085.03 -8,495,257.66 4,755,605.12 5,188,737.57 -1,735,090.43
其他综合收益合计 287,356,255.99 -110,105,222.88 -8,495,257.66 -27,883,760.66 -78,914,942.13 5,188,737.57 208,441,313.86
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35. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 140,743,515.68 29,406,534.54 170,150,050.22
任意盈余公积 30,286.89 30,286.89
合 计 140,773,802.57 29,406,534.54 170,180,337.11
注：根据本期母公司净利润的 10%计提盈余公积。
36. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 3,790,323,306.75 3,300,548,485.45
调整后期初未分配利润 3,790,323,306.75 3,300,548,485.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 594,817,505.12 670,461,899.03
减：提取法定盈余公积 29,406,534.54 26,226,552.18
应付普通股股利 102,973,683.70 154,460,525.55
期末未分配利润 4,252,760,593.63 3,790,323,306.75
(2) 其他说明
根据 2018 年 5 月 30 日召开的 2017 年度股东大会决议，本期分配股利 102,973,683.70
元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 43,899,637,410.49 41,421,556,728.11 49,899,788,284.48 47,198,275,767.22
其他业务收入 353,120,975.60 96,234,594.85 340,351,411.35 55,271,753.03
合 计 44,252,758,386.09 41,517,791,322.96 50,240,139,695.83 47,253,547,520.25
2. 税金及附加
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项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 16,164,279.53 20,480,280.15
教育费附加 11,923,047.60 15,123,047.71
印花税 25,577,592.42 28,174,309.96
房产税 10,818,988.73 10,231,125.39
土地使用税 2,191,940.87 1,973,004.29
车船税 2,093,333.48 1,991,793.77
其他 3,059,260.85 4,575,253.15
合 计 71,828,443.48 82,548,814.42
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 352,000,501.49 314,473,055.98
物流服务费 96,752,464.07 107,463,459.42
广告宣传及市场费 44,441,068.21 46,093,989.41
折旧与长期资产摊销 34,276,897.43 45,267,248.18
场租费 30,596,540.63 26,084,654.63
业务招待费 10,489,364.23 11,163,744.71
差旅费 9,472,875.22 8,273,544.38
办公费 5,912,684.09 5,197,733.48
低值易耗品摊销 1,083,067.59 2,709,630.81
其他 86,850,720.80 77,049,082.66
合 计 671,876,183.76 643,776,143.66
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 342,458,759.80 308,593,394.42
折旧摊销费 90,073,554.10 130,119,053.81
租赁及物业水电管理费 67,120,261.14 71,262,302.46
服务费 16,055,078.43 22,426,125.53
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项 目 本期数 上年同期数
中介机构咨询费 16,122,209.40 8,869,138.06
差旅费 7,531,378.45 8,573,487.23
维修费 4,082,340.55 7,746,913.70
办公费 7,651,854.92 6,610,837.71
劳务费 1,646,988.13 5,150,553.08
业务招待费 4,300,730.09 4,797,635.25
其他 31,007,980.96 38,998,796.29
合 计 588,051,135.97 613,148,237.54
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
人工费用 1,306,793.82 656,013.79
服务费 221,014.35
其他 449,809.70 158,884.96
合 计 1,977,617.87 814,898.75
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 448,243,660.26 232,110,790.75
其中：银行及其他借款利息 362,874,388.79 160,371,797.06
债券利息 85,369,271.47 71,738,993.69
减：利息收入 40,034,496.21 83,227,128.75
汇兑损失(减：收益) -53,254,857.91 51,021,317.22
其他 19,503,851.97 25,571,540.51
合 计 374,458,158.11 225,476,519.73
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 73,327,095.60 39,757,513.86
第 72 页 共 109 页
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 219,821,034.43 603,530,275.79
固定资产减值损失 70,085.25
合 计 293,218,215.28 643,287,789.65
8. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助 554,052.84 554,052.84 554,052.84
与收益相关的政府补助 14,285,059.13 17,356,187.87 14,285,059.13
合 计 14,839,111.97 17,910,240.71 14,839,111.97
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -43,551,170.80 -21,487,167.88
处置长期股权投资产生的投资收益 -5,550,908.13 59,608,111.98
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 18,836,469.54 18,248,365.44
合 计 -30,265,609.39 56,369,309.54
10. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 59,296,029.02 56,297,704.36 59,296,029.02
无形资产处置收益 905,381.58
合 计 59,296,029.02 57,203,085.94 59,296,029.02
11. 营业外收入
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
非流动资产毁损报废利得 128,382.21 128,382.21
政府补助[注] 895,230.00 895,230.00
第 73 页 共 109 页
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
无需支付长账龄款项 12,236,551.13 12,236,551.13
拆迁补偿收入 6,649,561.47 6,649,561.47
违约补偿收入 4,842,200.00 4,842,200.00
其他 2,265,398.60 7,920,485.70 2,265,398.60
合 计 27,017,323.41 7,920,485.70 27,017,323.41
注：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其
他之政府补助说明。
12. 营业外支出
计入本期非经常性损益的
项 目 本期数 上年同期数
金额
对外捐赠 1,100,000.00 500,000.00 1,100,000.00
非流动资产毁损报废损失 155,243.80 155,243.80
