山东黑豹股份有限公司2001年年度报告 目录 一、公司简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、公司简介 1、公司法定中文名称：山东黑豹股份有限公司 公司法定英文名称：SHANDONG HEIBAO CO.，LTD 公司英文名称缩写：SDHB 2、公司法定代表人：孙军亮 3、公司董事会秘书：孙军芳 联系地址：山东省文登市龙山路107 号证券部 电话：0631-8352083 传真：0631-8352228 电子信箱：wdnyys@public.whptt.sd.cn 4、公司注册地址：山东省文登市龙山路107 号 公司办公地址：山东省文登市龙山路107 号 邮政编码：264400 公司国际互联网网址：http://www.heibao.com.cn 公司电子信箱：wdnyys@public.whptt.sd.cn 5、公司选定的信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：山东省文登市龙山路107 号董事会秘书处 6、股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：山东黑豹 股票代码：600760 7、公司首次注册登记日期、地点：1993年6月28日.文登 变更注册登记日期、地点：1998年4月1日.济南 1998年8月10日.济南 企业法人营业执照注册号：3700001800465 税务登记号码：37108116309489X 公司未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 公司聘请的会计师事务所名称：山东乾聚有限责任会计师事务所 办公地址：山东省烟台市芝罘区胜利路2 号 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据（单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 -51987848.74 净利润 -51987848.74 扣除非经常性损益后的净利润 -51863923.15 主营业务利润 7686537.77 其他业务利润 5380178.63 营业利润 -31774639.63 投资收益 -20089283.52 补贴收入 0 营业外收支净额 -123925.59 经营活动产生的现金流量净额 10708101.95 现金及现金等价物净增减额 -10655676.45 注：非经常性损益为-123,925.59 元。其中：（1）罚款收入16,740.00 元；（2）索赔收入26,429.21 元；（3）罚款支出147,094.80 元；（4）捐赠支出20,000.00 元。 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 项目 2001年度 2000年度 1999年度 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入（万元） 28270.22 29295.68 29295.68 37459.45 37459.45 净利润（万元） -5198.78 2080.14 2563.52 4939.81 4939.81 总资产（万元） 95899.60 101507.14 102626.76 10532.00 105834.37 股东权益（万元）（不 含少数股东权益） 74671.13 79863.92 80692.01 79149.00 79493.49 每股收益（元/股） -0.19 0.076 0.094 0.181 0.181 每股净资产（元/股） 2.74 2.93 2.96 2.90 2.90 调整后的每股净资产 （元/股） 2.64 2.92 2.92 2.90 2.90 每股经营活动产生的现 金流量净额（元） 0.04 0.02 0.02 -0.09 -0.09 净资产收益率（％） -6.96 2.60 3.18 6.21 6.21 （三）报告期利润表附表 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.03 0.99 0.028 0.028 营业利润 -4.26 -4.11 -0.116 -0.116 净利润 -6.96 -6.73 -0.190 -0.190 扣除非经常性损 -6.95 -6.71 -0.190 -0.190 益后的净利润 注：（1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下: 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 （2）加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下: ROE.= P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0） 其中:P 为报告期利润;NP 为报告期净利润;E0 为期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下:EPS=P/（S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0） 其中:P 为报告期利润;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0 为报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （四）报告期内股东权益变动情况：单位（万元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 27300 27300 资本公积 24248.93 6 24254.93 清帐收入所致 盈余公积 7405.11 7405.11 法定公益金 2088.39 2088.39 未分配利润 20909.88 5198.79 15711.09 弥补年度亏损 股东权益 79863.92 5192.79 74671.13 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、本报告期公司股份变动情况表：（数量单位：股） 本次变动前 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 136499986 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 136499986 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 4914000 3、内部职工股 0 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 141413986 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 131585987 2、境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 131585987 三、股份总数 272999973 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 136499986 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 136499986 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 4914000 3、内部职工股 0 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 141413986 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 131585987 2、境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 131585987 三、股份总数 272999973 2、股票发行与上市情况 （1）1996年9月10日至12日，公司以“全额预缴、比例配售、余款即退”方式向社会公开发行Ａ股股票1344万股，发行价格每股13.38元。1996年10月11日，1344万股Ａ股和占用额度的406 万股内部职工股在上海证券交易所挂牌交易； （2）1998年2月向全体股东实施配股方案：以发行时总股本7000 万股为基数，对全体股东每10股配3股（以送红股后总股本14000 万股为基数，每10 股配1.5 股），配股价为9.00 元。配股增加股份2100 万股：其中发起人法人股1081.8 万股，其他法人股6 万股，内部职工股487.2 万股，社会公众股股东525 万股。公司此次配股新增可流通股份525 万股于1998 年3 月19 日上市交易。 （3）内部职工股情况 公司1993年定向募集时向内部职工发售股票2030万股，价格1.50元。1996年10月11日，内部职工股406 万股占用额度与1996 年9 月新发行的1344 万股社会公众股同时上市，余1624 万股内部职工股经派送红股、配股和资本公积金转增股后增为63335994 股，于1999年9月10 日上市流通。 （二）股东情况 1、截止2001年末，公司股东总数为105999户。 2、前十名股东持股情况 序号 股东名称 年末持股数（万股） 已上市流通股份 未上市流通股份 1 山东黑豹集团有限公司 14063.3986 2 威海烟草 78.00 3 盛中碧 57.85 4 郭文林 40.20 5 徐寿山 36.00 6 张青 27.51 7 石美峰 26.89 8 王秀兰 25.10 9 王瑞英 21.40 10 陈秀养 20.00 序号 股东名称 占总股本比例（%） 1 山东黑豹集团有限公司 51.51 2 威海烟草 0.29 3 盛中碧 0.21 4 郭文林 0.15 5 徐寿山 0.13 6 张青 0.10 7 石美峰 0.10 8 王秀兰 0.09 9 王瑞英 0.08 10 陈秀养 0.07 注：以上前10名股东之间不存在关联关系。 