光明乳业股份有限公司2007年半年度报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 9
七、财务报告….13
八、备查文件目录 52
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司独立董事刘向东先生因公未能亲自出席本次董事会会议,委托独立董事陈信元先生代为出席并行使表决权；公司董事罗杰先生因公未能亲自出席本次董事会会议，委托董事陈宝金女士代为出席并行使表决权。公司其余董事均亲自出席董事会会议。 3、公司半年度财务报告未经审计。 4、公司负责人王佳芬、主管会计工作负责人董宗泊及会计机构负责人（会计主管人员）姚第兴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：光明乳业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：光明乳业 公司英文名称：BRIGHT DAIRY & FOOD CO.,LTD 公司英文名称缩写：BRIGHD DAIRY 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：光明乳业 公司A股代码：600597 3、 公司注册地址：上海市吴中路578号 公司办公地址：上海市吴中路578号 邮政编码：201103 公司国际互联网网址：www.brightdairy.com 公司电子信箱：600597@brightdairy.com 4、 公司法定代表人：王佳芬 5、 公司董事会秘书：朱建毅 电话：54584520 传真：64013337 E-mail：zhujianyi@brightdairy.com 联系地址：上海市吴中路578号 公司证券事务代表：沈小燕 电话：64654632 传真：64013337 E-mail：shenxiaoyan@brightdairy.com 联系地址：上海市吴中路578号 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：董事会秘书办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
调整前 调整后
总资产 4,089,477,769 3,876,974,279 3,939,733,253 3.80
所有者权益（或股东权 2,231,151,753 2,172,495,123 2,233,559,268 -0.11
益）（注1）
每股净资产(元)（注1） 2.1414 2.0851 2.1438 -0.11
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同
期增减（％）
调整前 调整后
营业利润 34,964,583 105,975,620 109,609,737 -68.10
利润总额 118,254,667 107,918,652 111,552,769 6.01
净利润（注1） 101,781,741 90,522,552 94,338,223 7.89
扣除非经常性损益的净 21,979,783 88,188,310 92,003,981 -76.11
利润（注1）
基本每股收益(元) 0.0977 0.0869 0.0905 7.89
稀释每股收益(元) 0.0977 0.0869 0.0905 7.89
净资产收益率(%) 4.56 4.31 4.49 增加0.07个百分点
经营活动产生的现金流 93,081,700 -33,597,288 -33,597,288
量净额
每股经营活动产生的现 0.0893 -0.0322 -0.0322
金流量净额
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注1：所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等指标以归属于上市公司股东的数据填列。
2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 1,897,027
计入当期损益的政府补助 1,547,435
投资损益 13,502,030
除上述各项之外的其他营业外收支净额 81,494,912
非经常性损益的所得税影响数 -17,772,520
非经常性损益的少数股东影响数 -866,926
合计 79,801,958
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 54,737
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份
数量 数量
上海牛奶(集团)有限公司 国有法人 25.17 262,257,616 262,257,616 未知
S.I.FOODPRODUCTSHOLDINGSLIMITED 境外法人 25.17 262,257,616 262,257,616 未知
DANONEASIAPTELTD 境外法人 20.01 208,482,701 208,482,701 未知
东方希望集团有限公司 境内非国有法 3.85 40,094,627 40,094,627 未知
人
中国工商银行－诺安价值增长股票证 未知 0.38 3,935,530 0 未知
券投资基金
杭州品向位鳗业有限公司 未知 0.26 2,710,000 0 未知
中信证券－工行－CREDITSUISSE(HON 未知 0.25 2,599,972 0 未知
GKONG)LIMITED
宝盈鸿利收益证券投资基金 未知 0.24 2,494,989 0 未知
中国工商银行－博时第三产业成长股 未知 0.22 2,287,773 0 未知
票证券投资基金
中国工商银行－建信优化配置混合型 未知 0.19 1,999,904 0 未知
证券投资基金
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－诺安价值增长股票证券投资基金 3,935,530 人民币普通股
杭州品向位鳗业有限公司 2,710,000 人民币普通股
中信证券－工行－CREDITSUISSE(HONGKONG)LIMITED 2,599,972 人民币普通股
宝盈鸿利收益证券投资基金 2,494,989 人民币普通股
中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投资基金 2,287,773 人民币普通股
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 1,999,904 人民币普通股
浙江德维地板有限公司 1,533,077 人民币普通股
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 1,491,723 人民币普通股
高亮 1,446,195 人民币普通股
阮京虹 1,369,700 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 上述股东未知是否存在一致行动人关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情 限售条件
号 条件股份数量 况
可上市交易 新增可上市交易
时间 股份数量
1 上海牛奶(集团)有限 262,257,616 2008年10月 52,094,628 1、在二十四个月限售期满后，通过证券交易所挂牌交
公司 10日 易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的
2009年10月 52,094,628 比例在十二个月内不超过百分之五。 2、在二十四个
10日 月限售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流
2010年10月 158,068,360 通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在二十四
10日 个月内不超过百分之十。 3、在四十八个月后不再有
限售条件。
2 S.I.FOODPRODUCTSHOL 262,257,616 2008年10月 52,094,628 1、在二十四个月限售期满后，通过证券交易所挂牌交
DINGSLIMITED 10日 易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的
2009年10月 52,094,628 比例在十二个月内不超过百分之五。 2、在二十四个
10日 月限售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流
2010年10月 158,068,360 通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在二十四
10日 个月内不超过百分之十。 3、在四十八个月后不再有
限售条件。
3 DANONEASIAPTELTD 208,482,701 2008年10月 52,094,628 1、在二十四个月限售期满后，通过证券交易所挂牌交
10日 易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的
2009年10月 52,094,628 比例在十二个月内不超过百分之五。 2、在二十四个
10日 月限售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流
2010年10月 104,293,445 通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在二十四
10日 个月内不超过百分之十。 3、在四十八个月后不再有
限售条件。
4 东方希望集团有限公 40,094,627 2007年10月 40,094,627 东方希望持有公司股份总数在百分之五以下，十二个
司 10日 月限售期满后，不再有限售条件。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年1月24日，公司第二届董事会第八次会议审议通过王佳芬董事长兼总经理提出的辞去本公司总经理职务的申请，并根据王佳芬董事长的提名，董事会聘任郭本恒先生为本公司总经理。公告刊登于2007年1月26日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
由于本公司第二届董事会任期已经届满。2007年4月26日，公司召开2006年度股东大会，选举产生了第三届董事会。第三届董事会设总席位十一位，其中普通董事七位，分别是：王佳芬、汪正纲、赵柏礼、徐晓冰、陈宝金、罗杰、郭本恒，独立董事四位，分别是：刘向东、石良平、陈信元、傅鼎生。公告刊登于2007年4月27日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
由于本公司第二届监事会任期已经届满。2007年4月26日，公司召开2006年度股东大会，选举产生了第三届监事会。公司第三届监事会设总席位三位，其中股东推选监事两位，分别是：周杰、沈伟平，职工代表监事：王瑛。公告刊登于2007年4月27日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
根据公司第三届董事会第一次会议决议，选举王佳芬女士为公司董事长，汪正纲先生为公司副董事长。公司董事长提名郭本恒先生为公司总经理、朱建毅先生为公司董事会秘书、沈小燕小姐为公司证券事务代表协助董事会秘书工作，总经理和董事会秘书、证券事务代表任期均为三年；公司总经理提名陆耀华先生、张华富先生、梁永平先生为公司副总经理，董宗泊先生为公司财务总监，副总经理和财务总监任期均为三年。公告刊登于2007年4月30日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
五、董事会报告
(一)董事会报告
（1）公司报告期内总体经营情况
报告期内，公司在董事会的领导下，坚持集中优势资源聚焦产品的战略定位，通过对内调整组织架构，整合供应链和渠道，减少“内耗”；对外加强市场营销力度，采取产品聚焦、品牌拉动等方式激活终端，提高市场占有率。
报告期内，公司克服了竞争激烈、成本上升等不利因素，实现主营业务收入和净利润同步增长。2007上半年度公司实现主营业务收入38.4亿元，同比上升10.7％；净利润1.01亿元，同比上升7.89％；其中乳制品主营业务收入30亿元，同比上升10.7％；商业零售主营业务收入8.4亿元，同比上升10.7％；乳制品收入中，上海地区收入9.47亿元，同比上升11.03%；上海以外地区收入20.53亿元，同比上升10.49%；上半年度公司净资产收益率4.56％，上涨0.07个百分点；公司每股收益0.0977元，同比上升7.89%。
（2）报告期内财务状况分析 1）经营成果分析
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项目 金额（元） 增减额 增减比率
2007年1-6月份 2006年1-6月份 （％）
营业收入 3,956,696,796 3,596,172,696 360,524,100 10.03
营业成本 2,662,288,355 2,419,458,467 242,829,888 10.04
销售费用 1,102,258,372 901,281,374 200,976,998 22.30
投资收益 13,941,305 46,680 13,894,625 29765.69
营业利润 34,964,583 109,609,737 -74,645,154 -68.10
营业外收入 92,206,836 9,439,287 82,767,549 876.84
营业外支出 8,916,752 7,496,255 1,420,497 18.95
净利润 98,263,960 95,770,565 2,493,395 2.60
归属于母公司所 101,781,741 94,338,223 7,443,518 7.89
有者的净利润
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注：变动的主要原因 1. 销售费用增加原因是市场费用投入增加。 2. 投资收益增加主要原因是交易性金融资产交易所得。 3. 营业利润下降主要原因是销售费用增加。 4. 营业外收入增加主要是本期获得达能公司支付的停止碧悠产品的款项。 2）财务状况分析
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项目 金额（元） 增减额 增减比率
2007年6月30日 2006年12月31日 （％）
总资产 4,089,477,769 3,939,733,253 149,744,516 3.80
归属于母公司所 2,231,151,753 2,233,559,268 -2,407,515 -0.11
有者权益
应收账款 660,789,203 522,791,104 137,998,099 26.40
预付款项 114,308,584 83,063,802 31,244,782 37.62
在建工程 70,457,237 19,812,075 50,645,162 255.63
应交税费 6,161,007 16,721,861 -10,560,854 -63.16
其他应付款 396,680,943 284,071,628 112,609,315 39.64
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注：变动的主要原因 1. 应收账款增加主要原因是2007年上半年商超信用期内的应收货款增加。 2. 预付款项增加主要原因是预付原料、包材款增加。 3. 在建工程增加主要原因是乳品八厂扩大生产能力工程、武汉工厂厂房三期工程、新疆阿勒泰工厂奶粉塔工程投入增加。 4. 应交税费减少主要原因是留抵进项税额增加。 5. 其他应付款增加主要原因是应付设备款、应付市场费用款增加。 3）现金流量分析
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项目 金额（元） 增减额
2007年6月30日 2006年6月30日
经营活动产生的现金流量净额 93,081,700 -33,597,288 126,678,988
投资活动产生的现金流量净额 -92,031,990 -203,008,684 110,976,694
筹资活动产生的现金流量净额 -81,748,209 42,906,981 -124,655,190
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注：变动的主要原因 1. 经营活动产生的现金流量净额增加主要原因是收到达能公司支付的停止碧悠产品的款项。 2. 投资活动产生的现金流量净额增加主要原因是购建固定资产所支付的现金减少。 3. 筹资活动产生的现金流量净额减少主要原因是取得融资额减少。 （3）利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
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项目 本报告期 上年同期 增减比例
金额（元） 占利润总额% 金额（元） 占利润总额%
主营业务利润 1,203,581,562 1,017.79 1,106,003,338 991.46 26.33
其他业务利润 77,639,010 65.65 59,826,047 53.63 12.02
期间费用 1,254,899,415 1,061.18 1,056,819,701 947.37 113.81