拆迁损失 6,797,340.72 6,797,340.72
其他 5,200,095.72 3,796,793.45 5,200,095.72
合 计 13,252,680.24 4,296,793.45 13,252,680.24
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 129,828,297.96 252,762,232.69
递延所得税费用 110,978,031.82 4,595,715.82
合 计 240,806,329.78 257,357,948.51
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 791,191,483.43 912,646,100.27
按母公司适用税率计算的所得税费用 197,797,870.86 228,161,525.07
子公司适用不同税率的影响 -348,978.46
调整以前期间所得税的影响 -635,198.25
非应税收入的影响 7,802,497.30 -4,562,091.36
第 74 页 共 109 页
项 目 本期数 上年同期数
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,195,719.46 19,105,809.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-12,402,823.75 -17,893,958.56
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
33,397,242.62 32,546,664.27
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 240,806,329.78 257,357,948.51
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的融资租赁款 2,691,463,408.29 1,327,340,170.96
代收代付款收到的现金 512,290,584.22 1,131,168,038.29
保证金收回 1,094,983,747.22 979,706,253.03
企业间资金往来 429,979,078.60 490,607,354.89
利息收入 40,034,496.21 83,227,128.75
政府补贴及其他拨款 15,180,289.13 20,106,187.87
备用金收回 7,876,173.47 7,411,661.02
其他 61,808,769.93 57,116,164.03
合 计 4,853,616,547.07 4,096,682,958.84
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的融资租赁款 3,232,386,681.22 2,038,552,188.72
代收代付款支付的现金 551,037,499.78 1,140,416,828.45
保证金存出 520,816,427.68 1,270,862,677.37
企业间资金往来 573,066,321.16 726,928,388.48
营运费用 313,685,281.25 281,326,208.69
第 75 页 共 109 页
项 目 本期数 上年同期数
管理费用 252,751,006.95 175,250,688.06
其他 61,348,161.49 96,283,956.52
合 计 5,505,091,379.53 5,729,620,936.29
3. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
重组事项的评估、审计、律师等费用 8,260,000.00
发行债券的验资、审计、登记等费用 80,000.00
收购少数股东股权支付的价款 9,769,100.00 1.00
清算子公司支付给少数股东的现金 25,230.23
合 计 18,054,330.23 80,001.00
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 550,385,153.65 655,288,151.76
加：资产减值准备 293,218,215.28 643,287,789.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
285,460,203.81 271,154,696.13
产折旧
无形资产摊销 45,058,410.48 43,016,739.25
长期待摊费用摊销 45,934,616.80 61,273,726.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-59,296,029.02 -57,203,085.94
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 26,861.59
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 448,867,786.57 229,697,585.88
投资损失(收益以“－”号填列) 30,265,609.39 -56,369,309.54
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 7,554,248.04 7,435,353.44
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 103,423,783.78 -2,839,637.62
存货的减少(增加以“－”号填列) 824,534,968.43 -3,030,128,043.47
第 76 页 共 109 页
补充资料 本期数 上年同期数
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,441,377,895.64 -1,816,437,109.31
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 607,366,331.23 -3,636,395,796.09
其他 512,800.00
经营活动产生的现金流量净额 1,741,935,064.39 -6,688,218,939.08
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,625,147,434.70 3,502,665,663.13
减：现金的期初余额 3,502,665,663.13 4,683,784,129.31
现金及现金等价物净增加额 -877,518,228.43 -1,181,118,466.18
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 2,625,147,434.70 3,502,665,663.13
其中：库存现金 1,104,983.18 1,307,148.63
可随时用于支付的银行存款 2,611,927,195.37 3,482,305,008.82
可随时用于支付的其他货币资金 12,115,256.15 19,053,505.68
2) 期末现金及现金等价物余额 2,625,147,434.70 3,502,665,663.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
现金和现金等价物不含使用受限制的保证金 113,793,215.17 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 113,793,215.17 保证金
存货 47,783,257.07 质押借款
固定资产 166,695,687.97 抵押借款
无形资产 214,919,077.76 抵押借款
合 计 543,191,237.97
2. 外币货币性项目
第 77 页 共 109 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 50,735,376.33
其中：美元 7,240,767.92 6.8632 49,694,838.39
欧元 42.32 7.8473 332.10
港币 920,701.88 0.8762 806,718.99
加拿大元 40,018.77 5.0381 201,618.57
新加坡元 1,000.00 5.0062 5,006.20
泰铢 16.00 0.2110 3.38
日元 35,000.00 0.0619 2,166.50
英镑 2,845.97 8.6762 24,692.20
应收票据及应收账款 1,360,710,854.84
其中：美元 196,988,892.37 6.8632 1,351,974,166.11
欧元 1,113,336.91 7.8473 8,736,688.73
其他应收款 2,002,490.35
其中：美元 291,772.11 6.8632 2,002,490.35
短期借款 422,363,254.46
其中：美元 32,277,659.93 6.8632 221,528,035.63
欧元 3,165,625.30 7.8473 24,841,611.42
加拿大元 14,081,218.82 5.0381 70,942,588.54
日元 1,697,108,544.00 0.0619 105,051,018.87
应付票据及应付账款 80,202,848.04
其中：美元 11,680,384.08 6.8632 80,164,812.02
