证券代码：600397                         股票简称：安源煤业                      编号：2023-009



                                 安源煤业集团股份有限公司
               关于 2022 年度计提资产减值准备及核销坏账的公告

               本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
        重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。



               安源煤业集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部《企业会计准则》《企

        业会计准则解释》等要求，结合公司实际情况，经测试，公司 2022 年度拟计提资产减

        值准备 10,031,933.72 元。具体情况如下：

               一、资产减值准备计提、转销和核销情况


       项目             年初数（元）      本年计提数（元）   本年转销额（元）   本年核销额（元）   期末数（元）


一、坏账准备
                        624,319,302.29       -4,364,275.56                        41,088,168.41    578,866,858.32

二、存货跌价准备
                         20,085,858.01        9,111,076.23       3,833,572.94                       25,363,361.30

三、固定资产减值准备
                        140,381,858.88        5,285,133.05       7,102,445.75                      138,564,546.18

四、在建工程减值准备
                           8,060,312.21                                                              8,060,312.21

五、无形资产减值准备
                         10,655,216.04                                                              10,655,216.04

       合计
                        803,502,547.43       10,031,933.72      10,936,018.69     41,088,168.41    802,598,462.46


               二、本年资产减值准备计提、转销和核销合理性说明

               （一）2022 年末拟计提的资产减值准备

               根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》《企业会计准则第 22 号——金融工具确

        认和计量》规定，公司对 2022 年 12 月 31 日的各项资产进行了减值测试，分析、判断

        资产是否存在可能发生减值的迹象。根据测试结论和资产减值特征，公司对各项资产拟

        计 提 资 产 减 值 准 备 总 额 为 10,031,933.72 元 ， 其 中 ： 计 提 应 收 款 项 坏 账 准 备

        -4,364,275.56 元，存货跌价准备 9,111,076.23 元,固定资产减值准备 5,285,133.05

                                                         1
元。

    1.坏账准备

    本期计提坏账准备总额-4,364,275.56 元，其中本期按预期信用损失法计提坏账准

备 5,089,243.53 元；本期收回前期应收款项转回坏账准备-9,453,519.09 元。

    2.存货跌价准备

    本年计提存货准备跌价 9,111,076.23 元，采用成本与可变现净值孰低原则计提存

货跌价准备。

    3.固定资产减值准备

    本年计提固定资产减值准备 5,285,133.05 元，采用账面价值与可收回金额孰低原

则计提固定资产减值准备。

    （二）2022 年拟转销的资产减值准备

    本年拟转销资产减值准备 10,936,018.69 元。

    1.根据《企业会计准则第 1 号——存货》规定，本年销售已计提跌价准备的存货而

转销存货跌价准备 3,833,572.94 元。

    2.根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》规定，本期销售已计提固定资产减值

准备的固定资产而转销固定资产减值准备 7,102,455.75 元。

    （三）2022 年拟核销的资产减值准备

    为真实反映公司财务状况，根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、

《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定，2022 年末对 11 笔应收款项进行了核

销，核销原值 41,090,468.41 元，核销坏账准备 41,088,168.41 元。核销原因主要是公

司及下属子公司以前向部分客户销售商品、提供劳务等形成的货款，该等货款历史上经

多次催收无果、已被注销营业执照或已破产终结，公司认为相关货款基本无法收回，故

核销相关货款。公司对上述货款仍将保留继续追索的权利，按照账销案存管理。本次核

销坏账未涉及关联方应收款项，具体情况如下：
 序号            核销原因      客户数量（家）   核销原值（元）   已计提坏账金额（元）



                                        2
           已被工商部门注销营业执照
  1                                      8         1,144,352.83         1,142,052.83
                导致无法追索


  2               已破产终结             3        39,946,115.58         39,946,115.58


                 合计                    11       41,090,468.41         41,088,168.41


      三、本年资产减值准备计提、核销对公司业绩的影响

      1.本年计提资产减值准备共计 10,031,933.72 元，减少公司 2022 年度合并报表利

润总额 10,031,933.72 元，减少归属于上市公司股东的净利润 10,031,933.72 元。

      2. 本 次 核 销 的 应 收 款 项 共 计 41,090,468.41 元 ， 前 期 已 计 提 坏 账 准 备

41,088,168.41 元，本次核销坏账减少公司 2022 年度合并报表利润总额 2,300 元，减少

归属于上市公司股东的净利润 2,300 元。

      综上所列，本次计提资产准备及核销坏账，综合减少公司 2022 年度合并报表利润

总额 10,034,233.72 元，减少归属于上市公司股东的净利润 10,034,233.72 元，占 2022

年度经审计归属于上市公司股东净利润的 13.11%。

      四、计提资产减值准备及核销坏账审批情况及独立董事意见
      2023 年 4 月 20 日，公司第八届董事会第八次会议和第八届监事会第五次会议，分
别审议并通过《关于 2022 年度计提资产减值准备及核销坏账的议案》，本议案无需提交
公司股东大会审议。
      公司独立董事就该事项发表了独立董事意见，认为：公司报告期对应收款项、存货、
固定资产等计提资产减值准备及核销坏账，是基于稳健的会计原则，更加公允地反映公
司的资产状况，符合公司资产的实际情况和相关政策的规定。本次决策程序符合相关法
律法规的要求，不存在损害公司和中小股东合法权益的情况，同意公司 2022 年度计提
资产减值准备及核销坏账事项。
      特此公告。


                                                     安源煤业集团股份有限公司董事会
                                                                  2023 年 4 月 22 日




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