云南大理造纸股份有限公司1996年年度报告摘要
一、公司简介
1、公司中文名称：云南大理造纸股份有限公司
英文名称：YUNNAN DALI PAPER MANUFACTURING CO.LTD.
英文缩写：YDPM
2、公司注册地址：
云南省大理市下关北郊
邮政编码：671000
3、公司法定代表：李畅根
4、公司信息披露负责人：董 银
5、公司咨询服务机构：证券部
电话：(0872)2124214
传真：(0872)2123645
6、股票简称：大理造纸
证券代码：600794
二、主要财务数据与财务指标
指 标 项 目 本年数 上年数 比上年增长（％）
1、主营业务收入（万元） 11064 10737 +3.04
2、净利润（万元） 1602 818 +95.84
3、总资产（万元） 13382 9775 +36.90
4、股东权益（万元） 6814 4552 +49.69
5、每股收益（元） 0.40 0.20 +100
6、每股净资产（元） 1.69 1.13 +49.56
7、净资产收益率（％） 23.51 17.98 +30.76
8、股东权益比率（％） 50.92 46.56 +9.36
三、公司业务回顾
1、一年来经营情况
1996年，公司坚持“抓销售，拓展市场，抓管理，提高效益”的经营方针，在
国内造纸行业产品滞销积压，纸价下跌，原料涨价的严峻形势下，充分发挥企业在
省内造纸行业的龙头骨干优势和得天独厚的资源优势，以优良的产品质量、较高的
市场信誉和灵活和经营决策，重点巩固了与省内烟草和水泥包装提供配套产品的市
场，积极扩大经营范围，新增省内外六家较大的用户，同时致力于公司内部的强化
管理，取得了较好的生产和经营业绩。主要产品中，水泥纸袋和强韧箱板纸的销售
价较省内同行业吨纸价格高出100元至200元。因此本年度在销售收入与上年持平的
情况下，利润仍然得到大幅度提高。目前公司仍是本省最大的制浆造纸企业，规模
和效益均名列本省同行业榜首。
1996年生产机制纸、纸板30140吨， 完成计划的 101 ％； 主营业务收入完成
11064万元，完成预测目标的98％；实现净利润1602万元，完成盈利预测目标的 95
％。
四、股本变化及股本结构情况
1、股本变化及股本结构情况
公司于1993年3月经云南省体改委“云体改生复（1993）39号”文批准， 由云
南大理造纸厂独立发起，设立定向募集股份有限公司，公司股本总额为人民币4030
万元，划分为等额股份，每股面值人民币1元，为4030万股，其中：国家股2800 万
元（股），法人股800万元（股），内部职工股430万元（股），共计4030万元（股）
。
公司向红塔集团大理卷烟厂募集400万股，股款 400 万元：向昆明水泥厂募集
400万股，股款400万元。发起人云南大理造纸厂内部职工认购股430万股，股款430
万元：公司股份4030万股于94年8月5日全部送云南省证券登记有限公司集中托管，
其中职工内部股的40％按《股票发行与交易管理暂行条例》规定获准于1997年上市
交易。
本公司已获准于97年2月19日～2月27日向社会公众公开发行1750万新股，（内
部职工股172万股占本次发行额度实际向社会公开发行1578万股）发行价格为3. 75
元／股，待1578万新股人全部发行完毕股款5617.68万元将全部收入公司账户， 至
此公司总股额将由4030万股增至5608万股，全部为人民币记名普通股。
1995年本公司的每股净资产为1.13元，到1996年本公司的每股净资产已增为1
.69元。
2、主要股东持股情况
截至1996年12月31日，公司总股本为4030万股，其中：云南大理造纸厂持有公
司股份为2800万股，占总股本的69.48％，公司法人股2家，内部职工股股东1424户。
根据云南省证券登记有限公司提供的资料，截止1996年12月31日公司前十名股东情
况如下：
名次 股东名称 持股数 占总股本（％）
1 云南大理造纸厂 2800万股 69.48
2 云南红塔集团大理卷烟厂 400万股 9.93
3 昆明水泥股份有限公司 400万股 9.93
4 李 升 13450股 0.033
5 余海成 7540股 0.019
6 马俊生 7450股 0.018
7 田兆壁 7450股 0.018
8 苏利仙 7240股 0.018
9 李畅根 6700股 0.017
10 刘正菲 6400股 0.016
3、公司董事、监事与高级管理人员持股情况
