光明乳业股份有限公司
600597
2006年中期报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、管理层讨论与分析 6
六、重要事项 7
七、财务报告（未经审计）……………………………………………………………………………………………12
八、备查文件目录 49
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、副董事长姚方先生因公未能亲自出席会议，委托董事季建忠先生出席并按姚方先生的意愿行使表决权；董事赵柏礼先生因公未能亲自出席会议，委托董事长王佳芬女士出席并按赵柏礼先生意愿行使表决权；独立董事徐向华女士因公未能亲自出席会议，委托独立董事谢荣先生出席并按徐向华女士意愿行使表决权。公司其余董事均亲自出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司董事长兼总经理王佳芬女士，主管财务工作副总经理吕公良先生、财务总监章国政先生、会计机构负责人姚弟兴先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：光明乳业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：光明乳业 公司法定英文名称：BRIGHT DAIRY & FOOD CO.,LTD 公司法定英文名称缩写：BRIGHT DAIRY 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：光明乳业 公司A股代码：600597 3、 公司注册地址：上海市吴中路578号 公司办公地址：上海市吴中路578号 邮政编码：201103 公司国际互联网网址：www.brightdairy.com 公司电子信箱：600597@brightdairy.com 4、 公司法定代表人：王佳芬 5、 董事会秘书：朱建毅 电话：021－54584520 传真：021－64013337 E-mail：600597@brightdairy.com 联系地址：上海市吴中路578号 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司董事会秘书办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减（％）
流动资产 1,858,479,0 1,795,502,4 3.51
75 01
流动负债 1,457,650,3 1,299,830,6 12.14
57 17
总资产 3,829,970,4 3,667,275,1 4.44
80 12
股东权益（不含少 2,098,510,5 2,112,177,2 -0.65
数股东权益） 15 19
每股净资产(元) 2.01 2.03 -0.99
调整后的每股净资 1.95 1.98 -1.52
产(元)
报告期（1－ 上年同期 本报告期比上年同期增
6月） 减（％）
净利润 90,522,552 151,290,130 -40.17
扣除非经常性损益 88,188,310 153,568,981 -42.57
的净利润
每股收益(元) 0.09 0.15 -40.00
净资产收益率(%) 4.31 7.40 减少3.09个百分点
经营活动产生的现 (33,597,288 116,344,635 -128.87
金流量净额 )
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 -1,968,049
产、其他长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 2,152,680
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 1,290,961
值准备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 858,650
合计 2,334,242
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表 单位:股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例( 行 股 积 例(
%) 新 金 %)
股 转
股
一、未上市流通股份
1、发
起人
股份
其中
：
国家
持有
股份
境内 380,108 36. -19,256, -19,256 360,851, 34.
法人 ,428 48 775 ,775 653 63
持有
股份
境外 421,784 40. 19,256,7 19,256, 441,040, 42.
法人 ,132 48 75 775 907 33
持有
股份
其他
2、募
集法
人股
份
3、内
部职
工股
4、优
先股
或其
他
未上 801,892 76. 801,892, 76.
市流 ,560 96 560 96
通股
份合
计
二、已上市流通股份
1、人 240,000 23. 240,000, 23.
民币 ,000 04 000 04
普通
股
2、境
内上
市的
外资
股
3、境
外上
市的
外资
股
4、其
他
已上 240,000 23. 240,000, 23.
市流 ,000 04 000 04
通股
份合
计
三、 1,041,8 100 1,041,89 100
股份 92,560 2,560
总数
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股份变动的批准情况
本公司股东大众交通（集团）股份有限公司与达能亚洲有限公司于2005年10月26日签订股权转让协议，大众交通（集团）股份有限公司将其所持有的本公司19,256,775股社会法人股转让给达能亚洲有限公司。 2006年4月24日，本公司接到上海市外国投资工作委员会《关于转发《商务部关于同意光明乳业股份有限公司股权转让的批复》的通知》（沪外资委协『2006』1311号）,同意本次转让。（详见2006年4月25日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》，公告编号：临2006－010号） 股份变动的过户情况 2006年6月21日，大众交通（集团）股份有限公司持有的19,256,775股社会法人股过户给达能亚洲有限公司。 (二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期末股东总数 40,357户
前十名股东持股情况
股东名称 股东 持股 持股总 报告期 股 持有非流 质押
性质 比例( 数 内增减 份 通股数量 或冻
%) 类 结的
别 股份
数量
S.I.FOODPRODU 外资 30.78 320,757 未 320,757, 未知
CTSHOLDINGSLI 股东 ,026 流 026
MITED 通
上海牛奶(集团 国有 30.78 320,757 未 320,757, 未知
)有限公司 股东 ,026 流 026
通
DANONEASIAPTE 外资 11.55 120,283 19,256, 未 120,283, 未知
LTD 股东 ,881 775 流 881
通
东方希望集团 其他 3.85 40,094, 未 40,094,6 未知
有限公司 627 流 27
通
申银万国证券 其他 0.75 7,802,1 已 未知
股份有限公司 23 流
通
景福证券投资 其他 0.68 7,057,4 已 未知
基金 23 流
通
久嘉证券投资 其他 0.52 5,428,2 已 未知
基金 28 流
通
招商银行股份 其他 0.40 4,126,1 已 未知
有限公司－招 34 流
商股票投资基 通
金
招商银行股份 其他 0.35 3,623,1 已 未知
有限公司－中 80 流
信经典配置证 通
券投资基金
全国社保基金 其他 0.30 3,104,0 已 未知
一一零组合 27 流
通
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前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的 股份种类
数量
申银万国证券股份有限公司 7,802,123 人民币普通
股
景福证券投资基金 7,057,423 人民币普通
股
久嘉证券投资基金 5,428,228 人民币普通
股
招商银行股份有限公司－招商股票投资基金 4,126,134 人民币普通
股
招商银行股份有限公司－中信经典配置证券 3,623,180 人民币普通
投资基金 股
全国社保基金一一零组合 3,104,027 人民币普通
股
上海大辰科技投资有限公司 2,600,000 人民币普通
股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证 2,486,289 人民币普通
券投资基金 股
中国工商银行－汇添富优势精选混合型证券 2,289,585 人民币普通
投资基金 股
中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 2,100,000 人民币普通
股
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上述股东关联关系或一致行动关系的说明：景福证券投资基金、大成蓝筹稳健证券投资基金同属大成基金管理有限公司管理。招商股票投资基金、全国社保基金一一零组合同属招商基金管理有限公司管理。上述其余股东未知是否存在一致行动人关系。
2、控股股东及实际控制人变更情况
2006年8月8日，光明食品（集团）有限公司正式组建成立。本公司实际控制人之一“上海农工商（集团）有限公司”增资更名为“光明食品（集团）有限公司”。 公告详见2006年8月8日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
根据中共教育部党组和中共上海市科技教育党委的有关规定，公立大学的校级正职领导不得兼任上市公司的独立董事。为此公司原独立董事王新奎先生辞去公司独立董事职务。 2006年4月28日，2005年度股东大会审议通过了《关于王新奎先生请辞公司独立董事职务并增补刘向东先生为公司独立董事候选人的提案》，选举刘向东先生为公司独立董事。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司在董事会的领导下，以“在突破中发展，提升整体形象；以新鲜酸奶为突破口，提升整体业绩”为指导思想，遵循聚焦新鲜产品的战略方向，通过不断创新实现企业的发展；通过深化企业内部科学管理提高经营效率。 报告期内，通过聚焦新鲜酸奶，光明牌AB100酸奶和达能BIO酸奶有力拉动了新鲜酸奶的增长，实现了产品和市场的突破；同时，公司进一步加强对子公司的管理，提升不同层面、不同部门之间的整体协作能力，有效地控制和降低了管理费用。 报告期内，公司实现主营业务收入34.76亿元，比上年同期略有增长；净利润9052万元，同比下降40％。公司在本报告期内净利润大幅下降的主要原因是：公司加大对酸奶的市场宣传投入，营业费用上升幅度较大。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业情况表
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行 主营业务收 主营业务成 主营 主营 主营业 主营业务利润
业或 入 本 业务 业务 务成本 率比上年同期
分产 利润 收入 比上年 增减（%）
品 率(% 比上 同期增
) 年同 减（％
期增 ）
减（
％）
分行
业
乳制 2,711,810,5 1,770,767, 34.7 -2.47 -1.79 减少0.45个百
品 71 527 0 分点
商业 763,891,802 606,357,42 20.6 11.21 11.51 减少0.22个百
零售 7 2 分点
其中 29,901,837 28,114,891 5.98
：关
联交
易
合计 3,475,702,3 2,377,124, 31.6 0.24 1.29 减少0.71个百
73 954 1 分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
上海 853,337,158 6.63
外地 1,858,473,413 -6.15
合计 2,711,810,571 -2.47
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上述地区分布产品仅指公司主营的乳制品，公司商业销售收入主要在上海实现。
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
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项目 本报告期 上年同期 增减比
金额（元） 占利 金额（元） 占利润总 例
润总 额％
额％
主营业务 1,090,497,419 1010. 1,114,015,419 681.21 329.27
利润 48
其他业务 57,021,203 52.84 40,462,955 24.74 28.10
利润
期间费用 1,037,955,564 961.7 981,488,014 600.18 361.61
9
投资收益 -3,587,438 -3.32 -6,712,820 -4.10 0.78
补贴收入 2,956,674 2.74 1,897,628 1.16 1.58
营业外收 -1,013,643 -0.94 -4,641,535 -2.84 1.90
支
利润总额 107,918,651 100.0 163,533,633 100.00 -
0
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由于本报告期主营业务毛利率降低0.71个百分点，同时公司加大对酸奶的市场宣传投入，营业费用上升幅度较大，使利润总额降低，主营业务利润、期间费用占利润总额的比例增加。
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、上海金山优质奶牛育种项目 公司出资17,768万元人民币投资该项目。项目进度：至本报告期末项目已基本完成。 2)、乳品八厂改扩建工程 公司出资7,000万元人民币投资该项目。项目进度：至本报告期末实际已投入4,643余万元。该项目尚处于建设期。
（四）、报告期实际经营成果与年度计划比较
2006年度公司总体预算目标：主营业务收入80亿元，利润总额3亿元。本报告期公司实现主营业务收入34.76亿元，完成全年目标的43％；利润总额1.08亿元，完成全年目标的36％。报告期实际收益情况与年度目标存在差异的主要原因是：1、公司加大市场投入，营业费用上升幅度较大；2、乳制品行业有一定的季节性因素，在夏秋季节，酸奶等产品的销量相对高于其他季节。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等有关法律、法规的要求，不断进行自检自查，确保公司规范运作。公司治理实际状况与中国证监会有关文件要求不存在重大差异。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2005年度股东大会年会审议通过了以下利润分配方案：
本公司2005年度实现合并税后利润为211,123,997元，母公司税后利润为209,123,997元（已经审计）。母公司提取法定公积金(10%)计20,912,400元，提取公益金(10%)计20,912,400元；扣除当年各盈利子公司应留存的法定公积金(10％)计26,554,669元和公益金（5％）计 13,277,334 元；加上年度未分配利润169,930,342元；2005年度可供股东分配的利润为299,397,536元；2005年度股东大会决定每股派现金红利0.10元（含税），共计104,189,256元，其余 195,208,280元结转下一年度。