投资收益 13,941,305 11.79 46,680 0.04 11.75
营业外收支 83,290,084 70.43 1,943,032 1.74 68.69
利润总额 118,254,667 - 111,552,769 - -
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1）报告期内期间费用的增加主要是畅优等新产品市场费用投入增加。
2）营业外收支增加主要是取得达能公司支付的停止碧悠产品的款项。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业情况表
单位:元 币种:人民币
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营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期
同期增减(%) 同期增减(%) 增减(%)
乳制品等 3,000,972,125 1,950,702,440 35.00 10.66 11.31 减少0.38个百分点
零售业 845,844,454 679,344,708 19.68 10.73 12.04 减少0.94个百分点
合计 3,846,816,579 2,630,047,148 31.63 10.67 11.50 减少0.5个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
上海 947,501,095 11.03
外地 2,053,471,030 10.49
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上述地区分布仅指公司主营的“乳制品等”，公司“商业零售”收入主要在上海实现。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、乳品八厂改扩建工程 公司出资9,000余万元投资该项目，至本报告期末该项目已投入使用。 2)、武汉光明乳品有限公司工厂三期工程 公司出资2,700万元投资该项目，至本报告期末已投入670余万元，该项目尚处于建设期。 3)、北京光明健能乳品有限公司二期生产车间工程 公司出资1,700万元投资该项目，至本报告期末已投入650余万元，该项目尚处于建设期。 4)、新疆光明阿勒泰乳品有限公司奶粉塔工程 公司出资1,995万元投资该项目，至本报告期末已投入700余万元，该项目尚处于建设期。 (四)公司财务状况、经营成果分析 2007年度公司总体经营计划：主营业务收入86.5亿元，利润总额2.4亿元；净资产回报率7.6%。本报告期公司实现主营业务收入38.4亿元，完成全年目标的44.4％；利润总额1.18亿元，完成全年目标的49％。
报告期实际收益情况与年度目标存在差异的主要原因是：1、公司加大市场投入，销售费用上升幅度较大；2、乳制品行业有一定的季节性因素，在夏秋季节，酸奶等产品的销量相对高于其他季节。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【2007】28号）和中国证监会上海证监局《关于进一步做好上市公司治理专项活动自查阶段有关工作的通知》（沪证监公司字【2007】55号）的要求，公司成立了由董事长任组长的“公司治理专项活动领导小组”，认真开展自查工作。《关于公司治理的自查报告及整改计划》已于2007年6月28日经公司第三届董事会第三次会议审议通过，并于2007年6月30日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站及公司网站上公告，接受广大投资者和社会公众的评议。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度股东大会审议通过了以下利润分配方案：本公司2006年度实现合并税后利润为152,840,090元，母公司税后利润为151,427,752元（已经审计）。母公司提取法定公积金(10%)计15,142,775元；扣除当年各盈利子公司应留存的法定公积金(10％)计18,826,564元；当年产生的净利润可分配额118,870,751元；加上年度未分配利润195,208,280元；可供股东分配的利润共为314,079,031元。决定每股派现金红利0.10元（含税），共计104,189,256元，其余209,889,775元结转下一年度。 上述利润分配方案已于2007年6月7日实施，红利发放日为2007年6月13日。《关于2006年度分红派息实施公告》刊登于2007年6月1日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交 关联交易对公司利润的影响
内容 易金额的
比例(%)
牛奶集团下 生奶采购 市场价格 74,774,082 13 该业务为公司日常业务，有关交易条件遵循市
属牧场 场化原则，是公平合理的，不存在损害公司与
公司股东利益的情况
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1)、本公司向牛奶集团下属牧场生奶采购。 （2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内 关联交易定价原 关联交易金额 占同类交 关联交易对公司利润的影响
容 则 易金额的
比例(%)
牛奶集团下属牧 出售饲料、 市场价格 9,530,470 11.13 该业务为公司日常业务，有关交易条件遵循市
场 冻精、兽药 场化原则，是公平合理的，不存在损害公司与
及牧业设备 公司股东利益的情况
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1)、本公司向牛奶集团下属牧场出售饲料、冻精、兽药及牧业设备。 2、其他重大关联交易 2007年4月，本公司停止全部“碧悠”品牌产品的生产和销售。基于本公司先期在推广和销售“碧悠”产品的过程中已投入大量营销费用，达能亚洲有限公司同意并已向本公司支付了8,000万元款项。公告刊登于2007年5月19日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名 发生日期（协议签署 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（是或
称 日） 毕 否）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 10,500.02
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 10,500.02
担保总额占公司净资产的比例 4.71
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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注：上述被担保子公司向本公司出具了反担保函。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
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股东名称 承诺事项 承诺履 备注
行情况
上海牛奶（集团）有 1、若东方希望不能履行相关股东会议表决通过的股权分置改革方案中规定的支付对价的义务 履行承
限公司 时，将垫付其按股权分置改革方案确定承担的对价。若此后该等股东所持的原非流通股股份上 诺
市流通，须向垫付方支付所垫付的对价及补偿金，或在取得垫付方的书面同意后，由光明乳业
董事会向上海证券交易所提出该等股份的上市流通申请。 2、自获得上市流通权之日起，在二
十四个月内不上市交易。上述期满后，十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售的股份占光明
乳业总股本的比例不超过百分之五；二十四个月内通过证券交易所挂牌交易出售的股份占光明
乳业总股本的比例不超过百分之十。 3、在2006年、2007年、2008年光明乳业年度股东大会上
将联合提议现金分红比例不低于当年经审计后净利润可分配部分的50%，并对此提案投赞成票
。 4、为了增强流通股股东的持股信心，激励管理层的积极性，使管理层与公司股东的利益相
统一，将推动公司在股权分置改革完成后按有关规定制订管理层激励计划。
S.I.FOODPRODUCTSHO 1、自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不上市交易。上述期满后，十二个月内通过证 履行承
LDINGSLIMITED 券交易所挂牌交易出售的股份占光明乳业总股本的比例不超过百分之五；二十四个月内通过证 诺
券交易所挂牌交易出售的股份占光明乳业总股本的比例不超过百分之十。 2、在2006年、2007
年、2008年光明乳业年度股东大会上将联合提议现金分红比例不低于当年经审计后净利润可分
配部分的50%，并对此提案投赞成票。 3、为了增强流通股股东的持股信心，激励管理层的积
极性，使管理层与公司股东的利益相统一，将推动公司在股权分置改革完成后按有关规定制订
管理层激励计划。
DANONEASIAPTELTD 1、自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不上市交易。上述期满后，十二个月内通过证 履行承
券交易所挂牌交易出售的股份占光明乳业总股本的比例不超过百分之五；二十四个月内通过证 诺
券交易所挂牌交易出售的股份占光明乳业总股本的比例不超过百分之十。 2、在2006年、2007
年、2008年光明乳业年度股东大会上将联合提议现金分红比例不低于当年经审计后净利润可分
配部分的50%，并对此提案投赞成票。 3、为了增强流通股股东的持股信心，激励管理层的积
极性，使管理层与公司股东的利益相统一，将推动公司在股权分置改革完成后按有关规定制订
管理层激励计划。
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(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
第二届董事会关于聘任财务总监的决议 《中国证券报》A20版、《上海证券报》D22 2007年1月5日 www.sse.com.cn
公告 版、《证券时报》B9版
第二届董事会第八次会议决议公告 《中国证券报》C006版、《上海证券报》D9 2007年1月26 www.sse.com.cn
版、《证券时报》C7版 日
关于为控股子公司提供担保的公告 《中国证券报》B03版、《上海证券报》D6 2007年2月27 www.sse.com.cn
版、《证券时报》A3版 日
2006年度报告及摘要 《中国证券报》C013版、《上海证券报》A9 2007年3月26 www.sse.com.cn
版、《证券时报》C31版 日
第二届董事会第九次会议决议及召开20 《中国证券报》C014版、《上海证券报》A9 2007年3月26 www.sse.com.cn
06年度股东大会的公告 版、《证券时报》C31版 日
第二届监事会第六次会议决议公告 《中国证券报》C014版、《上海证券报》A9 2007年3月26 www.sse.com.cn
版、《证券时报》C32版 日
关于2007年度日常关联交易预计的公告 《中国证券报》C014版、《上海证券报》A9 2007年3月26 www.sse.com.cn
版、《证券时报》C32版 日
2006年度股东大会决议公告 《中国证券报》C016版、《上海证券报》D1 2007年4月27 www.sse.com.cn
04版、《证券时报》A6版 日
第二届董事会决议公告 《中国证券报》C20版、《上海证券报》A96 2007年4月30 www.sse.com.cn
版、《证券时报》C71版 日
2007年第一季度报告 《中国证券报》C20版、《上海证券报》A96 2007年4月30 www.sse.com.cn
版、《证券时报》C71版 日
第三届董事会第一次会议决议公告 《中国证券报》C20版、《上海证券报》A96 2007年4月30 www.sse.com.cn
版、《证券时报》C71版 日
第三届监事会第一次会议决议公告 《中国证券报》C20版、《上海证券报》A96 2007年4月30 www.sse.com.cn
版、《证券时报》C71版 日
关联交易公告 《中国证券报》C011版、《上海证券报》30 2007年5月19 www.sse.com.cn
版、《证券时报》A11版 日
2006年度分红派息实施公告 《中国证券报》A20版、《上海证券报》D6 2007年6月1日 www.sse.com.cn
版、《证券时报》A10版
关于公司治理的自查报告及整改计划的 《中国证券报》C026版、《上海证券报》48 2007年6月30 www.sse.com.cn
公告 版、《证券时报》C35版 日
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七、财务报告
资产负债表
编制单位: 光明乳业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 期末余额 期初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 566,422,145 336,683,166 647,120,644 358,589,589
交易性金融资产 - - 4,455,680 4,455,680
应收票据 - - - -
应收账款 660,789,203 1,045,219,887 522,791,104 863,361,378
预付款项 114,308,584 16,929,737 83,063,802 12,917,359
应收利息 - - - -
应收股利 - -
其他应收款 106,511,849 79,350,021 82,416,538 75,680,168
存货 535,373,159 101,535,561 483,731,869 115,346,199
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 1,983,404,940 1,579,718,372 1,823,579,637 1,430,350,373
非流动资产： -
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - 349,399,195 - 323,276,999
长期应收款 - - - -
长期股权投资 5,766,106 1,007,642,898 5,326,831 1,032,993,726
投资性房地产 - - - -
固定资产 1,712,242,445 487,450,653 1,775,095,778 509,227,739
在建工程 70,457,237 22,721,429 19,812,075 4,370,123
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 76,336,014 - 86,345,065 -
油气资产 - - - -
无形资产 61,837,356 40,930,506 64,468,099 42,513,722
开发支出 - - - -
商誉 62,501,404 - 62,501,405 -
长期待摊费用 63,195,365 5,160,835 59,063,413 5,798,550
递延所得税资产 53,736,902 18,374,962 43,540,950 17,732,547
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 2,106,072,829 1,931,680,478 2,116,153,616 1,935,913,406
资产总计 4,089,477,769 3,511,398,850 3,939,733,253 3,366,263,779
流动负债： -
短期借款 149,900,000 - 164,090,000 -
交易性金融负债 - - - -
应付票据 - - 8,690,000 -
应付账款 769,970,251 907,122,118 704,882,456 803,893,358
预收款项 118,174,566 69,642,050 129,253,842 78,261,870
应付职工薪酬 62,575,701 21,593,292 79,337,160 29,833,672
应交税费 6,161,007 1,726,474 16,721,861 -4,417,078
应付利息 - - - -
应付股利 47,074,032 47,074,032 - -
其他应付款 396,680,943 254,189,632 284,071,628 200,012,071
一年内到期的非流动负债 23,933,928 13,835,948 29,943,217 16,587,148
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 1,574,470,428 1,315,183,546 1,416,990,164 1,124,171,041
非流动负债： -
长期借款 143,782,052 13,446,252 149,777,300 20,641,500
应付债券 - - - -
长期应付款 4,500,466 192,112 3,780,446 492,112
专项应付款 16,589,194 4,060,570 12,015,180 -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 - - - -
