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公司公告

光明乳业:2014年半年度报告2014-08-26  

						光明乳业股份有限公司 2014 年半年度




                  光明乳业股份有限公司
                                     600597



                      2014 年半年度报告




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光明乳业股份有限公司 2014 年半年度


                                  重要提示


一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司董事沈伟平先生因公未能亲自出席本次董事会会议,委托董事长庄国蔚先生代为
出席并行使表决权。公司其余董事均亲自出席董事会会议。

三、   公司半年度财务报告未经审计。

四、 公司负责人庄国蔚、主管会计工作负责人董宗泊及会计机构负责人(会计主管人员)
姚第兴声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 本半年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述,该计划不构成
公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。

六、   是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
否

七、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否




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光明乳业股份有限公司 2014 年半年度




                                                               目录
第一节   释义................................................................................................................................... 4
第二节   公司简介........................................................................................................................... 5
第三节   会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节   董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节   重要事项......................................................................................................................... 16
第六节   股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 22
第七节   董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 24
第八节   财务报告(未经审计) ................................................................................................. 25
第九节   备查文件目录 ............................................................................................................... 105




                                                                    3
                              第一节       释义

一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司、本公司、光明乳业                     指            光明乳业股份有限公司
                                                         中国证券登记结算有限责任公司
中登公司                                   指
                                                         上海分公司
光明集团                                   指            光明食品(集团)有限公司
牛奶集团                                   指            上海牛奶(集团)有限公司
证监会                                     指            中国证券监督管理委员会
                                                         非公开发行 A 股股票募集资金投
                                                         资项目:日产 2000 吨乳制品中
华东中心工厂                               指
                                                         央自动控制技术生产线技术改造
                                                         项目




                                       4
                             第二节        公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称                                光明乳业股份有限公司
公司的中文名称简称                            光明乳业
公司的外文名称                                BRIGHT DAIRY & FOOD CO.,LTD
公司的外文名称缩写                            BRIGHT DAIRY
公司的法定代表人                              庄国蔚

二、   联系人和联系方式
                                        董事会秘书                       证券事务代表
姓名                                      沈小燕                             沙兵
联系地址                            上海市吴中路 578 号              上海市吴中路 578 号
电话                               021-54584520 转 5623           021-54584520 转 5506
传真                                   021-64013337                   021-64013337
电子信箱                        shenxiaoyan@brightdairy.com        shabing@brightdairy.com

三、 基本情况简介
公司注册地址                                  上海市吴中路 578 号
公司注册地址的邮政编码                        201103
公司办公地址                                  上海市吴中路 578 号
公司办公地址的邮政编码                        201103
公司网址                                      www.brightdairy.com
电子信箱                                      600597@brightdairy.com

四、   信息披露及备置地点情况简介
                                              《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
公司选定的信息披露报纸名称
                                              券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址      www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                        光明乳业股份有限公司董事会秘书办公室

五、   公司股票简况
                                       公司股票简况
       股票种类            股票上市交易所           股票简称                   股票代码
         A股               上海证券交易所           光明乳业                     600597

六、 公司报告期内的注册变更情况
  公司报告期内注册情况未变更。




                                         5
                    第三节       会计数据和财务指标摘要
一、     公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                          本报告期比上年同
            主要会计数据              本报告期(1-6 月)   上年同期
                                                                              期增减(%)
营业收入                                   9,872,014,946    7,443,188,797             32.63
归属于上市公司股东的净利润                   209,351,435      147,968,162             41.48
归属于上市公司股东的扣除非经常
                                             199,397,003      134,810,156                  47.91
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额                  -707,880,877      121,283,162               -683.66
                                                                              本报告期末比上年
                                          本报告期末        上年度末
                                                                                度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产                 4,224,794,984     4,278,112,842                -1.25
总资产                                    12,722,024,006    11,568,052,184                 9.98


 (二)   主要财务指标
                                                                              本报告期比上年同
            主要财务指标              本报告期(1-6 月)   上年同期
                                                                                  期增减(%)
基本每股收益(元/股)                           0.1710            0.1208                  41.56
稀释每股收益(元/股)                           不适用            不适用                不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
                                                 0.1628            0.1101                  47.87
益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                           4.81               3.65   增加 1.16 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
                                                    4.58               3.33   增加 1.25 个百分点
资产收益率(%)

二、    非经常性损益项目和金额
                                                                 单位:元 币种:人民币
                       非经常性损益项目                                   金额
非流动资产处置损益                                                                  110,741
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府                                 8,199,631
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                   4,072,656
少数股东权益影响额                                                                       346,337
所得税影响额                                                                          -2,774,933
                          合计                                                         9,954,432




                                             6
                              第四节     董事会报告
一、   董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
      2014 年上半年,公司围绕“聚焦乳业、领先新鲜、做强常温、突破奶粉”战略,稳步提
升企业核心竞争力。新鲜牛奶、新鲜酸奶坚持与创新并举,继续保持行业领先优势;常温酸奶
一枝独秀,高速增长做大做强;奶粉夯实基础,拓展渠道力争实现突破。
      2014 年上半年,公司通过加强渠道建设,实现重点产品和重点区域的突破;通过加强薄
弱环节建设,完善全过程的食品安全管理;通过加强示范性牧场建设,完善奶源布局;通过加
强内部管控,统筹规划,提升盈利能力。
      2014 上半年,在全体员工的努力下,公司实现营业总收入 98.72 亿元,比去年同期增长
32.63% ;实现归属于母公司所有者的净利润 2.09 亿元,比去年同期增长 41.48%;加权平均每
股收益 0.1701 元,比去年同期增长 41.56%。

(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                              变动比例
               科目                       本期数             上年同期数
                                                                                (%)
 营业收入                                   9,872,014,946      7,443,188,797        32.63
 营业成本                                   6,445,982,161      4,746,665,405        35.80
 销售费用                                   2,785,170,542      2,185,875,945        27.42
 管理费用                                     266,387,764        225,904,836        17.92
 财务费用                                      16,401,291         32,595,581       -49.68
 经营活动产生的现金流量净额                  -707,880,877        121,283,162      -683.66
 投资活动产生的现金流量净额                  -699,648,524       -381,251,461      不适用
 筹资活动产生的现金流量净额                   284,098,090        -66,314,584      不适用
 研发支出                                      21,634,277         19,380,293        11.63


2、 报告期内财务状况分析
(1)资产负债部分
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                     金额(元)                                  增减比率
序号       项目                                                       增减额
                           本期期末数          本期期初数                         (%)
  1    货币资金              1,478,165,646       2,600,367,233   -1,122,201,587     -43.16
  2    预付款项                785,886,363         603,372,752       182,513,611     30.25
  3    其他应收款               50,505,795          79,125,091       -28,619,296    -36.17
  4    存货                  2,812,303,540       1,500,786,979    1,311,516,561      87.39
  5    在建工程              1,181,660,019         672,880,766      508,779,253      75.61
  6    短期借款              1,377,803,886         949,638,200      428,165,686      45.09
  7    交易性金融负债            1,840,918           4,036,740        -2,195,822    -54.40
  8    应付票据                 29,800,000                   -        29,800,000   不适用
  9    应付账款              2,637,116,233       1,998,690,181      638,426,052      31.94
 10    预收款项                381,177,937         748,733,090     -367,555,153     -49.09

                                           7
11     应付职工薪酬           99,948,970          183,033,041    -83,084,071      -45.39
12     长期借款              547,076,403          336,347,214    210,729,189       62.65

注:变动的主要原因
1) 货币资金比上年减少,主要是本期支付货款、购建长期资产支出增加。
2) 预付款项比上年增加,主要是预付原材料款增加。
3) 其他应收款比上年减少,主要是收回前期包材返利款。
4) 存货比上年增加,主要是奶粉采购与产成品增加。
5) 在建工程比上年增加,主要是工厂扩建及奶牛场购建支出增加。
6) 短期借款比上年增加,主要是生产规模扩大,补充流动资金而增加短期借款。
7) 交易性金融负债比上年减少,主要是利率合约减少。
8) 应付票据比上年增加,主要是公司出具应付票据。
9) 应付账款比上年增加,主要是生产规模扩大,原材料采购增加。
10)预收款项比上年减少,主要是核销预收款项增加。
11)应付职工薪酬比上年减少,主要是报告期支付 2013 年度年终奖。
12)长期借款比上年增加,主要是本期子公司新增长期借款。

(2)损益部分
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                        金额(元)                             增减比率
序号            项目                                               增减额
                                 本期数         上年同期数                       (%)
 1     营业收入               9,872,014,946     7,443,188,797   2,428,826,149       32.63
 2     营业成本               6,445,982,161     4,746,665,405   1,699,316,756       35.80
 3     财务费用                  16,401,291        32,595,581      -16,194,290     -49.68
 4     资产减值损失              37,594,614        13,456,800       24,137,814     179.37
 5     投资收益                      291,931          523,925         -231,994     -44.28
 6     营业外收入                18,950,301        37,785,535      -18,835,234     -49.85
 7     营业外支出                  6,567,274       20,744,305      -14,177,031     -68.34

注:变动的主要原因
1)营业收入比上年同期增加,主要是本期莫斯利安等主要产品销售收入增加。
2)营业成本比上年同期增加,主要是营业收入增加,营业成本相应上升。
3)财务费用比上年同期减少,主要是新西兰新莱特乳业有限公司项目部分利息支出资本化。
4)资产减值损失比上年同期增加,主要是本期计提存货跌价准备。
5)投资收益比上年同期减少,主要是上年同期公司转让德诺检测公司股权。
6)营业外收入比上年同期减少,主要是本期分摊的与资产相关的补助及收到的与收益相关的补
    助减少。
7)营业外支出比上年同期减少,主要是固定资产报废处置减少。




                                           8
(3)现金流量部分
                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                              增减比
序                                   金额(元)
             项目                                                增减额         率
号
                                本期数        上年同期数                      (%)
     销售商品、提供劳务收
 1                           10,806,870,532   8,205,830,602    2,601,039,930    31.70
     到的现金
 2   收到的税费返还             249,244,038    165,147,030       84,097,008     50.92
     收到其他与经营活动有
 3                               32,570,113       24,868,242      7,701,871     30.97
     关的现金
     购买商品、接受劳务支
 4                            8,273,545,008   5,381,406,567    2,892,138,441    53.74
     付的现金
     支付其他与经营活动有
 5                            2,327,636,094   1,790,987,373     536,648,721     29.96
     关的现金
     处置固定资产、无形资
 6   产和其他长期资产收回         4,415,936       33,178,520     -28,762,584   -86.69
     的现金净额
     购建固定资产、无形资
 7   产和其他长期资产支付       704,064,460    414,429,981      289,634,479     69.89
     的现金
 8   吸收投资收到的现金          14,000,000              -       14,000,000    不适用
 9   取得借款收到的现金       1,334,591,297    546,106,800      788,484,497    144.38
     收到其他与筹资活动有
10                                7,437,231        5,629,859      1,807,372     32.10
     关的现金
11   偿还债务支付的现金         778,307,511    343,278,219      435,029,292    126.73
     子公司支付给少数股东
12                                7,480,000        3,000,000      4,480,000    149.33
     的股利、利润
     减少注册资本所支付的
13                                 490,000         2,072,691      -1,582,691   -76.36
     现金
     支付其他与筹资活动有
14                                 406,000         2,160,422      -1,754,422   -81.21
     关的现金

注:变动的主要原因
1) 销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加,主要是销售收入增加,收到的货款增加。
2) 收到的税收返还比上年同期增加,主要是新西兰新莱特乳业有限公司收到税收返还。
3) 收到的其他与经营活动有关的现金比上年同期增加,主要是收到的利息收入增加。
4) 购买商品、接受劳务支出的现金比上年同期增加,主要是生产规模扩大,支付的货款增加。
5) 支付的其他与经营活动有关的现金比上年同期增加,主要是支付的营销、管理费用增加。
6) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额比上年同期减少,主要是本期处
置、报废的固定资产、无形资产和其他长期资产减少。
7) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年同期增加,主要是本期工厂、
牧场扩建、新建支付增加。
8) 吸收投资收到的现金比上年同期增加,主要是收到天津工厂少数股东投资款。
9)取得借款收到的现金比上年同期增加,主要是本期公司借款增加。
10)收到其他与筹资活动有关的现金比上年同期增加,主要是本期收到的政府项目补贴款增加。

                                         9
11)偿还债务支付的现金比上年同期增加,主要是本期偿还到期贷款增加。
12)子公司支付给少数股东的股利、利润比上年同期增加,主要是 2013 年收益增加,分配给少
数股东的股利增加。
13)减少注册资本支付的现金比上年同期减少,主要是上年同期回购注销股权激励股份。
14)支付其他与筹资活动有关的现金比上年同期减少,主要是本期支付的政府项目补贴款分出
款减少。

3、 其它
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
     2012 年度,公司非公开发行股份募集资金项目为《日产 2000 吨乳制品中央自动控制技术
生产线技术改造项目》,项目投资总额为 142,083 万元,项目预计将于 2014 年达纲。截止 2014
年 6 月 30 日,该项目按预期进度实施。

(2)  经营计划进展说明
    2014 年全年经营计划为:争取实现营业总收入 187.34 亿,扣除非经常性损益和激励成本后
净利润 4.74 亿,净资产收益率 8.1 %。
    2014 年上半年实现营业总收入 98.72 亿元,完成全年收入指标的 53%;扣除非经常性损益和
激励成本后的净利润 1.99 亿元,完成全年净利润指标的 42%;净资产收益率 4.81 %。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                          主营业务分产品情况
                                                                   营业收入    营业成本    毛利率比
                                                     毛利率
      分产品          营业收入       营业成本                      比上年增    比上年增    上年增减
                                                     (%)
                                                                     减(%)       减(%)       (%)
                                                                                           减少 0.43
 液态奶          7,219,588,481      4,159,361,421          42.39      33.27        34.26
                                                                                           个百分点
 其他乳制                                                                                  减少 4.79
                 2,096,539,771      1,782,229,920          14.99      24.46        31.89
 品                                                                                        个百分点
                                                                                           减少 2.21
 其他                 477,628,799    427,792,804           10.43      52.75        56.60
                                                                                           个百分点

2、     主营业务分地区情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
               地区                             营业收入                   营业收入比上年增减(%)
 上海                                                      2,521,032,242                         13
 外地                                                      5,818,379,937                         41
 海外                                                      1,454,344,872                         36


主要销售客户的情况
前 5 名客户销售金额 132,557 万元,占销售比例 13.42%



(三)    核心竞争力分析


                                                    10
1、拥有国家驰名商标"光明"等一系列较高知名度的品牌;
2、拥有乳业生物科技国家重点实验室;
3、拥有丰富的市场和渠道经验;
4、拥有先进的全程冷链保鲜系统;
5、拥有多项发明专利技术;
6、拥有先进的乳品加工工艺、技术和设备;
7、在国内和新西兰拥有供应稳定、质量优良的原料奶基地。

(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内,公司对外股权投资总额为 19,011,231 元,具体情况见下表:
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                   在被     在被
                                                                   投资     投资
                                                                                  本期
               核算                           增减变               单位     单位
 被投资单位           投资成本    期初余额            期末余额                    现金
               方法                             动                 持股     表决
                                                                                  红利
                                                                   比例     权比
                                                                   (%) 例(%)
上海源盛运输 权益
                         340,000  1,230,072     1,625   1,231,697      34     34      -
合作公司         法
金华市海华乳 权益
                      14,965,000 12,821,401 161,975 12,983,376         20     20      -
业有限公司       法
浙江金申奶牛 权益
                       2,800,000  2,717,827 128,331     2,846,158      28     28      -
合作有限公司     法
杭州可的便利 成本
                         200,000    200,000         -     200,000      40       -     -
店有限公司       法
上海五四奶牛 成本
                         600,000    600,000         -     600,000      10       -     -
厂               法
上海新乳有限 成本
                       1,150,000  1,150,000         -   1,150,000      10       -     -
公司             法
     合计             20,055,000 18,719,300 291,931 19,011,231                        -


2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
   本报告期公司无委托理财事项。

(2) 委托贷款情况
   本报告期公司无委托贷款事项。




                                          11
3、     募集资金使用情况

(1)     募集资金总体使用情况
                                                                                                             单位:万元 币种:人民币
                                          本报告期已使     已累计使用
                             募集资金                                    尚未使用募集资金   募集资金账户余    尚未使用募集资金用途
  募集年份        募集方式                用募集资金总     募集资金总
                               净额                                            余额               额                  及去向
                                              额               额
                                                                                                      日产 2000 吨乳制品中央
      2012 年 8   非公开发
                             139,045.42        19,539.02    140,419.65                  0       312.77自动控制技术生产线技
             月   行
                                                                                                      术改造项目
注:募集资金净额 139,045.42 万元,募集资金产生的抵减银行手续费支出后的利息净收入 1,687.00 万元,尚未使用募集资金余额 0 万元,
募集资金账户余额 312.77 万元。

(2)     募集资金承诺项目使用情况
                                                                                                             单位:万元 币种::人民币
                        是否变    募集资金拟    募集资金本报告    募集资金累计实    是否符合
      承诺项目名称                                                                               项目进度          产生收益情况
                        更项目    投入金额        期投入金额        际投入金额      计划进度
日产 2000 吨乳制
品中央自动控制
                      否      139,045.42      19,539.02     140,419.65        是            100%              4,359
技术生产线技术
改造项目
注:募集资金净额 139,045.42 万元,募集资金产生的抵减银行手续费支出后的利息净收入 1,687.00 万元,尚未使用募集资金余额 0 万元,
募集资金账户余额 312.77 万元。




                                                                         12
4、 主要子公司、参股公司分析
(1) 本期子公司变更、新设情况

                                                                                                             单位:万元 币种:人民币
                                                                                                           持股    表决权
                           子公司   注册                                                  截止报告期末                      是否合
      子公司全称                             业务类型      注册资本        经营范围                        比例      比例
                           类型     地                                                    实际投资额                        并报表
                                                                                                           (%)   (%)
上海光明荷斯坦牧业有       有限责                                        外购、自产鲜
                                    上海    生产、畜牧业       20,000                           26,337       100            100      是
限公司(“上海荷斯坦”)   任公司                                              奶
东乌珠穆沁旗乌兰安格
                           有限责   内蒙
斯畜牧业发展有限公司                        生产、畜牧业         350      畜产品购销               350        50            100      是
                           任公司   古
(“乌兰安格斯畜牧”)
天津光明梦得乳品有限       有限责           生产、加工、
                                    天津                       10,000    乳品加工销售            6,900        60             60      是
公司(“天津光明”)         任公司               销售


注:2014 年 6 月,公司受让上海大都市资产经营有限公司持有的上海荷斯坦 20%股权,受让金额 10,336.94 万元,本次交易完成后,本公
    司持有上海荷斯坦 100%的股权。
    2014 年 2 月,乌兰安格斯畜牧少数股东收回已投入资本 150 万元,乌兰安格斯畜牧注册资本由 500 万元变更至 350 万元。
    2014 年 4 月,公司及天津光明少数股东同时增资天津光明,天津光明股本由 6,500 万元变更为 10,000 万元。


(2)主要子公司分析
                                                                                                               单位:万元 币种::人民币
                                                                                                                         营业利 净利
        子公司全称             业务性质       主要产品或服务          注册资本    资产规模        净资产       营业收入
                                                                                                                            润     润
上海光明随心订电子商务有     网络维护、销    网站开发、经营和
                                                                        3,000          7,547     -19,082           44,494         1,226   1,231
限公司                           售                服务
上海乳品四厂有限公司         生产、加工、      乳品加工、销售           4,452          25,022     15,807           37,778         6,913   6,658