上述利润分配方案已与2006年6月22日实施，红利发放日为2006年6月27日。《关于2005年度分红派息实施公告》刊登于2006年6月16日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联 关联交易定价原则 关联 关联 占同类 关联交
名称 交易 交易 交易 交易金 易对公
内容 价格 金额 额的比 司利润
例(%) 的影响
上海牛 收购 该业务为公司日常业务 市场 7,30 9 对公司
奶（集 生奶 ，交易价格遵循市物价 价格 2 利润无
团）有 管理部门的指导价，是 重大影
限公司 公平合理的，不存在损 响
下属牧 害公司与公司股东利益
场 的情形
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司向上海牛奶（集团）有限公司下属牧场收购原料奶。
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联交 关联交易定价原则 关联 关联 占同类 关联交
名称 易内容 交易 交易 交易金 易对公
价格 金额 额的比 司利润
例(%) 的影响
上海牛 出售饲 该业务为公司日常业务 市场 2,99 32 对公司
奶（集 料、冻 ，有关交易条件遵循市 价格 0 利润无
团）有 精、兽 场化原则，是公平合理 重大影
限公司 药及牧 的，不存在损害公司与 响
下属牧 业设备 公司股东利益的情形
场
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司向上海牛奶（集团）有限公司下属牧场出售饲料、冻精、兽药及牧业设备。
上海牛奶（集团）有限公司下属牧场专业从事奶牛饲养业务，在上海地区拥有大量的优质奶源，其技术水平、原奶质量、服务质量与同行相比具有明显的优势。
关联交易金额与预计发生重大差别的原因。
1、原料奶收购金额与年初预计相符。
2、出售饲料金额高于年初预计金额。主要原因为由于今年初上海牛奶（集团）有限公司收回其原由本公司控股子公司上海光明荷斯坦牧业有限公司租赁经营的下属牧场经营权，上半年该些牧场所需饲料尚未开发形成第三方市场，故继续向上海光明荷斯坦牧业有限公司采购饲料。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保 发生日期（ 担保金额 担保 担 是否履 是否为关联方
对象 协议签署日 类型 保 行完毕 担保（是或否
名称 ） 期 ）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 4,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 12,528.58
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 12,528.58
担保总额占公司净资产的比例(%) 6
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0
额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对 0
象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
在2005年度报告中，公司承诺：“本公司将于2006年上半年进行股权分置改革。”
未股改公司的股改工作时间安排说明
2006年4月10日，公司公布《关于股权分置改革的提示性公告》。2006年4月13日，公司公布《光明乳业股份有限公司股权分置改革说明书》。经过与流通股股东沟通协商，2006年4月20日，公司公布《关于股权分置改革方案沟通协商情况暨调整股权分置改革方案的公告》。
2006年7月18日，公司公布《关于非流通股股权转让的进展情况公告》、《关于召开股权分置改革相关股东会议的公告》、《董事会关于征集股权分置改革投票委托的函》、《关于股权分置改革方案获上海市国有资产监督管理委员会批准的公告》，确定相关股东会议时间安排。
2006年8月3日，公司《股权分置改革方案》经参加表决的股东所持表决权的三分之二以上通过，并经参加表决的流通股股东所持表决权的三分之二以上通过。2006年8月4日，公司公布《关于股权分置改革相关股东会议表决结果的公告》。
由于股权分置改革方案尚需获得国家商务部的批准，所以公司股权分置改革方案尚未实施。
上述公告详见《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版 刊载日 刊载的互联网网站
面 期 及检索路径
关于个别媒体猜测评 《中国证券报》C03 2006年2 http://www.sse.c
论公司股权分置改革 版、《上海证券报》 月28日 om.cn
的澄清公告 C72版、《证券时报
》第31版
2005年度报告摘要 《中国证券报》C11 2006年3 http://www.sse.c
版、《上海证券报》 月25日 om.cn
C19版、《证券时报
》第40版
第二届董事会第六次 《中国证券报》C11 2006年3 http://www.sse.c
会议决议及召开2005 版、《上海证券报》 月25日 om.cn
年度股东大会的公告 C19版、《证券时报
》第40版
第二届监事会第四次 《中国证券报》C10 2006年3 http://www.sse.c
会议决议公告 版、《上海证券报》 月25日 om.cn
C19版、《证券时报
》第40版
关于2006年度日常关 《中国证券报》C10 2006年3 http://www.sse.c
联交易预计的公告 版、《上海证券报》 月25日 om.cn
C19版、《证券时报
》第40版
2005年度报告补充公 《中国证券报》A09 2006年3 http://www.sse.c
告 版、《上海证券报》 月29日 om.cn
C16版、《证券时报
》第33版
关于股权分置改革的 《中国证券报》C011 2006年4 http://www.sse.c
提示性公告 版、《上海证券报》 月10日 om.cn
C30版、《证券时报
》第25版
股权分置改革说明书 《中国证券报》B08 2006年4 http://www.sse.c
版、《上海证券报》 月13日 om.cn
A10版、《证券时报
》B7版
第二届董事会第二次 《中国证券报》B08 2006年4 http://www.sse.c
临时会议决议公告 版、《上海证券报》 月13日 om.cn
A10版、《证券时报
》B7版
关于举行股权分置改 《中国证券报》B08 2006年4 http://www.sse.c
革投资者网上交流会 版、《上海证券报》 月13日 om.cn
的提示性公告 A10版、《证券时报
》B7版
关于股权分置改革方 《中国证券报》B018 2006年4 http://www.sse.c
案沟通协商情况暨调 版、《上海证券报》 月20日 om.cn
整股权分置改革方案 C88版、《证券时报
的公告 》第34版
关于本公司非流通股 《中国证券报》C07 2006年4 http://www.sse.c
股权转让的进展情况 版、《上海证券报》 月25日 om.cn
公告 B104版、《证券时报
》第108版
2006年第一季度报告 《中国证券报》C111 2006年4 http://www.sse.c
版、《上海证券报》 月29日 om.cn
B17版、《证券时报
》C4版
2005年度股东大会决 《中国证券报》C111 2006年4 http://www.sse.c
议公告 版、《上海证券报》 月29日 om.cn
B17版、《证券时报
》C4版
关于东方希望集团有 《中国证券报》C011 2006年5 http://www.sse.c
限公司同意参加光明 版、《上海证券报》 月12日 om.cn
乳业股份有限公司股 B32版、《证券时报
权分置改革的公告 》第16版
光明乳业股份有限公 《中国证券报》A10 2006年6 http://www.sse.c
司公告 版、《上海证券报》 月15日 om.cn
B24版、《证券时报
》第12版
2005年度分红派息实 《中国证券报》C003 2006年6 http://www.sse.c
施公告 版、《上海证券报》 月16日 om.cn
B24版、《证券时报
》第33版
关于本公司国有法人 《中国证券报》C002 2006年6 http://www.sse.c
股转让的进展情况公 版、《上海证券报》 月28日 om.cn
告 B15版、《证券时报
》第33版
关于为控股子公司提 《中国证券报》C004 2006年6 http://www.sse.c
供担保的公告 版、《上海证券报》 月29日 om.cn
B18版、《证券时报
》第32版
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七、财务会计报告（未经审计）
（一）、财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 光明乳业股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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项目 合并 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 573,200,273 766,899,26 334,307,53 440,793,138
4 3
短期投资 110,238 110,238
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 608,311,380 446,547,14 956,901,84 745,191,478
0 1
其他应收款 76,476,113 65,231,199 95,266,817 74,967,050
预付账款 48,510,951 54,455,242 45,435,118 43,113,696
应收补贴款
存货 503,073,950 408,020,58 118,912,93 74,805,975
4 5
待摊费用 46,796,170 52,238,734 2,635,223 4,883,106
一年内到期的长 2,000,000 2,000,000
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,858,479,0 1,795,502, 1,553,459, 1,383,754,44
75 401 467 3
长期投资：
长期股权投资 52,628,831 56,216,269 951,935,57 1,223,039,04
8 6
长期债权投资 246,306,68 252,094,652
7
长期投资合计 52,628,831 56,216,269 1,198,242, 1,475,133,69
265 8
其中：合并价差 46,917,500 50,551,618
其中：股权投资
差额
固定资产：
固定资产原价 2,803,383,6 2,760,826, 812,531,13 788,598,920
97 822 2
减：累计折旧 1,182,769,5 1,070,914, 413,284,13 373,131,492
11 166 8
固定资产净值 1,620,614,1 1,689,912, 399,246,99 415,467,428
86 656 4
减：固定资产减 21,855,539 21,875,803 9,453,196 9,473,460
值准备
固定资产净额 1,598,758,6 1,668,036, 389,793,79 405,993,968
47 853 8
工程物资
在建工程 269,471,730 93,249,247 79,760,527 3,004,812
固定资产清理
固定资产合计 1,868,230,3 1,761,286, 469,554,32 408,998,780
77 100 5
无形资产及其他
资产：
无形资产 50,632,197 54,270,342 46,315,823 50,117,924
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他 50,632,197 54,270,342 46,315,823 50,117,924
资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,829,970,4 3,667,275, 3,267,571, 3,318,004,84
80 112 880 5
流动负债：
短期借款 180,190,000 108,700,00
0
应付票据
应付账款 617,035,820 557,486,92 787,270,63 828,846,601
8 2
预收账款 114,746,083 147,085,27 69,502,023 92,996,631
4
应付工资 23,373,073 36,364,832 10,121,667 8,260,291
应付福利费 35,140,963 31,720,543 12,233,992 21,760,639
应付股利 44,104,090 44,104,090
应交税金 （19,770,00 8,747,267 （11,012,8 （3,229,770
2） 35） ）
其他应交款 2,215,613 2,193,820
其他应付款 359,698,460 297,610,70 202,085,41 193,374,134
9 9
预提费用 5,268,578 6,393,405 1,072,846 2,252,956
预计负债 6,925,000 6,925,000
一年内到期的长 88,722,679 96,602,839 13,135,480 16,564,855
期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,457,650,3 1,299,830, 1,128,513, 1,160,826,33
57 617 314 7
长期负债：
长期借款 105,597,040 65,580,710 21,261,240 20,744,910
应付债券
长期应付款 17,824,688 24,448,016 3,742,112 10,020,307
长期激励基金 830,000 830,000 280,000 280,000
专项应付款 34,606,830 33,852,767 850,000 550,000
其他长期负债
长期负债合计 158,858,558 124,711,49 26,133,352 31,595,217
3
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,616,508,9 1,424,542, 1,154,646, 1,192,421,55
15 110 666 4
少数股东权益 114,951,050 130,555,78
3
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股 1,041,892,5 1,041,892, 1,041,892, 1,041,892,56
本） 60 560 560 0
减：已归还投资
实收资本（或股 1,041,892,5 1,041,892, 1,041,892, 1,041,892,56
本）净额 60 560 560 0
资本公积 415,052,810 415,052,81 423,432,79 423,432,794
0 4
盈余公积 355,834,313 355,834,31 244,677,09 244,677,091
3 1
其中：法定公益 158,590,358 158,590,35 121,537,95 121,537,950
金 8 0
未分配利润 285,730,832 195,208,28 402,922,76 311,391,590
0 9
拟分配现金股利 104,189,25 104,189,256
6
外币报表折算差
额
减：未确认投资
损失
所有者权益（或 2,098,510,5 2,112,177, 2,112,925, 2,125,583,29
股东权益）合计 15 219 214 1
