东安黑豹股份有限公司
2008年半年度报告
目 录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 8
七、财务会计报告（未经审计） 14
八、备查文件目录 14
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人王军、主管会计工作负责人王桂淑及会计机构负责人（会计主管人员）徐英鹏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：东安黑豹股份有限公司
公司法定中文名称缩写：东安黑豹
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：东安黑豹
公司A股代码：600760
3、 公司注册地址：山东省文登市龙山路107号
公司办公地址：山东省文登市龙山路107号
邮政编码：264400
公司国际互联网网址：http://www.heibao.com.cn
公司电子信箱：wdnyys@public.whptt.sd.cn
4、 公司法定代表人：王军
5、 公司董事会秘书：孙军芳
电话：0631-8087751
传真：0631-8352228
E-mail：wdnyys@public.whptt.sd.cn
联系地址：山东省文登市龙山路107号
公司证券事务代表：王海兵
电话：0631-8087751
传真：0631-8352228
E-mail：wdnyys@public.whptt.sd.cn
联系地址：山东省文登市龙山路107号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：山东省文登市龙山路107号
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 943,269,227.36 857,184,140.11 10.04
所有者权益（或股东权益） 455,552,156.21 452,049,204.64 0.77
每股净资产(元) 1.67 1.66 0.60
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 3,452,744.77 -1,231,650.10 380.33
利润总额 3,502,951.57 -985,763.17 455.35
净利润 3,502,951.57 -985,763.17 455.35
扣除非经常性损益后的净利润 3,452,744.77 -1,231,650.10 380.33
基本每股收益(元) 0.0128 -0.0036 455.35
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.0126 -0.0045 380.33
元)
稀释每股收益(元) 0.0128 -0.0036 455.35
净资产收益率(%) 0.7689 -0.2295 增加1.00个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -932,277.21 14,010,197.04 -106.65
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0034 0.0513 -106.63
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -11,925.85
债务重组损益 16,061.67
除上述各项之外的其他营业外收支净额 46,070.98
合计 50,206.80
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 51,045户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份
%) 数量 数量
哈尔滨东安实业 境内非国有法人 18.02 49,197,286 0 49,197,286 无
发展有限公司
山东黑豹集团有 境内非国有法人 12.08 32,988,491 0 32,988,491 质押32,988,491
限公司
刘广辉 境内自然人 0.91 2,483,800 1,144,000 0 无
四川基尔诺建筑 未知 0.73 1,988,168 0 无
工程有限公司
罗予频 境内自然人 0.55 1,500,000 0 0 无
郭淑英 境内自然人 0.52 1,408,795 0 无
沈秀銮 境内自然人 0.45 1,240,000 0 无
李辉 境内自然人 0.44 1,211,779 0 无
郭志斌 境内自然人 0.40 1,080,500 0 无
辛福 境内自然人 0.32 865,700 55,700 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
刘广辉 2,483,800 人民币普通股
四川基尔诺建筑工程有限公司 1,988,168
罗予频 1,500,000
郭淑英 1,408,795
沈秀銮 1,240,000
李辉 1,211,779
郭志斌 1,080,500
辛福 865,700
深圳市东方盛龙科技发展有限公司 703,900
刘彩香 689,481
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知上述股东是否存在关联关系或一致行动。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1 哈尔滨东安实业发展有限 49,197,286 2009年3月2日 0 见：注
公司
2 山东黑豹集团有限公司 32,988,491 2009年3月2日 0
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注：持有的本公司股份自股权分置改革方案实施之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让，在上述流通锁定期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
因宋文山先生、李文成先生两位独立董事连续任职届满6年需另行选举，经公司董事会提名委员会提名，公司于2008年5月21日召开第五届董事会第十五次会议，会议审议通过了周其勇先生、万辉女士两人为公司独立董事候选人（见2008年5月23日上海证券报D13版）。2008年6月18日，公司2007年度股东大会以累积投票方式选举上述两位候选人为公司第五届董事会独立董事（见2008年6月19日上海证券报D7版）。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、概述
报告期内，公司通过细化国内市场，开拓国外市场，优化营销体系等措施，使产品销量尤其出口量较去年同期增长较大。2008年上半年，公司销售整车19204辆，较上年同期15831辆增加3373辆，增幅为21.31%；实现营业收入4.26亿元，较上年同期3.21亿元增加1.05亿元，增幅为32.71%；营业利润345.27万元，净利润350.30万元。
2、财务指标分析
（1）主要供应商、客户情况
本报告期，公司向前五名供应商采购金额合计200,034,127.80元，占采购总额的比例为48.07%；公司前五名客户的销售收入合计82,513,765.50元，占报告期主营业务收入的比例为20.00%。
（2）截止报告期末，公司资产负债项目大幅变动原因分析
单位：元 币种：人民币
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减额 增减比例
应收票据 17,933,884.46 54,166,642.75 -36,232,758.29 -66.89%
预付款项 21,826,291.87 12,234,432.42 9,591,859.45 78.40%
固定资产 463,764,034.11 168,439,466.30 295,324,567.81 175.33%
在建工程 1,369,186.57 222,473,103.70 -221,103,917.13 -99.38%
应付账款 263,003,600.93 189,291,680.58 73,711,920.35 38.94%
预收账款 23,892,551.05 11,525,032.49 12,367,518.56 107.31%
长期借款 36,040,000.00 52,040,000.00 -16,000,000.00 -30.75%
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1）报告期末，应收票据比期初减少3623万元，降低66.89%，主要系支付的银行承兑汇票增加。
2）报告期末，预付款项比期初增加959万元，增长78.40%，主要系因增加钢材订货量所致。
3）报告期末，固定资产比期初增加29532万元，增长175.33%，主要系技术改造项目完工转固所致。
4）报告期末，在建工程比期初减少22110万元，降低99.38%，系技术改造项目完工转固。
5）报告期末，应付账款比期初增加7371万元，增长38.94%，主要系技术改造项目完工转固而新增的应付工程款。
6）报告期末，预收账款比期初增加1237万元，增长107.31%，主要系经销商提前预付商品车款。
7）报告期末，长期借款比期初减少1600万元，降低30.75%，系长期借款中1600万元将于2009年3月24日到期，重分类在“一年内到期的非流动负债”中列示。
（3）报告期，公司利润表项目大幅变动原因分析
单位：元 币种：人民币
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减额 增减比例
营业税金及附加 1,480,168.58 2,137,815.58 -657,647.00 -30.76%
销售费用 32,904,442.06 20,064,374.53 12,840,067.53 63.99%
利润总额 3,502,951.57 -985,763.17 4,488,714.74 455.35%
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1）报告期，营业税金及附加比上年同期减少66万元，降低30.76%，主要系本期出口车辆较多和原材料价格上涨使实现的增值税较上年同期减少，相应附加税减少。
2）报告期，销售费用比上年同期增加1284万元，增长63.99%，主要系本期销量增加，相应运输费用、出口杂费及售后服务费用增加。
3）报告期，利润总额比上年同期增加449万元，增长455.35%，主要系本期汽车销量增加特别是出口车辆大幅增加。
（4）报告期，公司现金流量项目大幅变动原因分析
单位：元 币种：人民币
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减额 增减比例
经营活动产生的现金流量净 932,277.21 14,010,197.04 -14,942,474.25 -106.65%
额
投资活动产生的现金流量净 4,583,301.96 21,701,861.82 7,118,559.86 78.88%
额
筹资活动产生的现金流量净 6,305,681.51 3,444,426.00 2,861,255.51 -83.07%
额
