云南大理造纸股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司名称:
法定中文名称:云南大理造纸股份有限公司
法定英文名称:YUNNAN DALI PAPER MANUFACTURING CO.LTD
英文名称缩写: YDPM
2、公司法定代表人:程 云 川
3、公司董事会秘书:肖 功 伟
董事会秘书授权人:刘 露
通信地址:云南省大理市北郊
电话号码:(0872) 2124214
传 真:(0872) 2123645
4、公司注册地址:云南省大理市下关北郊
办公地址:云南省大理市下关北郊
邮政编码:671000
5、公司年度报告备置地点:公司办公大楼证券部
6、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:大理造纸
股票代码:600794
二、会计数据和业务数据摘要
(一)公司本年度实现
利润总额 19,437,606.36元
净利润 16,521,065.41元
主营业务利润 33,002,600.88元
其他业务利润 12,382.11元
经营活动产生的现金流量净额 40,016,018.78元
现金及现金等价物净增加额 40,104,453.57元
(二) 报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
序号 指标项目 1998年 1997年 1996年
1、 主营业务收入(万元) 10530.91 10041.94 11064.42
2、 净 利 润 (万元) 1652.11 1605.25 1602.16
3、 总 资 产 (万元) 27028.95 22179.83 13382.15
4、 股 东 权 益 (万元) 15789.08 14136.97 6813.51
5、 每 股 收 益 (元) 0.245 0.28 0.40
6、 每股净资产 (元) 2.35 2.52 1.69
7、 调整后每股净资产 (元) 2.33 2.48 2.60
8、 净资产收益率 (%) 10.46 11.36 23.51
按加权平均法计算:
每股收益(元) 0.27 0.30 0.40
每股净资产(元) 2.60 2.71 1.69
净资产收益率(%) 11.04 15.32 23.51
主要会计数据和财务指标的计算公式如下:
(1)按摊簿法计算:
每股收益= 净利润 / 年度末股本总数
每股净资产= 年度末股东权益 / 年度末股本总数
净资产收益率= 净利润 / 年度末股东权益 ×100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益 - 三年以上的应收款项 - 待摊费用 - 待处理(流动、固定)资产净损失 - 开办费 - 长期待摊费用)/ 年度末股本总数
(2)按加权平均法计算:
每股收益= 净利润 /〔(期初股本总数×7+年末股本总数×5)/12〕
每股净资产=年末股东权益/〔(年初股本总数×7+年末股本总数×5)/12] 净资产收益率=净利润 /〔(年初股东权益+年末股东权益)÷2〕×100%
报告期内股东权益变动情况
项 目
股本 资本公积金 盈余公积金 法定公益金 未分配利润
合 计
期初数
56080000 47998234.42 11632165.27 4372698.28 25659311.88
141369711.57
本期增加
11216000 2478294.81 826098.27 14042770.60
27737065.41
本期减少 11216000.00
11216000.00
期末数
67296000 47998234.42 14110460.28 5198796.55 28486082.48
15789776.98
变动原因
实施97年度 本期税后 本期税后 本期未分
利润分配 利润提取 利润提取 配利润
三、股本变动和股东情况
(一)股本变动情况 (数量单位:万股)
期初数 本次变动增减(+/-) 期末数
㈠、尚未流通股份 送股 小计
1、发起人股份
其中:
国家股 2800 560 560 3360
2、募集法人股 800 160 160 960
3、内部职工股 258 51.6 51.6 309.6
尚未流通股份合计 3858 771.6 771.6 4629.6
㈡、已流通股份
境内上市的
人民币普通股 1750 350 350 2100
已流通股份合计 1750 350 350 2100
㈢、股份总数 5608 1121.6 1121.6 6729.6
(二)股东情况介绍
1、截至1998年12月31日,公司股东总数为14940户,其中内部职工股股东1427户。
2、前10名股东持股情况如下(单位:股):
股 东 名 称 年末持股数 占总股本比例(%)
云南大理造纸厂 33,600,000 49.93
云南大理卷烟厂 4,800,000 7.13
昆明水泥股份有限公司 4,800,000 7.13
上海财政证券 961,888 1.43
李时峰 284,250 0.42
蔡顺香 270,450 0.40
鸿基兆业 222,982 0.33
曹英 213,635 0.32
沪财虹口 203,638 0.30
于建民 170,040 0.25
注1:云南大理造纸厂代表国家持有本公司股份3360万股,占总股本的49.93%。该厂法人代表程云川,经营范围:机制纸制造、纸制品加工。
注2:持有本公司5%以上股份的股东所持股份报告期内无质押或冻结的情况。
3、现任董事、监事及高级管理人员的姓名、年初数和年末持股数量、年度内股份增减变动量及变动原因:(单位:股)
姓 名 职 务 年初持股数 年内增加数 年末持股数
程云川 董事长、总经理 720 144 864
董 银 副董事长、副总经理 5500 1100 6600
朱文元 董事、副总经理 5500 1100 6600
杨阿定 董事 5500 1100 6600
张保振 董事 5500 1100 6600
叶世兴 董事 0 0
吴卫国 董事 0 0
李畅根 监事会召集人 6700 1340 8040
张 志 监事 3450 690 4140
李绍义 监事 3450 690 4140
李泽林 监事 3450 690 4140
杨 源 监事 0 0
刘有斌 副总经理 3450 690 4140
肖功伟 董事会秘书 3270 654 3924
