云南新概念保税科技股份有限公司2008年半年度报告
目 录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 5
四、董事、监事和高级管理人员 8
五、董事会报告 9
六、重要事项 16
七、财务报告 30
八、备查文件目录 107
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 审议2008年半年度报告的董事会会议以现场方式召开，应出席会议董事九人，独立董事杨抚生女士因有事委托独立董事安新华先生代为出席和表决，董事颜中东先生因有事委托董事全新娜女士代为出席和表决，其他七位董事全部亲自出席了本次董事会会议。
(三)北京天圆全会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告（天圆全审字【2008】266号）。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司董事长徐品云先生、总经理蓝建秋先生及财务总监朱建华先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：云南新概念保税科技股份有限公司
公司法定中文名称缩写：保税科技
公司英文名称：YUNNAN FREETRADE SCIENCE AND TECHNOLOGY CO.,LTD
公司英文名称缩写：YNFT
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：保税科技
公司A股代码：600794
3、 公司注册地址：云南省昆明市春城路62号证券(基)大厦四楼
公司办公地址：云南省昆明市春城路62号证券大厦1506室
邮政编码：650011
4、 公司法定代表人：徐品云
5、 公司董事会秘书：肖功伟
电话：0871－3186316
传真：0871－3186312
E-mail：dlxgw@163.net
联系地址：云南省昆明市春城路62号证券大厦1506室
公司证券事务代表：刘露
电话：0871－3186316
传真：0871－3186312
E-mail：lliu-xgll@163.com
联系地址：云南省昆明市春城路62号证券大厦1506室
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 349,017,716.80 350,420,562.23 -0.4
所有者权益（或股东权益） 232,263,098.36 208,059,269.99 11.63
每股净资产(元) 1.50 1.34 11.94
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 28,097,053.31 15,430,263.65 82.09
利润总额 31,699,786.55 15,491,435.64 104.63
净利润 24,203,828.37 10,055,093.45 140.71
扣除非经常性损益后的净利润 21,501,778.44 10,009,292.87 114.82
基本每股收益(元) 0.16 0.06 166.67
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.14 0.06 133.33
净资产收益率(%) 10.42 5.12 增加5.3个百分点
经营活动产生的现金流量净额 21,974,808.87 25,976,415.16 -15.40
每股经营活动产生的现金流量净额 0.14 0.17 -17.65
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -747,322.24
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 3,690,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -240,627.83
合计 2,702,049.93
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 17,244户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股 质押或冻结
(%) 份数量 的股份数量
张家港保税区金港资产经营 国有法人 29.99 46,503,470 38,044,065 无
有限公司
张家港保税区长江时代投资 境内非国有法 24.04 37,259,981 -20,000 24,514,681 无
发展有限公司 人
北京侨兴投资有限公司 境内非国有法 2.93 4,541,395 未知
人
王玉珍 境内自然人 0.70 1,080,000 未知
海南京都汇银投资有限公司 境内非国有法 0.65 1,000,000 未知
人
刘平 境内自然人 0.62 966,500 未知
吴艳 境内自然人 0.60 923,500 未知
刘光 境内自然人 0.50 768,400 未知
马星美 境内自然人 0.41 642,500 未知
陈芙蓉 境内自然人 0.39 600,000 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
张家港保税区长江时代投资发展有限公司 12,745,300 人民币普通股
张家港保税区金港资产经营有限公司 8,459,405 人民币普通股
北京侨兴投资有限公司 4,541,395 人民币普通股
王玉珍 1,080,000 人民币普通股
海南京都汇银投资有限公司 1,000,000 人民币普通股
刘平 966,500 人民币普通股
吴艳 923,500 人民币普通股
刘光 768,400 人民币普通股
马星美 642,500 人民币普通股
陈芙蓉 600,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司前10名股东中：张家港保税区金港资产经营有限公司为公司控股股东；
张家港保税区金港资产经营有限公司与张家港保税区长江时代投资发展有限
公司之间无关联关系；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股
东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行
动人。
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控股股东张家港保税区金港资产经营有限公司是经江苏省政府核准组建的国有独资公司，经江苏省政府批准授权为国有资产投资主体，隶属于张家港保税区管委会管理，负责对授权范围内的国有资产保值增值。代表国家持有本公司国家股股份38,044,065股。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1. 张家港保税区金港资产 38,044,065 2008年7月20日 61,568 1、61,568股有限售条件股份为2007年8月20
经营有限公司 2009年7月20日 37,982,497 日金港公司受让过户大理卷烟厂原持有的股
改有限售条件股份，占总股本0.04％。原股
东大理卷烟厂的股改承诺是“占总股本0.04
％的股份在二十四个月内不上市交易或者转
让。”金港公司受让股份后继续履行该承诺
的责任和义务。2、持有的37,982,497股有限
售条件的国家股股份自2006年7月20日获得上