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 164,871,712 17,698,934 165,572,926 21,133,612
负债合计 1,739,342,140 1,332,882,480 1,582,563,090 1,145,304,653
所有者权益（或股东权益）： -
实收资本（或股本） 1,041,892,560 1,041,892,560 1,041,892,560 1,041,892,560
资本公积 426,719,880 435,099,864 426,719,880 435,099,864
减：库存股 - - - -
盈余公积 389,803,652 259,819,865 389,803,652 259,819,865
未分配利润 372,735,661 441,704,081 375,143,176 484,146,837
归属于母公司所有者权益合计 2,231,151,753 2,178,516,370 2,233,559,268 2,220,959,126
少数股东权益 118,983,876 - 123,610,895 -
所有者权益（或股东权益）合计 2,350,135,629 2,178,516,370 2,357,170,163 2,220,959,126
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,089,477,769 3,511,398,850 3,939,733,253 3,366,263,779
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公司法定代表人:王佳芬主管会计工作负责人:董宗泊会计机构负责人:姚第兴
利润表
编制单位: 光明乳业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 3,956,696,796 2,181,356,697 3,596,172,696 2,037,015,924
其中：主营业务收入 3,874,127,242 2,040,452,303 3,504,811,820 1,909,046,769
其他业务收入 109,880,217 155,195,669 120,470,322 154,063,791
减：折扣与折让 27,310,663 14,291,275 29,109,446 26,094,636
二、营业总成本 3,935,673,518 2,202,528,711 3,486,609,639 2,011,228,529
其中：主营业务成本 2,630,047,148 1,501,020,837 2,358,814,192 1,385,949,561
其他业务成本 32,241,207 145,600,573 60,644,275 159,617,082
营业税金及附加 13,187,869 40,101 10,884,844 14,254
销售费用 1,102,258,372 496,806,410 901,281,374 405,428,272
管理费用 146,290,227 59,385,533 150,846,179 62,188,772
财务费用 6,350,816 -324,743 4,692,148 -969,412
资产减值损失 5,297,879 - -553,373 -1,000,000
加：公允价值变动收益（损失以 - - - -
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列 13,941,305 13,961,989 46,680 280,051
）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号 34,964,583 -7,210,025 109,609,737 26,067,446
填列）
加：营业外收入 92,206,836 84,201,360 9,439,287 437,563
减：营业外支出 8,916,752 1,791,692 7,496,255 1,395,233
其中：非流动资产处置损失 4,188,525 378,657 6,563,694 1,051,087
四、利润总额（亏损以“－”号 118,254,667 75,199,643 111,552,769 25,109,776
填列）
减：所得税费用 19,990,707 13,453,143 15,782,204 5,829,786
五、净利润（亏损以“－”号填 98,263,960 61,746,500 95,770,565 19,279,990
列）
归属于母公司所有者的净利润 101,781,741 61,746,500 94,338,223 19,279,990
少数股东损益 -3,517,781 - 1,432,342 -
六、每股收益： - - - -
（一）基本每股收益 - - - -
（二）稀释每股收益 - - - -
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公司法定代表人:王佳芬主管会计工作负责人:董宗泊会计机构负责人:姚第兴
合并现金流量表
编制单位:光明乳业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 合并
2007年1-6月 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,406,431,803 4,070,719,031
收到的税费返还 314,840 2,461,018
收到其他与经营活动有关的现金 85,017,626 9,213,387
经营活动现金流入小计 4,491,764,269 4,082,393,436
购买商品、接受劳务支付的现金 3,182,333,522 2,890,095,833
支付给职工以及为职工支付的现金 220,897,034 203,275,676
支付的各项税费 264,182,201 212,340,293
支付其他与经营活动有关的现金 731,269,812 810,278,922
经营活动现金流出小计 4,398,682,569 4,115,990,724
经营活动产生的现金流量净额 93,081,700 -33,597,288
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 16,969,060 -
取得投资收益收到的现金 13,648,720 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 19,725,001 8,289,602
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 50,342,781 8,289,602
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 129,799,347 199,419,186
投资支付的现金 12,513,380 11,850,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 62,044 29,100
投资活动现金流出小计 142,374,771 211,298,286
投资活动产生的现金流量净额 -92,031,990 -203,008,684
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,200,000 -
取得借款收到的现金 1,590,000 128,190,000
收到其他与筹资活动有关的现金 4,080,000 1,024,000
筹资活动现金流入小计 6,870,000 129,214,000
偿还债务支付的现金 18,730,370 17,474,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 69,887,839 68,833,019
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 88,618,209 86,307,019
筹资活动产生的现金流量净额 -81,748,209 42,906,981
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -80,698,499 -193,698,991
加：期初现金及现金等价物余额 647,120,644 766,899,264
六、期末现金及现金等价物余额 566,422,145 573,200,273
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 98,263,960 95,770,565
加：资产减值准备 5,297,879 -553,373
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 128,099,667 101,993,144
无形资产摊销 5,135,263 4,088,145
长期待摊费用摊销 15,586,593 15,274,652
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 3,982,782 4,909,684
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 8,326,535 8,382,539
投资损失（收益以“－”号填列） -13,941,305 -10,680
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,195,952 -181,553
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -51,300,564 -94,699,173
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -225,845,128 -161,008,362
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 129,671,970 -7,562,876
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 93,081,700 -33,597,288
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 566,422,145 573,200,273
减：现金的期初余额 647,120,644 766,899,264
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -80,698,499 -193,698,991
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公司法定代表人:王佳芬主管会计工作负责人:董宗泊会计机构负责人:姚第兴
母公司现金流量表
编制单位:光明乳业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 母公司
2007年1-6月 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,404,570,164 2,128,376,129
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 81,771,890 2,992,921
经营活动现金流入小计 2,486,342,054 2,131,369,050
购买商品、接受劳务支付的现金 1,792,606,970 1,919,051,701
支付给职工以及为职工支付的现金 81,506,685 88,627,930
支付的各项税费 115,491,247 90,422,397
支付其他与经营活动有关的现金 483,009,499 352,253,243
经营活动现金流出小计 2,472,614,401 2,450,355,271
经营活动产生的现金流量净额 13,727,653 -318,986,221
二、投资活动产生的现金流量： - -
收回投资收到的现金 16,969,060 -
取得投资收益收到的现金 39,459,504 332,749,514
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,935,315 2,200,247
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 58,363,879 334,949,761
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,786,937 61,889,980
投资支付的现金 12,513,380 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 62,044 -
投资活动现金流出小计 37,362,361 61,889,980
投资活动产生的现金流量净额 21,001,518 273,059,781
三、筹资活动产生的现金流量： - -
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 4,080,000 300,000
筹资活动现金流入小计 4,080,000 300,000
偿还债务支付的现金 3,600,370 774,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,115,224 60,085,165
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 60,715,594 60,859,165
筹资活动产生的现金流量净额 -56,635,594 -60,559,165
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -21,906,423 -106,485,605
加：期初现金及现金等价物余额 358,589,589 440,793,138
六、期末现金及现金等价物余额 336,683,166 334,307,533
补充资料 - -
1．将净利润调节为经营活动现金流量： - -
净利润 61,746,500 19,279,990
加：资产减值准备 - -1,000,000
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,840,164 39,498,325
无形资产摊销 4,087,736 3,902,101
长期待摊费用摊销 637,715 542,636
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -682,474 1,051,086
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 1,212,570 1,389,150
投资损失（收益以“－”号填列） -13,961,989 -280,051
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -642,415 -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,810,639 -44,106,960
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -215,662,934 -215,120,364
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 125,342,141 -124,142,134
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 13,727,653 -318,986,221
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 336,683,166 334,307,533
减：现金的期初余额 358,589,589 440,793,138
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -21,906,423 -106,485,605
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公司法定代表人:王佳芬主管会计工作负责人:董宗泊会计机构负责人:姚第兴
合并所有者权益变动表
编制单位: 光明乳业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 合并
2007年1-6月
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末 1,041,892,560 426,719,880 389,803,652 375,143,176 123,610,895 2,357,170,163
余额
加：会计政策 - - - - - -
变更
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初 1,041,892,560 426,719,880 389,803,652 375,143,176 123,610,895 2,357,170,163
