张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    张家港保税科技股份有限公司

    600794

    2009 年半年度报告张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目 录

    一、重要提示...............................................................2

    二、公司基本情况...........................................................3

    三、股本变动及股东情况.....................................................5

    四、董事、监事和高级管理人员...............................................8

    五、董事会报告.............................................................9

    六、重要事项..............................................................17

    七、财务报告..............................................................27

    八、备查文件目录..........................................................96张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

    别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六)公司董事长徐品云先生、总经理蓝建秋先生及财务总监朱建华先生声明：保证本半

    年度报告中财务报告的真实、完整。张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    二、公司基本情况

    (一)公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：张家港保税科技股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：保税科技

    公司英文名称：ZHANGJIAGANG FREETRADE SCIENCE AND TECHNOLOGY CO.,LTD.

    公司英文名称缩写：ZFTC

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：保税科技

    公司A 股代码：600794

    3、 公司注册地址：张家港保税区北京路保税科技大厦

    公司办公地址：张家港保税区北京路保税科技大厦

    邮政编码：215634

    4、 公司法定代表人：徐品云

    5、 公司董事会秘书：邓永清

    电话：0512－58320358

    传真：0512－58320652

    E-mail：ftzdengyq@yahoo.com.cn

    联系地址：张家港保税区北京路保税科技大厦六楼

    公司证券事务代表：刘露

    电话：0512－58320658

    传真：0512－58320655

    E-mail：lliu-xgll@163.com

    联系地址：张家港保税区北京路保税科技大厦六楼

    6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    (二)主要财务数据和指标：

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 413,546,020.02 346,064,084.78 19.50

    所有者权益（或股东权益） 269,941,364.79 243,348,940.71 10.93

    每股净资产(元) 1.51 1.37 10.22

    报告期

    （1－6 月）

    上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业利润 33,569,959.25 28,097,053.31 19.48

    利润总额 35,881,265.92 31,699,786.55 13.19

    净利润 26,592,424.08 24,203,828.37 9.87

    扣除非经常性损益后的净利润 24,342,954.33 21,501,778.44 13.21张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    基本每股收益(元) 0.15 0.14 7.14

    扣除非经常性损益后的基本每股收

    益(元)

    0.14 0.13 7.69

    稀释每股收益(元) 0.15 0.14 7.14

    净资产收益率(%) 9.85 10.42 减少0.57 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 34,609,767.62 21,974,808.87 57.50

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.19 0.12 58.33

    2008 年10 月6 日公司实施了每10 股转增1.5 股的资本公积金转增股本分配方案，总股

    本由155,011,584 股变化为178,263,322 股。上述列表中上年同期每股相关数据按照分配

    后总股本数进行调整计算和披露。

    2、非经常性损益项目和金额：

    单位:元 币种:人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 2,061,239.00

    为盘活公司存量资产，公司在报告期内出售了昆明部分

    房产，实际列入营业外收入的金额占本期净利润7.75％。

    详细情况请查阅本报告“六、重要事项”中相关内容。

    除上述各项之外的其

    他营业外收入和支出

    188,230.75

    子公司长江国际报告期税前营业外收支净额为24.7 万，

    其中20 万为重点物流企业补助资金，影响公司净利润的

    营业外收支净额为18.8 万。

    合计 2,249,469.75张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    三、股本变动及主要股东持股情况

    (一)股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况 单位：股

    报告期末股东总数 22,637 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    张家港保税区金港资

    产经营有限公司

    国有法人 30.00 53,478,991 0 43,750,675 无

    张家港保税区长江时

    代投资发展有限公司

    境内

    非国有法人

    20.97 37,381,100 -5,467,878 28,191,883 无

    全新娜 境内自然人1.15

    2,050,369

    0 未知

    广东珠江矿业发展有

    限公司

    境内非国有

    法人

    0.53

    951,700

    0 未知

    陈芙蓉 境内自然人0.39

    690,000

    0 未知

    张仁浩 境内自然人0.34

    600,000

    0 未知

    刘刚 境内自然人0.33

    588,425

    0 未知

    王维彬 境内自然人0.30

    536,130

    0 未知

    张文静 境内自然人0.23

    407,330

    0 未知

    崔景青 境内自然人0.22

    400,030

    0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    张家港保税区金港资产经营有限公司 9,728,316 人民币普通股

    张家港保税区长江时代投资发展有限公司 9,189,217 人民币普通股

    全新娜 2,050,369 人民币普通股

    广东珠江矿业发展有限公司 951,700 人民币普通股

    陈芙蓉 690,000 人民币普通股

    张仁浩 600,000 人民币普通股

    刘刚 588,425 人民币普通股

    王维彬 536,130 人民币普通股

    张文静 407,330 人民币普通股张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    崔景青 400,030 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动关系的说明

    公司前10 名股东中：

    （1）张家港保税区金港资产经营有限公司是本公司的控股股

    东；

    （2）张家港保税区金港资产经营有限公司与张家港保税区长

    江时代投资发展有限公司之间无关联关系；

    （3）全新娜在张家港保税区长江时代投资发展有限公司任董

    事及财务总监，并任本公司董事；

    （4）除（2）、（3）外，未知上述其他股东之间是否存在关

    联关系或《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

    控股股东张家港保税区金港资产经营有限公司是经江苏省政府核准组建的国有独资

    公司，经江苏省政府批准授权为国有资产投资主体，隶属于张家港保税区管委会管理，负

    责对授权范围内的国有资产保值增值,代表国家持有本公司股份53,478,991 股。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    有限售条件股份可上

    市交易情况

    序

    号

    有限售条

    件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上

    市交

    易时

    间

    新增可上市

    交易股份数

    量

    限售条件

    1.

    张家港保

    税区金港

    资产经营

    有限公司

    70,803

    2008

    年7 月

    20 日

    70,803

    2007 年8 月20 日张家港保税区金港资产经营

    有限公司受让大理卷烟厂原持有的股改有限

    售条件流通股股份。原股东大理卷烟厂的股

    改承诺是"占总股本0.04％的股份在二十四

    个月内不上市交易或者转让。"金港公司在受

    让该股份后继续履行其承诺的责任和义务。

    2.

    张家港保

    税区金港

    资产经营

    有限公司

    43,679,872

    2009

    年7 月

    20 日

    43,679,872

    股改后持有的有限售条件股份自获得上市流

    通权之日起，三十六个月内不上市交易或者

    转让。上述限售期满后一年内，若通过交易

    所交易系统减持公司股份，出售价格不低于

    4.8 元/股。

    3.

    张家港保

    税区长江

    时代投资

    发展有限

    公司

    28,191,883

    2009

    年7 月

    20 日

    28,191,883

    股改后持有的有限售条件股份自获得上市流

    通权之日起，三十六个月内不上市交易或者

    转让。上述限售期满后一年内，若通过交易

    所交易系统减持公司股份，出售价格不低于

    4.8 元/股。

    注：(1)2009 年7 月21 日，公司股改有限售条件的流通股股份71,942,558 股全部解禁上

    市流通。详见本报告“六、重要事项”中相关说明，以及登载于2009 年7 月16 日《上

    海证券报》和上海证券交易所网站的本公司公告临2009－020。张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    （2）股东张家港保税区长江时代投资发展有限公司于2008 年8 月16 日公开承诺：

    截止2008 年6 月30 日，长江时代持有保税科技限售股份数额为24,514,681 股，该

    股份可上市交易时间为：2009 年7 月20 日。该股份可上市交易后一年内，长江时代

    若通过交易所交易系统减持该部分保税科技股份，出售价格不低于5.80 元/股，比原

    承诺高出1 元/股。相关公告临2008－031 登载于2008 年8 月28 日上海证券交易所

    网站和《上海证券报》。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    （三）股东减持股份情况

    股东张家港保税区长江时代投资发展有限公司年初持有本公司股份42,848,978 股，

    占总股本24.04％，其中有限售条件流通股份28,191,883 股，占总股本15.82％，无限售

    条件流通股份14,657,095 股，占总股本8.22％。报告期内减持无限售条件流通股份

    5,467,878 股，占总股本3.07％。截至2009 年6 月30 日，张家港保税区长江时代投资发

    展有限公司共持有本公司股份37,381,100 股，占总股本20.97％，其中有限售条件流通

    股28,191,883 股，占总股本15.82％，无限售条件流通股份9,189,217 股,占总股本5.15

    ％。张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    四、董事、监事和高级管理人员

    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动

    单位:股

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持股

    份数量

    本期减持股

    份数量

    期末持股数 变动原因

    全新娜 董事 1,779,069 271,300 2,050,369 股票二级市场购买增加

    李金伟 监事 0 24,500 24,500 股票二级市场购买增加

    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    2009年5月26日，公司董事会召开的2009年第6次会议审议通过了：

    1、董事会秘书《辞职报告》，同意肖功伟辞去董事会秘书职务；

    2、《关于提名公司副总经理的议案》，聘用肖功伟为公司副总经理，任期三年；

    3、《关于提名公司董事会秘书的议案》，聘用邓永清为董事会秘书。

    相关信息披露的公告临2009－011 登载于2009 年5 月27 日《上海证券报》和上海证

    券交易所网站。张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    五、董事会报告

    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期初，受全球金融危机的影响，经济形势十分严峻，世界经济增长放缓，为应对

    危机造成的不利影响，国家实施了积极的财政政策和适度宽松的货币政策。在这样的大环

    境下，公司上下深入贯彻落实科学发展观，变压力为动力，化挑战为机遇，抓管理，促发

    展，上半年各项工作取得一定的成效。

    报告期内，公司经营状况稳定，新拓展的业务取得良好开端，整体运作效益有所提高。

    公司主营业务收入8,775.92 万元，较上年同期增长51%；利润总额3,588.13 万元，较上

    年同期增长了13%；净利润2,659.24 万元，较上年同期增长了9.87%。

    报告期内，公司控股子公司张家港保税区长江国际港务有限公司以实事求是的态度对

    行业形势和市场发展趋势进行了仔细研究分析，根据市场需求，结合公司产能状况，适时

    对生产配置进行调整和优化，以安全生产为前提，找准经营工作的立足点和突破口，在保

    稳定、促发展上采取了一系列行之有效的举措，凭借在区域内的规模优势、良好的商业信

    誉，以及规范优质的服务，上半年主要经营数据同比均有所提高。报告期内全额支付了上

    年年底签署购买的翠德土地和银帆大厦房产的款项。扩建8.9 万立方米化工罐区仓储工程

    项目已开工建设，截至6 月30 日已完成20％的工程量，预计将在明年上半年投产运营。

    报告期内，公司控股子公司张家港保税区外商投资服务有限公司充分利用已具备的自

    营进出口经营权，以及张家港保税港区拥有丰富的化工品市场信息和仓储等有利条件，积

    极拓展业务，开展以化工品PTA（精对苯二甲酸）为主要贸易品种的经营贸易，上半年已

    完成了部分货物的进口及销售。

    报告期内，公司（1）出售了昆明总部部分房产，实际列入营业外收入206.12万元，

    占本期净利润7.75％。（2）对原大理造纸分公司部分应收账款335.81万元进行了核销，

    影响2009年度利润数为36.23万元。

    尽管公司在报告期内取得了一定的经营业绩，但下半年面临的困难依然很多。如公司

    控股子公司长江国际罐容紧张和码头瓶颈压力短时间内难以得到缓解，罐区管线优化、内

    河泊位护坡等各项改造和整改任务较为繁重。

    随着经济逐步复苏，下半年化工行业有望企稳，化工物流也将随其带动更趋回暖，公

    司将继续按照保稳定、促发展的经营策略，积极跟踪和运用国家政策，充分盘活企业内存

    资源，进一步巩固、拓展经营业务，抓好新建和技改工程项目的建设，继续完善内部控制

    体系，提高企业现代化管理水准，不断提升公司整体盈利能力。

    期间资产构成及财务数据变动较大的说明

    单位：人民币万元

    项目 期末数 期初数 增减额 增减幅度(%)

    货币资金 5593.19 3369.46 2223.73 66.00

    应收账款 731.15 496.09 235.06 47.38张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    其他应收款 37.77 20.54 17.23 83.88

    预付款项 50.87 122.49 -71.62 -58.47

    存货 709.93 145.34 564.59 388.46

    固定资产 18378.54 19230.22 -851.68 -4.43

    在建工程 4267.53 1921.02 2346.51 122.15

    无形资产 9913.55 7530.24 2383.31 31.65

    一年内到期的非流动负债 1150.00 4250.00 -3100 -72.94

    长期借款 6300.00 0.00 6300.00 100

    项目 本报告期上年同期 增减额 增减幅度(%)

    营业收入 8775.92 5806.83 2969.09 51.13

    营业成本 3507.93 1412.42 2095.51 148.36

    管理费用 1295.81 851.20 444.61 52.23

    财务费用 173.58 261.71 -88.13 -33.67

    营业外收入 232.08 498.34 -266.26 -53.43

    营业外支出 0.95 138.06 -137.11 -99.31

    所得税费用 929.01 764.40 164.61 21.53

    归属于母公司所有者的净利润 2659.24 2420.38 238.86 9.87

    经营活动产生的现金流量净额 3460.98 2197.48 1263.50 57.50

    投资活动产生的现金流量净额 -4256.85 423.57 -4680.42 -1104.99

    筹资活动产生的现金流量净额 3019.13 -1931.02 4950.15 256.35

    现金及现金等价物净增加额 2223.73 690.02 1533.71 222.27

    1、货币资金较年初增加66.00％, 长期借款较年初增加100％，筹资活动产生的现金流量

    净额较上年同期增加256.35%，主要是报告期新增贷款6300 万元，以及偿还到期贷款。

    2、应收帐款较年初增加47.38％，主要是随着今年主营业务收入的增长，部分结欠的仓

    储费及周边库区的码头使用费有所增加。

    3、存货较年初增加388.46％，主要是公司新开展化工品贸易经营业务，进口了货物。

    4、固定资产较年初减少4.43％，主要原因是公司出售昆明部分房产，以及其他资产正常

    清理。

    5、在建工程较年初增加122.15％，主要是新建8.9 万立方米化工罐区仓储工程项目于

    2009 年2 月2 日开工建设。

    6、无形资产较年初增加31.65％，主要是购入的翠德土地使用权于2009 年1 月22 日完

    成过户。

    7、一年内到期的非流动负债较年初减少72.94％，主要是归还了到期银行贷款。

    8、营业收入较上年同期增加51.13％，主要是（1）仓储码头业务收入增加；（2）新开

    展PTA 贸易业务增加收入。张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    9、营业成本较上年同期增加148.36％，主要是公司报告期内新开展的PTA 贸易营业成本