市流通权之日起，三十六个月内不上市交易
或者转让。上述限售期满后一年内，若通过
交易所交易系统减持公司股份，出售价格不
低于4.8元/股。
2. 张家港保税区长江时代 24,514,681 2009年7月20日 24,514,681 自2006年7月20日获得上市流通权之日起，三
投资发展有限公司 十六个月内不上市交易或者转让。上述限售
期满后一年内，若通过交易所交易系统减持
公司股份，出售价格不低于4.8元/股。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2008年4月20日，公司2007年年度股东大会审议通过了《关于公司独立董事任期已达到证监会规定任期上限的意见》，根据中国《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中的规定,薛镭先生自2002年4月至2008年4月担任本公司独立董事已经任满6年，不再继续担任公司的独立董事职务。 2、2008年4月20日，公司2007年年度股东大会审议通过了《关于提名董事会独立董事候选人的议案》，选举安新华先生担任本公司独立董事职务。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司坚持开拓发展市场，专注诚信优质服务，继续发挥在本区域行业中的品牌、规模和管理优势，以保证安全生产、节能减排为前提，克服因世界经济减缓对国内进出口化工品贸易及其物流行业造成的不利影响，克服日益加剧的市场竞争压力，克服公司面临的储罐容量紧张、流动资金紧张、库区技改工程对生产形成一定影响等困难，注重优势品种接卸的集中度，加快在库货物的周转速度，合理调整码头使用费、提高仓储收入资金到帐率，加强成本考核，深度挖掘创收潜力，从全方位有效地提高了公司产能，上半年各项生产指标和经济效益均较上年同期呈现较大幅度增长，取得了较好的社会效益和经济效益。2008年上半年实现营业收入5806.83万元，较上年同期增加17.67％；实现营业利润2809.71万元，较上年同期增加82.09％；实现利润总额3169.98万元，较上年同期增加104.63％；实现净利润2420.38万元，较上年同期增加140.71％。
报告期内，码头仓储区的生产管理用房、库房和事故应急池的建设已基本结束，在完工投用后将为公司的经营创收和安全生产方面提供更有利的条件。新建甲类(干货)化工仓库项目和扩建89000m3化工罐区仓储工程项目的前期工作正在进行。
报告期内，（1）子公司张家港保税区外商投资服务有限公司收回2007年底出售216.56亩土地的部分款894.57万元；（2）子公司张家港保税区长江国际港务有限公司在涉及江苏盐城诉讼案的诉讼中胜诉，不承担该案涉及货物的民事赔偿责任，本期将2006年度计提的预计负债492万元转回；（3）子公司张家港保税区长江国际港务有限公司收到2005年4月向张家港保税物流园区凯伦仓储有限公司出售25.579亩土地的款168.27万元；（4）子公司张家港保税区长江国际港务有限公司处置废旧办公设备等产生非流动资产处置损失100.15万元。
期间数据变动幅度较大的主要项目说明:
单位：人民币万元
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项目 期末数 期初数 增减额 增减幅度(%)
货币资金 1426.59 736.57 690.02 93.68
应收账款 1143.02 554.30 588.72 106.21
其他应收款 1942.13 3068.92 -1126.79 -36.72
在建工程 1004.43 257.78 746.65 289.65
预计负债 0.00 492.00 -492.00 -100
项目 本期数 上年同期 增减额 增减幅度(%)
营业收入 5806.83 4934.93 871.90 17.67
营业成本 1412.42 1587.19 -174.77 -11.01
管理费用 851.20 1115.73 -264.53 -23.71
营业外收入 498.34 6.46 491.88 7614.24
营业外支出 138.06 0.34 137.72 40505.88
所得税费用 764.40 547.98 216.42 39.49
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（1）货币资金较年初增加，主要是子公司张家港保税区外商投资服务有限公司收到了去年年底向张家港市土地储备中心出售216.56亩土地的部分款894.57万元。
（2）应收帐款较年初增加，主要是子公司张家港保税区长江国际港务有限公司今年1-6月应收帐款1050.24万元较年初481.51万元增加了568.73万元，增了118.11％。
（3）其他应收帐款较年初减少，主要是子公司张家港保税区外商投资服务有限公司去年年底出售土地但未收回的土地款2910.54万元列入2007年末其他应收款，今年上半年收回了其中的部分款项894.57万元；另外，子公司张家港保税区长江国际港务有限公司收回出售凯伦仓储土地款168.27万元。
（4）在建工程较年初增加，主要是子公司张家港保税区长江国际港务有限公司在报告期内增加了对码头仓储区生产管理用房和事故应急池的建设。
（5）预计负债年初减少、营业外收入增加，主要是子公司张家港保税区长江国际港务有限公司在涉及江苏盐城诉讼案的诉讼中胜诉，不承担该案涉及货物的民事赔偿责任，将2006年度计提的预计负债492万元转回营业外收入。
（6）营业收入较上年同期增加，主要是子公司张家港保税区长江国际港务有限公司上半年度经营业绩比去年同期有较大幅度增长。
（7）营业成本较上年同期减少，主要是子公司张家港保税区长江国际港务有限公司今年转租仓储费用降低。
（8）营业外支出较上年同期增加，主要是子公司张家港保税区长江国际港务有限公司处置废旧办公设备等固定资产。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年同期增减
上年同期增 上年同期增 （%）
减（％） 减（％）
分行业
仓储运输 56,259,872.82 9,098,681.01 83.83 18.75 -40.57 增加15.91个百分点
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2、公司在经营中出现的问题与困难
报告期及未来一段时期内，公司面临的主要问题和困难是：
（1）外部环境：因国际原油价格持续走高导致我国进口化工品价格居高不下，但国内化工品贸易价格却持续下降，形成了价格倒挂的局面，由于利润空间骤降，造成化工品市场的物流流量减少；各银行执行货币从紧政策，对大宗进口贸易产生了较大的影响，限制了各外贸公司的进口规模，由此也对公司的经营带来一定影响；美国次贷危机导致世界经济发展速度放缓，导致我国化工品进口量呈现明显的下降趋势。
（2）内部环境：公司所属码头和储罐等所有设施基本处于满负荷运转状态，一些老设备由于运行多年，需要进行相应的技术改造，设备技改过程将对库容造成一定影响；
公司将以近期发展和长远规划并重，努力推进生产技术进步，不断提高经营管理水平，科学合理投资，完善码头仓储基础设施的规划与建设，开拓新的经济增长点，夯实公司持续发展的基础和综合实力。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
本报告期内无新增投资项目，所列示的投资情况为以前年度延续至今的项目情况。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 预计收益 产生收益 是否符合计划 是否符合预计