余额
三、本年增减 - - - -2,407,515 -4,627,019 -7,034,534
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 - - - 101,781,741 -3,517,781 98,263,960
（二）直接计 - - - - - -
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金 - - - - - -
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被 - - - - - -
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有 - - - - - -
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他 - - - - - -
上述（一）和 - - - 101,781,741 -3,517,781 98,263,960
（二）小计
（三）所有者 - - - - 1,200,000 1,200,000
投入和减少资
本
1．所有者投入 - - - - 1,200,000 1,200,000
资本
2．股份支付计 - - - - - -
入所有者权益
的金额
3．其他 - - - - - -
（四）利润分 - - - 104,189,256 -2,309,238 101,880,018
配
1．提取盈余公 - - - - - -
积
2．提取一般风 - - - - - -
险准备
3．对所有者（ - - - 104,189,256 -2,309,238 101,880,018
或股东）的分
配
4．其他 - - - - - -
（五）所有者 - - - - - -
权益内部结转
1．资本公积转 - - - - - -
增资本（或股
本）
2．盈余公积转 - - - - - -
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥 - - - - - -
补亏损
4．其他 - - - - - -
四、本期期末 1,041,892,560 426,719,880 389,803,652 372,735,661 118,983,876 2,350,135,629
余额
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单位:元 币种:人民币
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项目 合并
2006年1-6月
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末 1,041,892,560 415,052,810 355,834,313 299,397,535 130,555,783 2,242,733,001
余额
加：会计政策 - - - - - -
变更
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初 1,041,892,560 415,052,810 355,834,313 299,397,535 130,555,783 2,242,733,001
余额
三、本年增减 - - - -9,851,033 -15,604,732 -25,455,765
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 - - - 94,338,223 1,432,342 95,770,565
（二）直接计 - - - - - -
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金 - - - - - -
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被 - - - - - -
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有 - - - - - -
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他 - - - - - -
上述（一）和 - - - 94,338,223 1,432,342 95,770,565
（二）小计
（三）所有者 - - - - -11,850,000 -11,850,000
投入和减少资
本
1．所有者投入 - - - - - -
资本
2．股份支付计 - - - - -11,850,000 -11,850,000
入所有者权益
的金额
3．其他 - - - - - -
（四）利润分 - - - -104,189,256 -5,187,074 -109,376,330
配
1．提取盈余公 - - - - - -
积
2．提取一般风 - - - - - -
险准备
3．对所有者（ - - - -104,189,256 -5,187,074 -109,376,330
或股东）的分
配
4．其他 - - - - - -
（五）所有者 - - - - - -
权益内部结转
1．资本公积转 - - - - - -
增资本（或股
本）
2．盈余公积转 - - - - - -
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥 - - - - - -
补亏损
4．其他 - - - - - -
四、本期期末 1,041,892,560 415,052,810 355,834,313 289,546,502 114,951,051 2,217,277,236
余额
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公司法定代表人:王佳芬主管会计工作负责人:董宗泊会计机构负责人:姚第兴
母公司所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 光明乳业股份有限公司 单位:元 币种: 人民元
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项目 2007年1-6月
实收资本(或股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
)
一、上年年末余额 1,041,892,560 435,099,864 259,819,865 484,146,837 2,220,959,126
加：会计政策变更 - - - - -
前期差错更正 - - - - -
二、本年年初余额 1,041,892,560 435,099,864 259,819,865 484,146,837 2,220,959,126
三、本年增减变动金额（减少以“－ - - - -42,442,756 -42,442,756
”号填列）
（一）净利润 - - - 61,746,500 61,746,500
（二）直接计入所有者权益的利得和 - - - - -
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净 - - - - -
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权 - - - - -
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得 - - - - -
税影响
4．其他 - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - 61,746,500 61,746,500
（三）所有者投入和减少资本 - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - -
3．其他 - - - - -
（四）利润分配 - - - 104,189,256 104,189,256
1．提取盈余公积 - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - 104,189,256 104,189,256
3．其他 - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - -
4．其他 - - - - -
四、本期期末余额 1,041,892,560 435,099,864 259,819,865 441,704,081 2,178,516,370
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单位:元 币种: 人民元
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项目 2006年1-6月
实收资本(或股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
)
一、上年年末余额 1,041,892,560 423,432,793 244,677,091 415,580,846 2,125,583,290
加：会计政策变更 - - - - -
前期差错更正 - - - - -
二、本年年初余额 1,041,892,560 423,432,793 244,677,091 415,580,846 2,125,583,290
三、本年增减变动金额（减少以“－ - - - -84,909,266 -84,909,266
”号填列）
（一）净利润 - - - 19,279,990 19,279,990
（二）直接计入所有者权益的利得和 - - - - -
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净 - - - - -
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权 - - - - -
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得 - - - - -
税影响
4．其他 - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - 19,279,990 19,279,990
（三）所有者投入和减少资本 - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - -
3．其他 - - - - -
（四）利润分配 - - - 104,189,256 104,189,256
1．提取盈余公积 - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - 104,189,256 104,189,256
3．其他 - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - -
4．其他 - - - - -
四、本期期末余额 1,041,892,560 423,432,793 244,677,091 330,671,580 2,040,674,024
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:王佳芬主管会计工作负责人:董宗泊会计机构负责人:姚第兴
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计年度： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 2、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 3、计量属性： 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除对可供出售金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括衍生金融工具)以公允价值进行计量外，其他资产及负债按实际成本或摊余成本计量。按实际成本或摊余成本进行后续计量的资产如果期后发生减值，则计提相应的资产减值准备。 公允价值的确定 公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。对存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值；对不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。采用公允价值进行后续计量时，不扣除将来处置该项金融资产或偿付该项金融负债时可能发生的交易费用。 摊余成本 摊余成本是指金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入和支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，还将考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的与实际利率相关的费用。 4、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 5、外币业务核算方法： 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。 资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除以下情形外，均计入当期损益： （1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额予以资本化计入相关资产的成本； （2）为了特定外币汇兑风险进行套期而签订的交易合同所产生的汇兑差额采用套期会计处理； （3）对实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为外币报表折算差额列示，在处置境外经营的当期转出计入损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的核算方法： 金融资产根据性质及持有目的在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 金融资产按公允价值进行初始计量，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用计入当期损益，其他金融资产的初始交易费用计入初始确认成本。 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 同时符合下述条件的金融资产，将在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 - 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 对持有至到期投资采用按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备后的金额计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 - 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 对贷款及应收款按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备后的金额计量，利息收入按实际利率法确认，并计入当期损益。 - 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产的公允价值变动，除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，直接计入资本公积，并在该项金融资产终止确认时自资本公积转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 - 金融资产的初始及终止确认 当本公司成为金融工具合同条款的其中一方时，确认相应的金融资产。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该项金融资产。如果转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使本公司面临的风险发生了实质性改变，则表明已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时，如果本公司放弃了对该项金融资产的控制，则终止确认该项金融资产；如果本公司未放弃对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，金融资产在每个资产负债表日评估是否存在发生减值的迹象。当存在客观证据证明在一项金融资产初始确认后发生的一个或多个事项导致该金融资产的预计未来现金流量的现值低于其账面价值时，该金融资产便发生了减值。对于以摊余成本计量的金融资产，减值损失的金额应按照该金融资产的账面价值与以其初始实际利率折现的预计未来现金流量现值之间的差额计算。 确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 当贷款及应收款项确实无法收回时，在完成所有必需的程序后，对该等贷款及应收款项进行核销。期后收回已核销的贷款及应收款项计入收回当期的损益。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入资本公积的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。划分为可供出售金融资产的权益工具投资的减值损失一经确认，其转回金额计入资本公积；划分为可供出售金融资产的债务工具的减值损失确认后，如果公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。以成本法核算的长期股权投资采用与可供出售金融资产一致的方法确认减值损失。 金融负债主要包括应付款项、借款、应付债券以及衍生金融负债等，根据性质及持有目的在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应符合的条件与分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 - 其他金融负债 其他金融负债按收到的款项净额与到期应偿还金额之间的差额采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销的收入或支出计入当期损益。 财务担保合同负债 财务担保合同负债以公允价值进行初始计量，并按以下两项中的较高者进行后续计量：(1) 按照《企业会计准则第13号–或有事项》确定的金额；(2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号–收入》的原则确定的累计摊销后的余额。 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务（法定义务或推定义务）；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑相关义务的风险、不确定性和货币时间价值等因素，根据履行现实义务可能导致的经济利益流出作出的最佳估计数确定预计负债的金额。 如果确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，在补偿金额基本确定能收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