    较高。

    10、管理费用较上年同期增加52.23％，主要是（1）办公日常开支等费用增加；（2）长

    江国际公司租赁中油泰富储罐租赁费用较去年同期增加。

    11、财务费用较上年同期减少了33.67％，主要是在报告期内归还银行贷款致减少贷款利

    息支付。

    12、营业外收入较上年同期减少53.43％，主要是本期公司出售房产实际列入营业外收入

    206.4 万元，上年同期预计负债转回营业外收入492 万元。

    13、营业外支出较上年同期减少99.31％，主要是上年同期产生固定资产报废损失。

    14、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加57.50％，主要是（1）仓储码头业务

    收入增加；（2）新开展PTA 贸易业务增加收入。

    15、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少1104.99％，主要是报告期内为购置翠

    德土地、银帆大厦、以及新建8.9 万立方米储罐工程支付现金。

    (二)公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、分产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    仓储码头 63,672,532.29 13,312,474.26 79.09 13.18 46.31

    降低4.74 个百

    分点

    贸易收入 21,679,844.52 20,957,043.89 3.33 100 100

    增加100 个百

    分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    江苏省张家港保税区 87,759,216.53 51.13

    公司主营业务由仓储码头和商贸业务组成，仓储码头由子公司张家港保税区长江国际

    港务有限公司完成，商贸业务主要由子公司张家港保税区外商投资服务有限公司完成。

    （1）报告期内，子公司张家港保税区长江国际港务有限公司努力克服金融危机对化

    工行业的造成的不利影响，找准经营工作的立足点和突破口，采取一系列行之有效的举措，

    化被动为主动，超额完成了上半年生产经营计划，实现营业收入6523.31 万元，较上年同

    期增长14.67％，实现净利润2590.87 万元，较上年同期减少1.16％，净利润减少的原因

    主要是上年同期有预计负债492 万元转回到营业外收入（张家港保税区长江国际港务有限

    公司涉及的江苏盐城诉讼案，由江苏省高级人民法院签发的(2007）苏执监字第028 号《民

    事裁定书》裁定胜诉，张家港保税区长江国际港务有限公司不承担该案涉及货物的民事赔

    偿责任。2008 年中期将2006 年度按502 吨邻二甲苯市场价格计提的预计负债492 万元转张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    回到营业外收入。相关公告临2008－09、临2007－07 登载于2008 年4 月1 日、2007 年

    4 月10 日《上海证券报》及上海证券交易所网站。）。

    张家港保税区长江国际港务有限公司成立于2001 年4 月19 日，注册资本：10000 万

    元，法定代表人：徐品云，经营范围：保税仓储、货物中转、装卸；转口贸易、国内保税

    区企业间的贸易，与区外有进出口经营权的企业间的贸易。本公司直接持有其股份9000

    万元，占总股份的90%，本公司的另一子公司张家港保税区外商投资服务有限公司持有该

    公司股份1000 万元，占总股份的10%，本公司实际持有该公司股份99.12％。张家港保税

    区长江国际港务有限公司现拥有的码头座落于张家港保税区内长江沿岸，年吞吐量可达

    300 万吨；码头后方陆域配套的储罐主要用于液态化工原料的储存和中转。

    （2）上半年，子公司张家港保税区外商投资服务有限公司新开展以化工品PTA 为主

    要品种的贸易经营，至报告期末已进口及销售部分PTA 货物，实现营业收入2167.98 万元

    （上年同期81.02 万元），净利润为－1.43 万元（上年同期－168.24 万元）。张家港保

    税区外商投资服务有限公司自成立以来一直以土地批租作为主营业务，但随着土地资源的

    日趋减少，该项业务日渐萎缩，几年来一直处于亏损状态。今年新开展商贸业务，虽仍未

    能盈利，但已实现大幅减亏，经营工作取得了一个良好开端。

    张家港保税区外商投资服务有限公司成立于1998 年8 月21 日，注册资本12800 万元，

    法定代表人：徐品云，经营范围：涉及外商投资、建设、生产、经营、管理全过程中的相

    关服务；及土地开发、基础设施建设；生物高新技术应用、开发；高新技术及电子商务、

    网络应用开发；转口贸易，国际贸易；参与项目投资；自营和代理各类商品及技术的进出

    口业务。本公司持有该公司股份91.2％。

    (三)公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    本报告期内无新增募集资金投资项目，所列示的募集资金使用情况是1997 年公司首

    次上市募集资金投资项目延续至今的情况。

    2、募集资金承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项目名称

    是否

    变更

    项目

    拟投入金

    额

    实际投入

    金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    项目进度

    预

    计

    收

    益

    产生

    收益

    情况

    是否

    符合

    预计

    收益

    变更原

    因及募

    集资金

    变更程

    序说明

    日处理100 吨

    浆黑液碱回收

    节能项目

    否 3,044.79 2,541.00 否

    建成后未投

    产，实物资

    产已出售。

    －

    没有

    收益

    否 －

    日处理100 吨浆黑液碱回收节能项目是1997 年公司首次上市募集资金投资项目，原

    计划总投资6044.79 万元，其中运用募集资金3044.79 万元，于1997 年3 月投入建设，

    1999 年上半年该项目建设期已基本结束，实际共投入募股资金2541 万元。剩余的募股资

    金503.79 万元，按招股说明书承诺应在生产期投入使用。因国家宏观政策影响，工程建

    成后未能投产，为尽量减少损失，公司于2002 年6 月28 日将该项目的主要设备以518 万张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    元转让（相关公告临2002－013 登载于2002 年8 月22 日《上海证券报》）。2001 年度

    采用追溯调整法计提减值准备34,912,939.69 元，2002 年度计提减值准备6,808,895.82

    元，2003 年初帐面价值1,381,610.25 元，同年公司在出售大理造纸分公司实物资产时将

    其剩余部分一并售出（相关公告临2002－019 登载于2002 年12 月3 日《上海证券报》）。

    剩余及收回的资金暂作为流动资金使用。资产出售事项经2002 年12 月1 日召开的公司董

    事会2002 年第10 次会议通过，并经2003 年2 月12 日召开的公司2003 年第1 次临时股

    东大会批准。

    大理造纸分公司主要从事机制纸及纸板系列产品制造、销售等业务。1999 年起由于

    生产原料紧张，设备技术陈旧、市场萎缩等诸多原因造成经营困难,连年亏损。虽经过多

    方努力，但至2002 年度仍产生亏损15798.9 万元。经公司股东大会批准，大理造纸分公

    司于2002 年四季度停产。2003 年度，公司对其厂房、机器设备及库存备品备件等实物资

    产进行处置，销售部分存货；对职工进行了一次性安置。公司2007 年第3 次临时股东大

    会批准注销大理造纸分公司，经报大理州大理市工商行政管理局审查并签发了（度假区）

    登记内销字［2008］第003 号《准予注销登记通知书》，准予云南新概念保税科技股份有

    限公司大理造纸分公司注销工商登记。相关信息披露公告临2008－012、临2007－033、

    临2007－034 登载于2008 年4 月26 日、2007 年12 月7 日、2007 年12 月25 日《上海证

    券报》和上海证券交易所网站。

    3、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    扩建8.9 万立方米化工

    罐区仓储工程项目

    8,473.34 已完成20％工程量无

    新建甲类（干货）化工

    仓库项目

    1,443.00 项目仍在筹备中 无

    合计 9,916.34 / /

    1）扩建8.9 万立方米化工罐区仓储工程项目

    为适应市场需求，培植企业新的经济增长点，促进企业可持续发展，2008 年3 月18

    日, 子公司张家港保税区长江国际港务有限公司（以下简称：长江国际）董事会审议通过

    了无锡市恒禾工程咨询设计有限公司编制的《扩建89000m3 化工罐区仓储工程项目申请报

    告》，决定投资扩建89000m3 化工罐区仓储工程。

    （1）项目投资总额：8473.34 万元。

    （2）项目资金来源：自筹(含项目拟贷款8000 万元)。

    （3）项目扩建内容：拟建1#罐区、2#罐区、客户接待室。

    （4）项目建设地点：位于长江国际预留空地内，库置南边近靠南京路、西侧为港澳

    路高架、东面是港区道路、北边为公司预留空地。项目占地面积56988 ㎡，其中建构筑物

    占地面积29449.37 ㎡，总建筑面积30489.37 ㎡。

    （5）项目投资回收期：3.89 年（税后）。

    （6）储存品种及罐区规模张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    储存品种：甲B 类以下化学品（含甲苯、二甲苯、苯乙烯、乙二醇、异丁醇、正丁醇、

    二甘醇等）。

    罐区规模：

    序号 储存品种 贮罐数量及容积

    1 甲B 类罐区1（库容约36000m3） 12x3000 m3

    2 甲B 类罐区2（库容约53000m3） 10x5000 m3 2x1500 m3

    （7）项目盈利分析

    根据市场情况，该项目实施运行后，预计年仓储中转总量为900,000 吨，仓储中转费

    平均按50 元/吨计算，达产年营业收入约4500 万元。考虑本项目1 年左右的建设期，投

    产期1 年，达产期为10 年，计算期为12 年，故年均营业收入约4377.27 万元。经计算生

    产成本、营业税金、营业费用、管理费用、财务费用、固定资产折旧等费用年均总成本约

    999.92 万元，年均利润总额为3320.7 万元，年均所得税为830.18 万元，年均净利润为

    2490.53 万元，总投资收益率为39.19％，预测投资回收期为3.89 年（税后），预测财务

    内部收益率约为34.94％（税后）。

    （8）项目投资批准情况

    该项目的扩建，得到（1）2008 年3 月18 日召开的张家港保税区长江国际港务有限公

    司董事会批准；（2）本公司董事会2008 年3 月23 日召开的2008 年第一次会议审议通过；

    （3）2008 年4 月20 日召开的公司2007 年度股东大会审议批准。相关信息披露的公告临

    2008－011、临2008－001、临2008－003 登载于2008 年4 月22 日、2008 年3 月26 日《上

    海证券报》和上海证券交易所网站。

    （9）项目建设的相关报批事项

    项目存在燃烧、爆炸、中毒等危险危害因素，故由无锡市恒禾工程咨询设计有限公司

    同时编制了《扩建89000m3 化工罐区仓储工程安全条件论证报告》。

    项目的安全设施初步审查于2008 年3 月24 日通过张家港市安监局审批，2008 年8

    月10 日取得苏州市安全生产监督局《新建危险化学品生产、储存工程项目安全审查批准

    书》（苏安建证字[2008EB0035-X]）。

    项目的职业危害预评价于2008 年7 月3 日通过张家港市卫生局的审批，取得文号为

    “张卫监控[2008]57 号”的批复。

    项目环境影响申报于2008 年4 月7 日取得苏州市环保局的预审意见，环境影响报告

    书于2008 年6 月4 日通过苏州市环境工程技术评估中心的评审取得评估意见，于2008 年

    6 月21 日通过张家港市环保局的初审，2008 年7 月7 日通过苏州市环保局的审批，取得

    文号为“苏环建[2008]335 号的审批意见。

    本工程于2009 年2 月2 日正式开工建设。截至本报告期末已完成20％的工程量，预

    计将在明年上半年投产运营。

    2）新建甲类（干货）化工仓库项目

    根据公司经营及发展需要，2008 年2 月20 日, 子公司张家港保税区长江国际港务有

    限公司（以下简称：长江国际）董事会审议通过了无锡市恒禾工程咨询设计有限公司编制张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    的《甲类(干货)仓库工程项目申请报告》，计划新建甲类（干货）仓库5 座，其中一个为

    保温仓库。

    （1）项目投资总额：1443 万元。

    （2）项目资金来源：自筹。

    （3）项目建设规模：新建甲类（干货）仓库5 座，其中一个为保温仓库，共计6908M2

    （4）项目投资回收期：4.06 年（税后）。

    （5）甲类仓库拟仓储产品：主要用于储存甲类化工原料。

    （6）项目盈利分析：

    根据目前的市场情况，该项目实施运行后，预计年仓储中转总量为80000 吨，仓储中

    转费平均按3 元/吨·天计算，仓储中转营业收入约720 万元。装卸、运输等其他营业收

    入约240 万元，合计达产年营业收入约960 万元，考虑本项目半年左右的建设期，达产期

    为11.5 年，计算期为12 年，故年均营业收入约920 万元。经计算生产成本、营业税金、

    营业费用、管理费用、财务费用、固定资产折旧等费用年均总成本约438 万元，年均利润

    总额为422.37 万元，年均所得税为105.59 万元，年均净利润为316.78 万元，总投资收

    益率为29.06％，预测投资回收期为4.06 年（税后），预测财务内部收益率约为31.84

    ％（税后）。

    （7）项目投资批准情况

    该项目的投资建设，得到（1）2008 年2 月20 日召开的张家港保税区长江国际港务有

    限公司董事会批准；（2）本公司董事会2008 年3 月23 日召开的2008 年第一次会议审议

    通过；（3）2008 年4 月20 日召开的公司2007 年度股东大会审议批准。相关信息披露的

    公告临2008－011、临2008－001、临2008－02、临2007－006 登载于2008 年4 月22 日、

    2008 年3 月26 日、2007 年3 月28 日《上海证券报》和上海证券交易所网站。

    （8）项目建设的相关报批事项

    项目选址得到张家港市规划局《建设项目选址意见书》（编号2007－128 号）批准。

    项目由张家港保税区经济发展局（张保经发【2008】44 号）《关于要求同意张家港

    保税区长江国际港务有限公司新建甲类(干货)化工仓库项目备案的请示》，向苏州市发展

    和改革委员会申请备案，2008 年2 月20 日取得苏州市发展和改革委员会（苏发改中心

    【2008】49 号）《关于张家港保税区长江国际港务有限公司新建甲类(干货)化工仓库项

    目的备案通知书》准予备案。

    项目环境影响报告书于2008 年4 月22 日通过苏州市环境工程技术评估中心的评审

    并取得评估意见，2008 年4 月25 日通过了张家港市环保局的初审，2008 年5 月9 日通过

    了苏州市环保局的审批，取得文号为“苏环建[2008]177 号”的审批意见。

    项目的安全设施初步审查于2008 年2 月20 日通过张家港市安监局审批；2008 年6

    月13 日通过苏州市安监局专家组的安全预评价评审，2008 年7 月22 日取得苏州市安全

    生产监督局《新建危险化学品生产、储存工程项目安全审查批准书》（苏安建证字

    [2008EB0029-X]）。

    项目的职业危害预评价于2008 年5 月13 日通过张家港市卫生局的审批，取得文号

    为“张卫监控[2008]44 号”的批复。

    （9）项目建设地址及相关情况张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    项目建设地址位于张家港保税区长江国际港务有限公司预留场地内，总用地30.3 亩。

