东安黑豹股份有限公司
600760
2006年中期报告
目 录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、管理层讨论与分析 7
六、重要事项 8
七、财务会计报告(未经审计) 11
八、备查文件目录 36
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人王军，主管会计工作负责人王桂淑及会计机构负责人（会计主管人员）王桂淑声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：东安黑豹股份有限公司 公司法定中文名称缩写：东安黑豹 公司法定英文名称：DONGAN HEIBAO CO.,LTD 公司法定英文名称缩写：DAHB 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G ST黑豹 公司A股代码：600760 3、 公司注册地址：山东省文登市龙山路107号 公司办公地址：山东省文登市龙山路107号 邮政编码：264400 公司国际互联网网址：http://www.heibao.com.cn 公司电子信箱：wdnyys@public.whptt.sd.cn 4、 公司法定代表人：王军 5、 董事会秘书：孙军芳 电话：0631-8087751 传真：0631-8352228 联系地址：山东省文登市龙山路107号 公司证券事务代表：王海兵 电话：0631-8087751 传真：0631-8352228 联系地址：山东省文登市龙山路107号 6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：山东省文登市龙山路107号证券办
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
流动资产 372,150,222.11 300,352,742.88 23.90
流动负债 257,164,362.97 277,052,761.68 -7.18
总资产 766,855,847.76 748,108,699.72 2.51
股东权益（不含少数股东权益） 459,691,484.79 471,055,938.04 -2.41
每股净资产(元) 1.68 1.73 -2.89
调整后的每股净资产(元) 1.67 1.71 -2.34
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
净利润 -10,616,145.76 517,110.80 -2,152.97
扣除非经常性损益的净利润 -11,027,176.08 20,190.66 -54,715.23
每股收益(元) -0.0389 0.0019 -2,147.37
净资产收益率(%) -2.31 0.11 减少2.42个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -5,607,823.73 30,743,672.64 -118.24
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 188,218.67
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 222,811.65
合计 411,030.32
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新 送股 公积 其他 小计 数量 比例
股 金转
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 141,413,986 51.80 -39,477,209 -39,477,209 101,936,777 37.34
其中：境内法人持股 141,413,986 51.80 -39,477,209 -39,477,209 101,936,777 37.34
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 141,413,986 51.80 -39,477,209 -39,477,209 101,936,777 37.34
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 131,585,987 48.20 39,477,209 39,477,209 171,063,196 62.66
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 131,585,987 48.20 39,477,209 39,477,209 171,063,196 62.66
三、股份总数 272,999,973 100 0 0 272,999,973 100.00
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股份变动的过户情况 发生变动的股份是由于实施股权分置改革，已于2006年3月2日过户完毕。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 67,785
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股 质押或冻结的股
质 (%) 份数量 份数量
哈尔滨东安实业发展有限公司 其他 17.94 48,979,541 -19,270,452 48,979,541 0
山东黑豹集团有限公司 其他 12.08 32,988,491 -12,775,503 32,988,491 质押32,988,491
威海韩龙汽车车体有限公司 其他 4.15 11,317,179 -4,382,821 11,317,179 0
哈尔滨东安建筑工程有限公司 其他 2.88 7,871,566 -3,048,433 7,871,566 0
上海盈商商务咨询服务有限公司 其他 0.37 1,001,741 0 未知
徐文 其他 0.33 897,000 207,000 0 未知
赵行衍 其他 0.31 855,857 0 未知
威海市烟草有限公司 其他 0.29 780,000 0 780,000 0
盛中碧 其他 0.27 748,232 172,669 0 未知
钱存信 其他 0.23 624,510 0 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海盈商商务咨询服务有限公司 1,001,741 人民币普通股
徐文 897,000
赵行衍 855,857
盛中碧 748,232
钱存信 624,510
周钗红 548,600
刘镜林 529,850
肖鹏辉 494,109
胡继成 480,000
哈尔滨东安园林绿化工程有限公司 468,000
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动。
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报告期内，大股东持股数量的减少，主要系公司实施股权分置改革，采用非流通股股东向流通股股东送股方案而致。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名 持有的有限售 有限售条件股份可上市交 限售条件
号 称 条件股份数量 易情况
可上市交易 新增可上市
时间 交易股份数
量
1 哈尔滨东安实业发 48,979,541 2009-3-2 0 持有的本公司非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起
展有限公司 ，在三十六个月内不上市交易或者转让，在上述流通锁定期
2 山东黑豹集团有限 32,988,491 2009-3-2 0 期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份
公司 ，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过
百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
3 威海韩龙汽车车体 11,317,179 2007-3-2 0 持有的本公司非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起
有限公司 的十二个月内不上市交易或者转让，在上述禁售期满后，通
过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量
占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，
在二十四个月内不得超过百分之十。
4 哈尔滨东安建筑工 7,871,566 2007-3-2 0 持有的本公司非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起
程有限公司 的十二个月内不上市交易或者转让。
5 威海市烟草有限公 780,000 2007-3-2 0 由于未明确表示同意参加本次股改，持有的非流通股股份自
司 股权分置改革方案实施之日起十二个月内不上市交易或转让
。具体可出售或转让时间由代为支付对价的股东与该股东协
商确定。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2006年5月19日，公司2005年度股东大会选举产生了第五届董事会和第五届监事会。 大会选举王军先生、孙军亮先生、张哈滨先生、刘成佳先生、宋文山先生、李文成先生、孙显友先生、王志刚先生、王桂淑女士为公司第五届董事会董事，其中刘成佳先生、宋文山先生、李文成先生为公司独立董事； 选举刘国娣女士、秦余春先生、林玉峰先生为第五届监事会股东监事；另外,通过公司职工代表大会选举,张福浩先生、林红兵先生为公司职工代表监事。（见2006年5月20日上海证券报B13版） 2006年5月19日，公司第五届董事会第一次会议召开，会议选举王军先生为公司第五届董事会董事长,选举孙军亮先生、张哈滨先生为公司第五届董事会副董事长；经董事长提名,董事会聘任王志刚先生为公司经理；经公司经理提名,董事会聘任王桂淑女士、纪志轩先生、丛全新先生、姚波先生、王建新先生、王立新先生、隋广桐先生为公司副经理,其中王桂淑女士兼任公司财务负责人；经董事长提名,董事会聘任孙军芳女士为公司第五届董事会秘书。（见2006年5月20日上海证券报B13版） 2006年5月19日，第五届监事会第一次会议召开，会议选举刘国娣女士为监事会召集人。（见2006年5月20日上海证券报B13版）