姓 名 职 务 持股数（股）
李畅根 董事长兼总经理 6700
董 银 董事兼副总经理 5500
朱文元 董事兼副总经理 5500
张保振 董事兼副总经理 5500
杨阿定 董事 5500
普学明 董事 0
郭 铁 董事 0
杨 鳌 监事会主席 3450
刘世民 监事 0
张 志 监事 3450
李绍义 监事 3450
刘有斌 监事 3450
穆可为 财务部部长 3240
五、重要事项
1、1996年1月5日公司召开了第一届第四次董事会会议，审议通过了：(1)召开
股东大会的决定：(2)1995年度经营情况的报告、1995年度利润分配方案：(3)
1996年度生产经营计划的报告、公司“九五”发展规划。
2、1996年2月 8 日在本公司召开第一届第三次股东大会， 审议通过了《关于
1995年度经营情况的报告》、《关于1996年度生产经营计划的报告》、《关于公司
“九五”期间发展规划的报告》、《关于1995年度利润分配的议案》。
3、1996年2月10日公司召开第一届第五次董事会临时会议，审议通过委托云南
大理造纸厂代为支付公司1995年股利的决议。
4、1996年7月5日公司召开第一届第六次董事会会议， 审议通过了申请发行社
会公众股，募集资金用于公司两个新建项目的议案：申请内部职工股按比例占额度
上市的议案和召开股东大会的决定。
5、1996年11月13日在本公司召开临时股东大会， 审议通过了《关于发行一九
九六年度社会公众股并申请上市的决议》、《关于修改“公司章程”的决议》、《
关于发行社会公众股后新股东是否享受1996年度利润分配的决议》、《关于解聘公
司原财务负责人罗勇、聘任穆可为为公司财务负责人的决定》。
6、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
六、财务报告
（一）审计报告
公司财务报告经云南会计师事务所李红斌、王解妹注册会计师审计，并出具无
保留意见的审计报告《(97)云会审字第97号》。
（二）财务报表
资产负债表
利润及利润分配表
财务状况变动表
（三）财务报表附注
1、主要会计政策
(1)会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《股份制试点企业会计制度》、《股份制试点
企业执行新财务会计制度若干问题的规定》等法规制度。
(2)会计年度
采用公历制，即每年自1月1日起至12月31日止。
(3)记帐原则和计价基础
按权责发生制原则进行会计核算，以历史成本为计价基础。
(4)记帐本位币
以人为币为记帐本位币。
(5)坏帐准备
采用备抵法，按年未应收帐款余额的5％。提取坏帐准备，并计入当期损益。
(6)存货计价方法
存货的日常核算按实际成本计价，发出和领用存货（除低值易耗品外）按加权
平均法进行核算，低值易耗品领用采用一次摊销法。
(7)长期投资核算方法
①债券投资：按权责发生制原则核算，依据约定利率和投资额按期计算投资收
益。
②股权投资和联营投资
投资额占被投资单位权益资本20％以下的按成本法核算，20％－50％的按权益
法核算，50％以上的按权益法核算并编制合并报表。
(8)固定资产及其折旧
固定资产按使用年限在一年以上，单位价值在2,000元以上的标准确定。 固定
资产按实际成本计价。折旧采用平均年限法计算，并根据各类固定资产的原价，使
用年限和预计残值确定分类折旧率，其明细情况如下表：
年折旧率 折旧年限 残值率
固定资产类别
（％） （年） （％）
1、机器设备类
①通用设备
a、机械设备 6.93 14 3
b、动力设备 5.39 18 3
c、传导设备 3.46 28 3
②专用设备 6.93 14 3
2.房屋建筑物类
①生产用房
a、一般生产用房 2.43 40 3
b、受腐蚀生产用房 3.88 25 3
c、受强腐蚀生产用房 6.47 15 3
②非生产用房 2.16 45 3
③建筑物 3.88 25 3
(9)固定资产大修理费用
固定资产大修理费用经云南省大理市财政局“(94)市财企字第161号”文批准，
采用预提方法，每年按固定资产原价的2％计提。
(10)递延资产及其摊销
递延资产是指开办费和租入固定资产改良支出等，其中开办费按5年平均摊销，
租入固定资产改良支出按受益期平均摊销。
(11)营业收入的确认
营业收入以产品已经发出，劳务已提供，同时收讫货款或取得索取货款的凭据
时，确认营业收入的实现。
(12)税项
①增值税：按应纳增值税销售收入的17％计算销项税，抵扣进项税后的余额缴