欧元 4,847.02 7.8473 38,036.02
一年内到期的非流动负
24,773,678.02
债
其中：美元 3,609,639.53 6.8632 24,773,678.02
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
第 78 页 共 109 页
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
房屋拆迁
9,003,359.20 554,052.84 8,449,306.36 其他收益
补助
小 计 9,003,359.20 554,052.84 8,449,306.36
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据与天津港保税区管理委员会签订的
《关于给予中进汽贸天津进口汽车贸易公
司扶持政策的函》，本期收到企业发展基金
企业发展基金 10,280,786.88 其他收益
6,150,000.00 元；根据与天津东疆保税港
区管理委员会签订的协议，本期收到奖励
款 2,933,431.17 元。
资金扶持款 2,847,530.83 其他收益
人员安置补偿 895,230.00 营业外收入
个税手续费返还 533,500.99 其他收益
其他 623,240.43 其他收益
小 计 15,180,289.13
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 15,734,341.97 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%)
中进汽贸（海南）汽车
设立 2018.10.29 100.00
有限公司
中进（广州）汽车进出
设立 2018.2.1 30,000,000.00 100.00
口贸易有限公司
中进（海口）汽车贸易
设立 2018.8.13 10,000,000.00 100.00
有限公司
芜湖华汽进出口有限
设立 2018.8.20 100,000.00 100.00
公司
中汽进出口迪拜公司 设立 2018.5.3 100.00
上海盈盛汽车销售服
设立 2018.12.17 100.00
务有限公司
注：截至 2018 年 12 月 31 日，尚未对中进汽贸（海南）汽车有限公司、上海盈盛汽车
销售服务有限公司及中汽进出口迪拜公司进行出资，此三家公司目前处于开始设立状态，未
发生实际业务。
2. 合并范围减少
第 79 页 共 109 页
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
CNB AUTO SDN. BHD. 自主清算 2018.11.30 -5,800,069.19
中进汽贸汽车技术服
自主清算 2018.12.31 1,031,851.25
务有限公司
唐山中进宾旺汽车销
自主清算 2018.12.31 1,947,064.52
售服务有限公司
宁波中汽祥宁汽车销
自主清算 2018.7.20 -934.00
售服务有限公司
中汽辉门汽车技术服
自主清算 2018.12.31 -2,826,935.56
务（北京）有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
第 80 页 共 109 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中国进口汽车贸易有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车综合贸易服务 100.00 同一控制下企业合并
天津众之和贸易有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 40.00 投资设立
北京中进通旺汽车销售服务有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
北京中进锦旺汽车销售服务有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
北京中进捷旺汽车销售服务有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 70.00 投资设立
北京国机隆盛汽车有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
北京中进百旺汽车销售服务有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
北京中进众旺汽车销售服务有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
上海中进众旺汽车销售服务有限公司 中国上海市 中国上海市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
中进汽贸上海进口汽车贸易有限公司 中国上海市 中国上海市 汽车批发、零售及服务 55.00 同一控制下企业合并
上海名创汽车销售服务有限公司 中国上海市 中国上海市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
中进汽贸（上海）有限公司 中国上海市 中国上海市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
北京中进道达汽车有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
北京中进汽贸旧机动车经纪有限公司 中国北京市 中国北京市 二手车经纪及服务 100.00 同一控制下企业合并
天津中进百旺汽车销售服务有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
中进汽贸（天津）汽车贸易有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车贸易服务 100.00 同一控制下企业合并
第 81 页 共 109 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中进汽贸发展（天津）有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车贸易服务 100.00 同一控制下企业合并
天津中进英之杰汽车销售服务有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 60.00 同一控制下企业合并
天津中进沛显汽车服务有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 50.00 同一控制下企业合并
天津市中进长旺汽车销售有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 100.00 投资设立
天津市中顺联众汽车服务有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 100.00 非同一控制下企业合并
宁波众通汽车有限公司 中国宁波市 中国宁波市 汽车零售及服务 51.00 同一控制下企业合并
宁波中进众旺汽车销售服务有限公司 中国宁波市 中国宁波市 汽车零售及服务 60.00 同一控制下企业合并
江阴中进雷克萨斯汽车销售服务有限公司 中国江阴市 中国江阴市 汽车零售及服务 45.00 同一控制下企业合并
江阴中进众旺汽车销售服务有限公司 中国江阴市 中国江阴市 汽车零售及服务 70.00 同一控制下企业合并
北京中汽京田汽车贸易有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 60.00 同一控制下企业合并
唐山盛世国际汽车园发展有限公司 中国唐山市 中国唐山市 汽车零售及服务 57.00 同一控制下企业合并
唐山盛奥汽车销售服务有限公司 中国唐山市 中国唐山市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
唐山盛菲汽车销售服务有限公司 中国唐山市 中国唐山市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
唐山盛美汽车销售服务有限公司 中国唐山市 中国唐山市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
上海洋山国际汽车贸易服务有限公司 中国上海市 中国上海市 汽车贸易服务 51.00 同一控制下企业合并
呼和浩特市中进百旺汽车销售服务有限公司 中国呼和浩特市 中国呼和浩特市 汽车零售及服务 100.00 投资设立
第 82 页 共 109 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中国进口汽车贸易（香港）有限公司 中国香港 中国香港 进口业务结算 100.00 同一控制下企业合并
唐山中进捷旺汽车销售服务有限公司 中国唐山市 中国唐山市 汽车零售及服务 100.00 投资设立
天津中进吉旺汽车销售服务有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 100.00 投资设立
天津中进捷旺汽车销售服务有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 80.00 投资设立
天津滨海盛世国际汽车园投资发展有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 40.00 投资设立