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内公司所处行业和经营范围未发生变化。公司以制造微型车、柴油载重汽车、厢式柴油专用汽车及其配件；制造、销售草坪修整机、电动车等为主营业务。 2006 年1-6月，国内汽车产销两旺，双双突破350 万辆，其中货车产销66.76万辆和66.51万辆，累计增长8.07%和7.97%，汽车市场稳步增长（以上统计数据来源于中国汽车工业协会主办的《汽车工业企业汽车及发动机产品产销快讯》）。公司坚持以提高质量，加快产品结构调整为导向，以优化营销体系，加大营销力度，扩大市场为工作重点。上半年销售整车14771辆（完成年度计划的41.03%），实现主营业务收入29460.3万元，同比增长14.51％，主营业务利润2497.72万元。公司上半年产品销量虽有所增长，但公司产品尚未达到一定的产业规模，并且为了达到国家环保要求进行的产品研发和加强售后服务网络建设费用的增加，以及原材料涨价、产品价格下调、运费的增长，使本期亏损1061.61万元。 (二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率
产品 润率(%) 比上年同期增 比上年同期增 比上年同期增减
减（％） 减（％） （%）
分行业
汽车 294,602,993.98 267,843,290.67 8.48 14.59 18.23 减少4.73个百分
点
分产品
微卡 103,832,804.53 91,776,627.29 11.14 1.77 0.60 增加0.67个百分
点
小卡 145,420,499.88 128,233,464.61 11.34 37.14 37.41 减少0.53个百分
点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为0元人民币。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
华东 134,599,286.75 11.80
华北 21,919,295.48 18.90
东北 9,992,330.52 -12.92
中南 63,928,780.08 23.40
西南 41,373,328.36 -4.21
西北 22,789,972.79 90.31
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3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
本期主营业务毛利率为9.08％，上年同期为11.50％，减少2.42％，主要是由于原材料涨价，以及本期市场竞争的加剧，销售价格下调，毛利下降。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内利润构成情况与前一报告期相比发生了重大变动, 利润总额为负数的主要原因是公司本报告期销量和销售收入较上年同期虽有较大提高，但由于原材料涨价，市场竞争加剧，销售价格下调，故毛利增长低于销售收入增长，主营业务利润率较上年同期略有降低；另外，本期加大新产品研发和售后服务网络建设使期间费用高于上年同期，产生亏损。
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、卡车生产线技术改造 第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于改造卡车生产线的议案》：为进一步提高产品质量，增强市场竞争力，公司计划于2005—2006年进行为时2年的产品结构调整，适时改造现有卡车生产线。此次技术改造计划总投资12650万元，资金来源为计划申请银行贷款9600万元，企业自筹3050万元。 2006年3月21日第四届董事会二十四次会议审议通过了《关于申请技术改造项目资金贷款的议案》：同意以部分厂房、土地使用权作抵押，向中国建设银行文登市支行申请贷款9600万元，用于上述卡车生产线技术改造项目。报告期内，该项目正处于筹备阶段，尚未正式进行。 2)、2006年度技术改造及大修理 2006年5月19日第五届董事会一次会议审议通过了《关于2006年度技术改造及大修理的议案》：2006年度技术改造及大修理项目计划总投资8,290.55万元。目前，该项目中的主要内容尚未正式进行。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
至本报告期，公司业绩为亏损，由于本报告期至下一报告期期末产品销售为淡季，无力扭转本报告期的亏损，预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会、上海证券交易所的有关规定和要求，不断完善法人治理结构，规范运作。 2006年5月19日，公司召开了2005年年度股东大会，根据新修订的《公司法》、《证券法》的规定，按照证监会、上交所的要求，修改了《东安黑豹股份有限公司章程》。 公司控股股东行为规范，没有干预公司的经营决策，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构都能独立运作。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (四)报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 与上市公司的关系 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
哈尔滨发动机（集团）有限公司 其他 43,045,329.00
山东黑豹集团有限公司 参股股东 22,627,369.47
合计 / 65,672,698.47
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0元人民币。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。 (六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
公司将威海厂区的部分厂房及附属建筑物、设备租赁给哈飞汽车股份有限公司威海分公司，租赁期为5年，租赁的期限为2006年7月1日至2011年6月30日。2006年7月1日为起租日，2006年7月1日至2006年12月31日租金为600万元。以后年度租金双方另行协商。该资产涉及的金额为142,711,853.03元人民币。该事项已于2006年3月31日刊登在上海证券报上。 (八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
2006年1月9日，公司刊登了《东安黑豹股份有限公司股权分置改革说明书》及其摘要。2006年1月18日公司刊登了《东安黑豹股份有限公司董事会关于股权分置改革方案沟通协商情况暨修改股权分置改革方案的公告》。2006年2月20日，公司刊登了《东安黑豹股份有限公司关于股权分置改革相关股东会议决议公告》。2006年2月27日，公司刊登了《东安黑豹股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。 公司参与股权分置改革的非流通股股东作出如下法定承诺：公司参与股权分置改革的非流通股股东承诺，其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；公司持股5%以上的参与股权分置改革的非流通股股东承诺，持有的本公司非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起的十二个月内不上市交易或者转让，在上述流通锁定期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十；持股5%以上的参与股权分置改革的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务。 报告期内，公司参与股权分置改革的非流通股股东严格履行承诺，无违反承诺情况。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 承诺履
行情况
哈尔滨东安 持有的本公司非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让；在上述 履行承
实业发展有 流通锁定期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例 诺
限公司 在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十；承诺人将为表示反对或者未明确表示
同意进行股权分置改革的非流通股股东垫付其持有的非流通股份获得上市流通权所需执行的对价安排，代为
垫付后，表示反对或者未明确表示同意的非流通股股东所持股份如上市流通，应当向承诺人偿还代为垫付的
对价，或者取得承诺人的同意。
山东黑豹集 持有的本公司非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让；在上述 履行承
团有限公司 流通锁定期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例 诺
在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
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(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所。 (十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
面
股权分置改革说明书及其摘要 上海证券报C11版 2006-1-9 在“http://www.sse.com.cn”即上海
董事会关于股权分置改革方案沟通协商情况暨修改股 上海证券报C9版 2006-1-18 证券交易所网站上市公司资料检索栏
权分置改革方案的公告 中输入“黑豹”即可。
关于股权分置改革相关股东会议决议公告 上海证券报C28版 2006-2-20
股权分置改革方案实施公告 上海证券报C30版 2006-2-27
第四届董事会第二十四次会议决议公告 上海证券报C20版 2006-4-1
关于出租威海厂区部分资产的公告 上海证券报C20版 2006-4-1
2005年年度报告 上海证券报C19版 2006-4-6
2006年第一季度报告 上海证券报B27版 2006-4-27
2005年年度股东大会决议公告 上海证券报B13版 2006-5-20
第五届董事会第一次会议决议公告 上海证券报B13版 2006-5-20
第五届监事会第一次会议决议公告 上海证券报B13版 2006-5-20
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 东安黑豹股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 四、1 95,590,576.72 78,982,716.93
短期投资
应收票据 四、2 4,617,076.00 11,544,753.00
应收股利
应收利息
应收账款 四、3 12,337,759.68 740,209.11
其他应收款 四、4 43,076,974.13 2,529,568.82
预付账款 四、5 44,090,707.21 17,241,520.05
应收补贴款
存货 四、6 172,437,128.37 189,313,974.97
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 372,150,222.11 300,352,742.88