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1）报告期，经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少1494万元，降低106.65%，主要系本期支付职工薪酬增加和钢材订货量增加。
2）报告期，投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加1712万元，增长78.88%，主要系本期技术改造项目支出较上年同期减少。
3）报告期，筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少286万元，降低83.07%，主要系本期偿还长期借款2012万元和向山东黑豹集团有限公司借款1700万元。
3、经营中的问题与困难
（1）行业
2008年上半年，汽车行业面临钢材价格大幅上涨，成品油价格提价，工业用电价格上调的影响，行业生产、运输等成本大幅提高。未来我国汽车工业将面临越来越严峻的资源、能源以及环保要求提高的制约。
（2）公司存在的困难
公司目前仍然面临着整体规模较小、研发能力不足、生产技术不高等困难，对此，公司将继续稳健的提升公司发展速度，加强与研发单位的合作，加速产品研发、上市，丰富营销手段，进一步开拓市场，提高科学管理理念，节能降耗，消化成本，以保证公司盈利能力的持续性和稳定性。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入 营业成本 毛利率比上年同期增减
) 比上年同 比上年同 （%）
期增减（ 期增减（
％） ％）
分行业
汽车 412,612,756.72 359,106,194.54 12.97 32.28 29.16 增加2.10个百分点
分产品
微卡 100,408,011.83 89,156,834.50 11.21 -11.21 -11.06 减少0.15个百分点
小卡 216,564,879.26 180,358,608.04 16.72 24.54 17.17 增加5.23个百分点
其他 95,639,865.63 89,590,752.00 6.32 283.57 275.47 增加2.02个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东 145,512,218.86 13.00
华北 32,477,425.06 6.28
中南 54,626,151.28 -27.80
西南 20,496,421.73 -46.92
其他 159,500,539.79 316.35
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字[2007]28号)，本公司于2007年4月底成立了以公司董事长为组长的公司治理专项活动领导小组，启动了公司治理专项活动。2007 年7月17日，公司董事会五届七次会议审议通过了《东安黑豹股份有限公司关于公司治理专项活动自查报告和整改计划》，并于2007年7月18日在上海证券交易所网站上予以公布，接受公众评议。2007年10月15日，公司收到中国证监会山东监管局《关于对东安黑豹股份有限公司治理状况综合评价及整改建议的函》。根据公司治理自查发现的问题和中国证监会山东监管局提出的整改意见，2007年10月29日公司董事会审议通过《东安黑豹股份有限公司治理专项活动整改报告》，并于2007 年10 月30日在上海证券交易所网站予以公告，进一步明确了公司治理需整改的问题、整改责任人和整改措施。现根据中国证监会《关于公司治理专项活动的通知》（中国证监会公告[2008]27号）的要求，将截止2008年6月30日《东安黑豹股份有限公司治理专项活动整改报告》中所列事项的整改情况说明如下：
1、公司在自查过程中发现的几个问题及整改情况
问题一：董事会下设的四个专门委员会成员在2006年董事会换届后未进行重新选举。
整改情况：2007年8月29日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于制定董事会专门委员会工作细则的议案》及《关于选举第五届董事会四个专门委员会成员的议案》，制定了董事会专门委员会工作内容、程序等方面的制度，选举了第五届董事会战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会成员。
问题二：随着上市公司治理水平要求的不断提高，公司部分内部控制制度方面需要进一步健全和完善，内控制度的执行力方面需进一步加强。
整改情况：由董事长直接领导，董事会办公室组织，参照《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的有关规定，进一步自查内部控制制度的健全情况。根据相关法规要求，结合公司实际，有针对性地制定、修订相关管理和控制制度，不断完善内部控制制度。
为了加强内部管理，公司首先进行了制度规划和设计，建立健全了一系列的内部控制制度。公司制订的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了行政管理、人力资源管理、财务审计管理、生产管理、物资采购管理、产品销售管理、质量控制管理等整个生产经营过程，确保各项工作有章可循，形成了规范的管理体系。从制度、程序、内容、职责等方面，进一步加强内控制度的执行力度，为更加有效地保护公司和股东权益，防止其受到侵害奠定了坚实的制度基础；同时使公司独立董事、监事会和公司内部审计部门的监督作用更能充分发挥。
问题三：投资者关系管理工作需进一步深入，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，提高沟通效率，提升公司治理水平。
整改情况：2007年7月，公司按照《东安黑豹股份有限公司章程》、《东安黑豹股份有限公司投资者关系管理制度》及新修订的《东安黑豹股份有限公司信息披露事务管理制度》等规定，完善了《投资者来电记录表》，指定专人详细记录投资者提出的问题并按照规定进行热情、细致、耐心的一一作答，将投资者关心的热点问题及时汇报公司领导，必要时做出临时公告，以避免引起股票价格的异常波动；另外，我们还充分利用公告、股东大会、电话、信件、来访等方式，实现与投资者的及时互动，促进公司与投资者之间的良性关系发展,增进投资者对公司的进一步了解和熟悉，加强公司信息披露透明度,广泛听取广大投资者的意见和建议，不断提升公司治理水平。
问题四：公司董事、监事及其他高管人员各项法律法规、规章制度的学习和培训力度需进一步加强。
整改情况：由董事长直接领导，董事会秘书具体组织实施，重点加强对证监会、交易所的规定与要求及时事热点问题的培训与学习。
为加强对公司董事、监事及高管人员的培训工作，公司积极组织参加监管部门的各项法律法规、规章制度的学习。2007年8月23日-24日，公司组织董事、监事参加了山东证监局举办的培训。培训过程中，公司董事、监事认真学习了《全流通下的上市公司治理与投资者关系管理》、《上市公司内部控制及有关要求》、《董事监事高管人员的权利、义务和责任》等，通过培训增强其责任感，确保在工作中忠实、勤勉地履行职责，维护全体股东的利益，进一步提升公司科学管理水平。
2、资金占用自查情况
公司严格按照《山东辖区防止大股东及关联方占用上市公司资金行为专项活动实施方案》的通知（鲁证监公司字[2008]42号）精神与要求，结合《公司章程》及有关内部控制管理制度，对大股东及关联方占用上市公司资金情况进行了重点自查自纠。通过全面自查，目前公司运作规范，无大股东及关联方资金占用的情况存在。
3、公众评议及整改情况
自2007 年7 月1 日至7 月31 日为公司治理公众评议阶段，公司通过专门电话、网络平台和电子邮箱等沟通渠道，接受投资者和社会公众对公司治理情况和整改计划的分析和评议。
在公司治理专项活动期间，社会公众未对公司治理情况提出意见和建议。
4、山东证监局现场检查发现问题的整改情况
2007年10月15日，山东证监局对公司治理专项活动进行了现场检查，并出具了《关于对东安黑豹股份有限公司治理状况综合评价及整改建议的函》（鲁证监函[2007]145号），对公司提出如下综合评价意见和整改建议：
公司成立了公司治理专项活动领导小组，开展了公司治理专项活动的自查、评议及整改阶段的工作，取得了一定效果。在规范运作方面，公司基本建立健全了内部控制管理制度，内部控制不存在明显缺陷；在独立性方面，公司建立了独立的财务核算及生产、采购、销售部门，资产权属明确，机构设置、人员调配、业务处理及决策均独立于公司大股东；在透明度方面，公司修改完善了《信息披露事务管理制度》，基本做到了按要求披露定期报告和重大事项等临时报告，未发现明显的信息披露违规问题。
同时指出，公司应进一步发挥监事会的作用，加强监事会成员的法规等专业知识的学习，充分保证监事会按照《公司法》、《公司章程》等行使职权，加强监督作用，确保公司持续、规范运作；应进一步完善内部控制制度，提高内控制度的执行力；公司应以公司治理活动为契机，建立公司治理的长效机制，完善内控制度建设，加强执行力度，为公司健康稳定发展夯实基础。
对此，公司首先进一步加强了监事会的制度建设，通过培训学习加强监事会成员对法律法规及专业知识的学习，充分保障监事会按照《公司法》、《公司章程》等规范性文件行使职权，加强监督作用，确保公司持续、规范运作；其次，进一步对内部控制制度进行梳理，并进行修改和完善。
通过深入开展上市公司治理活动，公司进一步增强了对完善公司治理结构、依法规范运作重要性的认识，明确了改进方向。公司将不断加强有关法律法规的学习，进一步提高公司董事、监事、高级管理人员以及有关部门依法规范经营的意识。公司将本着持续改进、持续提高的原则，按照有关法律法规，不断建立和健全的"三会一层"协调运作机制，不断完善公司治理结构和管理体系，充分发挥董事会各专门委员会的作用，切实提高公司治理水平；高度重视信息披露工作和投资者关系管理；按照上海证券交易所《股票上市规则》等有关规定，继续加强关联交易的监督检查，保证交易公开、公正、公平，切实维护公司及投资者的利益，使公司在完善的公司治理环境下规范运作，科学管理，实现公司持续、健康、协调发展，以良好的业绩回报社会、回报股东。
上述事项已刊登在2008年7月19日上海证券报。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)重大关联交易
1、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
山东黑豹集团有限 参股股东 1,700 3,312.61
公司
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关联债权债务形成原因：公司与山东黑豹集团有限公司签订借款协议，向山东黑豹集团有限公司无息借款1700万元，无偿使用，无担保事项。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
1、公司将位于威海经济开发区内的部分资产租赁给哈飞汽车股份有限公司威海分公司，该资产涉及的金额为113,525,042.81元,租赁的期限为2006年7月1日至2011年7月1日，2008年租金为6,000,000.00元。该事项已于2008年2月27日刊登在上海证券报D26版。