穆可为 财务处长 3240 648 3888
刘 露 董事会秘书授权人 1945 388 2333
年度内持股数增加,系因98年7月9日公司实施97年度利润分配方案所致。
四、股东大会简介
(一)本年度内公司共召开了三次股东大会
1、1998年5月18日,公司1997年度股东大会在本公司召开,会议审议并通过了以下议案:
(1)1997年度董事会工作报告;
(2)1997年度监事会工作报告;
(3)1997年度财务决算报告;
(4)1998年财务预算报告;
(5)1997年度分配方案;
(6)根据法人股股东昆明水泥股份有限公司《关于提请变更董事》的提案,变更了该法人股东担任我公司董事的人选,郭铁先生因工作变动不再担任我公司董事;
(7)根据《上市公司章程指引》修改了《公司章程》。
2、1998年8月26日,公司1998年第一次临时股东大会在本公司召开,会议审议并通过了变更公司部分董事、监事的议案:
(1)同意李畅根先生辞去公司董事的请求;
(2)选举程云川先生为公司董事;
(3)同意杨鳌先生辞去公司监事的请求;
(4)选举李畅根先生为公司监事;
(5)同意法人股东红塔集团大理卷烟厂关于普学明先生不再担任我公司董事的请求;
(6)选举叶世兴先生为公司董事;
(7)同意法人股东红塔集团大理卷烟厂关于刘世民先生不再担任我公司监事的请求;
(8)选举杨源先生为公司监事。
3、1998年12月26日上午,公司98年第二次临时股东大会在本公司召开,大会通过了以下决议:
(1)授权董事会办理投资总额不超过6500万元的风险投资事宜(授权期限一年);
(2)由于98年7月9日实施了1997年度利润分配方案,公司总股本数及其他情况发生变化,对《公司章程》部分条款进行了相应修改。
(二)现任董事、监事情况
职 务 姓 名 年 龄 年度报酬
董事长、总经理 程云川 37 10188
副董事长、副总经理 董 银 54 25720
董事、副总经理 朱文元 54 24816
董事 杨阿定 50 24399
董事 叶世兴 48 0
董事 吴卫国 47 0
董事 张保振 56 22483
监事会召集人 李畅根 55 29988
监事 张 志 54 14317
监事 李绍义 52 11763
监事 李泽林 46 11330
监事 杨 源 54 0
报告期内董事、监事离任情况:
姓 名 原职务 离任原因
李畅根 董事 工作变动
郭 铁 董事 工作变动
普学明 董事 工作变动
杨 鳌 监事 工作变动
刘有斌 监事 工作变动
刘世民 监事 退休
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、报告期内董事会会议情况及决议内容
报告期内公司董事会共召开了五次董事会会议,会议情况及决议内容如下:
(1)1998年3月18日召开了董事会1998年第一次会议,会议经过充分讨论,审议通过了如下决议:
①公司1997年度报告和年度报告摘要的编制内容;
②公司1997年度财务决算报告;
③公司1997年度利润分配预案;
97年度共实现净利润16,052,502.91元,按10%的比例提取法定公积金1,605,250.29元,按10%提取法定公益金1,605,250.29元,1997年度可供分配利润12,842,002.33元 ,加上1996年度未分配利润12,817,309.55元,累计可供股东分配利润25,659,311.88元。拟以1997年末总股本5608万股为基数,向全体股东每10股派送红股2股。
④公司1998年度工作计划;
⑤公司1998年度财务预算报告;
⑥修改公司章程的议案;
⑦以举手表决方式同意董银先生当选为公司副董事长;
⑧经董事长提名,并以举手表决方式同意聘任肖功伟先生为公司董事会秘书。
⑨决定1998年5月18日上午9点召开1997年度股东大会。
(2)1998年7月23日公司董事会召开了1998年第一次临时会议,应到会董事7人,实到会董事7人。经过认真审议,会议以书面表决的方式通过了以下决议:
①审议通过了《云南大理造纸厂关于变更云南大理造纸股份有限公司董事、监事提案》。
②审议通过了《云南大理造纸股份有限公司监事会关于变更监事的提案》。
③审议通过了《红塔集团大理卷烟厂关于变更董事和监事的函》(代提案)。
会议一致同意本公司董事长李畅根先生、董事普学明先生因工作变更,不再担任公司董事会任何职务。董事会提议程云川先生、叶世兴先生为董事候选人。
以上三个提案提交公司1998年第一次临时股东大会审议通过。
(3)1998年8月26日,公司董事会召开了1998年第二次临时会议,公司董事全体董事参加了本次会议。
参加会议的全体董事认真讨论了本次会议的议题,以书面表决投票方式通过了以下决议:
①选举程云川董事为董事长。
②解聘李畅根先生的公司总经理职务。
③解聘张保振先生的公司副总经理职务。
④聘任程云川先生为公司总经理。
⑤聘任刘有斌先生为公司副总经理。
(4)1998年11月24日召开了董事会第三次临时会议,会议审议通过了如下决议:
①审议《提请股东大会授权董事会在一年内办理投资总额不超过6500万元的风险投资事宜的议案》。
②审议《关于修改公司章程的议案》。
③决定1998年12月26日召开1998年第二次临时股东大会审议上述两项议案。
2、聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
(1)1998年3月18日召开的公司董事会98年第一次会议决定聘任肖功伟先生为董事会秘书。
(2)1998年8月26日召开的公司董事会98年第二次临时会议决定聘任程云川先生为公司总经理,聘任刘有斌先生为公司副总经理,解聘李畅根先生的公司总经理职务,解聘张保振先生的公司副总经理职务。
4、云南亚太会计师事务所作为公司聘请的审计机构,为本次财务报告出具了无保留意见的审计报告。
(二)本年度利润分配预案
本公司1998年度共实现净利润16,521,065.41 元,按10%比例提取法定公积金1,652,196.54元,按5%提取法定公益金826,098.27 元,1998年度可供分配利润14,042,770.60元 ,加上上年度剩余的未分配利润14,443,311.88元,累计可供股东分配利润28,486,082.48元。
根据公司发展需要,董事会决定本次不进行股利分配,也不进行资本公积金转增股本。此利润分配预案尚需提交98年度股东大会审议批准。
(四)报告期内公司实施了1997年度利润分配方案