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 四、7 410,769,288.72 417,518,193.25
减：累计折旧 四、7 165,383,263.10 156,464,709.34
固定资产净值 245,386,025.62 261,053,483.91
减：固定资产减值准备
固定资产净额 245,386,025.62 261,053,483.91
工程物资 12,741.14 14,450.56
在建工程 四、8 16,899,969.99 16,686,799.48
固定资产清理
固定资产合计 262,298,736.75 277,754,733.95
无形资产及其他资产：
无形资产 四、9 132,406,888.90 170,001,222.89
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 132,406,888.90 170,001,222.89
递延税项：
递延税款借项
资产总计 766,855,847.76 748,108,699.72
流动负债：
短期借款
应付票据 四、10 27,690,000.00 20,000,000.00
应付账款 四、11 126,761,174.67 138,462,172.79
预收账款 四、12 14,522,516.48 11,602,323.23
应付工资 5,920,507.86 5,921,556.90
应付福利费 7,876,930.04 7,136,052.30
应付股利
应交税金 四、13 -17,664,015.07 -13,100,589.81
其他应交款 四、14 5,874.32 74,639.28
其他应付款 四、15 92,051,374.67 106,956,606.99
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 257,164,362.97 277,052,761.68
长期负债：
长期借款 四、16 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 50,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 307,164,362.97 277,052,761.68
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 四、17 272,999,973.00 272,999,973.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 272,999,973.00 272,999,973.00
资本公积 四、18 244,763,387.45 245,511,694.94
盈余公积 四、19 57,195,892.81 57,195,892.81
其中：法定公益金 14,881,453.30
未分配利润 四、20 -115,267,768.47 -104,651,622.71
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计 459,691,484.79 471,055,938.04
负债和所有者权益（或股东权益）总计 766,855,847.76 748,108,699.72
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公司法定代表人:王军主管会计工作负责人:王桂淑会计机构负责人:王桂淑
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 东安黑豹股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 四、21 294,602,993.98 257,270,886.52
减：主营业务成本 四、21 267,843,290.67 227,684,124.20
主营业务税金及附加 四、22 1,782,520.34 623,152.57
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 24,977,182.97 28,963,609.75
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 四、23 1,270,507.61 -7,050,564.75
减:营业费用 21,754,076.52 15,137,112.86
管理费用 15,776,566.02 6,745,829.36
财务费用 四、20 -255,775.88 -244,661.53
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -11,027,176.08 274,764.31
加：投资收益（损失以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 四、25 453,225.45 506,454.22
减：营业外支出 四、26 42,195.13 9,411.36
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -10,616,145.76 771,807.17
减：所得税 254,696.37
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） -10,616,145.76 517,110.80
加：年初未分配利润 -104,651,622.71 -106,109,460.83
其他转入
六、可供分配的利润 -115,267,768.47 -105,592,350.03
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -115,267,768.47 -105,592,350.03
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) -115,267,768.47 -105,592,350.03
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
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现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 东安黑豹股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 266,710,772.78
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 四、27 2,778,224.32
现金流入小计 269,488,997.10
购买商品、接受劳务支付的现金 221,662,709.02
支付给职工以及为职工支付的现金 14,931,772.65
支付的各项税费 17,428,589.93
支付的其他与经营活动有关的现金 四、28 21,073,749.23
现金流出小计 275,096,820.83
经营活动产生的现金流量净额 -5,607,823.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 211,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 211,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,160,677.77
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 四、29 6,091,500.00
现金流出小计 33,252,177.77
投资活动产生的现金流量净额 -33,041,177.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 50,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 50,000,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 四、30 834,638.71
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 834,638.71
筹资活动产生的现金流量净额 49,165,361.29
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,516,359.79
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -10,616,145.76
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -4,447,063.06
固定资产折旧 11,937,688.23
无形资产摊销 2,150,318.04
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -188,218.67
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 21,226,372.73
经营性应收项目的减少(减：增加) -20,855,953.81
经营性应付项目的增加(减：减少) -4,814,821.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,607,823.73
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 89,499,076.72
减：现金的期初余额 78,982,716.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,516,359.79
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资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 东安黑豹股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
因资产 其他原因转出数 合计
价值回
升转回
数
坏账准备合计 16,343,938.65 334,624.53 16,678,563.18
其中：应收账款 11,733,984.68 298,193.31 12,032,177.99
其他应收款 4,609,953.97 36,431.22 4,646,385.19
短期投资跌价准备合
计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 6,825,475.91 4,781,687.59 4,781,687.59 2,043,788.32