项目 情况 进度 收益
日处理100吨浆黑液碱回收 3,044.79 否 2,541.00 没有收益 否 否
节能项目
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日处理100 吨浆黑液碱回收节能项目是1997年公司首次上市募集资金投资项目，原计划总投资6044.79万元，其中运用募集资金3044.79万元，于1997年3月投入建设，1999年上半年该项目建设期已基本结束，实际共投入募股资金2541万元。剩余的募股资金503.79万元，按招股说明书承诺应在生产期投入使用。因国家宏观政策影响，工程建成后未能投产，为尽量减少损失，公司于2002年6月28日将该项目的主要设备以518万元转让（相关公告临2002－013登载于2002年8月22日《上海证券报》），并采用追溯调整法于2001年度计提减值准备34912939.69元，2002年度计提减值准备6808895.82元，2003年初帐面价值1381610.25元，同年公司在出售大理造纸分公司实物资产时将其一并售出（相关公告临2002－019登载于2002年12月3日《上海证券报》）。资产出售事项经2002年12月1日召开的公司董事会2002年第10次会议通过，并经2003年2月12日召开的公司2003年第1次临时股东大会批准。
剩余及收回的资金暂作为流动资金使用。
3、非募集资金项目情况
1）新建甲类（干货）化工仓库项目
根据公司经营及发展需要，2008年2月20日, 子公司张家港保税区长江国际港务有限公司（以下简称：长江国际）董事会审议通过了无锡市恒禾工程咨询设计有限公司编制的《甲类(干货)仓库工程项目申请报告》，决定新建甲类（干货）仓库5座，其中一个为保温仓库。
（1）项目投资总额：1443万元。
（2）项目资金来源：自筹。
（3）项目建设规模：新建甲类（干货）仓库5座，其中一个为保温仓库，共计6908M2
（4）项目建设地点：本项目建在张家港保税区长江国际港务有限公司预留场地内，总用地30.3亩。
（5）项目投资回收期：4.06年（税后）。
（6）甲类仓库拟仓储产品：主要用于储存甲类化工原料。
（7）项目盈利分析：
根据目前的市场情况，该项目实施运行后，预计年仓储中转总量为80000吨，仓储中转费平均按3元/吨·天计算，仓储中转营业收入约720万元。装卸、运输等其他营业收入约240万元，合计达产年营业收入约960万元，考虑本项目半年左右的建设期，达产期为11.5年，计算期为12年，故年均营业收入约920万元。经计算生产成本、营业税金、营业费用、管理费用、财务费用、固定资产折旧等费用年均总成本约438万元，年均利润总额为422.37万元，年均所得税为105.59万元，年均净利润为316.78万元，总投资收益率为29.06％，预测投资回收期为4.06年（税后），预测财务内部收益率约为31.84％（税后）。
（8）项目投资批准情况
该项目的投资建设，得到（1）2008年2月20日召开的张家港保税区长江国际港务有限公司董事会批准；（2）本公司董事会2008年3月23日召开的2008年第一次会议审议通过；（3）2008年4月20日召开的公司2007年度股东大会审议批准。
相关信息披露的公告、临2008－011、临2008－001、临2008－02、临2007－006登载于2008年4月22日、2008年3月26日、2007年3月28日《上海证券报》和上海证券交易所网站。
（9）项目建设的相关报批事项
项目选址得到张家港市规划局《建设项目选址意见书》（编号2007－128号）批准。
项目由张家港保税区经济发展局（张保经发【2008】44号）《关于要求同意张家港保税区长江国际港务有限公司新建甲类(干货)化工仓库项目备案的请示》，向苏州市发展和改革委员会申请备案，2008年2月20日取得苏州市发展和改革委员会（苏发改中心【2008】49号）《关于张家港保税区长江国际港务有限公司新建甲类(干货)化工仓库项目的备案通知书》准予备案。
项目的环境影响申报于2008年3月17日取得苏州市环保局的预审意见。，环境影响报告书于2008年4月22日通过苏州市环境工程技术评估中心的评审取得评估意见，于2008年4月25日通过了张家港市环保局的初审，2008年5月9日通过了苏州市环保局的审批，取得文号为“苏环建[2008]177号”的审批意见。
项目的安全设施初步审查于2008年2月20日通过张家港市安监局审批，安全预评价2008年6月13日通过苏州市安监局专家组的评审，安全设立审查批准即将完成。
项目的职业危害预评价于2008年5月13日通过张家港市卫生局的审批，取得文号为“张卫监控[2008]44号”的批复。
2）扩建89000m3化工罐区仓储工程项目
为适应市场需求，培植企业新的经济增长点，促进企业可持续发展，2008年3月18日, 子公司张家港保税区长江国际港务有限公司（以下简称：长江国际）董事会审议通过了无锡市恒禾工程咨询设计有限公司编制的《扩建89000m3化工罐区仓储工程项目申请报告》，决定进行扩建89000m3化工罐区仓储工程。
（1）项目投资总额：8473.34万元。
（2）项目资金来源：自筹(含项目拟贷款8000万元)。
（3）项目扩建内容：拟建1#罐区、2#罐区、客户接待室。
（4）项目建设地点：位于长江国际预留空地内，库置南边近靠南京路、西侧为港澳路高架、东面是港区道路、北边为公司预留空地。项目占地面积56988㎡，其中建构筑物占地面积29449.37㎡，总建筑面积30489.37㎡。
（5）项目投资回收期：3.89年（税后）。
（6）储存品种及罐区规模
储存品种：甲B类以下化学品（含甲苯、二甲苯、苯乙烯、乙二醇、异丁醇、正丁醇、二甘醇等）。
罐区规模：
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序号 储存品种 贮罐数量及容积
1 甲B类罐区1（库容约36000m3） 12x3000m3
2 甲B类罐区2（库容约53000m3） 10x5000m32x1500m3
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（7）项目盈利分析
根据目前的市场情况，该项目实施运行后，预计年仓储中转总量为900000吨，仓储中转费平均按50元/吨计算，达产年营业收入约4500万元。考虑本项目1年左右的建设期，投产期1年，达产期为10年，计算期为12年，故年均营业收入约4377.27万元。经计算生产成本、营业税金、营业费用、管理费用、财务费用、固定资产折旧等费用年均总成本约999.92万元，年均利润总额为3320.7万元，年均所得税为830.18万元，年均净利润为2490.53万元，总投资收益率为39.19％，预测投资回收期为3.89年（税后），预测财务内部收益率约为34.94％（税后）。
（8）项目投资批准情况
该项目的扩建，得到（1）2008年3月18日召开的张家港保税区长江国际港务有限公司董事会批准；（2）本公司董事会2008年3月23日召开的2008年第一次会议审议通过；（3）2008年4月20日召开的公司2007年度股东大会审议批准。
相关信息披露的公告临2008－011、临2008－001、临2008－003登载于2008年4月22日、2008年3月26日《上海证券报》和上海证券交易所网站。
（9）项目建设的相关报批事项
项目存在燃烧、爆炸、中毒等危险危害因素，因此由无锡市恒禾工程咨询设计有限公司同时编制了《扩建89000m3化工罐区仓储工程安全条件论证报告》。
项目的安全设施初步审查于2008年3月24日通过张家港市安监局审批，安全预评价报告已完成待苏州市安监局专家组的评审。