3、山东黑豹集团有限公司系本公司母公司，成立于1994 年6 月，集体企业，隶属文登市经贸局，法定代表人孙军亮，注册资本一亿零八百万。主营微型汽、柴油载货汽车及其配件制造，厢式柴油专用汽车，屠宰机械、内燃机、汽车零部件、油漆、蓄电池、汽车仪器仪表、淋浴器、桑拿浴箱、模具、塑料制品、橡胶制品、人造革、玻璃制品、电光源、皮革制品、轮胎制造；汽车修理、旅馆、卡拉OK 舞厅；出口本公司自产机电产品、成套设备及相关技术；进口本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备件、零配件及技术；开展本企业合资经营、合作生产及“三来一补”业务。本报告期内所持股份无变化。 报告期内，山东黑豹集团有限公司以其持有的本公司2000 万股法人股股权（占本公司总股本的7.33%），为本公司向中国光大银行青岛市市南支行申请流动资金贷款提供质押担保，已于2001 年8 月16 日办理了质押登记手续，具体质押期限从2001 年8 月17 日至2002年9 月20 日。 4、报告期内控股股东未发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 孙军亮 董事长 男 50 2000.4.17-2003.4.17 孙显友 董事兼总经理 男 38 2000.4.17-2003.4.17 纪志轩 董事兼副总经理 男 51 2000.4.17-2003.4.17 李康宁 董事 男 45 2000.4.17-2003.4.17 毕崇仁 董事 男 42 2000.4.17-2003.4.17 周桂传 董事 男 47 2000.4.17-2003.4.17 丛全新 董事 男 36 2000.4.17-2003.4.17 姚波 董事 男 42 2001.5.22-2004.5.22 于进渭 董事 男 40 2001.5.22-2004.5.22 王连国 监事会主席 男 52 2000.4.17-2003.4.17 王建新 监事 男 47 2000.4.17-2003.4.17 张福浩 监事 男 44 2000.4.17-2003.4.17 林红兵 监事 男 43 2000.4.17-2003.4.17 于万兴 监事 男 52 2000.4.17-2003.4.17 孙军芳 董事会秘书 女 27 姓名 年初持股数 年末持股数 孙军亮 105300 105300 孙显友 117000 117000 纪志轩 0 0 李康宁 0 0 毕崇仁 105300 105300 周桂传 117000 117000 丛全新 0 0 姚波 0 0 于进渭 0 0 王连国 117000 117000 王建新 0 0 张福浩 0 0 林红兵 0 0 于万兴 0 0 孙军芳 0 0 注：孙军亮现任山东黑豹集团有限公司董事长，毕崇仁、姚波、于进渭现任山东黑豹集团有限公司副总经理，周桂传现任山东黑豹集团有限公司总经济师，李康宁现任山东黑豹集团有限公司副总工程师。 （二）年度报酬情况 （1）报告期内，公司董事、监事和高级管理人员根据不同岗位标准按月发放报酬。现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额为218729.49 元，金额最高的前三名董事的报酬总额为49829.74 元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为43767.76 元。 （2）年度报酬数额10000 -13000 元2 人，13000 -15000 元5 人，15000 -20000 元8人。 （3）不在公司领取报酬的董事为：孙军亮、毕崇仁、周桂传、李康宁、姚波、于进渭，上述董事在山东黑豹集团有限公司领取报酬。 （4）本报告期内孙明、高山由于工作变动辞去董事职务，其他董事、监事和高级管理人员无离任情况。 （三）公司员工情况 2001年末公司在册职工2220人，其中：生产人员1608 人，销售人员233 人，技术人员176人，财务人员17人，行政人员186 人；具有大本以上学历172 人，大专学历298 人，中专学历446 人，公司需承担费用的离退休职工44 人。 五、公司治理结构 1、公司治理情况：公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会、上海证券交易所有关法律法规要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作，加强信息披露工作，保护公司及股东的利益。 （1）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东充分行使自己的权利；能够严格按照规定召集、召开股东大会；公司关联交易公平合理，不损害全体股东的利益，并对定价依据予以充分披露。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司在人、财、物上与控股股东单位完全独立，规范运作。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定聘任和变更董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会制订了董事会议事规则，能够按照规定召集、召开董事会，按照规定程序进行表决，公司董事会已提名两位独立董事候选人，并拟修改《公司章程》提交股东大会审议。 （4）关于监事和监事会：公司监事本着向股东负责的精神，认真履行其职责；公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司制订了监事会议事规则。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司正在着手建立董事、监事和高层管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。 （6）关于相关利益者：公司能够尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权利，共同推进公司持续、健康发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 2、独立董事履行职责情况： 报告期内公司尚未设立独立董事。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情况： （1）在业务方面，公司拥有冲压-组焊-涂装-总装的整套设备，拥有独立、完整的物资采购和产品销售部门，业务独立。 （2）在人员方面，公司拥有经营所需的生产、技术、管理等各类人员，并建立了独立、完整的劳动人事管理部门，做到了独立运行。 （3）在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施和采购、销售系统。 （4）在机构方面，公司按照《公司法》等法律法规设立了股东大会、董事会、监事会和经理部门，法人治理结构完整。 （5）在财务方面，公司设有独立的财务部门，独立在银行开户，独立核算。 六、股东大会情况简介 本报告期内公司共召开一次股东大会 2001年4月18日在《上海证券报》刊登了《山东黑豹股份有限公司三届董事会五次会议决议及召开二000 年度股东大会的公告》，会议于2001 年5 月22 日上午在公司本部召开，到会股东与股东代表14 名，代表股份141309386 股，占总股本的51.76%，大会召开程序符合《公司法》和公司章程的要求。经与会股东公平、合法审议后，采用记名方式逐项表决，形成如下决议： （1）通过了《2000年度董事会工作报告》； （2）通过了《2000年度监事会工作报告》； （3）通过了《2000年度财务决算报告和2001 年度财务预算报告》； （4）通过了《2000年度分配方案》； （5）否决了《2001年增资配股事项》； （6）同意姚波、于进渭先生担任公司第三届董事会董事； （7）同意公司章程经营范围增加：生产经营草坪修整机、电动车项目； （8）同意董事会续聘山东乾聚有限责任会计师事务所（原名山东烟台乾聚会计师事务所有限公司）担任公司2001 年度财务审计等工作。本次股东大会的决议公告刊登在2001 年5 月23 日的《上海证券报》。 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 本公司属交通运输设备制造行业，主营业务范围：制造、销售黑豹牌微型汽、柴油载重汽车及其配件制造、厢式柴油专用汽车制造。 （1）公司的主营业务收入的构成情况 A、按产品分：汽车类占主营业务收入的76.2%，占主营业务成本的75.7%，毛利率4.69%；轿卡车占主营业务收入的22.6%，占主营业务成本的22.2%，毛利率2.5%；其他类占主营业务收入的1.2%。 B、按地区分：国内东北地区占主营业务收入的3.79%，华北地区占主营业务收入的6%，华中地区占主营业务收入的5.16%，华东地区占主营业务收入的57.96%，华南地区占主营业务收入的18.86 % ，西北地区占主营业务收入的2.06%，西南地区占主营业务收入的4.04%。，国外占主营业务收入的2.13%。 2、本公司无控股子公司和参股公司。 3、主要供应商、客户情况： 本年度公司向前五名供应商合计的采购金额为97334197.71 元，占公司年度采购总额的21.11%。 本年度公司前五名客户销售额合计43631774.93 元，占公司年度销售总额的15.43%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 经营困难：（1）2001 年农用车、汽车市场竞争异常激烈，许多厂商为了增加市场占有率，纷纷采取各种手段，让利促销；（2）农用车、汽车产品更新换代步伐加快，公司的新产品开发力度加大，导致公司资金投入及占用增长。 解决方案：（ 1）紧跟市场，及时对产品价格进行调整，以适应市场竞争；认真执行ISO9001质量体系标准，提高职工全员质量意识，确保产品质量，提高产品市场竞争力；（2）充分发挥其规模优势和产品优势，利用积累了多年的生产经验和过硬的生产技术，加强技术创新，加快新产品开发；（3）做好节能降耗，降低产品成本，提高产品收益；（4）广泛开展宣传促销活动，进一步完善销售网络的巩固，加强售后服务。