    该项目选址已得到张家港市规划局《建设项目选址意见书》（编号2007－128 号）批准。

    目前，项目仍在筹备中。

    前述扩建8.9 万立方米化工罐区仓储工程项目和新建甲类（干货）化工仓库项目建设

    用地均为子公司张家港保税区长江国际港务有限公司部分预留土地（张家港保税区码头区

    南京路北侧）。张家港保税区长江国际港务有限公司曾于2007 年3 月27 日收到张家港市

    国土资源局《告知书》，要求按照国家法规无偿收回张家港保税区长江国际港务有限公司

    闲置超过两年的位于张家港保税区码头区南京路北侧面积为57893.3 平方米（折合86.84

    亩）国有土地使用权。2007 年4 月17 日听证会后至今未收到相关意见。

    扩建8.9 万立方米化工罐区仓储工程项目和新建甲类（干货）化工仓库项目，已获得

    张家港市规划局、张家港保税区经济发展局、苏州市发展和改革委员会、张家港市安监局、

    苏州市安全生产监督局、张家港市卫生局、苏州市环境工程技术评估中心、张家港市环保

    局、苏州市环保局等相关管理部门的审批或备案。

    相关信息临2008－011、临2008－001、临2008－02、临2008－003、临2007－006

    登载于2008 年4 月22 日、2008 年3 月26 日、2007 年3 月28 日《上海证券报》和上海

    证券交易所网站。

    报告期末，扩建8.9 万立方米化工罐区仓储工程项目已进入施工阶段；新建甲类（干

    货）化工仓库项目仍在筹备中。

    4、报告期内，公司无证券投资的情况张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    六、重要事项

    (一)公司治理的情况

    公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所的要求，不断完善

    公司法人治理结构、建立完善各项制度、规范公司运作。

    公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东完全分开，公司董事会、监事

    会和内部机构能够独立运作。公司治理的实际情况符合《上市公司治理准则》等规范性文

    件的要求。

    公司按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议

    事规则》的规定，规范股东大会、董事会会议和监事会会议的召集、召开和议事程序。全

    体董事、监事、高级管理人员遵守法律法规，能以勤勉负责的态度履行职责。

    公司关联交易遵循公平合理的原则，在相关表决时实施关联董事、关联股东回避表决。

    公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》以及《公司信息披露制度》

    的规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作。

    公司将继续按照相关法规以及监管部门、上海证券交易所的要求，进一步完善治理结

    构，规范公司运作，促进公司可持续稳定发展。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    报告期内，公司没有以前期间拟定、在报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股

    本方案或发行新股方案。公司没有拟定半年度利润分配及资本公积金转增股本预案。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求，公司于2009

    年4 月16日召开的2008年年度股东大会审议通过《公司章程修正议案》，对《公司章程》

    第一百九十七条进行了修改。公司现行的利润分配政策为：（1）公司重视对投资者的合

    理投资回报，并兼顾公司的可持续发展；（2）公司董事会根据报告期的利润情况和资金

    情况拟定利润分配预案，并经股东大会审议通过，公司可以进行中期现金分配；（3）对

    于公司在本报告期内盈利但未作出现金利润分配预案的，公司董事会应在定期报告中披露

    原因，独立董事应当对此发表独立意见；（4）公司最近三年以现金方式累计分配的利润

    不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。

    截止2009 年6 月30 日,公司未分配利润为负数，2009 年上半年不进行利润分配。

    独立董事对此发表的独立意见：

    彭良波独立董事：上半年未分配利润为负数，同意不进行分配。

    杨抚生独立董事：因公司未分配利润是负数，同意上半年不进行利润分配。

    安新华独立董事：同意不进行半年利润分配。

    (四)重大诉讼仲裁事项

    1、关于追究造成公司损失责任人赔偿责任诉讼案的后续情况张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    因对苏州市中级人民法院【2006】苏中民二初字第0001 号《民事判决书》判决一审

    判决被告陈建梁赔偿原告长江国际80 万元以及负担总计73210 元案件受理费、其他诉讼

    费中的4648 元不服，公司董事会2008 第3 次会议作出决议，由子公司张家港保税区长江

    国际港务有限公司于2008 年5 月7 日向江苏省高级人民法院提起上诉。目前案件正在审

    理中，尚未结案。

    上述民事赔偿诉讼案，是因本公司原副总经理、长江国际原总经理陈建梁在其任职期

    间多次违反有关法律和公司规定，导致公司重大经济损失。2005 年11 月10 日，由张家

    港保税区长江国际港务有限公司向苏州中院提请诉讼，要求陈建梁赔偿公司损失1260 万

    元。苏州中院于2005 年12 月21 日立案受理后，依法组成合议庭，于2006 年2 月13 日、

    2006 年5 月19 日、2007 年5 月31 日共三次对该案进行了公开审理。2008 年4 月23 日,

    苏州中院作出一审判决并签署发出上述《民事判决书》【2006】苏中民二初字第0001 号。

    相关公告临2008-013、临2008-014、临2005-030 登载于2008 年4 月1 日、2007 年

    4 月10 日《上海证券报》及上海证券交易所网站。

    2、关于长江国际与江苏汇鸿集团盛博龙服饰有限公司诉讼案的后续情况

    子公司张家港保税区长江国际港务有限公司与江苏汇鸿集团盛博龙服饰有限公司的

    诉讼案于年初收到武汉海事法院(2007)武海法执字第194-1 号民事裁定书,裁定解除对张

    家港保税区外商投资服务有限公司51 亩土地所实施的查封；裁定湖北省高级人民法院作

    出的(2006)鄂民四终字第38 号民事调解书主文的第二项第(3)款中止执行。按照湖北省高

    级人民法院主持调解后公司与江苏汇鸿集团盛博龙服饰有限公司于2006 年11 月6 日签订

    的和解协议书，公司已在2006 年、2007 年共向江苏汇鸿支付了1000 万元补偿款，剩余

    300 万元以江苏汇鸿储存货物的费用抵付。

    上述相关信息公告临2005-011、临2005-012、临2005-022、临2005-023、临2006-002、

    临2006-045、《公司2005 年度报告》、《公司2006 年年度报告》、《公司2007 年年度

    报告》登载于2005 年6 月21 日、2005 年6 月30 日、2005 年8 月30 日、2005 年9 月2

    日、2006 年2 月28 日、2006 年3 月29 日、2006 年11 月29 日、2007 年4 月17 日、2008

    年3 月26 日《上海证券报》及上海证券交易所网站。

    截止6 月30 日，张家港保税区长江国际港务有限公司已向江苏汇鸿支付95 万元。因

    上述和解协议书未履行完毕，故至报告期末本公司仍需承担为长江国际履行该协议而作出

    的300 万元人民币额度的连带担保责任。该款项列入“其他应付款”。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (六)资产交易事项

    1、购买资产情况

    （1）购买翠德土地的后续情况

    由公司董事会2008 年第四次会议授权洽谈，并由公司2008 年12 月6 日召开的2008

    年第四次临时股东大会批准的张家港保税区长江国际港务有限公司向张家港保税区翠德

    仓储有限公司购买张国用（2008）字第350031 号《中华人民共和国国有土地使用证》项

    下58.96（39306.9 ㎡）亩国有土地使用权及土地相应附着物及相应桩基基础工程所有权张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    的事项已于报告期内完成，双方于2009 年1 月22 日办理土地所有证过户，按协议付清了

    转让款项相应的价款。

    上述购买土地的《国有土地使用权转让合同》由双方于2008 年11 月13 日签署，该

    宗土地位于张家港保税物流园区（西区）内十字港西侧，地号为35－1－21 号，图号为

    38.25－84.00，剩余使用年限为43.6 年，至2052 年7 月17 日止，按照批准的总体规划

    用途为石化仓储项目用地。评估工作由张家港保税区金大地地产咨询评估有限公司负责并

    出具了《土地估价报告》（张地金大地(2008)(估)字第2-0023 号）。按合同约定，土地

    转让价格为每亩39 万元，总计2299.44 万元。资金来源为长江国际自筹资金。收购土地

    事项由公司董事会2008 年第四次会议授权洽谈，公司2008 年第四次临时股东大会批准，

    独立董事在董事会就该事项发表了独立意见。相关公告临2008－017、临2008－039、临

    2008－041 登载于登载于2008 年7 月16 日、11 月15 日、12 月6 日《上海证券报》和上

    海证券交易所网站。

    （2）购买银帆大厦房产的后续情况

    2008 年12 月20 日，子公司张家港保税区长江国际港务有限公司与控股股东张家港

    保税区金港资产经营有限公司签订《房屋转让合同》，购买其保税区内4723.19 平方米银

    帆大厦房产。产权过户在2009 年1 月9 日完成，报告期内付清了交易款项。购买该宗房

    产事项由公司董事会2008 年第四次会议审议通过、公司2008 年第一次临时股东大会批准。

    银帆大厦房产由北京天圆开资产评估有限公司评估并出具天圆开评报字（2008）第

    106023 号资产评估报告书，评估价值为614.96 万元。经交易双方商定转让价格为585 万

    元。

    公司在报告期内对大厦进行了装修。银帆大厦现已更名为保税科技大厦，并已启用为

    公司的办公地址。

    相关情况请查阅登载于2009 年3 月25 日、4 月27 日、6 月23 日，2008 年7 月16

    日、8 月1 日、8 月15 日、9 月16 日《上海证券报》和上海证券交易所网站的本公司公

    告临2009－005、临2009－008、临2009－015、临2008－017、临2008－020、临2008

    －024、临2008－026、临2008－028、临2008－033。

    2、出售资产情况

    经公司董事会2009年5月19日召开的2009 年第5 次会议决议（公告临2009－010登载

    于2009年5月20日上海证券交易所网站和《上海证券报》）审议批准，公司在报告期内出

    售了昆明总部的部分房产，具体为位于昆明市春城路62 号证券大厦15楼总建筑面积为

    645.86 平方米的1506A、1505B、1504C 三套房屋，出售价格为5800 元/平方米，总价款

    为3,745,988.00 元。

    2009年5月22日，本公司与购买方向海涛、金玉芹签订了房屋买卖合同，经双方商定，

    房屋交易发生的营业税、城建税、教育事业附加及土地增值税由本公司承担；印花税、契

    税、产权登记费房地产买卖合同公证费等税费及其他费用由购买方承担。云南润物科技有

    限公司及其董事长向文忠对购买方所签订的合同项下的义务承担连带保证责任。

    2009年6月17日，公司收回出售房屋的全部款项3,745,988.00元，扣除原购房价（减

    累计折旧和减值准备）1,307,884.67元，办公室装修（减累计折旧）277,815.27元，税费

    99,049.06元，列入营业外收入为2,061,239.00元，占本期净利润7.75％。张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    2009年6月22日，上述房屋产权过户。

    昆明市春城路62 号证券大厦15楼1506A、1505B、1504C总建筑面积为645.86 平方米

    的三套房屋，是公司2001年购买用于办公，原购房总价为2,636,273.00 元。2009 年5 月

    7 日，北京天圆开资产评估有限公司对上述房屋进行评估，出具《云南新概念保税科技股

    份有限公司房地产转让项目评估报告》（天圆开评报字[2009]第105013号）。经评估，列

    入评估范围的云南新概念保税科技股份有限公司所有的位于云南省昆明市春城路与吴井

    路交叉口证券大厦十五层房地产于评估基准日（2009 年4月30 日）的评估结果为：账面

    价值1,995,803.31 元，评估价值3,562,600.00元，增值率78.50%。

    (七)重大关联交易

    本报告期公司无重大关联交易事项

    (八)托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (九)承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (十)租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    (十一)担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计 0

    报告期末担保余额合计（A） 0

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对控股子公司担保发生额合计 0

    报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 300

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 300

    担保总额占公司净资产的比例 1.06

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    担保事项的说明：

    上述担保事项涉及子公司张家港保税区长江国际港务有限公司与江苏汇鸿集团盛博

    龙服饰有限公司的诉讼案。该诉讼案于年初收到武汉海事法院(2007)武海法执字第194-1张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    号民事裁定书,裁定解除对张家港保税区外商投资服务有限公司51 亩土地所实施的查封；

    裁定湖北省高级人民法院作出的(2006)鄂民四终字第38 号民事调解书主文的第二项第(3)

    款中止执行。按照湖北省高级人民法院主持调解后公司与江苏汇鸿集团盛博龙服饰有限公

    司于2006 年11 月6 日签订的和解协议书，公司已在2006 年、2007 年共向江苏汇鸿支付

    了1000 万元补偿款，剩余300 万元以江苏汇鸿储存货物的费用抵付。

    上述相关信息公告临2005-011、临2005-012、临2005-022、临2005-023、临2006-002、

    临2006-045、《公司2005 年度报告》、《公司2006 年年度报告》、《公司2007 年年度

    报告》登载于2005 年6 月21 日、2005 年6 月30 日、2005 年8 月30 日、2005 年9 月2

    日、2006 年2 月28 日、2006 年3 月29 日、2006 年11 月29 日、2007 年4 月17 日、2008

    年3 月26 日《上海证券报》及上海证券交易所网站。

    截止6 月30 日，张家港长江国际港务有限公司已向江苏汇鸿支付95 万元。因上述和

    解协议书未履行完毕，故至报告期末本公司仍需承担为长江国际履行该协议而作出的300

    万元人民币额度的连带担保责任。该款项列入“其他应付款”。

    公司独立董事对该事项发表的书面独立意见如下：

    独立董事彭良波先生的独立意见：同意上半年进行担保，到期后应及时消除，控制连

    带的担保风险。

    独立董事杨抚生女士的独立意见：因长江国际完全有能力偿还该笔款项，同意担保。

    独立董事安新华先生的独立意见：同意，应敦促长江国际公司尽快偿还债务。

    (十二)委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    (十三)承诺事项履行情况

    公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    1、股改承诺及履行情况：

    公司股改实施上市日：2006 年7 月20 日。持有本公司5％以上股份股东在股改中做出

    的特别承诺是：

    （1）股东张家港保税区金港资产经营有限公司特别承诺：股改后持有的有限售条件股

    份自获得上市流通权之日起，三十六个月内不上市交易或者转让。上述限售期满后一年内，

    若通过交易所交易系统减持公司股份，出售价格不低于4.8 元/股。

    （2）参加公司股改的原股东云南红塔集团大理卷烟厂承诺：持有的7,812,147 股（占

    总股本5.04％）有限售条件的国有法人股股份自2006 年7 月20 日获得上市流通权之日

    起，其中7,750,579 股（占总股本5％）在十二个月内不上市交易或者转让，其余61,568

    股（占总股本0.04％）在二十四个月内不上市交易或者转让。2007 年4 月26 日，云南红

    塔集团大理卷烟厂、红塔烟草(集团)有限责任公司、张家港保税区金港资产经营有限公司

    三方签订了《股权转让协议》，经红塔集团同意，大理卷烟厂将其持有的股份转让给金港

    公司。2007 年8 月30 日，双方完成了转让股份的过户手续。2007 年7 月26 日，转让事

    项中占总股本5％有限售条件的7,750,579 股股份解禁上市流通；2008 年7 月26 日，转

    让事项中占总股本0.04％有限售条件的61,568 股股份禁售期届满，2009 年7 月21 日,

    股份解禁。相关公告临2007－014、临2007－024 登载于2007 年4 月28 日、9 月1 日上张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    海证券交易所网站和《上海证券报》。