                                                                  13
                               销售
黑龙江省光明松鹤乳品有限   生产、加工、
                                          乳品加工、销售          21,810   87,292      30,112      42,413     175      137
责任公司                       销售
                           生产、加工、
光明乳业(德州)有限公司                    乳品加工、销售          5,061    52,992      13,082      70,522    5,657    4,525
                               销售
                           生产、加工、
北京光明健能乳业有限公司                  乳品加工、销售          11,959   72,927          5,625   33,160    -734     -733
                               销售
                           生产、加工、
天津光明梦得乳品有限公司                  乳品加工、销售          10,000   69,445      14,451      61,953    3,439    2,607
                               销售
                           生产、加工、
武汉光明乳品有限公司                      乳品加工、销售          2,160    38,878          6,978   34,511    4,254    2,970
                               销售
上海光明荷斯坦牧业有限公
                           生产,畜牧业   外购、自产鲜奶          20,000   72,033      34,030      68,200    5,950    6,217
司
                           生产、加工、
南京光明乳品有限公司                      乳品加工、销售          1,500    20,045          6,519   17,142     318      245
                               销售
                           生产、加工、
广州光明乳品有限公司                      乳品加工、销售          2,000    25,126          3,474   24,005     276      178
                               销售
                           生产、加工、
上海光明奶酪黄油有限公司                  乳品加工、销售          2,000    25,675      -1,857      25,715     872      962
                               销售
                           生产、加工、                      新西兰万元
新西兰新莱特乳业有限公司                  乳品加工、销售                   273,111     97,183      151,784   3,757    2,095
                               销售                            8511
黑龙江光明优幼营养品有限   生产、加工、
                                          乳品加工、销售           600     26,988      -19,270     23,345    -286     -283
公司                           销售
                                          食品批发、实业投
上海光明乳业销售有限公司       销售                               2,000    31,650      -1,536      26,181    -2,782   -2,782
                                                  资
成都光明乳业有限公司           销售         乳品加工、销售        4,200    20,920      -10,834     11,467    -2,498   -2,483

注:上海乳品四厂有限公司净利润比上年同期上升,主要原因是营业收入增加,毛利额增加。
    天津光明梦得乳品有限公司净利润比上年同期上升,主要原因是营业收入增加,毛利额增加。
    上海光明荷斯坦牧业有限公司净利润比上年同期上升,主要原因是营业收入增加,毛利额增加。




                                                             14
      上海光明奶酪黄油有限公司净利润比上年同期增加,主要原因是销售费用下降。
      新西兰新莱特乳业有限公司净利润比上年同期下降,主要原因是销售费用略有上升。
      上海光明乳业销售有限公司净利润比上年同期下降,主要原因是毛利率下降及本期对部分存货计提跌价准备。
      成都光明乳业有限公司净利润比上年同期下降,主要原因是毛利率下降及销售费用上升。

5、   非募集资金项目情况
                                                                                                           单位:万元 币种:人民币
                                                                         本报告期投入金
             项目名称                项目金额           项目进度                             累计实际投入金额       项目收益情况
                                                                               额
 武汉光明生态示范奶牛场有限公
                                       13,430             68%                 3,695                9,086                 -
 司
 河南郑州光明山盟乳业有限公司
                                       24,371             20%                 3,367                4,791                 -
 扩产迁建项目
 德州光明生态示范奶牛养殖有限
                                       14,940             63%                  935                 9,351                 -
 公司
 富裕光明生态示范奶牛场有限公
                                       24,800              8%                 2,031                2,031                 -
 司


二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
    2014 年 4 月 25 日,公司召开 2013 年度股东大会,审议通过了 2013 年度利润分配方案,每股派发现金红利 0.20 元(含税)。上述利润分
配方案已于 2014 年 5 月实施,2014 年 5 月 23 日为现金红利发放日。《2013 年度利润分配实施公告》刊登于 2014 年 5 月 13 日的《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》。




                                                                   15
                              第五节      重要事项

一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。

二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。

三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
               事项概述及类型                                    查询索引
                                             详见 2014 年 2 月 13 日,刊登于《中国证券报》、
                                             《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上
 上海光明荷斯坦牧业有限公司拟引进战略投资者
                                             海证券交易所网站上的《第五届董事会第十二次
                                             会议决议公告》。
                                             详见 2014 年 5 月 24 日,刊登于《中国证券报》、
 受让上海大都市资产经营管理有限公司持有的上 《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上
 海光明荷斯坦牧业有限公司 20%股权            海证券交易所网站上的《第五届董事会第十六次
                                             会议决议公告》及《关联交易公告》。

四、 公司股权激励情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
                   事项概述                                      查询索引
                                             详见 2014 年 2 月 7 日,刊登于《中国证券报》、
                                             《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上
                                             海证券交易所网站上的《第五届董事会第十一次
 A 股限制性股票激励计划(二期)
                                             会议决议公告》、《第五届监事会第六次会议决议
                                             公告》、《光明乳业 A 股限制性股权激励计划(二
                                             期)(草案)摘要公告》及相关附件。


五、   重大关联交易

(一)重大关联交易情况表:
                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                占同类交
              关联关    关联交易   关联交易内    关联交易定价原    关联交易金
关联交易方                                                                      易金额的
                系        类型         容              则              额
                                                                                比例(%)
光明食品集
                                   出售乳制品   根据董事会决议
团及其下属     其他     销售商品                                   182,691,260      2
                                       等       按协议价执行
公司
光明食品集
                                                根据董事会决议
团及其下属     其他     购买商品      采购糖                        79,581,925     70
                                                按协议价执行
公司

                                         16
光明食品集
                                    采购包装材   根据董事会决议
团及其下属        其他   购买商品                                   34,874,515     2
                                        料       按协议价执行
公司
光明食品集
                                    采购畜牧产   根据董事会决议
团及其下属        其他   购买商品                                    7,099,101     2
                                        品       按协议价执行
公司
光明食品集
                                                 根据董事会决议
团及其下属        其他   其它流出   商超渠道费                      13,810,178    17
                                                 按协议价执行
公司
光明食品集
                                                 根据董事会决议
团及其下属        其他   其它流出    代理费                          1,685,040    100
                                                 按协议价执行
公司
牛奶集团及                                       根据董事会决议
                  其他   销售商品   出售乳制品                      32,809,097     -
其下属公司                                       按协议价执行
牛奶集团及                          出售饲料、   根据董事会决议
                  其他   销售商品                                    2,181,637     -
其下属公司                            冻精等     按协议价执行
牛奶集团及                          采购生奶等   根据董事会决议
                  其他   购买商品                                 317,721,984     10
其下属公司                            原材料     按协议价执行
牛奶集团及                                       根据董事会决议
                  其他   其它流出     租金                           4,537,702     5
其下属公司                                       按协议价执行
牛奶集团及                                       根据董事会决议
                  其他   其它流出   广告服务费                       3,006,233     1
其下属公司                                       按协议价执行

(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                   事项概述                                     查询索引
                                            详见 2014 年 5 月 24 日,刊登于《中国证券报》、
 受让上海大都市资产经营管理有限公司持有的上 《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上
 海光明荷斯坦牧业有限公司 20%股权           海证券交易所网站上的《第五届董事会第十六次
                                            会议决议公告》及《关联交易公告》。


六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用

(二)   担保情况

                                                             单位:万元 币种:人民币
                         公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
 报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                          0
 报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担
                                                                                         0
 保)
                                  公司对子公司的担保情况
 报告期内对子公司担保发生额合计                                                          0
 报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                  24,713
                         公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

                                         17
担保总额(A+B)                                   24,713
担保总额占公司净资产的比例(%)                       5.85
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)       0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
                                                      0
供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                0
上述三项担保金额合计(C+D+E)                         0

(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。




                                        18
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

                                                                                               是否
                                                                                      是否有                                   如未能及时
承诺   承诺                                                          承诺时间及                及时   如未能及时履行应说明
                  承诺方                    承诺内容                                  履行期                                   履行应说明
背景   类型                                                              期限                  严格   未完成履行的具体原因
                                                                                        限                                     下一步计划
                                                                                               履行

                               本公司控股子公司上海光明荷斯坦牧
                               业有限公司使用划拨性质的土地面积
                                                                                                       2014 年 4 月 25 日,光明乳业召开
                               为 339,894 平方米,上海奶牛育种中心
                                                                                                      2013 年度股东大会。会议采取现场投
                               有限公司使用划拨性质的土地面积为
       解决                                                                                           票与网络投票相结合的方式,审议通过
                               52,513.80 平方米,黑龙江省光明松鹤
       土地                                                          2012 年 5 月 9                   了 《关于申请豁免履行公司相关承诺
              光明乳业股份有   乳品有限公司使用划拨性质的土地面
       等产                                                          日起长期有         否     是     的提案》。详见 2014 年 4 月 26 日
              限公司           积为 68,291.40 平方米。本公司将按照
       权瑕                                                          效                               《中国证券报》、《上海证券报》、《证
                               国家土地使用的法律法规积极向有关
       疵                                                                                             券时报》、《证券日报》及上海证券交
与再                           政府土地管理部门申请办理出让用地
                                                                                                      易所网站《2013 年度股东大会决议公
融资                           手续。相关划拨用地的出让方案获得政
                                                                                                                  告》 。 )
相关                           府主管部门批准后,本公司将按照签订
的承                           的合同要求支付土地出让价款。
诺                                                                                                    2014 年 4 月 25 日,光明乳业召开
                                                                                                      2013 年度股东大会。会议采取现场投
                               光明集团承诺,促使下属子公司上海市                                     票与网络投票相结合的方式,审议通过
       解决                    糖业烟酒(集团)有限公司于 2014 年                                     了《关于申请变更履行控股股东相关承
              光明食品(集团)                                       2014 年 12 月
       同业                    12 月 31 日之前,完成其所持上海蒙牛                      是     是     诺的提案》。(详见 2014 年 4 月 26
              有限公司                                               31 日
       竞争                    乳业有限公司之股权在上海联合产权                                       日《中国证券报》、《上海证券报》、
                               交易所公开转让的挂牌程序。                                             《证券时报》、《证券日报》及上海证
                                                                                                      券交易所网站《2013 年度股东大会决
                                                                                                      议公告》 。)




                                                              19
                                                                                                 2014 年 4 月 25 日,光明乳业召开
                                                                                                 2013 年度股东大会。会议采取现场投
                                                                                                 票与网络投票相结合的方式,审议通过
       解决                    于 2012 年 12 月 31 日之前将其持有的   2011 年 11 月              了《关于申请豁免履行控股股东相关承
              上海牛奶(集团)
       同业                    上海乳品一厂分厂的股权转让给牛奶       14 日至 2012     是   否   诺的提案》。(详见 2014 年 4 月 26
              有限公司
       竞争                    集团关联企业以外的第三方主体。         年 12 月 31 日             日《中国证券报》、《上海证券报》、
                                                                                                 《证券时报》、《证券日报》及上海证
                                                                                                 券交易所网站《2013 年度股东大会决
                                                                                                 议公告》 。 )
                               鉴于牛奶集团控制的地处安徽省歙县                                  2014 年 4 月 25 日,光明乳业召开
                               的上海农工商(集团)练江总公司兼具                                2013 年度股东大会。会议采取现场投
                               企业经营和社会管理双重职能(包括其                                票与网络投票相结合的方式,审议通过
       解决                    下属上海乳品七厂有限公司),牛奶集     2011 年 11 月              了 《关于申请豁免履行控股股东相关
              上海牛奶(集团)
       同业                    团承诺于适当时机,敦促上海乳品七厂     14 日起长期      否   是   承诺的提案》。详见 2014 年 4 月 26
              有限公司
       竞争                    有限公司完成企业改制,实现经营资产     有效                       日《中国证券报》、《上海证券报》、
                               和社会职能的划分,并将其交由光明乳                                《证券时报》、《证券日报》及上海证
                               业托管经营、作为定牌代加工企业或者                                券交易所网站《2013 年度股东大会决
                               转让至光明乳业名下。                                              议公告》 。)
                               1、在限制性股票解锁后,继续按照法
                               律法规,监管机构的规章和规定,以及
                               激励计划与授予协议的规定或约定,合
与股
              郭本恒、梁永平、 法处置已解锁的限制性股票。2、在本
权激                                                                  2013 年 1 月
       股份   罗海、沈伟平、 人担任公司董事、高级管理人员(总经
励相                                                                  29 日起长期      否   是
       限售   李柯、孙克杰、 理、副总经理、董事会秘书、财务总监)
关的                                                                  有效
              朱建毅、董宗泊 期间,以及辞任上述职务之日起 6 个月
承诺
                               内不出售本人持有的本公司股票(包括
                               以获售限制性股票以外的方式取得的
                               本公司股票)。




                                                                20
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
      本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

九、 公司治理情况
    本公司治理结构较为完善,与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

十、 其他重大事项的说明
(一) 其他
    2014 年上半年,根据《上市公司监管指引第 4 号--上市公司实际控制人、股东、关联方、
收购人以及上市公司承诺及履行》(中国证监会公告[2013]55 号,以下简称"《指引》")和《关
于进一步做好辖区上市公司和相关方承诺及履行工作的通知》(沪证监公司字[2014]5 号,以下
简称"《通知》")的规定,公司认真梳理各项承诺,并按照《指引》及《通知》的要求予以规
范。详见 2014 年 4 月 29 日,刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
及上海证券交易所网站上的《关于实际控制人、股东、关联方及公司相关承诺解决进展情况的
公告 》。




                                            21
                     第六节            股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
   报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况
   报告期内,本公司限售股份无变动情况。

二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
                                                                                    单位:股
                         报告期末股东总数                                               48,038
                                     前十名股东持股情况
                                                                            持有
                                                                            有限
                                                                                     质押或冻
                                股东    持股比                 报告期内     售条
         股东名称                                 持股总数                           结的股份
                                性质    例(%)                    增减       件股
                                                                                       数量
                                                                            份数
                                                                              量
                               国 有
上海牛奶(集团)有限公司                   29.93   366,498,967           0       0           无
                               法人
                               国 有
光明食品(集团)有限公司                 24.69   302,352,699           0       0           无
                               法人
中国工商银行-易方达价值
                               未知       2.73    33,438,707   -7,618,897      0         未知
成长混合型证券投资基金
中国银行-大成蓝筹稳健证
                               未知       1.17    14,376,523        未知       0         未知
券投资基金
全国社保基金一零六组合         未知       1.11    13,559,110           0       0         未知
交通银行-博时新兴成长股
                               未知       1.04    12,699,469        未知       0         未知
票型证券投资基金
中国银行-华夏回报证券投
                               未知       0.99    12,082,131   2,165,793       0         未知
资基金
全国社保基金四一三组合         未知       0.82    10,000,000   7,976,474       0         未知
中国工商银行-博时第三产
                               未知       0.70     8,596,817   1,597,068       0         未知
业成长股票证券投资基金
中国建设银行股份有限公司
-华商盛世成长股票型证券       未知       0.61     7,473,920   -2,526,080      0         未知
投资基金
                               前十名无限售条件股东持股情况
                                           持有无限售条件
               股东名称                                               股份种类及数量
                                             股份的数量
上海牛奶(集团)有限公司                           366,498,967                       人民币普通股
光明食品(集团)有限公司                         302,352,699                       人民币普通股

                                            22
中国工商银行-易方达价值成长混合型证券
                                                 33,438,707                 人民币普通股
投资基金
中国银行-大成蓝筹稳健证券投资基金               14,376,523                 人民币普通股
全国社保基金一零六组合                           13,559,110                 人民币普通股
交通银行-博时新兴成长股票型证券投资基
                                                 12,699,469                 人民币普通股
金
中国银行-华夏回报证券投资基金                   12,082,131                 人民币普通股
全国社保基金四一三组合                           10,000,000                 人民币普通股
中国工商银行-博时第三产业成长股票证券
                                                  8,596,817                 人民币普通股
投资基金
中国建设银行股份有限公司-华商盛世成长
                                                  7,473,920                 人民币普通股
股票型证券投资基金
                                           光明食品(集团)有限公司系上海牛奶(集团)有
                                           限公司控股股东,持有上海牛奶(集团)有限公司
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                           100%的股份。其余股东未知是否存在关联关系或一
                                           致行动的关系。

                      前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                             单位:股
                                   有限售条件股份可上市交易情
                   持有的有限
 序   有限售条件                               况
                   售条件股份                                            限售条件
 号   股东名称                     可上市交易    新增可上市交
                     数量
                                       时间        易股份数量
1     王荫榆           167,100                                  A 股限制性股票激励计划规定
2    郭本恒           81,570                                    A 股限制性股票激励计划规定
3    梁永平           66,300                                    A 股限制性股票激励计划规定
4    罗海             60,300                                    A 股限制性股票激励计划规定
5    沈伟平           60,300                                    A 股限制性股票激励计划规定
6    李柯             60,300                                    A 股限制性股票激励计划规定
7    孙克杰           60,300                                    A 股限制性股票激励计划规定
8    朱建毅           48,660                                    A 股限制性股票激励计划规定
9    董宗泊           42,090                                    A 股限制性股票激励计划规定
10 傅敏               40,470                                    A 股限制性股票激励计划规定
上述股东关联关系或一致行动的
                                   上述股东均为本公司 A 股限制性股票激励对象。
说明

三、 控股股东或实际控制人变更情况
  本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。




                                           23
              第七节      董事、监事、高级管理人员情况

一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

二、   公司董事、监事、高级管理人员变动情况
           姓名              担任的职务           变动情形    变动原因
         沈小燕              董事会秘书             聘任
         朱建毅              董事会秘书             离任       退休




                                         24
                                  第八节          财务报告(未经审计)

一、财务报表
                                                        合并资产负债表
                                                       2014 年 6 月 30 日
    编制单位:光明乳业股份有限公司                                                                            人民币元
                项目            期末余额        期初余额                    项目             期末余额         期初余额
     流动资产:                                                  流动负债:
     货币资金                  1,478,165,646    2,600,367,233    短期借款                    1,377,803,886     949,638,200
     交易性金融资产              16,470,181       18,537,959     交易性金融负债                  1,840,918        4,036,740
     应收票据                      1,228,719        2,678,307    应付票据                      29,800,000                 -
     应收账款                  1,560,830,211    1,386,392,941    应付账款                    2,637,116,233    1,998,690,181
     预付款项                   785,886,363      603,372,752     预收款项                     381,177,937      748,733,090
     应收保费                                                    应付职工薪酬                  99,948,970      183,033,041
     应收利息                              -                -    应交税费                     240,914,128      288,613,574
     应收股利                              -                -    应付利息                        4,236,465        3,531,167
     其他应收款                  50,505,795       79,125,091     应付股利                                -                -
     存货                      2,812,303,540    1,500,786,979    其他应付款                  1,852,601,603    1,508,636,603
     一年内到期的非流动资产                -                -    一年内到期的非流动负债       267,106,722      263,143,133
     其他流动资产               185,829,364      219,829,683     其他流动负债                            -                -
     流动资产合计              6,891,219,819    6,411,090,945    流动负债合计                6,892,546,862    5,948,055,729
     非流动资产:                                                非流动负债:
     可供出售金融资产                      -                -    长期借款                     547,076,403      336,347,214
     持有至到期投资                        -                -    应付债券                                -                -
     长期应收款                    1,073,939        1,223,939    长期应付款                      1,022,500        1,022,500
     长期股权投资                19,011,231       18,719,300     专项应付款                      6,677,119        6,677,119
     投资性房地产                          -                -    预计负债                                -                -
     固定资产                  3,458,451,171    3,371,200,199    递延所得税负债               105,737,299       97,777,846
     在建工程                  1,181,660,019     672,880,766     其他非流动负债               165,549,280      154,384,892
     生产性生物资产             225,511,840      205,140,803     非流动负债合计               826,062,601      596,209,571
     无形资产                   275,040,516      281,590,505     负债合计                    7,718,609,463    6,544,265,300
     开发支出                              -                -    所有者权益(或股东权益):
     商誉                       258,884,662      258,884,662     股本                        1,224,497,459    1,224,497,459
     长期待摊费用                  3,114,829        3,286,520    资本公积                    1,709,943,294    1,756,143,964
     递延所得税资产             408,055,980      344,034,545     减:库存股                              -                -
     其他非流动资产                        -                -    专项储备                                -                -
     非流动资产合计            5,830,804,187    5,156,961,239    盈余公积                     364,268,748      364,268,748
                                                                 一般风险准备                            -                -
                                                                 未分配利润                   884,574,912      920,122,969
                                                                 外币报表折算差额              41,510,571       13,079,702
                                                                 归属于母公司所有者权益      4,224,794,984    4,278,112,842
                                                                 少数股东权益                 778,619,559      745,674,042
                                                                 所有者权益合计              5,003,414,543    5,023,786,884
     资产总计                 12,722,024,006   11,568,052,184    负债和所有者权益总计       12,722,024,006   11,568,052,184




    法定代表人:庄国蔚          主管会计工作负责人:董宗泊              会计机构负责人:姚第兴

                                                                25
                                                   母公司资产负债表
                                                   2014 年 6 月 30 日
编制单位:光明乳业股份有限公司                                                                                   人民币元
            项目              期末余额          期初余额                    项目             期末余额           期初余额