该分配方案以97年末总股本数为基数,每10股派送红股2股。方案经公司1997年度股东大会审议通过,云南省证管办云证办(1998)44号文批复,于1998年7月9日实施,除权日为7月10日。该方案实施后,公司总股本增至6729.6万股。实施分配方案公告刊载于1998年7月4日《上海证券报》。
本报告期内无公积金转增股本和配股方案实施。
六、监事会报告
1998年度,监事会共召开四次会议:3月18日召开98年第一次会议,审议公司《1997年度报告》、《1997年度监事会工作报告》、《1997年度财务决算报告》和《1998年度财务预算报告》。6月9日召开第一次临时会议,会议就当时公司生产经营状况不佳,市场严峻等情况,认真学习《公司章程》,明确监事会职权,进行监事分工,并就如何开展好监事会工作进行了讨论。7月23日召开第二次临时会议,讨论变更监事提案,同意杨鳌先生辞去公司监事及监事会召集人职务,同意刘世民先生因退休不再担任本公司监事,同意李畅根先生、杨源先生为公司监事并提请公司股东大会审议通过。8月25日公司召开职代会,免去刘有斌先生监事职务,选举李泽林先生为公司监事。8月26日召开第三次临时会议,根据公司98年临时股东大会决议,选举李畅根先生为公司监事会召集人。
1998年度,公司监事会列席了年内公司召开的各次董事会会议,出席了召开的三次股东大会,并多次参加总经理办公会。对公司的财务运作情况及其财务报表进行了监督和审阅。
监事会认为,1998年度,公司董事会认真贯彻执行股东大会各项决议,为了努力完成98年度的生产计划和各项经济指标作出了最大的努力,并取得了可贵的成绩。公司董事和高级管理人员在各自的工作中都能勤勉自律,未发现有违反法律、法规、公司章程或损坏公司利益的行为发生。
七、业务报告摘要
公司属于制浆造纸行业,主营机制纸及纸板系列产品制造、销售;纸制品制造、销售;纸浆生产、销售;塔尔油销售、机制纸新产品开发及销售、造纸技术开发、应用及咨询服务。主要产品有:纸袋纸、强韧箱板纸、牛皮卡纸、高强瓦楞原纸。主要为云南省内水泥包装配套服务,是目前云南省最大的制浆造纸企业,是云南大理白族自治州唯一的上市公司,1997年1月17日被国家对外经济合作部批准为自营进出口权的生产企业。生产所需原料主要使用云南松木材,部分使用兰桉木材和回收废纸浆。
(一) 报告期内公司经营情况
1. 公司主营业务情况
1998年度,公司主营业务收入10531万元,其中纸袋纸销售收入5608万元,占主营业务收入的53.25%;强韧箱板纸销售收入3326万元,占主营业务收入的31.58 %;瓦楞原纸销售收入1060万元,占主营业务收入的10.07%。
2.公司财务状况
本年度末公司总资产27029万元,比上年度末增加17.94%,变动原因主要是货款回笼及银行贷款增加。长期负债3000万元,比上年度末增加33.33 %,主要是银行贷款增加所致。股东权益15789万元,比上年增加10.46%,主要是提取法定盈余公积金和公益金所致。主营业务利润3300元,比上年增加495万元,净利润1652万元,比上年增加47万元,主要是主营业务收入增加。
3. 在经营中出现的问题与困难及解决方案
公司在1998年的经营工作中遇到了以下主要问题和困难
(1)市场困难 受东南亚金融危机冲击,国内需求不足,市场疲软、竞争激烈,产品销售难度增加。
(2)资金回笼困难 由于国内宏观经济调控,企业都受到资金周转困难的困扰,给公司货款回笼的工作带来了一定的困难。
解决问题的措施和办法:
(1)深化内部管理,抓节能降耗,努力提高产品质量,改革营销机制,保住老用户,开拓新市场。
(2)增强资金风险意识,积极回笼当期货款,催收往年用户拖欠帐款,加快资金周转。
(二)公司投资情况
前次募集资金使用情况
公司于1997年2月发行1578万股人民币普通股,募集资金净额5617.68 万元,按招股说明承诺的投资项目投向暂未改变。
项目名称
计划投入募股资金 实际投入募股资金 尚未投入募股资金
日处理100吨浆黑液
3044.79万元 2007.5万元 1037.29万元
碱回收节能项目
兰桉造强韧箱板纸新
2572.89万元 73万元 2499.89万元
产品开发项目
合计
5617.68万元 2080.5万元 3537.18万元
1.日处理100吨浆黑液碱回收节能项目
项目计划总投资6044.79万元,其中运用募股资金3044.79万元,项目建设期1.5年,项目完成后,预计年新增销售收入3349万元,年新增利润1982.37万元,97年投入募股资金1157万元,98年投入募股资金850.5万元,合计投入募股资金2007.5万元,报告期末已完成项目工程的90%。
2.年产2万吨兰桉造强韧箱板纸新产品开发项目
项目计划总投资7486.22万元,其中运用募股资金2572.89万元。该项目建设期3年,建成后预计新增销售收入1.05亿元,年新增利润1670万元。由于项目评审手续繁杂,所有批文至1998年1月12日才全部完成。1998年5月,根据云南省建设厅和云南省科委云建(1998)第37号文《关于云南大理造纸股份有限公司年产2万吨兰桉造强韧箱板纸产品开发项目初步设计的批复》的建议,公司着手进行相应前期工作。97年投入募股资金40万元,98年投入募股资金33万元,合计投入募股资金73万元。
由于98年9月份,国务院作出停止长江中、上游天然林采伐的重大决策,对年产两万吨兰桉造强韧箱板纸项目产生了较大影响,详细情况在“国家宏观政策改变对公司生产经营产生的影响”中说明。
3.尚未投入使用的募股资金3537.18万元现暂用作补充公司生产流动资金。
(三)国家宏观政策改变对公司生产经营产生的影响
98年夏季,长江中、下游地区暴发了百年不遇的特大洪灾。为避免灾害重复发生,也为保护华夏子孙的生存环境,国务院作出停止长江上游天然林采伐的决策。1998年9月25日,云南省政府发布《关于停止金沙江流域和西双版纳州境内天然林采伐的布告》,决定从1998年10月1日起全面停止上述区域天然林的采伐。地处金沙江上游的丽江地区、迪庆州内部分地区封山禁伐,因而对公司前次募股资金投向年产两万吨兰桉造强韧箱板纸项目的投入产生了一定程度的影响。
由于年产两万吨兰桉造强韧箱板纸项目是在当时可采伐木材的蕴含量基础上作出的立项可行性论证(具体内容在招股说明书中已有说明)。该项目生产原料的规划中有60%纸浆来源于本公司的原有制浆能力,40%纸浆来源于丽江地区宁蒗纸浆厂和迪庆州战河纸浆厂。由于禁伐天然林政策的影响,且目前宁蒗纸浆厂和战河纸浆厂已经关闭,公司董事会认为必须组织有关专家重新进行论证,提出相应解决方案,提交股东大会审议批准实施。