    （3）股东张家港保税区长江时代投资发展有限公司特别承诺：股改后持有的有限售条

    件股份自获得上市流通权之日起，三十六个月内不上市交易或者转让。上述限售期满后一

    年内，若通过交易所交易系统减持公司股份，出售价格不低于4.8 元/股。

    报告期内，各持有股改限售股份的股东均正常履行了股改承诺。

    2、持有公司股份5%以上股东对公司中小股东所作承诺

    股东张家港保税区长江时代投资发展有限公司于2008 年8 月16 日公开承诺：截止2008

    年6 月30 日，长江时代持有保税科技限售股份数额为24,514,681 股，该股份可上市交易

    时间为：2009 年7 月20 日。该股份可上市交易后一年内，长江时代若通过交易所交易系

    统减持该部分保税科技股份，出售价格不低于5.80 元/股，比原承诺高出1 元/股。相关

    公告临2008－031 登载于2008 年8 月28 日上海证券交易所网站和《上海证券报》。

    报告期内，该股份仍在限售期内。

    (十四)聘任、解聘会计师事务所情况

    本报告期，公司未改聘会计师事务所。

    经2009 年4 月16 日召开的公司2008 年年度股东大会批准，续聘北京天圆全会计师

    事务所有限公司为公司2009 年年度审计机构。

    (十五)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证

    监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十六)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    （1）公司迁址、更名等相关情况

    经公司二OO九年第二次临时股东大会、第三次临时股东大会批准，公司实施了迁址及

    变更公司注册名称的工作。2009年7月9日，由江苏省工商行政管理局核准下发了“企业法

    人营业执照”。

    公司中文名称由“云南新概念保税科技股份有限公司”变更为“张家港保税科技股份

    有限公司”；公司英文名称由“YUNNAN FREETRADE SCIENCE AND TECHNOLOGY CO.,LTD.”

    变更为“ZHANGJIAGANG FREETRADE SCIENCE AND TECHNOLOGY CO.,LTD.”；公司住所由

    “昆明市春城路62号证券（基）大厦四楼”变更为“张家港保税区北京路保税科技大厦”；

    公司更名后在上海证券交易所的证券简称和证券代码保持不变，仍为“保税科技”和

    “600794”。

    相关信息披露的公告临2009－019 登载于2009 年7 月11 日《上海证券报》和上海证

    券交易所网站。

    （2）公司股改有限售条件的流通股股解禁情况

    经上海证券交易所核准，公司股改有限售条件的流通股股份71942558 股于2009 年7

    月21 日全部上市流通。张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    有限售条件的流通股上市明细清单

    序号 股东名称

    持有有限售条件的

    流通股股份数量

    持有有限售条件

    的流通股股份占

    公司总股本比例

    本次上市数量

    （单位：股）

    剩余有限售条件的

    流通股股份数量

    1 金港资产 43750675 24.543% 43750675 0

    2 长江时代 28191883 15.814% 28191883 0

    合计 71942558 40.36% 71942558 0

    相关信息披露的公告临2009－020 登载于2009 年7 月16 日《上海证券报》和上海证

    券交易所网站。

    （3）子公司张家港保税区外商投资服务有限公司开展化工品PTA 经营贸易及向银行

    申请信用额度的情况

    为拓展子公司张家港保税区外商投资服务有限公司经营范围，扭转因业务萎缩导致其

    亏损的状态，公司董事会战略发展委员会2009 年第1 次会议对子公司《张家港保税区外

    商投资服务有限公司关于开展自营进口业务的报告》提出肯定意见后提交公司董事会审

    议。2009 年2 月19 日，公司董事会2009 第一次会议审议通过了该事项。2009 年3 月10

    日，公司2009 年第一次临时股东大会批准了该事项。子公司张家港保税区外商投资服务

    有限公司自2009 年起，在有权部门批准的进出口经营权范围内，利用具备的有利条件，

    以1000 万元人民币的资金规模，开展化工品PTA（精对苯二甲酸（Pure Terephthalic

    Acid））的经营贸易。相关信息披露的公告临2009－002、临2009－003 登载于2009 年2

    月20 日、3 月11 日《上海证券报》和上海证券交易所网站。

    报告期内，张家港保税区外商投资服务有限公司在PTA 进出口经营上取得一定成效，

    但业务空间仍受资金局限。为此公司总经理向董事会提交了《关于提请审议“外服公司向

    农商行申请信用额度”的报告》：外服公司拟向张家港保税区农村商业银行申请500 万美

    元（含30%的保证金，实际授信额度350 万美元)的信用开证额度，期限一年，以保证外

    服公司在09 年度更好的拓展业务。此授信额度需由张家港保税区长江国际港务有限公司

    提供信用担保。2009 年6 月21 日，公司董事会2009 年第七次会议审议通过了该事项；

    公司三名独立董事在审议上述事项时发表了独立意见：（1）独立董事彭良波发表独立意

    见：关于外服公司向农商行申请信用额度议案，我原则同意，但在实际贷款中，一是注意

    控制负债率和风险，二是规范运作，三是确保专款专用，不得挪作他用；（2）独立董事

    安新华发表独立意见：申请贷款可以增加公司收入，同时也会带来经营资金风险，一定要

    严格规范运作，控制经营风险；（3）独立董事杨抚生发表独立意见：同意担保。但要提

    醒外服公司重视贷款的及时回收，避免风险。2009 年7 月8 日，公司2009 年第三次临时

    股东大会批准了该事项。相关信息披露公告临2009－014、临2009－017、临2009－018

    登载于2009 年6 月23 日、7 月9 日上海证券交易所网站和《上海证券报》。

    （4）关于核销原大理造纸分公司部分应收账款的情况

    根据公司《资产核销管理制度》规定，由董事会2009年第七次会议审议通过，并得到

    公司2009年第三次临时股东大会批准，公司在报告期内核销了原大理造纸分公司部分应收

    账款金额共计3,358,099.77元。上述应收账款极大部分已在2002年底计提了坏账准备，止张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    本月底已累计计提坏账准备2,995,776.03元，对公司2009年利润影响数字为362,323.74

    元。

    云南卓承律师事务所对上述核销事项出具了法律意见书，律师认为：公司的以上债权

    共计3358099.77元，有的债权虽经过诉讼，但因客观情况所限未在法定时间内及时申请执

    行，现己丧失强制执行的可能；部分债权虽经公司多次追讨却均未果，至今己超过诉讼时

    效，且难以提供引起诉讼时效中断或中止的证据，即使公司现在提起诉讼，也会因超过诉

    讼时效而不能得到支持，因此，律师认为，公司以上债权均己不能通过法律的强制手段得

    到实现，属于公司规定的资产核销的范围。

    公司三名独立董事的独立意见：（1）独立董事彭良波发表独立意见：关于原大理造

    纸分公司部分应收账款核销，律师已出法律意见书，我同意。（2）独立董事安新华发表

    独立意见：核销账款历时较久，属原经营业务遗留，应尽可能追收，实在没有办法时，同

    意核销。（3）独立董事杨抚生发表独立意见：该部分账款已经卓承律师事务所证实无法

    收回，且已部分提取了坏账准备，同意核销。但希望公司要吸取教训，及时清理应收账款，

    避免给公司带来更多不必要的损失。

    相关信息披露的公告临2009－014、临2009－016、临2009－018 登载于2009 年6 月

    23 日、7 月9 日《上海证券报》和上海证券交易所网站。

    （5）关于子公司相互担保的情况

    ○1

    至报告期末，子公司张家港保税区长江国际港务有限公司累计向银行借款7450 万

    元（一年内到期的非流动负债1150 万元，长期借款6300 万元），其中：2300 万元贷款

    由本公司子公司张家港保税区外商投资服务有限公司以其资产(土地)向银行抵押担保。该

    事项由公司2008 年第二次临时股东大会批准，详见登载于2008 年9 月16 日《上海证券

    报》和上海证券交易所网站的本公司公告临2008－033。

    ○2

    报告期内，张家港保税区外商投资服务有限公司为拓展PTA 业务，向张家港保税区

    农村商业银行申请500 万美元（含30%的保证金，实际授信额度350 万美元)的信用开证

    额度，期限一年，授信额度由张家港保税区长江国际港务有限公司提供信用担保。该事项

    由公司董事会2009 年第七次会议审议通过，并由公司2009 年第三次临时股东大会批准。

    详见登载于2009 年6 月23 日、7 月9 日《上海证券报》和上海证券交易所网站的本公司

    公告临2009－014、临2009－017、临2009－018，以及本报告“六、重要事项”中相关

    内容。

    （6）关于子公司安全整改的情况

    2009 年4 月22 日，张家港海事局向张家港保税区长江国际港务有限公司（简称：长

    江国际）发出《安全隐患整改通知书》（张港区海事整改【2009】02 号），指出长江国

    际存在的安全隐患： 长江国际内河码头前沿水域水深不足造成船舶搁浅。要求立即采取

    相应的整改措施，并进一步落实安全管理责任制，在整改完毕后及时上报申请复查。相关

    信息披露的公告临2009－009 登载于2009 年4 月28 日《上海证券报》和上海证券交易所

    网站。

    按照《安全隐患整改通知书》的要求，长江国际认真对安全隐患及其影响进行了排查

    和分析。为消除安全隐患，尽快恢复码头正常作业，经2009 年6 月11 日长江国际董事会张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    批准, 启动十字港码头护坡修复工程。6 月22 日，通过公开招投标程序,确定江苏齐力建

    设工程有限公司为十字港码头护坡修复工程施工单位，工期三个月。

    (十七)信息披露索引

    事项

    刊载的报刊

    名称及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及检索

    路径

    2008 年年度业绩预增公告 上海证券报2009-01-23

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司董事会2009 年第1 次会议（传真表

    决）决议公告暨召开2009 年第1 次临时

    股东大会的通知

    上海证券报2009-02-20

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    2009 年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报2009-03-11

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    2009 年董事会第2 次会议（传真表决）

    决议公告

    上海证券报2009-03-11

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    2009 年董事会第3 次会议决议公告暨公

    司召开2008 年年度股东大会的通知

    上海证券报2009-03-25

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    监事会2009 年第一次会议决议公告 上海证券报2009-03-25

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司2008 年年度报告摘要 上海证券报2009-03-25

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司2008 年年度报告全文 － 2009-03-25

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    2009 年第一季度业绩预减公告 上海证券报2009-04-03

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    2008 年年度股东大会决议公告 上海证券报2009-04-17

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司2009 年第一季度报告 上海证券报2009-04-22

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司子公司收到《安全隐患整改通知书》

    的公告

    上海证券报2009-04-28

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    董事会2009年第5次会议决议公告 上海证券报2009-05-20

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    董事会2009 第6 次会议决议公告 上海证券报2009-05-27

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    召开2009 年第二次临时股东大会的通知上海证券报2009-06-02

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    2009 年第二次临时股东大会决议公告 上海证券报2009-06-18

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    董事会2009 年第七次会议决议公告暨召

    开2009 年第三次临时股东大会的通知

    上海证券报2009-06-23

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司办公地址、联系电话及传真变更的公

    告

    上海证券报2009-06-23

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    关于原大理造纸分公司部分应收账款核上海证券报2009-06-23 上海证券交易所网站张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    销的公告 http://www.sse.com.cn

    关于子公司外服公司向农商行申请信用

    额度的公告

    上海证券报2009-06-23

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司2009 年第三次临时股东大会决议公

    告

    上海证券报2009-07-09

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司更名公告 上海证券报2009-07-11

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    有限售条件的流通股上市流通的公告 上海证券报2009-07-16

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:张家港保税科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 六（一） 55,931,921.92 33,694,596.88

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 六（二） 165,071.80 100,000.00

    应收账款 六（三） 7,311,548.72 4,960,911.65

    预付款项 六（四） 508,653.97 1,224,868.11

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 六（五） 377,730.18 205,411.89

    买入返售金融资产

    存货 六（六） 7,099,302.07 1,453,376.27

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 71,394,228.66 41,639,164.80

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 六（七）

    投资性房地产 六（八） 14,957,072.37 15,193,794.05

    固定资产 六（九） 183,785,353.88 192,302,184.32

    在建工程 六（十） 42,675,340.36 19,210,223.96

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    油气资产

    无形资产 六（十一） 99,135,545.51 75,302,358.33

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 六（十二） 150,000.00 300,000.00

    递延所得税资产 六（十三） 1,448,479.24 2,116,359.32

    其他非流动资产

    非流动资产合计 342,151,791.36 304,424,919.98

    资产总计 413,546,020.02 346,064,084.78

    流动负债：

    短期借款

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 六（十六 ） 7,300,000.00

    应付账款 六（十七） 16,664,145.19 13,719,471.64

    预收款项 六（十八） 2,456,380.64 3,730,588.42

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 六（十九） 1,590,136.62 3,470,392.79

    应交税费 六（二十） 11,280,892.91 7,908,710.30

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 六（二十一） 16,213,815.66 17,785,440.46

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 六（二十二） 11,500,000.00 42,500,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 67,005,371.02 89,114,603.61

    非流动负债：

    长期借款 六（二十三） 63,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 63,000,000.00

    负债合计 130,005,371.02 89,114,603.61

    股东权益：

    股本 六（二十四） 178,263,322.00 178,263,322.00

    资本公积 六（二十五） 127,706,010.42 127,706,010.42

    减：库存股

    盈余公积 六（二十六） 13,766,552.75 13,766,552.75

    一般风险准备

    未分配利润 六（二十七） -49,794,520.38 -76,386,944.46

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 269,941,364.79 243,348,940.71

    少数股东权益 13,599,284.21 13,600,540.46

    股东权益合计 283,540,649.00 256,949,481.17

    负债和股东权益合计 413,546,020.02 346,064,084.78

    公司法定代表人：徐品云 主管会计工作负责人：蓝建秋 会计机构负责人：朱建华张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:张家港保税科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 512,026.22 544,925.89