7、应收款项坏账损失核算方法坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年内 5 -
半年—1年 50 -
1－2年 100 10
2－3年 100 25
3年以上 100 50
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8、存货核算方法：
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货主要包括原材料、在产品、产成品和库存商品等。 存货发出时: 1) 库存商品按照商品售价结转，期末按商品进销差价率计算分摊已销商品应分摊的进销差价； 2）其他存货按照计划成本进行核算，期末将成本差异予以分摊，将计划成本调整为实际成本。 低值易耗品在领用时一次摊销。 存货跌价准备 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同功能或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取跌价准备。存货计提跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
9、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
（1）固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3%-10% 4.5%-4.85%
机器设备 10 3%-10% 9%-9.7%
电子设备 5 3%-10% 18%-19.4%
运输设备 5 3%-10% 18%-19.4%
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产按成本进行初始计量并考虑预计弃置费用的影响。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用直线法计算，并按原价减去预计净残值后从其达到预定可使用状态的次月起在预计使用年限内平均计提。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有资产一致的政策在预计使用寿命与相关租赁期两者较短的期间内计提折旧。 本公司定期对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，并根据实际情况对其作出适当调整。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(2) 减值准备的计提方法：
如果该等资产存在减值迹象，则对其按单个资产或资产组的可收回金额进行估计，如果估计的可收回金额低于其账面价值，则将可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值准备，减值损失计入当期损益。可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的市场价格确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计公允价值。 资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
10、生物资产的核算方法： 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，主要为产畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。生产性生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 生产性生物资产折旧采用年限平均法计算，并按原价减去预计净残值后的金额从其达到预定生产经营目的开始在预计使用年限内平均计提。 生产性生物资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率列示如下：
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类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
产畜 20%-28% 6 12%-13.33%
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本公司定期对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，并根据实际情况对其作出适当调整。 生产性生物资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，按改变用途时的账面价值进行结转。 11、无形资产计价及摊销方法： 无形资产是指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。 无形资产自可供使用时起，对使用寿命有限的无形资产按预计的使用寿命以及与该无形资产相关的经济利益的预期实现方式，采用直线法分期平均摊销。 对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但在每个会计期间对该无形资产的使用寿命进行复核，当有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计的使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 预计使用寿命有限的各类无形资产的预计使用寿命列示如下： 使用寿命 土地使用权 50年 本公司定期对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，并根据实际情况对其作出适当调整，并对该等调整采用未来适用法进行核算。 研究与开发支出 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出自首次同时满足以下条件之日起，予以资本化： （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 具有确定的无形资产产生经济利益的方式； （4） 该项无形资产的开发有足够的技术、财务资源和其他资源支持，并且有能力使用或出售该无形资产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不能满足上述条件的开发支出计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 12、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 本公司在每一个资产负债表日检查权益法核算的长期股权投资、固定资产、生产性生物资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则对其按单个资产或资产组的可收回金额进行估计，如果估计的可收回金额低于其账面价值，则将可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值准备，减值损失计入当期损益。 此外，本公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，在每个会计年度均进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的方法分配到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉的资产组或资产组组合每年均进行减值测试。如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价值，减值损失将首先冲减分配到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，然后再按照该资产组或资产组组合的各项资产的账面价值的比例进行分配。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的市场价格确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计公允价值。 资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 13、长期股权投资的核算方法： 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占份额的部分作为初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 - 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减长期股权投资的账面价值。 - 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并同时调整长期股权投资的成本。 权益法核算的长期股权投资的当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本公司执行的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，先冲减长期股权投资的账面价值，如果不足冲减，则对其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益进行冲减，并以其账面价值减记至零为限。此外，如合同或协议规定本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债。 如果被投资单位以后期间实现盈利，则扣除未确认的亏损后，按照与确认损失相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 - 处置长期股权投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 14、借款费用的会计处理方法： 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的资产）的购建或者生产的，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用以及其他借款费用在发生时计入当期损益。 专门借款的利息资本化金额按照该借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。一般借款的利息资本化金额则根据累计资产支出加权平均数超出专门借款的部分乘以一般借款的加权平均利率计算确定。 借款辅助费用，在所购建或者生产的资产达到预定可使用状态或可销售状态之前，于发生时资本化；其后发生的辅助费用计入当期损益。借款辅助费用资本化或计入当期损益的金额，为根据实际利率法所确定的金融负债交易费用对每期利息用的调整额。 如果资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 15、收入确认原则： - 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，且相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 - 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入。劳务交易的完工程度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。 - 利息收入和支出 利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当期损益。 - 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。 16、所得税的会计处理方法： 递延所得税是由于财务报表中资产及负债的账面价值与其用于计算应纳税所得额时的计税基础的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税款采用资产负债表债务法核算。一般情况下，所有的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产只在估计未来应纳税所得额可以抵销暂时性差异的限额内予以确认。如果暂时性差异是由商誉的初始确认或由一项既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产和负债的初始确认产生，则不确认相应的递延所得税资产及负债。 本公司对子公司及合营企业、联营企业的长期股权投资产生的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但如果本公司能够控制该暂时性差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回时，则不确认相应的递延所得税负债。除非很可能获得足够的应纳税所得额抵减暂时性差异，且这些暂时性差异在可预见的未来很可能转回时，才确认本公司对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能不再获得足够的应纳税所得额以转回部分或全部递延所得税资产，对不能转回的部分扣减递延所得税资产的账面价值。期后如果估计很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 递延所得税按资产负债表日预期收回相关资产或清偿负债当期已执行或实质上已执行的适用所得税率计算。递延所得税资产和递延所得税负债的计量，采用与预期收回资产或清偿负债的方式相一致的税率和计税基础。 递延所得税资产及负债只有相关的所得税是由同一个税务机关征收，且本公司打算以净额结算当期所得税资产及负债时才相互抵消 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除由于某些交易直接计入资本公积，导致相应的当期及递延所得税费用(收益)也计入资本公积，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，当期和递延所得税费用或收益计入当期损益。 17、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： - 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的按比例享有被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 - 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。 对于非同一控制下的企业合并，购买成本为交易日为取得被购买方的控制权而转让的资产、所承担的负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额，以及为企业合并发生的各项直接相关费用。符合确认条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值确认。 购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则根据企业合并的不同方式分别进行处理：（1）如果企业合并是以控股合并的方式进行，则超出的金额调整盈余公积和未分配利润；（2）如果企业合并是以新设合并或吸收合并的方式进行，则超出的金额直接计入当期损益。 被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认资产、负债及或有负债的公允价值的份额进行初始计量。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得的除资本性投入以外的货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件，且预计能够收到补助时确认。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值进行初始计量；公允价值不能够可靠取得时则按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，初始确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，初始确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，如果相关的递延收益尚未转销完毕，则冲减递延收益的账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的则直接计入当期损益。