加大对销售人员的考核力度，实行多销多奖。 (二) 公司投资情况 1、报告期内无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到本报告期内的情况； 2、报告期内非募集资金投资的重大项目：截止2001 年12 月31 日，“许继电器”投资金额为5295.65 万元。 （三）公司财务状况 项目 2001年（万元） 2000年（万元） 增减（%） 总资产 95899.60 101507.14 -5.52 长期负债 0 0 0 股东权益 74671.13 79863.92 -6.50 主营业务利润 768.65 4435.22 -82.67 净利润 -5198.78 2080.14 -249.92 （1）总资产比去年同期减少是由于长期股权投资减值，固定资产累计折旧数额增加所致。 （2）股东权益比去年同期减少，主要由于弥补年度亏损所致。 （3）主营业务利润比上年同期降低主要由于产品价格下调，同时产量有所下降，固定费用不变导致产品成本增加所致。 （4）净利润比上年同期降低主要由于主营业务成本增加，计提坏帐准备、存货跌价准备和计提长期投资减值准备等原因。 （四）宏观政策、法规的变化对公司财务状况及经营成果的影响 中国加入WTO后，将导致整个市场经济环境的深刻变化。对于农用车、轻型卡车行业来说，带来挑战的同时，更多的是机遇。首先，作为低技术、高消耗、低回报的农用车、轻型卡车行业，一般不被世界大汽车制造商所看中。目前，世界上还没有大规模的此类车的专业制造厂；其次，我国关税的有效限制，为国内汽车制造业提供了“缓冲时间”，企业可利用这一时间，采取有效措施提高产品的市场竞争能力；第三，入世后，创造了良好的国际交流合作环境，有利于先进技术的引进，加上我国廉价的劳动力资源，可创造更具市场竞争力的产品；第四，入世为国内企业提供了更多了解国际市场的机会，在打破了一部分“壁垒”的同时，为农用车、轻型卡车的扩大出口展示了美好的前景。 入世对公司的轿卡、旅行车带来一定影响，但也创造了一个更加公平、更为广泛的市场环境和发展空间，公司将抓住一切有利机会，引进先进的适合市场的新产品，增加产品多元化；引进先进技术，提高产品性能质量；加强国际合作，扩大出口。 （五）新年度的业务发展计划 1、要根据入世后的新情况、新问题，从世界经济一体化角度分析面临的形势的发展目标，认真做好加入WTO 后车辆市场的调研的开发工作，确保经济效益； 2、冷静面对市场变化，强化内部管理，建立高效精干、职责明确的程序化管理组织体系； 3、利用销售网络优势，大力开拓边缘市场，继续保持380 型系列产品微卡的稳定增长，提高轻卡、轿卡及旅行车的市场份额； 4、扩大公司对外合作，引进世界先进技术，开发研制电动车系列及其他适销对路的产品，进一步做好技术储备工作； 5、积极培养和引进科技人员，增强公司创新能力。对于关键技术岗位实行按时考核，绩效激励机制。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会共召开二次会议： 第一次会议：2001年4月16日在公司本部召开，会议审议通过了如下报告和决议： （1）2000年度报告及年度报告摘要； （2）2000年度董事会工作报告； （3）2000年度财务决算报告和2001年度财务预算报告； （4）2000年度分配方案； （5）由于工作变动，孙明、高山先生辞去公司董事职务，现推举姚波、于进渭先生为公司董事候选人，提请股东大会审议； （6）2001年增资配股事项； （7）公司章程规定的经营范围增加生产经营草坪修整机、电动车项目，并办理工商变更的有关事宜； （8）续聘山东烟台乾聚会计师事务所有限公司担任公司2001 年度财务审计等工作； （9）召开2000年度股东大会。 此次决议公告刊登在2001年4月18日的《上海证券报》。 第二次会议：2001年8月7日在公司二楼会议室召开，会议讨论通过了如下议案： （1）2001年中期报告正本及摘要； （2）2001年中期分配方案； （3）关于计提固定资产、在建工程减值准备的议案。 此次决议公告刊登在2001年8月9日的《上海证券报》。 2、按照公司2002年3月30日公告的《山东黑豹股份有限公司关于中国证监会济南证券监管办公室巡检发现问题的整改报告》的要求，将2000 年度临时董事会决议内容补充如下： 2000年7月3日公司董事会在公司二楼会议室召开临时会议，审议关于公司进行长期投资的有关事宜：决定处置公司所持有的全部长虹股票，择机购入“许继电器”股票。 （七）分配方案： 1、本年度利润分配方案：2000年度公司拟定2001年度分配政策为：实现的净利润用于股利分配的比例不低于20%，由于本年度亏损，公司资金紧张，经董事会研究决定，公司本次不进行分配，也不进行公积金转增股本。 2、预计下一年度利润分配政策：2002 年公司需要资金开发新产品扭亏为盈，公司董事会决定暂不分配,也不进行公积金转增股本。 （八）根据中国证监会济南证券监管办公室济证公司字[2001]55 号《关于辖区上市公司进行规范运作情况的通知》要求，我公司认真对照《济南证管办辖区上市公司规范运作情况调查表》的内容进行了自查，目前整改情况如下： 1、针对董事会成员中尚未设立独立董事的问题，公司将加快建立独立董事制度的步伐。目前，公司董事会已召开会议决定提名宋文山、李文成先生为独立董事候选人，提交股东大会审议，此次会议的决议公告刊登在2002 年3 月30 日的《上海证券报》。 2、针对关联方企业占用公司资金的问题，公司已制订了清收方案，加大资金回收力度。2002年第一季度，公司按照清收方案已收回部分欠款，具体数额将在公司2002年第一季度报告中详细披露。 （九）无其他报告事项 八、监事会报告 2001年度，公司共召开了两次监事会会议，会议分别审议通过了公司2000年度监事会工作报告和《2001 年中期报告正本及摘要》及公司董事会议程序合法，关于计提固定资产、在建工程减值准备的决议程序规范、依据充分的决议，本届监事会认为： 1、公司各项工作均能依据《公司法》、《公司章程》等法律、法规依法运作，其决策程序符合《公司法》及公司章程的有关规定；公司本着“法制、监管、自律、规范”的八字方针，制订了完善的内部控制制度，其有关核销和计提资产减值准备的决议程序合法，依据充分；公司董事、经理及其他高级管理人员廉洁奉公、遵纪守法，无违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为； 2、2001年度公司严格执行国家及有关部委颁发的各项法规和制度，公司财务制度健全，执行有效。山东烟台乾聚会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项公正、合法，公司财务报告能真实反映公司的财务状况和经营成果； 3、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，实际投资项目未发生变更。 4、本报告期内公司无收购、出售资产的行为，无发现内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流失； 5、本年度关联交易公平，没有损害本公司的利益； 九、重要事项 1、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司无收购或出售资产、吸收合并事项。 3、（1）报告期内公司控股股东未变更； （2）公司董事会换届情况：2000年4月17日公司召开1999年度股东大会，选举孙军亮、孙显友、孙明、周桂传、纪志轩、毕崇仁、高山、丛全新、李康宁先生担任公司第三届董事会董事。有效表决股份为141250186 股，占到会股东所持有效表决权的100%通过。决议公告刊登在2000 年4 月18 日的《上海证券报》。 2000年4月17日公司三届一次董事会上，聘任孙显友先生担任公司总经理。公告刊登在2000年4月18日的《上海证券报》。 公司董事会秘书未变更。 4、本报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。 5、重大关联交易事项 （1）销售货物发生的关联交易： 2001年与文登黑豹销售公司销货发生的关联交易金额为205 万元，占年度销货的0.73%。产品交易价格按当时的市场价格及时结算完毕。以上关联交易未对公司利润产生影响，也未损害公司其他股东的利益。 （2）报告期内无资产、股权转让发生的关联交易。 （3）公司与关联方存在的债权、债务往来： 项目 2001年末余额 原因 （万元） 应收帐款: 文登市黑豹销售有限公司 12,201.35 前期销货累积发生 重庆市黑豹车辆制造有限公司 27.16 资金往来 沈阳富桑黑豹有限公司 3.47 资金往来 其他应收款: 沈阳市富桑黑豹有限公司 74.2 资金往来 山东文登黑豹矿泉水有限公司 20.18 资金往来 文登黑豹广告文化艺术有限公司 1,174.52 资金往来（主要是前 期广告预付款的延续） 重庆市黑豹车辆制造有限公司 171.36 资金往来 山东黑豹集团有限公司 131.88 资金往来 以上关联方存在的债权、债务无任何坏帐迹象。 7、公司无托管、承包、重大租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。报告期内公司无重大担保、租赁经营、委托经营等重大合同。 8、报告期公司继续聘任山东乾聚有限责任会计师事务所担任公司年度财务审计等工作。2001年度公司支付年度审计费30万元。 9、报告期内公司无其他重大合同（含担保等）事项。 十、财务报告 （一） 审计报告 乾聚审字〔2002〕59号 山东黑豹股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2001年12月31日的资产负债表及2001年度的利润及利润分配表以及2001 年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见，我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日的财务状况和2001 年度的经营成果及2001 年度现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 山东乾聚有限责任会计师事务所 中国注册会计师杜仲恒 中国注册会计师吴金锋 中国.