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 七（一） 362,323.74

    预付款项

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 七（二） 46,086.84 46,086.84

    存货

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 558,113.06 953,336.47

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 七（三） 206,730,000.00 206,730,000.00

    投资性房地产

    固定资产 10,891,390.11 12,728,871.57

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 217,621,390.11 219,458,871.57张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    资产总计 218,179,503.17 220,412,208.04

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 474,637.07 474,637.07

    预收款项 195,660.00 586,980.00

    应付职工薪酬 235,741.08 237,483.58

    应交税费 39,859.90 -10,162.37

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 109,046,490.40 111,634,044.91

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 109,992,388.45 112,922,983.19

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 109,992,388.45 112,922,983.19

    股东权益：

    股本 178,263,322.00 178,263,322.00

    资本公积 111,815,991.40 111,815,991.40

    减：库存股

    盈余公积 13,766,552.75 13,766,552.75

    未分配利润 -195,658,751.43 -196,356,641.30

    外币报表折算差额

    股东权益合计 108,187,114.72 107,489,224.85

    负债和股东权益合计 218,179,503.17 220,412,208.04

    公司法定代表人：徐品云 主管会计工作负责人：蓝建秋 会计机构负责人：朱建华张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    编制单位:张家港保税科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 87,759,216.53 58,068,339.17

    其中：营业收入 六（二十八） 87,759,216.53 58,068,339.17

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 54,189,257.28 29,971,285.86

    其中：营业成本 六（二十八） 35,079,334.59 14,124,231.55

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 六（二十九） 3,118,811.83 2,802,953.28

    销售费用 817,499.84 796,011.69

    管理费用 12,958,068.97 8,511,961.77

    财务费用 六（三十） 1,735,788.01 2,617,142.17

    资产减值损失 六（三十一） 479,754.04 1,118,985.40

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,569,959.25 28,097,053.31

    加：营业外收入 六（三十二） 2,320,840.97 4,983,381.23

    减：营业外支出 六（三十三） 9,534.30 1,380,647.99

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,881,265.92 31,699,786.55

    减：所得税费用 六（三十四） 9,290,098.09 7,644,009.51

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,591,167.83 24,055,777.04

    归属于母公司所有者的净利润 26,592,424.08 24,203,828.37

    少数股东损益 -1,256.25 -148,051.33

    六、每股收益：张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    （一）基本每股收益 0.15 0.14

    （二）稀释每股收益 0.15 0.14

    公司法定代表人：徐品云 会计工作负责人：蓝建秋 会计机构负责人：朱建华张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    编制单位:张家港保税科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业收入 409,320.00 391,320.00

    减：营业成本 54,277.32 46,958.40

    营业税金及附加 21,326.94 21,718.26

    销售费用

    管理费用 1,336,529.45 738,137.67

    财务费用 931.68 115.44

    资产减值损失 362,323.74 74,817.82

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,366,069.13 -490,427.59

    加：营业外收入 2,063,959.00

    减：营业外支出

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 697,889.87 -490,427.59

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 697,889.87 -490,427.59

    公司法定代表人：徐品云 会计工作负责人：蓝建秋 会计机构负责人：朱建华张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    编制单位:张家港保税科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 82,542,076.77 50,292,655.43

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 六（三十五）1 3,998,464.63 738,426.02

    经营活动现金流入小计 86,540,541.40 51,031,081.45

    购买商品、接受劳务支付的现金 21,817,259.41 6,833,491.83

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 9,590,433.67 7,376,931.65

    支付的各项税费 9,951,694.39 8,798,702.13

    支付其他与经营活动有关的现金 六（三十五）2 10,571,386.31 6,047,146.97

    经营活动现金流出小计 51,930,773.78 29,056,272.58

    经营活动产生的现金流量净额 34,609,767.62 21,974,808.87

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    3,649,658.94 10,628,314.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 3,649,658.94 10,628,314.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    46,218,200.23 6,392,647.58

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 46,218,200.23 6,392,647.58

    投资活动产生的现金流量净额 -42,568,541.29 4,235,666.42

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 63,000,000.00

    筹资活动现金流入小计 63,000,000.00

    偿还债务支付的现金 31,000,000.00 16,500,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,808,673.75 2,810,226.00

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 32,808,673.75 19,310,226.00

    筹资活动产生的现金流量净额 30,191,326.25 -19,310,226.00

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,772.46

    五、现金及现金等价物净增加额 22,237,325.04 6,900,249.29

    加：期初现金及现金等价物余额 33,694,596.88 7,365,670.37

    六、期末现金及现金等价物余额 55,931,921.92 14,265,919.66

    公司法定代表人：徐品云 会计工作负责人：蓝建秋 会计机构负责人：朱建华张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    合并现金流量表补充资料

    2009 年1—6 月

    编制单位:张家港保税科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 26,591,167.83 24,055,777.04

    加：资产减值准备 479,754.04 1,118,985.40

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,701,403.15 7,591,227.62

    无形资产摊销 1,176,046.51 941,192.72

    长期待摊费用摊销 150,000.00 150,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号

    填列）

    -2,059,483.97 996,429.65

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 1,047,037.58 2,608,458.00

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 667,880.08 1,113,043.44

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -5,645,925.80 -2,416.54

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,717,320.78 -8,832,168.89

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,215,432.58 -7,765,719.57

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 34,609,767.62 21,974,808.87

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 55,931,921.92 14,265,919.66

    减：现金的期初余额 33,694,596.88 7,365,670.37

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 22,237,325.04 6,900,249.29

    公司法定代表人：徐品云 会计工作负责人：蓝建秋 会计机构负责人：朱建华张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    编制单位:张家港保税科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 358,493.26 2,294,291.25

    经营活动现金流入小计 358,493.26 2,294,291.25

    购买商品、接受劳务支付的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 699,696.63 537,979.89

    支付的各项税费 27,580.92 1,272,389.95

    支付其他与经营活动有关的现金 3,313,774.32 590,780.89

    经营活动现金流出小计 4,041,051.87 2,401,150.73

    经营活动产生的现金流量净额 -3,682,558.61 -106,859.48

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

    额

    3,649,658.94

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 3,649,658.94

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,928.00

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 9,928.00

    投资活动产生的现金流量净额 3,649,658.94 -9,928.00

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计

    筹资活动产生的现金流量净额

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -32,899.67 -116,787.48

    加：期初现金及现金等价物余额 544,925.89 149,348.84

    六、期末现金及现金等价物余额 512,026.22 32,561.36

    公司法定代表人：徐品云 会计工作负责人：蓝建秋 会计机构负责人：朱建华张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    母公司流量表补充资料

    2009 年1—6 月

    编制单位:张家港保税科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 697,889.87 -490,427.59

    加：资产减值准备 362,323.74 74,817.82

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 251,781.52 258,314.56

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填

    列）

    -2,063,959.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列）

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -311.47

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,930,594.74 50,747.20

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -3,682,558.61 -106,859.48

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 512,026.22 32,561.36

    减：现金的期初余额 544,925.89 149,348.84

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -32,899.67 -116,787.48

    公司法定代表人：徐品云 会计工作负责人：蓝建秋 会计机构负责人：朱建华张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    编制单位:张家港保税科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 178,263,322.00 127,706,010.42 13,766,552.75 -76,386,944.46 13,600,540.46 256,949,481.17

    加：同一控制下企业合并产生

    的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 178,263,322.00 127,706,010.42 13,766,552.75 -76,386,944.46 13,600,540.46 256,949,481.17

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    26,592,424.08 -1,256.25 26,591,167.83

    （一）净利润 26,592,424.08 -1,256.25 26,591,167.83

    （二）直接计入所有者权益的利得

    和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动

    净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者

    权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 26,592,424.08 -1,256.25 26,591,167.83

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 178,263,322.00 127,706,010.42 13,766,552.75 -49,794,520.38 13,599,284.21 283,540,649.00

    公司法定代表人：徐品云 会计工作负责人：蓝建秋 会计机构负责人：朱建华张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 155,011,584.00 150,957,748.42 13,766,552.75 -111,676,615.18 19,845,404.70 227,904,674.69

    加：同一控制下企业合并产生

    的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 155,011,584.00 150,957,748.42 13,766,552.75 -111,676,615.18 19,845,404.70 227,904,674.69

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    24,203,828.37 -148,051.33 24,055,777.04

    （一）净利润 24,203,828.37 -148,051.33 24,055,777.04

    （二）直接计入所有者权益的利得

    和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 24,203,828.37 -148,051.33 24,055,777.04

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 155,011,584.00 150,957,748.42 13,766,552.75 -87,472,786.81 19,697,353.37 251,960,451.73

    公司法定代表人：徐品云 会计工作负责人：蓝建秋 会计机构负责人：朱建华张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    编制单位:张家港保税科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 178,263,322.00 111,815,991.40 13,766,552.75 -196,356,641.30 107,489,224.85

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 178,263,322.00 111,815,991.40 13,766,552.75 -196,356,641.30 107,489,224.85

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    697,889.87 697,889.87

    （一）净利润 697,889.87 697,889.87

    （二）直接计入所有者权益的利得和损

    失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 697,889.87 697,889.87

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 178,263,322.00 111,815,991.40 13,766,552.75 -195,658,751.43 108,187,114.72

    公司法定代表人：徐品云 会计工作负责人：蓝建秋 会计机构负责人：朱建华张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 155,011,584.00 135,067,729.40 13,766,552.75 -259,172,437.87 44,673,428.28

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 155,011,584.00 135,067,729.40 13,766,552.75 -259,172,437.87 44,673,428.28

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    -490,427.59 -490,427.59

    （一）净利润 -490,427.59 -490,427.59

    （二）直接计入所有者权益的利得和损

    失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -490,427.59 -490,427.59

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 155,011,584.00 135,067,729.40 13,766,552.75 -259,662,865.46 44,183,000.69

    公司法定代表人：徐品云 会计工作负责人：蓝建秋 会计机构负责人：朱建华张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    (二)财务报表附注

    一、公司的基本情况

    张家港保税科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1993 年3 月28

    日经云南省体改委“云体改复兴（1993）39 号”文批准，由云南大理造纸厂独家发起成

    立的定向募集股份有限公司，注册资本4,030 万元。1996 年12 月6 日经云南省人民政府

    “云政复（1996）147 号”文批复，同意公司由定向募集公司改为社会募集公司，并向社

    会公开发行普通股1,750 万股（其中内部职工股占上市额度172 万股）。公司于1997 年

    2 月向社会发行普通股1,578 万股后，注册资本5,608 万元。1998 年5 月18 日公司实施

    向全体股东每10 股派送红股2 股后，公司股本为67,296,000 股。1999 年9 月26 日公司

    实施向全体股东每10 股送3 股转增3 股，公司股本增至107,673,600 股。本公司于2001

    年3 月经公司股东大会审议及中国证监会批准实施配股方案：以公司1999 年末总股本

    107,673,600 股为基数，每10 股配3 股，每股配售价格为人民币13.80 元，共配售

    11,566,080 股，配股后公司总股本为119,239,680 股。

    2006 年7 月3 日，公司召开股权分置改革相关股东会议并审议通过了《云南新概念

    保税科技股份有限公司股权分置改革方案》。方案规定，公司非流通股股东通过向方案实

    施的股权登记日登记在册的流通股股东按每10 股流通股支付3 股作为对价，获得其所持

    非流通股的流通权。方案实施后，公司所有股份均为流通股，其中：有限售条件的股份为

    54,084,096 股，占公司总股本的45.36％；无限售条件的股份为65,155,584 股，占公司

    总股本的54.64％。

    2006 年11 月，根据公司股东大会决议及修改后的章程规定，公司增加注册资本人民

    币35,771,904 元，由资本公积金转增股本，向全体股东每10 股转增3 股，转增后的总股

    本由119,239,680 元增至155,011,584 元。

    2008年10月31日，根据公司2008年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规

    定，公司新增的注册资本为人民币23,251,738.00元， 公司按每 10 股转增1.5股的

    比例，以资本公积向全体股东转增股份总额23,251,738股，每股面值 1 元，增加股

    本23,251,738.00元，转增后的总股本由155,011,584元增至178,263,322元。

    截至2009 年6 月30 日，张家港保税区金港资产经营有限公司共持有本公司股份

    53,478,991 股，占总股本29.99％，其中有限售条件流通股份43,750,675 股，占总股

    本 24.54％，无限售条件流通股份9,728,316 股，占总股本5.46％；张家港保税区

    长江时代投资发展有限公司共持有本公司股份 37,381,100 股，占总股本20.97％，其中

    有限售条件流通股份 28,191,883 股，占总股本15.82％，无限售条件流通股份9，189，

    217 股，占总股本5.15%。

    公司经营范围：

    生物高新技术应用、开发；高新技术及电子商务、网络应用开发；港口码头、保税物

    流项目的投资；其他实业投资。

    组织形式：股份有限公司张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    公司注册地：江苏省张家港保税区北京路保税科技大厦

    总部地址：江苏省张家港保税区北京路保税科技大厦六楼

    母公司名称：张家港保税区金港资产经营有限公司

    公司的最终控制方：江苏省张家港保税区管理委员会

    二、财务报表的编制基础

    公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基

    本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    三、公司采用的主要会计政策、会计估计

    （一）遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

    况、经营成果和现金流量等有关信息。

    （二）会计年度

    以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

    （三）记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    （四）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够

    取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    本年度采用的计量属性

    (1)历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金

    额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际

    收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还

    负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

    本年度公司报表项目中除以下采用可变现净值外，均采用历史成本计量。

    (2)可变现净值。在可变现净值计量下，资产按照其正常对外销售所能收到的现金或

    者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关

    税费后的金额计量。

    本年度公司报表项目中，存货采用可变现净值进行减值测试，如减值测试确认可变现

    净值小于账面价值的存货，采用可变现净值进行计量。张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    （五）外币业务核算方法

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性

    项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非

    货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户

    期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本

    化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的

    折算差额，均计入财务费用。

    （六）外币会计报表的折算方法

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项

    目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费

    用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，

    在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    （七）现金等价物的确定标准

    将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、

    价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。

    （八）金融资产和金融负债的核算方法

    1. 金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等

    所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直

    接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投

    资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2. 金融资产和金融负债的确认和计量

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

    券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损

    益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值

    变动损益。

    (2)持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作

    为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的

    更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相

    对该类投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出

    售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有

    至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如

    到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的

    定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分

    类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所

    引起。

    (3)应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议

    价款作为初始确认金额。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    (4)可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

    券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公

    积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    (5)其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    通常采用摊余成本进行后续计量。

    3．金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

    入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

    不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认

    条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分

    转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

    确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融

    资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入

    当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

    终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一

    项金融负债。

    4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价

    （九）存货核算方法

    1．存货的分类

    存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、产成品、开发产品等。

    2．取得和发出的计价方法

    日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。

    债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

    的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价

    值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产

    交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价

    值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

    3．周转材料的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法。

    4．存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    （十）投资性房地产的后续计量方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租