天津盛世和美汽车销售服务有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 100.00 投资设立
天津津广盛世汽车销售服务有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 100.00 投资设立
天津盛世和瑞汽车销售服务有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 70.00 投资设立
中进汽贸（广州）汽车贸易有限公司 中国广州市 中国广州市 汽车批发 100.00 投资设立
中进汽贸（天津）进出口有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车批发、零售与服务 100.00 投资设立
唐山众腾汽车销售有限公司 中国唐山市 中国唐山市 汽车零售及服务 100.00 非同一控制下企业合并
中进汽贸（海南）汽车有限公司 中国海口市 中国海口市 联运代理 100.00 投资设立
中进汽贸（天津）进口汽车贸易有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车批发与服务 71.00 29.00 投资设立
北京中进万国汽车销售服务有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
天津中汽工业国际贸易有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
中进（广州）汽车进出口贸易有限公司 中国广州市 中国广州市 汽车贸易 100.00 投资设立
第 83 页 共 109 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中进（海口）汽车贸易有限公司 中国海口市 中国海口市 汽车贸易 100.00 投资设立
中进汽贸服务有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车租赁 53.00 47.00 投资设立
天津市良好投资发展有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车租赁 70.00 非同一控制下企业合并
天津市良好科技发展有限公司 中国天津市 中国天津市 汽车租赁 70.00 非同一控制下企业合并
国机汽车发展有限公司 中国北京市 中国北京市 销售汽车 100.00 投资设立
营口盛世悦众汽车销售服务有限公司 中国营口市 中国营口市 汽车零售及服务 100.00 非同一控制下企业合并
北京国机丰盛汽车有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 90.00 同一控制下企业合并
上海盈盛汽车销售服务有限公司 中国上海市 中国上海市 汽车零售 100.00 投资设立
宁波国机宁兴汽车投资有限公司 中国宁波市 中国宁波市 汽车产业项目的投资 75.01 非同一控制下企业合并
宁波宁兴丰田汽车销售服务有限公司 中国宁波市 中国宁波市 汽车零售及服务 100.00 非同一控制下企业合并
余姚宁兴丰田汽车销售服务有限公司 中国余姚市 中国余姚市 汽车零售及服务 100.00 非同一控制下企业合并
奉化宁兴丰田汽车销售服务有限公司 中国奉化市 中国奉化市 汽车零售及服务 100.00 非同一控制下企业合并
象山宁兴汽车销售服务有限公司 中国象山市 中国象山市 汽车零售及服务 60.00 非同一控制下企业合并
象山宁兴润丰汽车销售有限公司 中国象山市 中国象山市 汽车零售及服务 100.00 非同一控制下企业合并
宁波宁兴一车一品汽车服务有限公司 中国宁波市 中国宁波市 二手车经纪及服务 75.00 非同一控制下企业合并
宁波宁兴汇丰汽车服务有限公司 中国宁波市 中国宁波市 汽车金融服务 80.00 非同一控制下企业合并
第 84 页 共 109 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中国汽车工业进出口有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车零配件批发 100.00 同一控制下企业合并
宁波中汽汽车销售有限公司 中国宁波市 中国宁波市 汽车零售及服务 70.00 同一控制下企业合并
宁波捷瑞汽车销售服务有限公司 中国宁波市 中国宁波市 汽车零售及服务 65.00 同一控制下企业合并
哈尔滨中宝汽车销售服务有限公司 中国哈尔滨市 中国哈尔滨市 汽车零售及服务 60.00 同一控制下企业合并
上海晶耀光电科技有限公司 中国上海市 中国上海市 汽车零部件及配件制造 80.00 同一控制下企业合并
上海中汽汽车进出口有限公司 中国上海市 中国上海市 汽车零配件批发 100.00 同一控制下企业合并
贵州凯顺贸易有限公司 中国贵阳市 中国贵阳市 汽车零配件批发 100.00 同一控制下企业合并
江苏中汽进出口有限公司 中国扬州市 中国扬州市 汽车零配件批发 100.00 同一控制下企业合并
芜湖华汽进出口有限公司 中国安徽省 中国安徽省 汽车贸易 100.00 投资设立
UQUALITY AUTOMOTIVE PRODUCTS CORPORATION 美国 美国 汽车零配件零售 93.50 同一控制下企业合并
北京中汽都灵沙龙汽车销售服务有限责任公司 中国北京市 中国北京市 汽车零售及服务 51.00 同一控制下企业合并
北京中汽雷日汽车有限公司 中国北京市 中国北京市 汽车批发及零售服务 60.00 同一控制下企业合并
中国汽车工业进出口贵州有限公司 中国贵阳市 中国贵阳市 汽车零售及服务 100.00 同一控制下企业合并
中汽进出口迪拜公司 阿联酋迪拜 阿联酋迪拜 汽车出口 100.00 投资设立
汇益融资租赁（天津）有限公司 中国天津市 中国天津市 融资租赁及租赁服务 75.00 25.00 投资设立
第 85 页 共 109 页
(2) 其他说明
1) 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
序 持股 享有的
企业名称 注册资本 投资额 纳入合并范围原因
号 比例 表决权
通过与天津空港国际汽车园发
天津滨海
展有限公司签订的表决权委托
盛世国际
协议，本公司拥有 80%表决权，
1 汽车园投 40.00 80.00 200,000,000.00 80,000,000.00
对被投资企业拥有权力，享受
资发展有
可变回报，且能够行使权力影
限公司
响可变回报，故纳入合并范围。
2) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被
投资单位的依据
序 持股 享有的
企业名称 注册资本 投资额 纳入合并范围原因
号 比例 表决权
江阴中进 本公司为被投资企业的第一大
雷克萨斯 股东，对被投资企业拥有权力，
1 汽车销售 45.00 45.00 12,000,000.00 5,400,000.00 享受可变回报，且能够行使权
服务有限 力影响可变回报，故纳入合并
公司 范围。
本公司为被投资企业的第一大
天津众之 股东，对被投资企业拥有权力，
2 和贸易有 40.00 40.00 100,000,000.00 40,000,000.00 享受可变回报，且能够行使权
限公司 力影响可变回报，故纳入合并
范围。
本公司为被投资企业的第一大
天津中进
股东，对被投资企业拥有权力，
沛显汽车
3 50.00 50.00 10,000,000.00 5,000,000.00 享受可变回报，且能够行使权
服务有限
力影响可变回报，故纳入合并
公司
范围。
2. 重要的非全资子公司
本公司的非全资子公司资产总额、净资产、营业收入、净利润等项指标占比均未超过合
并报表相应报表项目的 10%，不会对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响，故本公司
无重要的非全资子公司。
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
主要 持股比例(%)
注册地 业务性质 对合营企业或联营企业
联营企业名称 经营
直接 间接 投资的会计处理方法
地
天津空港国际汽车园发 汽车贸易与服
天津 天津 32.653 权益法核算
展有限公司 务
北京易卡智行科技发展 技术开发和技
北京 北京 35.00 权益法核算
有限公司 术服务
国机智骏汽车有限公司 江西 江西 汽车制造 40.00 权益法核算
智骏置业（赣州）有限
江西 江西 房地产开发 46.63 权益法核算
公司
第 86 页 共 109 页
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项 目
天津空港国际汽车园发展有限公司 北京易卡智行科技发展有限公司 国机智骏汽车有限公司 智骏置业（赣州）有限公司
流动资产 746,458,641.19 40,945,266.46 320,473,819.81 306,316,090.87
非流动资产 137,233,683.10 542,815.92 1,359,522,504.54 35,814.62
资产合计 883,692,324.29 41,488,082.38 1,679,996,324.35 306,351,905.49
流动负债 632,981,589.22 23,381,849.41 551,319,123.71 101,442,583.03
非流动负债 742,303,091.00 107,459,300.00
负债合计 632,981,589.22 23,381,849.41 1,293,622,214.71 208,901,883.03
少数股东权益 34,726,568.68
归属于母公司所有者权益 215,984,166.39 18,106,232.97 386,374,109.64 97,450,022.46