烟台 二0O二年三月二十一日 （二）财务报表（附后） （三）会计报表附注 [一]、公司基本情况 山东黑豹股份有限公司系山东黑豹集团公司（原山东文登市农用运输车厂）发起、以定向募集方式设立的股份有限公司。1996 年8 月28 日经中国证券监督管理委员会证监发（1996）172 号文批准向社会公开发行1750 万A 股股票，并于当年10 月在上海证券交易所挂牌交易。1997 年12 月26 日，根据中国证券监督管理委员会证监上字[1997]120 号《关于山东黑豹股份有限公司申请配股的批复》，向全体股东配售2100 万普通股。 公司住所：山东省文登市龙山路107 号；法定代表人：孙军亮；公司注册资本：贰亿柒仟叁佰万元。 经营范围：主要生产销售微型汽车、柴油载重汽车及其配件；厢式柴油专用汽车。 公司主要产品：黑豹农用车、轿卡车系列、旅行车系列、黑豹微卡等。 [二]、公司主要会计政策和会计估计 1、本公司执行的会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司涉及外币业务时，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记账，月末将外币账户余额按月末市场汇价进行调整，所产生的汇兑损益列入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算办法 短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。实际支付的价格中包含已宣告而尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独核算；持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值；短期投资期末按成本与市价孰低原则计价，采用按单项投资计算并确定计提跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回的款项。 （2）坏账损失的核算方法 坏账核算采用备抵法，按年末应收账款和其他应收款账龄分析计提。坏账准备计提的标准列示如下： 账龄 计提比例 1年以内（含1年） 2% 1—2年（含2年） 5% 2—3年（含3年） 10% 3年以上 20% 9. 存货核算方法 （1）本公司存货主要包括：原材料、在产品和产成品等。 （2）原材料按计划成本进行核算，月末计算结转材料成本差异。 （3）其他存货按取得时的实际成本记账，发出和领用时采用加权平均结转成本。 （4）各类存货采用永续盘存制，年末进行实地清查盘点。各类存货的盘盈、盘亏、报废等，经适当程序批准后净损益转入本期费用。 （5）期末存货计价采用成本与可变现净值孰低法，通过比较计算出应计提的存货跌价准备，计入当期损益。存货可变现净值按在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定，存货跌价准备按单项计算确定计提。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资：长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位股权投资的持股比例在20%以下，或虽在20%以上，但不具有重大影响的按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额20%以上或虽在20%以下，但有重大影响的，按权益法核算；持有被投资单位有表决权资本总额在50%以上或虽低于50%但对被投资企业有实际控制权的按权益法核算并合并会计报表。 （2）长期股权投资差额：合同规定了投资年限的，在合同规定的投资期限内平均摊销，合同没有规定投资期限的，投资成本高于被投资单位所有者权益份额的差额，不超过十年摊销，投资成本低于被投资单位所有者权益份额的差额，不低于十年摊销。 （3）长期债权投资：长期债权投资在取得时按实际成本计价。以实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。债券溢价或折价在债券存续期内采用直线法摊销。 （4）本公司期末对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况出现恶化等原因，导致其预计可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低在可预计的未来期间不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当年损益。 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）固定资产的确认标准： 使用年限超过１年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具和工具等；有属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2000 元以上，并且使用年限超过２年以上的，也列作固定资产。 （2）固定资产按实际成本计价。 （3）固定资产的分类：主要分为房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输工具。 （4）固定资产折旧：固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和预计使用年限及预计净残值率确定其分类折旧率。分类折旧率如下： 固定资产类别 残值率（%） 折旧年限 年折旧率（%） 房屋建筑物 5 20 4.75 通用设备 5 10 9.5 专用设备 5 10 9.5 运输工具 5 5 19 （5）固定资产盘盈、盘亏、出售、报废和非常损失，按《企业会计制度》的有关规定处理。 （6）期末对固定资产逐项进行检查，当存在下列情况时计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算 在建工程采用实际成本核算。在工程达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转为固定资产，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。期末对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已经发生减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当期损益： 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、长期待摊费用摊销政策 包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出、开办费以及其他摊销期限在1 年以上的其他待摊费用等，在受益期限内按直线法平均摊销。开办费在开始生产经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益。 14、无形资产的计价及摊销 公司对购入的无形资产按实际支付金额计价；对接受投资转入的按合同约定或评估确定的价值计价。无形资产按合同约定年限或法律规定的年限平均摊销，如果合同和法律都没有规定摊销年限的，按不超过10 年平均摊销。期末检查各项无形资产预计带来经济效益的能力，按单项对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备：被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响；市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 15、借款费用的会计处理方法 在公司开办时借入款项，开办期间其借款费用计入开办费；为正常生产经营活动借入款项，其借款费用计入当期损益；为购建固定资产而借入的专门款项所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入购建成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后计入当期损益。 16、应付债券核算方法 企业发行债券时，按发行总额计入应付债券，实际发行价格与票面价值之间的差额计入债券溢价或折价，并在债券的存续期间内按直线法于计提利息时平均摊销。 17、收入确认方法 （1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：如提供劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务收入；若提供劳务的结果不能可靠估计，企业在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。 （3）让渡资产使用权：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠计量时，确认利息收入和使用费收入。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、利润分配 根据国家有关法律和财务制度规定， 企业所得税后利润按以下顺序分配： （1）弥补以前年度亏损（指连续五年用所得税前利润弥补亏损后， 仍未补足的亏损）。 （2）按10％提取法定盈余公积金。 （3）按5％提取公益金。 （4）提取任意盈余公积金。 经董事会会议预案（或股东会议决议），分配股利。 20、会计政策、会计估计的变更 本公司原执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定。根据财政部财会字（2000）25 号文件《关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会字（2001）17 号文件《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定，公司从2001年1月1日起执行《企业会计制度》。