纳。
②城市维护建设税和教育费附加：分别按应交增值税额的7％和3％计算缴纳。
③所得税：1996年的所得税，根据云南省人民政府云政复〔1996〕146 号文批
复，按15％税率计缴。
(13)利润分配
本公司税后利润，按提取10％的法定盈余公积金和10％的法定公益金后，提取
任意盈余公积金及分配股东股利由董事会提出分配方案交股东大会审议批准后分配。
（二）会计报表附注
1、应收帐款
帐 龄 1996.12.31余额 占总额的比例
一年以内 36,479,755.53 95.81％
一至二年 400,531.88 1.05％
二至三年 1,195,788.97 3.14％
三年以上 － －
合 计 38,076,076.38 100％
其中：应收昆明水泥股份有限公司纸袋纸款973.48元。
昆明水泥股份有限公司持有本公司股份9.925％
应收帐款较年初增长190.85％，主要原因系客户拖欠本公司货款所致。
2、其他应收款
帐 龄 1996.12.31余额 占总额的比例
一年以内 10,330,271.68 92.12％
一至二年 543,892.00 4.85％
二至三年 237,566.30 2.12％
三年以上 102,441.07 0.91％
合 计 11,214,171.05 100％
其中为云南大理造纸厂代垫款项8,767,881.11元。
云南大理造纸厂系持有本公司股份69.48％的股东。
3、存货
项 目 1996.12.31余额
原材料 6,981,399.13
备品备件 2,279,420.90
辅料 3,785,351.49
其他 2,235,203.26
产成品 6,165,547.92
合 计 21,446,922.70
存货期未余额较年初增长34.25％，主要原因是材料采购量增加：其次， 三纸
车间正式投入生产，产品产量比上年有较大增加，致使库存的产成品增加。
4、长期投资
1996年12月31日余额为532,521.00元
(1)债券投资
债券种类 到期日 面 值 年利率 投资金额 累计应计利息
国库券 1992.06.30 6,000.00 6.00％ 6,000.00 1,800.00
电力债券 2002.07.31 150.00 不计息 150.00 -
电力债券 2002.08.16 198,811.00 不计息 198,811.00 -
重点建设债券 1994.12.31 150,000.00 7.20％ 150,000.00 54,000.00
重点建设债券 1995.08.28 16,000.00 7.20％ 16,000.00 5,760.00
小 计 370,961.00 370,961.00 61,560.00
到期未兑债券的原因是由于国家财政政策等客观因素所致。
(2)联营投资
被投资单位名称 投资日期 持股比例 投资金额
西南造纸联营供销公司 1988.8.10 4.13％ 100,000.00
西南造纸联营供销公司的注册资本总额为242万元人民币。
5、固定资产及累计折旧
固定资产原值：
固定资产类别 期初价值 本期增加 本期减少 期未价值
建筑物 30,776,561.71 2,646,638.21 3,080,411.68 30,342,788.24
机器设备 35,084,642.29 14,930,791.49 41,689.44 49,973,744.34
电子设备 1,497,358.06 484,591.94 - 1,981,950.00
运输设备 709,146.90 470,101.10 - 1,179,248.00
合 计 68,067,708.96 18,532,122.74 3,122,101.12 83,477,730.58
房屋建筑物 13,055,224.09 2,706,358.87 3,165,104.75 12,596,478.21
累计折旧：
机器设备 14,714,277.34 8,773,554.85 4,319.74 23,483,512.45
电子设备 517,449.91 404,094.24 550.11 920,994.04
运输设备 144,505.91 180,170.42 - 324,676.33
合 计 28,431,457.25 12,064,178.40 3,169,974.60 37,325,661.05
房屋建筑物 17,721,337.62 -59,720.66 -84,693.07 17,746,310.03