2、哈尔滨东安发动机（集团）有限公司将土地使用权出租给本公司，土地证号：文国用（2005）字第YD-024号，土地面积322403.0平方米。租赁期间土地使用税由本公司缴纳，2005年5月1日至2006年8月31日期间16个月的土地使用税80万元由本公司代为出租方缴纳；作为补偿，出租方免除本公司两年的租金；以后每年租金40万元，本公司于每年12月31日前付清。租赁的期限自2006年9月1日起。
关联关系说明：本公司董事长王军先生现任哈尔滨东安发动机（集团）有限公司董事长，租赁双方构成同一董事长的关联关系。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：公司第一大股东哈尔滨东安实业发展有限公司及第二大股东山东黑豹集团有限公司股改承诺：持有的本公司非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让；在上述流通锁定期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
以上承诺履行情况：报告期，上述两位股东认真履行其承诺。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路
径
第五届董事会第十六次会议决议公 上海证券报D7版 2008年6月19日 上海证券交易所网站:www.ss
告 e.com.cn个股查询中输入“6
2007年年度股东大会决议公告 上海证券报D7版 2008年6月19日 00760”即可。
2007年度报告补充公告 上海证券报D2版 2008年6月12日
关于撤销股票交易其他特别处理的 上海证券报D2版 2008年6月12日
公告
第五届董事会第十五次会议决议公 上海证券报D13版 2008年5月23日
告
关于召开2007年度股东大会的通知 上海证券报D13版 2008年5月23日
股票交易异常波动公告 上海证券报D8版 2008年5月6日
股票交易异常波动公告 上海证券报A15版 2008年4月28日
股票交易异常波动公告 上海证券报D4版 2008年4月22日
股票交易异常波动公告 上海证券报D15版 2008年4月17日
股票交易异常波动公告 上海证券报A26版 2008年4月7日
股票交易异常波动公告 上海证券报D50版 2008年4月1日
股票交易异常波动公告 上海证券报D34版 2008年3月21日
股票交易异常波动公告 上海证券报D15版 2008年3月18日
第五届董事会第十三次会议决议公 上海证券报D26版 2008年2月27日
告
第五届监事会第八次会议决议公告 上海证券报D26版 2008年2月27日
关于申请撤销股票交易其他特别处 上海证券报D26版 2008年2月27日
理的公告
2008年第一次临时股东大会决议公 上海证券报D2版 2008年2月19日
告
第五届董事会第十二次会议决议公 上海证券报D15版 2008年1月23日
告
关于召开2008年第一次临时股东大 上海证券报D15版 2008年1月23日
会的通知
股票交易异常波动公告 上海证券报D58版 2008年1月22日
股票交易异常波动公告 上海证券报D15版 2008年1月10日
2007年年度业绩扭亏预盈公告 上海证券报D6版 2008年1月8日
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七、财务会计报告（未经审计）
内容见附件。
八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3.其他有关资料。
董事长：王军
东安黑豹股份有限公司
2008年8月29日
附件：
财务报表
资产负债表
编制单位:东安黑豹股份有限公司
报告截止日:2008年06月30日 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七.1 35,582,996.25 43,904,256.93
交易性金融资产
应收票据 七.2 17,933,884.46 54,166,642.75
应收账款 七.3 11,703,055.87 13,251,872.44
预付款项 七.5 21,826,291.87 12,234,432.42
应收利息
应收股利
其他应收款 七.4 6,620,348.17 8,185,844.02
存货 七.6 213,471,640.28 160,826,076.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 307,138,216.90 292,569,125.34
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 七.7 106,559,278.48 108,215,620.30
固定资产 七.8 463,764,034.11 168,439,466.30
在建工程 七.9 1,369,186.57 222,473,103.70
工程物资 3,941.34 5,428.04
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七.10 64,434,569.96 65,481,396.43
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 636,131,010.46 564,615,014.77
资产总计 943,269,227.36 857,184,140.11
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 七.12 36,000,000.00 29,000,000.00
应付账款 263,003,600.93 189,291,680.58
预收款项 七.13 23,892,551.05 11,525,032.49
应付职工薪酬 七.14 14,541,600.82 17,095,075.18
应交税费 七.15 -17,300,293.39 -11,694,711.53
应付利息
应付股利
其他应付款 七.16 99,699,611.74 81,917,858.75
一年内到期的非流动负债 七.17 31,840,000.00 35,960,000.00
其他流动负债
流动负债合计 451,677,071.15 353,094,935.47
非流动负债：
长期借款 七.18 36,040,000.00 52,040,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 36,040,000.00 52,040,000.00
负债合计 487,717,071.15 405,134,935.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七.19 272,999,973.00 272,999,973.00
资本公积 七.20 269,465,646.38 269,465,646.38
减：库存股
盈余公积 七.21 57,195,892.81 57,195,892.81
未分配利润 七.22 -144,109,355.98 -147,612,307.55
所有者权益（或股东权益）合计 455,552,156.21 452,049,204.64
负债和所有者（或股东权益）合计 943,269,227.36 857,184,140.11
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法定代表人: 王军 主管会计工作负责人:王桂淑 会计机构负责人:徐英鹏
利 润 表
2008年1-6月
编制单位:东安黑豹股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 七.23 426,208,621.53 320,803,992.80
减：营业成本 372,782,461.13 287,591,307.07
营业税金及附加 七.24 1,480,168.58 2,137,815.58
销售费用 32,904,442.06 20,064,374.53
管理费用 15,667,654.57 12,206,404.76
财务费用 -121,742.80 -102,026.54
资产减值损失 七.25 42,893.22 137,767.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,452,744.77 -1,231,650.10
加：营业外收入 七.26 72,846.44 249,254.39
减：营业外支出 七.27 22,639.64 3,367.46
其中：非流动资产处置净损失 20,639.64 967.46
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,502,951.57 -985,763.17
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,502,951.57 -985,763.17
五、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0128 -0.0036
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0128 -0.0036
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法定代表人: 王军 主管会计工作负责人:王桂淑 会计机构负责人:徐英鹏
现金流量表
2008年1-6月
编制单位:东安黑豹股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 273,328,931.82 265,691,391.25
收到的税费返还 5,153,074.15 749,912.16
收到其他与经营活动有关的现金 七.29 669,365.36 3,270,146.55
经营活动现金流入小计 279,151,371.33 269,711,449.96
购买商品、接受劳务支付的现金 221,107,945.39 210,755,992.50
支付给职工以及为职工支付的现金 23,805,784.14 13,339,045.42
支付的各项税费 6,121,431.94 9,251,935.58
支付其他与经营活动有关的现金 七.30 29,048,487.07 22,354,279.42
经营活动现金流出小计 280,083,648.54 255,701,252.92
经营活动产生的现金流量净额 -932,277.21 14,010,197.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -15,000.00 23,180,642.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七.31 3,500,000.00 2,800,000.00
投资活动现金流入小计 3,485,000.00 25,980,642.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,068,301.96 44,974,003.82
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七.32 7,000,000.00 2,708,500.00
投资活动现金流出小计 8,068,301.96 47,682,503.82