    的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会

    计准则第8 号——资产减值》的规定进行处理。

    （十一）固定资产的计价和折旧方法

    1．固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年

    的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2．固定资产的分类

    固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备。

    3．固定资产的初始计量

    固定资产通常按照实际成本作为初始计量。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产

    的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入

    账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当

    期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计

    量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其

    入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币

    性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确

    认损益。

    固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入

    账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价

    值。

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

    较低者作为入账价值。

    4．固定资产折旧计提方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净

    残值率确定折旧率。

    符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者

    中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产

    所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

    类 别 使用年限 年折旧率％ 残值率％

    1、机器设备类

    ① 通用设备

    A．机械设备 14 6.93 3

    B．动力设备 18 5.39 3

    C．传导设备 28 3.46 3

    ② 专用设备 14 6.93 3

    2、房屋建筑物

    ① 生产用房

    A．一般生产用房 40 2.43 3

    B．受腐蚀生产用房 25 3.88 3

    C．受强腐蚀生产用房 15 6.47 3

    ② 非生产用房 45 2.16

    ③ 建筑物 25 3.88 3

    3、电子设备类

    ① 自动化仪器 12 8.08 3

    ② 电子计算机 10 9.70 3

    4、运输设备

    ①运输起重设备 12 8.08 3

    5、办公设备 5 19.40 3

    （十二）在建工程核算方法

    1．在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2．在建工程的初始计量和后续计量

    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态

    前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成

    本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生

    的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，

    计入在建工程成本。

    3．在建工程结转为固定资产的时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资

    产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达

    到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入

    固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按

    实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在

    下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

    ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

    ②已经通过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产

    出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

    ③在该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

    ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相

    符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。

    （十三）无形资产核算方法

    1．无形资产的确认条件

    无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产

    同时满足下列条件的，才能予以确认：

    （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

    2．无形资产的计价方法

    无形资产应当按照成本进行初始计量。

    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产

    的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入

    账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当

    期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计

    量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其

    入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确

    认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入

    账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价

    值。

    3．无形资产使用寿命及摊销

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该

    使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业

    带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内的无形资产全部

    为使用寿命有限的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产

    不予摊销。

    4．研究开发费用的会计处理

    企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    划分公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：

    研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性

    的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的

    研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

    划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于

    研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产

    品或新技术的基本条件。

    研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为

    无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

    市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

    力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采

    用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    （十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者

    中较短的期限平均摊销。

    融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、

    剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

    （十五）主要资产的减值

    1．存货

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

    备。

    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减

    去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净

    值；

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，

    若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价

    格为基础计算。

    期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；

    对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生

    产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量

    的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存

    货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    2．金融工具

    公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以

    判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在

    该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠

    计量的事项。

    （1）应收款项

    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减

    记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不

    包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属

    于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现

    率。

    单项金额重大的应收款项，是指单笔金额超过100 万元，且该笔金额回收有重大不确

    定性的应收账款、其他应收款。

    期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减

    值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括

    单项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些

    应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提

    坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现

    金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征

    的应收款项组合中进行减值测试。

    公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即

    账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比

    例。

    应收票据按照票据付款人或承兑人、保证人为风险特征，银行承兑或者银行作为票据

    保证人的商业汇票不计提坏账准备，未经银行承兑或保证的商业汇票按照应收账款的风险

    特征计提坏账准备。

    应收账款、其他应收款、应收利息、应收股利、长期应收款，以账龄为风险特征，划

    分为1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年以上四个风险组合，根据各账龄组合应收款项余额

    的一定比例计算确定坏账准备。计提坏账准备的比例：

    账龄 计提比例

    1 年以内 5.2%

    1-2 年 8%

    2-3 年 20%

    3 年以上 40%

    预付账款以预付款项的性质为风险特征，如果为购买货物或设备支付的预付款，在未

    到约定的交货期之前，或者已经交货但未进行结算的合同，不计提坏账准备；在合同对方

    未按期交货且超过订立合同时间一年以上时，按照应收账款的风险特征计提坏账准备。为

    建设工程支付的预付款，在未足额支付全部价款以及预期能够取得建设工程所有权的情况

    下，不计提坏账准备。

    （2）持有至到期投资

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    （3）可供出售金融资产张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因

    素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权

    益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。

    3．长期股权投资

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其

    减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定

    的现值之间的差额进行确定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额

    低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    4．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

    对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金

    融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每

    年都进行减值测试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置

    费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价

    值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的

    资产减值准备。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该

    资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资

    产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企

    业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的

    可收回金额。

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金

    流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产

    的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。

    几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这

    些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组

    合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。

    在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关

    的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价

    值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值

    的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。

    （十六）长期股权投资的核算

    1．初始计量

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让

    非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被

    合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

    投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额

    之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接

    相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计

    入当期损益。

    公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对

    被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作

    为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认

    资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其

    差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

    公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业

    合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发

    放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

    的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初

    始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货

    币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始

    投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    2．后续计量

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进

    行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果公司

    无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大

    影响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。

    按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投

    资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投

    资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应

    当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应

    分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基

    础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认

    被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位

    净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投

    资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价

    值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企

    业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减

    少资本公积。

    （十七）借款费用资本化

    1．借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当

    期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

    可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

    支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

    过3 个月的，借款费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分

    资产借款费用停止资本化。

    2．借款费用资本化期间

    按季度计算借款费用资本化金额。

    3．借款费用资本化金额的确定方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂

    时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到

    预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的

    资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利

    率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

    金额，调整每期利息金额。

    （十八）收入确认原则

    1．销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相

    联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；

    相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认

    营业收入实现。

    2．提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳

    务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：

    （1）已完工作的测量。

    （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

    （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。

    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应

    收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣

    除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

    提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    损益，不确认提供劳务收入。

    3．让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情

    况确定让渡资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （十九）所得税核算方法

    公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税的基础上，将两者

    之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事

    项的所得税影响。

    递延所得税是由于财务报表中资产及负债的账面价值与其计税基础之间的差额所产

    生的预期应付或可收回税款。递延所得税采用资产负债表债务法进行核算。

    资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税

    负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂

    时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税所得额

    足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既

    不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易或事项（除了实际合并）中的其他资产和

    负债的初始确认下产生的，该递延所得税资产及负债则不予确认。

    对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异确认为递

    延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来

    很可能不会转回的情况则属例外。

    公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很

    可能有足够纳税所得以转回部分或全部递延所得税资产时，按不能转回的部分扣减递延所

    得税资产。

    递延所得税是以相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得

    税通常计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税作为权

    益项目处理。

    （二十）股份支付

    公司暂未授予高管人员、公司职工以权益结算或以现金结算的股权激励。

    用于股权激励的权益工具将按照授权日的公允价值计量。

    对于权益结算的涉及职工的股份支付，将按照授予日权益工具的公允价值计入成本费

    用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工

    的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付

    职工薪酬。张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作

    出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的

    数量应当与实际可行权数量一致。

    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确

    认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

    （二十一）本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响

    公司本期无会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正。

    （二十二）合并财务报表的编制方法

    1.合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执

    行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并

    财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以

    及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由

    母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润

    分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

    2.子公司之间相互持有的股权，按照公司合并范围以外的其他股东持有的份额确认少

    数股东损益及累计权益，其余作为公司的权益，在投资和被投资单位之间进行抵销。

    3.母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。

    四、税项

    （一）公司主要税种和税率

    1、增值税

    销项税额：按销售收入的17%计缴。

    进项税额：按相关法规规定抵扣。

    2、营业税

    公司及公司控股子公司张家港保税区外商投资服务有限公司按营业收入的5%计缴。

    公司控股子公司张家港保税区长江国际港务有限公司的仓储收入按收入5%计缴；运

    输、装卸收入按收入3%计缴。

    3、城建税

    公司按应交流转税额的 7%计缴。

    公司控股子公司张家港保税区长江国际港务有限公司和张家港保税区外商投资服务

    有限公司按应交流转税额的5%计缴。

    4、教育费附加

    公司按应交流转税额的4%计缴。张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    5、所得税

    本公司及控股子公司所得税税率均为25%。

    五、企业合并及合并财务报表

    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

    （一）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    被投资单位全称 张家港保税区外商投资服务有限公司

    业务性质 服务业

    注册资本 人民币12,800 万元

    经营范围 外商投资、建设、生产、经营管理全过程中的相关服务等

    本公司期末实际投资额 11,673 万元

    实质上构成对子公司的净投资的余额 11,673 万元

    本公司合计持股比例 91.20%

    本公司合计享有的表决权比例 91.20%

    合并范围内表决权比例 91.20%

    （二）非企业合并方式取得的子公司

    被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围

    张家港保税区长江国际港务有限公司 物流仓储业10,000.00

    保税仓储、货物中转、装卸；转口贸

    易，国内保税区企业间的贸易，与区

    内有进出口经营权的企业间贸易

    张家港保税区长鑫房地产开发有限公司 房地产业 2,000.00

    房地产开发经营、以建筑材料为主的

    转口贸易，国内保税区企业间的贸易，

    与区外有进出口经营权企业间的贸易

    张家港保税物流园区扬子江物流有限公司 物流业 1,500.00

    自营和代理各类商品及技术的进出口

    业务、转口贸易，国内保税区企业间

    的贸易，与区外有进出口经营权企业

    间的贸易，与物流相关的服务、中转

    各子公司的基本情况：

    被投资单位全称

    本公司期末实际

    投资额

    实质上构成对子公司

    的净投资的余额

    本公司合计持股比例

    本公司合

    计享有的

    表决权比

    例

    合并范围

    内表决权

    比例

    张家港保税区长江国

    际港务有限公司

    10,000.00 10,000.00 100.00% 100.00% 100.00%

    张家港保税区长鑫房

    地产开发有限公司

    2,000.00 2,000.00 100.00% 100.00% 100.00%

    张家港保税物流园区

    扬子江物流有限公司

    1,500.00 1,500.00 100.00% 100.00% 100.00%

    ○1 张家港保税区长江国际港务有限公司张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    张家港保税区长江国际港务有限公司(下称“长江国际”)由公司与控股子公司张家港

    保税区外商投资服务有限公司(下称“外服公司”)共同出资创办，其中公司出资9000 万

    元，占注册资本的90%，外服公司出资1000 万元，占注册资本的10%。

    ○2 张家港保税区长鑫房地产开发有限公司

    张家港保税区长鑫房地产开发有限公司(下称“长鑫房产”)由公司控股子公司长江国

    际与公司控股子公司外服公司共同出资创办，其中长江国际出资1800 万元，占注册资本

    的90%，外服公司出资200 万元，占注册资本的10%。

    ○3 张家港保税物流园区扬子江物流有限公司

    张家港保税物流园区扬子江物流有限公司 (下称“扬子江物流”)由公司控股子公司

    外服公司与控股子公司长江国际共同出资创办，其中外服公司出资1200 万元，占注册资

    本的80%，长江国际出资300 万元，占注册资本的20%。

    （三）本年度合并报表范围的变更情况

    本年度合并报表范围未发生变更。

    （四）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况

    无子公司向母公司转移资金能力受到严格限制的情况。

    （五）少数股东权益和少数股东损益

    项 目 本期 上期

    1．期末少数股东权益

    张家港保税区外商投资服务有限公司 13,599,284.21 13,600,540.46

    合 计 13,599,284.21 13,600,540.46

    2．本期少数股东损益

    张家港保税区外商投资服务有限公司 -1,256.25 -148,051.33

    合 计 -1,256.25 -148,051.33

    六、合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初数指2008 年12 月31 日的数据，

    期末数指2009 年6 月30 日的数据，上期发生数指2008 年1-6 月的数据，本期发生数指

    2009 年1-6 月的数据。）

    （一）货币资金

    项 目 期末数 期初数

    现 金 123,051.29 130,525.60张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    银行存款 43,612,374.02 32,574,071.28

    其他货币资金 12,196,496.61 990,000.00

    合 计 55,931,921.92 33,694,596.88

    其中美元：外币金额 944,622.68 59.53

    折算汇率 6.8591 6.8346

    折合人民币 6,479,261.42 406.86

    报告期内货币资金较年初增加了2223.73万元,增加了66.00％,主要是张家港保税区

    长江国际港务有限公司净增贷款3200万元所致。

    （二）应收票据

    项 目 期末数 期初数

    银行承兑汇票 165,071.80 100,000.00

    商业承兑汇票

    合 计 165,071.80 100,000.00

    （三）应收账款

    1．应收账款构成

    期 末 数

    项 目

    账面余额 占总额比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    单项金额重大的应收

    账款

    1,376,932.51 17.66% 5.26% 72,437.90

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款

    6,421,441.67 82.34% 6.45% 414,387.56

    其他不重大应收账款

    合 计 7,798,374.18 100.00% 486,825.46

    项 目 期 初 数张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    账面余额 占总额比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    单项金额重大的应收

    账款

    860,757.17 10.33% 100% 860,757.17

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款

    5,579,746.85 66.95% 11.09% 618,835.20

    其他不重大应收账款 1,893,469.70 22.72% 100% 1,893,469.70

    合 计 8,333,973.72 100.00% 3,373,062.07

    2．单项金额重大的应收账款

    欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备计提比例 账龄期间

    张家港保税区开诚化工有限公司 703,608.85 36,587.66 5.20%

    1 年以内

    张家港保税区物流园区凯伦仓储有

    限公司

    673,323.66 35,012.83 5.20%

    1 年以内

    合 计 1,376,932.51 71,600.49

    3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的坏账准

    备计提

    公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存

    在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定

    比例计算确定坏账准备。

    账龄组合 单项金额不重大债权组合计 提 比 例坏账准备

    1 年以内 5,971,897.24 5.20% 310,538.67

    1 年-2 年 236,452.18 8.00% 18,916.17

    2-3 年 1,520.87 20.00% 304.17

    3 年以上 211,571.38 40.00% 84,628.55

    合 计 6,421,441.67 414,387.56张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    4．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    5．期末应收账款中欠款金额前五名金额为2,440,244.01元，占全部应收账款的比例

    为31.29%。

    6．期末无关联方应收账款。

    7、公司本期共核销了于2002年前形成的应收账款3,358,099.77元。

    （四）预付款项

    1. 预付款项构成

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    金 额 占总额比例金 额占总额比例

    1 年以内 435,315.04 85.58% 1,223,868.11 99.92%

    1 年-2 年 1,000.00 0.08%

    2-3 年 73,338.93 14.42%

    3 年以上

    合计 508,653.97 100.00% 1,224,868.11 100.00%

    计提坏账准备

    净值 508,653.97 100.00% 1,224,868.11 100.00%

    2．期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款；

    （五）其他应收款

    1．其他应收款构成

    期 末 数

    项 目

    账面余额 占总额比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    单项金额重大的其他

    应收款

    560,000.00 42.41% 100.00% 560,000.00

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    其他应收款

    432,646.57 32.76% 12.69% 54,916.39张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    其他不重大其他应收