固定资产净值：
机器设备 20,370,364.95 6,157,236.64 37,369.70 26,490,231.89
电子设备 979,908.15 80,497.70 -550.11 1,060,955.94
运输设备 564,640.99 289,930.69 854,571.67
合 计 39,636,251.71 6,467,944.37 -47,873.48 46,152,069.53
累计折旧比上年增长31.28％， 主要原因是本公司由定向募集转为社会募集时
进行资产评估使其增长了16.59％。
6、在建工程
工程名称 工程进度 原预算数 实际支用数 批准文号 资金来源
中段污水 已完工正办理 2,739,181.82 (89)州建环
处理场 结算 852,000.00 (含利息30600.00) 字第4号 专项贷款及
自筹
碱回收节 设计通过，预 719,875.48 云计能(96) 专项贷款
4000万元，
能项目 计98年完工 59,390,000.00 (含利息34125.00) 第727号 其余自筹
浆间蒸球 已完工正办理 纸股技(95)
工程 结算 1,000,000.00 1,051,539.24 第3号 自 筹
动力节能 完工90％ 739,094.63 云经贸技 贷款50万元
改造工程 862,000.00 (含利息56940.00) (95)403号 其余自筹
其他零星
工程 - 458,924.39 自 筹
合计 62,104,000.00 5,708,615.56
7、递延资产
项 目 原 值 已摊销金额 期未余额 剩余摊销年限
开办费 121,991.20 48,796.49 73,194.71 3年
租入固定资产 266,531.62 4,981.16 261,550.46 12.33年
改良支出
合计 388,522.82 53,777.65 334,745.17
开办费为本公司筹建期发生的费用，金额为121,991.20元。按五年摊销。
租入固定资产改良支出为对租入新料场进行分期改造修建，租期14年（1995.5.
1-2009.5.1)，均为本年新增。
8、短期借款 币种:人民币 担保
贷 款 单 位 借款性质 金 额 期 限
大理州工行开发区办事处 流动资金借款 200万元 11.890 96.01.24-97.01.24
大理州工行 流动资金借款 100万元 11.560 96.04.29-97.04.29
大理市工行龙溪路分理处 流动资金借款 668万元 12.060 96.04.26-97.04.26
大理市工行龙溪路分理处 流动资金借款 200万元 10.065 96.06.03-97.04.03
大理市工行龙溪路分理处 流动资金借款 100万元 10.065 96.07.01-97.02.01
大理市工行龙溪路分理处 流动资金借款 300万元 10.065 96.07.26-97.02.26
大理市工行龙溪路分理处 流动资金借款 300万元 10.065 96.07.26-97.03.26
大理市工行龙溪路分理处 流动资金借款 200万元 10.065 96.07.28-97.05.28
大理市工行龙溪路分理处 流动资金借款 200万元 10.065 96.07.30-97.05.30
大理市工行龙溪路分理处 流动资金借款 300万元 10.065 96.07.30-97.06.30
大理市工行龙溪路分理处 流动资金借款 200万元 9.240 96.09.16-97.04.18
大理市工行龙溪路分理处 流动资金借款 500万元 9.240 96.09.26-97.04.26
大理市工行龙溪路分理处 流动资金借款 300万元 9.240 96.12.24-97.11.24
大理市工行龙溪路分理处 流动资金借款 620万元 8.415 96.10.28-97.03.28
大理经济开发区农村信用社 流动资金借款 200万元 11.760 96.12.20-97.04.10
合 计 4388万元
9、应付帐款
1996年12月31日余额为8,302,158.60元
其中：主要单位有 1996.12.31余额 内 容
1.大理纸业股份合作公司 3,135,513.10 纸浆款
2.云南化工厂 2,108,000.71 液碱暂估款
3.大理州永华煤矿 785,818.36 煤暂估款
4.大理州巍山县木材公司 430,434.82 木材暂估款