投资活动产生的现金流量净额 -4,583,301.96 -21,701,861.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 17,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 17,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,120,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,185,681.51 3,374,426.00
支付其他与筹资活动有关的现金 70,000.00
筹资活动现金流出小计 23,305,681.51 3,444,426.00
筹资活动产生的现金流量净额 -6,305,681.51 -3,444,426.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,821,260.68 -11,136,090.78
加：期初现金及现金等价物余额 29,404,256.93 52,663,153.97
六、期末现金及现金等价物余额 17,582,996.25 41,527,063.19
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法定代表人: 王军 主管会计工作负责人:王桂淑 会计机构负责人:徐英鹏
所有者权益变动表
2008年1-6月
编制单位:东安黑豹股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年 272,999,973.00 269,465,646.38 57,195,892.81 -147,612,307.55 452,049,204.64
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 272,999,973.00 269,465,646.38 57,195,892.81 -147,612,307.55 452,049,204.64
初余额
三、本期增 3,502,951.57 3,502,951.57
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 3,502,951.57 3,502,951.57
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） 3,502,951.57 3,502,951.57
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 272,999,973.00 269,465,646.38 57,195,892.81 -144,109,355.98 455,552,156.21
末余额
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年 272,999,973.00 269,535,646.38 57,195,892.81 -169,146,291.47 430,585,220.72
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 272,999,973.00 269,535,646.38 57,195,892.81 -169,146,291.47 430,585,220.72
初余额
三、本期增 -70,000.00 -985,763.17 -1,055,763.17
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 -985,763.17 -985,763.17
润
（二）直接 -70,000.00 -70,000.00
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他 -70,000.00 -70,000.00
上述（一） -70,000.00 -985,763.17 -1,055,763.17
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 272,999,973.00 269,465,646.38 57,195,892.81 -170,132,054.64 429,529,457.55
末余额
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法定代表人: 王军 主管会计工作负责人:王桂淑 会计机构负责人:徐英鹏
财务报表附注
2008年半年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
公司基本情况
东安黑豹股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经威海市体改委威体改发[1993]8 号文批准，由山东黑豹集团有限公司（原“山东文登农用运输车厂”，以下简称“黑豹集团”）发起，于1993 年6 月以定向募集方式设立的股份有限公司。1996 年5月，经山东省体改委鲁体改函字[1996]32 号文和山东省人民政府鲁政股字[1996]6 号文批复进行了规范确认。1996 年8 月28 日，经中国证监会证监发[1996]172 号文批准，向社会公开发行普通股股票1344 万股,并于当年10 月在上海证券交易所上市交易。
2003 年7 月4 日，哈尔滨东安实业发展有限公司（以下简称“东安实业”）和哈尔滨东安建筑工程有限公司（以下简称“东安建工”）分别与黑豹集团签署《股份转让协议》，分别购买黑豹集团持有的本公司法人股股份6825 万股和1092 万股。
公司2006 年2 月17 日股东会议审议通过了《东安黑豹股份有限公司股权分置改革方案的议案》，公司非流通股股东向本公司流通股股东共计送出39,477,209 股股份，原非流通法人股股权分置后持股数为101,936,777 股。
公司股权分置改革已于2006 年3 月2 日实施完毕。
公司注册资本为27300 万元，法定代表人为王军，公司住所为山东省文登市龙山路107 号，经营范围为：微型汽、柴油载重汽车及其配件制造；厢式柴油专用汽车制造，草坪修整机、电动车的制造、销售；资格证书范围内自营进出口业务；钢材、建筑材料、机械设备的销售；房屋修缮;许可证范围餐饮服务、住宿服务。
本公司财务报表于2008年8月29日已经公司董事会批准报出。
财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和2006年10月30日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18号）（以下简称“新会计准则”）和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计编制。
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
公司采用的主要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。三个月以上的定期存款及用途受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物，此等款项的变动，计入投资活动产生的现金流量。
5、外币业务
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
6、金融资产、金融负债
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
A.持有至到期投资
以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
B.应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。
C.可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
D.其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
7、应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。
①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。
（2）坏账的核算方法
本公司发生的坏账采用备抵法核算。
（3）坏账准备的计提方法
在资产负债表日，公司对单项金额重大（金额大于或等于300万元，下同）的应收款项和单项金额不重大（金额小于300万元，下同）但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项（不包含预付账款，下同）,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：
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账龄 计提比例
1年以内(含1年,下同) 2%
1-2年 5%
2-3年 10%
3年以上 20%
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8、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
原材料按计划成本计价，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异；
领用与发出时按计划成本计价，按月结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本计价，领用与发出时按“加权平均法”计价；
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按实际成本计价，领用时采用“一次摊销法”核算，其中价值较大的专用工装模具采用“产量摊销法”核算；
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
9、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的确定依据
①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B.参与被投资单位的政策制定过程；
C.与被投资单位之间发生重要交易；
D.向被投资单位派出管理人员；
E.向被投资单位提供关键技术资料。
（2）长期股权投资的初始计量
本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定
（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，在按持股比例等计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，考虑以下因素：投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、投资性房地产核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本;不满足确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企业会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