(四)新年度的业务发展计划
1999年,公司将采取有效措施抓好以下工作。
1.继续强化内部管理,抓好基础管理工作,进一步落实经济责任制,建立健全科学的管理机制和激励机制,搞好公司规范运作。
2.合理调整产品结构,利用云南省两烟发展的优势,扩大烤烟、卷烟包装纸产品的生产。
3.继续健全完善市场营销服务体系,加强销售网络建设,全面提高市场营销工作水平。
4.进一步提高产品质量,做好ISO9000质量体系认证考核工作。
5.搞活资本经营,抓紧对前次募股资金年产两万吨兰桉造强韧箱板纸项目投向的重新论证工作,尽快确立公司新的经济增长点。
八、重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、重大关联交易事项
(1)公司向昆明水泥股份有限公司销售产品,涉及交易金额4789682.31元。
(2)公司向大理纸业股份合作公司采购废纸浆,涉及交易金额6514474.38元。
以上关联交易均按照当月市场公允价格进行。
3、公司聘任的审计机构云南会计师事务所改制后更名为云南亚太会计师事务所。
4、计算机2000年问题对公司无重大影响。
九、财务报告
(一)审计报告
公司财务报告经云南亚太会计师事务所中国注册会计师张彤、李红斌审计,并出具无保留意见审计报告[亚太审A字(1999)第128号 ]。
(二)会计报表(附后)
(三) 财务报表附注
一)公司简介
云南大理造纸股份有限公司(以下简称本公司)是1993年3月28日经云南省体改委“云体改复兴(1993)39号”文批准,由云南大理造纸厂独家发起成立的定向募集股份有限公司,注册资本4030万元。1996年12月6日经云南省人民政府“云政复(1996)147号”文批复,同意本公司由定向募集改为社会募集公司,并向社会公开发行普通股1750万股(含内部职工股占额度上市172万股)。本公司于1997年2月向社会发行普通股1578万股后,注册资本达5608万元。
1998年5月18日股东大会决议通过以截止1997年末可供分配的利润25,659,311.88元,按1997年末公司总股本56,080,000股为基数,向全体股东按每10股派送红股2股,共计派送红股11,216,000股。1998年7月9日除权,送股后,公司股本为6729.6万元。
本公司属造纸行业,主营机制纸、纸板纸系列和纸制品的生产,主要产品为“云松”牌纸袋纸、箱板纸、牛皮卡纸、瓦楞原纸。
二)公司主要会计政策、会计估计
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
采用公历年度,即以每年1月1日-12月31日为一个会计年度。
3、记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、坏帐核算方法
公司采用备抵法核算坏帐损失,年末按应收帐款余额5‰计提坏帐准备。
坏帐的确认标准为:
⑴债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
⑵债务人愈期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收帐款,经批准后作为坏帐损失,并转销提取的坏帐准备。
7、存货核算方法
存货包括:原材料、辅助材料、备品备件、产成品及其他。
本公司的原材料及部份辅助材料的核算采用计划成本核算,领用发出时通过分摊材料成本差异调整为实际成本;其余的存货按实际成本核算,领用发出时采用加权平均法;低值易耗品采用一次摊销法核算。
8、短期投资核算方法
本公司短期投资包括股票投资及其他投资。股票投资按照实际支付的价款计价(若实际支付的价款中含有已宣告发放但尚未领取的股利,则扣除该股利后计价);其他投资按照实际支付的价款计价。
中期期末或年度终了,本公司未提取短期投资跌价准备。
9、长期投资核算方法
⑴长期股权投资
按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐,投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响的,按成本法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%,但具有重大影响的,采用权益法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额50%(不含50%)以上的,按权益法核算并合并会计报表。
⑵长期债权投资
以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及自发行日至债券购入日的应计利息后的余额记帐,溢价或折价在债券存续期内,按直线法予以摊销。
⑶长期投资的减值准备
中期期末或年度终了,未计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法
固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为:使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具、机械、器具、工具等,以及不属于生产经营主要设备但单位价值在2,000元以上,并且使用年限在两年以上的物品。
固定资产折旧采用平均年限法,固定资产类别、估计使用年限、预计残值率分别如下:
类 别 使用年限 年折旧率％ 残值率％
1、机器设备类
① 通用设备
A.机械设备 14 6.93 3
B.动力设备 18 5.39 3
C.传导设备 28 3.46 3
② 专用设备 14 6.93 3
2、房屋建筑物
① 生产用房
A.一般生产用房 40 2.43 3
B.受腐蚀生产用房 25 3.88 3
C.受强腐蚀生产用房 15 6.47 3
② 非生产用房 45 2.16
③ 建筑物 25 3.88 3
3、电子设备类
① 自动化仪器 12 8.08 3
② 电子计算机 10 9.70 3
4、运输设备
①运输起重设备 12 8.08 3
11、在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价,在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息计入该工程成本。在工程完工交付使用时作为结转固定资产的时点。