公司因此改变以下会计政策： （1）期末固定资产原按账面净值计价，现改按固定资产净值与可收回金额孰低计价，并按差额计提相应的减值准备。本公司在期末对固定资产进行检查，本期未发生固定资产可收回金额低于固定资产净值的情况，未予计提固定资产减值准备，故会计政策变更对会计报表不造成影响； （2）期末在建工程原按账面价值计价，现改按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价，并按差额计提相应的减值准备。本期未发生可收回金额低于在建工程账面价值的情况，未予计提在建工程减值准备，故会计政策变更对会计报表不造成影响； （3）期末原按无形资产账面价值计价，现改按无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，并按差额计提相应的减值准备。本期未发生可收回金额低于无形资产账面价值的情况，未予计提无形资产减值准备，故会计政策变更对会计报表不造成影响； （4）报告期的会计政策、会计估计变更无追溯调整事项。 21、重大会计差错 1998年12月25日公司将强化销售体系支出的2471万元房屋租赁费用列入固定资产，是不符合《企业会计制度》的有关规定。公司对该项会计差错已进行了追溯调整。调整了期初留存收益及相关项目的期初数，利润及利润分配表的上年数。该更正事项的累积影响数为7,166,487.50元。调减了2001年期初留存收益7,166,487.50元，其中：未分配利润6,091,514.37元，盈余公积1,074,973.13元；调减了2000年期初留存收益3,447,133.25元，其中：未分配利润2,930,063.26元，盈余公积517,069.99元。调减2001年期初固定资产24,710,000.00元，累计折旧2,347,450.00元，调增2001年期初长期待摊费用11,666,300.00元，调减2001年期初应交税金3,529,762.50 元。 [三]、税项 增值税：按应税销售收入乘17%销项税率，扣除可以抵扣的进项税后缴纳； 消费税：公司的SM6470A 厢式车按3%税率计交消费税，SM6470、SLB7100 厢式车按5%计算缴纳消费税； 所得税：按应纳税所得额的33%缴纳； 房产税：自用部分按计税房产原值扣除30%后，按年税率1.2%缴纳； 出租房产按年租金的12%缴纳； 城建税：按应交流转税额的7%缴纳； 教育费附加：以应交增值税、消费税、营业税税额的3%计算缴纳。 本公司根据山东省人民政府鲁政字[1996]123 号文《山东省人民政府关于山东黑豹股份有限公司所得税执行的批复》，企业所得税按应纳税所得额的33%计征后，税负超过15％的部分由同级财政部门返还，该所得税优惠政策保留至2001 年12 月31 日。 [四]、会计报表主要项目注释 1、货币资金 截止2001年12月31日货币资金余额为47,741,300.17元。 项目 期末数 期初数 现金 759,818.38 11,077.96 银行存款 6,481,148.79 18,381,078.00 其他货币资金 40,500,000.00 4,820.66 合计 47,741,300.17 18,396,976.62 说明：期末银行存款中含外币存款108,242.66 美元，按年末汇率1：8.2768 折算为人民币895,902.85 元;本期期末数比期初数增幅较大的主要原因是本期借款增加较多。 2、应收账款 截止2001年12月31日应收账款余额为163,069,747.45 元，坏账准备金额为5,851,098.81元，应收账款净额为157,218,648.64 元。 期末数 账龄 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 124,980,773.59 76.64 2,499,615.47 1-2年 25,601,802.78 15.70 1,280,090.14 2-3年 2,260,410.18 1.39 226,041.02 3年以上 10,226,760.90 6.27 2,045,352.18 合计 163,069,747.45 100 5,851,098.81 期初数 账龄 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 174,879,303.66 91.97 3,497,586.07 1-2年 669,871.40 0.35 33,493.57 2-3年 13,738,694.95 7.23 1,373,869.50 3年以上 861,674.12 0.45 172,334.82 合计 190,149,544.13 100 5,077,283.96 说明：（1）应收账款余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 （2）前五名金额合计为134,626,500.64 元,占全部应收账款金额的比例为82.56%。 （3）关联企业往来余额见附注五。 （4）本期无冲销坏账的应收账款。 3、其他应收款 截止2001年12月31日其他应收款余额为38,500,435.86元，坏账准备为2,731,137.83元，其他应收款净额为35,769,298.03 元。 期末数 帐龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 19,017,919.09 49.39 380,358.38 1—2年 10,243,452.68 26.61 512,172.63 2—3年 92,060.00 0.24 9,206.00 3年以上 9,147,004.09 23.76 1,829,400.82 合计 38,500,435.86 100 2,731,137.83 期初数 帐龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 29,051,420.61 76.65 581,028.41 1—2年 612,126.00 1.62 30,606.31 2—3年 5,896,048.50 15.56 589,604.85 3年以上 2,339,443.43 6.17 567,888.69 合计 37,899,038.54 100 1,769,128.26 说明：(1)持本公司5%以上股份的股东单位欠款明细如下： 山东黑豹集团有限公司(持股比例为51.51%) 1,318,789.18 元，全部为资金往来； (2)关联企业往来余额见附注五。 (3)前五名金额合计为26,441,959.48 元，占全部其他应收款金额的比例为68.68%。 4、预付帐款 截止2001年12月31日预付账款余额为139,499,308.38元。 期末数期初数 帐龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 127,191,970.98 84.27 122,743,434.51 74.35 1—2年 614,575.87 0.44 26,104,407.67 15.81 2—3年 452,670.67 0.33 9,629,954.21 5.83 3年以上 11,240,090.86 14.96 6,603,241.52 4.01 合计 139,499,308.38 100 165,081,037.91 100 说明（1）无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 （2）预付账款账龄在一年以上项目余额合计12,307,337.40 元，挂账时间较长的主要原因是部分预付账款项目的供应商所提供的配件因未达到本公司要求而被本公司退回，造成本公司账务账面无发生额。 5.存货及存货跌价准备 截止2001年12月31日存货余额为258,216,571.48元，存货跌价准备为2,421,590.51元，存货净额为255,794,980.97 元。 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原料及主要材料 101,235,075.54 60,878,855.22 在产品 20,052,184.57 52,809,110.23 产成品 136,929,311.37 2,421,590.51 127,000,209.54 合计 258,216,571.48 2,421,590.51 240,688,174.99 说明产成品计提存货跌价准备的原因是指保存在办事处的部分整车及随车配件2,421,590.51 元，由于质量问题和时间较长，目前已无使用价值，所以全额计提减值准备。 6、长期投资 截止2001年12月31日长期投资余额为53,034,707.20元,长期投资减值准备为28,355,739.04元，长期投资净额为24,678,968.16元。 长期投资 期初数本期增加本期减少期末数 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 53,026,907.20 7,910,689.44 7,800.00 20,445,049.60 合计 53,026,907.20 7,910,689.44 7,800.00 20,445,049.60 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 53,034,707.20 28,355,739.04 合计 53,034,707.20 28,355,739.04 （2）长期股权投资 ①股票投资 被投资 占被投资 公司名 称股份类别 股票数量 公司股权 投资金额 比例 许继电器 人民币A股 2222288 0.59% 52,956,467.20 大庆华科 人民币A股 1000 8,340.00 洪城股份 人民币A股 1000 7,800.00 威海电力 62,100.00 合计 53,034,707.20 被投资 公司名 减值准备 期末市价 （元/股） 许继电器 28,355,739.04 11.07 大庆华科 17.55 洪城股份 16.18 威海电力 合计 28,355,739.04 说明（1）投资总额为53,034,707.20元，占期末净资产的7.19%； （2）长期投资收回无重大限制。 