项目的职业危害预评价于2008年7月3日通过张家港市卫生局的审批，取得文号为“张卫监控[2008]57号”的批复。
项目环境影响申报于2008年4月7日取得苏州市环保局的预审意见，环境影响报告书于2008年6月4日通过苏州市环境工程技术评估中心的评审取得评估意见，于2008年6月21日通过张家港市环保局的初审，2008年7月7日通过苏州市环保局的审批，取得文号为“苏环建[2008]335号的审批意见。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
1、公司治理的基本情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》和有关法律法规的要求，进一步规范公司治理结构，建立完善公司治理机制，建立完善内控制度，努力规范公司运作。
为完善公司治理机制，进一步夯实信息披露编制工作的基础，加强内部控制建设，公司在报告期内根据证监会发布的《关于做好上市公司2007 年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字[2007]235 号）和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的规定和要求，结合公司实际情况，制定了《云南新概念保税科技股份有限公司独立董事年度报告工作制度》，修订了《董事会审计委员会工作细则》和《云南新概念保税科技股份有限公司控股子公司管理制度》，并经公司董事会2008年3月23日召开的2008年第一次会议审议通过。
2、公司治理整改的情况
按照中国证监会证监公司字【2007】28号《关于进一步加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（以下简称“通知”）及云南证监局云证监【2007】86号《云南证监局关于转发中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的通知》要求，根据公司自查问题和整改计划以及云南证监局云证监【2007】355号《云南证监局关于对保税科技治理情况的综合评价意见》、上海证券交易所上市部《上海证券交易所意见》，公司于2007年11月22日完成了自查、公众评议、整改三个阶段的工作，在期限内完成了自查整改计划中的限期整改事项。
根据《中国证券监督管理委员会公告》（【2008】27号）、上海证券交易所《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部函【2008】116号）和中国证监会云南监管局《云南证监局关于进一步推进上市公司治理专项活动的通知》（云证监【2008】150号）文件的要求，公司董事会2008年7月18日召开2008第5次会议，以传真表决方式审议通过了《云南新概念保税科技股份有限公司关于公司治理专项活动整改情况的说明》，并于2008年7月30日将全文登载于上海证券交易所网站。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2008年半年度公司共实现归属于母公司所有者的净利润为24,203,828.37元，未分配利润为 -87,472,786.81元。考虑公司目前状况，2008年半年度不进行现金分红，不送股，决定以2008年6月30日的总股本155,011,584股和经审计的资本公积金150,957,748.42元为基数，向全体股东进行每10股转增1.5股的资本公积金转增股本。
公司2008年半年度分配预案已经公司董事会2008年8月25日召开的2008年第7次会议通过，需报公司股东大会审议批准。
(三)重大诉讼仲裁事项
（1）关于涉及江苏盐城诉讼案的后续情况
报告期内，子公司张家港保税区长江国际港务有限公司（以下简称：长江国际）收到了江苏省高级人民法院签发的（2007）苏执监字第028号《民事裁定书》，该《裁定书》撤销江苏省盐城市中级人民法院（2006）盐执监字第98号和（2006）盐执字第1－11号民事裁定，长江国际在涉及江苏盐城诉讼案的诉讼中胜诉，不承担该案涉及货物的民事赔偿责任。
张家港保税区长江国际港务有限公司涉及的江苏盐城诉讼案，是因2005年4月11日江苏汇麟国际贸易有限公司（简称：汇麟公司）法人代表何文凯因涉嫌商业诈骗被上海警方拘留，汇麟公司及相关企业资产被查封，导致汇麟公司存放在长江国际的1500吨邻二甲苯被多家法院查封而起（详细情况请查阅本公司公告临2005－006、030号）。江苏省盐城市中级人民法院（2006）盐执监第98号民事裁定书作出裁定：维持“长江国际在该裁定书送达起3日内追回该院查封的502吨邻二甲苯，如在期限内不能追回的，长江国际应在502吨邻二甲苯价值范围内承担民事赔偿责任。”的裁定。长江国际不服江苏省盐城市中级人民法院作出的民事裁定，向江苏省高级人民法院提出复议了申请，江苏省高级人民法院依法组成合议庭进行审查，于2007年11月22日签发了上述(2007）苏执监字第028号《民事裁定书》。
相关信息披露的公告临2008－09、临2007－07登载于2008年4月1日、2007年4月10日《上海证券报》及上海证券交易所网站。 本报告期已将2006年度计提的预计负债492万元转回到营业外收入，税后产生的损益占本报告期净利润的15.34％。
（2）关于追究造成公司损失责任人赔偿责任诉讼案的后续情况
2008年4月23日, 苏州中院以《民事判决书》【2006】苏中民二初字第0001号，一审判决被告陈建梁赔偿原告长江国际80万元及负担案件受理费、其他诉讼费合计73210元中的4648元。接到判决书后，公司董事会于2008年5月7日召开了2008第3次会议并作出：对苏州市中级人民法院【2006】苏中民二初字第0001号《民事判决书》判决不服，向江苏省高级人民法院提出上诉的决议。根据董事会决议，子公司张家港保税区长江国际港务有限公司已于2008年5月7日向江苏省高级人民法院提起上诉。至本报告期末尚无进展。
上述民事赔偿诉讼案，是因本公司原副总经理、长江国际原总经理陈建梁在其任职期间多次违反有关法律和公司规定，导致公司重大经济损失。2005年11月10日，由张家港保税区长江国际港务有限公司向苏州中院提请诉讼，要求陈建梁赔偿公司损失1260万元。苏州中院于2005年12月21日立案受理后，依法组成合议庭，并于2006年2月13日、2006年5月19日、2007年5月31日三次对该案进行了公开审理。2008年4月23日, 苏州中院作出一审判决并签署发出《民事判决书》【2006】苏中民二初字第0001号。
该诉讼案的信息披露公告临2008-013、临2008-014、临2005-030登载于2008年4月1日、2007年4月10日《上海证券报》及上海证券交易所网站。
（3）关于长江国际与江苏汇鸿集团盛博龙服饰有限公司（以下简称“江苏汇鸿”）诉讼案的后续情况
公司于年初收到武汉海事法院(2007)武海法执字第194-1号民事裁定书,裁定解除对张家港保税区外商投资服务有限公司51亩土地所实施的查封;裁定湖北省高级人民法院作出的(2006)鄂民四终字第38号民事调解书主文的第二项第(3)款中止执行。长江国际于2008年1月28日向武汉海事法院申请复议, 2008年5月4日收到武汉海事法院(2007)武海法执字第194-1号民事裁定书,解除“湖北省高级人民法院作出的(2006)鄂民四终字第38号民事调解书主文的第二项第(3)款中止执行”的裁定。根据2006年11月6日公司与江苏汇鸿签订的和解协议书，公司目前已向江苏汇鸿支付1000万元，江苏汇鸿至今未在本公司储存货物，公司正在与江苏汇鸿就储存货物事宜进行洽商。如与江苏汇鸿达不成协议储存货物，公司将于2008年11月6日协议到期后20天内向汇鸿支付300万元。