 流动资产:                                                      流动负债:                                  
 货币资金                     981,043,414       2,035,449,552    短期借款                     342,723,494                   -

 交易性金融资产                          -                  -    交易性金融负债                          -                  -

 应收票据                                -                  -    应付票据                      20,000,000                   -

 应收账款                    2,353,529,819      1,633,189,439    应付账款                    2,263,069,341      1,643,556,229

 预付款项                     342,983,138        215,811,443     预收款项                     240,547,678        566,690,274

 应收利息                                -                  -    应付职工薪酬                  45,347,922         88,188,160

 应收股利                      86,887,731         36,477,702     应交税费                     132,451,340        212,928,660

 其他应收款                   703,858,872        666,161,604     应付利息                         803,286                   -

 存货                         794,678,945        134,986,185     应付股利                                -                  -

 一年内到期的非流动资产                  -                  -    其他应付款                  1,532,556,663      1,287,372,834

 其他流动资产                  37,188,255         44,815,763     一年内到期的非流动负债         3,841,088          3,760,532

 流动资产合计                5,300,170,174      4,766,891,688    其他流动负债                            -                  -

 非流动资产:                                                    流动负债合计                4,581,340,812      3,802,496,689

 可供出售金融资产                        -                  -    非流动负债:                                
 持有至到期投资                          -                  -    长期借款                      11,436,326         11,778,930

 长期应收款                              -                  -    应付债券                                -                  -

 长期股权投资                1,234,672,664      1,110,139,581    长期应付款                              -                  -

 投资性房地产                            -                  -    专项应付款                       700,000            700,000

 固定资产                    1,023,698,325      1,068,138,785    预计负债                                -                  -

 在建工程                     373,822,784        279,900,697     递延所得税负债                          -                  -

 工程物资                                -                  -    其他非流动负债                90,641,920         86,603,500

 固定资产清理                            -                  -    非流动负债合计               102,778,246         99,082,430

 生产性生物资产                          -                  -    负债合计                    4,684,119,058      3,901,579,119

 无形资产                     147,412,328        149,758,198     股东权益:                                  
 开发支出                                -                  -    股本                        1,224,497,459      1,224,497,459

 商誉                                    -                  -    资本公积                    1,675,681,882      1,674,665,474

 长期待摊费用                            -                  -    减:库存股                              -                  -

 递延所得税资产               499,924,764        455,129,609     专项储备                                -                  -

 其他非流动资产                          -                  -    盈余公积                     364,268,748        364,268,748

 非流动资产合计              3,279,530,865      3,063,066,870    一般风险准备                            -                  -

                                                                 未分配利润                   631,133,892        664,947,758

                                                                 股东权益合计                3,895,581,981      3,928,379,439

 资产总计                    8,579,701,039      7,829,958,558    负债和股东权益总计          8,579,701,039      7,829,958,558




法定代表人:庄国蔚            主管会计工作负责人:董宗泊                会计机构负责人:姚第兴


                                                                26
                                          合并利润表
                                        2014 年 1-6 月份

编制单位:光明乳业股份有限公司                                                        人民币元
                       项目                                本期金额             上期金额
  一、营业总收入                                             9,872,014,946        7,443,188,797
      其中:营业收入                                         9,872,014,946        7,443,188,797
  二、营业总成本                                             9,586,567,417        7,241,611,201
      其中:营业成本                                         6,445,982,161        4,746,665,405
      营业税金及附加                                            35,031,045           37,112,634
      销售费用                                               2,785,170,542        2,185,875,945
      管理费用                                                 266,387,764          225,904,836
      财务费用                                                  16,401,291           32,595,581
      资产减值损失                                              37,594,614           13,456,800
   加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                              -                    -
       投资收益(损失以“-”号填列)                             291,931              523,925
       其中:对联营企业和合营企业的投资收益                       291,931              523,925
       汇兑收益(损失以“-”号填列)                                      -                    -
  三、营业利润(亏损以“-”号填列)                           285,739,460          202,101,521
     加:营业外收入                                             18,950,301           37,785,535
     减:营业外支出                                              6,567,274           20,744,305
 其中:非流动资产处置损失                                        3,849,674           17,523,638
 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                        298,122,487          219,142,751
     减:所得税费用                                             57,792,133           63,328,366
  五、净利润(净亏损以“-”号填列)                           240,330,354          155,814,385
     归属于母公司所有者的净利润                                209,351,435          147,968,162
     少数股东损益                                               30,978,919            7,846,223
 六、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)                                         0.1710               0.1208
    (二)稀释每股收益(元/股)                                         不适用               不适用
 七、其他综合收益                                               77,360,622          -68,939,428
 八、综合收益总额                                              317,690,976           86,874,957
     归属于母公司所有者的综合收益总额                          237,383,712          115,291,025
     归属于少数股东的综合收益总额                               80,307,264          -28,416,068
法定代表人:庄国蔚      主管会计工作负责人:董宗泊     会计机构负责人:姚第兴




                                               27
                                        母公司利润表
                                       2014 年 1-6 月份

编制单位:光明乳业股份有限公司                                                       人民币元
                       项目                               本期金额             上期金额
 一、营业收入                                               6,747,002,302        5,010,838,623
    减:营业成本                                            4,909,847,800        3,546,554,549
        营业税金及附加                                        18,595,350           18,088,157
        销售费用                                            1,709,310,112        1,264,978,547
        管理费用                                             110,518,474           97,880,144
        财务费用                                              -14,126,191          -10,831,796
        资产减值损失                                           2,367,048            -1,062,877

     加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
                                                                          -                    -
         投资收益(损失以“-”号填列)                      201,677,062          280,377,556
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                    163,600              582,061
  二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         212,166,771          375,609,455
    加:营业外收入                                             3,763,629            3,676,172
    减:营业外支出                                             1,369,784              714,859
        其中:非流动资产处置损失                                 183,122              199,219
  三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                     214,560,616          378,570,768
    减:所得税费用                                             3,474,990           28,513,048
  四、净利润(净亏损以“-”号填列)                         211,085,626          350,057,720
 五、每股收益:

     (一)基本每股收益(元/股)
                                                                     0.1724               0.2858
     (二)稀释每股收益(元/股)                                    不适用               不适用

 六、其他综合收益
                                                                          -                    -
 七、综合收益总额                                            211,085,626          350,057,720
法定代表人:庄国蔚       主管会计工作负责人:董宗泊   会计机构负责人:姚第兴




                                              28
                                              合并现金流量表
                                              2014 年 1-6 月份

 编制单位:光明乳业股份有限公司                                                                人民币元
                            项目                                 本期金额                上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:                                                         
     销售商品、提供劳务收到的现金                                  10,806,870,532           8,205,830,602
     收到的税费返还                                                   249,244,038            165,147,030
     收到其他与经营活动有关的现金                                      32,570,113             24,868,242
     经营活动现金流入小计                                          11,088,684,683           8,395,845,874
     购买商品、接受劳务支付的现金                                   8,273,545,008           5,381,406,567
     支付给职工以及为职工支付的现金                                   666,712,866            533,774,919
     支付的各项税费                                                   528,671,592            568,393,853
     支付其他与经营活动有关的现金                                   2,327,636,094           1,790,987,373
     经营活动现金流出小计                                          11,796,565,560           8,274,562,712
     经营活动产生的现金流量净额                                      -707,880,877            121,283,162
 二、投资活动产生的现金流量:                                                     -                     -
     收回投资收到的现金                                                           -                     -
     取得投资收益收到的现金                                                       -                     -
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                 4,415,936             33,178,520
     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                       -                     -
     收到其他与投资活动有关的现金                                                 -                     -
     投资活动现金流入小计                                               4,415,936             33,178,520
     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                   704,064,460            414,429,981
     投资支付的现金                                                               -                     -
     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                       -                     -
     支付其他与投资活动有关的现金                                                 -                     -
     投资活动现金流出小计                                             704,064,460            414,429,981
     投资活动产生的现金流量净额                                      -699,648,524            -381,251,461
 三、筹资活动产生的现金流量:                                                         
     吸收投资收到的现金                                                14,000,000                       -
     其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                            14,000,000                       -
     取得借款收到的现金                                             1,334,591,297            546,106,800
     收到其他与筹资活动有关的现金                                       7,437,231              5,629,859
     筹资活动现金流入小计                                           1,356,028,528            551,736,659
     偿还债务支付的现金                                               778,307,511            343,278,219
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                               292,726,927            270,539,911
     其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                             7,480,000              3,000,000
     减少注册资本所支付的现金                                               490,000             2,072,691
     支付其他与筹资活动有关的现金                                           406,000             2,160,422
     筹资活动现金流出小计                                           1,071,930,438            618,051,243
     筹资活动产生的现金流量净额                                       284,098,090             -66,314,584
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                   1,229,724               -988,422
 五、现金及现金等价物净增加额                                       -1,122,201,587           -327,271,305
 加:期初现金及现金等价物余额                                       2,600,367,233           2,339,384,038
 六、期末现金及现金等价物余额                                       1,478,165,646           2,012,112,733
法定代表人:庄国蔚          主管会计工作负责人:董宗泊       会计机构负责人:姚第兴




                                                     29
                                          母公司现金流量表
                                          2014 年 1-6 月份

编制单位:光明乳业股份有限公司                                                             人民币元
                            项目                             本期金额                上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:                                                     
     销售商品、提供劳务收到的现金                               7,214,265,724           5,577,114,616
     收到的税费返还                                                           -                       -
     收到其他与经营活动有关的现金                                  19,303,072              14,359,342
     经营活动现金流入小计                                       7,233,568,796           5,591,473,958
     购买商品、接受劳务支付的现金                               6,395,161,909           4,284,802,869
     支付给职工以及为职工支付的现金                               328,222,577             254,433,864
     支付的各项税费                                               332,637,744             344,919,895
     支付其他与经营活动有关的现金                               1,255,067,573             916,233,524
     经营活动现金流出小计                                       8,311,089,803           5,800,390,152
     经营活动产生的现金流量净额                                 -1,077,521,007           -208,916,194
 二、投资活动产生的现金流量:                                                     
     收回投资收到的现金                                                       -                       -
     取得投资收益收到的现金                                       151,103,433             401,451,845
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净                   474,884                  18,373
     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                   -                       -
     收到其他与投资活动有关的现金                                             -                       -
     投资活动现金流入小计                                         151,578,317             401,470,218
     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               107,885,781             255,512,186
     投资支付的现金                                               124,369,483              30,000,000
     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                   -                       -
     支付其他与投资活动有关的现金                                             -                       -
     投资活动现金流出小计                                         232,255,264             285,512,186
     投资活动产生的现金流量净额                                   -80,676,947             115,958,032
 三、筹资活动产生的现金流量:                                                     
     吸收投资收到的现金                                                       -                       -
     取得借款收到的现金                                           342,743,425                         -
     发行债券收到的现金                                                       -                       -
     收到其他与筹资活动有关的现金                                   7,402,604               5,629,859
     筹资活动现金流入小计                                         350,146,029               5,629,859
     偿还债务支付的现金                                                 689,169                 651,256
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           245,259,044             220,427,579
     减少注册资本所支付的现金                                                               2,072,691
     支付其他与筹资活动有关的现金                                       406,000             2,160,422
     筹资活动现金流出小计                                         246,354,213             225,311,948
     筹资活动产生的现金流量净额                                   103,791,816            -219,682,089
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                         -                       -
 五、现金及现金等价物净增加额                                   -1,054,406,138           -312,640,251
 加:期初现金及现金等价物余额                                   2,035,449,552           1,737,189,884
 六、期末现金及现金等价物余额                                     981,043,414           1,424,549,633
法定代表人:庄国蔚          主管会计工作负责人:董宗泊   会计机构负责人:姚第兴



                                                  30
                                                                                          合并所有者权益表

                                                                                                                                                                                                   人民币元
                                                                                                                           本期金额
                      项目                                                                      归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                                 少数股东权益    所有者权益合计
                                                实收资本(或股本)       资本公积        减:库存股    专项储备      盈余公积       一般风险准备   未分配利润        其他
一、上年年末余额                                       1,224,497,459     1,756,143,964            -           -      364,268,748               -   920,122,969      13,079,702     745,674,042     5,023,786,884
加:会计政策变更                                                     -               -            -                             -                               -            -               -                 -
前期差错更正                                                         -               -            -                             -                               -            -               -                 -
其他                                                                                                                                                                                                           -
二、本年年初余额                                       1,224,497,459     1,756,143,964            -           -      364,268,748               -   920,122,969      13,079,702     745,674,042     5,023,786,884
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                           -     -46,200,670            -           -                 -              -    -35,548,057     28,430,869      32,945,517       -20,372,341
(一)净利润                                                         -               -            -                             -                  209,351,435               -      30,978,919       240,330,354
(二)其他综合收益                                                   -       -398,592             -                             -                               -   28,430,869      49,328,345        77,360,622
上述(一)和(二)小计                                               -       -398,592             -           -                 -              -   209,351,435      28,430,869      80,307,264       317,690,976
(三)所有者投入和减少资本                                           -     -45,802,078            -           -                 -              -                -            -     -42,781,611       -88,583,689
1.所有者投入资本                                                    -         13,546             -                             -                               -            -      12,031,081        12,044,627
2.股份支付计入所有者权益的金额                                      -      1,691,134             -                             -                               -            -       1,050,033         2,741,167
3.其他                                                              -     -47,506,758            -                             -                               -            -     -55,862,725      -103,369,483
(四)利润分配                                                       -               -            -           -                 -              -   -244,899,492              -      -4,580,136      -249,479,628
1.提取盈余公积                                                      -               -            -                             -                               -            -               -                 -
2.提取一般风险准备                                                                                                                                                                                            -
3.对所有者(或股东)的分配                                          -               -            -                             -                  -244,899,492              -      -4,700,000      -249,599,492
4.其他                                                              -               -            -                             -                               -            -        119,864           119,864
(五)所有者权益内部结转                                             -               -            -           -                 -              -                -            -               -                 -
1.资本公积转增资本(或股本)                                        -               -            -                             -                               -            -               -                 -
2.盈余公积转增资本(或股本)                                        -               -            -                             -                               -            -               -                 -
3.盈余公积弥补亏损                                                  -               -            -                             -                               -            -               -                 -
4.其他                                                              -               -            -                             -                               -            -               -                 -
四、本期期末余额                                       1,224,497,459     1,709,943,294            -           -      364,268,748               -   884,574,912      41,510,571     778,619,559     5,003,414,543




                                                                                                      31
                                                                                      合并所有者权益表
                                                                                                                                                                                             人民币元
                                                                                                                    上年同期金额
                      项目                                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                         少数股东权益    所有者权益合计
                                             实收资本(或股本)    资本公积        减:库存股   专项储备    盈余公积       一般风险准备   未分配利润         其他
一、上年年末余额                                   1,225,038,657   1,676,837,088                           321,367,710                    777,411,110      13,190,930      410,819,731       4,424,665,226
加:会计政策变更                                                                                                                                                                                          -
前期差错更正                                                                                                                                                                                              -
其他                                                                                                                                                                                                      -
二、本年年初余额                                   1,225,038,657   1,676,837,088            -          -   321,367,710                -   777,411,110      13,190,930      410,819,731       4,424,665,226
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)             -440,998      -29,939,081            -          -               -              -    -72,459,417     -11,731,962     -20,443,434       -135,014,892
(一)净利润                                                                                                                              147,968,162                        7,846,223        155,814,385
(二)其他综合收益                                                   -20,945,174                                                                           -11,731,962     -36,262,292         -68,939,428
上述(一)和(二)小计                                         -     -20,945,174            -          -               -              -   147,968,162      -11,731,962     -28,416,069         86,874,957
(三)所有者投入和减少资本                             -440,998       -8,993,907            -          -               -              -                -             -      10,072,635            637,730
1.所有者投入资本                                      -440,998       -1,631,693                                                                                                                -2,072,691
2.股份支付计入所有者权益的金额                                       2,710,422                                                                                                                 2,710,422
3.其他                                                              -10,072,636                                                                                            10,072,635                  -1
(四)利润分配                                                 -               -            -          -               -              -   -220,427,579               -      -2,100,000       -222,527,579
1.提取盈余公积                                                                                                                                                                                           -
2.提取一般风险准备                                                                                                                                                                                       -
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                               -220,427,579                      -2,100,000       -222,527,579
4.其他                                                                                                                                                                                                   -
(五)所有者权益内部结转                                       -               -            -          -               -              -                -             -               -                    -
1.资本公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                             -
2.盈余公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                             -
3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                                       -
4.其他                                                                                                                                                                                                   -
四、本期期末余额                                   1,224,597,659   1,646,898,007            -          -   321,367,710                -   704,951,693       1,458,968      390,376,297       4,289,650,334
法定代表人:庄国蔚              主管会计工作负责人:董宗泊         会计机构负责人:姚第兴


                                                                                                32
                                                                      母公司所有者权益变动表
                                                                                                                                                                                   人民币元
                                                                                                                 本期金额
                         项目
                                             实收资本(或股本)       资本公积         减:库存股          专项储备         盈余公积       一般风险准备       未分配利润       所有者权益合计
一、上年年末余额                                     1,224,497,459    1,674,665,474                 -                 -     364,268,748                   -    664,947,758         3,928,379,439
加:会计政策变更                                                  -               -                 -                                  -                                   -                    -
前期差错更正                                                      -               -                 -                                  -                                   -                    -
其他                                                                                                                                                                                            -
二、本年年初余额                                     1,224,497,459    1,674,665,474                 -                 -     364,268,748                   -    664,947,758         3,928,379,439
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                        -      1,016,408                  -                 -                -                  -     -33,813,866          -32,797,458
(一)净利润                                                      -               -                 -                                  -                       211,085,626          211,085,626
(二)其他综合收益                                                -               -                 -                                  -                                   -                    -
上述(一)和(二)小计                                            -               -                 -                 -                -                  -    211,085,626          211,085,626
(三)所有者投入和减少资本                                        -      1,016,408                  -                 -                -                  -                -           1,016,408
1.所有者投入资本                                                 -               -                 -                                  -                                   -                    -
2.股份支付计入所有者权益的金额                                   -      1,016,408                  -                                  -                                   -           1,016,408
3.其他                                                           -               -                 -                                  -                                   -                    -
(四)利润分配                                                    -               -                 -                 -                -                  -    -244,899,492         -244,899,492
1.提取盈余公积                                                   -               -                 -                                  -                                   -                    -
2.提取一般风险准备                                                                                                                                                                              -
3.对所有者(或股东)的分配                                       -               -                 -                                  -                       -244,899,492         -244,899,492
4.其他                                                           -               -                 -                                  -                                   -                    -
(五)所有者权益内部结转                                          -               -                 -                 -                -                  -                -                    -
1.资本公积转增资本(或股本)                                     -               -                 -                                  -                                   -                    -
2.盈余公积转增资本(或股本)                                     -               -                 -                                  -                                   -                    -
3.盈余公积弥补亏损                                               -               -                 -                                  -                                   -                    -
4.其他                                                           -               -                 -                                  -                                   -                    -
四、本期期末余额                                     1,224,497,459    1,675,681,882                 -                 -     364,268,748                   -    631,133,892         3,895,581,981




                                                                                      33
                                                                           母公司所有者权益变动表

                                                                                                                                                                                      人民币元
                                                                                                                    上年同期金额
                         项目
                                                  实收资本(或股本)       资本公积         减:库存股          专项储备       盈余公积       一般风险准备       未分配利润       所有者权益合计
一、上年年末余额                                          1,225,038,657    1,671,247,062                                       321,367,710                        499,265,998         3,716,919,427
加:会计政策变更                                                                                                                                                                                   -
前期差错更正                                                                                                                                                                                       -
其他                                                                                                                                                                                               -
二、本年年初余额                                          1,225,038,657    1,671,247,062                 -                 -   321,367,710                   -    499,265,998         3,716,919,427
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                     -440,998       1,078,729                  -                 -              -                  -    129,630,141          130,267,872
(一)净利润                                                                                                                                                      350,057,720          350,057,720
(二)其他综合收益                                                                                                                                                                                 -
上述(一)和(二)小计                                                 -               -                 -                 -              -                  -    350,057,720          350,057,720
(三)所有者投入和减少资本                                     -440,998       1,078,729                  -                 -              -                  -                -            637,731
1.所有者投入资本                                              -440,998       -1,631,693                                                                                                 -2,072,691
2.股份支付计入所有者权益的金额                                               2,710,422                                                                                                   2,710,422
3.其他                                                                                                                                                                                            -
(四)利润分配                                                         -               -                 -                 -              -                  -    -220,427,579         -220,427,579
1.提取盈余公积                                                                                                                                                                                    -
2.提取一般风险准备                                                                                                                                                                                 -
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                       -220,427,579         -220,427,579
4.其他                                                                                                                                                                                            -
(五)所有者权益内部结转                                               -               -                 -                 -              -                  -                -                    -
1.资本公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                      -
2.盈余公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                      -
3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                                -
4.其他                                                                                                                                                                                            -
四、本期期末余额                                          1,224,597,659    1,672,325,791                 -                 -   321,367,710                   -    628,896,139         3,847,187,299
法定代表人:庄国蔚              主管会计工作负责人:董宗泊     会计机构负责人:姚第兴