其中：库存商品
原材料
产成品 6,264,163.44 4,781,687.59 4,781,687.59 1,482,475.85
在产品 561,312.47 561,312.47
委托加工物资
长期投资减值准备合
计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合
计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
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公司法定代表人:王军主管会计工作负责人:王桂淑会计机构负责人:王桂淑
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 5.43 5.37 0.0915 0.0915
营业利润 -2.40 -2.37 -0.0404 -0.0404
净利润 -2.31 -2.28 -0.0389 -0.0389
扣除非经常性损益后的净利润 -2.40 -2.37 -0.0404 -0.0404
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公司概况
东安黑豹股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经威海市体改委威体改发[1993]8号文批准，由山东黑豹集团有限公司（原“山东文登农用运输车厂”，以下简称“黑豹集团”）发起，于1993年6月以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年5月，经山东省体改委鲁体改函字[1996]32号文和山东省人民政府鲁政股字[1996]6号文批复进行了规范确认。1996年8月28日，经中国证监会证监发[1996]172号文批准，向社会公开发行普通股股票1344万股,并于当年10月在上海证券交易所上市交易。
公司注册资本为27300万元，法定代表人为王军，公司住所为山东省文登市龙山路107号，经营范围为：微型汽、柴油载重汽车及其配件制造；厢式柴油专用汽车制造，草坪修整机、电动车的制造、销售；资格证书范围内自营进出口业务；钢材、建筑材料、机械设备的销售；房屋修缮;许可证范围餐饮服务、住宿服务。
2003年7月4日，哈尔滨东安实业发展有限公司（以下简称“东安实业”）和哈尔滨东安建筑工程有限公司（以下简称“东安建工”）分别与黑豹集团签署《股份转让协议》，分别购买黑豹集团持有的本公司法人股股份6825万股和1092万股。
2005年5月11日，公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司有关《股权司法冻结及司法划转通知》：2005年5月9日，解冻公司第二大股东-山东黑豹集团有限公司持有的公司社会法人股1650万股，同时依据有关文件将以上社会法人股中的1570万股(占公司总股本的5.75%)划转至受让人-威海韩龙汽车车体有限公司。
2006年2月15日—2月17日公司通过现场投票、网络投票及委托董事投票相结合的方式召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了《东安黑豹股份有限公司股权分置改革方案的议案》，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东所做的对价安排为：流通股股东每持有10股将获得3.0股的股份。非流通股股东向流通股股东共计送出39,477,209股股份。该等对价安排执行完毕后，非流通股股东持有的股份即获得有限售条件的上市流通权。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
公司执行的会计制度：执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础、记账基础和计价原则：
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。资产按实际成本入账，以后如果发生减值，则计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法：
对发生的外币经济业务,采用业务发生当月1日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末基准汇率进行调整，按月末基准汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。属购建固定资产发生的汇兑损益，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入各项固定资产购建成本;属开办期间发生的汇兑损益计入开办费;除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6、现金及现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款；现金等价物是指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及用途受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物，此等款项的变动，计入投资活动产生的现金流量。
7、短期投资核算方法：
（1）短期投资计价及收益确认方法： ①短期投资取得时以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。 ②短期投资持有期间收到的股利或利息,冲减短期投资成本；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 ③期末短期投资按成本与市价孰低计价。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 如单项短期投资期末的市价低于成本，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入当期损益。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的款项；（2）因债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍不能收回的款项。依上述原则确认的坏账须报董事会批准后方可列作坏账损失。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，有确凿证据表明已形成坏账的应收款项全额计提坏账准备；对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经验进行个别分析计提坏账准备。
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账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 2 2
1－2年 5 5
2－3年 10 10
3年以上 20 20
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9、存货核算方法：
（1）存货分类：原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 （2）存货的盘存制度：永续盘存制。 （3）存货的计价：原材料按计划成本计价，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异；领用与发出时按计划成本计价，按月结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本计价，领用与发出时按“加权平均法”计价； （4）低值易耗品按实际成本计价，领用时采用“一次摊销法”核算，其中价值较大的模具视情况采用“分期摊销法”或“产量摊销法”。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末以“成本与可变现净值孰低”计价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
10、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资的核算方法:
① 取得时计价：按取得时的实际成本入账。
② 核算方法：公司持有被投资单位有表决权资本总额低于20%,或虽占20%(含)以上,但不具有重大影响的,按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额20%(含)以上,或虽不足20%但具有重大影响的,按权益法核算。
③ 股权投资差额的摊销方法：长期股权投资在采用权益法核算的情况下，对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按如下原则摊销：合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊销；合同没有规定投资期限的,按10年期平均摊销。
（2）长期债权投资的核算方法：
① 长期债权投资的计价方法：
长期债权投资按取得时支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
② 长期债权投资的收益确认方法:
债券投资按期计算利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资损益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按权责发生制原则确认投资收益。
债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。
③ 长期债券投资溢价和折价的摊销方法：
长期债券投资溢价或折价在债券存续期内按直线法平均摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值时，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5 4.75-3.17
机器设备 10-15 5 9.5-6.33
电子设备 5-10 5 19-9.5
运输设? 5 5 19.00
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固定资产按历史成本计价。折旧按类别采用“直线法”核算，预计净残值率为5%，各类固定资产折旧年限及年折旧率如上所述。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
(2) 减值准备的计提方法：
期末如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法：
按购建时发生的实际成本作为工程成本入账，资产达到预定可使用状态时转入固定资产，资产在未达到预定可使用状态之前发生的专门借款费用, 计入有关资产的购建成本。 期末如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。