12、无形资产计价和摊销方法
按实际发生额核算,在有效使用年限内平均摊销。
13、开办费和长期待摊费用的摊销方法
按实际发生额核算,开办费的摊销自生产经营的当月起在5年内平均摊销;长期待摊费用在受益期内平均摊销。
14、收入确认原则
商品销售:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
他人使用本公司资产而发生的收入:他人使用本公司资产发生的利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定;发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定并应同时满足:
⑴与交易相关的经济利益能够流入公司;⑵收入的金额能够可靠地计量。
15、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
三)税项
⑴增值税
销项税额:按销售收入的17%计缴。
进项税额:17%计扣。
⑵城建税:按应交增值税、营业税税额的7%计缴。
⑶教育费附加:按应交增值税、营业税税额的3%计缴。
⑷所得税:本公司根据云南省人民政府“云政复[1997]24号”文和云南财政厅、云南省国有资产管理局、中国人民银行云南省分行联合会签的“云财工(1997)169号”文之规定,本公司所得税按33％的税率计缴,超过15%税率的部份,可享受“先征后返”的政策照顾,即所得税实际上缴负担率为15%。
四)会计报表主要项目注释
1、短期投资和短期投资跌价准备
项目 期初数 期末数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资
债券投资
其他投资 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
注:其他投资20,000,000.00元系本公司1998年7月1日与云南证券交易中心签订《资产委托管理协议》,用于各期国债的认购回购及其他债券的交易。期限自1998年7月1日-1999年6月30日。
2、应收款项
⑴应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 60,394,831.18 86.81 35,961,846.19 52.71
1 - 2年 7,690,469.47 11.05 22,204,268.44 32.54
2 - 3年 1,353,189.29 1.95 9,626,635.81 14.11
3年以上 134,011.87 0.19 438,142.15 0.64
合计 69,572,501.81 100.00 68,230,892.59 100.00
期末余额中有持有本公司5%以上股份的股东单位欠款(详见关联方关系及其交易)。
⑵预付帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 921,726.02 84.79 108,208.80 37.47
1-2年 40,781.90 3.75 55,281.99 19.14
2-3年 84,308.46 7.76 781.90 0.27
3年以上 40,233.57 3.70 124,542.03 43.12
合计 1,087,049.95 100.00 288,814.72 100.00
期末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
⑶其他应收款
A、帐龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 10,759,938.34 65.02 27,623,870.68 96.99
1-2年 5,322,350.00 32.16 16,593.72 0.05
2-3年 333,292.00 2.01 67,433.00 0.24
3年以上 132,648.00 0.81 774,439.07 2.72
合计 16,548,228.34 100.00 28,482,336.47 100.00
期末余额中有持有本公司5%以上股份的股东单位欠款(详见关联方关系及其交易)。
期末余额比期初增长72.12%,主要原因是⑴本公司为云南大理造纸厂垫付款项增加6,378,380.57元;⑵大理市财政局应退还本公司的所得税增加3,499,849.14元。
B、大额的非关联方欠款列示
单位名称 金额 内容和性质
大理市财政局 6,911,866.02 应返还的所得税
永平县林业局 460,000.00 林业基地培育借款
大理市林业局 220,000.00 林业基地培育借款
下关供电所 1,949,589.44 应退还的多收电费
3、长期投资
⑴项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 100,000.00 100,000.00
长期债权投资 159,168.80 39,882.20 119,286.60
合计 259,168.80 39,882.20 219,286.60
⑵长期股权投资
其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位 备注
注册资本比例
西南造纸联营供销公司 100,000.00 16.66% 成本法
⑶长期债权投资
债券名称 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收利息
云南省1987年电力债券 198,811.00 无息 198,811.00 无
无
该债券不计息,只享有用电权,从1998年起分五年还本,每年收回面值的20％,其中,1998年10月27日已收回39,762.20元,1999年8月17日到期39,762.20元,该到期金额已在“一年内到期的长期债权投资”中列示。
4、 在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期末数
固定资产数
资金来源 项目进度(%)
新建碱回收工程
28575884.19 13753616.02 42329500.21
贷款、募股 90
中段污水处理工程
2948191.54 302939.97 3251131.51
