光明乳业股份有限公司
2020 年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
关于光明乳业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2021)第0746号
(第一页，共二页)
光明乳业股份有限公司董事会：
我们审计了光明乳业股份有限公司(以下简称“光明乳业”)2020 年 12 月 31 日的合
并及公司资产负债表、2020 年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、
合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下合称“财务报表”)，并于 2021 年 3 月
26 日出具了报告号为普华永道中天审字(2021)第 10069 号的无保留意见审计报告。
财务报表的编制和公允列报是光明乳业管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册
会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2020 年 12 月 31 日止
年度光明乳业控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监会公告[2017]16
号)，上海证券交易所《上海证券交易所上市公司定期报告业务指南》及上海证券交
易所《关于做好主板上市公司 2020 年年度报告披露工作的通知》的要求，光明乳业
编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适
当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是光明乳
业管理层的责任。
普华永道中天特审字(2021)第 0746 号
(第二页，共二页)
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注册
会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规
定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我
们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计
资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况获取保证。在对
财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我
们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由光明乳业编制的截至 2020 年 12 月
31 日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内
容在所有重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为光明乳业披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作
任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师 刘莉坤
会计师事务所(特殊普通合伙) ———————————
刘 莉 坤(项目合伙人)
中国上海市 注册会计师 陈诚
2021 年 3 月 26 日 ———————————
陈 诚
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光明乳业股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2020 年 12 月 31 日止年度
单位：万元
2020 年期 2020 年度占用 2020 年度 2020 年度 2020 年期
非经营性资金占 占用方与上市公 上市公司核算 占用形成
资金占用方名称 初占用资 累计发生金额 占用资金的 偿还累计发 末占用资金 占用性质
用 司的关联关系 的会计科目 原因
金余额 (不含利息) 利息(如有) 生金额 余额
现大股东及其附 最终控股母公司
不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用
属企业 及其下属公司
总计 - - - - -
2020 年期 2020 年度往来 2020 年度 2020 年度 2020 年期
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算 往来形成
资金往来方名称 初往来资 累计发生金额 往来资金的 偿还累计发 末往来资金 往来性质
来 司的关联关系 的会计科目 原因
金余额 (不含利息) 利息(如有) 生金额 余额
光明食品(集团)有
最终控股母公司
限公司及其附属 应收账款 5,755 41,622 - (40,692) 6,685 往来款 经营性往来
及其下属公司
公司
光明食品(集团)有
大股东及其附属 最终控股母公司
限公司及其附属 预付账款 469 - - (468) 1 往来款 经营性往来
企业 及其下属公司
公司
光明食品(集团)有
最终控股母公司
限公司及其附属 其他应收款 700 - - (500) 200 往来款 经营性往来
及其下属公司
公司
上市公司的子公 上海光明乳业销售
子公司 其他应收款 16,856 28 - (19) 16,865 周转金 非经营性往来
司及其附属企业 有限公司
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2020 年期 2020 年度往来 2020 年度 2020 年度 2020 年期
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算 往来形成
资金往来方名称 初往来资 累计发生金额 往来资金的 偿还累计发 末往来资金 往来性质
来 司的关联关系 的会计科目 原因
金余额 (不含利息) 利息(如有) 生金额 余额
上海光明随心订电 周转金和
子公司 其他应收款 6,134 15,600 - (1,682) 20,052 非经营性往来
子商务有限公司 代垫款
上海乳品四厂有限 周转金和
子公司 其他应收款 4,203 6,670 - (7,580) 3,293 非经营性往来
公司 代垫款
呼伦贝尔光明乳品 周转金和
子公司 其他应收款 4,687 - - (2,855) 1,832 非经营性往来
有限公司 代垫款
南京光明乳品有限
子公司 其他应收款 411 2,133 - (361) 2,183 周转金 非经营性往来
公司
黑龙江省光明松鹤
乳品有限责任公 子公司 其他应收款 1,769 1,497 - (2,907) 359 周转金 非经营性往来