11、固定资产
（1）固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则第21号-租赁》的有关规定确定。
（3）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、电子设备。
（4）固定资产折旧
①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
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固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-30年 5% 4.75-3.17
机械设备 10-15年 5% 9.5-6.33
电子设备 5-10年 5% 19-9.5
运输工具 5年 5% 19.00
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已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（5）固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（6）融资租入固定资产
①融资租入固定资产认定依据
本公司认定融资租赁依据见附注四、25、（2）。
②融资租入的固定资产的计价方法
融资租入的固定资产的计价方法见附注四、25、（3）
③融资租入固定资产的折旧方法
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
12、在建工程
（1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
13、无形资产
（1）无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
①符合无形资产的定义;
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;
③该资产的成本能够可靠计量。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
（3）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司对土地使用权采用直线法摊销，对车型设计费根据对应产品的实际产量摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益或库存商品成本。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
14、商誉
商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。
15、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
16、资产减值
（1）资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉等
（2）可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定：以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（6）商誉减值
本公司合并所形成的商誉，在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、股份支付
（1）以权益结算的股份支付
①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。
②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
④在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。
（2）以现金结算的股份支付
①以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量。
②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。
④后续计量
A.在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，需要进行调整;在可行权日，调整至实际可行权水平。
B.在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定;
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
20、收入
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
A.与交易相关的经济利益能够流入公司；
B.收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、非货币性资产交换
（1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：
A.该项交换具有商业实质；
B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
（2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
23、债务重组
（1）债务重组定义及范围
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
（2）本公司作为债务人的会计处理
①以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本，股份的公允价值总额与股本之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。
②修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。
（3）本公司作为债权人的会计处理
①以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。
②修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，不确认或有应收金额。
24、租赁
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（2）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（3）融资租赁的主要会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、所得税
（1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（6）递延所得税资产的减值
①在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额计入所有者权益外，其他情况减记当期的所得税费用。
②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
五、主要会计政策、会计估计变更的说明
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
六、税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入 17%，13％
消费税 应税销售额 5％
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产 5％
收入
城建税 以实际缴纳的增值税、消费税、营业税三税 7％
税额
企业所得税 应纳税所得额 25%
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七、会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金 16,350.11 10,702.32
银行存款 17,566,646.14 29,393,554.61
其他货币资金 18,000,000.00 14,500,000.00
合计 35,582,996.25 43,904,256.93
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其他货币资金期初、期末数为存放于威海市商业银行的银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 17,933,884.46 54,166,642.75
合计 17,933,884.46 54,166,642.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%
) ) )
单项金额不 12,206,953.93 50.44 12,206,953.93 97.66 12,230,133.93 47.49 12,230,133.93 97.82
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
其他不重大 11,995,082.49 49.56 292,026.62 2.34 13,524,268.90 52.51 272,396.46 2.18
应收账款
合计 24,202,036.42 － 12,498,980.55 － 25,754,402.83 － 12,502,530.39 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 账 金额 比例(%)
) 准
备
1-2年 23,180.00 0.19 23,180.00
2-3年 535,239.24 4.38 535,239.24 535,239.24 4.38 535,239.24
3以上 11,671,714.69 95.62 11,671,714.69 11,671,714.69 95.43 11,671,714.69
合计 12,206,953.93 100.00 12,206,953.93 12,230,133.93 100.00 12,230,133.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述应收款项主要系以前年度经销商拖欠的货款，经公司清欠可能无法收回的款项，故全额计提坏账准备。
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况：本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%
) )
单项金额重大 4,800,024.14 35.06 149,826.10 2.12 6,044,924.14 39.74 120,899.21 1.72