在协议规定的期限内，长江国际已向江苏汇鸿支付了1000万元的补偿款。
由于江苏汇鸿至今未在长江国际储存货物，故本公司仍需承担300万元人民币额度的连带担保责任。目前长江国际正在与江苏汇鸿就储存货物事宜进行洽商。若江苏汇鸿仍不储存货物，长江国际将于2008年11月6日协议到期后20天内向江苏汇鸿支付300万元补偿款。该款项列入“其他应付款”。
长江国际与江苏汇鸿诉讼案相关信息披露公告临2005-011、临2005-012、临2005-022、临2005-023、临2006-002、临2006-045、《公司2005年度报告》、《公司2006年年度报告》、《公司2007年年度报告》登载于2005年6月21日、2005年6月30日、2005年8月30日、2005年9月2日、2006年2月28日、2006年3月29日、2006年11月29日、2007年4月17日、2008年4月17日《上海证券报》及上海证券交易所网站。
(四)资产交易事项
1、出售资产情况
2007年11月15日，本公司子公司张家港保税区外商投资服务有限公司与张家港市土地储备中心签署了张家港市土地使用权收购协议书（张土收【2007】第42号，由外服公司向张家港市土地储备中心出售位于张家港保税区台湾路西侧，范围是：北至保税区康得菲尔事业有限公司，东至台湾路，土地面积为144372.2平方米，合计216.56亩的土地使用权，出售单价13.44万元/亩，合计总金额为2910.54万元。
董事会对出售土地事项的审批情况：2007年9月22日，公司董事会2007第6次会议审议通过了《授权书》，授权公司董事长徐品云同志代表本公司与江苏省张家港保税区土地规划局签署针对子公司张家港保税区外商投资服务有限公司闲置至今的144372.2平方米（合216.558亩，成本单价15.43万元/亩。）土地的《国有土地使用权回购协议书》。
公司股东大会对出售土地事项的审批情况：2007年12月23日召开的公司2007年第3次临时股东大会确认了上述《国有土地使用权回购协议书》。
外服公司对《授权书》中授权签订土地协议的主体“江苏省张家港保税区土地规划局”与实际签订协议主体 “张家港市土地储备中心”的差异说明为：“因江苏省张家港保税区土地规划局权限的调整，土地有偿收购的相关手续由原来的江苏省张家港保税区土地规划局转为张家港市土地储备中心办理。”
相关信息披露的情况：公告临2007－028、临2007－031、临2007－034披露于2007年9月25日、11月21日、12月25日《上海证券报》和上海证券交易所网站。
按照协议规定，张家港保税区外商投资服务有限公司已于2007年11月21日将土地使用权证交付对方。
2008年3月5日，张家港保税区外商投资服务有限公司收回了出售该宗土地的部分款894.57万元。至报告期末尚有余款2015.97万元未收回，列入其他应收款。本报告期末，公司按照5.2％的比例计提其他应收款坏帐准备。
(五)重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 300
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 300
担保总额占公司净资产的比例 1.19
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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担保事项的说明：
该担保由子公司长江国际与江苏汇鸿国际集团盛博龙服饰有限公司（以下简称“江苏汇鸿”）的诉讼案所引起，2006年11月6日长江国际与江苏汇鸿经湖北省高级人民法院主持调解达成调解协议。协议中涉及由本公司向武汉海事法院提供的300万元人民币额度的担保，作为长江国际履行协议的连带担保。协议完全履行后，该担保自动失效。因协议未履行完毕，本公司仍需承担300万元人民币额度的连带担保责任。
关于张家港保税区长江国际港务有限公司与江苏汇鸿国际集团盛博龙服饰有限公司诉讼案的情况，请查阅本半年度报告“六、重大事项”中有关内容。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
1、股改承诺及履行情况：
公司股改实施上市日是2006年7月20日，股东在股改中做出特别承诺如下： （1）股东张家港保税区金港资产经营有限公司特别承诺：股改后持有的有限售条件股份自获得上市流通权之日起，三十六个月内不上市交易或者转让。上述限售期满后一年内，若通过交易所交易系统减持公司股份，出售价格不低于4.8元/股。 （2）参加公司股改的原股东云南红塔集团大理卷烟厂承诺：持有的7,812,147股（占总股本5.04％）有限售条件的国有法人股股份自2006年7月20日获得上市流通权之日起，其中7,750,579股（占总股本5％）在十二个月内不上市交易或者转让，其余61,568股（占总股本0.04％）在二十四个月内不上市交易或者转让。2007年4月26日，云南红塔集团大理卷烟厂、红塔烟草(集团)有限责任公司、张家港保税区金港资产经营有限公司三方签订了《股权转让协议》，经红塔集团同意，大理卷烟厂将其持有的股份转让给金港公司。2007年7月26日，转让事项中占总股本5％有限售条件的7,750,579股股份解禁上市流通。2007年8月30日，双方完成了转让股份的过户手续，转让的股份中有61,568股（占总股本0.04％）仍在限售期内，由金港公司继续履行股改承诺的责任和义务。相关公告临2007－014、临2007－024披露于2007年4月28日、9月1日上海证券交易所网站和《上海证券报》。 （3）股东张家港保税区长江时代投资发展有限公司特别承诺：股改后持有的有限售条件股份自获得上市流通权之日起，三十六个月内不上市交易或者转让。上述限售期满后一年内，若通过交易所交易系统减持公司股份，出售价格不低于4.8元/股。 2、股东对股改特别承诺的履行情况
本报告期内，各持有股改限售股份的股东均正常履行了股改承诺。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
本报告期，公司未改聘会计师事务所。
公司现聘任的审计机构北京天圆全会计师事务所有限公司，是经董事会2008年3月23日召开的2008年第一次会议决议通过，并由2008年4月20日召开的2007年度股东大会审议批准，为公司2007年度和2008年度提供财务报表的审计服务，公司向其支付的年度审计工作酬金为35万元。
公司2008年半年度财务报告由北京天圆全会计师事务所有限公司审计，并由注册会计师杜蕊、孙小波签署出具了标准无保留意见的审计报告。半年度财务报告审计费用为15万元。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
2008年4月29日和2008年6月5日，公司收上海证券交易所《关于给予云南新概念保税科技股份有限公司及董事邓永清、董事会秘书肖功伟通报批评的通知》（上证上字〔2008〕31号）和《云南证监局要求保税科技限期整改的通知》（以下简称“《整改通知》”），指出公司2007年年报审计机构变更为北京天圆全会计师事务所事宜中，未能及时在3月26日年报披露之前召开股东大会审议改聘会计师事务所，也未履行相应的信息披露义务，违反了《上海证券交易所股票上市规则》和证监会《关于上市公司聘用、更换会计师事务所（审计师事务所）有关问题的通知》（证监会字[1996]1号）的规定，损害了股东权益，反映出公司治理方面存在问题，对公司、公司董事会和相关责任人提出严厉批评，要求公司在10个工作日内做好整改工作，并将整改情况汇报至云南证监局。