                                                                                           34
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、 财务报表的编制基础

本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则。此外,本集团还按照《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2010 年修订)披露有关财
务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表
以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 遵循会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间

本集团的会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4、 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元
或新西兰元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

5.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为
同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价
不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

5.2 非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合
并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益
性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

                                         35
他相关管理费用,于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
的,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允
价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以
公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作
为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的,计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额
计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商
誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组
组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应
的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根
据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他
各项资产的账面价值。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在
资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费
用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰
当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。


6、 合并报表的编制方法
6.1 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财
务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。

对于本集团处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,其自购买日(取得控制权的日期)起的经营
成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,不调整合并财务报表的
                                       36
期初数和对比数。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,无论该项企业合并发生在报告期的任一时
点,视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,其自报告期最早期间
期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,
其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为
权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公
司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整
资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持
股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当
期投资收益。

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为
一揽子交易:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,将各项交易作为独
立的交易进行会计处理
7、 现金及现金等价物的确定方法

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务及外币报表折算

                                        37
8.1外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币,因该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条件
的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;(2)为了规避外
汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;(3)可供出售货币性项目除摊
余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外,均
计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,
因汇率变动而产生的汇兑差额,列入所有者权益“外币报表折算差额”项目;处置境外经营
时,计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当
期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

8.2外币财务报表折算

为编制合并财务报表,境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表
中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算;除“未分配利润”项目外的所
有者权益项目按发生时的即期汇率折算;利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目
按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利
润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目
和所有者权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目
下单独列示。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折
算,汇率变动对现金及现金等价物的影响额,作为调节项目,在现金流量表中以“汇率变动
对现金及现金等价物的影响”单独列示。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境
外经营控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制
权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期
损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表
折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

                                       38
9、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用
计入初始确认金额。

9.1 公允价值的确定方法

公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对
于存在活跃市场的金融工具,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值;对于不存在活
跃市场的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

9.2 实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用
的利率。

在计算实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量(不考虑未来的信用损失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

9.3 金融资产的分类、确认和计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计
进行确认和终止确认。

9.3.1.   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产均为交易性金融资产。

满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是
为了近期内出售;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且
有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
工具除外。


                                       39
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明,该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3) 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的
混合工具。

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动
形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。


9.3 金融资产的分类、确认和计量-续

9.3.2    持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失,计入当期损益。

9.3.3.   贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失,计入当期损益。

9.3.4.   可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益
并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。


在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
                                       40
9.4 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。表
明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:

(1) 发行方或债务人发生严重财务困难;
(2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
(5) 因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量,包括:
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益
工具投资人可能无法收回投资成本;
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

- 以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率
折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额确认为减值
损失,计入当期损益。金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,
且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减
值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

- 可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。


                                       41
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失
后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益并计入资本公积,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
9.4 金融资产减值 – 续

- 以成本计量的金融资产减值

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入当期
损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。

9.5 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)
该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金
融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有
关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入
当期损益。

9.6 金融负债的分类、确认及计量

本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义
确认为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
9.6 金融负债的分类、确认及计量-续

9.6.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

                                        42
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:(1)承担该金融负债的目的,主要是
为了近期内回购;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且
有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
工具除外。

符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书
面文件已载明,该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。;(3) 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关
的混合工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

9.6.2 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用
实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

9.6.3.财务担保合同

财务担保合同是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务
或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财
务担保合同,以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认,在初始确认后按照《企业会
计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—
收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

9.7 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债
务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
9.8 衍生工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具,包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价
值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工


                                        43
具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入
损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌
入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分
拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工
具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债。

9.9 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示,不予相互抵销。

9.10 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工
具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。


本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本集团不确认权益

工具的公允价值变动额。

10、应收账款
10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

                                   本集团将金额为人民币 100 万元(含 100 万元)以上的应收款项确认
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                   为单项金额重大的应收款项。
                                   本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试
                                   未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资
单项金额重大并单项计提坏账准备的
                                   产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,
计提方法
                                   不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
                                   试。
10.2 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:


单项计提坏账准备的理由             将单项金额不重大的应收关联方款项以及单项金额不重大的应收
                                   与本集团持续发生业务的客户的款项或者债务人发生资金困难的
                                   款项进行单项测试计提坏账准备。
坏账准备的计提方法                 根据历史经验个别认定法。


10.3 按组合计提坏账准备的应收款项:

                                             44
确定组合的依据
信用风险特征组合的确定依据         本集团对其余应收款项以及上述单项测试未发生减值的应收款
                                   项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这
                                   些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到
                                   期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
根据信用风险特征组合确定的计提方   按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合
法                                 结构及类似信用风险特征(应收款项的账龄)按历史损失经验及目
                                   前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定,按
                                   账龄分析法计提坏账。按账龄分析法计提坏账的比例详见以下
                                   10.3.1 表格。


10.3.1 采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项:

账龄分析法
账龄                应收账款计提比例(%)                其他应收款计提比例(%)
半年以内                            5                                    -
半年至 1 年                        50                                    -
1-2 年                             100                                   10
2-3 年                             100                                   25
3 年以上                           100                                   50



11、存货
11.1存货的分类

本集团的存货主要包括原材料和产成品等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成
本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

11.2发出存货的计价方法

存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本。


11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存
货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值

                                             45
高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

11.4 存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法


包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。



12、长期股权投资
12.1 投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;通过非同一控制下的企业
合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现
非同一控制下的企业合并,长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成
本进行初始计量。

12.2 后续计量及损益确认方法

12.2.1. 成本法核算的长期股权投资

本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;此外,公司财务报表采用成本法核算对子公司
的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者

对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位

宣告发放的现金股利或利润确认。
12.2 后续计量及损益确认方法- 续

12.2.2. 权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重
大影响的被投资单位,合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的
成本。

                                       46
采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整
后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属
于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现
内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其
他所有者权益变动,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公
积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损
失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业
的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额
计入当期损益。

12.2.3 处置长期股权投资

处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资,在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。

12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务
和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他方持有的
被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

12.4 减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产
存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计
提资产减值准备,并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。



13、固定资产
13.1 固定资产确认条件


                                        47
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地
计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支
出,在发生时计入当期损益。

13.2 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:


类别                             折旧年限(年)           残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物                       20-30 年               3-10%        3-4.85%
机器设备                           10-30 年               3-10%        3-9.7%
电子设备、器具及家具                 5年                  3-10%       18-19.4%
运输设备                             5年                  3-10%       18-19.4%
租入固定资产改良支出    剩余租赁期与尚可使用年限孰短


预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
13.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在
减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

13.4 其他说明

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改
变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入

当期损益。



14、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

                                       48
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到
预定可使用状态后结转为固定资产。

本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在
减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入
当期损益。

在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


15、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时,开始资本化;当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时,停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并
且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开
始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率
根据一般借款的加权平均利率计算确定。


资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。



16、生物资产
16.1 生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括产畜和
役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,
为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本
化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。产畜的
使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下:


               类别                   使用寿命       预计净残值率   年折旧率(%)
产畜                                    3-6 年         4%-25%       14%-22.5%


本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如
                                       49
发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。

本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期
损益。

生产性生物资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。



17、无形资产
17.1 无形资产

无形资产包括土地使用权、商标权、专利技术、契约型客户关系和非专利技术等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预
计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。


期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。
17.2 研究与开发支出

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

17.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基
                                         50
础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,
并计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每
年均进行减值测试。

无形上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。



18、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流
出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则
以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。


如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到

时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。



19、股份支付及权益工具
19.1.股份支付的种类

本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付

对于用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,本集团以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并
相应调整资本公积。

19.2.权益工具公允价值的确定方法

本集团授予的股份期权根据授予日前一日本公司流通股收盘价为基础的公允价值确定,具体
参见附注。


                                       51
19.3.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将
增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修
改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行
会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处
理。

20、收入
20.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很
可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

20.2 提供劳务收入

在提供劳务收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,交易的完工程度
能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,确认提供劳务收入的实
现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按
已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的,则不确认收入。

20.3.使用费收入

根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

20.4.利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

21、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。




                                       52
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助,直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确
认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损
益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超
出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿

本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁,收到政
府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款,作为专项应付款处理。其中,属于对企业在搬迁和重
建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产
进行补偿的,自专项应付款转入递延收益,并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助核算,取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的,确认为
资本公积。

22、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

22.1.当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算
的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

22.2.递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。
此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确
认有关的递延所得税资产或负债。


                                         53
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债,除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂
时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时,本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当
期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

23、经营租赁、融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他
租赁为经营租赁。

23.1.本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

23.2.本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入

                                        54
当期损益。

24、套期会计

为规避某些风险,本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期,本
集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期和现金流量套期。对确定
承诺的外汇风险进行的套期,本集团作为现金流量套期处理。

本集团在套期开始时,记录套期工具与被套期项目之间的关系,以及风险管理目标和进行不
同套期交易的策略。此外,在套期开始及之后,本集团会持续地对套期有效性进行评价,以
检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。

24.1.公允价值套期

被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失计入当期
损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益,同时调整被套期项目的
账面价值。

当本集团撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符
合运用套期会计的条件时,终止运用套期会计。

24.2 现金流量套期

被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具,其公允价值的变动属于有效套期的部分确认
为其他综合收益并计入资本公积,无效套期部分计入当期损益。

如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项金融资产或金融负债的,原计入资本公积的金
额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益;如果本集团预期原计
入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补,则将不能弥补的部分转出,计入
当期损益。

如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债,则将原计入资本公
积的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益。如
果预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的,则将不能弥补的部
分转出,计入当期损益。

除上述情况外,原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当
期损益。

当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符
合套期会计条件时,终止运用套期会计。套期会计终止时,已计入资本公积的累计利得或损
失,将在预期交易发生并计入损益时,自资本公积转出计入损益。如果预期交易不会发生,
则将计入资本公积的累计利得或损失立即转出,计入当期损益。


                                       55
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

25.1 职工薪酬

除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外,本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的
职工薪酬确认为负债。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住
房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,
同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给
予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。

26、主要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
无

(2)会计估计变更
无



27、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
无

(2)未来适用法
无

三、税项
(一) 主要税种及税率


税种            计税依据                                   税率
                应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余   17%、13%或
增值税
                额,饲料及自产牛奶销售免征增值税                6%
消费税
营业税          服务收入、利息收入、租赁收入等应税收入         5%
城市维护建
                缴纳流转税额                                 5%或 7%
设税
                根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相    参见附注三
企业所得税
                应调整后计算得出的应纳税所得额                (二)
教育费附加      缴纳流转税额                                   3%
河道管理费      缴纳流转税额                                0.5%或 1%
                                        56
新西兰商品    新西兰境内提供商品和服务的收入减可抵扣采
                                                               15%
服务税        购成本后的余额



(二) 税收优惠批文
经上海市地方税务局第六分局沪税六办[2001]191 号文件批准,上海乳品四厂有限公司消毒
牛奶产品的生产经营所得暂免缴企业所得税,其他业务所得按 25%计缴企业所得税。

根据天津市北辰区地方税务局津北辰地税通[2012]第 0213 号文件批准,天津梦得乳品有限
公司消毒牛奶产品的生产经营所得暂免缴企业所得税,其他业务所得按 25%计缴企业所得
税。

根据相关税收优惠规定,从事农产品以及农产品初加工经营所得属于免征所得税范围,因此
本公司之子公司陕西秦申金牛育种有限公司、内蒙古天和荷斯坦牧业有限公司以及南京荷斯
坦牧业有限公司 2013 年度免缴所得税。

公司及下属分支机构及其他子公司从事农产品以及农产品初加工经营所得免缴企业所得税,
其他业务所得按 25%计缴企业所得税。

光明乳业国际投资有限公司注册于香港,当地所得税税率为 16.5%,本集团 2013 年度没有
来源于香港的应纳税所得。
光明乳业控股有限公司注册于开曼群岛,根据当地法律,无需在当地缴纳所得税。

新西兰新莱特乳业有限公司及其子公司注册于新西兰,适用当地的所得税税率 28%。




                                       57
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                                                                  持股
                                  子公司                                                                 期末实际出资    实质上构成对子公司净投          表决权比   是否合并
          子公司全称                       注册地       业务性质      注册资本            经营范围                                                比例
                                  类型                                                                        额            资的其他项目余额              例(%)      报表
                                                                                                                                                  (%)

呼伦贝尔光明乳品有限公司(“呼伦   有限责   内蒙古鄂   生产、加工、   人民币 1,160                        人民币 1,237
                                                                                     乳品加工、销售                                -              100      100         是
贝尔光明”)                       任公司   温克旗         销售          万元                                 万元

上海光明随心订电子商务有限公司    有限责              网络维护、销   人民币 3,000   网站开发、经营和服   人民币 3,000
                                            上海                                                                                   -              100      100         是
(“随心订电子”)                  任公司                   售           万元                 务              万元

无锡光明乳品有限公司(“无锡光     有限责              生产、加工、   人民币 1,000                        人民币 510 万
                                            无锡                                     乳品加工、销售                                -               51       51         是
明”)                             任公司                  销售          万元                                  元

南京光明乳品有限公司(“南京光     有限责              生产、加工、   人民币 1,500                        人民币 1,425
                                            南京                                     乳品加工、销售                                -               95       95         是
明”)                             任公司                  销售          万元                                 万元

北京光明健能乳业有限公司(“北京   有限责              生产、加工、     人民币                               人民币
                                             北京                                    乳品加工、销售                                -              100      100         是
健能”)                           任公司                  销售       11,959 万元                         11,959 万元

广州光明乳品有限公司(“广州光     有限责              生产、加工、   人民币 2,000                        人民币 2,000
                                            广州                                     乳品加工、销售                                -              100      100         是
明”)                             任公司                  销售          万元                                 万元

光明乳业(泾阳)有限公司(“泾阳光   有限责              生产、加工、   人民币 2,000                        人民币 2,000
                                            泾阳                                     乳品加工、销售                                -              100      100         是
明”)                             任公司                  销售          万元                                 万元

上海光明奶酪黄油有限公司(“上海   有限责                             人民币 2,000                        人民币 1,900
                                             上海         销售                            商品销售                                 -               95       95         是
奶酪黄油”)                       任公司                                万元                                 万元

上海光明果汁饮料有限公司(“上海   有限责                             人民币 2,000                        人民币 1,989
                                             上海         销售                            商品销售                                 -              100      100         是
果汁饮料”)                       任公司                                万元                                 万元




                                                                                     58
                                                                                                                                                持股
                                  子公司                                                               期末实际出资    实质上构成对子公司净投          表决权比   是否合并
          子公司全称                       注册地     业务性质      注册资本             经营范围                                               比例
                                  类型                                                                      额            资的其他项目余额              例(%)      报表
                                                                                                                                                (%)

上海领鲜物流有限公司(“领鲜物     有限责                           人民币 1,000                        人民币 1,000
                                            上海        运输                            物流、运输                               -              100      100         是
流”)                             任公司                              万元                                 万元

上海光明荷斯坦牧业有限公司(“上   有限责                             人民币                               人民币
                                            上海    生产,畜牧业                   外购、自产鲜奶                                -              100      100         是
海荷斯坦”)                       任公司                           20,000 万元                         26,337 万元

陕西正立乳业有限责任公司(“陕西   有限责                           人民币 831                          人民币 390 万
                                            铜川    生产,畜牧业                   外购、自产鲜奶                                -               51       51         是
光明”)                           任公司                              万元                                  元

江阴健能牧业有限公司(“江阴健     有限责                           人民币 1,200                        人民币 1,223
                                            江阴    生产,畜牧业                   奶牛饲养、销售                                -              100      100         是
能”)                             任公司                              万元                                 万元

上海奶牛育种中心有限公司(“育种   有限责                           人民币 2,857   生产销售公牛、冻     人民币 1,457
                                            上海    生产,畜牧业                                                                 -               51       51         是
中心”)                           任公司                              万元               精、胚胎          万元

上海光明乳业销售有限公司(“上海   有限责                           人民币 2,000                        人民币 1,800
                                            上海        销售                      食品批发、实业投资                             -               90       90         是
光明销售”)                       任公司                              万元                                 万元

北京光明健康乳业销售有限公司      有限责                           人民币 50 万                        人民币 50 万
                                            北京        销售                             乳品批发                                -              100      100         是
(“北京健康销售”)                任公司                               元                                   元

杭州光明乳业销售有限公司(“杭州   有限责                           人民币 50 万                        人民币 50 万
                                            杭州        销售                             乳品批发                                -              100      100         是
销售”)                           任公司                               元                                   元

合肥光明乳业销售有限公司(“合肥   有限责                           人民币 50 万                        人民币 50 万
                                            合肥        销售                             乳品批发                                -              100      100         是
销售”)                           任公司                               元                                   元

内蒙古天和荷斯坦牧业有限公司      有限责                           人民币 600                          人民币 300 万
                                           内蒙古   生产,畜牧业                  生产销售公牛、冻精                             -               50      100         是
(“内蒙古天和”)                  任公司                              万元                                  元

南京荷斯坦牧业有限公司(“南京荷   有限责                           人民币 100                          人民币 100 万
                                            南京    生产,畜牧业                   奶牛饲养、销售                                -              100      100         是
斯坦”)                           任公司                              万元                                  元




                                                                                   59
                                                                                                                                              持股
                                  子公司                                                             期末实际出资    实质上构成对子公司净投          表决权比   是否合并
          子公司全称                       注册地       业务性质      注册资本           经营范围                                             比例
                                  类型                                                                    额            资的其他项目余额              例(%)      报表
                                                                                                                                              (%)

光明乳业控股有限公司(“光明控     有限责
                                           开曼群岛       投资        美元 1 元            投资        美元 1 元               -              100      100         是
股”)                             任公司

光明乳业国际投资有限公司(“光明   有限责                             美元 6,420                      美元 3,360 万
                                            香港          投资                             投资                                -              100      100         是
投资”)                           任公司                                万元                              元

西安光明乳业销售有限公司(“西安   有限责                             人民币 50 万                    人民币 50 万
                                            西安          销售                           乳品批发                              -              100      100         是
销售”)                           任公司                                 元                               元

德州光明生态示范奶牛养殖有限公    有限责                             人民币 5,000                    人民币 5,000
                                            德州      生产、畜牧业                  外购、自产鲜奶                             -              100      100         是
司(“德州奶牛场”)                任公司                                万元                             万元

富裕光明生态示范奶牛场有限公司    有限责                             人民币 8,000                    人民币 2,000
                                           黑龙江     生产、畜牧业                  外购、自产鲜奶                             -              100      100         是
(“富裕奶牛场”)                  任公司                                万元                             万元

南京光明乳业销售有限公司(“南京   有限责                             人民币 50 万                    人民币 50 万
                                            南京          销售                           乳品批发                              -              100      100         是
销售”)                           任公司                                 元                               元

广州光明乳业销售有限公司(“广州   有限责                             人民币 101                      人民币 101 万
                                            广州          销售                           乳品批发                              -              100      100         是
销售”)                           任公司                                万元                              元

济南光明乳业销售有限公司(“济南   有限责                             人民币 50 万                    人民币 50 万
                                            济南          销售                           乳品批发                              -              100      100         是
销售”)                           任公司                                 元                               元

沈阳光明乳业销售有限公司(“沈阳   有限责                             人民币 50 万                    人民币 50 万
                                            沈阳          销售                           乳品批发                              -              100      100         是
销售”)                           任公司                                 元                               元

武汉光明乳业销售有限公司(“武汉   有限责                             人民币 50 万                    人民币 50 万
                                            武汉          销售                           乳品批发                              -              100      100         是
销售”)                           任公司                                 元                               元