负债和所有者权 3,829,970,4 3,667,275, 3,267,571, 3,318,004,84
益（或股东权益 80 112 880 5
）总计
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公司法定代表人：王佳芬 主管会计工作负责人：章国政 会计机构负责人：姚弟兴
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 光明乳业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 合并 母公司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业 3,475,702,3 3,467,412,17 1,882,952,13 1,891,724,536
务收入 73 3 3
减：主营业 2,377,124,9 2,346,862,29 1,404,260,32 1,421,391,879
务成本 54 0 3
主营业务税 8,080,000 6,534,464
金及附加
二、主营业 1,090,497,4 1,114,015,41 478,691,810 470,332,657
务利润（亏 19 9
损以“-”
号填列）
加：其他业 57,021,203 40,462,955 （5,567,546 （2,449,998）
务利润（亏 ）
损以“-”
号填列）
减:营业费 882,970,611 810,642,938 387,117,510 328,935,831
用
管理费用 150,292,806 172,959,699 61,188,772 73,693,681
财务费用 4,692,147 （2,114,623 （969,412） （5,746,614）
）
三、营业利 109,563,058 172,990,360 25,787,394 70,999,761
润（亏损以
“-”号填
列）
加：投资收 （3,587,438 （6,712,820 72,531,240 88,941,251
益（损失以 ） ）
“-”号填
列）
补贴收入 2,956,674 1,897,628
营业外收入 6,482,612 2,465,668 437,563 249,549
减：营业外 7,496,255 7,107,203 1,395,233 （413,736）
支出
四、利润总 107,918,651 163,533,633 97,360,964 160,604,297
额（亏损总
额以“-”
号填列）
减：所得税 15,963,757 14,904,942 5,829,785 8,424,591
减：少数股 1,432,342 （2,661,439
东损益 ）
加：未确认
投资损失(
合并报表填
列)
五、净利润 90,522,552 151,290,130 91,531,179 152,179,706
（亏损以“
-”号填列
）
加：年初未 195,208,280 169,930,342 311,391,590 248,281,649
分配利润
其他转入
六、可供分 285,730,832 321,220,472 402,922,769 400,461,355
配的利润
减：提取法
定盈余公积
提取法定公
益金
提取职工奖
励及福利基
金(合并报
表填列)
提取储备基
金
提取企业发
展基金
利润归还投
资
七、可供股 285,730,832 321,220,472 402,922,769 400,461,355
东分配的利
润
减：应付优
先股股利
提取任意盈
余公积
应付普通股
股利
转作股本的
普通股股利
八、未分配 285,730,832 321,220,472 402,922,769 400,461,355
利润(未弥
补亏损以“
-”号填列)
补充资料：
1.出售、处
置部门或被
投资单位所
得收益
2.自然灾害
发生的损失
3.会计政策
变更增加(
或减少)利
润总额
4.会计估计
变更增加(
或减少)利
润总额
5.债务重组
损失
6.其他
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公司法定代表人：王佳芬 主管会计工作负责人：章国政 会计机构负责人：姚弟兴
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 光明乳业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到 4,070,719,031 2,128,376,129
的现金
收到的税费返还 2,461,018
收到的其他与经营活动有 9,213,387 2,992,921
关的现金
现金流入小计 4,082,393,436 2,131,369,050
购买商品、接受劳务支付 2,890,095,833 1,919,051,701
的现金
支付给职工以及为职工支 203,275,676 88,627,930
付的现金
支付的各项税费 212,340,293 90,422,397
支付的其他与经营活动有 810,278,922 352,253,243
关的现金
现金流出小计 4,115,990,724 2,450,355,271
经营活动产生的现金流量 （33,597,288） （318,986,221）
净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的
现金
取得投资收益所收到的现 332,749,514
金
处置固定资产、无形资产 8,289,602 2,200,247
和其他长期资产而收回的
现金
收到的其他与投资活动有
关的现金
现金流入小计 8,289,602 334,949,761
购建固定资产、无形资产 199,419,186 61,889,980
和其他长期资产所支付的
现金
投资所支付的现金 11,850,000
支付的其他与投资活动有 29,100
关的现金
现金流出小计 211,298,286 61,889,980
投资活动产生的现金流量 （203,008,684） 273,059,781
净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 128,190,000
收到的其他与筹资活动有 1,024,000 300,000
关的现金
现金流入小计 129,214,000 300,000
偿还债务所支付的现金 17,474,000 774,000
分配股利、利润或偿付利 68,833,019 60,085,165
息所支付的现金
其中：支付少数股东的股 3,581,180
利
支付的其他与筹资活动有
关的现金
其中：子公司依法减资支
付给少数股东的现金
现金流出小计 86,307,019 60,859,165
筹资活动产生的现金流量 42,906,981 （60,559,165）
净额
四、汇率变动对现金的影
响
五、现金及现金等价物净 （193,698,991） （106,485,605）
增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营
活动现金流量：
净利润 90,522,552 91,531,179
加：少数股东损益(亏损 1,432,342
以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 （553,373） （1,000,000）
固定资产折旧 117,267,796 40,040,961
无形资产摊销 4,088,145 3,902,101
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加 5,442,564 2,247,883
）
预提费用增加（减：减少 （1,124,827） （1,180,110）
）
处理固定资产、无形资产 4,909,684 1,051,086
和其他长期资产的损失(
减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 8,382,539 1,389,150
投资损失（减：收益） 3,623,438 （72,531,240）
递延税款贷项（减：借项
）
存货的减少（减：增加） （94,699,173） （44,106,960）
经营性应收项目的减少( （166,450,925） （217,368,247）
减：增加)
经营性应付项目的增加( （6,438,050） （122,962,024）
减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量 （33,597,288） （318,986,221）
净额
2．不涉及现金收支的投
资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司
债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净
增加情况：
现金的期末余额 573,200,273 334,307,533
减：现金的期初余额 766,899,264 440,793,138
加：现金等价物的期末余
额
减：现金等价物的期初余
额
现金及现金等价物净增加 （193,698,991） （106,485,605）
额
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公司法定代表人：王佳芬 主管会计工作负责人：章国政 会计机构负责人：姚弟兴
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 光明乳业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 期初 本期 本期减少数 期末余额
余额 增加 因资 其他 合计
数 产价 原因
值回 转出
升转 数
回数
坏账准 118,2 424, 1,03 897,5 1,93 116,768,851
备合计 80,30 929 8,87 16 6,38
8 0 6
其中： 82,17 422, 36,4 895,5 931, 81,660,528
应收账 0,419 069 44 16 960
款
其他应 36,10 2,86 1,00 2,000 1,00 35,108,323
收款 9,889 0 2,42 4,42
6 6
短期投
资跌价
准备合
计
其中：
股票投
资
债券投
资
存货跌 20,75 200, 139, 414,7 554, 20,396,959
价准备 1,152 000 432 61 193
合计
其中：
库存商
品
产成品 1,499 1,499,352
,352
原材料 19,25 200, 139, 414,7 554, 18,897,607
1,800 000 432 61 193
长期投 1,434 1,434,791
资减值 ,791
准备合
计
其中： 1,434 1,434,791
长期股 ,791
权投资
长期债
权投资
固定资 21,87 20,26 20,2 21,855,539
产减值 5,803 4 64
准备合
计
其中： 794,5 794,568
房屋、 68
建筑物
机器设 19,20 19,55 19,5 19,188,340
备 7,894 4 54
电子设 1,461 710 710 1,460,654
备、器 ,364
具及家
具
运输设 411,9 411,977
备 77
无形资
产减值
准备
其中：
专利权
商标权
在建工
程减值
准备
委托贷
款减值
准备
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母公司资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 光明乳业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余 本期 本期减少数 期末余额
额 增加 因资产 其他原 合计
数 价值回 因转出
升转回 数
数
坏账准备合计 22,293, 1,000,0 52,436 1,052,4 21,241,0
513 00 36 77
其中：应收账款 16,412, 52,436 52,436 16,360,1
630 94
其他应收款 5,880,8 1,000,0 1,000,0 4,880,88
83 00 00 3
短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合 2,061,0 2,061,04
计 49 9
其中：库存商品
产成品
原材料 2,061,0 2,061,04
49 9
长期投资减值准
备合计
其中：长期股权
投资
长期债权投资
固定资产减值准 9,473,4 20,264 20,264 9,453,19
备合计 60 6
其中：房屋、建
筑物
机器设备 9,013,8 19,554 19,554 8,994,24
00 6
电子设备、器具 444,609 710 710 443,899
及家具
运输设备 15,051 15,051
无形资产减值准
备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准
备
委托贷款减值准
备
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按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 51.97 51.80 1.05 1.05
营业利润 5.22 5.20 0.11 0.11
净利润 4.31 4.30 0.09 0.09
扣除非经常性损益后的净利润 4.20 4.19 0.08 0.08
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（二）、财务报表附注
公司概况
光明乳业股份有限公司(原名“上海光明乳业股份有限公司”，以下简称“公司”)是由上实食品控股有限公司(“上实食品”)、上海牛奶(集团)有限公司(“牛奶集团”)、上海国有资产经营有限公司、大众交通(集团)股份有限公司、东方希望集团有限公司和Danone Asia Pte. Ltd.,(“达能亚洲”)等发起人在上海光明乳业有限公司基础上，于2000年11月17日整体变更设立的股份有限公司。公司于2002年8月14日向社会公众发行了每股面值1元的人民币普通股1.5亿股，并于2002年8月28日在上海证券交易所上市交易。公司股本总计为651,182,850股，其中发起人股份501,182,850股，占股份总额的76.96%；上市流通股份150,000,000股，占股份总额23.04%。 经第二届董事会第二次会议及2003年度股东大会决议，公司以2003年12月底的股份总额为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股。本次资本公积转增股本后，公司股份从651,182,850股增至1,041,892,560股。 公司及其子公司主要从事生产、开发及销售乳、乳制品和饲料以及便利店零售业务。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
公司执行企业会计准则和《企业会计制度 》及其补充规定。
2、会计年度： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础、记账基础和计价原则：
公司采用权责发生制为记账基础。资产在取得时以历史成本入账，如果以后发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法：
发生外币业务时，外币金额按业务发生当时市场汇价中间价(以下简称“市场汇价“)折算为人民币入账。外币账户的年末外币余额按年末市场汇价折算为人民币。外币汇兑损益计入当期的财务费用。
6、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法：