的其他应收款
项
单项金额不重 6,848,331.08 50.02 6,848,331.08 96.84 6,857,331.08 45.08 6,857,331.08 97.61
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款项
其他不重大其 2,043,886.39 14.92 73,736.26 1.04 2,309,039.18 15.18 47,220.09 0.67
他应收款项
合计 13,692,241.61 － 7,071,893.44 － 15,211,294.40 － 7,025,450.38 －
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①期末数和期初数中单项金额重大的其他应收款主要系应收哈飞汽车股份有限公司威海分公司租赁款。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款账龄皆在一年以上，主要系无法收回的以前年度供应商欠款，全额计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 账 金额 比例(%)
准
备
1年内 9,000.00 0.13 9,000.00
1-2年 620,367.90 9.06 620,367.90 623,367.90 9.09 623,367.90
2-3年 52,776.80 0.77 52,776.80 55,315.00 0.81 55,315.00
3年以上 6,175,186.38 90.17 6,175,186.38 6,169,648.18 89.97 6,169,648.18
合计 6,848,331.08 100.00 6,848,331.08 6,857,331.08 100.00 6,857,331.08
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况：本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、预付账款
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 21,815,991.04 99.95 12,225,766.02 99.93
1-2年 1,634.43 0.01 8,542.80 0.07
2-3年 8,542.80 0.04 123.60 0
3年以上 123.60 0
合计 21,826,291.87 100.00 12,234,432.42 100.00
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(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况：本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 107,891,296.86 15,865,347.71 92,025,949.15 111,614,596.24 16,056,196.95 95,558,399.29
在产品 23,047,136.41 961,355.31 22,085,781.10 14,578,087.52 975,003.97 13,603,083.55
产成品 100,606,455.82 1,421,935.19 99,184,520.63 53,761,660.73 2,285,674.79 51,475,985.94
委托加 175,389.40 175,389.40 188,608.00 188,608.00
工材料
合计 231,720,278.49 18,248,638.21 213,471,640.28 180,142,952.49 19,316,875.71 160,826,076.78
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7、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少 期末账面余额
额
一、原价合计 118,341,291.01 118,341,291.01
1.房屋、建筑物 53,122,584.03 53,122,584.03
2.土地使用权 65,218,706.98 65,218,706.98
二、累计折旧和累计摊销合计 10,125,670.71 1,656,341.82 11,782,012.53
1.房屋、建筑物 6,728,862.96 841,107.96 7,569,970.92
2.土地使用权 3,396,807.75 815,233.86 4,212,041.61
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 108,215,620.30 106,559,278.48
1.房屋、建筑物 46,393,721.07 45,552,613.11
2.土地使用权 61,821,899.23 61,006,665.37
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8、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 353,841,233.46 304,061,425.00 196,500.41 657,706,158.05
其中：房屋及建筑物 127,176,139.83 106,963,874.71 234,140,014.54
机器设备 215,705,087.81 196,955,488.31 55,444.53 412,605,131.59
运输工具 5,856,741.86 90,281.98 69,855.88 5,877,167.96
电子设备 5,103,263.96 51,780.00 71,200.00 5,083,843.96
二、累计折旧合计： 184,171,736.03 8,694,931.34 154,574.56 192,712,092.81
其中：房屋及建筑物 59,147,461.52 2,905,985.45 62,053,446.97
机器设备 119,790,081.30 5,102,239.80 52,672.30 124,839,648.80
运输工具 2,795,650.27 406,889.57 41,751.25 3,160,788.59
电子设备 2,438,542.94 279,816.52 60,151.01 2,658,208.45
三、固定资产净值合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
四、减值准备合计 1,230,031.13 1,230,031.13
其中：房屋及建筑物 1,230,031.13 1,230,031.13
机器设备
运输工具
电子设备
五、固定资产净额合计 168,439,466.30 463,764,034.11
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
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本期固定资产原值增加主要系技改大修项目转固。
（2）截止2008年6月30日公司持有待售固定资产账面价值4,100,456.74元，该资产系公司位于文登市郊的柳林宿舍，协议转让价格为5,751,622.00元,预计处置费用1,651,165.26元,预计在2008年度处置。
（3）截止2008年6月30日,用于长期借款抵押的固定资产原值为63,033,353.15元,净值为24,735,698.53元;用于银行承兑汇票保证金抵押的固定资产原值10,664,145.13元，净值4,798,175.30元。
9、在建工程
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准 账面净额 账面余额 跌价准 账面净额
备 备
在建工程 1,369,186.57 1,369,186.57 222,473,103.70 222,473,103.70
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(1) 在建工程项目变动情况： 单位:元 币种:人民币
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项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 利息 利息资本化金 资 期末数
资本 额 金
化率 来
源
冲压车间 62,000,000.00 43,849,978.40 18,845,564.06 62,695,542.46 自 0
及涂装车 筹
间技术改
造项目
卡车生产 111,750,000.0 120,757,180.0 2,244,147.70 123,001,327.7 7.63 8,355,331.28 自 0
线设备技 0 2 2 筹
术改造项 和
目 借
款
总装车间 73,166,500.00 19,956,923.50 55,502,015.70 75,458,939.20 自 0
及焊装车 筹
间设备技
术改造项
目
压力机 38,280,000.00 36,610,233.45 5,735,476.53 42,345,709.98 7.63 2,925,973.16 自 0
筹
和
借
款
其他 1,298,788.33 454,945.38 4,641.50 559,905.64 1,189,186.5
7
合计 285,196,500.0 222,473,103.7 82,782,149.37 4,641.50 304,061,425.0 / 11,281,304.44 / 1,369,186.5
0 0 0 7
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（1）本期在建工程减少主要系技改大修项目转固。
（2）截止2008年6月30日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
10、无形资产
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金
额
车身设计费 5,827,829.45 230,593.85 5,597,235.60
土地使用权 59,653,566.98 816,232.62 58,837,334.36
合计 65,481,396.43 1,046,826.47 64,434,569.96
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截止2008年6月30日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。
（2）截止2008年6月30日，公司用于银行借款抵押的无形资产面积196,469平方米，账面净值为38,437,173.76元，用于银行承兑汇票保证金抵押的土地使用权面积49,087.50平方米、账面净值9,603,473.00元。