公司及相关责任人肖功伟、邓永清等虚心接受云南证监局的批评，董事长代表董事会向广大投资者致歉，并承诺今后不再发生此类事情。公司按照监管部门的要求认真学习和整改，拟订并落实了相关的整改措施，形成了《关于限期整改情况汇报》上报云南证监局，并于2008年7月16日在上海证券报和上海证券交易所网站登载了《关于限期整改情况的公告》（临2008－021）。
整改措施简述如下：
一、今后公司召开董事会会议，会议议程中针对性地安排学习相关法律法规、规章制度做到“先学习，后议事”避免议事中的法律法规盲点，同时加强董事、监事和高管在日常工作中不断更新法律法规知识的积极性和自觉性。
二、公司董事会2008年5月7日召开了2008年第三次会议，对上海证券交易所上证上字［2008］31号通报批评的两位相关人员进行了严肃批评，要求其针对此事展开深刻检讨，作出承诺将避免再次发生此类失误。公司监事会于2008年6月2日发出了《关于开展公司治理和规章制度执行情况检查的通知》，通过开展公司治理和规章制度执行情况的检查，落实整改责任，切实进行整改，提高治理水平。今后公司将加强与证监局、交易所等监管部门的汇报、沟通及交流。
三、认真评估治理风险，查找薄弱环节积极进行整改：（1） 要求董事、监事和高管不断提高法律法规意识，提高自觉接受投资者、特别是中小投资者及公众监督的意识；提高公平对待所有股东的意识；加强履职培训、教育。（2）进一步加快内控体系的完善工作，尽快构建一个完整的内部控制体系。（3）针对董事会决策过程（决策前、决策中）中存在缺陷和不足：决策前对需要决策的内容和形式缺乏审查；决策中只注意了决策的内容，忽视了决策内容需要完成的必要程序等情况，《董事会议事规则》进行了修订；改进会议议程，增加对决策内容中需要履行有权机构批准程序进行审查的议程和相应的表决。
公司上下将认真总结失误教训，对照上市公司治理准则，在实际运作中，始终贯穿认真学习，查找问题，找出差距，强化措施，落实整改五步骤，固本强基，进一步规范公司运作，扎扎实实地开展好各项工作。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
股东稳定上市公司股价的相关措施
2008年8月16日，公司收到股东张家港保税区长江时代投资发展有限公司《关于股东稳定上市公司股价的相关措施》，内容如下： 我公司是云南新概念保税科技股份有限公司（简称：保税科技）的股东，持有保税科技股份37,259,981股。为稳定上市公司股价，我公司将采取如下稳定股价的措施： （一）稳定股价措施的具体内容：截止2008年6月30日，我公司持有保税科技限售股份数额为24,514,681股，该股份可上市交易时间为：2009年7月20日。我公司特承诺：该股份可上市交易后一年内，我公司若通过交易所交易系统减持该部分保税科技股份，出售价格不低于5.80元/股，比原承诺高出1元/股。 （二）稳定股价措施未达条件的处理 如稳定股价措施计划设定的条件未达成，则本次稳定股价措施将不予实施。 （三）关于稳定股价措施的声明：本股东提出的稳定云南新概念保税科技股份有限公司股份的措施，构成本股东对投资者的公开承诺，本股东确保自身有能力履行前述稳定股价措施。如未履行，本股东自愿承担相应的法律后果。本股东将在稳定股价措施期满时向上市公司通报措施实施情况。
2、其他重大事项的说明
（1）关于张家港市国土资源局要求按照国家法规无偿收回子公司闲置土地的后续情况
张家港市国土资源局于2007年3月27日发出的《土地行政处罚权利告知书》（苏张土罚告字【2007】第38号，要求按照国家法规无偿收回本公司子公司张家港保税区长江国际港务有限公司闲置超过两年的位于张家港保税区码头区南京路北侧面积为57893.3 平方米（折合86.84 亩）的国有土地使用权一事，经2007年4月17日张家港市国土资源局举行的听证会后至今，未收到市国土资源局的意见。
在此期间，张家港保税区长江国际港务有限公司筹备在该块土地上建设甲类危化品（干货）仓库，于2007年12月24日获得张家港市规划局2007-128号《建设项目选址意见书》，同意长江国际在该地块上用地30.30亩，建设建筑面积为6885平方米的甲类危化品（干货）仓库，并由张家港保税区经济发展局以（张保经发【2008】44号）《关于要求同意张家港保税区长江国际港务有限公司新建甲类(干货)化工仓库项目备案的请示》，向苏州市发展和改革委员会申请备案；2008年2月20日，长江国际收到苏州市发展与改革委员会的苏发改中心[2008]49号备案通知书，准予长江国际上述新建甲类（干货）化工仓储的项目备案。对该项目的投资建设议案，得到本公司董事会2008年3月23日召开的2008年第一次会议审议通过，获得2008年4月20日召开的公司2007年度股东大会审议批准。
相关信息披露的公告临2008－011、临2008－001、临2008－02、临2007－006登载于2008年4月22日、2008年3月26日、2007年3月28日《上海证券报》和上海证券交易所网站。
目前，该项目正在做前期准备报批工作，具体情况请查阅本半年度报告“五、董事会报告”中有关内容。
(2) 关于本公司大理造纸分公司注销工商登记的情况
云南新概念保税科技股份有限公司大理造纸分公司早在2002年就已经停产关闭，但一直未办理工商注销手续。2007年12月23日，公司2007年第3次临时股东大会批准了《关于注销大理造纸分公司的报告》，同意分公司办理工商注销手续。经大理州大理市工商行政管理局审查并签发了（度假区）登记内销字［2008］第003号《准予注销登记通知书》，准予云南新概念保税科技股份有限公司大理造纸分公司注销工商登记。
相关信息披露的公告临2008－012、临2007－033、临2007－034登载于2008年4月26日、2007年12月7日、2007年12月25日《上海证券报》和上海证券交易所网站。
(3)关于子公司张家港保税区长润投资有限公司注销公司登记的情况
报告期内，张家港保税区长润投资有限公司完成了注销工商登记工作，取得江苏省张家港保税区工商行政管理局2008年5月20日签发的《公司准予注销登记通知书》（（05920019）公司注销［2008］第05200001号）。
子公司张家港保税区长润投资有限公司，于2001年4月由公司出资900万元、子公司张家港保税区外商投资服务有限公司出资100万元设立，注册资本1000万元。2007年8月26日，公司董事会召开的2007年第5次会议审议通过了张家港保税区长润投资有限公司提交的《关于解散张家港保税区长润投资有限公司及进行清算的申请》，同意由独立董事、股东代表、监事会、公司及子公司会计组成的清算组，依法对该公司进行清算。2008年2月15日，北京天圆全会计师事务所有限公司出具了《关于张家港保税区长润投资有限公司的清算审计报告》（天圆全专审字[2008]16号）。 2008年4月22日，公司2007年年度股东大会批准了《关于张家港保税区长润投资有限公司的清算报告》。
相关信息披露的公告临2008－015、临2008－011、临2007－044、临2007－021号登载于2008年5月22日、2008年4月22日、2008年3月26日、2007年8月30日《上海证券报》和上海证券交易所网站。
(4) 关于云南大理长城生物（化工）有限公司清算报告及核销往来款的情况