自筹、贷款 100
2万吨兰桉造纸工程
430855.70 394377.51 825233.21
自筹、募股
大料场消防水池工程
135894.79 1198.44 137093.23
自筹 100
1600纸机改造工程
915767.40 800604.91 1716372.31
自筹 100
其他零星工程
293075.27 510393.87 91479.00 90000.00 621990.14
自筹
合计
33299668.89 15763130.72 91479.00 90000.00 48881320.61
注:利息资本化金额
1807791.23 2928264.85 4736056.08
期末余额较期初增长46.79%,主要原因是募股资金投入碱回收工程本年度增13,753,616.02元,该工程土建工程已完工,设备安装工程已达90%。
5、长期待摊费用
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
租入固定资产改良支出 284619.57 36911.55 26431.32 295099.80
6、长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率(%) 借款条件
大理州工行经济发区办事处
5000000.00 96.12.10-2001.12.10 9.72 担保
大理州工行经济发区办事处
15000000.00 97.5.22-2002.5.22 9.72 担保
大理州工行经济发区办事处
10000000.00 98.3.19-2003.3.19 9.90 担保
合计 30000000.00
期末余额较期初增长50 %,主要原因是本年度碱回收工程动用资金大,而增加了向银行的贷款10,000,000.00元。
7、资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 40402104.97 40402104.97
接收捐赠实物资产
住房周转金转入
资产评估增值 5596129.45 5596129.45
投资准备
其他资本公积转入2000000.00 2000000.00
合 计 47998234.42 47998234.42
8、盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 4372698.28 1652196.54 6024894.82
公益金 4372698.28 826098.27 5198796.55
任意盈余公积 2886768.71 2886768.71
合 计 11632165.27 2478294.81 14110460.08
9、投资收益
项目 本年数 上年数
股票投资收益
非控股公司分来利润
被投资公司权益增减
收回投资产生收益
债权投资收益 4062400.00
合计 4062400.00
本年度较上年度减少4062400.00元原因是本期的长、短期投资未产生收益。
五)关联方关系及其交易
1、关联方关系
⑴存在控制关系的关联方
企业名称
注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
云南大理造纸厂
大理下关市 机制纸制造 母公司 国有 程云川
⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
云南大理造纸厂 41700000.00 41700000.00
⑶存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称
期初数 本期增加 本期减少 期末余额
股数 比例% 金额 金额 股数 比例%
云南大理造纸厂
28000000.00 49.93 5600000.00 33600000.00 49.93
2、关联交易
⑴定价原则:1998年度及1997年度本公司与各关联方在采购、销售货物方面,其价格均按交易当时市场公允价格确定。无任何高于和低于公允价格的情况。
⑵不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司的关系
昆明水泥股份有限公司 持有本公司7.13%的股份
云南红塔集团大理卷烟厂 持有本公司7.13%的股份
西南造纸联营供销公司 联营企业
云南大理纸业股份合作公司 本公司董事是该公司董事长
⑶销售货物
本公司1998年度及1997年度向关联方销售货物有关明细资料如下:
企业名称 1998年 1997年
金 额 金 额
昆明水泥股份有限公司 4,789,682.31 4,412,088.36
合 计 4,789,682.31 4,412,088.36
⑷采购货物
本公司1998年度及1997年度向关联方采购货物有关明细资料如下:
企业名称 1998年 1997年
金 额 金 额
云南大理纸业股份合作公司 6,514,474.38 5,758,109.10
⑸关联方往来款项余额
项 目 年末余额
1998年12月31日 1997年12月31日
应收帐款:
昆明水泥股份有限公司 305,121.98 696,497.48
西南造纸联营供销公司 343,797.38 343,797.38
其他应收款:
云南大理造纸厂 18,307,713.37 11,929,332.80
应付帐款:
云南大理纸业股份合作公司 3,276,355.03 2,296,569.40
其他应付款:
云南大理造纸厂 474,514.23 593,891.58
⑹其他应披露事项
①云南大理造纸厂汽车队为本公司提供运输服务,1998年度本公司支付运费1,288,844.89元,1997年度支付运费3,968,576.40元,均按市场公允价格决算。
②本公司本年度代云南大理造厂垫付工资及奖金1,858,615.42元,代付水电费、差旅费等日常开支2,065,439.78元,代付其他款项2,454,325.37元。
六)或有事项
本公司无重大或有事项。
七)承诺事项
本公司无重大承诺事项。
八)资产负债表日后事项
本公司于1999年3月26日召开董事会,会议决定1998年度的净利润16,521,065.41元,在提取10%法定盈余公积金1,652,196.54元和提取5%法定公益金826,098.27元后的余额14,042,770.60元,加上1997年末未分配利润14,443,311.88元(扣除1998年7月9日已转增股本的11,216,000.00元),共计28,486,082.48元不进行分配,结转下一年度分配。