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 税收规定计算的销售额 17%或13%缴纳
营业税 税收规定计算的销售额 5%缴纳
城建税 应交流转税 5%或7%缴纳
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2、优惠税负及批文
公司系于上海老城区设立的生产型外商投资企业，企业所得税税率为24%，地方所得税税率为3%。根据上海市国家及地方税务局第八分局关于光明乳业股份有限公司享受先进技术企业所得税优惠政策的批复(沪国税八税[2004]36号)，公司从2004年1月1日起至2005年12月31日止期间减半计缴企业所得税及地方企业所得税。从2006年1月1日起，公司应交企业所得税税率为24%，地方所得税税率为3%。由于本年度公司下属分支机构乳品八厂的利润在弥补完本部及其他分支机构亏损后仍然盈利，并且其适用所得税税率为15%，地方所得税税率为3%，因此公司本年度实际的企业所得税及地方所得税税率合计为18%。除以下可享受企业所在地所得税优惠政策的子公司外，各子公司企业所得税税率均为33%。 上海永安乳品有限公司系在上海老城区生产经营的生产型中外合资企业，本年度企业所得税税率为24%，地方所得税税率为3%。 上海乳品四厂有限公司消毒牛奶产品经营所得暂免缴企业所得税，其他业务所得按33%计缴企业所得税。 上海达能酸乳酪有限公司系在上海老城区生产经营的生产型中外合资企业，自首个获利年度起，享受企业所得税以及地方所得税两免三减半的优惠政策(2003及2004年度免税，2005至2007年度减半征收)。本年度企业业所得税税率为12%，地方所得税税率为1.5%。 上海达能保鲜乳制品有限公司系在上海老城区生产经营的生产型中外合资企业，自首个获利年度起，享受企业所得税以及地方所得税两免三减半的优惠政策(2004及2005年度免税，2006至2008年度减半征收)。本年度企业所得税税率为12%，地方所得税税率为1.5%。 2003年9月起，呼伦贝尔光明熊猫乳品有限责任公司经内蒙古自治区人民币政府批准，改制为中外合资企业，享受企业所得税以及地方所得税两免三减半的优惠政策(2003及2004年度免税，2005至2007年度减半征收)。本年度是其第五个获利年度，企业所得税税率为15%。 根据上海市国家税务局第八分局沪国税八税[2004]24号文件，上海光明奶酪黄油有限公司自2003年9月1日起，享受浦东新区内资企业所得税优惠政策，减按15%税率计缴企业所得税。 黑龙江光明佳原乳品有限公司地处老少边穷地区，享受新办企业三年赢利免征所得税的优惠政策，期限为2006年至2008年。该优惠政策已在佳木斯汤原县国家税务局备案。 根据黑龙江省齐齐哈尔市富裕县国家税务局等单位关于给予黑龙江优幼营养品有限公司相关优惠政策的联合发文(“联合发文”)，黑龙江光明优幼营养品有限公司享受地方所得税先征后返的优惠政策，实际企业所得税税率为30%。优惠期间为自2006年起10年。
(四)企业合并及合并财务报表
单位:元 币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司名称 币种 注册资本 公司直接持 通过子公司 主营业务范围
股比例 持股比例
人民币万元 (%) (%)
呼伦贝尔光明熊猫乳品有限责任公司 人民币 1,160 51 - 乳品加工、销售
上海邀请电子商务有限公司 人民币 3,000 70 - 网站开发、经营和服务
无锡光明乳品有限公司 人民币 1,000 51 - 乳品加工、销售
上海乳品四厂有限公司 人民币 4,452 82 - 乳品加工、销售
南京光明乳品有限公司 人民币 1,500 95 - 乳品加工、销售
黑龙江省光明松鹤乳品有限责任公司 人民币 21,810 90 10 乳品加工、销售
北京光明健康乳业有限公司 人民币 2,540 80 - 乳品加工、销售
北京光明健能乳业有限公司 人民币 11,959 90 10 乳品加工、销售
武汉光明乳品有限公司 人民币 2,160 60 - 乳品加工、销售
武汉市瑞泉劳务服务有限公司 人民币 30 - 90 劳务服务
西安光明乳品有限公司 人民币 880 51 - 乳品加工、销售
上海永安乳品有限公司 美元 250 50 50 乳品加工、销售
广州光明乳品有限公司 人民币 2,000 90 10 乳品加工、销售
上海达能保鲜乳制品有限公司 美元 900 75 - 乳品加工、销售
上海达能酸乳酪有限公司 美元 435 75 - 乳品加工、销售
广州达能酸乳酪有限公司 人民币 3,543 95 5 乳品加工、销售
天津光明梦得乳品有限公司 人民币 1,500 60 - 乳品加工、销售
江西光明英雄乳业股份有限公司 人民币 6,000 51 - 乳品加工、销售
光明乳业(泾阳)有限公司 人民币 2000 90 10 乳品加工、销售
光明乳业(德州)有限公司 人民币 3,061 51 - 乳品加工、销售
湖南光明乳品有限公司 人民币 2,500 60 40 乳品加工、销售
上海光明奶酪黄油有限公司 人民币 2,000 80 15 商品销售
上海领鲜物流有限公司 人民币 100 - 100 物流、运输
上海光明荷斯坦牧业有限公司 人民币 10,000 80 - 外购、自产鲜奶
陕西正立乳业有限责任公司 人民币 831 - 51 外购、自产鲜奶
西安荷斯坦奶牛育种有限公司 人民币 1,000 - 52 生产销售公牛、冻精、胚胎
江阴健能牧业有限公司 人民币 1,200 - 100 奶牛饲养、销售
上海奶牛育种中心有限公司 人民币 2,857 51 - 生产销售公牛、冻精、胚胎
上海光明乳业销售有限公司 人民币 2,000 90 - 食品批发、实业投资
北京光明健康乳业销售有限公司 人民币 50 20 80 乳品批发
杭州光明乳业销售有限公司 人民币 50 20 80 乳品批发
合肥光明乳业销售有限公司 人民币 50 20 80 乳品批发
武汉光明乳业销售有限公司 人民币 50 20 80 乳品批发
西安光明乳业销售有限公司 人民币 50 20 80 乳品批发
南京光明乳业销售有限公司 人民币 50 20 80 乳品批发
广州光明乳业销售有限公司 人民币 101 20 80 乳品批发
济南光明乳业销售有限公司 人民币 50 20 80 乳品批发
上海可的便利店有限公司 人民币 6,321 81 - 商品零售
杭州可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
苏州可的便利店有限公司 人民币 100 - 100 商品零售
上海可的森淼便利店有限公司 人民币 50 - 90 商品零售
昆山可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
无锡可的便利店有限公司 人民币 200 - 100 商品零售
上海可的宜川便利店有限公司 人民币 100 - 100 商品零售
张家港可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
常州可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
江阴可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
嘉兴可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
扬州可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
宁波可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
绍兴可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
常熟可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
萧山可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
太仓可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
松江可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
余杭可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
吴江可的便利店有限公司 人民币 100 - 100 商品零售
宜兴可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
上海可的源通实业有限公司 人民币 500 - 100 商品零售
江都光明可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
湖州可的便利店有限公司 人民币 50 - 100 商品零售
杭州经济技术开发区白杨便利店有限公 人民币 100 - 100 商品零售
司
郑州光明山盟乳业有限公司 人民币 2,500 60 10 乳品加工、销售
沈阳光明乳业销售有限公司 人民币 50 20 80 乳品批发
成都光明乳业有限公司 人民币 4,200 90 10 乳品加工、销售
黑龙江光明佳原乳品有限公司 人民币 600 - 100 乳品加工、销售
黑龙江光明优幼营养品有限公司 人民币 600 - 75 乳品加工、销售
新疆阿勒泰光明乳业有限公司 人民币 1000 - 100 乳品加工、销售
上海可的购得佳物流服务有限公司 人民币 300 30 30 物流、运输
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(1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币 566,422,145 647,120,644
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2、应收账款 (1) 应收账款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
半年以内 660,322,211 88 32,091,383 515,419,677 86 24,846,257
半年至一年 26,046,439 4 10,446,991 25,365,059 4 10,106,301
一年至二年 26,252,412 4 9,293,485 27,977,673 5 11,018,747
二年至三年 16,009,039 2 16,009,039 16,595,257 2 16,595,257
三年以上 15,087,746 2 15,087,746 17,367,912 3 17,367,912
合计 743,717,847 100 82,928,644 602,725,578 100 79,934,474
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(2) 应收账款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加数 本期减少数(转出数) 期末余额
应收账款坏帐准备 79,934,474 5,078,573 2,084,403 82,928,644
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(3)应收账款前五名欠款情况
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项目 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 110,207,497 15 93,771,325 16
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3、其他应收款 (1) 其他应收款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 80,945,673 56 - 61,491,471 51 -
一至二年 10,592,471 7 1,059,248 9,880,938 8 1,269,503
二至三年 12,574,547 9 5,041,594 10,853,327 9 5,280,753
三年以上 40,489,484 28 31,989,484 38,316,361 32 31,575,303
合计 144,602,175 100 38,090,326 120,542,097 100 38,125,559
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(2) 其他应收款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期减少数（转出数） 期末余额
其他应收款坏帐准备 38,125,559 35,233 38,090,326
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(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 13,277,740 9.18 13,307,229 11
比例
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4、预付账款
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 113,942,239 100 82,618,774 100
一至二年 247,843 - 193,332 -
二至三年 98,173 - 170,074 -
三年以上 20,329 - 81,622 -
合计 114,308,584 100 83,063,802 100
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5、存货 (1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 341,234,715 21,943,708 319,291,007 290,798,438 22,284,435 268,514,003
库存商品 90,889,882 - 90,889,882 77,459,028 - 77,459,028
产成品 126,604,778 1,412,508 125,192,270 139,171,345 1,412,507 137,758,838
合计 558,729,375 23,356,216 535,373,159 507,428,811 23,696,942 483,731,869
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6、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例
上海德诺食品检测有限公司 25 25
上海源盛运输合作公司 34 34
上海五四奶牛厂 10 10
上海新乳奶牛有限公司 10 10
广州可的便利店有限公司 25 25
英雄乳业(赣州)有限公司 24 24
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(2)按成本法核算
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
上海五四奶牛厂 1,150,000 1,150,000 - 1,150,000 -
上海新乳奶牛有限公司 600,000 600,000 - 600,000 -
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(3)按权益法核算
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
上海德诺食品检测有限公司 2,500,000 3,216,147 459,959 3,676,106 -
广州可的便利店有限公司 2,480,000 20,684 -20,684 - -
上海源盛运输合作公司 340,000 340,000 - 340,000 -
英雄乳业(赣州)有限公司 720,000 720,000 - 720,000 720,000