11、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转 转销 合计
回
一、坏账准备 19,527,980.77 42,893.22 19,570,873.99
二、存货跌价 19,316,875.71 1,068,237.50 1,068,237.50 18,248,638.21
准备
三、可供出售
金融资产减值
准备
四、持有至到
期投资减值准
备
五、长期股权
投资减值准备
六、投资性房
地产减值准备
七、固定资产 1,230,031.13 1,230,031.13
减值准备
八、工程物资
减值准备
九、在建工程
减值准备
十、生产性生
物资产减值准
备
其中：成熟生
产性生物资产
减值准备
十一、油气资
产减值准备
十二、无形资
产减值准备
十三、商誉减
值准备
十四、其他
合计 40,074,887.61 42,893.22 1,068,237.50 1,068,237.50 39,049,543.33
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12、应付票据
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 36,000,000.00 29,000,000.00
合计 36,000,000.00 29,000,000.00
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应付票据相关抵押物详见附注七、8、（3）及附注七、10、（2）。
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况:本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
13、预收账款
本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况: 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,921,991.61 19,125,628.65 22,085,840.97 2,961,779.29
二、职工福利费 765,025.15 385,601.37 379,423.78
三、社会保险费 1,907,834.64 5,758,588.57 5,657,926.15 2,008,497.06
四、住房公积金 398,580.00 398,580.00
五、其他 9,265,248.93 2,323,791.43 2,795,719.67 8,793,320.69
1、工会经费 3,265,332.73 382,512.58 647,299.19 3,000,546.12
2、职工教育经费 3,055,224.77 286,884.49 108,530.95 3,233,578.31
3、非货币性福利 1,442,315.86 1,442,315.86
4、职工遗属补助 161,646.92 161,646.92
5、企业负担的职工工伤报销 20,431.58 20,431.58
费用
6、独立董事津贴 20,000.00 30,000.00 50,000.00
7、内退职工辞退福利 4,439,638.70 365,495.17 4,074,143.53
8、未确认融资费用 -1,514,947.27 -1,514,947.27
合计 17,095,075.18 28,371,613.80 30,925,088.16 14,541,600.82
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15、应交税费
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -12,227,708.97 -6,837,986.29 销售收入、加工及修理修配劳务收入
消费税 -1,454,204.31 -1,467,204.31 应税销售额
营业税 1,549.60 36.00 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动
产收入
所得税 -6,722,879.93 -6,722,879.93 应纳税所得额
个人所得税 22,678.17 19,193.43
城建税 187,402.82 317,431.75 以实际缴纳的增值税、消费税、营业税三
税税额
房产税 452,711.28 350,157.78
土地使用税 2,333,053.52 2,465,133.38
教育费附加 107,104.43 181,406.66
合计 -17,300,293.39 -11,694,711.53 /
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增值税、消费税期初和期末余额均为负数，系公司缴纳异地存储的产成品应计提的税金所致。企业所得税期初和期末余额均为负数，系公司以前年度多缴税金所致。
16、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 54,659,057.45 54,831,254.25
山东黑豹集团有限公司 33,126,102.25 15,674,704.83
合计 87,785,159.70 70,505,959.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
①其他应付款年末数中包括应付山东黑豹集团有限公司（持有本公司12.08% 股份）往来款33,126,102.25元，该项关联交易的披露见附注八、4。
公司与山东黑豹集团有限公司签订借款协议，向山东黑豹集团有限公司无息借款1700万元，无偿使用，无担保事项。
②其他应付款年末数中包括应付其他关联方哈尔滨东安发动机（集团）有限公司往来款54,659,057.45元，该项关联交易的披露见附注八、4。
公司2007年与哈尔滨东安发动机（集团）有限公司签订借款合同，以厂区相关资产作抵押向哈尔滨东安发动机（集团）有限公司借款5,500 万元用于技术改造项目，该借款分期偿付。该项借款期限自2008年1月1日至2008 年12 月31 日。
17、一年到期的长期负债
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 期末数 期初数
币种 本币金额 币种 本币金额
中国建设银行股份有限公司文登 人民币 31,840,000.00 人民币 35,960,000.00
支行
合计 / 31,840,000.00 / 35,960,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 36,040,000.00 52,040,000.00
合计 36,040,000.00 52,040,000.00
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(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
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借款单位 期末数 期初数
币种 本币金额 币种 本币金额
中国建设银行股份有限公司文登支 人民币 36,040,000.00 人民币 52,040,000.00
行
合计 / 36,040,000.00 / 52,040,000.00
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应付票据相关抵押物详见附注七、8、（3）及附注七、10、（2）。
19、股本
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发行新 送 公积金转股 其 小计 数量 比例(%
) 股 股 他 )
股份总数 272,999,973 100 272,999,973 100
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20、资本公积
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 241,455,623.09 241,455,623.09
其他资本公积 28,010,023.29 28,010,023.29
合计 269,465,646.38 269,465,646.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、盈余公积
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 44,644,359.87 44,644,359.87
任意盈余公积 12,551,532.94 12,551,532.94
合计 57,195,892.81 57,195,892.81
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22、未分配利润
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -147,612,307.55 －
调整后年初未分配利润 -147,612,307.55 －
加：本期净利润 3,502,951.57 －
期末未分配利润 -144,109,355.98 －
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23、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 412,612,756.72 311,914,849.78
其他业务收入 13,595,864.81 8,889,143.02
合计 426,208,621.53 320,803,992.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车 412,612,756.72 359,106,194.54 311,914,849.78 278,029,767.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
微卡 100,408,011.83 89,156,834.50 113,084,773.26 100,243,665.72
小卡 216,564,879.26 180,358,608.04 173,895,974.16 153,925,369.33
其他 95,639,865.63 89,590,752.00 24,934,102.36 23,860,732.14
合计 412,612,756.72 359,106,194.54 311,914,849.78 278,029,767.19
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 145,512,218.86 128,930,571.69 128,777,091.86 114,787,304.59
华北地区 32,477,425.06 28,776,504.22 30,558,365.44 27,238,636.55
中南地区 54,626,151.28 48,401,302.44 75,656,137.83 67,437,181.66