按持股比例计算的净资产份额 70,525,309.85 6,337,181.54 154,549,643.85 45,440,945.47
调整事项 2,346,180.60
其他 2,346,180.60
对联营企业权益投资的账面价值 72,871,490.45 6,337,181.54 185,269,643.85 45,440,945.47
营业收入 2,302,288,509.72 10,849,386.03
净利润 7,251,417.58 -2,435,568.25 -110,228,610.29 -2,137,171.02
其他综合收益 -48,163.09
第 87 页 共 109 页
期末数/本期数
项 目
天津空港国际汽车园发展有限公司 北京易卡智行科技发展有限公司 国机智骏汽车有限公司 智骏置业（赣州）有限公司
综合收益总额 7,251,417.58 -2,435,568.25 -110,276,773.38 -2,137,171.02
本期收到的来自联营企业的股利 1,828,568.00
（续上表）
期初数/上期数
项 目
天津空港国际汽车园发展有限公司 北京易卡智行科技发展有限公司 国机智骏汽车有限公司 智骏置业（赣州）有限公司
流动资产 823,025,562.06 38,234,103.77 354,615,515.87 29,537,623.12
非流动资产 138,116,068.16 976,804.31 403,915,979.43 107,708.81
资产合计 961,141,630.22 39,210,908.08 758,531,495.30 29,645,331.93
流动负债 710,579,085.27 18,669,106.86 185,382,523.78 58,138.45
非流动负债 439,698,088.50
负债合计 710,579,085.27 18,669,106.86 625,080,612.28 58,138.45
少数股东权益 36,048,786.63
归属于母公司所有者权益 214,513,758.32 20,541,801.22 133,450,883.02 29,587,193.48
按持股比例计算的净资产份额 70,045,177.50 7,189,630.43 53,380,353.21 11,834,877.39
调整事项 2,346,180.60
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期初数/上期数
项 目
天津空港国际汽车园发展有限公司 北京易卡智行科技发展有限公司 国机智骏汽车有限公司 智骏置业（赣州）有限公司
其他 2,346,180.60
对联营企业权益投资的账面价值 72,391,358.10 7,189,630.43 53,380,353.21 11,834,877.39
营业收入 2,452,670,589.63 8,869,468.28
净利润 29,302,614.04 -5,389,323.57 -66,427,643.85 -412,806.52
其他综合收益 -121,473.13
综合收益总额 29,302,614.04 -5,389,323.57 -66,549,116.98 -412,806.52
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八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 54.81%(2017 年 12 月 31 日：65.29%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及应
1,902,708,655.64 1,902,708,655.64
收账款
其他应收款 189,609,898.26 189,609,898.26
小 计 2,092,318,553.90 2,092,318,553.90
(续上表)
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期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及应
2,508,365,372.88 2,508,365,372.88
收账款
其他应收款 213,663,920.35 213,663,920.35
小 计 2,722,029,293.23 2,722,029,293.23
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款及发行债券等多种融资手段，并
采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平
衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 6,096,367,306.32 6,211,658,754.25 6,211,658,754.25
应付票据及应
6,086,215,460.38 6,086,215,460.38 6,086,215,460.38
付账款
其他应付款 1,223,292,330.17 1,223,292,330.17 1,223,292,330.17
应付债券 1,999,213,836.43 2,108,033,956.97 1,130,115,954.69 977,918,002.28
小 计 15,405,088,933.30 15,629,200,501.77 14,651,282,499.49 977,918,002.28
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 5,751,902,436.19 5,847,539,215.83 5,750,038,176.79 97,501,039.04
应付票据及应付账款 5,548,306,748.01 5,548,306,748.01 5,548,306,748.01
其他应付款 1,078,743,152.15 1,078,743,152.15 1,078,743,152.15
应付债券 1,995,974,842.75 2,224,845,833.33 68,500,000.00 2,156,345,833.33
短期超短期融资券 1,800,000,000.00 1,844,611,555.55 1,844,611,555.55
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期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
小 计 16,174,927,179.10 16,544,046,504.87 14,290,199,632.50 2,253,846,872.37
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币4,509.70万元(2017年
12月31日：人民币4,394.87万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，
不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国
内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
可供出售金融资产 472,127,631.10 472,127,631.10
权益工具投资 472,127,631.10 472,127,631.10
持续以公允价值计量的资产总额 472,127,631.10 472,127,631.10
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值确定依据为 2018 年 12 月 31 日权益工具市场收盘价。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
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(1) 本公司的母公司
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
中国机械工业集 北京市海淀区丹 工程承包、成套 260 亿元 58.31 58.31
团有限公司 棱街 3 号 设备进出口
(2) 本公司最终控制方是中国机械工业集团有限公司。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与
本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
国机智骏汽车有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
国机联合（北京）工程管理有限公司 受同一母公司控制
西麦克国际展览有限责任公司 受同一母公司控制
北京国机联创广告有限公司 受同一母公司控制
北京金轮坤天特种机械有限公司 受同一母公司控制
北京世奥物业管理有限公司 受同一母公司控制
北京市地质旅社有限公司 受同一母公司控制
北京中洋物业管理有限公司 受同一母公司控制
北京重矿机械销售有限公司 受同一母公司控制
北起院装备制造（北京）有限公司 受同一母公司控制
国机财务有限责任公司 受同一母公司控制
国机铸锻机械有限公司 受同一母公司控制
国机资本控股有限公司 受同一母公司控制
国机资产管理有限公司 受同一母公司控制
合肥苏阳光伏发电有限公司 受同一母公司控制
机翔房地产开发有限公司 受同一母公司控制