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7、固定资产 (1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 2,919,049,927 69,846,936 45,035,236 2,943,861,627
其中：房屋及建筑物 778,261,806 16,285,142 - 794,546,948
机器设备 1,755,157,724 32,478,263 22,420,714 1,765,215,273
运输设备 126,046,519 5,064,894 8,107,354 123,004,059
办公设备 259,583,878 16,018,637 14,507,168 261,095,347
二、累计折旧合计： 1,121,236,920 124,827,550 37,129,860 1,208,934,610
其中：房屋及建筑物 177,763,010 21,384,949 - 199,147,959
机器设备 675,345,422 72,896,480 16,631,522 731,610,380
运输设备 82,452,656 8,884,380 7,359,195 83,977,841
办公设备 185,675,832 21,661,741 13,139,143 194,198,430
三、固定资产净值合计 1,797,813,007 1,734,927,017
其中：房屋及建筑物 600,498,796 595,398,989
机器设备 1,079,812,302 1,033,604,893
运输设备 43,593,863 39,026,218
办公设备 73,908,046 66,896,917
四、减值准备合计 22,717,229 - 32,657 22,684,572
其中：房屋及建筑物 794,568 - - 794,568
机器设备 19,995,050 - 867 19,994,183
运输设备 443,767 - 31,790 411,977
办公设备 1,483,844 - - 1,483,844
五、固定资产净额合计 1,775,095,778 1,712,242,445
其中：房屋及建筑物 599,704,228 594,604,421
机器设备 1,059,817,252 1,013,610,710
运输设备 43,150,096 38,614,241
办公设备 72,424,202 65,413,073
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8、在建工程
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 70,457,237 70,457,237 19,812,075 19,812,075
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(1) 在建工程项目变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 工程 资金 期末数
投入 来源
占预
算比
例（%
）
酸奶八厂扩大生产能力工 90,000,000 2,222,369 12,330,303 100 自筹 14,552,672
程（650T/D改扩建工程）
常温事业部利乐生产线 20,000,000 - 1,008,588 100 自筹 1,008,588
鲜奶二厂新增生产线（扩 12,900,000 1,011,477 4,388,750 8,000 95 自筹 5,392,227
大生产能力）
黑龙江松鹤利乐生产线 12,000,000 - 550,643 100 自筹 550,643
武汉工厂大果粒灌装机 980,000 902,500 12,000 93 自筹 914,500
武汉工厂新建养牛小区及 4,180,000 720,000 2,246,700 80 自筹 2,966,700
奶牛场地附着物
武汉工厂三期工程建设( 27,000,000 6,705,554 24 自筹 6,705,554
含房屋及设备)
成都光明成都牛奶新工厂 37,100,000 18,000 18,000 99 自筹 -
天津梦得天津利乐新车间 6,000,000 2,139,500 720,885 695,192 96 自筹 2,165,193
黄油奶酪公司再制奶酪加 22,800,000 148,445 1,352,800 99 自筹 1,501,245
工技改项目
黑龙江佳元二期扩建工程 5,000,000 5,336,025 1,938,537 90 自筹 7,274,562
可的便利店可的POS系统 658,551 1,917,670 2,174,980 100 自筹 401,241
及嘉定仓库工程
北京健能二期生产车间工 17,000,000 1,300,441 5,282,821 70 自筹 6,583,262
程款
新疆阿勒泰奶粉塔工程 19,950,000 89,000 6,935,969 50 自筹 7,024,969
其他工程 5,265,767 9,959,811 1,809,695 13,415,881
合计 19,812,075 -- -- 70,457,237
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9、生产性生物资产和公益性生物资产 (1) 生物性资产：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 111,893,393 22,751,760 37,000,567 97,644,586
成熟生物性资产－成牛 87,364,205 14,012,649 29,648,110 71,728,744
未成熟生物资产－幼畜 24,529,188 8,739,111 7,352,457 25,915,842
二、累计折旧合计： 25,548,328 3,272,116 7,511,872 21,308,572
成熟生物性资产－成牛 25,548,328 3,272,116 7,511,872 21,308,572
三、生物资产净值合计 86,345,065 - - 76,336,014
成熟生物性资产－成牛 61,815,877 - - 50,420,172
未成熟生物资产－幼畜 24,529,188 - - 25,915,842
四、减值准备合计： - - - -
五、生物资产净额合计： 86,345,065 - - 76,336,014
成熟生物性资产－成牛 61,815,877 - - 50,420,172
未成熟生物资产－幼畜 24,529,188 - - 25,915,842
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10、无形资产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
土地使用权 58,656,162 - 1,794,627 56,861,535
专有技术 377,500 2,504,520 230,635 2,651,385
商标权 5,434,437 - 3,110,001 2,324,436
合计 64,468,099 2,504,520 5,135,263 61,837,356
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11、递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
坏帐准备 13,492,426 18,229,414
存货跌价准备 2,421,020 2,421,020
固定资产减值准备 3,441,630 3,452,121
未获得发票的其他应付款 32,756,172 17,332,395
未实现毛利 1,625,654 2,106,000
合计 53,736,902 43,540,950
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12、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 118,060,033 5,078,573 - 2,119,636 121,018,970
二、存货跌价准备 23,696,942 219,306 - 560,032 23,356,216
三、固定资产减值准 22,717,229 - - 32,657 22,684,572
备
四、长期股权投资减 720,000 - - - 720,000
值
合计 165,194,204 5,297,879 - 2,712,325 167,779,758
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13、短期借款
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 1,900,000 16,090,000
担保借款 15,000,000 15,000,000
信用借款 133,000,000 133,000,000
合计 149,900,000 164,090,000
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14、应付项目：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
应付账款 769,970,251 704,882,456
预收账款 118,174,566 129,253,842
其他应付款 396,680,943 284,071,628
长期应付款 4,500,466 3,780,446
专项应付款 16,589,194 12,015,180
合计 1,305,915,420 1,134,003,552
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15、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
增值税 -64,731,595 -52,670,697
营业税 4,714,268 4,583,219
所得税 61,698,822 62,507,115
城建税 1,138,260 908,902
其他 3,341,252 1,393,322
合计 6,161,007 16,721,861
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16、应付职工薪酬
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项目 期末账面余额 期初账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 36,477,587 51,848,011
二、社会保险费 22,324,224 20,443,832
三、职工福利费 3,773,890 7,045,317
合计 62,575,701 79,337,160
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17、应付股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
应付股利-上实控股 26,225,762 -
应付股利-达能乳品 20,848,270 -
合计 47,074,032 -
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18、一年内到期的非流动负债：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
蔬菜办借款 4,000,000 4,000,000
市副食品基金借款 2,000,000 2,000,000
丹麦政府借款 1,650,120 1,651,320
应付商标款(注) 2,750,000 5,500,000
应付利乐设备款 11,864,551 15,142,661
其他 1,669,257 1,649,236
合计 23,933,928 29,943,217
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19、长期借款
（1）长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 40,000,000 40,000,000
担保借款 89,785,800 88,585,800
信用借款 13,996,252 21,191,500
合计 143,782,052 149,777,300
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(2) 长期借款情况：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
丹麦政府借款（注） 13,446,252 20,641,500
富裕县建设银行 40,000,000 40,000,000
上海大盛资产有限公司 9,785,800 8,585,800
上海银行 80,000,000 80,000,000
蒲城银行 550,000 550,000
合计 143,782,052 149,777,300
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注：上述丹麦政府借款原币金额15,600,000丹麦克朗
20、股本
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 1,041,892,560 100 - - - - - 1,041,892,560 100
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21、资本公积：
单位:元币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 426,719,880 - - 426,719,880
合计 426,719,880 - - 426,719,880
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22、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 389,803,652 - - 389,803,652
合计 389,803,652 - - 389,803,652
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23、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数
净利润 101,781,741
加：年初未分配利润 375,143,176
其他转入 -
减：提取法定盈余公积 -
分配股利 104,189,256
未分配利润 372,735,661
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24、营业收入
（1）营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,846,816,579 3,475,702,374
其他业务收入 109,880,217 120,470,322
合计 3,956,696,796 3,596,172,696
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(2) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乳品业等 3,000,972,125 1,950,702,440 2,711,810,571 1,752,456,765
零售业 845,844,454 679,344,708 763,891,803 606,357,427
合计 3,846,816,579 2,630,047,148 3,475,702,374 2,358,814,192
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(3) 分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业收入
上海 947,501,095 853,337,158
外地 2,053,471,030 1,858,473,413
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上述分布产品仅指公司主营的“乳制品等”，公司“商业零售”收入主要在上海实现。
(4) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司主营业务收入的比例(%)
苏果超市有限公司 108,629,881 2.82
联华超市股份有限公司 91,951,377 2.39
农工商超市(集团)有限公司 86,422,200 2.25
施恩（广州）婴幼儿营养品有限公司 40,454,134 1.05
上海大润发有限公司 35,715,271 0.93
合计 363,172,863 9.44
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25、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
营业税 3,954,772 4,125,387
城建税 5,711,999 4,515,350
教育费附加 3,144,011 2,092,332