7、固定资产及累计折旧 截止2001年12月31日固定资产原值为397,662,356.17 元，累计折旧为135,137,217.21 元，净值为262,525,138.96 元；分类明细如下： 固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 126,832,946.80 126,832,946.80 专用设备 193,298,895.86 193,298,895.86 通用设备 68,046,761.57 457,842.48 68,504,604.05 运输工具 6,888,809.46 2,146,500.00 9,400.00 9,025,909.46 合计 395,067,413.69 2,604,342.48 9,400.00 397,662,356.17 累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 26,363,767.71 6,365,983.12 32,729,750.83 专用设备 41,452,919.34 18,363,395.11 59,816,314.45 通用设备 31,253,373.59 5,045,969.43 36,299,343.02 运输工具 5,902,548.10 389,260.81 6,291,808,91 合计 104,972,608.74 30,164,608.47 135,137,217.21 固定资产净值 290,094,804.95 262,525,138.96 说明（1）2001年11月19日公司用房产（价值1000万元）作抵押获取短期借款1000万元。 无在建工程转入固定资产数。 8、在建工程 截止2001年12月31日在建工程余额为30,422,097.10元。 工程项目 期初数 本期增加 本期转其他减 名称 入固定少数 资产数 零星工程 6,195,619.00 5,887,660.35 预付车间 16,317,765.75 2,021,052.00 工程款 合计 22,513,384.75 7,908,712.35 工程项目 期末数 资金 工程 名称 来源 进度 零星工程 12,083,279.35 自筹 70% 预付车间 18,338,817.75 自筹 工程款 合计 30,422,097.10 说明（1）在建工程无应计提减值准备的项目。 （2）在建工程无利息资本化。 9、长期待摊费用 截止2001年12月31日长期待摊费用余额为5,346,300.00元。 项目 原始发生额 期初余额 本期 本期摊销 增加 场地租赁费 24,710,000.00 11,666,300.00 6,320,000.00 合计 24,710,000.00 11,666,300.00 6,320,000.00 项目 累计摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 场地租赁费 19,363,700.00 5,346,300.00 两年 合计 19,363,700.00 5,346,300.00 两年 10、短期借款 截止2001年12月31日短期借款余额为50,000,000.00元。 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 10,000,000.00 35,000,000.00 担保借款 40,000,000.00 合计 50,000,000.00 35,000,000.00 贷款单位 金额 月利率 期限 贷款方式 中国农业银行文 10,000,000.00 6.3375‰ 2001.11.19— 抵押借款 登市支行 2002.10.28 中国光大银行青 20,000,000.00 4.875‰ 2001.8.21 — 担保借款 岛市市南支行 2002.8.20 中国光大银行青 20,000,000.00 4.875‰ 2001.9.10— 担保借款 岛市市南支行 2002.9.9 说明（1）中国农业银行文登市支行借款1000万元系以房产1000万元作抵押获得。 （2）中国光大银行青岛市市南支行借款4000万元系由山东黑豹集团有限公司以其持有的本公司法人股2000 万股提供担保获得。 11、应付票据 截止2001年12月31日应付票据期末余额28,017,246.40元，全部为银行承兑汇票。无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 12、应付帐款 截止2001年12月31日应付账款期末余额为95,185,742.07元。 无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 13、预收帐款 截止2001年12月31日预收账款期末余额为29,831,712.30元， 无欠持本公司5%（含5％）以上股份的股东单位款项。 14、应交税金 截止2001年12月31日应交税金期末余额为-12,856,956.98元， 税种 期末数 期初数 增值税 577,504.48 12,349,308.19 消费税 208,903.84 2,020.52 营业税 34,145.20 30,682.10 企业所得税 -14,917,985.64 -13,578,467.91 城建税 967,034.54 1,089,651.13 房产税 311,029.54 311,029.54 个人所得说 -37,588.94 合计 -12,856,956.98 204,223.57 说明：应交税金期末较期初大幅减少，主要原因是本期缴纳的前期增值税的金额较大所致。 15、其他应交款 截止2001年12月31日期末余额为1,992,333.14 元，全部为教育费附加，按流转税税额的3%计提。 16、其他应付款 截止2001年12月31日其他应付款期末余额为9,586,746.40元， 无欠持本公司5%（含5％）以上股份的股东单位款项。 17、预提费用 截止2001年12月31日预提费用期末余额为151,718.83元， 种类 年末数 年初数 年末余额结存原因 利息支出 151,718.83 284,588.01 预提利息所致 合计 151,718.83 284,588.01 18、股本 截止2001年12月31日股本余额为272,999,973.00元，股本结构变动情况如下： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减、（+、-） 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 136499986 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 4914000 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份 141413986 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 131585987 2、境内上市外资股 3、境年上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 131585987 三、股份总数 272999973 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 136499986 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 4914000 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份 141413986 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 131585987 2、境内上市外资股 3、境年上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 131585987 三、股份总数 272999973 19、资本公积 截止2001年12月31日资本公积余额为237,549,275.08元。 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 242,489,261.80 242,489,261.80 其他资本公积转入 60,013.28 60,013.28 合计 242,489,261.80 242,549,275.08 说明本期增加系清账收入所致。 20、盈余公积 截止2001年12月31日盈余公积余额为74,051,145.10元。 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 52,333,720.37 52,333,720.37 法定公益金 20,883,867.48 20,883,867.48 任意盈余公积 833,557.25 833,557.25 合计 74,051,145.10 74,051,145.10 21、未分配利润 截止2001年12月31日未分配利润余额为157,110,936.09元。 项目 金额 年初未分配利润 209,098,784.83 加：本年实现净利润 -51,987,848.74 减：提取法定盈余公积 提取公益金 应付普通股股利 期末未分配利润 157,110,936.09 22、主营业务收入 2001年度主营业务收入为282,702,213.35元。 项目 2001年度 2000年度 汽车 279,030,712.59 292,656,345.26 割草机 3,177,523.46 热水器 493,977.30 300,420.54 合计 282,702,213.35 292,956,765.80 说明：公司前五名销售商销售额合计为43,631,774.93元，占全部销售收入的15.43%。 23、主营业务成本 2001年度主营业务成本为273,117,263.86元。 