机械工业第四设计研究院有限公司 受同一母公司控制
长沙汽电汽车零部件有限公司 受同一母公司控制
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国包装和食品机械有限公司 受同一母公司控制
中国成套工程有限公司 受同一母公司控制
中国地质装备集团有限公司 受同一母公司控制
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 受同一母公司控制
中国福马机械集团有限公司 受同一母公司控制
中国国机重工集团有限公司 受同一母公司控制
中国海洋航空集团有限公司 受同一母公司控制
中国机床销售与技术服务有限公司 受同一母公司控制
中国机械工业第四建设工程公司 受同一母公司控制
中国机械工业建设集团有限公司 受同一母公司控制
中国机械国际合作股份有限公司 受同一母公司控制
中国机械设备工程股份有限公司 受同一母公司控制
中国农业机械化科学研究院 受同一母公司控制
中国汽车工业工程有限公司 受同一母公司控制
中国通用机械工程有限公司 受同一母公司控制
中国中元国际工程有限公司 受同一母公司控制
中国重型机械有限公司 受同一母公司控制
中国自控系统工程有限公司 受同一母公司控制
中机美诺科技股份有限公司 受同一母公司控制
中机十院国际工程有限公司 受同一母公司控制
中汽国际经济技术合作有限公司 受同一母公司控制
中汽人才交流中心有限公司 受同一母公司控制
中元国际工程设计研究院有限公司 受同一母公司控制
中自控自动化技术有限公司 受同一母公司控制
莱州华汽机械有限公司 受同一母公司控制
天津空港众辉汽车销售有限公司 联营企业子公司
顾积平 子公司的少数股东
辉门（中国）有限公司 子公司的少数股东
宁波宁兴控股股份有限公司 子公司的少数股东
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
沛显实业有限公司（香港） 子公司的少数股东
亿财投资（天津）有限公司 子公司的少数股东
尤晓阳 子公司的少数股东
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
国机联合（北京）工程管理有限公司 采购机油 4,617,554.60 6,786,415.17
西麦克国际展览有限责任公司 展览服务 2,499,652.00 2,456,603.77
中国机械国际合作股份有限公司 展览服务 1,190,957.92
中汽人才交流中心有限公司 接受人力管理服务 553,852.42 127,189.73
长沙汽电汽车零部件有限公司 配件采购 278,547.04 336,837.61
中汽国际经济技术合作有限公司 运输设备 283,018.86 1,149,747.71
中国中元国际工程有限公司 其他服务 216,981.13
中国农业机械化科学研究院 其他服务 188,679.24
北京金轮坤天特种机械有限公司 其他服务 188,679.24
中国包装和食品机械有限公司 其他服务 141,509.43
中国机械工业建设集团有限公司 其他服务 132,075.48
中元国际工程设计研究院有限公司 其他服务 103,773.58
国机资产管理有限公司 其他服务 94,339.62
国机财务有限责任公司 其他服务 84,905.66
中机十院国际工程有限公司 其他服务 84,905.66
中国机床销售与技术服务有限公司 其他服务 66,037.74
北京卓众出版有限公司 品牌宣传 60,000.00
北京市地质旅社有限公司 其他服务 48,543.70
北京中洋物业管理有限公司 其他服务 48,543.69
北起院装备制造（北京）有限公司 其他服务 47,169.81
中国地质装备集团有限公司 其他服务 47,169.81
第 95 页 共 109 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
中国通用机械工程有限公司 其他服务 47,169.81
中机美诺科技股份有限公司 其他服务 47,169.81
中国海洋航空集团有限公司 其他服务 37,735.85
中国机械工业集团有限公司 购买办公软件 28,250.00
中国农业机械化科学研究院 采购农副产品 26,600.00
北京重矿机械销售有限公司 其他服务 18,867.92
机翔房地产开发有限公司 其他服务 18,867.92
北京世奥物业管理有限公司 其他服务 18,867.92
中国自控系统工程有限公司 其他服务 18,867.92
中自控自动化技术有限公司 其他服务 18,867.92
中国重型机械有限公司 其他服务 18,867.92
中国第二重型机械集团德阳万路运业
维修款 1,073.36
有限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
天津空港众辉汽车销售
销售车辆 153,922,903.09 196,374,871.79
有限公司
中国成套工程有限公司 销售配件 1,223,675.21
中国第二重型机械集团
配件销售 218,700.00
德阳万路运业有限公司
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
合肥苏阳光伏发电有限公司 机器设备 15,033,109.92 12,811,965.81
国机智骏汽车有限公司 机器设备 4,392,452.84
中国机械工业集团有限公司 运输设备 1,458,495.79 1,716,404.67
莱州华汽机械有限公司 机器设备 933,963.26
中国汽车工业工程有限公司 运输设备 525,632.38
国机铸锻机械有限公司 运输设备 253,074.71
中国机械设备工程股份有限公司 运输设备 232,061.64 367,158.89
国机智骏汽车有限公司 运输设备 213,830.49 596,808.68
机械工业第四设计研究院有限公司 运输设备 127,241.39
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本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
国机资本控股有限公司 运输设备 69,310.34 68,717.95
中国福马机械集团有限公司 运输设备 44,614.89 29,743.58
中国机械国际合作股份有限公司 运输设备 15,784.34 343,803.32
中国农业机械化科学研究院 运输设备 11,019.42 9,611.65
北京国机联创广告有限公司 运输设备 1,206.90
北京易卡智行科技发展有限公司 房屋建筑物 744,442.86
中国机械工业建设集团有限公司 运输设备 32,717.95
中国国机重工集团有限公司 运输设备 11,067.96
(2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
国机资产管理有限公司 土地使用权 2,476,190.60 2,476,190.60
3. 关联担保情况
本公司作为担保方
担保 担保 担保是否已
被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
国机智骏汽车有限公司 15,000.00 万元 2018.3.21 2023.3.21 否
注：本公司经 2017 年年度股东大会审议通过了《关于公司为国机智骏汽车有限公司提
供担保的关联交易议案》，在国机智骏汽车有限公司无法履约的情况下，本公司累计为其提
供担保额度不超过 15,000.00 万元（担保自国机智骏项目建成投产之日起 5 年）。
4. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
国机财务有限责任公司 100,000,000.00 2018.11.20 2019.11.19
国机财务有限责任公司 200,000,000.00 2018.6.26 2019.6.25
国机财务有限责任公司 200,000,000.00 2018.12.27 2019.12.26
国机财务有限责任公司 600,000,000.00 2018.12.25 2019.12.24
5. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,346.82 万元 1,464.80 万元
6. 其他关联交易
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交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
利息支出 国机财务有限责任公司 29,230,791.65 11,487,668.10
利息收入 国机财务有限责任公司 26,849,423.19 31,168,097.57
银行存款 国机财务有限责任公司 2,169,761,934.08 2,637,384,666.94
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及
中国汽车工业工程有限公司 150,000.00
应收账款
中国机械设备工程股份有限公司 31,500.00 6,548.50
中国农业机械化科学研究院 4,300.00
中国机械工业集团有限公司 57,800.00
小 计 185,800.00 64,348.50
预付款项 中国汽车工业工程有限公司 39,820,000.00
中国机械工业建设集团有限公司 2,693,760.70 2,693,760.70
中国机械工业集团有限公司 9,641.00
小 计 42,523,401.70 2,693,760.70
其他应收款 中国机械工业集团有限公司 2,768.00
中进名车文化传播（北京）有限
150,000.00
公司