    款

    327,810.00 24.83% 100% 327,810.00

    合 计 1,320,456.57 100.00% 942,726.39

    期 初 数

    项 目

    账面余额 占总额比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    单项金额重大的其他

    应收款

    560,000.00 49.11% 100.00% 560,000.00

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    其他应收款

    252,437.40

    22.14% 18.63% 47,025.51

    其他不重大其他应收

    款

    327,810.00 28.75% 100.00% 327,810.00

    合 计 1,140,247.40 100.00% 934,835.51

    2．单项金额重大的其他应收款

    欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 计 提 比 例理 由 账龄期间

    永平县林业局 560,000.00 560,000.00 100.00% 账龄较长，收回可能性较小 3 年以上

    合 计 560,000.00 560,000.00 100.00%

    3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较强

    的相关性，因此以账龄为信用风险特征组合，根据各账龄组合其他应收款余额的一定比例计算确定坏

    账准备。

    账龄组合 单项金额不重大债权组合计 提 比 例坏账准备

    1 年以内 247,535.17 5.20% 12,871.83

    1 年-2 年 100,000.00 8.00% 8,000.00

    2-3 年

    3 年以上 85,111.40 40.00% 34,044.56张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    合 计 432,646.57 54,916.39

    4．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    5.期末其他应收款中欠款金额前五名金额为1,143,834.40元，占全部其他应收款的比

    例为86.62%。

    6．其他应收款期末余额中，有3年以上账龄的其他应收款887,810.00元，因收回可能

    性很小，公司于2002年根据董事会决议全额计提了坏账准备。

    （六）存货及存货跌价准备

    １.存货的账面余额

    存货种类 期初账面余额 本期增加额本期减少额期末账面余额

    原材料 606,891.82 329,604.17 277,287.65

    库存商品 2,073,203.67 26,929,445.05 21,186,378.82 7,816,269.90

    包装物 117,316.10 2,800.00 120,116.10

    低值易耗品 1,820.00 454,907.74 225,244.00 231,483.74

    合 计 2,799,231.59 27,387,152.79 21,741,226.99 8,445,157.39

    2. 存货跌价准备

    本期减少额

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面

    余额

    库存商品 1,345,855.32 1,345,855.32

    合 计 1,345,855.32 1,345,855.32

    （七）长期股权投资

    期初数 期末数

    项 目

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    西南造纸联营供销公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

    合 计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

    说明：期末公司投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    （八）投资性房地产

    项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    一、原价合计 17,442,650.00 17,442,650.00

    1．房屋、建筑物 17,442,650.00 17,442,650.00

    2．土地使用权

    二、累计折旧或累计摊销合计 2,248,855.95 236,721.68 2,485,577.63

    1．房屋、建筑物 2,248,855.95 236,721.68 2,485,577.63

    2．土地使用权

    三、投资性房地产减值准备累计金额合计

    1．房屋、建筑物

    2．土地使用权

    四、投资性房地产账面价值合计 15,193,794.05 14,957,072.37

    1．房屋、建筑物 15,193,794.05 14,957,072.37

    2．土地使用权

    （九）固定资产原值及累计折旧

    1．固定资产原价

    类 别 期 初 原 价本 期 增 加本 期 减 少 期 末 原 价

    房屋建筑物 243,419,349.17 133,220.00 2,636,273.00 240,916,296.17

    机器设备 25,173,271.26 240,660.00 7,363.50 25,406,567.76

    运输设备 7,488,467.31 7,488,467.31

    电子设备 3,088,976.50 39,430.00 3,128,406.50

    办公设备 3,289,919.56 128,316.00 1,221,867.25 2,196,368.31

    合 计 282,459,983.80 541,626.00 3,865,503.75 279,136,106.05

    本期固定资产原值减少的原因为公司总部出售部分房产及其他资产正常清理。

    2．累计折旧

    固定资产类

    别

    期初数 本期增加 本期提取 本期减少 期 末 数张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    房屋建筑物 63,959,288.25 5,887,137.58 342,913.12 69,503,512.71

    机器设备 10,009,783.76 887,528.12 3,203.25 10,894,108.63

    运输设备 4,140,934.36 346,681.44 4,487,615.80

    电子设备 539,894.98 186,920.90 726,815.88

    办公设备 2,240,800.60 156,413.43 940,137.20 1,457,076.83

    合 计 80,890,701.95 7,464,681.47 1,286,253.57 87,069,129.85

    注：本期固定资产累计折旧减少的原因为正常清理。

    3．固定资产减值准备

    固定资产类别 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数

    房屋建筑物 9,065,300.00 985,475.21 8,079,824.79

    运输设备 201,797.53 201,797.53

    合 计 9,267,097.53 985,475.21 8,281,622.32

    4．固定资产净额

    固定资产类别 期 初 数 期 末 数

    房屋建筑物 170,394,760.92 163,332,958.67

    机器设备 15,163,487.50 14,512,459.13

    运输设备 3,145,735.42 2,799,053.98

    电子设备 2,549,081.52 2,401,590.62

    办公设备 1,049,118.96 739,291.48

    合 计 192,302,184.32 183,785,353.88

    5．已提足折旧仍继续使用的固定资产

    固定资产类别 账面原值累计折旧账面净值

    机器设备 443,090.00 429,797.30 13,292.70

    运输设备 380,000.00 361,000.00 19,000.00

    办公设备 766,734.55 741,157.96 25,576.59

    合 计 1,589,824.55 1,531,955.26 57,869.29

    6．无暂时闲置的固定资产

    7．未办妥产权证书的固定资产

    类 别 账面原值累计折旧账面净值张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    房屋建筑物 4,397,988.73 867,544.06 3,530,444.67

    8．用于担保的固定资产

    固定资产类别 账面原值累计折旧账面净值

    房屋建筑物 148,498,504.40 50,493,190.05 98,005,314.35

    电子设备

    办公设备 21,351,320.06 9,798,170.03 11,553,150.03

    机器设备

    合 计 169,849,824.46 60,291,360.08 109,558,464.38

    （十）在建工程

    本期减少

    工程项目名称 预算数 期初数 本期增加

    转入固定资产 其他减少

    期 末 数

    资金

    来源

    79 万吨多用途码头 2,907,601.18 250,000.00 250,000.00 自筹

    储罐外防腐 800,000.00 500,000.00 500,000.00 自筹

    CJ227、228、230 罐

    改造

    90,000.00 50,000.00 50,000.00 自筹

    办公楼 7,835,324.15 554,000.00 554,000.00 自筹

    重油罐改造 100,000.00 50,000.00 50,000.00 自筹

    仓库 1,900,000.00 1,398,081.00 413,000.00 1,811,081.00 自筹

    食堂 1,600,000.00 812,544.00 631,600.00 1,444,144.00 自筹

    干货仓库 382,000.00 382,000.00 自筹

    新建储罐 68,310,000.00 750,860.00 18,635,110.00 19,385,970.00 自筹

    事故应急池 1,200,000.00 1,061,453.17 29,506.00 1,090,959.17 自筹

    卡口工程 30,113.70 30,113.70 自筹

    CJ221、222 苯乙烯罐

    改造

    自筹

    门楼、围墙工程 1,600,000.00 1,065,000.00 630,000.00 1,695,000.00 自筹

    银帆大厦工程 13,800,000.00 13,347,672.09 1,783,551.80 15,131,223.89 自筹

    公厕、淋浴房工程 12,500.00 12,500.00 自筹

    库区钢管架防腐 480,500.00 100,000.00 188,348.60 288,348.60 自筹张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    合计 100,623,425.33 19,210,223.96 23,465,116.40 42,675,340.36

    在建工程期末数比期初数增加23,465,116.40 元，增加原因为本期新增了8.9 万立方

    米储罐在建工程。

    （十一）无形资产

    1．无形资产原值

    项 目 期 初 原 值 本 期 增 加本 期 减 少期 末 原 值 取得方式

    土地使用权 87,590,763.52 25,009,233.69 112,599,997.21 出让

    软件 336,012.50 336,012.50 购买

    合 计 87,926,776.02 25,009,233.69 112,936,009.71

    2．累计摊销

    项 目 期 初 数 本 期 增 加本 期 减 少期 末 数 取得方式

    土地使用权 12,420,702.56 1,157,470.94 13,578,173.50 出让

    软件 203,715.13 18,575.57 222,290.70 购买

    合 计 12,624,417.69 1,176,046.51 13,800,464.20

    3．无形资产净额

    项 目 期 初 数期 末 数

    土地使用权 75,170,060.96 99,021,823.71

    软件 132,297.37 113,721.80

    合 计 75,302,358.33 99,135,545.51

    （十二）长期待摊费用

    截止2009 年6 月30 日，长期待摊费用余额150,000.00 元，系提前支付的工资,按三

    年摊销。

    （十三）递延所得税资产

    项 目 期 末 数期 初 数

    计提资产减值准备确认 693,851.79 434,559.32

    预计负债转回

    其他 754,627.45 1,681,800.00

    合 计 1,448,479.24 2,116,359.32张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    （十四）所有权受到限制的资产

    所有权受到限制

    的资产类别

    期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 受限原因

    用于担保的资产

    固定资产 110,357,141.66 798,677.28 109,558,464.38 用于贷款抵押

    无形资产 78,325,876.67 547,891.56 77,777,985.11 用于贷款抵押

    合 计 188,683,018.33 1,346,568.84 187,336,449.49

    （十五）资产减值准备

    本期减少数

    项目 期初余额 本期计提数

    转回 转销 合计

    期末余额

    一、坏帐准备 4,307,897.58 479,754.04 3,358,099.77 3,358,099.77 1,429,551.85

    二、存货跌价准备 1,345,855.32 1,345,855.32

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 100,000.00 100,000.00

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 9,267,097.53 985,475.21 985,475.21 8,281,622.32

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、无形资产减值准备

    十一、商誉减值准备

    十二、其他

    合 计 15,020,850.43 479,754.04 4,343,574.98 4,343,574.98 11,157,029.49

    （十六）应付票据

    种 类 期 末 数 期 初 数张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    银行承兑汇票 7,300,000.00

    商业承兑汇票

    合 计 7,300,000.00

    1．应付票据比期初增加7,300,000.00 主要系子公司长江国际业务产生。

    （十七）应付账款

    账 龄 期 末 数期 初 数

    一年以内（含一年） 14,034,637.84 11,124,464.68

    一年以上 2,629,507.35 2,595,006.96

    合 计 16,664,145.19 13,719,471.64

    说明：期末余额中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。

    （十八）预收款项

    账 龄 期 末 数期 初 数

    一年以内（含一年） 1,593,703.75 3,730,588.42

    一年以上 862,676.89

    合 计 2,456,380.64 3,730,588.42

    1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。

    2．期末余额中无欠关联方款项。

    （十九）应付职工薪酬

    项 目 期初数本期计提数本期支付数 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 2,383,849.75 5,028,409.92 6,790,604.69 621,654.98

    二、职工福利费 376,546.06 376,546.06

    三、社会保险费 98,201.04 534,864.45 628,649.49 4,416.00

    其中：1．医疗保险费 29,173.06 134,227.79 163,400.85

    2．基本养老保险费 55,984.20 352,516.59 408,445.79 55.00

    3．失业保险费 6,558.33 18,065.46 24,623.79张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    4．工伤保险费 3,259.09 8,045.32 11,304.41

    5．生育保险费 3,226.36 22,009.29 20,874.65 4,361.00

    四、住房公积金 497,517.00 497,517.00

    五、工会经费和职工教育经费 988,342.00 93,858.54 118,134.90 964,065.64

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿

    八、其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 3,470,392.79 6,531,195.97 8,411,452.14 1,590,136.62

    本期未向职工提供非货币性福利。

    （二十）应交税费

    税 种 期 末 数期 初 数

    增值税 5,474.12 5,474.12

    营业税 1,377,961.19 1,151,008.27

    城建税 101,412.98 93,271.61

    企业所得税 9,285,701.92 5,827,897.81

    房产税 24,496.87 -10,461.53

    土地使用税 278,088.70 545,521.78

    个人所得税 -30,972.45 63,861.76

    教育费附加 238,729.58 232,136.48

    合 计 11,280,892.91 7,908,710.30

    （二十一）其他应付款

    账 龄 期末数 期初数

    一年以内（含一年） 16,079,275.66 17,077,966.96

    一年以上 134,540.00 707,473.50

    合 计 16,213,815.66 17,785,440.46张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。

    （二十二）一年内到期的非流动负债

    期 末 数期 初 数

    11,500,000.00 42,500,000.00

    一年内到期的长期借款

    借款条件 期 末 数期 初 数

    抵押借款 11,500,000.00 42,500,000.00

    合 计 11,500,000.00 42,500,000.00

    （二十三）长期借款

    贷款单位 币种 借款条件 期末数期初数

    中国建设银行 人民币 抵押借款 63,000,000.00

    合 计 63,000,000.00

    （二十四）股本

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小

    计

    数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股 43,750,675 24.54 43,750,675 24.54

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 28,191,883 15.82 28,191,883 15.82

    其中： 境内非国有

    法人持股

    28,191,883 15.82 28,191,883 15.82

    境内自然人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人持

    股

    境外自然人

    持股

    有限售条件股份合

    计

    71,942,558 40.36 71,942,558 40.36

    二、无限售条件流通

    股份

    1、人民币普通股 106,320,764 59.64 106,320,764 59.64

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    股

    4、其他

    无限售条件流通股

    份合计

    106,320,764 59.64 106,320,764 59.64

    三、股份总数 178,263,322 100 178,263,322 100

    简要说明：

    2009 年7 月21 日，公司股改有限售条件的流通股股份71,942,558 股全部解禁上

    市流通。详见本报告“六、重要事项”中相关说明，以及登载于2009 年7 月16 日《上海

    证券报》和上海证券交易所网站的本公司公告临2009－020。

    （二十五）资本公积

    项 目 期初数本期增加数本期减少数 期末数

    股本溢价 127,706,010.42 127,706,010.42

    其他资本公积

    合 计 127,706,010.42 127,706,010.42

    （二十六）盈余公积

    项 目 期初数本期增加数本期减少数 期末数

    法定盈余公积 10,912,628.29 10,912,628.29

    任意盈余公积 2,853,924.46 2,853,924.46

    合 计 13,766,552.75 13,766,552.75

    （二十七）未分配利润

    项 目 金 额提取或分配比例

    年初未分配利润 -76,386,944.46

    加：本年净利润 26,592,424.08

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    分配股利张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    转作股本的普通股股利