为清理公司、子公司之间内部往来款，根据北京天圆全会计师事务所有限公司对云南大理长城生物（化工）有限公司清算资产负债表进行审核后于2006年4月28日出具的《审计报告》（天圆全专审字[2006]第13号）清算结果，公司董事会于2008年3月23日召开2008年第1次会议审议通过了《云南大理长城生物（化工）有限公司清算报告》，确认“本公司及其他子公司应收长城生物公司的往来款项己不可能收回，经公司经理层研究，在2007年度对2005年度已全额计提的应收该公司的往来款项6，707，143.95元进行核销，其中:公司总部己计提的坏帐准备金额为5,054,099.67元(大理造纸分公司104,344.27元，公司总部4,949,755.40元)，公司子公司张家港保税区长润投资有限公司己计提的坏帐准备金额为1,653,044.28元”。并将该核销事项报股东大会审议。2008年4月22日，《关于核销云南大理长城生物（化工）有限公司往来款的情况报告》得到公司2007年年度股东大会的批准。该核销已在公司2007年度财务报告中进行了相应处理。
子公司云南大理长城生物（化工）有限公司成立于2001年12月28日，2005年3月27日，公司董事会2005年第1次会议审议通过《关闭大理长城生物（化工）有限公司的预案》，对该公司作出关闭处理，撤回股东资本，并办理工商注销手续。2006年4月25日，该公司获得大理市工商行政管理局（大市工商）登记内销字【2006】第D004号《准予注销登记通知书》准予注销工商登记。（见本公司临2005－02号公告）
相关信息披露的公告临2008－011、临2008－005、临2008－001、临2005－02号登载于2008年4月22日、2008年3月26日、2005年3月30日《上海证券报》和上海证券交易所网站。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
及版面
董事会2008年第一次会议决议公告暨召开2007年年度 上海证券报 2008-03-26 上海证券交易所网站http://www.s
股东大会通知 se.com.cn
关于子公司张家港保税区长江国际港务有限公司投资 上海证券报 2008-03-26 上海证券交易所网站http://www.s
新建危化品甲类(干货)仓库工程的公告 se.com.cn
关于子公司张家港保税区长江国际港务有限公司投资 上海证券报 2008-03-26 上海证券交易所网站http://www.s
扩建89000m3化工罐区仓储工程的公告 se.com.cn
关于子公司张家港保税区长润投资限公司清算报告的 上海证券报 2008-03-26 上海证券交易所网站http://www.s
公告 se.com.cn
关于子公司云南大理长城生物（化工）有限公司清算 上海证券报 2008-03-26 上海证券交易所网站http://www.s
报告的公告 se.com.cn
关于会计政策变更的影响说明的公告 上海证券报 2008-03-26 上海证券交易所网站http://www.s
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前次募集资金使用情况的公告 上海证券报 2008-03-26 上海证券交易所网站http://www.s
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监事会2008年第一次会议决议公告 上海证券报 2008-03-26 上海证券交易所网站http://www.s
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公司2007年年度报告、摘要 上海证券报 2008-03-26 上海证券交易所网站http://www.s
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2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 2008-03-26 上海证券交易所网站http://www.s
说明 se.com.cn
关于子公司张家港保税区长江国际港务有限公司收到 上海证券报 2008-04-01 上海证券交易所网站http://www.s
江苏省高级人民法院民事裁定书的公告 se.com.cn
一季度业绩预增公告 上海证券报 2008-04-01 上海证券交易所网站http://www.s
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2007年度股东大会会议资料 2008-04-12 上海证券交易所网站http://www.s
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2007年度股东大会决议公告 上海证券报 2008-04-22 上海证券交易所网站http://www.s
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2007年度股东大会法律意见书 2008-04-22 上海证券交易所网站http://www.s
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第一季度报告 上海证券报 2008-04-23 上海证券交易所网站http://www.s
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关于大理造纸分公司取得工商部门准予注销登记的公 上海证券报 2008-04-26 上海证券交易所网站http://www.s
告 se.com.cn
关于子公司张家港保税区长江国际港务有限公司收到 上海证券报 2008-04-30 上海证券交易所网站http://www.s
苏州市中级人民法院民事判决书的公告 se.com.cn
董事会决议公告 上海证券报 2008-05-09 上海证券交易所网站http://www.s
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关于子公司取得工商部门准予注销登记的公告 上海证券报 2008-05-22 上海证券交易所网站http://www.s
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七、财务会计报告
(一)审计报告
公司财务报告已经北京天圆全会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审 计 报 告
天圆全审字[2008]266号
云南新概念保税科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南新概念保税科技股份有限公司（以下简称“保税科技”）财务报表，包括2008年6月30日的资产负债表及合并资产负债表，2008年1-6月的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编写财务报表是保税科技管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，保税科技财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了保税科技2008年6月30日的财务状况以及2008年1-6月的经营成果和现金流量。
北京天圆全会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杜蕊
中国注册会计师：孙小波
中国·北京 二〇〇八年八月二十五日
(二)财务报表
合并资产负债表