西南地区 20,496,421.73 18,160,779.84 38,613,914.98 34,419,065.97
国外 48,356,545.50 36,358,304.89 2,550,701.19 2,220,222.63
其他 111,143,994.29 98,478,731.46 35,758,638.48 31,927,355.79
合计 412,612,756.72 359,106,194.54 311,914,849.78 278,029,767.19
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
越南河内摩托公司 26,763,205.71 6.49
临沂阳光汽车贸易有限公司 17,805,950.65 4.32
越南黄茶公司 14,167,680.15 3.43
厦门信德诚汽贸有限公司 13,217,070.52 3.20
六安阳光机械有限公司 10,559,858.47 2.56
合计 82,513,765.50 20.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 13,000.00 89,112.54 应税销售额
营业税 154,167.07 152,642.00 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入
城建税 307,140.01 477,845.76 以实际缴纳的增值税、消费税、营业税三税税额
教育费附加 175,638.56 274,000.34
房产税 202,238.94 202,238.94
土地使用税 627,984.00 941,976.00
合计 1,480,168.58 2,137,815.58 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、资产减值损失
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 42,893.22 137,767.50
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 42,893.22 137,767.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、营业外收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 8,713.79 100,059.97
其中：固定资产处置利得 8,713.79 100,059.97
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
债务重组利得 16,061.67 11,526.02
罚款及索赔收入 43,421.46 137,668.40
其他 4,649.52
合计 72,846.44 249,254.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、营业外支出
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 20,639.64 967.46
其中：固定资产处置损失 20,639.64 967.46
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
公益性捐赠支出 2,000.00 2,000.00
罚款及赔偿支出 400.00
合计 22,639.64 3,367.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
29、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
收到销车保证金、押金 432,000.00
利息收入 186,308.60
其他 51,056.76
合计 669,365.36
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30、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
运输费 17,887,889.97
差旅费 2,736,562.68
广告费 2,486,350.53
试验、检测费 2,017,615.00
其他 3,920,068.89
合计 29,048,487.07
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31、收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
承兑汇票保证金 3,500,000.00
合计 3,500,000.00
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32、支付的其他与投资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
承兑汇票保证金 7,000,000.00
合计 7,000,000.00
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33、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,502,951.57 -985,763.17
加：资产减值准备 -1,019,987.58 -1,591,554.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,536,039.30 10,831,057.99
无形资产摊销 1,803,060.33 1,695,038.10
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 11,925.85 -99,092.51
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 117,520.91
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -53,674,856.35 -9,056,859.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,727,318.04 -15,914,496.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,181,271.63 29,014,346.77
其他
经营活动产生的现金流量净额 -932,277.21 14,010,197.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 17,582,996.25 41,527,063.19
减：现金的期初余额 29,404,256.93 52,663,153.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,821,260.68 -11,136,090.78
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八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企 本企业最终控 组织机构代码
业的持股比例 业的表决权比 制方
(%) 例(%)
哈尔滨东安实业发 哈尔滨市平房区 制造业 2,500 18.02 18.02 127420096
展有限公司 集智街1号
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2、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山东黑豹集团有限公司 参股股东 72672017-0
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 其他 71201745-X
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 关联人（与公司同一董事长） 12704125-6
海南黑豹游艇有限公司 股东的子公司 73005109-6
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注：本公司董事长王军先生系哈尔滨东安汽车动力股份有限公司董事。
3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定价 本期数 上年同期数
容 原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
哈尔滨东安汽车动 发动机 124,438.00 0.13 91,700.00 0.14
力股份有限公司
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2)、销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额
比例（%） 的比例（%）
山东黑豹集团有限 汽车 205,128.18 0.05
公司
海南黑豹游艇有限 汽车 1,481,695.68 0.36
公司
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关联交易定价原则：国家有统一收费标准的，执行国家统一标准；国家无规定但本省和本地区有统一标准的，按本省和本地区收费标准执行；国家和地方均无规定的，参照本省和地方市场价格确定；对无收费标准、无参照价格的，按双方协议价执行。
4、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 1,955,950.00 2,455,950.00
其他应付款 山东黑豹集团有限公司 33,126,102.25 15,674,704.83
其他应付款 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 54,659,057.45 54,831,254.25
应收账款 海南黑豹游艇有限公司 805,101.60
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九、股份支付：无
十、或有事项：无
十一、承诺事项：无
十二、资产负债表日后事项
2008年7月24公司与中航第一集团国际租赁有限责任公司签订《转让合同》和《压力机设备融资租赁合同》将5台压力机设备，以售后租回的方式向中航第一集团国际租赁有限责任公司融资3200万元。租赁期限为3年。见2008年7月26日上海证券报40版。
十三、其他重要事项：无
十四、补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.7689 0.7719 0.0128 0.0128
扣除非经常性损益后归属于公司 0.7579 0.7609 0.0126 0.0126
普通股股东的净利润
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