13、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产计价 无形资产按实际成本确定其入账价值。 （2）无形资产摊销 摊销方法采用“直线法”在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则按如下原则摊销： 合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；如合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按两者之中的较短年限摊销；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，自取得当月起在10年内平均摊销。 （3）购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程。 （4）无形资产减值准备 期末按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如无形资产发生的减值迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用的摊销方法采用直线法，自费用发生之日起按受益期摊销。
15、借款费用的会计处理方法：
(1)借款费用资本化的确认原则：购建固定资产的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币专门借款发生的汇兑差额等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生，并且为使该资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本；在购建固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。 (2)借款费用资本化金额的确定： ①利息资本化金额的确定：至截止当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数乘以资本化率确定；如果借款存在折价或溢价，则应将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化率作相应调整； ②辅助费用资本化金额的确定：应予资本化的辅助费用为当期辅助费用的实际发生额； ③外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定：应予资本化的汇兑差额为当期外币借款本金及利息所发生的汇兑差额。
16、应付债券的核算方法：
应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平均摊销。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额，以及发行附有赎回选择权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金，在固定资产达到预定可使用状态前，计入资产的成本；其他债券溢价或折价、利息补偿金均计入当期费用。
17、收入确认原则：
(1)销售商品 当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认为销售收入的实现。 (2)提供劳务 ①所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司时，在劳务完成时确认为劳务收入的实现； ②所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债表日能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现； ③所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当期费用，不确认收入。 (3)他人使用本企业的资产取得的收入：以与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。
18、所得税的会计处理方法：
所得税的会计处理方法：采用“应付税款法”，当期所得税费用按当期应纳所得税额及税率计算确定。
19、利润分配政策：
资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中提取的法定盈余公积金和任意盈余公积金确认为相应的股东权益项目；由董事会制定尚待股东大会批准的利润分配方案中的现金股利，于股东大会批准的当期从股东权益转出并确认为负债。
20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无。
(2) 会计估计变更
公司对价值较大的模具原按三年进行摊销，根据汽车行业模具摊销惯例和企业的实际情况，自2006年1月1日起，对价值较大的专用模具采用产量法摊销。 (3) 会计差错更正
无。
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 国家税收政策 汽车的销项税率为17%，割草机的销项税率为13％
消费税 公司生产的SM6470A、SM6470EF、SM6470EA系列车按3％的税率计缴消费税，公司生产的S
M6470E、SM6470ME、SM6471系列车按5％的税率计缴消费税
营业税 营业收入的5%
城建税 按应交纳流转税额的7%计缴
企业所得税 利润总额的33%
教育费附加 按应交纳流转税额的4%计缴
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(四)会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
现金： 4,459.95 255.82
银行存款： 89,494,616.77 71,982,461.11
其他货币资金： 6,091,500.00 7,000,000.00
合计 95,590,576.72 78,982,716.93
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注: 2006年6月30日其他货币资金为质押于威海商业银行的定期存款，作为银行承兑汇票的保证金。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,617,076.00 11,544,753.00
合计 4,617,076.00 11,544,753.00
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3、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 11,926,983.09 48.94 238,539.66 605,804.54 4.86 12,116.09
一至二年 538,454.24 2.21 26,922.71
二至三年 38,500.00 0.16 3,850.00 166,359.40 1.33 53,085.94
三年以上 11,866,000.34 48.69 11,762,865.62 11,702,029.85 93.81 11,668,782.65
合计 24,369,937.67 100.00 12,032,177.99 12,474,193.79 100.00 11,733,984.68
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(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收帐款坏帐准备 11,733,984.68 298,193.31 12,032,177.99
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(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及 7,544,990.99 30.96 4,036,484.20 32.36
比例
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(4) 应收帐款主要单位
2006年6月30日余额中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
(5) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收帐款情况
截止2006年6月30日，公司对应收账款账龄3年以上中的11,737,081.94元全额计提了坏账准备。
(6) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 41,740,485.75 87.46 27,366.27 1,748,505.09 24.49 26,619.12
一至二年 601,352.59 1.26 24,047.03 94,988.50 1.33 4,749.42
二至三年 148,681.20 0.31 9,498.85 100,414.90 1.41 10,041.49
三年以上 5,232,839.78 10.97 4,585,473.04 5,195,614.30 72.77 4,568,543.94
合计 47,723,359.32 100.00 4,646,385.19 7,139,522.79 100.00 4,609,953.97
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(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 4,609,953.97 36,431.22 4,646,385.19
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(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及 42,015,420.70 88.04 2,000,702.46 28.02
比例
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(4) 其他应收款主要单位
2006年6月30日余额中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
(5) 其他应收款坏帐计提情况
截止2006年6月30日，其他应收款账龄1年以内中的40,372,172.25元未计提坏账准备，主要是应收文登市政府收回的公司土地使用权补偿款；账龄3年以上中的4,464,937.97元全额计提了坏账准备。
(6) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 40,295,539.28 91.39 13,584,885.48 78.79
一至二年 641,013.22 1.46 527,557.46 3.06