短期投资在取得时按初始投资成本计价。初始投资成本，是指取得投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到期付息而尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。 短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值，但收到的已记入应收项目的现金股利和利息除外。 短期投资期末以成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备按投资总体的成本高于其市价的差额计提，如果某项短期投资比重较大(如占整个短期投资10%及以上)，则按单项投资为基础计算确定跌价准备。 处置短期投资时，按账面价值与实际取得价款的差额确认当期投资损益。
8、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
采用备抵法，按年末应收款项余额的可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对可收回性与其他款项存在明显差别的应收款项采用个别认定法计提坏账准备，然后再对剩余应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下： 账龄 计提比例 应收账款的一般坏账准备计提比例如下： 半年以内 5% 半年至一年 50% 一年以上 100% 其他应收款的一般坏账准备计提比例如下： 一年以内 0% 一至两年 10% 两至三年 25% 三年以上 50%
9、存货核算方法：
牛只核算 1) 幼畜 幼畜，指未分娩的母牛。幼畜成本为小牛出生后耗用的直接材料、直接人工以及饲养费用。直接材料为幼畜实际耗用饲料及初奶；直接人工为直接饲养幼畜的生产工人包括饲养工、清洁工等的薪酬福利；饲养费用核算牧场为饲养牛只发生的各项间接费用，按比例分别计入生奶生产成本和幼畜饲养成本。幼畜列入存货核算。 2) 产畜 幼畜平均喂养至约25月龄时产下第一胎，并开始产奶，成为产畜，列入固定资产核算。根据公司在奶牛饲养方面的经验，产畜按6年计提折旧，年折旧率为12%-13.33%。 存货 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、产成品、幼畜、库存商品等。 存货发出时: 1) 库存商品按照商品售价结转，期末按商品进销差价率计算分摊已销商品应分摊的进销差价； 2) 其他存货按照计划成本进行核算，期末将成本差异予以分摊，将计划成本调整为实际成本。 低值易耗品在领用时一次摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 存货跌价准备 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 可变现净值为在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
10、长期投资核算方法：
1) 长期股权投资核算方法： 长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10号文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不低于10年的期限摊销。在财会[2003]10号文发布之后产生的，计入资本公积。 2) 长期投资减值准备 期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。
11、委托贷款核算方法：
公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，以实际委托的贷款金额入账，其中一年内到期的本金和应收利息在“短期投资”项目中列示；超过一年到期的则在“长期债权投资”项目中列示。 委托贷款按期根据委托贷款协议规定的利率计提应收利息，计入损益；按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产及折旧 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 3%-10% 20 4.5%-4.85% 机器设备 3%-10% 10 9%-9.7% 电子设备、器具及家具 3%-10% 5 18%-19.4% 运输设备 3%-10% 5 18%-19.4% 产畜 20%-28% 6 12%-13.33% 租入固定资产改良支出 0% 剩余 租赁期与尚可使用年限孰短 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
(2) 减值准备的计提方法：
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法：
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提减值准备。
14、无形资产计价及摊销方法：
无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投资各方确认的价值确定；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其实际成本按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用均直接计入当期损益；购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。 执行《企业会计制度》前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算，并按期平均摊销计入损益。执行《企业会计制度》后购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未建造自用项目前，作为无形资产核算，并按期平均摊销计入损益；当利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两者之中较短者。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。
15、借款费用的会计处理方法：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费用，均于发生当期确认为财务费用。
16、预计负债的确认原则：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：(一)该义务是企业承担的现时义务；(二)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(三)该义务的金额能够可靠地计量。 如果确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只有在基本确定能收到时，才作为资产单独确认，而确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17、收入确认原则：
1) 销售商品收入 在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2) 提供劳务收入 提供的劳务合同均在同一年度内开始并完成，在完成劳务时，确认劳务收入的实现。 3) 利息收入 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。 4) 使用费收入、便利店供应商进场费收入 按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 5)补贴收入 补贴收入以实际收到时确认为本年度损益。 6)牧场承包收入 按相关牧场承包合同规定的收费时间和方法计算确定。 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
18、所得税的会计处理方法：
所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
19、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
1、合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年12月31日止公司及其所有子公司的年度会计报表。子公司是指公司通过直接或间接或直接加间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。 2、合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 如果子公司所采用的会计政策与公司不一致，在编制合并会计报表时均已按照公司本身规定的会计政策对子公司会计报表进行了必要的调整。 公司将购买/出售股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日/出售日。子公司在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表及合并现金流量表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易已于合并时冲销。 少数股东所占的权益和损益，作为单独项目列示于合并会计报表内。 3. 本年度合并会计报表范围及控股子公司情况 截至2006年6月30日止，公司拥有子公司的基本情况如下：
通过
公司直接 子公司
子 公 司 名 称 币种 注册资本 持股比例 持股比例 主营业务范围 注
人民币万元 (%) (%)
呼伦贝尔光明熊猫乳品有限责任公司 人民币 1,160 51 - 奶粉加工、销售
上海邀请电子商务有限公司 人民币 3,000 70 - 网站开发、经营和服务
无锡光明乳品有限公司 人民币 1,000 51 - 乳品加工、销售
上海乳品四厂有限公司 人民币 4,452 82 - 乳品加工、销售
南京光明乳品有限公司 人民币 1,500 95 - 乳品加工、销售
黑龙江省光明松鹤乳品有限责任公司 人民币 21,810 90 10 乳品加工、销售 1
北京光明健康乳业有限公司 人民币 2,540 80 - 乳品加工、销售
北京光明健能乳业有限公司 人民币 11,959 90 10 乳品加工、销售
武汉光明乳品有限公司 人民币 2,160 60 - 乳品加工、销售
武汉市瑞泉劳务服务有限公司 人民币 30 - 90 劳务服务
西安光明乳品有限公司 人民币 880 51 - 乳品加工、销售
上海永安乳品有限公司 美元 250 50 50 乳品加工、销售
广州光明乳品有限公司 人民币 2,000 90 10 乳品加工、销售
上海达能保鲜乳制品有限公司 美元 900 75 - 乳品加工、销售
上海达能酸乳酪有限公司 美元 435 75 - 乳品加工、销售
广州达能酸乳酪有限公司 人民币 3,543 95 5 乳品加工、销售
天津光明梦得乳品有限公司 人民币 1,500 60 - 乳品加工、销售
江西光明英雄乳业股份有限公司 人民币 6,000 51 - 乳品加工、销售
光明乳业(泾阳)有限公司 人民币 2000 90 10 乳品加工、销售
光明乳业(德州)有限公司 人民币 3,061 51 - 乳品加工、销售
湖南光明乳品有限公司 人民币 2,500 60 40 乳品加工、销售
(原名：湖南光明派派乳品有限公司)
上海光明奶酪黄油有限公司 人民币 2,000 80 15 商品销售
上海光明果汁饮料有限公司 人民币 2,000 75 25 商品销售
上海领鲜物流有限公司 人民币 100 - 100 物流、运输
上海光明荷斯坦牧业有限公司 人民币 10,000 80 - 外购、自产鲜奶
陕西正立乳业有限责任公司 人民币 831 - 51 外购、自产鲜奶
西安荷斯坦奶牛育种有限公司 人民币 1,000 - 52 生产销售公牛、冻精、胚胎
上海奶牛育种中心有限公司 人民币 2,857 51 - 生产销售公牛、冻精、胚胎
上海光明乳业销售有限公司 人民币 2,000 90 - 食品批发、实业投资
北京光明健康乳业销售有限公司 人民币 50 20 80 乳品批发
杭州光明乳业销售有限公司 人民币 50 20 80 乳品批发
合肥光明乳业销售有限公司 人民币 50 20 80 乳品批发
武汉光明乳业销售有限公司 人民币 50 20 80 乳品批发
西安光明乳业销售有限公司 人民币 50 20 80 乳品批发
南京光明乳业销售有限公司 人民币 50 20 80 乳品批发
广州光明乳业销售有限公司 人民币 101 20 80 乳品批发
济南光明乳业销售有限公司 人民币 50 20 80 乳品批发
上海可的便利店有限公司 人民币 6,321 81 - 商品零售
杭州可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
苏州可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
上海可的森淼便利店有限公司 人民币 50 - 90 商品零售
昆山可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
无锡可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
上海可的宜川便利店有限公司 人民币 100 - 100 商品零售
张家港可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
常州可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
江阴可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
嘉兴可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
扬州可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
宁波可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
绍兴可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
常熟可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
萧山可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
太仓可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
松江可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
余杭可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
吴江可的便利店有限公司 人民币 100 - 100 商品零售
宜兴可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
上海可的源通实业有限公司 人民币 500 - 100 商品零售
江都光明可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
郑州光明山盟乳业有限公司 人民币 2,500 60 10 乳品加工、销售
沈阳光明乳业销售有限公司 人民币 50 20 80 商品零售
成都光明乳业有限公司 人民币 4,200 90 10 乳品加工、销售
黑龙江光明佳原乳品有限公司 人民币 600 - 100 乳品加工、销售
江阴健能牧业有限公司 人民币 1200 - 100 奶牛饲养及销售、生鲜牛奶生产及销售 2
上述子公司均已纳入合并报表合并范围。
注1： 2005年，公司之子公司北京光明健能乳业有限公司与黑龙江省光明松鹤乳品有限责任公司少数股东签订股权转让协议，收购其持有的10%股权。收购后公司及子公司合计持有黑龙江省光明松鹤乳品有限责任公司100%股权。
注2： 系公司之子公司于本年新设立的子公司。
20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
增值税