其他 377,087 151,775
合计 13,187,869 10,884,844
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26、投资收益
单位:元 币种:人民币
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分类 本年累计数 上年累计数
交易性金融资产投资收益(损失) 13,502,030 -
按权益法确认对联营公司投资收益(损失) 439,275 46,680
合计 13,941,305 46,680
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27、资产减值损失
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,078,573 -613,941
二、存货跌价损失 219,306 60,568
合计 5,297,879 -553,373
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28、营业外收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 4,436,262 1,673,880
其中：固定资产处置利得 2,436,127 -
处置产畜收益 2,000,135 1,673,880
达能补偿款 76,000,000 -
政府补助 1,547,435 2,956,675
其他 10,223,139 4,808,732
合计 92,206,836 9,439,287
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29、营业外支出
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 4,188,525 6,563,694
其中：固定资产处置损失 539,100 2,756,750
产畜处理损失 3,649,425 3,806,944
其他 4,728,227 932,561
合计 8,916,752 7,496,255
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30、所得税：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
所得税费用 30,186,659 32,594,538
递延所得税费用 -10,195,952 -16,812,334
合计 19,990,707 15,782,204
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31、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
营业外收入-补偿收入 80,000,000
财务费用-利息收入 2,799,738
营业外收入-其他 2,217,888
合计 85,017,626
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32、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
销售费用支出 570,114,526
管理费用支出 123,627,271
其他支出 37,528,015
合计 731,269,812
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33、支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
手续费 62,044
合计 62,044
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34、收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
财政局中央专项资金 4,080,000
合计 4,080,000
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(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
半年以内 1,049,942,177 99 5,746,076 871,238,607 99 8,735,064
半年至一年 2,047,572 - 1,023,786 1,715,669 - 857,834
一年至二年 1,995,985 - 1,995,985 1,368,827 - 1,368,827
二年至三年 2,213,143 - 2,213,143 2,079,942 - 2,079,942
三年以上 2,983,342 1 2,983,342 2,611,016 1 2,611,016
合计 1,059,182,219 100 13,962,332 879,014,061 100 15,652,683
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（2）应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 618,593,284 58 439,342,911 50
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2、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 56,226,474 66 - 53,780,946 67 -
一至二年 10,096,628 12 358,916 9,444,494 12 358,916
二至三年 2,703,000 3 804,487 2,544,579 3 804,487
三年以上 15,204,802 19 3,717,480 14,791,032 18 3,717,480
合计 84,230,904 100 4,880,883 80,561,051 100 4,880,883
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（2）其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 32,561,921 40 35,820,016 44
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3、预付账款
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
合计 16,929,737 12,917,359
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4、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 在被投资单位持股比 通过子公司在被投资单位 在被投资单位表决权比例
例 持股比例
上海光明乳业销售有限公司 90 - 90
上海邀请电子商务有限公司 70 - 100
上海可的便利店有限公司 81 - 81
上海乳品四厂有限公司 82 - 100
呼伦贝尔光明乳品有限公司 51 - 51
无锡光明乳品有限公司 51 - 51
南京光明乳品有限公司 95 - 100
黑龙江松鹤乳品有限公司 90 10 100
南京光明乳业销售公司 20 80 100
杭州光明乳业销售公司 20 80 100
合肥光明乳业销售公司 20 80 100
武汉光明乳业销售公司 20 80 100
西安光明乳业销售公司 20 80 100
北京光明乳业销售公司 20 80 100
西安光明乳品有限公司 51 - 100
武汉光明乳品有限公司 60 - 100
北京健康光明乳业有限公司 80 - 100
上海永安乳品有限公司 50 50 100
广州光明乳业销售公司 20 80 100
上海达能保鲜制品有限公司 75 - 100
上海达能酸乳酪有限公司 75 - 100
济南光明销售有限公司 -20 -80 100
光明乳业泾阳有限公司 90 10 100
北京光明健能乳业有限公司 90 10 100
广州光明乳品有限公司 60 40 100
上海奶牛育种中心 51 - 51
湖南光明派派乳品有限公司 60 40 100
光明乳业（德州）有限公司 51 - 51
成都光明乳业有限公司 90 10 100
天津光明梦得乳品有限公司 60 - 60
广州达能酸乳酪有限公司 95 5 100
江西英雄乳业股份有限公司 51 - 51
上海光明荷斯坦牧业有限公司 80 - 80
上海光明奶酪黄油有限公司 80 15 95
沈阳光明乳业销售有限公司 20 80 100
郑州光明山盟乳业有限公司 60 10 70
上海源盛运输合作公司 10 - 10
上海德诺检测有限公司 25 - 25
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5、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期 本期减少额 期末账面余额
计提 转回 转销 合计
额
一、坏账准备 20,533,566 - - 1,690,351 1,690,351 18,843,215
二、存货跌价准备 2,575,293 - - - - 2,575,293
三、固定资产减值准备 9,524,228 - - - - 9,524,228
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(七)关联方及关联交易
1、存在控制关系的关联方
单位:元 币种:人民币
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公司名称 与本企业的联系 企业类型
上海牛奶（集团）有限公司 主要股东 国有控股
上实食品控股有限公司 主要股东 外商独资
达能亚洲有限公司 主要股东 外商独资
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2、不存在控制关系的关联方
单位:元 币种:人民币
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公司名称 与本企业的联系 企业类型
上海源盛运输合作公司 联营公司 其他
上海德诺检测有限公司 联营公司 有限责任公司
青岛开开加食品有限公司 承包经营企业 有限责任公司
阿勒泰海明乳业有限公司 承包经营企业 有限责任公司
牛奶集团下属牧场（注） 主要投资者控制的企业 其他
公司董事、总经理及其他高管人员 关键管理人员 -
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注： 牛奶集团下属牧场包括：
上海第一牧场一分场
华德奶源分公司
上海申星奶牛场
东风奶牛场
跃进奶牛场
七牧昆山联营场
七牧太仓分场
戬浜奶牛场
3、关联交易情况
(1)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易类型 关联交易定价原 本期数 上年同期数
则 金额 占同类交 金额 占同类交易
易金额的 金额的比例(
比例(%) %)
青岛开开加食品有限公司 销售商品 市场价格 3,542,326 0.12 - -
牛奶集团下属牧场 销售商品 市场价格 9,530,470 11.13 29,901,837 32.00
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(2) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易类 关联交易定 本期数 上年同期数
型 价原则 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
额的比例(%) 额的比例(%)
青岛开开加食品有限公司 购买商品 市场价格 27,070,884 1.03 19,233,093 0.82
阿勒泰海明乳业有限公司 购买商品 市场价格 9,363,162 0.36 21,649,113 0.92
上海源盛运输合作公司 接受劳务 市场价格 3,469,524 2.07 3,621,242 2.47
上海德诺检测有限公司 接受劳务 市场价格 599,894 18.58 273,313 14.28
牛奶集团下属牧场 购买商品 市场价格 74,774,083 13.00 73,023,093 9.00
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4、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 青岛开开加食品有限公司 1,934,651 2,234,506
应收账款 牛奶集团下属牧场 22,411,682 23,172,504
预付账款 青岛开开加食品有限公司 18,571,656 9,500,000
预付账款 阿勒泰海明乳业有限公司 2,319,455 2,319,455
应付账款 上海牛奶（集团）有限公司 1,066,423 814,926
应付账款 上海源盛运输合作公司 1,035,011 513,513
应付账款 上海德诺检测有限公司 269,540 183,776
应付账款 青岛开开加食品有限公司 - 4,775,550
应付账款 阿勒泰海明乳业有限公司 3,817,059 45,994
应付账款 牛奶集团下属牧场 1,588,105 15,054,398
长期应付款 上海牛奶（集团）有限公司 2,750,000 5,500,000
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(八)股份支付： 无
(九)或有事项： 无
(十)承诺事项：
资本承担
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期末数 期初数
人民币万元 人民币万元
已签约但尚未于会计报表中确认的购建长期资产承诺 644 355
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至2006年12月31日止，公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如下：
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不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
1年以内(含1年)人 1年至2年(含2年)人 2年至3年(含3年)人 3年以上人民币万 合计人民币万元
民币万元 民币万元 民币万元 元
土地 102 105 105 2,074 2,386
便利店门面 19,010 13,138 7,545 7,137 46,830
牧场 179 179 176 1,589 2,123
生产用房 1,479 1,193 969 4,008 7,649
办公用房 486 355 798 234 1,873
合计 21,256 14,970 9,593 15,042 60,861
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
至2007年6月30日止，公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
1年以内(含1年)人 1年至2年(含2年)人 2年至3年(含3年)人 3年以上人民币万元 合计人民币万元
民币万元 民币万元 民币万元
土地 102 105 105 2,022 2,334
便利店门面 16,074 10,341 7,341 3,568 37,324
牧场 179 177 203 1,474 2,033
生产用房 1,336 1,081 1,212 3,280 6,909
办公用房 419 353 631 225 1,628
合计 18,110 12,057 9,492 10,569 50,228
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(十一)资产负债表日后事项： 无
(十二)其他重要事项： 无
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.56 4.56 0.0977 0.0977
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.99 0.99 0.0211 0.0211
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2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 90,522,552
追溯调整项目影响合计数 5,248,013
其中：
递延所得税 181,553
股权投资差额摊销 3,634,118
管理费用 557,373
资产减值损失 -557,373
少数股东损益 1,432,342
2006年半年度净利润（新会计准则） 95,770,565
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八、备查文件目录
1、载有董事长签名的中期报告文本； 2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
董事长：王佳芬 光明乳业股份有限公司 2007年8月16日