小 计 2,768.00 150,000.00
长期应收款 合肥苏阳光伏发电有限公司 277,500,000.00 278,500,000.00
国机智骏汽车有限公司 100,000,000.00
莱州华汽机械有限公司 15,000,000.00
小 计 392,500,000.00 278,500,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据及应
国机联合(北京)工程管理有限公司 169,392.42 131,594.07
付账款
国机财务有限责任公司 100,369,229.00
辉门（中国）有限公司 314,873.28
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项目名称 关联方 期末数 期初数
中汽人才交流中心有限公司 134,821.11
中国第二重型机械集团德阳万路运业
1,260.13
有限公司
小 计 169,392.42 100,951,777.59
其他应付款 中国机械工业集团有限公司 247,245,800.00 247,245,800.00
亿财投资（天津）有限公司 5,030,802.00 4,891,602.00
尤晓阳 4,000,000.00 4,000,000.00
天津空港众辉汽车销售有限公司 3,027,643.50
宁波宁兴控股股份有限公司 1,550,288.86 21,018,872.00
莱州华汽机械有限公司 750,000.00
沛显实业有限公司（香港） 697,756.97 344,464.77
中国机械工业建设集团有限公司 685,320.00 235,320.00
顾积平 174,439.24 86,116.18
国机铸锻机械有限公司 40,000.00 20,000.00
国机资本控股有限公司 20,000.00 20,000.00
长沙汽电汽车零部件有限公司 14,191.20 48,000,000.00
中国汽车工业工程有限公司 10,000.00 10,000.00
中国机械工业第四建设工程公司 199,355.45
小 计 263,246,241.77 326,071,530.40
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 9,190,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
(注)
围和合同剩余期限
注：根据本公司股票期权激励计划的规定及 2017 年年度股东大会的授权，本公司于 2018
年 10 月 18 日召开第七届董事会第二十七次会议审议《关于第一期股票期权激励计划授予相
关事项的议案》，将 2018 年 10 月 18 日确定为股票期权激励计划的授予日，拟向激励对象授
予股票期权，每股期权公允价值 0.93 元，共计 919.00 万份。每份股票期权拥有在有效期内
以行权价格 10.44 元购买 1 股本公司股票的权利，计划的股票来源为公司向激励对象定向发
行公司 A 股普通股股票。本次股权激励计划授予的权益自本次股权激励计划授予日起满 24
个月后，激励对象在未来 36 个月内以 33%、33%、34%的比例分三期行权。
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(二) 以权益结算的股份支付情况
采用布莱克—斯科尔斯
授予日权益工具公允价值的确定方法 （BLACK-SCHOLES）期权定价模型对授予的股
票期权的公允价值进行测算
根据最新可行权激励人数变动等后续信息做
可行权权益工具数量的确定依据
出最佳估计，修正预计可行权的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
490,427.63
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 512,800.00
十二、承诺及或有事项
或有事项
为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
本公司的下属子公司存在协助客户办理购车贷款业务。截至 2018 年 12 月 31 日，购车
贷款担保余额为 60,708,600.00 元。
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
对财务状
况和经营 无法估计影
项 目 内容
成果的影 响数的原因
响数
2018 年 11 月 28 日第七届董事会第二十九次会议决议通过了
《关于发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的
议案》等议案，公司拟以发行股份购买资产的方式收购国机集
团持有的中国汽车工业工程有限公司 100%的股权，并非公开发
行股票募集配套资金，本次交易不构成重大资产重组，不构成
重组上市。
根据中和资产评估有限公司出具的《国机汽车股份有限公司拟 重组标的公司
收购中国汽车工业工程有限公司股权项目资产评估报告书》 期后经营成果
（中和评报字﹝2018﹞第 BJV1021 号），截至 2018 年 3 月 31 影响及合并报
资产重组
日，中国汽车工业工程有限公司的评估值为 310,529.70 万元。 表事项较为复
相关评估报告业经有权国有资产监督管理部门备案，备案编号 杂，无法准确估
为 4728GJJT2018083。在此基础上，双方一致确定本次股权转 计影响金额。
让的最终交易价格为 3,105,297,000.00 元。以上资产重组方
案于 2019 年 3 月 6 日经过中国证券监督管理委员会上市公司
并购重组审核委员会审核获无条件通过。截至本财务报表批准
报出日，本次重组的标的资产已经过户至公司名下，相关工商
变更登记手续已办理完成，本次发行的新增股份已在中国证券
登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。
2018 年 11 月 15 日，汇益融资租赁（天津）有限公司董事会决
资产证券化相
议通过了公司拟开展资产证券化项目的计划。《国金-汇益租赁
资产证券化 关费用尚无法
一期资产支持专项计划》（以下简称专项计划）以基础资产产
准确估计。
生的现金流作为第一还款来源，专项计划的拟发行规模为 4.58
第 100 页 共 109 页
对财务状
况和经营 无法估计影
项 目 内容
成果的影 响数的原因
响数
亿元，其中优先级资产支持证券的规模为 3.81 亿元，获得联
合信用评级有限公司给予的 AAA 评级，次级资产支持证券的规
模为 0.77 亿元，次级资产支持证券均由汇益融资租赁（天津）
有限公司认购。根据本公司于 2019 年 1 月 18 日出具的《国金
-汇益租赁一期资产支持专项计划差额支付承诺函》，本公司为
该专项计划提供差额支付承诺。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 218,531,302.65
经审议批准宣告发放的利润或股利
根据本公司 2019 年 4 月 26 日董事会决议，拟以本公司当前股本 1,456,875,351 股为基
数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），公司共计分配股利 218,531,302.65
元。以上利润分配方案仍有待股东大会批准。
除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负
债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 终止经营
1. 终止经营净利润
合计
项 目
本期数 上年同期数
营业收入 2,904,802.85 13,422,677.63
减：营业成本 2,844,885.59 11,561,498.95
税金及附加 77,107.28 1,815,597.45
销售费用 675,255.42 4,096,109.14
管理费用 1,369,686.68 18,369,745.15
财务费用 5,463,913.72 517,055.68
资产减值损失 150,691.80 997,548.55
加：其他收益 3,364.62
资产处置收益 -1,106,492.43
营业利润 -8,783,230.07 -23,931,512.67
加：营业外收入 129,476.29 57,790.56
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合计
项 目
本期数 上年同期数
减：营业外支出 89,125.21 374,777.61
终止经营业务利润总额 -8,742,878.99 -24,248,499.72
减：终止经营业务所得税费用 2,249.12 32,586.16
终止经营业务净利润 -8,745,128.11 -24,281,085.88
加：终止经营业务处置净收益（税后） 17,835,264.92
其中：处置损益总额 23,780,353.22
减：所得税费用（或收益） 5,945,088.30
终止经营净利润合计 -8,745,128.11 -6,445,820.96
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润
-4,543,697.45 -3,192,654.28
合计
2. 终止经营现金流量
本期数 上年同期数
筹资活
项 目
经营活动 投资活动 筹资活动 经营活动 投资活动 动
现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流
量净额
CNB AUTO SDN.
-2,078,024.33 -745,286.12 4,094.18
BHD.