上市公司的子公
司
司及其附属企业
南京光明乳业销售
子公司 其他应收款 204 14 - - 218 周转金 非经营性往来
有限公司
杭州光明乳业销售
子公司 其他应收款 299 17 - (1) 315 周转金 非经营性往来
有限公司
合肥光明乳业销售
子公司 其他应收款 1 - - - 1 周转金 非经营性往来
有限公司
武汉光明乳业销售
子公司 其他应收款 16 - - - 16 周转金 非经营性往来
公司
西安光明乳业销售
子公司 其他应收款 5,629 5 - - 5,634 周转金 非经营性往来
有限公司
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2020 年 2020 年度往来 2020 年度 2020 年度 2020 年期
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算 往来形成
资金往来方名称 期初往来 累计发生金额 往来资金的 偿还累计发 末往来资金 往来性质
来 司的关联关系 的会计科目 原因
资金余额 (不含利息) 利息(如有) 生金额 余额
北京光明健康乳业
子公司 其他应收款 36,908 - - (30,000) 6,908 周转金 非经营性往来
销售有限公司
武汉光明乳品有限
子公司 其他应收款 2,240 1,753 - (1,822) 2,171 周转金 非经营性往来
公司
北京光明健康乳业
子公司 其他应收款 8,379 - - - 8,379 周转金 非经营性往来
有限公司
上海永安乳品有限
子公司 其他应收款 1,220 4,193 - (1,218) 4,195 周转金 非经营性往来
公司
广州光明乳业销售
子公司 其他应收款 98 - - - 98 周转金 非经营性往来
公司
上市公司的子公 上海光明保鲜乳制
子公司 其他应收款 1 - - - 1 代垫款 非经营性往来
司及其附属企业 品有限公司
上海光明酸乳酪有
子公司 其他应收款 - - - - - 代垫款 非经营性往来
限公司
济南光明乳业销售
子公司 其他应收款 23,794 - - - 23,794 周转金 非经营性往来
有限公司
光明乳业(泾阳)有 周转金和
子公司 其他应收款 4,302 312 - (388) 4,226 非经营性往来
限公司 代垫款
北京光明健能乳业
子公司 其他应收款 27,631 - - (6,200) 21,431 周转金 非经营性往来
有限公司
广州光明乳品有限
子公司 其他应收款 8,311 - - - 8,311 周转金 非经营性往来
公司
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2020 年期 2020 年度往来 2020 年度 2020 年度 2020 年期
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算 往来形成
资金往来方名称 初 往 来 资 累计发生金额 往来资金的 偿还累计发 末往来资金 往来性质
来 司的关联关系 的会计科目 原因
金余额 (不含利息) 利息(如有) 生金额 余额
湖南光明乳品有限
子公司 其他应收款 774 673 - (82) 1,365 周转金 非经营性往来
公司
光明乳业(德州)有 周转金和
子公司 其他应收款 720 1,759 - (700) 1,779 非经营性往来
限公司 代垫款
成都光明乳业有限
子公司 其他应收款 19,754 1,799 - (1) 21,552 周转金 非经营性往来
公司
天津光明梦得乳品
子公司 其他应收款 16,601 3,905 - (254) 20,252 周转金 非经营性往来
有限公司
周转金和
光明牧业有限公司 子公司 其他应收款 47,919 51 - (7,322) 40,648 非经营性往来
代垫款
上市公司的子公 上海光明奶酪黄油 周转金和
子公司 其他应收款 5,892 - - (1,727) 4,165 非经营性往来
司及其附属企业 有限公司 代垫款
上海领鲜物流有限
子公司 其他应收款 8,184 8,776 - (506) 16,454 周转金 非经营性往来
公司
沈阳光明乳业销售
子公司 其他应收款 9,644 - - - 9,644 周转金 非经营性往来
有限公司
郑州光明乳业有限
子公司 其他应收款 23,755 23,505 (21,007) 26,253 周转金 非经营性往来
公司 -
黑龙江佳元乳品有
子公司 其他应收款 245 - - (180) 65 代垫款 非经营性往来
限公司
黑龙江光明优幼营
子公司 其他应收款 329 1,821 - (1,819) 331 周转金 非经营性往来
养品有限公司
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2020 年期 2020 年度往来 2020 年度 2020 年度 2020 年期
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算 往来形成
资金往来方名称 初往来资 累计发生金额 往来资金的 偿还累计发 末往来资金 往来性质
来 司的关联关系 的会计科目 原因
金余额 (不含利息) 利息(如有) 生金额 余额
新疆阿勒泰光明乳
子公司 其他应收款 2,904 - - (1,329) 1,575 代垫款 非经营性往来
业有限公司
上海光明乳业国际
子公司 其他应收款 11,999 - - (11,999) - 代垫款 非经营性往来
贸易有限公司
上海益民一厂有限
子公司 其他应收款 11,000 1 - - 11,001 周转金 非经营性往来
公司
上市公司的子公
上海光明合力文化
司及其附属企业
体育发展有限公 子公司 其他应收款 - 500 - - 500 代垫款 非经营性往来
司
江苏光明银宝乳业
子公司 其他应收款 - 35,816 - - 35,816 设备款 经营性往来
有限公司
天津光明优加乳品
子公司 其他应收款 - - - - - 代垫款 非经营性往来
销售有限公司
关联自然人 不适用 不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用
其 他 关 联 方 及 江苏银宝光明牧业 本集团之联营企
- 20,250 870 - 21,120 设备款 经营性往来
其附属企业 有限公司 业 其他应收款
总计 319,737 172,700 870 (143,619) 349,688
注 1: 于 2020 年 12 月 31 日，本集团银行存款中人民币 2,612,157,200 元存放最终控股母公司之下属公司光明食品集团财务有限公司。
本汇总表已于 2021 年 3 月 26 日获董事会批准。
法定代表人:濮韶华 主管会计工作的负责人:刘瑞兵 会计机构负责人:华志勇
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