1998年度利润分配表已按上述预分配方案进行编制。为67,296,000.00元。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1994年6月18日
变更注册登记日期:1999年3月17日
注册登记地址:云南省大理市下关北郊
2、企业法人营业执照注册号:5300001004596
3、税务登记号码:云地税53290152110071号
4、公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
5、会计师事务所名称:云南亚太会计师事务所
办公地址:云南省昆明市吴井路161号
十一、备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本;
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
4、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
5、公司章程。
云南大理造纸股份有限公司董事会
一九九九年三月二十六日
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资产负债表
1998.12.31
编制单位:云南大理造纸股份有限公司 单位:人民币元
资产 注释号 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 44263964.68 4159511.11
短期投资 20000000.00 20000000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 20000000.00 20000000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 68230892.59 69572501.81
减：坏帐准备 341154.46 347862.51
应收帐款净额 67889738.13 69224639.30
预付帐款 288814.72 1087049.95
应收补贴款
其他应收款 28482336.47 16548228.34
存货 16080150.23 29037760.32
减：存货跌价准备
存货净额 16080150.23 29037760.32
待摊费用 411199.19 554792.61
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资 39762.20 39792.20
其他流动资产
流动资产合计 177455965.62 140651773.83
长期投资：
长期股权投资 100000.00 100000.00
长期债权投资 119286.60 159168.80
长期投资合计 219286.60 259168.80
固定资产：
固定资产原价 88916157.95 87765935.01
减：累计折旧 46461507.54 41864723.05
固定资产净值 42454650.41 45901211.96
工程物资 133793.55
在建工程 48881320.61 33299668.89
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 91335971.02 79334674.40
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费 983161.07 1268015.27
长期待摊费用 295099.80 284619.57
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 1278260.87 1552634.84
递延税项：
递延税款借项
资产总计 270289484.11 221798251.87
资产负债表
1998.12.31
编制单位:云南大理造纸股份有限公司 单位:人民币元
负债及股东权益 注释号 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 45717900.00 36000000.00
应付票据
应付帐款 15811905.81 12409584.45
预收帐款 124223.47 124914.61
代销商品款
应付工资 353491.71
应付福利费 425640.56 479390.67
应付股利
应交税金 21179954.69 8837441.18
其他应交款 249112.26 75500.38
其他应付款 1659059.43 1263126.56
预提费用 131580.91 590276.74
一年内到期的长期负债 99330.00 294814.00
其他流动负债
流动负债合计 82398707.13 60428540.30
长期负债：
长期借款 30000000.00 20000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 30000000.00 20000000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 112398707.13 80428540.30
股东权益
股本 67296000.00 56080000.00
资本公积 47998234.42 47998234.42
盈余公积 14110460.08 11632165.27
其中：公益金 5198796.55 4372698.28
未分配利润 28486082.48 25659311.88
股东权益合计 157890776.98 141369711.57
负债及股东权益总计 270289484.11 221798251.87
利润及利润分配表
1998年度
编制单位:云南大理造纸股份有限公司 单位:人民币元
项目 注释号 本年数 上年数
一、主营业务收入 105309129.62 100419445.09
减：折扣与折让
主营业务收入净额 105309129.62 100419445.09