项目 2001年度 2000年度 汽车 267,353,599.56 248,260,118.45 割草机 4,266,248.70 热水器 1,497,415.60 184,219.56 合计 273,117,263.86 248,444,338.01 24、主营业务税金及附加 2001年度主营业务税金及附加为1,898,411.72元 项目 2001年度 2000年度 消费税 1,269,869.14 5,461.54 城建税 439,979.47 108,331.87 教育费附加 188,563.11 46,427.95 合计 1,898,411.72 160,221.36 25、其他业务利润 2001年度其他业务利润为5,380,178.63元 项目 2001年度 其他业务收入 其他业务成本 配件、下角料销售 7,393,676.74 2,376,749.16 饭店 3,987,796.35 3,624,545.30 合计 11,381,473.09 6,001,294.46 项目 2000年度 其他业务收入 其他业务成本 配件、下角料销售 7,585,131.55 3,297,265.70 饭店 4,289,042.55 4,952,700.90 合计 11,874,174.10 8,249,966.60 26、财务费用 2001年度财务费用为2,879,320.99元。 项目 2001年度 2000年度 利息支出 3,561,254.20 3,282,290.50 减：利息收入 764,154.66 40,979.36 汇兑损失 40,813.96 减：汇兑收益 180,461.19 金融手续费 41,407.49 28,280.96 其他 合计 2,879,320.99 3,089,130.91 27、投资收益 2001年度投资收益为-20,089,283.52元。 项目 股票投资收益 分红 355,766.08 计提减值准备 -20,445,049.60 合计 -20,089,283.52 说明投资收益汇回无重大限制 28、营业外收入与营业外支出 2001年度营业外收入为43,169.21元，2001年度营业外支出为167,094.80元。 项目 2001年度 2000年度 营业外收入 营业外支出 营业外收入 营业外支出 罚款 16,740.00 147,094.80 171,840.34 7,985.00 索赔 26,429.21 捐赠 20,000.00 其他 147,076.67 合计 43,169.21 167,094.80 171,840.34 155,061.67 29、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金37,544,891.77元，其中主要是支付的管理费用及销售费用。 [五]、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 山东黑豹集 文登市龙山 微型载货汽车 母公司 集体企业 孙军亮 团有限公司 路107号 及配件制造 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数(万元) 本期增加 本期减少 期末数(万元) 山东黑豹集团有限公司 10,800.00 10,800.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数本期增加本期减少期末数 企业名称 金额(元) % 金额 % 金额 % 金额(元) % 山东黑豹集团 140,633,986.00 51.51 140,633,986.00 51.51 有限公司 4.不存在控制关系的关联方: 企业名称 与本公司关系 山东文登黑豹矿泉水有限公司 同一母公司 文登市黑豹销售有限公司 同一母公司 重庆市黑豹车辆制造有限公司 同一母公司 沈阳富桑黑豹有限公司 同一母公司 文登黑豹广告文化艺术有限公司 同一母公司 (二)关联方交易 1、销售产品 向不存在控制关系的关联方销售货物: 2001年度2000年度 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 文登市黑豹销售有限公司 2,055,230.49 0.73 177,442,206.21 60.57 合计 2,055,230.49 0.73 177,442,206.21 60.57 2、其他关联交易: 与关联公司的其他关联交易（收取或支付的费用）明细资料如下: 企业名称 项目 2001年度 2000年度 山东黑豹集团有限公司 土地租赁费 165,800.00 165,800.00 根据山东黑豹股份有限公司与山东黑豹集团公司签订的《关于土地使用权租赁》协议，本公司有偿使用集团公司土地，每年按每平方米1 元向集团公司支付使用费。 3、关联方应收、应付款项余额: 项目 2001年末余额 比例% 应收帐款: 文登市黑豹销售有限公司 122,013,464.30 74.82 重庆市黑豹车辆制造有限公司 271,585.65 0.17 沈阳富桑黑豹有限公司 34,666.26 0.02 其他应收款: 沈阳市富桑黑豹有限公司 742,000.00 1.93 山东文登黑豹矿泉水有限公司 201,812.00 0.52 文登黑豹广告文化艺术有限公司 11,745,242.91 30.51 重庆市黑豹车辆制造有限公司 1,713,606.21 4.45 山东黑豹集团有限公司 1,318,789.18 3.43 项目 2000年末余额 比例% 应收帐款: 文登市黑豹销售有限公司 148,361,235.74 78.02 重庆市黑豹车辆制造有限公司 0 沈阳富桑黑豹有限公司 0 其他应收款: 沈阳市富桑黑豹有限公司 742,000.00 1.95 山东文登黑豹矿泉水有限公司 699,870.57 1.85 文登黑豹广告文化艺术有限公司 11,244,092.91 30.99 重庆市黑豹车辆制造有限公司 1,531,969.44 4.04 山东黑豹集团有限公司 1,073,241.51 2.83 [六]、或有事项 截止2001年12月31日,本公司无重大或有事项。 [七]、承诺事项 截止2001年12月31日,本公司无需要说明的重大承诺事项。 [八]、资产负债表日后事项 截止审计报告日,本公司无需披露的资产负债表日后事项。 [九]、其他重要事项 截止2001年12月31日，本公司无其他重要事项。 [十]、补充资料 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益： 2001年度利润 净资产收益率% 每股收益（元/股） 全面摊薄% 加权平均% 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.03 0.99 0.028 0.028 营业利润 -4.26 -4.11 -0.116 -0.116 净利润 -6.96 -6.73 -0.190 -0.190 扣除非经常性损益后的净利润 -6.95 -6.71 -0.190 -0.190 注：非经常性损益为-123,925.59元。 罚款收入16,740.00 元； 索赔收入26,429.21 元； 罚款支出147,094.80 元； 捐赠支出20,000.00 元。 [十一]资产减值准备明细表 项目 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 6,846,412.22 1,735,824.42 其中：应收账款 5,077,283.96 773,814.85 其他应收款 1,769,128.26 962,009.57 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债权投资 三、存货跌价准备合计 2,421,590.51 其中：库存商品 2,421,590.51 原材料 四、长期投资减值准备合计 7,910,689.44 20,445,049.60 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转 期末余额 回数 一、坏帐准备合计 8,582,236.64 其中：应收账款 5,851,098.81 其他应收款 2,731,137.83 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债权投资 三、存货跌价准备合计 2,421,590.51 其中：库存商品 2,421,590.51 原材料 四、长期投资减值准备合计 28,355,739.04 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上备查文件完整置于公司所在地。 山东黑豹股份有限公司董事会 2002年4月1日 资产负债表 编制单位:山东黑豹股份有限公司 2001年12月31日 单位：人民币元 资产 附注 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 1 47,741,300.17 18,396,976.62 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 2 157,218,648.64 185,072,260.17 其他应收款 3 35,769,298.03 36,129,910.28 预付帐款 4 139,499,308.38 165,081,037.91 应收补贴款 - - 存货 5 255,794,980.97 240,688,174.99 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权投资 - 39,447.72 其他流动资产 - - 流动资产合计 636,023,536.19 645,407,807.69 长期投资: 长期股权投资 6 24,678,968.16 45,116,217.76 长期债权投资 - - 长期投资合计 24,678,968.16 45,116,217.76 固定资产: 固定资产原价 7 397,662,356.17 395,067,413.69 减:累计折旧 7 135,137,217.21 104,972,608.74 固定资产净值 262,525,138.96 290,094,804.95 减：固定资产减值准备 固定资产净额 262,525,138.96 290,094,804.95 工程物资 - 272,850.41 在建工程 8 30,422,097.10 22,513,384.75 固定资产清理 - - 固定资产合计 