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，饲料及自产牛奶销售免征增值税，其他销项税额根据相关税收规定计算的销售额的17%或13%计算。
营业税
营业税按应税收入的5%缴纳。
城市维护建设税
城市维护建设税按应交流转税的5%至7%缴纳。
教育费附加
教育费附加按应交流转税的3%缴纳。
企业所得税
公司系于上海老市区设立的生产型外商投资企业，所得税税率为27%。除以下主要企业所得税优惠政策外，各子公司企业所得税税率均为33%。
上海永安乳品有限公司企业所得税按27%计缴。 上海乳品四厂有限公司消毒牛奶产品经营所得暂免缴企业所得税，其他业务所得按33%计缴企业所得税； 上海达能酸乳酪有限公司系生产型中外合资企业，自首个获利年度起，享受企业所得税二免三减半的优惠政策。本年度是其第四个获利年度，企业所得税税率为13.5%。 上海达能保鲜乳制品有限公司系生产型中外合资企业，自首个获利年度起，享受企业所得税二免三减半征收的优惠政策。本年度是其第三个获利年度。 2003年9月起，呼伦贝尔光明熊猫乳品有限责任公司经内蒙古自治区人民币政府批准，改制为中外合资企业，享受企业所得税二免三减半的优惠政策。减半后企业所得税税率适用15%。本年度是其第四个获利年度。 上海光明荷斯坦牧业有限公司系注册于浦东新区的内资企业，经上海市国家税务局第八分局和上海市地方税务局第八分局的沪国税八税[2004]18号文件批准，按15%的税率计缴企业所得税。经上海市浦东新区国家税务局和上海市浦东新区地方税务局浦税所批（2006）218号文件批准，免征2006年1月1日至2007年6月30日止的生鲜牛奶和种牛经营项目的企业所得税。 根据上海市国家税务局第八分局沪国税八税[2004]24号文件，上海光明奶酪黄油有限公司自2003年9月1日起，享受浦东新区内资企业所得税优惠政策，减按15%税率计缴企业所得税。 根据天津市北辰区地方税务局津北辰地税减免字（2006）第1131929046号文件，天津光明梦得乳品有限公司于2006年度享受免征农林牧鱼业的企业所得税。
(四)合并会计报表附注
货币资金
期末数 年初数
人民币元 人民币元
现金 – 人民币 483,937 645,147
银行存款 – 人民币 572,716,336 766,254,117
____________ ____________
合计 573,200,273 766,899,264
____________ ____________
____________ ____________
2.短期投资
期末数 年初数
人民币元 人民币元
股票 - -
债券 - -
基金 110,238 110,238
____________ ____________
短期投资合计 110,238 110,238
____________ ____________
减：短期投资跌价准备 - -
____________ ____________
短期投资净额 110,238 110,238
____________ ____________
____________ ____________
3.应收账款
应收账款账龄分析如下：
期末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
半年以内 631,041,976 91 29,909,987 601,131,989 462,872,176 87 23,143,609 439,728,567
半年至1年(注) 14,358,782 2 7,179,391 7,179,391 19,715,713 4 12,897,140 6,818,573
1至2年 24,033,698 4 24,033,698 - 25,690,835 5 25,690,835 -
2至3年 5,137,786 1 5,137,786 - 5,201,056 1 5,201,056 -
3年以上 15,399,666 2 15,399,666 - 15,237,779 3 15,237,779 -
______________ ______ ____________ ______________ ______________ ______ ____________ ______________
689,971,908 100 81,660,528 608,311,380 528,717,559 100 82,170,419 446,547,140
______________ ______ ____________ ______________ ______________ ______ ____________ ______________
______________ ______ ____________ ______________ ______________ ______ ____________ ______________
占应收账款
期末欠款金额前五名情况如下 所欠金额 比例(%)
人民币元
前五名欠款总额 102,506,398 15
__________ _____
__________ _____
应收账款余额中无持有公司5%以上股份的股东的欠款。
4.其他应收款
其他应收款账龄分析如下：
期末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 56,627,251 51 1,879,348 54,747,903 45,710,192 45 1,267,146 44,443,046
1至2年 15,824,757 14 4,747,427 11,077,330 17,036,242 17 5,253,283 11,782,959
2至3年 21,301,762 19 10,650,882 10,650,880 21,143,300 21 12,138,106 9,005,194
3年以上 17,830,666 16 17,830,666 - 17,451,354 17 17,451,354 -
______________ ______ ____________ ______________ ______________ ______ ____________ ______________
111,584,436 100 35,108,323 76,476,113 101,341,088 100 36,109,889 65,231,199
______________ ______ ____________ ______________ ______________ ______ ____________ ______________
______________ ______ ____________ ______________ ______________ ______ ____________ ______________
其他应收款余额中无持有公司5%以上股份的股东的欠款。
占其他应收款
期末欠款金额前五名情况如下 所欠金额 比例(%)
人民币元
前五名欠款总额 12,974,255 12
__________ _____
__________ _____
金额较大的其他应收款情况如下：
性质 欠款金额 欠款时间
人民币元
黑龙江富裕县乳品厂借款 3,600,000 2-3年
南昌农业科技园拆迁补偿款(注) 3,376,776 3年以上
保险公司交通理赔(注) 2,497,479 3年以上
中央电视台广告保证金 2,000,000 2年内
江西丰物房地产开发有限公司 1,500,000 3年以上
委托理财收益(注)
注：由于存在纠纷，已全额计提坏账准备。
5.坏账准备
年初数 本期增加数 本期转回数 本期其他转出数 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
坏账准备：
应收账款 82,170,419 422,069 (36,444) (895,516) 81,660,528
其他应收款 36,109,889 2,860 (1,002,426) (2,000) 35,108,323
___________ __________ _________ ___________ ___________
合计 118,280,308 424,929 (1,038,870) (897,516) 116,768,851
___________ __________ _________ ___________ ___________
___________ __________ _________ ___________ ___________
6.预付账款
预付账款账龄分析如下：
期末数 年初数
人民币元 % 人民币元 %
1年以内 43,765,129 90 53,335,365 98
1至2年 4,671,952 10 882,734 2
2至3年 73,870 - 237,143 -
___________ ____ ____________ ______
48,510,951 100 54,455,242 100
___________ ____ ____________ ______
___________ ____ ____________ ______
账龄超过1年的预付账款主要系预付的生奶收购定金，将在以后各年的生奶收购款中扣除。
预付账款年末余额中无持有公司5%以上股份的股东的欠款。
7.存货及存货跌价准备
期末数 年初数
成本 跌价准备 账面价值 成本 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原材料 305,861,736 18,897,607 286,964,129 210,202,133 19,251,800 190,950,333
幼畜 20,838,984 - 20,838,984 22,486,907 - 22,486,907
产成品 108,140,060 1,499,352 106,640,708 96,852,372 1,499,352 95,353,020
库存商品 88,630,129 - 88,630,129 99,230,324 - 99,230,324
___________ ___________ ___________ ____________ ___________ ____________
523,470,909 20,396,959 503,073,950 428,771,736 20,751,152 408,020,584
___________ ___________ ___________ ____________ ___________ ____________
___________ ___________ ___________ ____________ ___________ ____________
存货跌价准备变动如下：
年初数 本期增加数 本期其他转出数 期末数
原材料 19,251,800 200,000 (554,193) 18,897,607
产成品 1,499,352 - - 1,499,352
__________ __________ ___________ ___________
合计 20,751,152 200，000 (554,193) 20,396,959
__________ __________ ___________ ___________
__________ __________ ___________ ___________
8.待摊费用
期末数 年初数
人民币元 人民币元
预付门店租金 35,814,412 41,210,965
其他(注) 10,981,758 11,027,769
____________ ____________
合计 46,796,170 52,238,734
____________ ____________
____________ ____________
注：其他主要是预付的租金。
9.长期股权投资
期末数 年初数
长期股权投资 人民币元 人民币元
合并价差(附注9(1)) 46,917,500 50,551,618
对联营公司投资(附注9(2)) 5,396,122 5,349,442
其他股权投资(附注9(3)) 1,750,000 1,750,000
____________ ____________
合计 54,063,622 57,651,060
____________ ____________
____________ ____________
减：长期股权投资减值准备 1,434,791 1,434,791
____________ ____________
长期股权投资净额 52,628,831 56,216,269
____________ ____________
____________ ____________
长期股权投资减值准备变动如下：
人民币元
年初数 1,434,791
本期增加数 -
___________
期末数 1,434,791
___________
___________
合并价差
被投资公司名称 初始金额 摊销期限 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 形成原因
上海达能保鲜乳制品有限公司 (33,013,612) 10年 (19,808,167) - 1,650,681 (18,157,486) 折价收购
上海达能酸乳酪有限公司 40,112,751 10年 24,067,650 - (2,005,638) 22,062,012 溢价收购
广州达能酸乳酪有限公司 (4,518,696) 10年 (3,163,087) - 225,935 (2,937,152) 折价收购
天津光明梦得乳品有限公司 31,835,227 10年 22,284,659 - (1,591,761) 20,692,898 溢价收购
江西光明英雄乳业股份有限公司 32,912,176 10年 22,255,674 - (1,645,609) 20,610,065 溢价收购
湖南光明乳品有限公司 4,309,196 10年 3,878,276 - (215,460) 3,662,816 溢价收购
郑州光明山盟乳业有限公司 1,045,324 10年 1,036,613 - (52,266) 984,347 溢价收购
_________ ________ ________ _________
50,551,618 - (3,634,118) 46,917,500
_________ ________ ________ _________
_________ ________ ________ _________
(2)对联营公司投资的详细情况如下
被投资单位 累计 占被投资公司
被投资公司名称 初始投资额 追加(减少)投资额 本年权益增减额 增(减)额 减值准备 期末账面价值 注册资本的比例
上海德诺食品检测有限公司 2,500,000 - 280,051 690,762 - 3,190,762 25%
广州可的便利店有限公司 2,000,000 480,000 (233,371) (2,049,431) - 430,569 32%
上海源盛运输合作公司 340,000 - - - - 340,000 34%
英雄乳业(九江)有限公司 360,813 39,187 - 109,507 (509,507) - 25%
英雄乳业(赣州)有限公司 720,000 - - - (720,000) - 24%
英雄乳业(鹰潭)有限公司 240,000 - - (221,995) (18,005) - 24%
英雄乳业(宜春)有限公司 340,000 - - (152,721) (187,279) - 25%
梅州英雄乳业有限公司 2,475,000 (2,475,000) - - - - 25%
__________ _________ ________ __________ __________ __________
合计 8,795,813 (1,955,813) 46,680 (1,623,878) (1,434,791) 3,961,331