成都光明乳业有限公司(“成都光     有限责                             人民币 4,200                    人民币 4,200
                                            成都          销售                      乳品加工、销售                             -              100      100         是
明”)                             任公司                                万元                             万元




                                                                                    60
                                                                                                                                                 持股
                                  子公司                                                                期末实际出资    实质上构成对子公司净投          表决权比   是否合并
            子公司全称                     注册地       业务性质       注册资本            经营范围                                              比例
                                  类型                                                                       额            资的其他项目余额              例(%)      报表
                                                                                                                                                 (%)

黑龙江光明佳原乳品有限公司(“黑   有限责              生产,加工、    人民币 600                        人民币 600 万
                                           佳木斯                                    乳品加工、销售                               -              100      100         是
龙江佳原”)                       任公司                  销售           万元                                元

黑龙江光明优幼营养品有限公司      有限责              生产,加工、    人民币 600                        人民币 750 万
                                           齐齐哈尔                                  乳品加工、销售                               -              100      100         是
(“黑龙江优幼”)                  任公司                  销售           万元                                元

新疆阿勒泰光明乳业有限公司(“新   有限责              生产,加工、   人民币 1,000                       人民币 1,000
                                           阿勒泰                                    乳品加工、销售                               -              100      100         是
疆阿勒泰”)                       任公司                  销售           万元                               万元

天津荷斯坦饲料有限责任公司(“天   有限责              生产,加工、    人民币 500                        人民币 500 万
                                             天津                                    饲料生产、销售                               -              100      100         是
津饲料”)                         任公司                  销售           万元                                元

武汉光明荷斯坦牧业有限公司(“武   有限责                              人民币 500                        人民币 500 万
                                             武汉     生产、畜牧业                   奶牛鉰养、销售                               -              100      100         是
汉牧业”)                         任公司                                 万元                                元

陕西秦申金牛育种有限公司(“陕西   有限责                             人民币 1,500    生产销售公牛、冻   人民币 765 万
                                             西安     生产、畜牧业                                                                -               51       51         是
秦申”)                           任公司                                 万元              精、胚胎          元

南京光明金阳光乳品销售有限公司    有限责                              人民币 100                        人民币 51 万
                                            南京          销售                             乳品批发                               -               51       51         是
(“南京金阳光”)                  任公司                                 万元                                元

武汉光明生态示范奶牛场有限公司    有限责                             人民币 5,000                       人民币 5,000
                                            武汉      生产、畜牧业                   外购、自产鲜奶                               -              100      100         是
(“武汉奶牛场”)                  任公司                                 万元                               万元

内蒙古蒙元和牛肉业有限公司(“内   有限责                              人民币 300                        人民币 300 万
                                           内蒙古     生产、畜牧业                   牲畜饲养、销售                               -               50      100         是
蒙古蒙元和”)                     任公司                                 万元                                元

东乌珠穆沁旗乌兰安格斯畜牧业发    有限责                             人民币 350 万                      人民币 350 万
                                           内蒙古     生产、畜牧业                        畜产品购销                              -               50      100         是
展有限公司(“乌兰安格斯畜牧”)    任公司                                  元                                 元

                                  有限责                             新西兰元 100                       新西兰元 100
新西兰新莱特乳业财务有限公司               新西兰         融资                            集团内融资                              -               39       63         是
                                  任公司                                  元                                 元




                                                                                     61
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司合并范围发生变化说明
                                                                                                                                             持股
                                  子公司                                                             期末实际出资   实质上构成对子公司净投          表决权比   是否合并
          子公司全称                       注册地       业务性质      注册资本           经营范围                                            比例
                                  类型                                                                    额           资的其他项目余额              例(%)      报表
                                                                                                                                             (%)

黑龙江省光明松鹤乳品有限责任公    有限责              生产、加工、     人民币                           人民币
                                           齐齐哈尔                                 乳品加工、销售                            -              100      100         是
司(“黑龙江光明”)                任公司                  销售       21,810 万元                     22,255 万元

上海光明保鲜乳制品有限公司(“上   有限责              生产、加工、   美元 900 万                        人民币
                                             上海                                   乳品加工、销售                            -              100      100         是
海光明保鲜”)                     任公司                  销售           元                          0.0001 万元

上海光明酸乳酪有限公司(“上海酸   有限责              生产、加工、   美元 435 万                        人民币
                                             上海                                   乳品加工、销售                            -              100      100         是
乳酪”)                           任公司                  销售           元                          0.0001 万元

天津光明梦得乳品有限公司(“天津   有限责              生产、加工、     人民币                        人民币 6,900
                                             天津                                   乳品加工、销售                            -               60       60         是
光明”)                           任公司                  销售       10,000 万元                        万元

北京光明健康乳业有限公司(“北京   有限责              生产、加工、   人民币 2,540                    人民币 1,945
                                             北京                                   乳品加工、销售                            -               80       80         是
健康”)                           任公司                  销售          万元                            万元

武汉光明乳品有限公司(“武汉光     有限责              生产、加工、   人民币 2,160                    人民币 1,111
                                            武汉                                    乳品加工、销售                            -               60       60         是
明”)                             任公司                  销售          万元                            万元

武汉市瑞泉劳务服务有限公司(“武   有限责                             人民币 30 万                    人民币 27 万
                                             武汉        服务业                          劳务服务                             -               90       90         是
汉瑞泉劳务”)                     任公司                                 元                               元

湖南光明乳品有限公司(“湖南光     有限责              生产、加工、   人民币 2,500                    人民币 2,984
                                            长沙                                    乳品加工、销售                            -              100      100         是
明”)                             任公司                  销售          万元                            万元

郑州光明山盟乳业有限公司(“郑州   有限责              生产、加工、   人民币 2,500                    人民币 1,738
                                             郑州                                   乳品加工、销售                            -              100      100         是
光明”)                           任公司                  销售          万元                            万元

光明乳业(德州)有限公司(“德州光   有限责              生产、加工、   人民币 5,061                    人民币 2,414
                                            德州                                    乳品加工、销售                            -               51       51         是
明”)                             任公司                  销售          万元                            万元




                                                                                    62
                                                                                                                                            持股
                                  子公司                                                           期末实际出资    实质上构成对子公司净投          表决权比   是否合并
          子公司全称                       注册地     业务性质      注册资本           经营范围                                             比例
                                  类型                                                                  额            资的其他项目余额              例(%)      报表
                                                                                                                                            (%)

上海永安乳品有限公司(“永安乳     有限责            生产、加工、   美元 250 万                     人民币 2,358
                                            上海                                  乳品加工、销售                             -              100      100         是
品”)                             任公司                销售           元                              万元

上海乳品四厂有限公司(“乳品四     有限责            生产、加工、   人民币 4,452                    人民币 3,644
                                            上海                                  乳品加工、销售                             -               82       82         是
厂”)                             任公司                销售          万元                             万元

新西兰新莱特乳业有限公司(“新西   有限责            生产、加工、     新西兰元                        新西兰元
                                           新西兰                                 乳品加工、销售                             -               39       63         是
兰新莱特”)                       任公司                销售        8,511 万元                      8,200 万元

浙江荷斯坦牧业有限公司(“浙江荷   有限责                           人民币 1,100                    人民币 561 万
                                            金华    生产、畜牧业                  外购、自产鲜奶                             -               51       51         是
斯坦”)                           任公司                              万元                              元




(二)合并范围发生变更的说明
本报告期内合并范围未发生变化




                                                                                  63
五、合并财务报表项目附注
(一) 货币资金
                                                                                      人民币元
                            期末数                                   期初数
   项目
             外币金额     折算率   人民币金额       外币金额       折算率   人民币金额
现金:
人民币                                   261,735                                       572,846
新西兰元      704,724      5.4314      3,827,639
银行存款:
人民币                              1,455,268,823                                2,579,476,215
美元           150,837     6.2038         935,762     888,400       6.0969           5,451,262
欧元             1,010     8.4960           8,581         651       8.4189               5,434
新西兰元     3,288,854     5.4314      17,863,106   2,982,504       4.9777          14,861,476
  合计                              1,478,165,646                                2,600,367,233

(二) 交易性金融资产
1、 交易性金融资产情况
                                                                                      人民币元
                        项目                           期末公允价值             期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
  金融资产
4.衍生金融资产                                             16,470,181               18,537,959
5.套期工具
6.其他
                     合计                                  16,470,181               18,537,959

注:衍生金融资产
                                                                                      人民币元
                        项目                           期末公允价值             期初公允价值
衍生金融资产                                                                 
1.衍生金融资产                                                               
2.外汇远期合约                                             16,470,181               18,537,959
                        合计                               16,470,181               18,537,959

(三) 应收票据
                                                                                      人民币元
          种类                           期末数                              期初数
银行承兑汇票                                        1,228,719                         2,678,307
商业承兑汇票                                                    
          合计                                      1,228,719                         2,678,307




                                          64
(四) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
                                                                                                          人民币元
                                       期末数                                            期初数
                            账面余额                 坏账准备                账面余额                  坏账准备
      种类                             比                       比                       比                        比
                           金额        例           金额        例        金额           例           金额         例
                                       (%)                      (%)                      (%)                      (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的     1,239,818,248        74      61,618,650    52    1,127,473,694          76     50,886,613     49
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准          43,685,997       3      33,885,997    29      42,625,928            3     32,380,890     31
备的应收账款
按风险组合计提坏
                      395,238,911         23      22,408,298    19     319,628,894           21     20,068,072     20
账的应收账款
      合计           1,678,743,156     100       117,912,945    100   1,489,728,516      100       103,335,575    100

应收账款种类的说明:
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。本集团对
于超过人民币 100 万元以上的应收账款进行单独减值测试。

应收账款账龄如下:
                                                                                                        人民币元
                            期末数                                              期初数
                    账面余额                                            账面余额
  账龄
                                  比例          坏账准备                                                坏账准备
                   金额                                               金额            比例(%)
                                  (%)
1 年以内     1,619,234,892           96         58,404,681       1,430,609,419                 95       44,880,015
1至2年          11,254,145            1         11,254,145          11,751,780                  1       11,088,243
2至3年           9,781,837            1          9,781,837           9,170,717                  1        9,170,717
3 年以上        38,472,282            2         38,472,282          38,196,600                  3       38,196,600
  合计       1,678,743,156          100        117,912,945       1,489,728,516                100      103,335,575

年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                                                                          人民币元
应收账款内容         账面余额                  坏账准备          计提比例(%)                       计提理由
                                                                                                  按历史经验个别
  其他客户                43,685,997           33,885,997                               78
                                                                                                      认定计提

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                                                          人民币元
                                期末数                                            期初数
     账龄                 账面余额                                          账面余额
                                                      坏账准备                                           坏账准备
                       金额     比例(%)                                  金额     比例(%)
1 年以内            395,238,911     100               22,408,298      319,628,894     100               20,068,072
  六个月以内        389,358,129       99              19,467,907      310,547,500       97              15,527,375
  六个月至一年        5,880,782        1               2,940,391        9,081,394        3               4,540,697
      合计          395,238,911     100               22,408,298      319,628,894     100               20,068,072



                                                       65
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明:

本集团该部分应收账款单项金额未超过人民币 100 万元,但根据债务人的信用风险特征以及
历史损失经验,按账龄计提坏账准备,坏账计提比例详见附注二、10。


2、 本期转回或收回情况
                                                                                人民币元
                                                   转回或收回
应收账款内      转回或收回      确定原坏账准备     前累计已计     收回金    转回坏账准备
    容              原因            的依据         提坏账准备       额          金额
                                                       金额
                应收账款收      以前年度根据集
   货款                                                 645,638   645,638         645,638
                    回            团政策计提
   合计                                                 645,638   645,638         645,638

3、 本报告期实际核销的应收账款情况
                                                                                 人民币元
单位名称   应收账款性质            核销金额                核销原因   是否因关联交易产生
其他           货款                           337,656      无法收回           否
  合计                                        337,656                 

4、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

应收账款年末余额中无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项

5、应收账款金额前五名单位情况
                                                                                人民币元
单位名称   与本公司关系        金额          年限           占应收账款总额的比例(%)
公司 A       第三方           89,897,549   半年以内                                     5
公司 B       第三方           77,261,311   半年以内                                     5
公司 C       第三方           71,644,942   半年以内                                     4
公司 D       关联方           54,181,605   半年以内                                     3
公司 E       第三方           52,410,451   半年以内                                     3
  合计                       345,395,858                                               20

6、应收关联方账款情况

   关联方应收账款情况详见附注六、(六)。




                                           66
(五)其他应收款
1、其他应收款按种类披露:
                                                                                                   人民币元
                                             期末数                                    期初数
                                 账面余额              坏账准备             账面余额             坏账准备
           种类                              比                   比                   比                   比
                                 金额        例       金额        例       金额        例       金额        例
                                             (%)                  (%)                  (%)                  (%)

单项金额重大并单项计提
                               40,682,716     39    32,637,214     62    74,381,009     57    32,933,793     64
坏账准备的其他应收账款

单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收         20,350,159     20    16,658,437     32    19,358,761     15    15,976,172     32
账款
按风险组合计提坏账的应
                               41,799,105     41     3,030,534      6    36,587,001     28     2,291,715      4
收账款
           合计             102,831,980      100    52,326,185    100   130,326,771    100    51,201,680    100


其他应收款种类的说明:
本集团将金额为人民币 100 万元以上的其他应收账款确认为单项金额重大的应收款项。本集
团对于超过人民币 100 万元以上的应收款项进行单独减值测试。
    其他应收账款账龄如下:
                                                                          人民币元
                              期末数                           期初数
                      账面余额                           账面余额
      账龄
                                比例   坏账准备                   比例   坏账准备
                    金额                              金额
                               (%)                             (%)
    1 年以内       43,881,781      43       58,375 73,019,304         56     97,137
    1至2年         10,245,558      10    7,474,665   9,181,984         7  6,928,433
    2至3年          9,167,381       9    7,672,021   8,762,618         7  7,142,183
    3 年以上       39,537,260      38  37,121,124  39,362,865         30 37,033,927
      合计        102,831,980     100  52,326,185 130,326,771       100 51,201,680

年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
                                                                                                   人民币元
其他应收款内容           账面余额            坏账准备             计提比例(%)               计提理由
公司 F                       935,516              935,516                     100            收回可能性不大
公司 G                       894,773              894,773                     100            收回可能性不大
公司 H                       816,270              816,270                     100            收回可能性不大
其他                     17,703,600            14,011,878                       79           收回可能性不大
      合计               20,350,159            16,658,437                       82           

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款组合:
                                                                                                   人民币元
                                    期末数                                      期初数
                       账面余额                                         账面余额
    账龄
                                                   坏账准备                     比例             坏账准备
                    金额         比例(%)                              金额
                                                                                 (%)
  1 年以内        32,205,542            77                   -     30,507,588       83                       -
  1至2年           3,134,229             7             313,422      1,422,000        4                 142,200
  2至3年           2,050,223             5             512,556        716,766        2                 179,192
                                                      67
  3 年以上      4,409,111            11        2,204,556      3,940,647          11        1,970,323
    合计       41,799,105           100        3,030,534     36,587,001         100        2,291,715

单项金额不重大但按信用风险特征组合计提坏账的应收账款的说明:
本集团该部分其他应收款单项金额未超过人民币 100 万元,但根据债务人的信用风险特征以
及历史损失经验,按账龄计提坏账准备,坏账计提比例详见附注二、10。

2、本年转回或收回情况
                                                                                           人民币元
                                确定原
                                          转回或收回前累
其他应收账     转回或收         坏账准
                                          计已计提坏账准         收回金额       转回坏账准备金额
  款内容       回原因           备的依
                                              备金额
                                  据
                                以前年
               按集团政
                                度根据
零星项目       策计提后                              6,170              6,170   
                                集团政
                 收回
                                策计提
   合计                                              6,170              6,170   

3、本报告期实际核销的其他应收款情况
                                                                                            人民币元
                             其他应收款项                                             是否因关联交
      单位名称                                 核销金额           核销原因
                                 性质                                                     易产生
零星项目                       代垫款            296,280          无法收回                  否
        合计                                     296,280                           

4、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。

5、其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                           人民币元
                                                                             占其他应收款总额的
   单位名称          与本公司关系            金额               年限
                                                                                   比例(%)
公司 I                  第三方              11,324,708       3 年以上                            11
公司 J                  第三方               8,783,484       3 年以上                             9
公司 K                  第三方               4,640,459       3 年以上                             5
公司 L                  第三方               2,218,037       1 年以内                             2
公司 M                  第三方               1,946,350       1 年以内                             2
      合计                                  28,913,038                                           29

6、其他应收款中应收关联方款项情况

本期无其他应收关联方款项。




                                                68
(六)预付款项
1、 预付款项按账龄列示
                                                                                               人民币元
                               期末数                                         期初数
   账龄
                       金额                 比例(%)                 金额                     比例(%)
 1 年以内                   780,032,082            99                  599,720,691                     99
 1至2年                       4,836,029             1                    2,610,186                      1
 2至3年                         574,380             -                      809,457        
 3 年以上                       443,872             -                      232,418        
   合计                     785,886,363           100                  603,372,752                    100

2、 预付款项金额前五名单位情况
                                                                                               人民币元
  单位名称          与本公司关系                     金额                      时间          未结算原因
公司 N                  第三方                           345,940,855       1 年以内            未到货
公司 O                  第三方                            66,496,470       1 年以内            未到货
公司 P                  第三方                            42,370,432       1 年以内            未到货
公司 Q                  第三方                            32,723,058       1 年以内            未到货
公司 R                  第三方                            26,479,749       1 年以内            未到货
     合计                                                514,010,564

3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
预付账款余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。

(七)存货
1、存货分类
                                                                                               人民币元
                              期末数                                           期初数
  项目
             账面余额         跌价准备       账面价值        账面余额        跌价准备         账面价值
原材料      1,433,617,792     31,747,348   1,401,870,444     542,647,656     14,204,956        528,442,700
产成品      1,422,309,155     11,876,059   1,410,433,096     979,521,571      7,177,292        972,344,279
  合计      2,855,926,947     43,623,407   2,812,303,540   1,522,169,227     21,382,248      1,500,786,979



2、存货跌价准备
                                                                                               人民币元
                                                                 本期减少
存货种类      期初账面余额              本期计提额                                        期末账面余额
                                                             转回         转销
原材料              14,204,956             19,065,050       1,131,689     390,969             31,747,348
产成品               7,177,292              4,698,767                                         11,876,059
  合计              21,382,248             23,763,817       1,131,689     390,969             43,623,407


(八)其他流动资产
                                                                                              人民币元
                项目                                       期末数                         期初数
待抵扣增值税进项税及新西兰商品服务税                           185,829,364                  219,829,683
                合计                                           185,829,364                  219,829,683


                                                  69
(九)长期应收款
                                                 人民币元
           项目    期末数               期初数
其他                        1,073,939            1,223,939
           合计             1,073,939            1,223,939




                    70
(十)对合营企业投资和联营企业投资

                                                                                                                                            人民币元
                 本企    本企业在被
被投资单位名     业持    投资单位表
                                      期末资产总额     期末负债总额         期末净资产总额        本期营业收入总额         本期净利润        关联关系
      称         股比      决权比例
                 例(%)       (%)
上海源盛运输
合作公司(“源       34           34        4,812,355           1,007,487              3,804,868                5,228,126            4,779    联营企业
盛运输”)
金华市海华乳
业有限公司          20           20      175,182,512         115,829,926             59,352,586              192,883,195          809,882    联营企业
(“金华海华”)
浙江金申奶牛
合作有限公司        28           28       36,640,241          23,889,501             12,750,740               36,957,506          458,325    联营企业
(“浙江金申”)




                                                                           71
(十一)长期股权投资
1、长期股权投资情况

                                                                                                                                                         人民币元
                                                                                                            在被投资
                                                                                                 在被投资   单位持股
                                                                                    在被投资单
                                                                                                 单位表决   比例与表                 本期计提减值准      本期现金红
 被投资单位      核算方法   投资成本     期初余额        增减变动     期末余额      位持股比例                            减值准备
                                                                                                   权比例   决权比例                       备                利
                                                                                      (%)
                                                                                                   (%)   不一致的
                                                                                                              说明
源盛运输          权益法      340,000     1,230,072           1,625    1,231,697            34         34
金华海华          权益法    14,965,000   12,821,401         161,975   12,983,376            20         20
浙江金申          权益法     2,800,000    2,717,827         128,331    2,846,158            28         28
杭州可的便利
店有限公司        成本法      200,000      200,000                       200,000            40                                                        
(“杭州可的”)
上海五四奶牛
厂
                  成本法      600,000      600,000                       600,000            10                                                        
上海新乳有限
公司
                  成本法     1,150,000    1,150,000                    1,150,000            10                                                        
    合计                    20,055,000   18,719,300         291,931   19,011,231                                             -             -                 -