应付帐款较年初增长344.70％，主要原因系本期购进材料增加，且未取得结算
单据暂估入库所导致。
应付帐款余额中无关联企业的款项。
10、预收货款
1996年12月31日余额为248,757.73元
其中：主要单位有 1996.12.31余额 内 容
1.昆明布营纸箱厂 36,794.55 购纸款
2.曲靖兴龙纸袋厂 41,207.75 购纸款
3.玉溪北城农经站高桥纸厂 35,000.00 购纸款
4.宜良明良煤矿服务公司 12,857.69 购纸款
5.嵩明水泥厂 22,671.47 购纸款
6.嵩明造纸厂 17,790.47 购纸款
预收货款余额中无关联企业的款项。
预收货款较年初下降66.48％，主要原因是本期发出产品， 销售实现转入产品
销售收入所致。
11、应付福利费
1996年12月31日余额为486,738.66元。应付福利费较年初增长155.21％，主要
原因是其计提基数－实发工资总额较上年增长，而支付数又较上年下降。
12、未交税金
税 种 1996.12.31余额
增值税 1,876,643.42
城市维护建设税 240,009.39
所得税 1,268,929.24
合 计 3,385,582.05
应交税金较年初增长 1,936.96％，主要原因是年未未交增值税、所得税增加。
13、其他未交款
1996年12月31日余额为102,861.15元。较年初数增长2,057.32％，主要原因是
教育费附加应交而未交。
14、其他应付款
1996年12月31日余额为1,903,950.00元
其中：主要单位（项目） 1996.12.31余额 内 容
1.大理造纸厂汽车队 350,220.51 运费
2.应付工资 670,154.43 未付工资
3.工会经费 13,039.16 工会经费
4.人保大理市支公司 35,242.74 代收个人保险费
其他应付款较年初下降34.21％，主要原因系应付工资较上年降低28.83％，以
及归还了部分欠款所致。
云南大造纸厂汽车队系持有本公司股份69.48 ％的股东－云南大理造纸厂下属
的独立核算单位。
15、预提费用
项 目 1996.12.31余额
电费 947,607.10
水费 39,801.70
排污费 93,153.00
利息 153,026.06
大修理基金 323,161.30
合 计 1,556,749.16
“预提费用”较年初下降36.00％，主要原因是1995年度多提电费， 以及本年
度大修理基金开支较大。
16、一年内到期的长期负债 币种:人民币
贷款单位 借款性质 借款条件 期未余额 年利率 借 款 期 限
大理市排污监理站 污水处理场 财政委托 300,330.00 3.60％ 94.03.01-97.03.01
17、长期借款
贷 款 单 位 借款性质 借款条件 期未余额 年利率 借款期限
大理市财政局 节能技改 担保 501,430.00 9.36％ 95.10.19-98.3.19
州工行大理经济 碱回收 96.12.10
担保 5,017,875.00 11.70％ ──
开发区办事处 节能工程 2001.12.10
合 计 5,519,305.00
长期借款余款较年初增长589.91％的主要原因是借入500 万元的碱回收节能工
程的设备购置及土建安装工程项目的贷款。
18、股本
项 目 1996.12.31余额 占总股本比例（％）
国家股 28,000,000.00 69.48
法人股 8,000,000.00 19.85
内部职工股 4,300,000.00 10.67
合 计 40,300,000.00 100.00
自公司成立至本年度未，总股本及其构成未发生变化。
19、资本公积
1996年12月31日余额为6,596,129.45元
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期未余额 增减原因
资本溢价 － 1,000,000.00 ── 1,000,000.00
根据国家国有资产管
资产重估增值 － 5,596,129.45 ── 5,596,129.45 理局国资评(1996)
1507号文调整
合 计 6,596,129.45 ── 6,596,129.45
20、盈余公积
项 目 期 初 数 本年增加 本年减少 期未余额
*法定盈余公积金 1,165,284.30 1,602,163.69 ── 2,767,447.99