__________ _________ ________ __________ __________ __________
__________ _________ ________ __________ __________ __________
(3)其他股权投资
占被投资公司
被投资公司名称 投资期限 注册资本的比例 投资金额 减值准备 期末账面价值
上海五四奶牛场 20年 10% 1,150,000 - 1,150,000
上海新乳奶牛有限公司 10年 10% 600,000 - 600,000
_________ _______ _________
合计 1,750,000 - 1,750,000
_________ _______ _________
_________ _______ _________
10.长期债权投资
期末数 年初数
人民币元 人民币元
委托贷款(注) 2,000,000 2,000,000
____________ ____________
减：长期债权投资减值准备 - -
____________ ____________
长期债权投资净额 2,000,000 2,000,000
____________ ____________
____________ ____________
一年内到期的长期债权投资(注) 2,000,000 2,000,000
____________ ____________
____________ ____________
一年以后到期的长期债权投资 - -
____________ ____________
____________ ____________
注：系公司之子公司呼伦贝尔光明熊猫乳品有限责任公司通过银行给内蒙古巴彦托海经济技术开发区管理委员会的借款，期限为3年，利率为零，将于2006年到期。
11.固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
电子设备、 租入固定资产
房屋建筑物 机器设备 器具及家具 运输设备 产 畜 改良支出 合 计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
年初数 634,308,332 1,544,439,987 241,148,608 115,413,486 58,352,802 167,163,607 2,760,826,822
本年购置 11,217,737 30,982,307 4,886,963 3,455,530 3,293,562 12,618,952 66,455,051
本年在建工程转入 2,718,410 4,211,334 55,178 4,842,599 6,030,701 - 17,858,222
本年减少额 (7,270,130) (13,082,892) (2,196,650) (4,231,952) (14,974,774) - (41,756,398)
_____________ ____________ _____________ ___________ __________ ___________ _____________
期末数 640,974,349 1,566,550,736 243,894,099 119,479,663 52,702,291 179,782,559 2,803,383,697
_____________ ____________ _____________ ___________ __________ ___________ _____________
累计折旧
年初数 159,794,268 584,250,127 128,033,423 75,770,646 16,245,877 106,819,825 1,070,914,166
本年计提额 14,080,324 65,516,752 9,606,943 7,202,058 5,587,067 15,274,652 117,267,796
本年转出额 (756,386) (2,175,893) (662,944) (695,314) (1,121,914) - (5,412,451)
_____________ ____________ _____________ ___________ __________ ___________ _____________
期末数 173,118,206 647,590,986 136,977,422 82,277,390 20,711,030 122,094,477 1,182,769,511
_____________ ____________ _____________ ___________ __________ ___________ _____________
减值准备
年初数 794,568 19,207,894 1,461,364 411,977 - - 21,875,803
本年增加数 -
本年其他转出数 - (19,554) (710) - - - (20,264)
_____________ ____________ _____________ ___________ __________ ___________ _____________
期末数 794,568 19,188,340 1,460,654 411,977 - - 21,855,539
_____________ ____________ _____________ ___________ __________ ___________ _____________
净额
年初数 473,719,496 940,981,966 111,653,821 39,230,863 42,106,925 60,343,782 1,668,036,853
_____________ ____________ _____________ ___________ __________ ___________ _____________
_____________ ____________ _____________ ___________ __________ ___________ _____________
期末数 467,061,575 899,771,410 105,456,023 36,790,297 31,991,261 57,688,081 1,598,758,647
_____________ ____________ _____________ ___________ __________ ___________ _____________
_____________ ____________ _____________ ___________ __________ ___________ _____________
2006年06月30日已抵押
之资产净值(注1) 24,504,192 39,325,685 - - - - 63,829,877
_____________ ____________ _____________ ___________ __________ ___________ _____________
_____________ ____________ _____________ ___________ __________ ___________ _____________
2005年12月31日已抵押
之资产净值 18,477,650 53,295,602 - - - - 71,773,252
_____________ ____________ _____________ ___________ __________ ___________ _____________
_____________ ____________ _____________ ___________ __________ ___________ _____________
注1： 系公司之子公司为其长、短期借款共计人民币64,146,855元(2005年12月31日：人民币67,700,000元)所作的抵押。参见附注14和附注23。
12.在建工程
完工转入
项目名称 预算数 合并年初数 增加数 固定资产 合并期末数 完工进度 资金来源
人民币万元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 %
酸奶八厂扩大生产能力工程 7000 838,796 45,589,508 46,428,304 85% 自筹
可的POS系统 637,194 8,226,362 7,950,485 913,071 自筹
江西英雄液态奶车间改造项目 1,180 1,179,605 594,700 584,905 99% 自筹
江西英雄国债项目 24,624,406 3,417,579 28,041,985 97% 专项拨款及自筹
荷斯坦金山种奶牛场 17,768 41,433,200 80,572,081 5,102,608 116,902,673 95% 专项拨款及自筹
黄油奶酪再制奶酪加工技改项目 2,280 12,780,000 1,087,692 4,600 13,863,092 61% 自筹
常温事业部车间改造 16,782,293 16,782,293 46% 自筹
黑龙江松鹤一百吨改造工程 3,049,726 3,049,726 99% 自筹
永安工厂UHT车间改造 4,716,864 985,123 3,731,741 53% 自筹
佳元三效降膜式蒸发器 2,099,580 2,099,580 60% 自筹
二厂仓库设备改造 9,942,995 635,380 9,307,615 40% 自筹
总部制冷设备 5,666,316 5,666,316 70% 自筹
其他工程 11,756,046 12,929,709 2,585,326 22,100,429 自筹
____________ ___________ ___________ ___________
93,249,247 194,080,705 17,858,222 269,471,730
____________ ___________ ___________ ___________
减：减值准备 - -
____________ ___________
在建工程净值 93,249,247 269,471,730
____________ ___________
____________ ___________
本年荷斯坦金山种奶牛场工程中利息资本化金额为173.16万元。
13.无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 取得方 原值人 期初 本期 本期 累计 期末 剩
式 民币元 数人 增加 摊销 摊销 数人 余
民币 人民 人民 人民 民币 摊
元 币元 币元 币元 元 销
期
限
二厂、八厂土 股东投 55,317 41,1 (842, (15,0 40,27 21
地使用权 入及购 ,463 17,9 101) 41,64 5,823 至4
买 24 0) 5年
上海达能土地 购买股 2,243, 1,52 (37,3 (754, 1,489 20
使用权 权转入 502 6,82 92) 066) ,436 年
8
光明系列商标 购买 60,000 9,00 (3,05 (54,0 5,950 1年
权 ,000 0,00 0,000 50,00 ,000
0 ) 0)
达能专有技术 购买股 1,707, 71,1 (71,1 (1,70 - 0年
权转入 620 51 51) 7,620
)
湖南派派商标 购买 2,600, 2,31 (43,3 (325, 2,275 26
权 000 8,33 33) 000) ,000 年
3
郑州山盟商标 购买 300,00 236, (16,6 (80,5 219,4 6.5
权 0 106 68) 62) 38 年
车辆智能调度 购买 100,00 - 100, (10,0 (10,0 90,00 4.5
系统 0 000 00) 00) 0 年
WMS仓库管理 购买 350,00 - 350, (17,5 (17,5 332,5 4.7
系统 0 000 00) 00) 00 5年
合计 / 122,61 54,2 450, (4,08 (71,9 50,63 /
8,585 70,3 000 8,145 86,38 2,197
42 ) 8)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14.短期借款
期末数 年初数
银行 人民币元 人民币元
信用借款
-公司为子公司担保银行借款 41,000,000 31,000,000
-其他信用借款 125,000,000 60,000,000
抵押借款(注) 14,190,000 17,700,000
____________ ____________
180,190,000 108,700,000
____________ ____________
____________ ____________
年末借款年利率为4.70%-6.14%。
注：抵押借款的抵押资产类别及金额，参见附注11。
15.应付账款
应付账款余额中应付持有公司5%以上股份的股东的款项情况参见附注（六）3.（4）。
16.预收账款
预收账款余额中无欠持有公司5%以上股份的股东的款项。
17.应付工资
应付工资期末余额中主要系公司和各子公司根据权责发生制原则计提应付年终双薪和年终考核奖金。
18.应付福利费
期末数 年初数
人民币元 人民币元
职工奖励及福利基金 - 12,539,665
其他应付福利费 35,140,963 19,180,878
____________ ____________
35,140,963 31,720,543
____________ ____________
____________ ____________
19.应交税金
期末数 年初数
人民币元 人民币元
所得税 32,049,316 44,924,846
增值税 (54,547,097) (44,319,251)
营业税 1,889,291 3,181,627
其他 838,488 4,960,045
____________ ____________
(19,770,002) 8,747,267
____________ ____________
____________ ____________
20.其他应付款
其他应付款余额中无欠持有公司5%以上股份的股东的款项。
金额较大的其他应付款项情况如下:
所欠金额 欠款原因
人民币元
36,596,549 应付经销商、超市冰柜、冰箱等押金
21,034,195 应付经销商返利款
5,679,204 应付运费
21,529,812 代收公用事业费
3,313,865 应付工程款、设备款
21.预提费用
期末数 年初数
人民币元 人民币元
审计费 477,185 1,738,200
借款利息 28,450 311,801
其他 4,762,943 4,343,404
____________ ____________
5,268,578 6,393,405
____________ ____________
____________ ____________
22.预计负债
公司之子公司－江西光明英雄乳业股份有限公司(下称“江西英雄”)于1997年为该公司原大股东江西金牛企业集团公司(下称“金牛集团”)短期借款人民币1,500,000元提供担保，该借款已于1998年12月18日到期。公司及该子公司认为对该笔借款的担保责任已过诉讼时效。
江西英雄法定代表人席德三于2002年底为原大股东金牛集团短期借款人民币13,850,000元提供担保，该借款已于2003年7月30日到期，目前尚未偿还。
2004年9月20日原告中国农业银行南昌市叠山支行向法院起诉，要求金牛集团归还上述两笔借款的本金及利息，并由江西英雄提供连带清偿责任。
2004年12月14日，江西省南昌市中级人民法院一审判决金牛集团偿还上述两笔借款本金人民币15,350,000元及相应利息；江西英雄在金牛集团对上述人民币13,850,000元借款及其相应利息不能清偿时，对不能清偿部分的50%承担还款责任。江西英雄不服上述判决，并向江西省高级人民法院上诉。2005年4月26日，江西省高级人民法院作出了驳回上诉、维持原判的终审判决。江西英雄于2004年12月31日按借款本金人民币13,850,000元的50%确认了人民币6,925,000元预计负债。由于法院判决尚在执行过程中，预计负债的期末余额没有发生变动。