2、向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
本集团于 2014 年 06 月 30 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。




                                                                                   72
(十二)固定资产
1、固定资产情况
                                                                                            人民币元
          项目             期初账面余额            本期增加             本期减少       期末账面余额
一、账面原值合计:             5,607,802,764           269,180,057        18,825,415       5,858,157,406
其中:房屋及建筑物             1,579,126,212            95,201,376          366,260        1,673,961,328
      机器设备                 3,622,900,642           155,840,687         8,657,229       3,770,084,100
      运输工具                  155,414,321              4,730,770         5,543,487        154,601,604
      电子设备、器具及家
                                170,690,800             11,703,909         4,258,439        178,136,270
具
     租入固定资产改良支
                                 79,670,789              1,703,315                 -         81,374,104
出
                                                   本期计提             本期减少
二、累计折旧合计:             2,156,932,930           178,484,473        15,120,657       2,320,296,746
其中:房屋及建筑物              364,712,301             21,594,691          107,026         386,199,966
      机器设备                 1,507,925,064           133,138,219         6,173,872       1,634,889,411
      运输工具                  113,045,026              8,493,896         5,499,800        116,039,122
      电子设备、器具及家
                                127,858,116             12,575,777         3,339,959        137,093,934
具
     租入固定资产改良支
                                 43,392,423              2,681,890                 -         46,074,313
出
三、固定资产账面净值合计       3,450,869,834                                               3,537,860,660
其中:房屋及建筑物             1,214,413,911                                               1,287,761,362
      机器设备                 2,114,975,578                                               2,135,194,689
      运输工具                   42,369,295                                                  38,562,482
      电子设备、器具及家
具
                                 42,832,684                                                  41,042,336

     租入固定资产改良支
出
                                 36,278,366                                                  35,299,791

四、减值准备合计                 79,669,635                10,970           271,116          79,409,489
其中:房屋及建筑物                  995,259                      -                 -            995,259
      机器设备                   76,592,510                      -          240,610          76,351,900
      运输工具                      434,538                  8,303            8,303             434,538
      电子设备、器具及家
                                  1,647,328                  2,667           22,203           1,627,792
具
     租入固定资产改良支
                                           -                     -                 -                   -
出
五、固定资产账面价值合计       3,371,200,199                                               3,458,451,171
其中:房屋及建筑物             1,213,418,652                                               1,286,766,103
      机器设备                 2,038,383,068                                               2,058,842,789
      运输工具                   41,934,757                                                  38,127,944
      电子设备、器具及家
具
                                 41,185,356                                                  39,414,544

      租入固定资产改良支
出
                                 36,278,366                                                  35,299,791


固定资产说明:
(1)账面原值本年增加中,由在建工程转入固定资产原价:人民币 20,696,482 元,因
      购置而增加人民币 140,300,167 元,因汇率折算差异而增加人民币 108,183,408 元。

(2)本年折旧额:人民币 161,638,671 元,由于汇率折算差异而增加累计折旧人民币
     16,845,802 元。

                                                  73
2、暂时闲置的固定资产情况

                                                                                            人民币元
            项目                        账面原值           累计折旧        减值准备           账面净值
房屋及建筑物                                                                                           -
机器设备                                 4,732,167          3,398,091            15,712        1,318,364
运输工具                                                                                               -
电子设备、器具及家具                        10,000              9,000                              1,000


(十三)在建工程
1、 在建工程情况
                                                                                            人民币元
                               期末数                                            期初数
  项目
            账面余额          减值准备       账面净值           账面余额         减值准备      账面净值
在建工程   1,181,660,019                     1,181,660,019      672,880,766                    672,880,766




                                                   74
2、 重大在建工程项目变动情况
                                                                                                                                                                人民币元
                                                                                                            利息资本                     本期利息
                                                                    其他减   工程投入占预算比    工程进度               其中:本期利息
项目名称    预算数     期初数          本期增加      转入固定资产                                           化累计金                     资本化率   资金来源   期末数
                                                                      少         例(%)          (%)                    资本化金额
                                                                                                                额                         (%)
日产
2,000 吨
乳制品中     人民币                                                                                                                                 自筹,借
央自动控    107,157   270,921,157       77,539,940         52,800                           99         99                                           款 及增      348,408,297
制技术生     万元                                                                                                                                   发股份
产线技术
改造项目
            人民币
新西兰新
莱特项目
            48,280    172,510,175      225,771,651                                          82         82   9,036,490        2,128,785       4.75    自筹        398,281,826
             万元
德州奶牛    人民币
养殖建设    11,942     54,180,701        2,450,609                                          47         47                                            自筹         56,631,310
项目         万元
武汉奶牛    人民币
场建设项    11,432     33,932,211       29,517,448                                          56         56                                            自筹         63,449,659
目           万元
泾阳工厂    人民币
库房建设    2,423      20,192,643        2,863,453                                          95         95                                            自筹         23,056,096
项目         万元
            人民币
德州工厂
三期工厂
            5,805      15,497,471        4,975,172                                          35         35                                            自筹         20,472,643
             万元
            人民币
郑州山盟
迁建工程
            24,371     14,242,256       33,672,364                                          20         20                                            自筹         47,914,620
             万元
广州光明
4 万杯/小
            人民币
时方杯全
自动塑杯
            1,750      12,520,000                                                           72         72                                            自筹         12,520,000
            万元
成型裹包
机生产线
广州光明    人民币
二期车间    1,500
                       10,169,785        1,429,078                                          77         77                                            自筹         11,598,863



                                                                                       75
                                                                                                             利息资本                    本期利息
                                                                     其他减   工程投入占预算比    工程进度              其中:本期利息
项目名称    预算数      期初数         本期增加      转入固定资产                                            化累计金                    资本化率   资金来源   期末数
                                                                       少         例(%)          (%)                   资本化金额
                                                                                                                 额                        (%)
扩建工程    万元
项目
广州光明    人民币
进口阀门    807 万      6,050,457         599,751                                            82         82                                           自筹          6,650,208
设备           元
武汉工厂    人民币
饮料生产    1,540       4,651,485                                                            97         97                                           自筹          4,651,485
线项目       万元
北京健能
全自动塑    人民币
瓶冲瓶杀    367 万      3,486,500                                                            95         95                                           自筹          3,486,500
菌称重灌      元
装拧盖机
            人民币
广州光明
储奶罐
            358 万      2,147,340                                                            60         60                                           自筹          2,147,340
              元
技术中心    人民币
超高压灭    298 万      1,900,000                                                            64         64                                           自筹          1,900,000
菌设备        元
广州光明
            人民币
中央集散
控制系统
            243 万      1,699,410                                                            70         70                                           自筹          1,699,410
              元
项目
武汉工厂    人民币
生产线配    790 万                       6,349,038                                           80         80                                           自筹          6,349,038
套设备         元
永安工厂    人民币
一只椰子    1,174                        9,533,291       9,533,291                           81         81                                           自筹                  -
生产线       万元
广州光明    人民币
2 万杯/小   718 万                       5,744,000                                           80         80                                           自筹          5,744,000
时灌装机       元
            人民币
天津工厂
扩建
            4,308                       30,981,829                                           72         72                                           自筹         30,981,829
             万元



                                                                                        76
                                                                                                           利息资本                     本期利息
                                                                   其他减   工程投入占预算比    工程进度               其中:本期利息
项目名称   预算数       期初数       本期增加      转入固定资产                                            化累计金                     资本化率   资金来源   期末数
                                                                     少         例(%)          (%)                    资本化金额
                                                                                                               额                         (%)
           人民币
武汉工厂
扩建
           600 万                      5,865,179                                           98         98                                              自筹        5,865,179
              元
富裕奶牛   人民币
场建设项   14,000                     20,311,557                                           15         15                                              自筹       20,311,557
目          万元
其他项目                48,779,175    71,871,375      11,110,391                                                                                                109,540,159
  合计                 672,880,766   529,475,735      20,696,482        -                                  9,036,490        2,128,785                         1,181,660,019


在建工程说明:

本年增加中,因购置而增加人民币 504,979,087 元,因汇率折算差异而增加人民币 24,496,648 元,因利息资本化而增加人民币 2,128,785 元。




                                                                                      77
(十四)生物资产
1、 以成本计量
                                                                                                 人民币元
   项目             期初账面余额             本期增加                本期减少            期末账面余额
                                             畜牧养殖业
产畜                        88,930,402       25,715,451               19,859,136               94,786,717
幼畜                       116,210,401       37,556,793               23,042,071              130,725,123
  合计                     205,140,803       63,272,244               42,901,207              225,511,840

生产性生物资产的说明:
(1) 截至 2014 年 6 月 30 日,本集团共拥有产畜 7,998 头、幼畜 9,227 头。
(2) 本年度本集团生产性生物资产因购买而增加人民币 6,297,278 元,因繁育而增加人民
    币 36,258,347 元,因幼畜转群而减少幼畜并增加产畜人民币 20,716,619 元,因出售而
    减少净额人民币 10,121,521 元,因折旧而减少人民币 12,063,067 元。

(十五)无形资产
1、 无形资产情况
                                                                                                人民币元
             项目             期初账面余额                本期增加           本期减少        期末账面余额
一、账面原值合计                   437,636,440                2,446,920            366,585       439,716,775
土地使用权                         338,102,034                 226,850                   -       338,328,884
契约型客户关系                      20,408,570                1,860,170                  -        22,268,740
专利技术                              130,765                         -                  -          130,765
非专利技术                          10,847,069                 106,838                   -        10,953,907
商标权                              68,148,002                 253,062             366,585        68,034,479
二、累计摊销合计                   156,045,935                8,630,324                  -       164,676,259
土地使用权                          73,178,514                4,515,302                  -        77,693,816
契约型客户关系                      13,463,987                3,546,856                  -        17,010,843
专利技术                                 18,526                  6,538                   -           25,064
非专利技术                           5,000,636                 290,053                   -         5,290,689
商标权                              64,384,272                 271,575                   -        64,655,847
三、无形资产账面净值合计           281,590,505                                                   275,040,516
土地使用权                         264,923,520                                                   260,635,068
契约型客户关系                       6,944,583                                                     5,257,897
专利技术                              112,239                                                       105,701
非专利技术                           5,846,433                                                     5,663,218
商标权                               3,763,730                                                     3,378,632
四、减值准备合计                              -                       -                  -                  -
土地使用权                                    -                       -                  -                  -
契约型客户关系                                -                       -                  -                  -
专利技术                                      -                       -                  -                  -
非专利技术                                    -                       -                  -                  -
商标权                                        -                       -                  -                  -
五、无形资产账面价值合计           281,590,505                                                   275,040,516
土地使用权                         264,923,520                                                   260,635,068
契约型客户关系                       6,944,583                                                     5,257,897
专利技术                              112,239                                                       105,701


                                                     78
非专利技术                              5,846,433                                                                 5,663,218
商标权                                  3,763,730                                                                 3,378,632


无形资产的说明:
(1) 账面原值本年增加中,因汇率折算差异增加人民币 2,177,973 元。
(2) 累计摊销本年增加中,因汇率折算差异增加人民币 1,589,913 元。

(十六)商誉
                                                                                                                人民币元
被投资单位名称或
                           期初余额            本期增加               本期减少             期末余额        期末减值准备
  形成商誉的事项
乳品四厂                    5,240,225                                                       5,240,225      
黑龙江光明                  9,976,687                                                       9,976,687      
武汉光明                      202,984                                                         202,984      
北京健康                    1,615,626                                                       1,615,626           1,615,626
永安乳品                    1,376,333                                                       1,376,333      
上海光明保鲜及上
                            7,099,140                                                       7,099,140           7,099,140
海酸乳酪业务
湖南派派                   4,309,196                                                        4,309,196      
天津光明                  31,835,227                                                       31,835,227      
郑州光明                   1,045,324                                                        1,045,324           1,045,324
呼伦贝尔光明               1,448,668                                                        1,448,668      
新西兰新莱特             204,495,342                                                      204,495,342      
      合计               268,644,752                           -                 -        268,644,752           9,760,090

(十七)长期待摊费用
                                                                                                                人民币元
       项目     期初额         本期增加额       本期摊销额               其他减少额          期末额        其他减少的原因
育种中心承租
土地建筑物拆   1,305,000                             72,500                                  1,232,500     
除平整补偿
租赁费         1,871,860                             71,327                                  1,800,533     
其他            109,660                              27,864                                      81,796    
       合计    3,286,520                  -         171,691                           -      3,114,829     


(十八)递延所得税资产/递延所得税负债
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                                                                人民币元
                项目                                                  期末数                              期初数
递延所得税资产:                                                                              
资产减值准备                                                                55,691,220                         50,765,254
开办费                                                                                        
可抵扣亏损                                                                           -        
内部交易未实现毛利                                                           5,997,527                          7,518,750
预提费用                                                                   345,126,978                        284,613,888
计入其他综合收益的现金流量套期工具
                                                                             1,240,255                          1,136,653
的公充价值变动
                小计                                                       408,055,980                        344,034,545
                                                          79
递延所得税负债:                                                                           
交易性金融工具、衍生金融工具的估值                                                         
计入资本公积的可供出售金融资产公允
                                                                                           
价值变动
无形资产评估增值                                                           2,185,141                              2,002,610
长期资产折旧时间差异                                                     103,552,158                             95,775,236
                小计                                                     105,737,299                             97,777,846

(十九)资产减值准备明细
                                                                                                                  人民币元
                                                                                  本期减少
               项目                 期初账面余额           本期增加                                             期末账面余额
                                                                              转回               转销
一、坏账准备                           154,537,255          16,987,619         651,808           633,936           170,239,130
二、存货跌价准备                        21,382,248          23,763,817        1,131,689          390,969            43,623,407
三、可供出售金融资产减值准备                                                                                                   -
四、持有至到期投资减值准备                                                                                                     -
五、长期股权投资减值准备                                                                                                       -
六、投资性房地产减值准备                                                                                                       -
七、固定资产减值准备                    79,669,635              10,970                 -         271,116            79,409,489
八、工程物资减值准备                                                                                                           -
九、在建工程减值准备                                                                                                           -
十、生产性生物资产减值准备                                                                                                     -
 其中:成熟生产性生物资产减值准备                                                                                              -
十一、油气资产减值准备                                                                                                         -
十二、无形资产减值准备                                                                                                         -
十三、商誉减值准备                       9,760,090                                                                   9,760,090
十四、其他                                                                                                                     -
               合计                    265,349,228          40,762,406        1,783,497       1,296,021            303,032,116


(1) 存货跌价准备本期增加中,因汇率折算差异而增加跌价准备人民币 1,356,774 元。
(2) 坏账准备本期增加中,因汇率折算差异而增加坏账准备人民币 27,521 元。

(二十)短期借款
                                                                                                                  人民币元
                       项目                                       期末数                                   期初数
抵押借款                                                                 251,602,525                            333,403,777
信用借款                                                              1,126,201,361                             616,234,423
合计                                                                  1,377,803,886                             949,638,200

(二十一)交易性金融负债
                                                                                                                  人民币元
                               项目                                           期末公允价值                    期初公允价值
发行的交易性债券                                                                                           
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                                                         
衍生金融负债                                                                      1,840,918                       4,036,740
其他金融负债                                                                                               

                                                           80
                        合计                                      1,840,918          4,036,740

(二十二)应付票据
                                                                                      人民币元
        种类                          期末数                             期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                    29,800,000
        合计                                    29,800,000                                    -

(二十三) 应付账款
1、 应付账款情况
                                                                                      人民币元
    项目                     期末数                                    期初数
应付货款                                2,637,116,233                             1,998,690,181
    合计                                2,637,116,233                             1,998,690,181

2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项情况

   本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。

3、应付关联方账款情况

   应付关联方账款情况详见附注六、(六)。

(二十四) 预收账款
1、预收账款情况
                                                                                      人民币元
           项目                          期末数                           期初数
预收货款                                          381,177,937                   748,733,090
           合计                                   381,177,937                      748,733,090

2、本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

  本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。


3、预收账款中预收关联方账款的情况

   预收关联方账款情况详见附注六、(六)。

(二十五) 应付职工薪酬
                                                                                      人民币元
          项目                 期初账面余额      本期增加        本期减少        期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴       148,968,455    472,726,832     556,751,457          64,943,830
二、职工福利费                                   11,871,000      11,871,000                   -
三、社会保险费                     13,956,995    74,201,942      73,156,023          15,002,914
    社会保险费分项                                                            
    医疗保险费                      3,927,384    23,206,266      22,452,665           4,680,985
    基本养老保险费                  7,698,900    44,793,466      43,809,769           8,682,597
    失业保险费                      1,664,543      1,984,266      2,759,140             889,669
                                           81
    工伤保险费                       175,921        2,259,827       2,176,154            259,594
    生育保险费                       490,247        1,958,117       1,958,295            490,069
四、住房公积金                     4,966,829       16,043,544      16,591,262          4,419,111
五、辞退福利                                                                                   -
六、其他                                                                                       -
七、工会经费和职工教育经费        15,140,762      8,785,476       8,343,123           15,583,115
          合计                   183,033,041    583,628,794     666,712,865           99,948,970

(二十六) 应交税费
                                                                                       人民币元
         项目                     期末数                                  期初数
增值税                                      15,159,154                               10,822,688
营业税                                      21,649,880                               22,232,507
企业所得税                                 186,156,225                              238,058,362
其他                                        17,948,869                               17,500,017
         合计                              240,914,128                              288,613,574

(二十七) 应付利息
                                                                                      人民币元
                  项目                                  期末数                    期初数
分期付息到期还本的长期借款利息                              778,961                     824,036
企业债券利息
短期借款应付利息                                           3,457,504                   2,707,131
                  合计                                     4,236,465                   3,531,167

(二十八) 其他应付款
1、其他应付款情况
                                                                                       人民币元
           项目                            期末数                               期初数
应付营销及销售服务费                                 732,402,282                    503,205,385
应付经销商奖励款                                     183,802,491                    235,337,862
应付运费                                             250,515,973                    201,619,799
应付广告费                                           162,683,991                    158,597,957
应付押金、保证金                                      64,520,513                      37,908,341
其他                                                 458,676,353                    371,967,259
           合计                                    1,852,601,603                  1,508,636,603

2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

   本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。

3、其他应付款中应付关联方的情况

   其他应付关联方情况详见附注六、(六)。




                                           82
(二十九) 1 年内到期的非流动负债
1、1 年内到期的非流动负债情况
                                                                                                                              人民币元
                  项目                                                                 期末数                             期初数
1 年内到期的长期借款                                                                     260,974,088                        254,737,660
1 年内到期的应付债券                                                                                            
1 年内到期的长期应付款                                                                        6,132,634                         8,405,473
                  合计                                                                      267,106,722                       263,143,133



(三十) 长期借款
1、 长期借款分类
                                                                                                                            人民币元
                  项目                                      期末数                                                  期初数
抵押借款                                                          535,090,076                                             324,018,285
信用借款                                                           11,986,327                                              12,328,929
                  合计                                            547,076,403                                             336,347,214

2、 金额前五名的长期借款
                                                                                                                                人民币元
                                                             利率                        期末数                            期初数
                       借款起始       借款终止
    贷款单位                                         币种    (%
                           日             日                                     外币金额      本币金额            外币金额      本币金额
                                                             )
                                                     新西
境外银行 A             2013/7/31      2017/7/31                 3.85             87,471,016    475,090,076         51,031,256    254,018,285
                                                     兰元
                                                     人民
境内银行 C             2012/6/19      2017/6/18                 6.55                            60,000,000                          70,000,000
                                                       币
                                                     丹麦
丹麦王国               1995/10/1      2020/4/1                  5.94              4,772,475         5,436,326       5,151,479        5,778,930
                                                     克朗
                                                     人民
上海市蔬菜办                                                                                        4,000,000                        4,000,000
                                                       币
上海市副食品基                                       人民
                                                                                                    2,000,000                        2,000,000
金                                                     币
      合计                                                                                     546,526,402                       335,797,215