二至三年 114,986.74 0.26 91,034.14 0.53
三年以上 3,039,167.97 6.89 3,038,042.97 17.62
合计 44,090,707.21 100.00 17,241,520.05 100.00
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(2) 预付帐款主要单位
2006年6月30日余额中无预付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
(3) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
预付账款2006年6月30日余额较期初数增加，主要原因是预付设备款和模具费所致。
6、存货
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 58,844,992.61 58,844,992.61 62,019,132.02 62,019,132.02
在产品 28,312,813.33 561,312.47 27,751,500.86 29,453,737.68 561,312.47 28,892,425.21
产成品 87,320,160.97 1,482,475.85 85,837,685.12 104,199,423.34 6,264,163.44 97,935,259.90
委托加工 2,949.78 2,949.78 467,157.84 467,157.84
物资
合计 174,480,916.69 2,043,788.32 172,437,128.37 196,139,450.88 6,825,475.91 189,313,974.97
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2006年6月30日余额较期初数减少的主要原因是公司压缩产成品库存所致。
7、固定资产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 417,518,193.25 1,147,506.02 7,896,410.55 410,769,288.72
其中：房屋及建筑物 206,840,448.44 7,212,644.05 199,627,804.39
机器设备 200,681,536.51 719,860.10 39,000.00 201,362,396.61
电子设备 4,219,597.19 111,818.00 9,900.00 4,321,515.19
运输设备 5,776,611.11 315,827.92 634,866.50 5,457,572.53
二、累计折旧合计： 156,464,709.34 11,937,688.23 3,019,134.47 165,383,263.10
其中：房屋及建筑物 55,001,993.15 4,275,793.84 2,602,149.30 56,675,637.69
机器设备 96,713,775.38 7,018,239.07 32,553.35 103,699,461.10
电子设备 1,781,203.47 251,973.25 9,405.00 2,023,771.72
运输设备 2,967,737.34 391,682.07 375,026.82 2,984,392.59
三、固定资产净值合计 261,053,483.91 245,386,025.62
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合计 261,053,483.91 245,386,025.62
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
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本期固定资产减少的主要原因是文登市政府收回了公司位于河右路134号、香山北路7号两块土地使用权，减少了房屋建筑物等地上附着物的净值。 截止2006年6月30日，用于银行承兑汇票保证金抵押的资产原值10,664,145.15元、净值5,916,848.42元；用于技改项目贷款抵押的资产原值61,418,343.15元、净值30,624,539.56元。
8、在建工程
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 16,899,969.99 16,899,969.99 16,686,799.48 16,686,799.48
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(1) 在建工程项目变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 工程进度 资金来源 期末数
钢结构厂房 1,233,534.90 100,000.00 正在验收 自筹 1,333,534.90
车架涂装线 2,151,538.68 99,093.62 正在验收 自筹 2,250,632.30
面漆涂装线 7,763,727.81 48,037.84 正在验收 自筹 7,811,765.65
电网改造 3,231,240.58 155,100.62 正在验收 自筹 3,386,341.20
其他 2,306,757.51 1,295,464.36 337,019.91 1,147,506.02 自筹 2,117,695.94
合计 16,686,799.48 1,697,696.44 337,019.91 1,147,506.02 / / 16,899,969.99
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9、无形资产
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
无形资产 132,406,888.90 132,406,888.90 170,001,222.89 170,001,222.89
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(1) 无形资产变动情况
单位:元 币种:人民币
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种类 取得方式 实际成本 期初数 本期摊销 期末数 剩余摊销期限
土地使用权 购入 94,083,758.00 90,163,601.39 1,176,046.97 53,543,538.47 454个月
土地使用权 购入 80,000,000.00 79,837,621.50 974,271.07 78,863,350.43 473个月
合计 / 174,083,758.00 170,001,222.89 2,150,318.04 132,406,888.90 /
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本期无形资产减少的原因是文登市政府收回了公司位于河右路134号、香山北路7号两块土地使用权。 截止2006年6月30日，用于银行承兑汇票保证金抵押的土地使用权面积49,087.50平方米、账面原值10,720,156.00元、净值10,139,480.84元；用于技改项目贷款抵押的土地使用权面积196,459.00平方米、账面原值42,906,612.26元、净值40,582,504.24元。
10、应付票据
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 27,690,000.00 20,000,000.00
合计 27,690,000.00 20,000,000.00
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2006年6月30日银行承兑汇票以公司定期存款、固定资产和无形资产作为抵押物，详见附注四、1；四、7和四、9。
11、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 92,430,116.95 72.92 106,449,804.41 76.88
一至二年 7,078,159.26 5.58 3,967,667.78 2.87
二至三年 1,888,050.62 1.49 1,085,539.72 0.78
三年以上 25,364,847.84 20.01 26,959,160.88 19.47
合计 126,761,174.67 100.00 138,462,172.79 100.00
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(2) 应付帐款主要单位 2006年6月30日余额中无应付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
12、预收帐款：
(1) 预收帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 11,991,827.64 82.57 8,004,565.16 68.99
一至二年 18,565.70 0.13
二至三年 323,709.22 2.79
三年以上 2,512,123.14 17.30 3,274,048.85 28.22
合计 14,522,516.48 100.00 11,602,323.23 100.00
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(2) 预收帐款主要单位 2006年6月30日余额中无预收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
13、应交税金：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -9,982,397.28 -4,912,380.76 国家税收政策
消费税 -1,701,282.79 -2,067,552.32 国家税收政策
营业税 2,251.00 125.50
所得税 -6,722,879.93 -6,722,879.93 国家税收政策
个人所得税 7,352.79 24,612.10
城建税 9,952.93 130,618.75 国家税收政策
土地使用税 334,952.49 215,399.34
房产税 388,035.72 231,467.51
合计 -17,664,015.07 -13,100,589.81 /
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注：①各税种的法定税率及实际税负详见本附注三； ②增值税、消费税期末、期初余额均为负数，系公司缴纳异地存储的产成品应计提的税金所致； ③企业所得税期末、期初余额均为负数，系以前年度多缴税金所致。
14、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 5,874.32 74,639.28 计缴标准见附注三
合计 5,874.32 74,639.28 /