*法定公益金 1,165,284.30 1,602,163.69 ── 2,767,447.99
任意盈余公积金 1,167,544.08 ── ── 1,167,544.08
减免所得税转入 1,719,224.63 ── ── 1,719,224.63
合 计 5,217,337.31 3,204,327.38 ── 8,421,664.69
注:增减原因: 按净利润的10％计提
21、未分配利润
项 目 1996.12.31余额
年初未分配利润 －
加：增加数（本年净利润） 16,021,636.93
减：减少数 3,204,327.38
其中：提取10％法定公积金 1,602,163.69
提取10％法定公益金 1,602,163.69
期末未分配利润 12,817,309.55
22、主营业务收入
项 目 金 额
80g纸袋纸及牛皮纸 55,482,445.14
360g箱板纸 36,221,468.00
126g牛皮卡纸 5,051,134.10
250g箱板纸 586,177.43
320g强韧箱板纸 3,256,306.18
180g瓦愣原纸 3,369,005.99
水泥纸袋 6,677,682.48
合 计 110,644,219.32
23、财务费用
项 目 金 额
江兑净损失 -42,775.35
利息净支出 6,883,552.99
其他费用 8,334.00
合 计 6,849,111.64
24、营业税金及附加
1996年度为928,528.32元。比1995年度的345,846.73元增长168.48％，主要原
因是城市维护建设税的税率从1％提高到7％
25、其他业务利润
1996年度为70,852.05元，系材料销售利润。
26、投资收益
项 目 金 额
债券投资收益 12.75
股权投资收益 37,552.00
合 计 37,564.75
27、营业外收入
项 目 金 额
处理固定资产净收益 81,026.41
罚款净收入 540.60
合 计 81,567.01
营业外收入比上年度增长92.26％，主要原因为处理固定资产净收益增加。
28、营业外支出
项 目 金 额
捐赠支出 164,229.50
处理固定资产净损失 68,814.62
罚款净支出 25,150.00
赞助支出 31,160.00
合 计 289,354.12
29、以前年度损益调整
项 目 金 额
调增应计入损益的往来款项 229,320.84
调增原挂入负债的财政贷款利息补贴 20,000.00
调增1995年度多提电费 981,858.37
调增以前年度债券投资应计未计的利息 61,560.00
调减误计入负债的非专职工会人员工资 -11,228.00
调增以前年度多摊开办费 97,592.96
合 计 1,379,104.17
调整应计入损益的往来款项229,320.84元，属公司以前年度在产品销售收入中
直接扣除的应付运费、手续费等款项。
调整原挂入负债的财政贷款利息补贴，属公司1994年误列入“长期应付款”的
财政贷款利息补贴。
（四）期后事项
根据中国证监委证监发字[1997]29号文件批准，公司于1997年2月19日至 1997
年2月21日采用“全额预缴款、摇号抽签、余款转存”方式发行每股面值为1元的人
民币普通股1750万股，其中1578万股向社会公众公开发行，每股发行价为3.75元，
其余172万股为内部职工股占用发行额度上市。
七、其他事项
1、1996年12月8日，公司与主要股东云南大理造纸厂签订了《土地使用权租凭
合同》和《经营服务协议》，并于1997年1月1日起执行。云南大理造纸厂无附属公
司及全资控股子公司与本公司构成同业竞争，该厂已作出不会从事对本公司生产和
销售构成竞争的业务或活动的承诺。
2、公司有关情况在1997年2月17日《中国证券报》、《云南日报》上的《云南
大理造纸股份有限公司招股说明书概要》和1997年3月4日《上海证券报》上的《云
南大理造纸有限公司股票上市公告书》中已作披露。
3、1997年4月24日公司召开第一届第七次董事会会议，审议并通过了1996年度
利润分配预案：1996年度公司实现净利润1602万元，提取10％法定公积金160万元，
提取10％法定公益金160万元，可供股东分配利润1282万元。 董事会建议：为利于
公司发展规划的持续、稳定实施，本年度净利润暂不分配，转入下一年度。
以上分配预案尚须经股东大会表决通过。
云南大理造纸股份有限公司董事会
一九九七年四月二十八日