(三十一) 长期应付款
1、 金额前五名长期应付款情况

                                                                                                                             人民币元
                                                                                     利率                                          借款条
           单位                       期限                  初始金额                                 应计利息          期末余额
                                                                                     (%)                                           件
 应付奶牛租赁费            2001/1/1-2030/12/31              1,022,500                                                  1,022,500
       合计                                                 1,022,500                                      -           1,022,500

(三十二) 专项应付款
                                                                                                                                人民币元
        项目                            期初数               本期增加                       本期减少             期末数         备注说明
益生菌乳制品研发项目                    700,000                                                                  700,000
无锡工厂拆迁项目                       5,977,119                                                                5,977,119
        合计                           6,677,119                       -                        -               6,677,119


                                                                 83
(三十三) 其他非流动负债
1、其他非流动负债情况
                                                                                                人民币元
        项目                            期末账面余额                                期初账面余额
管理层激励基金                                           280,000                                  280,000
与资产相关的递延收益                                 165,269,280                              154,104,892
        合计                                         165,549,280                              154,384,892

2、 与资产相关的递延收益
                                                                                                    人民币元
                                                    本年计入营
                                        本年新增                                               与资产相关/与收
       负债项目          期初余额                   业外收入金         其他       期末余额
                                        补助金额                                                   益相关
                                                        额
中央工厂重点技改市级项
                         30,000,000             -                -            -   30,000,000     与资产相关
目改造
中小企业改造资金         30,000,000             -                -            -   30,000,000     与资产相关
奶牛育种迁建项目         13,947,167             -        256,232              -   13,690,935     与资产相关
畜禽粪便处理中心项目      7,732,869     5,892,793                -            -   13,625,662     与资产相关
奶牛育种高技术项目        5,270,000             -                -            -    5,270,000     与资产相关
低温乳制品产业升级技术
                          4,277,500             -        217,500              -    4,060,000     与资产相关
改造项目
北辰科技园区土地使用权
                          3,992,102             -         42,552              -    3,949,550     与资产相关
补贴
乳制品保鲜加工技改项目    3,940,000             -                -            -    3,940,000     与资产相关
奶牛生产性能测定经费      4,715,758       106,000                -   1,359,788     3,461,970     与资产相关
优质奶牛肉牛育种项目      3,129,596             -                -            -    3,129,596     与资产相关
益生菌功能试验平台        3,091,281             -        221,567              -    2,869,714     与资产相关
健能项目                  2,750,000             -                -            -    2,750,000     与资产相关
现代奶业发展科技工程      2,513,380             -                -            -    2,513,380     与资产相关
农业部公牛站扩建工程      2,500,000             -                -            -    2,500,000     与资产相关
农机补贴                  2,588,315             -                -     95,595      2,492,720     与资产相关
闵行财政三聚氰胺事件专
                          2,402,430             -        162,013              -    2,240,417     与资产相关
项扶持
国家重大科技成果转化项
                          2,235,000             -                -            -    2,235,000     与资产相关
目-益生菌产业化开发
饲料质量安全监管服务项
                          2,170,000             -                -            -    2,170,000     与资产相关
目
乳制品质量安全控制与溯
                          2,120,400             -                -            -    2,120,400     与资产相关
源预警体系的研究
智能制造装备补助资金                -   2,000,000                -            -    2,000,000     与资产相关
金山种奶牛场沼气发电项
                                    -   1,919,133                -            -    1,919,133     与资产相关
目
奶酪制品加工关键技术研
                           848,880        948,000                -            -    1,796,880     与资产相关
究开发与产业化师范项目
祝塘项目                  1,600,000             -                -            -    1,600,000     与资产相关
上海乳业生物工程技术研
                          1,590,000             -                -            -    1,590,000     与资产相关
究项目
奶牛主导产业项目          1,502,607             -                -            -    1,502,607     与资产相关
金山种奶牛场生态基地建
                          1,109,315             -                -            -    1,109,315     与资产相关
设项目
长三角生鲜乳质量安全项
                                    -   1,000,000                -            -    1,000,000     与资产相关
目
其他                     18,078,292     1,886,669        204,390       28,570     19,732,001     与资产相关

                                                    84
                                                     本年计入营
                                        本年新增                                                   与资产相关/与收
      负债项目             期初余额                  业外收入金           其他        期末余额
                                        补助金额                                                       益相关
                                                         额
         合计             154,104,892   13,752,595        1,104,254     1,483,953    165,269,280          

(三十四) 股本
                                                                                                        人民币元
                                              本次变动增减(+、-)
  项目           期初数                                                                                期末数
                               发行新股       送股 公积金转股 其他                      小计
股份总数    1,224,497,459                                                                 -        1,224,497,459

(三十五) 资本公积
                                                                                                        人民币元
        项目                     期初数              本期增加                    本期减少             期末数
资本溢价(股本溢价)          1,713,148,843                  13,546                 47,506,758     1,665,655,631
其他资本公积                     55,989,649               1,691,134                                   57,680,783
国家资本金                                                                                                     -
其他综合收益                    -12,994,528                                            398,592       -13,393,120
        合计                  1,756,143,964               1,704,680                 47,905,350     1,709,943,294

(三十六) 盈余公积
                                                                                                        人民币元
    项目              期初数                   本期增加                  本期减少                   期末数
法定盈余公积          364,268,748                                                                     364,268,748
    合计              364,268,748                               -                        -            364,268,748

(三十七) 未分配利润
                                                                                                   人民币元
                   项目                                                金额            提取或分配比例(%)
调整前 上年末未分配利润                                               920,122,969                /
调整 年初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                        /
调整后 年初未分配利润                                                 920,122,969                /
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                    209,351,435                /
减:提取法定盈余公积                                                            -                /
    提取任意盈余公积                                                                   
    提取一般风险准备                                                            -      
    应付普通股股利                                                    244,899,492      
    转作股本的普通股股利                                                               
期末未分配利润                                                        884,574,912      

(三十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
                                                                                                        人民币元
         项目                            本期发生额                                    上期发生额
主营业务收入                                   9,793,757,051                                   7,414,611,763
其他业务收入                                      78,257,895                                      28,577,034
营业成本                                       6,445,982,161                                   4,746,665,405


                                                     85
2、 主营业务(分产品)
                                                                                   人民币元
                          本期发生额                            上期发生额
 产品名称
                 营业收入         营业成本             营业收入               营业成本
液态奶          7,219,588,481     4,159,361,421          5,417,429,766        3,097,948,156
其他乳制品      2,096,539,771     1,782,229,920          1,684,498,448        1,351,287,280
其他              477,628,799       427,792,804            312,683,549          273,170,537
    合计        9,793,757,051     6,369,384,145          7,414,611,763        4,722,405,973

3、 公司前五名客户的营业收入情况
                                                                                   人民币元
   客户名称                     营业收入                   占公司全部营业收入的比例(%)
公司 C                                      411,102,894                                   4
公司 A                                      290,220,178                                   3
公司 B                                      264,588,882                                   3
公司 S                                      183,960,112                                   2
公司 T                                      175,693,470                                   2
     合计                                  1,325,565,536                                 14

(三十九) 营业税金及附加
                                                                                   人民币元
         项目                    本期发生额                          上期发生额
营业税                                           164,900                             266,719
城市维护建设税                                18,504,473                          19,384,894
教育费附加                                    15,651,842                          16,764,562
其他                                             709,830                             696,459
       合计                                   35,031,045                          37,112,634

(四十) 销售费用
                                                                                   人民币元
          项目                        本期发生额                         上期发生额
工资及附加                                      266,322,342                      232,499,841
运输费及仓储费                                  447,189,435                      366,478,620
租赁费                                           42,537,781                       33,538,101
广告费                                          467,390,014                      364,144,419
营销费及销售服务费                            1,407,000,790                    1,023,488,407
折旧及摊销费                                     20,819,501                       21,268,082
其他                                            133,910,679                      144,458,475
          合计                                2,785,170,542                    2,185,875,945




                                            86
(四十一) 管理费用
                                                                               人民币元
        项目                   本期发生额                            上期发生额
工资及附加                               101,596,297                          88,004,372
折旧及摊销                                13,416,697                          11,671,539
技术开发费                                21,634,277                          19,380,293
租赁费                                     5,667,493                           4,859,968
股权激励成本摊销                           2,741,167                           2,710,422
其他                                     121,331,833                          99,278,242
        合计                             266,387,764                         225,904,836

(四十二) 财务费用
                                                                               人民币元
        项目                   本期发生额                         上期发生额
利息支出                                 34,904,313                         36,691,617
减:已资本化的利息支出                    2,128,785
利息收入                               -18,684,481                            -14,072,118
汇兑差额                                    558,608                               506,078
减:已资本化的汇兑差额
其他                                        1,751,636                          9,470,004
          合计                             16,401,291                         32,595,581

(四十三) 投资收益
                                                                                人民币元
                    项目                                本期发生额          上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                             
权益法核算的长期股权投资收益                                  291,931            523,925
处置长期股权投资产生的投资收益                                           
持有交易性金融资产期间取得的投资收益                                     
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益                           
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益                                 
处置交易性金融资产取得的投资收益                                         
持有至到期投资取得的投资收益                                             
可供出售金融资产等取得的投资收益                                         
其他                                                                     
                    合计                                      291,931            523,925

(四十四) 资产减值损失
                                                                               人民币元
             项目                     本期发生额                       上期发生额
一、坏账损失                                  16,308,290                     12,853,017
二、存货跌价损失                              21,275,354                         603,783
三、可供出售金融资产减值损失                           -
四、持有至到期投资减值损失                             -
五、长期股权投资减值损失                               -
六、投资性房地产减值损失

                                      87
七、固定资产减值损失                                              10,970
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失                                              -
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失                                                  -
十三、商誉减值损失                                                      -
十四、其他
            合计                                               37,594,614                     13,456,800


(四十五) 营业外收入
1、营业外收入情况
                                                                                               人民币元
                                                                                      计入当期非经常
                 项目                    本期发生额              上期发生额
                                                                                      性损益的金额
非流动资产处置利得合计                       3,960,414                4,512,185                3,960,414
其中:固定资产处置利得                         599,067                  458,870                  599,067
      无形资产处置利得                               -                        -                        -
      生物资产处置利得                       3,361,347                4,053,315                3,361,347
债务重组利得                                         -                        -                        -
非货币性资产交换利得                                 -                        -                        -
接受捐赠                                             -                        -                        -
政府补助                                     8,199,631               30,812,186                8,199,631
其他                                         6,790,256                2,461,164                6,790,256
            合计                            18,950,301               37,785,535               18,950,301

2、政府补助明细
                                                                                               人民币元
                                                                                      与资产相关/与收益相
                 补助项目                   本期发生额             上期发生额
                                                                                              关
电价补贴                                             356,900                140,000            与收益相关
增值税退税                                        2,400,500             1,998,435              与收益相关
奶牛主导产业项目补助                                  95,595                      -            与收益相关
科技成果转化政府补助                                  37,500                      -            与收益相关
企业发展金补贴                                    1,180,300                       -            与收益相关
授权、发明经费及污水处理专项资金补贴                 160,000                      -            与收益相关
黄标车淘汰政府补贴                                    72,000                176,000            与收益相关
奶牛 DHI 技术项目政府补助                         1,204,356                 882,500            与收益相关
农业部项目政府补助                                   155,432                 36,232            与收益相关
良种扩繁课题政府补助                                  13,232                      -            与收益相关
安全生产标准化奖励                                    20,000                      -            与收益相关
玉米种植面积补贴                                      33,175                      -            与收益相关
青浦区农业委员会执法大队抽样检测费补贴                12,000                      -            与收益相关
秸秤综合利用补贴                                      36,480                396,560            与收益相关
下岗再就业补贴                                             -                 15,000            与收益相关
闵行区产业培育专项扶持资金                                 -            3,059,300              与收益相关
小企业扶持基金                                             -                 60,000            与收益相关

                                                88
环保补贴                                                            -                70,000            与收益相关
工信局设备技术改造资金                                              -                20,000            与收益相关
贷款贴息                                                            -            230,000               与收益相关
农场品加工奖励                                                      -            120,000               与收益相关
清洁生产环保补贴                                                    -            180,000               与收益相关
科技进步及专利资助                                                  -                75,000            与收益相关
科技进步奖励                                                        -                20,000            与收益相关
望城区财政局锅炉烟尘治理资金                                        -            240,000               与收益相关
望城区工信局设备技术改造资金                                        -            100,000               与收益相关
冻精保种基金                                                        -            545,000               与收益相关
江阴市财政局环保项目补贴费                                          -            247,000               与收益相关
销奶运费政府补助                                                    -            150,000               与收益相关
无锡工厂搬迁政府补偿                                                -                 5,221            与收益相关
配电站拆迁政府补贴                                                  -                17,050            与收益相关
顺义财政局奖励残疾人就业单位                                        -                 3,000            与收益相关
其他                                                        1,317,907           4,705,131              与收益相关
递延收益摊销                                                1,104,254          17,320,757              与收益相关
                    合计                                    8,199,631          30,812,186              

(四十六) 营业外支出
                                                                                                       人民币元
                                                                                       计入当期非经常性损益
                项目                    本期发生额               上期发生额
                                                                                             的金额
非流动资产处置损失合计                          3,849,674               17,523,638                     3,849,674
其中:固定资产处置损失                          2,654,070               12,590,936                     2,654,070
      无形资产处置损失                                  -                        -                             -
      生物资产处置损失                          1,195,604                4,932,702                     1,195,604
债务重组损失                                            -                        -                             -
非货币性资产交换损失                                    -                        -                             -
对外捐赠                                                -                        -                             -
其他                                            2,717,600                3,220,667                     2,717,600
          合计                                  6,567,274               20,744,305                     6,567,274

(四十七) 所得税费用
                                                                                                       人民币元
                项目                                             本期发生额                      上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税                                       115,041,842                   126,390,019
递延所得税调整                                                         -56,061,982                   -63,061,653
本年退回上年所得税                                                       -1,187,727           
                合计                                                     57,792,133                  63,328,366

(四十八) 其他综合收益
                                                                                                       人民币元
                                 项目                                          本期金额              上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减:可供出售金融资产产生的所得税影响
       前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

                                                       89
                                 小计                                         -                 -
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的
所得税影响
       前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
                                 小计                                         -                 -
3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额                          -1,018,896       -41,068,969
减:现金流量套期工具产生的所得税影响
       前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
       转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计                                                                 -1,018,896       -41,068,969
4.外币财务报表折算差额                                              78,379,518       -27,870,459
减:处置境外经营当期转入损益的净额
                                 小计                                78,379,518       -27,870,459
5.其他
减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
       前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
                                 小计                                         -                 -
                                 合计                                77,360,622       -68,939,428


(四十九) 现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                     人民币元
               项目                                                金额
财务费用-利息收入                                                                   18,684,481
营业外收入                                                                          13,885,632
               合计                                                                 32,570,113

2、购买商品、接受劳务支付的现金和支付给职工以及为职工支付的现金

2013 年同期购买商品、接受劳务支付的现金和支付给职工以及为职工支付的合并及母公司
现金流出金额已经按照 2014 年度列报方式进行了重述。

3、支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                     人民币元
                     项目                                          金额
销售费用                                                                          2,185,849,991
管理费用                                                                            137,316,867
其他支出                                                                              4,469,236
                     合计                                                         2,327,636,094

4、收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                     人民币元
                     项目                                          金额
政府补贴款                                                                           7,437,231
                     合计                                                            7,437,231

5、支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                     人民币元
                                                    90
              项目                                  金额
政府补助及专项应付款                                                   406,000
              合计                                                     406,000


(五十) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
                                                                    人民币元
                   补充资料                      本期金额         上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:                           
净利润                                             240,330,354     155,814,385
加:资产减值准备                                    37,594,614      13,456,800
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                   173,701,740     154,238,891
    产折旧
    无形资产摊销                                     7,040,410       5,590,252
    长期待摊费用摊销                                   171,691
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                      -110,740      13,011,453
    失(收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                    -
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                    -
    财务费用(收益以“-”号填列)                  32,775,528      36,691,617
    投资损失(收益以“-”号填列)                    -291,931        -523,925
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)       -64,021,435      -63,061,653
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)         7,959,453
    存货的减少(增加以“-”号填列)             -1,334,148,689   -237,583,464
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)    -309,067,487    -366,667,994
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)     497,444,448     407,606,378
    其他                                             2,741,167       2,710,422
     经营活动产生的现金流量净额                    -707,880,877    121,283,162
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                       -
   债务转为资本                                               -
   一年内到期的可转换公司债券                                 -
   融资租入固定资产                                           -
3.现金及现金等价物净变动情况:                                
现金的期末余额                                    1,478,165,646   2,012,112,733
  减:现金的期初余额                              2,600,367,233   2,339,384,038
  加:现金等价物的期末余额                                    -
  减:现金等价物的期初余额                                    -
  现金及现金等价物净增加额                       -1,122,201,587   -327,271,305




                                       91
2、现金和现金等价物的构成
                                                                                            人民币元
                       项目                                期末数                     期初数
一、现金                                                   1,478,165,646                2,600,367,233
其中:库存现金                                                 4,089,374                      572,846
      可随时用于支付的银行存款                             1,474,076,272                2,599,794,387
      可随时用于支付的其他货币资金
      可用于支付的存放中央银行款项
      存放同业款项
      拆放同业款项
二、现金等价物                                                            -                             -
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                               1,478,165,646                2,600,367,233


六、关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
                                                                                          人民币万元
                                                                  母公        母公
                                                                  司对        司对
母公                                                              本企        本企    本企业
           关联关    企业     注册   法人代   业务       注册资                                    组织机构
司名                                                              业的        业的    最终控
             系      类型       地     表     性质         本                                        代码
  称                                                              持股        表决      制方
                                                                  比例        权比
                                                                  (%)         例(%)
                                                                                      上海市
光明       最终控   有限                                                              国有资
                                              实业
食品       股母公   责任      上海   吕永杰             343,000   54.62       54.62   产监督      13223824-8
                                              投资
集团       司       公司                                                              管理委
                                                                                      员会


(二) 本企业的子公司情况
  本企业子公司情况详见附注四

(三) 本企业的的合营和联营企业情况
  本企业的合营和联营企业情况详见附注五(十)

(四) 本企业的其他关联方情况

               其他关联方名称                        其他关联方与本公司关系           组织机构代码
牛奶集团                                         主要投资者                                    13262212-7

海通证券股份有限公司                             同一自然人担任董事(长)                      13220921X
牛奶集团下属公司:
上海乳品机械厂有限公司                           主要投资者控制的企业                          13334991-9
上海牛奶棚食品有限公司                           主要投资者控制的企业                          72941240-5
上海牛奶集团香花鲜奶有限公司                     主要投资者控制的企业                          13430842-2
上海新乳奶牛有限公司                             主要投资者控制的企业                          73977836-3
上海牛奶五四奶牛场有限公司                       主要投资者控制的企业                          63092418-7
上海牛奶集团鸿星鲜奶有限公司                     主要投资者控制的企业                          73455564-6


                                                 92
             其他关联方名称                     其他关联方与本公司关系        组织机构代码
上海牛奶集团至江鲜奶有限公司                   主要投资者控制的企业               72945730-4
上海牛奶集团(启东)启隆奶牛场有限公司           主要投资者控制的企业               75460839-7
上海金牛牧业有限公司                           主要投资者控制的企业               76301440-0
上海佳辰牧业有限公司                           主要投资者控制的企业               63106788-5
上海乳品七厂有限公司                           主要投资者控制的企业               15166404-X
上海牛奶集团(大丰)海丰奶牛场有限公司           主要投资者控制的企业               66835428-X
上海可的广告有限公司                           主要投资者控制的企业               13254282-1
上海申杭纸业包装有限公司                       主要投资者共同控制的企业           63119272-3
光明食品集团下属公司(除牛奶集团下属公司外):
农工商超市(集团)有限公司                       最终控股母公司控制的企业           13223094-0
                                                                                  73458829-6
上海伍缘现代杂货有限公司                       最终控股母公司控制的企业
上海捷强烟草糖酒集团连锁有限公司               最终控股母公司控制的企业           13263337-9
                                                                                  70139086-7
上海好德便利有限公司                           最终控股母公司控制的企业
                                                                                  13220086-4
上海市糖业烟酒(集团)有限公司                   最终控股母公司控制的企业
上海农工商集团国际贸易有限公司                 最终控股母公司控制的企业           63152480-4
                                                                                  13228597-6
上海梅林正广和股份有限公司                     最终控股母公司控制的企业
上海梅林正广和便利连锁有限公司                 最终控股母公司控制的企业           13222985-1