292,947,236.06 312,881,040.11 无形资产及其他资产: 无形资产- - 长期待摊费用 9 5,346,300.00 11,666,300.00 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 5,346,300.00 11,666,300.00 递延税项: 递延税款借项 - - 资产总计 958,996,040.41 1,015,071,365.56 公司负责人： 主管会计工作负责人： 财务负责人： 资产负债表 编制单位:山东黑豹股份有限公司 2001年12月31日 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 10 50,000,000.00 35,000,000.00 应付票据 11 28,017,246.40 300,500.00 应付帐款 12 95,185,742.07 116,369,435.70 预收帐款 13 29,831,712.30 24,462,627.72 应付工资 5,921,732.00 5,921,732.00 应付福利费 4,454,436.98 3,826,860.46 应付股利 - 13,649,998.65 应交税金 14 -12,856,956.98 204,223.57 其他应交款 15 1,992,333.14 2,636,840.34 其他应付款 16 14,586,746.40 12,360,546.88 预提费用 17 151,718.83 1,699,435.51 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 217,284,711.14 216,432,200.83 长期负债: 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - 递延税项: 递延税款贷项 - - 负债合计 217,284,711.14 216,432,200.83 股东权益: 股本 18 272,999,973.00 272,999,973.00 减：已归还投资 - 股本净额 272,999,973.00 272,999,973.00 资本公积 19 237,549,275.08 242,489,261.80 盈余公积 20 74,051,145.10 74,051,145.10 其中:法定公益金 20,883,867.48 20,883,867.48 未分配利润 21 157,110,936.09 209,098,784.83 股东权益合计 741,711,329.27 798,639,164.73 负债及股东权益总计 958,996,040.41 1,015,071,365.56 公司负责人： 主管会计工作负责人： 财务负责人： 利润表 编制单位：山东黑豹股份有限公司 2001年度 单位：人民币元 项目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 22 282,702,213.35 292,956,765.80 减:主营业务成本 23 273,117,263.86 248,444,338.01 主营业务税金及附加 24 1,898,411.72 160,221.36 二、主营业务利润 7,686,537.77 44,352,206.43 加：其他业务利润 25 5,380,178.63 3,624,207.50 减：营业费用 18,827,963.23 17,658,736.23 管理费用 23,134,071.81 12,191,507.51 财务费用 26 2,879,320.99 3,089,130.91 三、营业利润 -31,774,639.63 15,037,039.28 樱和蹲适找妗 ?27 -20,089,283.52 -7,400,152.17 补贴收入 - 15,000,000.00 营业外收入 28 43,169.21 171,840.34 减：营业外支出 28 167,094.80 155,061.67 四、利润总额 -51,987,848.74 22,653,665.78 减：所得税 - 1,852,275.90 五、净利润 -51,987,848.74 20,801,389.88 公司负责人： 主管会计工作负责人： 财务负责人： 补充资料： 项目 附注 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所的收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 利润分配表 编制单位：山东黑豹股份有限公司 2001年度 单位：人民币元 项目 附注 本年数 上年数 一、净利润 -51,987,848.74 20,801,389.88 加:年初未分配利润 209,098,784.83 205,067,602.08 其他转入 二、可供分配利润 157,110,936.09 225,868,991.96 减：提取盈余公积 2,080,138.98 提取法定公益金 1,040,069.50 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配利润 157,110,936.09 222,748,783.48 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 13,649,998.65 转作资本（或股本）的普通股股利 四、未分配利润 157,110,936.09 209,098,784.83 公司负责人： 主管会计工作负责人： 财务负责人： 现金流量表 编制单位:山东黑豹股份有限公司 2001年度 单位：元 项目 行次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其它与经营活动有关现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 项目 2001年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 367,610,318.75 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 43,169.21 现金流入小计 367,653,487.96 购买商品、接受劳务支付的现金 277,069,362.81 支付给职工以及为职工支付的现金 19,942,687.95 支付的各项税费 22,388,443.48 支付的其它与经营活动有关现金 37,544,891.77 现金流出小计 356,945,386.01 经营活动产生的现金流量净额 10,708,101.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 8,077,924.88 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 8,077,924.88 投资活动产生的现金流量净额 -7,722,158.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 15,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 15,000,000.00 偿还债务所支付的现金 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,682,377.76 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 28,682,377.76 筹资活动产生的现流量净额 -13,682,377.76 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -10,655,676.45 公司负责人： 主管会计工作负责人： 财务负责人： 续表： 补充资料 行次 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：计提资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 预提费用增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减:收益） 递延税款贷款（减:借项） 存货的减少（减:增加） 经营性应收项目的减少（减:增加） 经营性应付项目的增加（减:减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 补充资料 2001年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -51,987,848.74 加：计提资产减值准备 24,602,464.53 固定资产折旧 30,164,608.47 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 6,320,000.00 待摊费用减少(减:增加) 预提费用增加(减:减少) -132,869.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 2,879,320.99 投资损失（减:收益） -355,766.08 递延税款贷款（减:借项） 存货的减少（减:增加） -15,106,805.98 经营性应收项目的减少（减:增加） 57,969,962.32 经营性应付项目的增加（减:减少） -43,644,964.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,708,101.95 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 7,741,300.17 减：现金的期初余额 18,396,976.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -10,655,676.45 公司负责人： 主管会计工作负责人： 财务负责人：
