光明乳业:光明乳业关于计提资产减值准备的公告2022-10-29
证券代码:600597 证券简称:光明乳业 公告编号:临 2022-040 号
光明乳业股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
光明乳业股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”)于 2022 年 10 月 28
日召开第七届董事会第四次会议,会议审议通过《关于计提资产减值准备的议案》。
具体情况如下:
一、计提资产减值准备事项概述
为夯实公司资产管理基础,依据谨慎性原则真实、准确反映公司 2022 年 9
月 30 日的资产状况和经营成果,按照《企业会计准则》和公司相关会计政策,
公司对 2022 年 9 月末应收款项、存货、固定资产、生物资产、在建工程等资产
进行了全面减值测试,对可能发生减值损失的部分资产计提减值准备
42,244,143 元。
二、计提减值的依据、数额和原因说明
(一)坏账准备计提依据及金额
公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流
量情况等相关信息,按照公司坏账准备计提政策,对本期末应收款项坏账计提做
出了合理估计。并对有客观证据表明单项金额重大或单项金额虽不重大,但因其
发生了减值损失的应收款项进行了单项减值测试,有客观证据表明其发生了减值
的,计提了坏账准备。
截止 2022 年 9 月 30 日,公司对应收款项计提的坏账准备转回 28,008,203
元,并计入当期损益。
(二)存货跌价准备计提依据及金额
1
公司存货主要包括原材料、消耗性生物资产及产成品等。本期末公司按成本
与可变现净值孰低计价原则,对存货进行了减值测试。当其可变现净值低于成本
时,提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货
跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净
值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额
计入当期损益。
截止 2022 年 9 月 30 日,公司对存货计提跌价准备 19,352,987 元,并计入
当期损益。
(三)固定资产减值准备计提依据及金额
截止 2022 年 9 月 30 日,公司固定资产共计提减值准备 50,899,359 元,主
要如下:
新西兰新莱特乳业有限公司(以下简称“新西兰新莱特”)下属 Temuka 奶酪
制造工厂资产闲置,且恢复运营取决于各种不确定的因素。工厂的资产闲置及其
未来的重大不确定性是一个减值指标,需要根据新西兰 IAS 36 在单个资产层面
进行减值测试。因此,新西兰新莱特进行了减值测试。通过对 Temuka 奶酪制造
工厂进行独立评估,新西兰新莱特确定了 50,899,359 元的减值准备。上述减值
已计入当期损益。
三、本次计提资产减值准备对上市公司的影响
本次计提资产减值准备后,将减少公司 2022 年 1 至 9 月利润总额 42,244,143
元。该数据未经审计,对公司 2022 年度的影响最终以会计师事务所年度审计确
认的金额为准。
四、程序履行情况
2022 年 10 月 26 日,公司召开第七届董事会审计委员会第二次会议,会议
审议通过《关于计提资产减值准备的议案》。
2022 年 10 月 28 日,公司召开第七届董事会第四次会议,会议审议通过《关
于计提资产减值准备的议案》。董事会认为:本次计提资产减值准备符合《企业
2
会计准则》及其他相关法律法规的要求;本次计提资产减值准备的依据充分,符
合会计谨慎性原则,能够真实、准确地反映本公司的财务信息。
2022 年 10 月 28 日,公司独立董事就《关于计提资产减值准备的议案》发
表独立意见。独立董事认为:本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及其
他相关法律法规的要求;本次计提资产减值准备的依据充分,符合会计谨慎性原
则,能够真实、准确地反映公司的财务信息;本次计提资产减值准备的决策程序
符合公司《章程》及《股票上市规则》等相关法律法规的要求。
2022 年 10 月 28 日,公司召开第七届监事会第三次会议,会议审议通过《关
于计提资产减值准备的议案》。监事会认为:本次计提资产减值准备符合《企业
会计准则》及其他相关法律法规的要求;本次计提资产减值准备的依据充分,符
合会计谨慎性原则,能够真实、准确地反映公司的财务信息;本次计提资产减值
准备的决策程序符合本公司《章程》及《股票上市规则》等相关法律法规的要求。
五、备查文件
1、第七届董事会审计委员会第二次会议决议;
2、第七届董事会第四次会议决议;
3、独立董事同意《关于计提资产减值准备的议案》的意见;
4、第七届监事会第三次会议决议。
特此公告。
光明乳业股份有限公司董事会
二零二二年十月二十八日
3