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15、其他应付款： (1) 其他应付款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 67,404,171.71 73.22 92,448,805.82 86.43
一至二年 12,184,467.37 13.24 6,201,001.93 5.80
二至三年 4,712,962.33 5.12 5,700,767.12 5.33
三年以上 7,749,773.26 8.42 2,606,032.12 2.44
合计 92,051,374.67 100 106,956,606.99 100
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(2) 欠持公司5%以上股份股东的款项情况如下：
单位:元 币种:人民币
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股东名称 期末数 期初数
山东黑豹集团有限公司 22,627,369.47 37,316,669.47
合计 22,627,369.47 37,316,669.47
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16、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
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2006年6月30日长期借款以公司固定资产和无形资产作为抵押物，详见附注四、7和四、9。
(2) 长期借款情况：
单位:元 币种:人民币
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种类 借款起始日 借款终止日 期末数
利率 币种 本币金额
技改贷款 2006年3月31日 2010年3月30日 6.435 人民币 20,000,000.00
技改贷款 2006年6月29日 2010年6月30日 6.435 人民币 30,000,000.00
合计 / / / / 50,000,000.00
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17、股本
股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 141,413,986 51.80 -39,477,209 -39,477,209 101,936,777 37.34
其中：境内法人持股 141,413,986 51.80 -39,477,209 -39,477,209 101,936,777 37.34
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 141,413,986 51.80 -39,477,209 -39,477,209 101,936,777 37.34
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 131,585,987 48.20 39,477,209 39,477,209 171,063,196 62.66
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 131,585,987 48.20 39,477,209 39,477,209 171,063,196 62.66
三、股份总数 272,999,973 100.00 0 0 272,999,973 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期，股本总数未发生变化，股本结构变化系股改送股所至。公司2006年2月15日—2月17日通过现场投票、网络投票及委托董事会投票相结合的方式召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了《东安黑豹股份有限公司股权分置改革方案的议案》，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东所做的对价安排为：流通股股东每持有10股将获得3.0股的股份。非流通股股东向流通股股东共计送出39,477,209股股份。该等对价安排执行完毕后，非流通股股东持有的股份即获得有限售条件的上市流通权。
18、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 242,489,261.80 242,489,261.80
其他资本公积 3,022,433.14 86,331.22 834,638.71 2,274,125.65
合计 245,511,694.94 86,331.22 834,638.71 244,763,387.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资本公积本期增加数主要是公司对部分应付款项债务重组产生的债务重组收益，减少数是股权分置改革费用。
19、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 29,762,906.57 14,881,453.30 44,644,359.87
法定公益金 14,881,453.30 14,881,453.30
任意盈余公积 12,551,532.94 12,551,532.94
合计 57,195,892.81 57,195,892.81
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注：根据财政部财企［2006］67号《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》，从2006年1月1日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第167条进行利润分配，不再提取公益金；我公司将2005年12月31日的公益金结余，转作法定盈余公积金管理使用。
20、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数
净利润 -10,616,145.76
加：年初未分配利润 -104,651,622.71
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 -115,267,768.47
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21、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车 294,602,993.98 267,843,290.67 257,090,494.96 226,540,191.91
其他 180,391.56 1,143,932.29
合计 294,602,993.98 267,843,290.67 257,270,886.52 227,684,124.20
合计 294,602,993.98 267,843,290.67 257,270,886.52 227,684,124.20
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(2) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
微卡 103,832,804.53 91,776,627.29 102,030,978.85 91,225,157.77
小卡 145,420,499.88 128,233,464.61 106,037,734.93 93,321,803.03
其他 45,349,689.57 47,833,198.77 49,202,172.74 43,137,163.40
合计 294,602,993.98 267,843,290.67 257,270,886.52 227,684,124.20
合计 294,602,993.98 267,843,290.67 257,270,886.52 227,684,124.20
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(3) 分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 134,599,286.75 122,373,216.23 120,390,581.30 107,253,956.06
华北 21,919,295.48 19,928,297.91 18,434,801.41 16,724,391.52
东北 9,992,330.52 9,084,696.16 11,474,668.10 10,111,797.84
中南 63,928,780.08 58,121,930.78 51,805,308.06 44,367,446.02
西南 41,373,328.36 37,615,260.67 43,190,538.65 38,500,436.07
西北 22,789,972.79 20,719,888.91 11,974,989.00 10,726,096.69
合计 294,602,993.98 267,843,290.67 257,270,886.52 227,684,124.20
合计 294,602,993.98 267,843,290.67 257,270,886.52 227,684,124.20
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注：(1)2006年上半年销售收入增长的主要原因是公司调整营销政策、加大市场开发力度所致； (2)2006年上半年销售给前五名客户的收入为38,282,847.89元，占2006上半年主营业务收入的比例为12.99%。
22、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 382,185.59 312,469.80 国家税收政策
城建税 888,690.03 217,477.94 国家税收政策
教育费附加 511,644.72 93,204.83 国家税收政策
合计 1,782,520.34 623,152.57 /
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23、其他业务利润：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
收入 成本 利润 收入 成本 利润
材料销售 1,189,512.14 -7,335,334.18
其他 80,995.47 284,769.43
合计 1,270,507.61 -7,050,564.75
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其他业务利润本期数比上年同期数增加，主要系上年同期处理库存积压材料所致。
24、财务费用