减：主营业务成本 71242200.16 71644848.40
主营业务税金及附加 1064328.58 726368.36
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 33002600.88 28048228.33
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 12382.11 8474.61
减：存货跌价损失
营业费用 2262917.58 800353.70
管理费用 8130459.58 8761892.43
财务费用 3179499.47 3591200.51
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 19442106.36 14903256.30
加：投资收益(损失以"-"号填列) 4062400.00
补贴收入
营业外收入 1500.00 10880.00
减：营业外支出 6000.00 80686.00
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 19437606.36 18895850.30
减：所得税 2916540.95 2843347.39
五、净利润(净亏损以"-"号填列) 16521065.41 16052502.91
加：年初未分配利润 25659311.88 12817309.55
盈余公积转入
六、可供分配的利润 42180377.29 28869812.46
减：提取法定盈余公积 1652196.54 1605250.29
提取法定公益金 826098.27 1605250.29
七、可供股东分配的利润 39702082.48 25659311.88
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 11216000.00
八、未分配利润 28486082.48 25659311.88
现金流量表
1998年度
编制单位:云南大理造纸股份有限公司 单位:人民币元
项目 注释号 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 106482682.76
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 18101893.17
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1500.00
现金流入小计 124586075.93
购买商品、接受劳务支付的现金 55982865.35
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8619278.05
支付的增值税款 11398853.32
支付的所得税款 1000000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 494514.47
支付的其他与经营活动有关的现金 7074545.96
现金流出小计 84570057.15
经营活动产生的现金流量净额 40016018.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 39912.20
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 39912.20
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 13458088.20
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 2928264.95
现金流出小计 16386353.15
投资活动产生的现金流量净额 -16346440.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 92975600.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 92975600.00
偿还债务所支付的现金 73457700.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 3083024.26
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 76540724.26
筹资活动产生的现金流量净额 16434875.74
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 40104453.57
现金流量表附注
1998年度
编制单位:云南大理造纸股份有限公司 单位:人民币元
项目 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 16521065.41
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 41661.73
固定资产折旧 3710400.81
无形资产摊销 4633766.72
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 284854.20
固定资产报废损失
财务费用 191289.21
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 12957610.09
经营性应收项目的减少(减增加) -9557294.10
经营性应付项目的增加(减减少) 4529624.86
增值税增加净额(减减少) 6703039.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 40016018.78
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 44263964.68
减:货币资金的期初余额 4159511.11
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 40104453.57