唐山中进宾旺汽车
2,536,043.74 177,277.88 -2,826,754.81 -13,039.04 -109,028.11
销售服务有限公司
中进汽贸汽车技术
-123,010.84 115,580.00 18,092.61
服务有限公司
宁波中汽祥宁汽车
-7,961.17 -2,710.65
销售服务有限公司
中汽辉门汽车技术
服务（北京）有限 -3,307,469.94 459,835.46 -56,543.68 -48,692.75 -496,857.42
公司
(二) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
项 目 主营业务收入 主营业务成本
汽车贸易 40,467,488,438.11 39,111,625,480.38
汽车服务 2,153,698,207.47 1,233,189,469.08
非汽车贸易 1,111,986,395.03 997,430,542.21
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项 目 主营业务收入 主营业务成本
融资租赁 166,464,369.88 79,311,236.44
小 计 43,899,637,410.49 41,421,556,728.11
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 339,117,280.88 310,458,756.74
其他应收款 4,873,122,881.18 5,223,814,975.19
合 计 5,212,240,162.06 5,534,273,731.93
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
账龄一年以内的应收股利
其中：中国进口汽车贸易有限公司 277,023,180.36 245,894,670.83
中国汽车工业进出口有限公司 34,861,987.84 23,199,955.97
中进汽贸服务有限公司 18,730,007.44 11,295,469.91
汇益融资租赁（天津）有限公司 3,848,757.19 9,757,375.20
宁波国机宁兴汽车投资有限公司 4,653,348.05
中进汽贸（天津）进口汽车贸易有限公司 20,311,284.83
小 计 339,117,280.88 310,458,756.74
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组
4,873,122,881.18 100.00 4,873,122,881.18
合计提坏账准备
小 计 4,873,122,881.18 100.00 4,873,122,881.18
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(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合
5,223,814,975.19 100.00 5,223,814,975.19
计提坏账准备
小 计 5,223,814,975.19 100.00 5,223,814,975.19
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 5,676,691.25
小 计 5,676,691.25
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 4,867,446,189.93
小 计 4,867,446,189.93
2) 本期实际核销的其他应收款情况
① 本期实际核销其他应收款 3,473,255.19 元。
② 本期重要的其他应收款核销情况
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
唐山中进宾旺汽车 总经理办
内部借款 3,473,255.19 债务人注销 是
销售服务有限公司 公会批准
小 计 3,473,255.19
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
内部借款 4,867,446,189.93 5,218,171,821.52
预付房租 4,779,719.01 4,779,719.01
员工借款 41,959.44 180,000.00
其他 855,012.80 683,434.66
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合 计 4,873,122,881.18 5,223,814,975.19
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
汇益融资租赁（天津）有限
内部借款 1,653,919,180.57 一年以内 33.94
公司
中进汽贸（天津）进口汽车
内部借款 1,553,527,847.22 一年以内 31.88
贸易有限公司
中国汽车工业进出口有限
内部借款 785,330,810.76 一年以内 16.12
公司
天津滨海盛世国际汽车园
内部借款 169,997,145.84 一年以内 3.49
投资发展有限公司
北京中汽雷日汽车有限公
内部借款 120,520,243.29 一年以内 2.47
司
小 计 4,283,295,227.68 87.90
2. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,471,037,145.64 4,471,037,145.64
对联营企业投资 237,047,770.86 237,047,770.86
合 计 4,708,084,916.50 4,708,084,916.50
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,430,941,045.64 4,430,941,045.64
对联营企业投资 72,404,861.03 72,404,861.03
合 计 4,503,345,906.67 4,503,345,906.67
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
中国进口汽车贸易有
2,530,189,061.36 91,800.00 2,530,280,861.36
限公司
国机汽车发展有限公
50,000,000.00 11,200.00 50,011,200.00
司
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本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
中国汽车工业进出口
675,034,968.57 95,800.00 675,130,768.57
有限公司
汇益融资租赁（天津）
505,419,900.00 12,800.00 505,432,700.00
有限公司
中进汽贸（天津）进口
107,000,000.00 40,000.00 107,040,000.00
汽车贸易有限公司
中进汽贸服务有限公
428,330,000.00 56,100.00 428,386,100.00
司
宁波国机宁兴汽车投
134,967,115.71 39,788,400.00 174,755,515.71
资有限公司
小 计 4,430,941,045.64 40,096,100.00 4,471,037,145.64
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数
权益法下确认
追加投资 减少投资 其他综合收益调整
的投资损益
联营企业
北京易卡智行科技
7,189,630.43 -852,448.89
发展有限公司
国机智骏汽车有限
53,380,353.21 176,000,000.00 -44,091,444.12 -19,265.24
公司
智骏置业（赣州）有
11,834,877.39 34,600,000.00 -915,978.14
限公司
小 计 72,404,861.03 210,600,000.00 -45,859,871.15 -19,265.24
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期末数
宣告发放现金股利 期末余额
其他权益变动 计提减值准备 其他
或利润
联营企业
北京易卡智行科技
6,337,181.54
发展有限公司
国机智骏汽车有限
185,269,643.85
公司
智骏置业（赣州）有
-77,953.78 45,440,945.47
限公司
小 计 -77,953.78 237,047,770.86
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
其他业务收入 85,787,605.57 242,912.64 54,898,469.85 799,579.52
合 计 85,787,605.57 242,912.64 54,898,469.85 799,579.52
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2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 339,117,280.88 310,458,756.74
权益法核算的长期股权投资收益 -45,859,871.15 -28,622,443.40
合 计 293,257,409.73 281,836,313.34
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 53,718,259.30
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
15,734,341.97
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,896,274.76
小 计 82,348,876.03
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 19,874,501.71
少数股东权益影响额(税后) 282,099.43
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 62,192,274.89
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.72 0.5776 0.5776
扣除非经常性损益后归属于公司
6.91 0.5172 0.5172
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 594,817,505.12
非经常性损益 B 62,192,274.89
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 532,625,230.23
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 7,484,066,744.79
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项 目 序号 本期数
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 102,973,683.70
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
收购子公司少数股东股权产生的溢价 I1 30,885,464.46
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 9.00
对被投资单位持股比例变动产生的溢价 I2 -77,953.78
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3.00
其他
股份支付 I3 490,427.63
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 2.00
其他综合收益 I4 -78,914,942.13
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 7,705,176,391.97
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率（%） M=A/L 7.72
扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） N=C/L 6.91
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 594,817,505.12
非经常性损益 B 62,192,274.89
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 532,625,230.23
期初股份总数 D 1,029,736,837.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
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项 目
报告期月份数 I2 0o
L mB+F× c`飞 -H
发行在外的普通股加杈平均数 1,029,?36,837.00
× I/Κ -T
垂本每股收益 o 5776
扣除非经常损益基本每股收益 o,5172
稀释每股收益的计箅过程与基本每股收益的计算过程相同。
锕蜴
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