    年末未分配利润 -49,794,520.38

    （二十八）营业收入及营业成本

    本期发生数 上期发生数

    项 目

    主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计

    营业收入 86,650,302.09 1,108,914.44 87,759,216.53 56,825,216.82 1,243,122.35 58,068,339.17

    营业成本 34,532,726.59 546,608.00 35,079,334.59 13,604,604.71 519,626.84 14,124,231.55

    营业毛利 52,117,575.50 562,306.44 52,679,881.94 43,220,612.11 723,495.51 43,944,107.62

    1．按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本

    项 目

    本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数

    仓储运输 63,672,532.29 56,259,872.82 13,312,474.26 9,098,681.01

    贸易收入 21,679,844.52 0 20,957043.89 0

    其他销售 1,297,925.28 565,344.00 263,208.44 4,505,923.70

    合 计 86,650,302.09 56,825,216.82 34,532,726.59 13,604,604.71

    2．公司向前五名客户销售总额为26,062,600 元，占公司本年全部营业收入的29.70%。

    累计营业收入前五名客户排名如下： 单位：万元

    序 号 单位名称 营业收入 占总营业收入比例％

    1 PACIFIC MATE HONG KONG LIMITED 2167.53 24.70

    2 久泰能源 176.45 2.01

    3 江苏三房巷 90.11 1.03

    4 RISUN INTERNATIONAL 89.02 1.01

    5 江苏外贸 83.15 0.95

    合 计 2606.26 29.70张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    （二十九）营业税金及附加

    项 目 本期发生数上期发生数

    营业税 2,861,295.25 2,569,270.00

    城市维护建设税 143,064.77 129,997.98

    教育费附加 114,451.81 103,685.30

    其他

    合 计 3,118,811.83 2,802,953.28

    （三十）财务费用

    （三十一）资产减值损失

    项 目 本期发生数上期发生数

    坏账损失 479,754.04 1,118,985.40

    合 计 479,754.04 1,118,985.40

    （三十二）营业外收入

    项 目 本期发生数上期发生数

    1．非流动资产处置利得合计 2,063,959.00 5,081.23

    2．预计负债转回 4,920,000.00

    项 目 本期发生数上期发生数

    利息支出 1,050,193.21 2,608,458.00

    减：利息收入 71,623.53 35,835.37

    汇兑损益 4,495.29 34,937.75

    其 他 752,723.04 9,581.79

    合 计 1,735,788.01 2,617,142.17张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    3．债务重组利得

    4．政府补助

    5．盘盈利得 9,931.97 5,600.00

    6．捐赠利得

    7.罚款收入 46,950.00 52,700.00

    8.其他收入 200,000.00

    合 计 2,320,840.97 4,983,381.23

    （三十三）营业外支出

    项 目 本期发生数 上期发生数

    1．非流动资产处置损失合计 1,001,510.88

    2．非货币性资产交换损失 4,475.03

    3．债务重组损失

    4．公益性捐赠支出 260,000.00

    5．非常损失 110,312.96

    6．盘亏损失 5,059.27 8,702.00

    7.预计负债

    8.其他 122.15

    合 计 9,534.30 1,380,647.99

    （三十四）所得税费用

    项 目 本期发生数上期发生数

    当期所得税费用 8,622,218.01 8,757,052.95

    递延所得税费用 667,880.08 -1,113,043.44

    合 计 9,290,098.09 7,644,009.51张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    （三十五）现金流量表附注

    1．收到的其他与经营活动有关的现金

    收到的其他与经营活动有关的现金3,998,464.63 元,主要系收到的往来款。

    2．支付的其他与经营活动有关的现金

    支付的其他与经营活动有关的现金10,571,386.31 元，主要系支付的管理费用、销售

    费用等。

    3．现金流量表补充资料

    项 目 本期数 上期数

    净利润 26,591,167.83 24,055,777.04

    加：资产减值准备 479,754.04 1,118,985.40

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,701,403.15 7,591,227.62

    无形资产摊销 1,176,046.51 941,192.72

    长期待摊费用摊销 150,000.00 150,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列） -2,059,483.97 996,429.65

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 1,047,037.58 2,608,458.00

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 667,880.08 1,113,043.44

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -5,645,925.80 -2,416.54

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,717,320.78 -8,832,168.89

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,215,432.58 -7,765,719.57

    经营活动产生的现金流量净额 34,609,767.62 21,974,808.87

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 55,931,921.92 14,265,919.66张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    减：现金的期初余额 33,694,596.88 7,365,670.37

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 22,237,325.04 6,900,249.29

    4.现金和现金等价物

    项 目 期末数 期初数

    一、现金 55,931,921.92 33,694,596.88

    其中：库存现金 123,051.29 130,525.60

    可随时用于支付的银行存款 43,612,374.02 32,574,071.28

    可随时用于支付的其他货币资金 12,196,496.61 990,000.00

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 55,931,921.92 33,694,596.88

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

    金等价物

    七、母公司财务报表主要项目注释

    （一）应收账款

    1．应收账款构成

    期 末 数

    项 目

    账面余额 占总额比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    单项金额重大的应收

    账款

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款

    其他不重大应收账款

    合 计张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    87

    期 初 数

    项 目

    账面余额 占总额比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    单项金额重大的应收

    账款

    860,757.17 25.63% 100% 860,757.17

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款

    603,872.90 17.98% 40.00% 241,549.16

    其他不重大应收账款 1,893,469.70 56.39% 100% 1,893,469.70

    合 计 3,358,099.77 100.00% 2,995,776.03

    2．公司本期共核销了于2002年前形成的应收账款3,358,099.77元。

    （二）其他应收款

    1．其他应收款构成

    期 末 数

    项 目

    账面余额 占总额比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    单项金额重大的其他

    应收款

    560,000.00 58.05% 100.00% 560,000.00

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    其他应收款

    76,811.40 7.97% 40.00% 30,724.56

    其他不重大其他应收

    款

    327,810.00 33.98% 100% 327,810.00

    合 计 964,621.40 100.00% 918,534.56

    期 初 数

    项 目

    账面余额 占总额比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    单项金额重大的其他

    应收款张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    88

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    其他应收款

    76,811.40 7.96% 40.00% 30,724.56

    其他不重大其他应收

    款

    887,810.00 92.04% 100.00% 887,810.00

    合 计 964,621.40 100.00% 918,534.56

    2．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较强

    的相关性，因此以账龄为信用风险特征组合，根据各账龄组合其他应收款余额的一定比例计算确定坏

    账准备。

    账龄组合 单项金额不重大债权组合计 提 比 例坏账准备

    1 年以内

    1 年-2 年

    2-3 年

    3 年以上

    76,811.40 40% 30,724.56

    合 计 76,811.40 30,724.56

    3. 期末其他应收款中欠款金额前五名金额为935,000.00元，占全部其他应收款的比

    例为

    96.93%。

    4．其他应收款期末余额中，账龄均为3年以上，其中：期末余额887,810.00元因收回

    可能性很小，2002年度公司根据董事会决议全额计提了坏账准备。

    （三）长期股权投资

    项 目 期 末 数 期 初 数

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    长期股权投资 206,830,000.00 100,000.00 206,830,000.00 100,000.00

    1．按成本法核算的长期股权投资

    （1）成本法核算的子公司

    占被投资

    单位

    被投资单位名称 期末账面余额 备注

    注册资本

    比例

    期初余额 本期投资增减额张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    89

    张家港保税区外商投资服

    务有限公司

    91.20% 116,730,000.00 116,730,000.00

    张家港保税区长江国际港

    务有限公司

    90.00% 90,000,000.00 90,000,000.00

    合 计 206,730,000.00 206,730,000.00

    （2）成本法核算的其他股权投资

    被投资单位名称

    占被投资单

    位注册资本

    比例

    期初余额减值准备期末余额 减值准备

    西南造纸联营供销公司 16.66% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

    合 计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

    3．长期投资减值准备

    被投资单位名称 期 初 数 本期增加本期减少期 末 数 计提原因

    西南造纸联营供销公司 100,000.00 100,000.00 资不抵债

    合 计 100,000.00 100,000.00

    八、关联方关系及其交易

    （一）关联方认定标准

    根据《企业会计准则第36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40 号《上

    市公司信息披露管理办法》，公司关联方认定标准为：

    1．关联方定义

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方

    控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    2．关联法人和关联自然人

    关联方包括关联法人和关联自然人。

    具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人：

    （1）直接或者间接地控制公司的法人；

    （2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；

    （3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及

    其控股子公司以外的法人；

    （4）持有公司5%以上股份的法人或者一致行动人；

    （5）在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 个月内，存在上述情形之一

    的；

    （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    90

    有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人；

    （7）公司的子公司、合营企业、联营企业。

    具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：

    （1）直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人；

    （2）公司董事、监事及高级管理人员；

    （3）直接或者间接地控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员；

    （4）上述第1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18 周

    岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；

    （5）在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 个月内，存在上述情形之一

    的；

    （6）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与

    公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。

    3．不构成公司关联方的法人和自然人

    （1）与公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构。

    （2）与公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销

    商或代理。

    （3）与该企业共同控制合营企业的合营者。

    （4）仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

    （二）存在控制关系的关联方情况

    1．存在控制关系的关联方

    （1）控制本公司的关联方

    A、母公司有关信息

    企业名称 注册地址 主营业务

    与本企业

    关系

    业务

    性质

    法定代表人 组织机构代码

    张家港保税区金港资

    产经营有限公司

    江苏省张家港 资本运作与管理 母子 投资公司 徐品云 74624231-3

    B、公司的最终控制方

    公司的最终控制方为江苏省张家港保税区管理委员会。

    C、母公司所持股份及其变化

    期初数 期末余额

    企业名称

    金额 比例%

    本期

    增加

    本期

    减少

    金额 比例%张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    91

    张家港保税区金港资

    产经营有限公司

    53,478,991 29.99

    53,478,991

    29.99

    （2）受本公司控制的关联方

    子公司名称

    组织机

    构代码

    注册地 业务性质 注册资本

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计

    享有的表决

    权比例

    张家港保税区外商

    投资服务公司

    70406413-3

    江苏省张家港

    保税区

    服务业 128,000,000.00 91.20% 91.20%

    张家港保税区长江

    国际港务有限公司

    72742921-1

    江苏省张家港

    保税区

    物流仓储业 100,000,000.00 100.00% 100.00%

    张家港保税区长鑫

    房地产开发有限公

    司

    75508613-X

    江苏省张家港

    市保税区

    房地产业 20,000,000.00 100.00% 100.00%

    张家港保税物流园

    区扬子江物流有限

    公司

    77246721-7

    江苏省张家港

    市保税区

    物流业 15,000,000.00 100.00% 100.00%

    2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：

    （1）控制本公司的关联方

    企 业 名 称 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数

    张家港保税区金港资产经营有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00

    （2）受本公司控制的关联方

    企 业 名 称 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数

    张家港保税区外商投资服务公司 128,000,000.00 128,000,000.00

    张家港保税区长江国际港务有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

    张家港保税区长鑫房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

    张家港保税物流园区扬子江物流有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00

    3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化：

    企业名称 期 初 数 本期减少数 期 末 数

    金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 金 额

    比例

    （％）

    张家港保税区外商投

    资服务公司

    116,730,000.00 91.20 116,730,000.00 91.20

    张家港保税区长江国

    际港务有限公司

    100,000,000.00 100.00 100,000,000.00 100.00

    张家港保税区长鑫房

    地产开发有限公司

    20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00

    张家港保税物流园区

    扬子江物流有限公司

    15,000,000.00 100.00 15,000,000.00 100.00张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    92

    （三）不存在控制关系的关联方情况

    被投资单位名称 注册地 组织机构代码

    业务

    性质

    注册

    资本

    与本公司的关

    系

    张家港保税区长江时代投

    资发展有限公司

    江苏省张家港保税区76051849-4 投资公司 111,800,000.00

    持有本公司

    20.97%的股份

    （四）关联方交易

    1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子

    公司交易已作抵销。

    2．向关联方采购货物

    本期未向关联方采购货物。

    3．向关联方销售货物

    本期未向关联方销售货物。

    九、或有事项

    （一）截止2009年6月30日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债

    公司未向关联方及其他单位提供债务担保。

    （二）其他或有事项

    公司无其他需要披露的或有事项。

    十、承诺事项

    截止2009 年6 月30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。

    十一、资产负债表日后事项

    截止2009 年6 月30 日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。

    十二、其他事项说明

    经公司董事会2009 年第5 次会议决议批准，公司出售了位于昆明市春城路62号证券

    大厦15楼建筑面积645.86平方米的房产，出让单价每平方米为 5800 元,出售总价为

    3,745,988元。

    十三、本年度非经常性损益

    以下各项数据均为扣除所得税影响后的金额：

    项 目 本期数 上期数张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    93

    （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；

    2,061,239.00

    -747,322.24

    （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；

    （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家

    政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；

    （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；

    （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

    有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；

    （六）非货币性资产交换损益；

    （七）委托他人投资或管理资产的损益；

    （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；

    （九）债务重组损益；

    （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；

    （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；

    （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；

    （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益； 3,690,000.00

    （十四） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；

    （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；

    （十六）对外委托贷款取得的损益；

    （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

    损益；

    （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

    期损益的影响；

    （十九）受托经营取得的托管费收入；

    （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出；

    188,230.75

    -240,627.83

    （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。

    合计

    2,249,469.75

    2,702,049.93

    十四、净资产收益率与每股收益

    1、2009 年1-6 月份数据张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    94

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 9.85% 10.36% 0.15 0.15

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    9.02% 9.49% 0.14 0.14

    2、2008 年1-6 月份数据

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 10.42% 10.99% 0.14 0.14

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    9.26% 9.77% 0.13 0.13

    计算过程

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    （1）全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净

    利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”

    以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影

    响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属

    于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    （2）加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk

    ÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股

    股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

    净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为

    报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下

    一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为

    发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东

    的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    95

    金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份

    数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加

    股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份

    数。

    （4）稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得

    税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换

    债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至

    稀释每股收益达到最小。

    十五、财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司全体董事于2009 年8 月22 日批准报出。张家港保税科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    96

    八、备查文件目录

    1.载有董事长签名的半年度报告文本

    2.载有法定代表人、总经理、财务总监签名并由公司盖章的财务报告文本

    3.报告期内在上海证券交易所网站以及《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本

    及公告的原稿

    4.公司章程

    董事长：徐品云

    张家港保税科技股份有限公司

    2009 年8 月22 日