23.长期借款、一年内到期的长期负债
期末数 年初数
人民币元 人民币元
信用借款
- 公司为子公司担保银行借款 84,285,800 44,285,800
- 丹麦政府贷款(注1) 22,396,720 22,281,570
- 市蔬菜办借款 4,000,000 4,000,000
- 市副食品基金借款 2,000,000 2,000,000
- 其他信用借款 550,000 550,000
____________ ____________
113,232,520 73,117,370
抵押借款(注2) 49,956,855 50,000,000
担保借款(注3) 14,500,000 14,500,000
____________ ____________
合计 177,689,375 137,617,370
减：一年内到期的长期借款 (72,092,335) (72,036,660)
____________ ____________
一年后到期的长期借款 105,597,040 65,580,710
____________ ____________
____________ ____________
年末借款年利率为0.00%-6.14%。
注1：上述丹麦政府贷款原币金额为16,800,000丹麦克朗。
注2：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注11。
注3：其中人民币12,000,000元由公司之子公司江西英雄的另一主要股东金牛集团提供担保；其余由第三方担保。
23.长期借款、一年内到期的长期负债 – 续
一年内到期的长期负债：
期末数 年初数
人民币元 人民币元
信用借款
- 丹麦政府贷款 1,635,480 1,536,660
- 市蔬菜办借款 4,000,000 4,000,000
- 市副食品基金借款 2,000,000 2,000,000
____________ ____________
7,635,480 7,536,660
抵押借款 49,956,855 50,000,000
担保借款 14,500,000 14,500,000
____________ ____________
小计 72,092,335 72,036,660
____________ ____________
应付商标款(注) 5,500,000 5,500,000
应付利乐设备款 10,087,728 18,023,562
其他 1,042,616 1,042,617
____________ ____________
小计(参见附注24) 16,630,344 24,566,179
____________ ____________
合计 88,722,679 96,602,839
____________ ____________
____________ ____________
注：系应付5%以上股份股东牛奶集团的光明商标购买款。
24.长期应付款
欠款项目 期末数 年初数
人民币元 人民币元
应付商标款(注) 8,250,000 11,000,000
应付利乐设备款 21,881,224 33,913,406
其他 4,323,808 4,100,789
____________ ____________
合计 34,455,032 49,014,195
减：一年内到期长期应付款(参见附注23) (16,630,344) (24,566,179)
____________ ____________
一年后到期长期应付款 17,824,688 24,448,016
____________ ____________
____________ ____________
注：系应付5%以上股份股东牛奶集团的光明商标购买款。
25.专项应付款
项目 期末数 年初数
人民币元 人民币元
国家拨入的具有专门用途的拨款：
奶牛胚胎项目 10,852,215 10,852,215
奶牛良种和示范推广工程 1,017,788 1,017,788
金山种奶牛场建设工程(注) 21,183,153 19,040,000
其他 1,553,674 2,942,764
____________ ____________
合计 34,606,830 33,852,767
____________ ____________
____________ ____________
注：系公司之子公司上海光明荷斯坦牧业有限公司收到上海市农业委员会的专项拨款，用于金山奶牛场的建设工程。
26.股本
2006年1月1日至6月30日，公司股份变动情况如下：
期末数(股) 持股比例 年初数(股) 持股比例
% %
一、未上市流通股份
发起人股份
境内法人持有股份
牛奶集团 320,757,026 30.78 320,757,026 30.78
大众交通(集团)股份有限公司 - - 19,256,775 1.85
东方希望集团有限公司 40,094,627 3.85 40,094,627 3.85
___________ ______ __________ ______
小计 360,851,653 34.63 380,108,428 36.48
___________ ______ __________ ______
2.外资法人持有股份
上实食品 320,757,026 30.78 320,757,026 30.78
Danone Asia Pte. Ltd.
(达能亚洲有限公司) 120,283,881 11.55 101,027,106 9.70
___________ ______ __________ ______
小计 441,040,907 42.33 421,784,132 40.48
___________ ______ __________ ______
二、已上市流通股份
-人民币普通股 240,000,000 23.04 240,000,000 23.04
___________ ______ __________ ______
小计 240,000,000 23.04 240,000,000 23.04
___________ ______ __________ ______
合计 1,041,892,560 100.00 1,041,892,560 100.00
___________ ______ __________ ______
___________ ______ __________ ______
本公司股东大众交通（集团）股份有限公司与达能亚洲有限公司于2005年10月26日签订股权转让协议，大众交通（集团）股份有限公司将其所持有的本公司19,256,775股社会法人股转让给达能亚洲有限公司。 2006年4月24日，本公司接到上海市外国投资工作委员会《关于转发《商务部关于同意光明乳业股份有限公司股权转让的批复》的通知》（沪外资委协『2006』1311号）,同意本次转让。（详见2006年4月25日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》，公告编号：临2006－010号） 股份变动的过户情况 2006年6月21日，大众交通（集团）股份有限公司持有的19,256,775股社会法人股过户给达能亚洲有限公司。
27.资本公积
2006
股本溢价 股权投资准备 合 计
人民币元 人民币元 人民币元
年初余额 405,587,587 9,465,223 415,052,810
本期增加额 -
___________ __________ ___________
期末余额 405,587,587 9,465,223 415,052,810
___________ __________ ___________
___________ __________ ___________
28.盈余公积
2006
法定公积金 法定公益金 合 计
人民币元 人民币元 人民币元
年初余额 197,243,955 158,590,358 355,834,313
本期计提 - - -
___________ __________ ___________
期末余额 197,243,955 158,590,358 355,834,313
___________ __________ ___________
___________ __________ ___________
法定盈余公积金可用于弥补公司亏损，扩大公司生产经营或转增公司资本。法定公益金可用于公司职工的集体福利。
29.未分配利润
金额
人民币元
年初未分配利润 195,208,280
加：本年净利润 90,522,552
减：提取法定法定公积金 -
提取法定公益金 -
子公司提取法定盈余公积金 -
子公司提取法定公益金 -
____________
可供股东分配的利润 285,730,832 减：资产负债表日后决议
分配的现金股利 -
____________
期末未分配利润 285,730,832
____________ ____________
____________
30.主营业务收入
本期数 上年同期数
人民币元 人民币元
乳制品及畜牧产品 2,711,810,571 2,780,515,244
商业零售 763,891,802 686,896,929
____________ ____________
合计 3,475,702,373 3,467,412,173
____________ ____________
____________ ____________
前五名客户主营业务收入总额为 23,881万元，占主营业务收入比例为 7%。
31.主营业务成本
本期数 上年同期数
人民币元 人民币元
乳制品及畜牧产品 1,770,767,527 1,803,101,919
商业零售 606,357,427 543,760,371
____________ ____________
合计 2,377,124,954 2,346,862,290
____________ ____________
____________ ____________
32.其他业务利润
本期数 上年同期数
人民币元 人民币元
便利店供应商进场费净收入 57,550,420 41,303,198
其他 (529,217) (840,243)
____________ ____________
合计 57,021,203 40,462,955
____________ ____________
____________ ____________
33.财务费用
本期数 上年同期数
人民币元 人民币元
利息支出 6,829,990 5,296,294
减：利息收入 4,404,654 4,985,576
汇兑(收益)损失 1,552,549 (2,991,175)
其他 714,262 565,834
____________ ____________
4,692,147 （2,114,623）
____________ ____________
____________ ____________
34.投资收益
本期数 上年同期数
人民币元 人民币元
短期投资收益
证券投资收益(损失) - (656,934)
投资跌价准备 - (1,411,000)
长期投资收益
按权益法确认对联营公司投资收益(损失) 46,680 (1,278,494)
股权投资差额摊销 (3,634,118) (3,366,392)
____________ ____________
(3,587,438) （6,712,820）
____________ ____________
____________ ____________
35.补贴收入
内 容 本期数 上年同期数
人民币元 人民币元
鲜奶免征增值税(注) 1,637,657 872,841
财政补贴 864,737 245,137
其他 454,280 779,650
____________ ____________
2,956,674 1,897,628
____________ ____________
____________ ____________
注： 根据财政部、国家税务总局《关于印发<农业产品征税范围注释>的通知》(财税字(1995)52号)的规定，并经上海市国家税务局第八分局“沪国税八税专(2001)1号”文件确认，对公司自产的农业产品所产牛奶加工而成的鲜牛奶实现的销售收入免征增值税，免征的增值税计入补贴收入。
36. 营业外收入
合并 合并
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
处理产畜收益 1,673,880 1,507,543
其他 4,808,732 958,125
____________ ____________
6,482,612 2,465,668
____________ ____________
____________ ____________
37.营业外支出
合并 合并
本期数 上年同期数
人民币元 人民币元
处理其他固定资产损失 2,776,620 2,062,090
计提固定资产减值准备 （19,870） （917,666）
其他 4,739,505 5,962,779
____________ ____________
7,496,255 7,107,203
____________ ____________
____________ ____________
38.企业所得税
本期数 上年同期数
人民币元 人民币元
公司的企业所得税(注1) 5,829,786 9,294,820
公司本年收到返还的企业所得税 - -
子公司的企业所得税(注2) 24,670,318 24,289,854
子公司上年应纳企业所得税调整(注3) 1,637,473 (3,443,015)
子公司收到返还企业所得税 (16,173,820) (15,236,717)
____________ ____________
15,963,757 14,904,942
____________ ____________
____________ ____________
应纳所得税系按有关税法规定对年度税前会计利润作相应调整得出的应纳税所得额及有关税率计算。
注1：公司系于上海老市区设立的生产型外商投资企业，根据上海市国家及地方税务局第八分局关于光明乳业股份有限公司享受先进技术企业所得税优惠政策的批复(沪国税八税[2004]36号)，公司从2004年1月1日起至2005年12月31日止减半计缴企业所得税及地方企业所得税，企业所得税税率为13.5%。2006年企业所得税税率为27%。
注2：子公司税率情况参见“税项”。
注3：根据税务机关2006年对2005年度子公司所得汇算清缴结果，补提上年度少计提的企业所得税人民币1,637,473元。
39.扣除非经常性损益后的净利润
本期数 上年同期数
人民币元 人民币元
净利润 90,522,552 151,290,130
加/减：非经常性损益项目
-处置长期股权投资，固定资产产生的损益 1,968,049 -
-政府补贴 (2,152,680) (1,070,962)
-短期投资损益 - 1,722,698
-其他应扣除的营业外收支 (1,290,961) 3,705,038
-以前年度已经计提各项减值准备的转回 (858,650) (2,077,923)
____________ ____________
扣除非经常性损益后的净利润 88,188,310 153,568,981
____________ ____________
____________ ____________
40.支付的其他与经营活动有关的现金
本年累计数 上年累计数
人民币万元 人民币万元
支付各项营业费用 69,580 68,831
支付各项管理费用 5,551 7,614
其他 5,896 2,549
____________ ____________
81,027 78,994
____________ ____________
____________ ____________
41.分部资料
分行业资料
项 目 乳制品(人民币万元) 商业零售(人民币万元) 其他(人民币万元) 分部间相互抵减(人民币万元) 合计(人民币万元)