上海冠生园食品有限公司                         最终控股母公司控制的企业           60737502-8
上海益民食品一厂有限公司                       最终控股母公司控制的企业           13229581-6
东方先导(上海)糖酒有限公司                     最终控股母公司控制的企业           75055278-7
上海可的便利店有限公司                         最终控股母公司控制的企业           13224944-9
上海大都市资产经营管理有限公司                 最终控股母公司控制的企业           13221656-7
上海牛奶集团东海奶牛场有限公司                 最终控股母公司控制的企业           13394129-3

上海西郊国际农品交易有限公司                   最终控股母公司控制的企业           79141154-2
上海方信包装材料有限公司                       最终控股母公司控制的企业           66938937-X
光明食品集团之联营公司:
                                               受最终控股母公司重大影响的企       75291526-2
上海第一食品连锁发展有限公司
                                               业
                                               受最终控股母公司重大影响的企       75381365-5
上海和吉食品有限公司
                                               业




                                               93
(五)关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                                                                  人民币元
                                                                                                      本期发生额                                  上期发生额
               关联方         关联交易内容             关联交易定价方式及决策程序                               占同类交易金额                               占同类交易金额
                                                                                               金额                                       金额
                                                                                                                  的比例(%)                                  的比例(%)
光明食品集团及其下属公司         糖采购                根据董事会决议按协议价执行               79,581,925                     70          64,041,967                     72
光明食品集团及其下属公司      畜牧产品采购             根据董事会决议按协议价执行                7,099,101                      2          11,378,513                         4
光明食品集团及其下属公司       商超渠道费              根据董事会决议按协议价执行               13,810,178                     17          13,644,760                     14
光明食品集团及其下属公司         代理费                根据董事会决议按协议价执行                1,685,040                    100                        -                    -
光明食品集团及其下属公司      包装材料采购             根据董事会决议按协议价执行               34,874,515                      2                576,620                      -
牛奶集团及其下属公司         生奶等原材料采购          根据董事会决议按协议价执行              317,721,984                     10         144,406,833                         8
金华市海华乳业有限公司         代加工采购              根据董事会决议按协议价执行              147,956,973                     21          72,998,009                     18
牛奶集团及其下属公司             租赁费                根据董事会决议按协议价执行                4,537,702                      5           4,026,127                         7
牛奶集团及其下属公司            广告费用               根据董事会决议按协议价执行                3,006,233                      1                        -                    -
源盛运输                        运输费用               根据董事会决议按协议价执行                5,224,523                      1           5,252,731                         1
浙江金申奶牛合作有限公司      畜牧产品采购             根据董事会决议按协议价执行                8,066,275                      2           3,258,167                         1



2、出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                                                                  人民币元
                                                                                                                本期发生额                           上期发生额

                 关联方               关联交易内容                关联交易定价方式及决策程序                                  占同类交                            占同类交
                                                                                                             金额             易金额的            金额            易金额的
                                                                                                                              比例(%)                           比例(%)
 光明食品集团及其下属公司              乳制品销售                 根据董事会决议按协议价执行                  182,691,260             2           188,731,393             3
 牛奶集团及其下属公司                 畜牧产品销售                根据董事会决议按协议价执行                    2,181,637             -             1,848,449             1
 牛奶集团及其下属公司                  乳制品销售                 根据董事会决议按协议价执行                   32,809,097             -            26,695,235             -
 光明食品集团之联营公司                乳制品销售                 根据董事会决议按协议价执行                        260,810           -            25,252,765             -
 金华市海华乳业有限公司             包装物原材料销售              根据董事会决议按协议价执行                   43,902,336             8                       -           -
 浙江金申奶牛合作有限公司             畜牧产品销售                根据董事会决议按协议价执行                   26,023,055             5            12,228,098             4



                                                                          94
3、关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                                                      人民币元
                                                                                                    本期发生额                 上期发生额

                  关联方          关联交易内容            关联交易定价方式及决策程序                           占同类交               占同类交易
                                                                                                 金额          易金额的    金额       金额的比例
                                                                                                               比例(%)                (%)
上海大都市资产经营管理有限公司      股权交易              根据董事会决议按协议价执行             103,369,483         100          -            -




(六)关联方应收应付款项
1、上市公司应收关联方款项
                                                                                                                                      人民币元
                                                                                       期末                                   期初
                     项目名称                    关联方
                                                                            账面余额             坏账准备           账面余额       坏账准备
应收账款                          牛奶集团及其下属公司                           6,441,181                            7,359,905 
                                  光明食品集团及其下属公司                      77,472,209                          71,790,932 
                                  光明食品集团之联营公司                         4,343,548                            4,582,331 
                                  金华市海华乳业有限公司                        11,939,535                            3,473,139 
                                  浙江金申奶牛合作有限公司                      19,984,433                          13,017,268 
预付款项                          光明食品集团及其下属公司                       9,156,709                            1,360,126 
                                  牛奶集团及其下属公司                                   -                                3,252 
                                  光明食品集团之联营公司                        26,599,749                          60,632,921 




                                                          95
2、上市公司应付关联方款项

                                                                                           人民币元
                   项目名称                 关联方       期末账面余额             期初账面余额
应付账款                      源盛运输                             1,385,039                  15,634
                              浙江金申奶牛合作有限公司             9,156,781               5,846,067
                              金华市海华乳业有限公司             79,183,266               35,410,288
                              光明食品集团及其下属公司           47,952,330                7,583,329
                              牛奶集团及其下属公司               40,772,769               25,066,016
                              光明食品集团之联营公司                  20,676                 161,631
其他应付款                    源盛运输                                19,751                  17,751
                              牛奶集团及其下属公司                         -               1,133,872
                              光明食品集团及其下属公司                38,957               6,729,951
预收款项                      牛奶集团及其下属公司                 4,310,095               4,759,219
                              光明食品集团及其下属公司               147,975   




                                               96
七、承诺事项
(一)资本承诺

                                                                                             人民币万元
                                               期末数                                  期初数
已签约但尚未于财务报表中
确认的
  购建长期资产承诺                                              90,443                            53,774
  大额发包合同
  对外投资承诺                                                  24,800                            24,800
          合计                                                 115,243                            78,574

(二)经营租赁承诺
至资产负债表日止,本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下

                                                                                             人民币万元
                                                期末数                                 期初数
资产负债表日后第 1 年                                            6,231                                7,724
资产负债表日后第 2 年                                            3,581                                4,738
资产负债表日后第 3 年                                            2,149                                2,425
以后年度                                                         7,454                                8,390
            合计                                                19,415                            23,277

八、母公司主要财务指标
(一)应收账款
1、应收账款按种类披露

                                                                                               人民币元
                                   期末数                                        期初数
                        账面余额              坏账准备                账面余额              坏账准备
     种类                           比                   比                      比                    比
                       金额         例       金额        例          金额        例        金额        例
                                   (%)                   (%)                     (%)                   (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准     3,078,120,545    96   825,323,349      98     2,371,973,959    96    824,932,691      98
备的应收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
                     16,494,282      1      6,193,800      1       15,207,466      1      4,594,722       1
账准备的应收账
款
按风险组合计提
                     95,353,631      3      4,921,490      1       80,079,604      3      4,544,177       1
坏账的应收账款
     合计          3,189,968,458   100   836,438,639     100     2,467,261,029   100    834,071,590     100

应收账款种类的说明:

本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。本公司对
于超过人民币 100 万元以上的应收账款进行单独减值测试。


                                                    97
应收账款账龄如下

                                                                                             人民币元
                                期末数                                        期初数
                        账面余额                                      账面余额
     账龄
                                    比例      坏账准备                             比例     坏账准备
                       金额                                          金额
                                    (%)                                          (%)
   1 年以内        2,502,053,702       78    148,523,883        1,779,743,371         72   146,553,932
   1至2年            112,826,983        4    112,826,983          112,047,347          5   112,047,347
   2至3年             36,922,774        1     36,922,774           35,989,814          1    35,989,814
   3 年以上          538,164,999       17    538,164,999          539,480,497         22   539,480,497
     合计          3,189,968,458      100    836,438,639        2,467,261,029        100   834,071,590

年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

                                                                                          人民币元
   应收账款内容        账面余额      坏账准备          计提比例(%)             计提理由
     其他客户          16,494,282    6,193,800               38             按历史经验个别认定计提

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                                                             人民币元
                                    期末数                                    期初数
                              账面余额                                  账面余额
      账龄
                                                   坏账准备                      比例        坏账准备
                         金额        比例(%)                         金额
                                                                                 (%)
1 年以内               95,353,631           100    4,921,490       80,079,604      100       4,544,177
    六个月以内         95,011,835           100    4,750,592       78,879,168        99      3,943,958
    六个月至一年          341,796             -      170,898        1,200,436         1        600,219
      合计             95,353,631           100    4,921,490       80,079,604      100       4,544,177

单项金额不重大但按信用风险特征组合计提坏账的应收账款的说明:
本集团该部分应收账款金额未超过人民币 100 万元,但根据债务人的信用风险特征以及历史
损失经验,按账龄计提坏账准备,坏账计提比例详见附注二、10。

2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

   应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。


3、应收账款金额前五名单位情况

                                                                                             人民币元
                                                                                           占应收账款
        单位名称                与本公司关系             金额               年限           总额的比例
                                                                                             (%)
黑龙江松鹤乳品有限公司              子公司             297,940,996    6 个月至 3 年                  9
北京健能有限公司                    子公司             244,096,442    6 个月至 3 年                    8
                                                  98
光明乳业(德州)有限公司                子公司            189,253,250     6 个月至 3 年                    6
天津光明梦得乳品有限公司                子公司            187,470,032     6 个月至 3 年                    6
成都光明乳业有限公司                    子公司            177,706,884     6 个月至 3 年                    6
                合计                                   1,096,467,604                                      35


(二) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露

                                                                                                 人民币元
                                         期末数                                      期初数
                             账面余额              坏账准备               账面余额             坏账准备
         种类                            比                   比                     比                   比
                            金额         例        金额       例         金额        例       金额        例
                                        (%)                   (%)                    (%)                  (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的        1,243,861,696    98   558,385,370      99    1,206,527,581    98   556,167,333     98
其他应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准           16,428,191     1       8,151,709     1      17,019,586      1    10,612,881      2
备的其他应收账款
按风险组合计提坏
                           10,448,056     1        341,992      -       9,493,508      1       98,857       -
账的应收账款
         合计           1,270,737,943   100   566,879,071     100    1,233,040,675   100   566,879,071    100


其他应收款种类的说明:

本公司将金额为人民币 100 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。本公
司对于超过人民币 100 万元以上的其他应收款进行单独减值测试。

其他应收账款账龄如下

                                                                                                 人民币元
                                     期末数                                       期初数
                             账面余额                                     账面余额
     账龄
                                       比例         坏账准备                        比例        坏账准备
                           金额                                         金额
                                       (%)                                        (%)
   1 年以内              346,056,185      27       93,328,051         314,196,745      25       92,216,536
   1至2年                194,071,305      15       84,887,396         196,346,075      16       87,341,127
   2至3年                113,478,215        9      60,895,071         110,353,767        9      60,586,378
   3 年以上              617,132,238      49      327,768,553         612,144,088      50      326,735,030
     合计              1,270,737,943     100      566,879,071       1,233,040,675     100      566,879,071


年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

                                                                                                 人民币元
其他应收款内容                     账面余额          坏账准备        计提比例(%)           计提理由
公司 F                                  935,516           935,516            100           收回可能性不大
公司 G                                  894,773           894,773            100           收回可能性不大
                                                     99
武汉光明乳业销售公司              196,550          196,550           100          收回可能性不大
其他                         14,401,352       6,124,870              43           收回可能性不大
           合计              16,428,191       8,151,709                           


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                                                        人民币元
                                  期末数                                  期初数
                           账面余额                               账面余额
        账龄
                                    比例     坏账准备                      比例       坏账准备
                         金额                                   金额
                                    (%)                                     (%)
       1 年以内         7,632,511      73                -     9,242,794      97               -
       1至2年           2,600,388      25          260,039                                     -
       2至3年             102,500       1           25,625       106,000       1          26,500
       3 年以上           112,657       1           56,328       144,714       2          72,357
         合计          10,448,056     100          341,992     9,493,508     100          98,857

项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明:

本公司该部分其他应收款金额未超过人民币 100 万元,但根据债务人的信用风险特征以及历
史损失经验,按账龄计提坏账准备,坏账计提比例详见附注(二)、10。

2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

   其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项

3、其他应收款金额前五名单位情况

                                                                                       人民币元
                                                                                     占其他应收
           单位名称            与本公司关系            金额                年限      款总额的比
                                                                                       例(%)
上海光明荷斯坦牧业有限公司          子公司          149,469,060   6 个月至 3 年          12
北京健能有限公司                    子公司           94,374,681   6 个月至 3 年          7
上海光明乳业销售有限公司            子公司           68,312,096   6 个月至 3 年          5
北京健康光明乳业有限公司            子公司           83,793,250   6 个月至 3 年          7
广州光明乳品有限公司                子公司           43,028,000   6 个月至 3 年          3
               合计                                 438,977,087                          34




                                             100
(三) 长期股权投资
                                                                                                                                                          人民币元
                                                                                                                                  在被投资单位持股比
                                                                                                在被投资单位持   在被投资单位表
  被投资单位    核算方法      投资成本         期初余额        增减变动            期末余额                                       例与表决权比例不一      减值准备
                                                                                                  股比例(%)   决权比例(%)
                                                                                                                                        致的说明
   源盛运输         权益法    340,000          1,230,072         1,625             1,231,697          34               34               不适用         
   金华海华         权益法   14,965,000       12,821,401        161,975           12,983,376          20               20               不适用         
 呼伦贝尔光明       成本法    5,916,000        5,916,000                           5,916,000         100              100               不适用         
  随心订电子        成本法   21,000,000       21,000,000                          21,000,000         100              100               不适用            21,000,000

   无锡光明         成本法    5,100,000        5,100,000                           5,100,000          51               51               不适用            5,100,000

   乳品四厂         成本法   36,436,500       36,436,500                          36,436,500          82               82               不适用         
   南京光明         成本法   14,250,000       14,250,000                          14,250,000          95               95               不适用         
  黑龙江光明        成本法   200,702,318      200,702,318                         200,702,318        100              100               不适用         
   北京健康         成本法   19,449,435       19,449,435                          19,449,435          80               80               不适用            19,449,435

   北京健能         成本法   107,590,000      107,590,000                         107,590,000        100              100               不适用         
   武汉光明         成本法   11,112,144       11,112,144                          11,112,144          60               60               不适用         
   永安乳品         成本法   11,203,385       11,203,385                          11,203,385         100              100               不适用         
   广州光明         成本法   18,000,000       18,000,000                          18,000,000         100              100               不适用         
 上海光明保鲜       成本法       1                1                                   1               75               75               不适用         
  上海酸乳酪        成本法       1                1                                   1               75               75               不适用         
  广州酸乳酪        成本法   46,721,150                                               0              100              100               不适用         
   天津光明         成本法   18,000,000       48,000,000       21,000,000         69,000,000          60               60               不适用         
   泾阳光明         成本法   18,000,000       18,000,000                          18,000,000         100              100               不适用         
   德州光明         成本法   13,940,000       24,140,000                          24,140,000          51               51               不适用         
   湖南光明         成本法   15,000,000       15,000,000                          15,000,000         100              100               不适用         
 上海奶酪黄油       成本法   16,000,000       16,000,000                          16,000,000          95               95               不适用            16,000,000



                                                                            101
                                                                                                                                       在被投资单位持股比
                                                                                                  在被投资单位持   在被投资单位表
被投资单位        核算方法    投资成本        期初余额           增减变动            期末余额                                          例与表决权比例不一      减值准备
                                                                                                    股比例(%)   决权比例(%)
                                                                                                                                             致的说明
上海果汁饮料       成本法     15,000,000      15,000,000                            15,000,000         100              100                  不适用         
上海荷斯坦         成本法     80,000,000     160,000,000        103,369,483         263,369,483        100              100                  不适用         
上海光明销售       成本法     18,000,000      18,000,000                            18,000,000          90               90                  不适用         
北京健康销售       成本法      100,000         100,000                               100,000           100              100                  不适用             100,000

 杭州销售          成本法      100,000         100,000                               100,000           100              100                  不适用             100,000

 合肥销售          成本法      100,000         100,000                               100,000           100              100                  不适用             100,000

 武汉销售          成本法      100,000         100,000                               100,000           100              100                  不适用             100,000

 西安销售          成本法      100,000         100,000                               100,000           100              100                  不适用             100,000

 南京销售          成本法      100,000         100,000                               100,000           100              100                  不适用             100,000

 广州销售          成本法      202,000         202,000                               202,000           100              100                  不适用             202,000

 济南销售          成本法      100,000         100,000                               100,000           100              100                  不适用             100,000

 郑州光明          成本法     15,000,000      15,000,000                            15,000,000         100              100                  不适用            15,000,000

 沈阳销售          成本法      100,000         100,000                               100,000           100              100                  不适用             100,000

 成都光明          成本法     37,800,000      37,800,000                            37,800,000         100              100                  不适用         
 育种中心          成本法     14,570,700      14,570,700                            14,570,700          51               51                  不适用         
 光明投资          成本法    220,367,059     220,367,059                            220,367,059        100              100                  不适用         
武汉奶牛场         成本法     50,000,000      50,000,000                            50,000,000         100              100                  不适用         
富裕奶牛场         成本法     20,000,000      20,000,000                            20,000,000         100              100                  不适用         
德州奶牛场         成本法     50,000,000      50,000,000                            50,000,000         100              100                  不适用         
   合计                      1,115,465,693   1,187,691,016      124,533,083     1,312,224,099                                                                  77,551,435




                                                                              102
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本

                                                                                 人民币元
            项目                      本期发生额                     上期发生额
主营业务收入                              5,812,145,375                      4,345,491,441
其他业务收入                                934,856,927                        665,347,182
营业成本                                  4,909,847,800                      3,546,554,549

(五) 投资收益

                                                                                 人民币元
                    项目                              本期发生额            上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                          201,513,462           279,795,495
权益法核算的长期股权投资收益                            163,600               582,061
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
                    合计                              201,677,062           280,377,556

(六) 现金流量表补充资料

                                                                                 人民币元
                   补充资料                               本期金额           上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                       211,085,626       350,057,720
加:资产减值准备                                               2,367,048        -1,062,877
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                              56,155,777        43,112,447
    产折旧
    无形资产摊销                                               2,345,871         1,108,714
    长期待摊费用摊销                                                   -
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                                -291,762          180,846
    失(收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                             -
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                             -
    财务费用(收益以“-”号填列)                             1,662,495
    投资损失(收益以“-”号填列)                          -201,677,062      -280,377,556
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                 -44,795,155       -49,382,705


                                          103
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                         -
    存货的减少(增加以“-”号填列)                     -659,692,760           -65,580,476
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)           -877,256,732        -226,073,151
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)            431,559,239          16,390,422
    其他                                                     1,016,408           2,710,422
     经营活动产生的现金流量净额                        -1,077,521,007        -208,916,194
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
   现金的期末余额                                         981,043,414        1,424,549,633
   减:现金的期初余额                                   2,035,449,552        1,737,189,884
   加:现金等价物的期末余额
   减:现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                            -1,054,406,138        -312,640,251

九、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
                                                                                 人民币元
                   非经常性损益项目                                      金额
非流动资产处置损益                                                                 110,741
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助                         8,199,631
除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                              4,072,656
少数股东权益影响额                                                                  346,337
所得税影响额                                                                     -2,774,933
                          合计                                                    9,954,432

(二) 净资产收益率及每股收益

                                                                       每股收益
                                          加权平均净资产收
             报告期利润                                       基本每股收     稀释每股收
                                              益率(%)
                                                                  益             益
归属于公司普通股股东的净利润                          4.81          0.1710       不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
                                                      4.58          0.1628          不适用
东的净利润




                                          104
                           第九节      备查文件目录

(一)   载有董事长签名的中期报告文本;
(二)   载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;
(三)   报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。



                                                                      董事长:庄国蔚
                                                                光明乳业股份有限公司
                                                                    2014 年 8 月 22 日




                                         105