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
利息支出
减：利息收入 286,982.17 262,803.89
汇兑损失 547.06
减：汇兑收益
其他 31,206.29 17,595.30
合计 -255,775.88 -244,661.53
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25、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净收益 204,713.80 485,554.22
其他 248,511.65 20,900.00
合计 453,225.45 506,454.22
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26、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净损失 16,495.13 4,321.36
其他 25,700.00 5,090.00
合计 42,195.13 9,411.36
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27、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
收取销车保证金 2,071,358.50
利息收入 286,982.17
其他 419,883.65
合计 2,778,224.32
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28、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
运输费 12,687,227.51
差旅费 2,332,992.28
检验检测费 1,387,845.90
销售保证金返还 944,840.00
其他 3,720,843.54
合计 21,073,749.23
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29、支付的其他与投资活动有关的现金
现金流量表中货币资金期末余额较资产负债表中货币资金2006年6月30日余额少6,091,500.00元，系公司作为银行承兑汇票保证金质押于银行的定期存款，在现金流量表中支付的其他与投资活动有关的现金项目反映。
30、支付的其他与筹资活动有关的现金
注：支付的其他与筹资活动有关的现金为报告期内公司实施股权分置改革费用，详见四、17。
(五)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
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关联方名称 注册地址 主营业务 与本公 经济性 法人
司关系 质 代表
哈尔滨东安实 哈尔滨市平房 汽车零部件,机械设备制造(国家有专项规定的除外),汽车及配件销售(小 控股股 有限责 王军
业发展有限公 区联盟街12号 轿车除外),钣金,铆焊,铸造,锻造,金属表面处理,科技产品开发,餐饮服 东 任公司
司 务(分支机构),物业管理,购销电器机械及器材。
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2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:万元 币种:人民币
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关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
哈尔滨东安实业发展有限公司 16,000.00 0 16,000.00
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:万元 币种:人民币
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关联方名称 关联方所持股份期 关联方所持股份比 关联方所持股份增 关联方所持股份 关联方所持股份期 关联方所持股份
初数 例期初数（％） 减 增减比例（％） 末数 比例期末数（％
）
哈尔滨东安 68,249,993 25 -19,270,452 -7.06 48,979,541 17.94
实业发展有
限公司
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根据股权分置改革相关股东会议审议通过的《东安黑豹股份有限公司股权分置改革方案的议案》，哈尔滨东安实业发展有限公司向流通股股东共计送出19,270,452股股份。详见附注四、17。
4、不存在控制关系关联方的基本情况
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关联方名称 关联方与本公司关系
山东黑豹集团有限公司 参股股东
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 其他
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 其他
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5、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交 金额 占同类交易金额的比例(%)
易金额的
比例(%)
哈尔滨东安汽车动力股份 发动机 2,628,000.00
有限公司
山东黑豹集团有限公司 房产 19,000,000.00
山东黑豹集团有限公司 涂装生产线 53,000,000.00
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关联交易定价原则：国家有统一收费标准的，执行国家统一标准；国家无规定但本省和本地区有统一标准的，按本省和本地区收费标准执行；国家和地方均无规定的，参照本省和地方市场价格确定；对无收费标准、无参照价格的，按双方协议价执行。
(2) 销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定价 本期数 上年同期数
容 原则 金额 占同类交易金额的比 金额 占同类交易金额的比
例(%) 例(%)
山东黑豹集团有 汽车 42,307.70
限公司
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关联交易定价原则：国家有统一收费标准的，执行国家统一标准；国家无规定但本省和本地区有统一标准的，按本省和本地区收费标准执行；国家和地方均无规定的，参照本省和地方市场价格确定；对无收费标准、无参照价格的，按双方协议价执行。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额
其他应付款 山东黑豹集团有限公司 37,316,669.47 22,627,369.47
其他应付款 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 43,417,520.00 43,045,329.00
应付账款 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2,364,250.00 2,364,250.00
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(六)或有事项： 本报告期公司无或有事项。
(七)承诺事项：
本报告期公司无应披露的承诺事项。
(八)资产负债表日后事项：
公司无应披露的资产负债表日后非调整事项。
(九)其他重要事项：
1、公司2006年1-6月以低于债务账面价值的现金清偿债务的方式清偿了部分应付款项，产生的债务重组收益86,331.22元已计入资本公积。 2、公司于2006年3月31日召开的第四届董事会第二十四次会议审议通过，以部分厂房、土地使用权（经文登龙鑫有限责任房地产评估所以2006年3月8日为基准日进行评估，评估价值为14,306.00万元）作抵押，向中国建设银行文登市支行申请贷款9,600万元，用于公司第四届董事会第十六次会议审议通过的卡车生产线技术改造项目。 3、公司于2006年3月31日与哈飞汽车股份有限公司威海分公司签订《资产租赁合同》，将公司位于威海厂区的房屋建筑物及相关的机器设备租赁给哈飞汽车股份有限公司威海分公司，租赁期限5年。2006年7月1日为起租日，2006年7月1日至2006年12月31日租金为600万元。以后年度租金双方另行协商。到2006年12月31日，合同执行后，将增加公司利润。
4、公司于2006年5月19日与文登市国土资源局签订了《收回土地协议书》，根据该协议，文登市政府拟将公司位于河右路134号、香山北路7号两块土地使用权（总面积为171,215.30平方米）依法收回，公司被收回的土地使用权得到的补偿款以不低于账面净值为原则，并于文登市国土资源局取得土地使用权当日给付该款项。该协议已经公司2006年5月20日召开的2006年度第五届董事会第一次会议审议通过。
八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的中期报告文本 2、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的中期会计报表 3、报告期内在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：王 军 东安黑豹股份有限公司
2006年8月24日
东安黑豹股份有限公司
董事、高级管理人员对公司2006年中期报告的书面确认意见
根据《证券法》第68条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号<半年度报告的内容与格式>》（2003年修订）的有关要求，我们作为公司的董事、高级管理人员在全面了解和审核公司2006年中期报告后,认为：
公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2006年中期报告公允地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果。
我们保证公司2006年中期报告所披露的信息真实、准确、完整,承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
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姓名 职务
王军 董事长
孙军亮 副董事长
张哈滨 副董事长
刘成佳 独立董事
宋文山 独立董事
李文成 独立董事
孙显友 董事
王志刚 董事、经理
王桂淑 董事、副经理
丛全新 副经理
纪志轩 副经理
姚波 副经理
王建新 副经理
隋广桐 副经理
王立新 副经理
孙军芳 董事会秘书
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东安黑豹股份有限公司
二OO六年八月二十四日