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
营业收入：
对外营业收入 271,181 278,051 76,389 68,690 - - - 347,570 346,741
分部间营业收入 2,925 2,914 - - - - (2,925) (2,914) - -
_________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ ________
274,106 280,965 76,389 68,690 - (2,925) (2,914) 347,570 346,741
_________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ ________
_________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ ________
二、营业成本：
对外营业成本 177,076 180,310 60,636 54,376 - - - 237,712 234,686
分部间营业成本 - - 2,925 2,914 - - (2,925) (2,914) - -
_________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ ________
177,076 180,310 63,561 57,290 - (2,925) (2,914) 237,712 234,686
_________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ ________
_________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ ________
三、营业毛利 97,030 100,655 12,828 11,400 - - - 109,858 112,055
_________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ ________
_________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ ________
四、期间费用 86,154 83,418 12,748 11,338 - - - 98,902 94,756
_________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ ________
_________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ ________
五、营业利润 10,876 17,237 80 62 - - - 10,956 17,299
_________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ ________
_________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ ________
六、资产总额 354,600 338,291 29,814 26,495 - - (1,417) (1,696) 382,997 363,090
_________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ ________
_________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ ________
七、负债总额 139,559 122,137 23,509 20,654 - - (1,417) (1,696) 161,651 141,095
_________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ ________
_________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ _________ ________ ________
所有业务均在中国境内发生。
(五)母公司会计报表附注
长期股权投资
公司期末数 公司年初数
人民币元 人民币元
长期股权投资
- 对子公司投资 948,404,816 1,219,788,335
- 对联营公司投资 3,530,762 3,250,711
____________ ____________
合计 951,935,578 1,223,039,046
____________ ____________
对子公司投资
公司年初数 本期增加 本期减少/摊销 公司期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
-投资成本 779,744,171 - - 779,744,171
-股权投资差额 46,197,081 - (3,406,417) 42,790,664
-被投资单位权益增减额 384,088,127 75,657,606 (343,634,708) 116,111,025
-股权投资准备 9,758,956 - - 9,758,956
____________ ___________ ____________ ____________
-小计 1,219,788,335 75,657,606 (347,041,125) 948,404,816
____________ ___________ ____________ ____________
____________ ___________ ____________ ____________
股权投资差额
公司年初数 本期摊销 公司期末数
上海达能保鲜乳制品有限公司 (19,808,167) 1,650,681 (18,157,486)
上海达能酸乳酪有限公司 24,067,650 (2,005,638) 22,062,012
广州达能酸乳酪有限公司 (2,602,735) 185,910 (2,416,825)
天津光明梦得乳品有限公司 22,284,659 (1,591,761) 20,692,898
江西英雄 22,255,674 (1,645,609) 20,610,065
____________ __________ ____________
46,197,081 (3,406,417) 42,790,664
____________ __________ ____________
____________ __________ ____________
对联营公司投资
被投资单位 累计 占被投资公司
被投资公司名称 初始投资额 追加(减少)投资额 本年权益增减额 增(减)额 减值准备 期末账面价值 注册资本的比例
上海德诺食品检测有限公司 2,500,000 - 280,051 690,762 - 3,190,762 25%
上海源盛运输合作公司 340,000 - - - - 340,000 34%
__________ _________ ________ __________ __________ __________
合计 2,840,000 - 280,051 690,762 - 3,530,762
__________ _________ ________ __________ __________ __________
__________ _________ ________ __________ __________ __________
2.公司主营业务收入
公司 公司
本期数 上年同期数
人民币万元 人民币万元
乳制品销售
液态奶 183,871 181,501
其他 4,424 7,671
____________ ____________
合计 188,295 189,172
____________ ____________
____________ ____________
3.投资收益：
公司 公司
本期数 上年同期数
证券投资收益 - 583,666
委托贷款收益 - 1,683,773
短期投资跌价准备 - (1,411,000)
子公司权益性投资收益 75,657,606 91,363,256
按权益法确认对联营公司投资收益 280,051 127,973
股权投资差额摊销 (3,406,417) (3,406,417)
____________ ____________
合计 72,531,240 88,941,251
____________ ____________
____________ ____________
(六)关联方及关联交易
1. 存在控制关系的关联方
除附注3所列示的子公司外，不存在其他有控制关系的关联方。
2. 不存在控制关系的关联方及性质
截至2006年6月30日，公司与以下企业具有关联关系：
企业名称 与本企业的联系
牛奶集团 主要投资者
达能亚洲有限公司 发起人股东
牛奶集团下属牧场(注) 主要投资者控制的企业
上海源盛运输合作公司 联营公司
注： 牛奶集团下属牧场包括：
上海第一牧场一分场
华德奶源分公司
上海申星奶牛场
东风奶牛场
跃进奶牛场
七牧昆山联营场
七牧太仓分场
戬浜奶牛场
3. 公司及子公司与上述关联方发生了如下重大关联交易：
销售及采购
本期数 上年同期数
人民币元 人民币元
销售
牛奶集团下属牧场(注1) 29,901,837 39,004,730
__________ __________
__________ __________
占主营业务收入比例 1% 1%
__________ __________
__________ __________
采购
牛奶集团下属牧场(注1) 73,023,093 69,438,330
__________ __________
__________ __________
占主营业务成本比例 3% 3%
__________ __________
__________ __________
关联方销售及采购交易的定价采用市场价进行。
注1：向这些牧场出售饲料及收购生奶。
租赁费
本期数 上年同期数
人民币元 人民币元
房屋租赁-牛奶集团 5,095,229 4,622,931
__________ __________
__________ __________
费用
本期数 上年同期数
人民币元 人民币元
运输费用-上海源盛运输合作公司 3,621,242 2,118,909
__________ __________
__________ __________
债权债务往来情形
科目 关联公司名称 期末数 年初数
人民币元 人民币元
应收账款 牛奶集团下属牧场 22,322,904 22,716,887
__________ ___________
__________ ___________
占应收账款比例 3% 4%
__________ ___________
__________ ___________
其他应收款 牛奶集团 - -
牛奶集团下属牧场 - -
__________ ___________
-
__________ ___________
__________ ___________
占其他应收款比例 - -
__________ ___________
__________ ___________
应付账款 牛奶集团 658,887 247,714
牛奶集团下属牧场 11,960,195 4,761,969
上海源盛运输合作公司 501,112 1,153,780
__________ ___________
13,120,194 6,163,463
__________ ___________
__________ ___________
占应付账款比例 2% 1%
__________ ___________
__________ ___________
其他应付款 牛奶集团下属牧场 - 3,289,284
__________ ___________
__________ ___________
占其他应付款比例 - 1%
__________ ___________
__________ ___________
一年内到期的
长期负债 牛奶集团(注1) 5,500,000 5,500,000
__________ ___________
__________ ___________
占一年内到期的长期负债比例 6% 6%
__________ ___________
__________ ___________
长期应付款 牛奶集团(注1) 2,750,000 5,500,000
__________ ___________
__________ ___________
占长期应付款比例 15% 22%
__________ ___________
__________ ___________
注1：系应付牛奶集团的光明商标购买款，期限为1997年至2007年，每年支付人民币5,500,000元，无利息。
(七)或有事项： 无
(八)承诺事项：
1. 资本承担
期末数 年初数
人民币万元 人民币万元
已签约但尚未于会计报表中确认的
-购建长期资产承诺 2,982 7,755
-对外投资承诺 - 1,185
________ ________
2,982 8,940
________ ________
________ ________
经营租赁承诺
至2006年6月30日止，公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如下：
2006年 2007年 2008年 2009年
7-12月 1-12月 1-12月 1-12月 合计
人民币万元 人民币万元 人民币万元 人民币万元 人民币万元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
土地 49 98 102 103 352
便利店门面 5,744 8,596 5,293 5,293 24,926
牧场 89 179 179 174 621
生产用房 866 1,057 795 624 3,342
办公用房 396 474 355 352 1,577
___________ __________ _________ ___________ ___________
合计 7,144 10,404 6,724 6,546 30,818
__________ __________ _________ ___________ ___________
___________ __________ _________ ___________ ___________
(九)资产负债表日后事项： 无
(十)其他重要事项： 无
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的中期报告文本；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
4、公司章程文本；
5、其他有关资料。
董事长：王佳芬
光明乳业股份有限公司
2006年8月16日
光明乳业股份有限公司董事、高级管理人员
关于公司2006年中期报告的书面确认意见
根据《证券法》、《股票上市规则》和上海证券交易所《关于做好上市公司2006年中期报告工作的通知》的有关要求，公司董事和高级管理人员在全面了解和审核公司2006年中期报告后，发表如下书面意见：
公司2006年中期报告的编制和审议程序符合公司章程和公司内部管理制度的各项规定，所包含的信息能够真实地反映公司该报告期的经营管理和财务状况等事项；
公司董事及高级管理人员保证公司2006年中期报告所披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事及高级管理人员签名：
王佳芬： 姚 方： 赵柏礼：
季建忠： 秦 鹏： 吕公良：
谢 荣： 徐向华： 刘向东：
张华富： 郭本恒： 陆耀华：
朱建毅： 章国政：
光明乳业股份有限公司
二零零六年八月十六日