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:云南新概念保税科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六(一) 14,265,919.66 7,365,670.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六(二) 754,427.38
应收账款 六(三) 11,430,223.04 5,542,996.83
预付款项 六(四) 640,725.93 517,603.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六(五) 19,421,339.13 30,689,231.09
买入返售金融资产
存货 六(六) 3,006,587.11 3,004,170.57
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 48,764,794.87 47,874,100.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六(七)
投资性房地产 六(八) 15,430,515.73 15,667,237.41
固定资产 六(九) 196,204,375.73 203,523,442.49
在建工程 六(十) 10,044,323.63 2,577,839.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六(十一) 76,239,529.32 77,180,722.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 六(十二) 450,000.00 600,000.00
递延所得税资产 六(十三) 1,884,177.52 2,997,220.96
其他非流动资产
非流动资产合计 300,252,921.93 302,546,462.01
资产总计 349,017,716.80 350,420,562.23
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 六(十六) 6,419,754.59 7,576,830.68
预收款项 六(十七) 2,645,691.73 3,050,458.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六(十八) 1,720,165.42 3,252,605.51
应交税费 六(十九) 10,703,959.21 9,057,009.31
应付利息
应付股利
其他应付款 六(二十) 11,067,694.12 13,658,983.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 六(二十一) 22,000,000.00 33,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 54,557,265.07 69,595,887.54
非流动负债：
长期借款 六(二十二) 42,500,000.00 48,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 六(二十三) 4,920,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 42,500,000.00 52,920,000.00
负债合计 97,057,265.07 122,515,887.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六(二十四) 155,011,584.00 155,011,584.00
资本公积 六(二十五) 150,957,748.42 150,957,748.42
减：库存股
盈余公积 六(二十六) 13,766,552.75 13,766,552.75
一般风险准备
未分配利润 六(二十七) -87,472,786.81 -111,676,615.18
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 232,263,098.36 208,059,269.99
少数股东权益 19,697,353.37 19,845,404.70
所有者权益合计 251,960,451.73 227,904,674.69
负债和所有者总计 349,017,716.80 350,420,562.23
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公司董事长: 徐品云 总经理：蓝建秋 财务总监：朱建华
母公司资产负债表
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:云南新概念保税科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 32,561.36 149,348.84
交易性金融资产
应收票据
应收账款 七(一) 588,931.74 664,467.74
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 七(二) 46,086.84 54,345.86
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 667,579.94 868,162.44
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七(三) 206,730,000.00 206,730,000.00
投资性房地产
固定资产 13,005,065.65 13,253,452.21
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 219,735,065.65 219,983,452.21
资产总计 220,402,645.59 220,851,614.65
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 474,637.07 479,637.07
预收款项 195,660.00 586,980.00
应付职工薪酬 245,103.58 349,560.50
应交税费 54,726.93 1,203,853.26
应付利息
应付股利
其他应付款 175,249,517.32 173,558,155.54
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 176,219,644.90 176,178,186.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 176,219,644.90 176,178,186.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 155,011,584.00 155,011,584.00
资本公积 135,067,729.40 135,067,729.40
减：库存股
盈余公积 13,766,552.75 13,766,552.75
未分配利润 -259,662,865.46 -259,172,437.87
所有者权益（或股东权益）合计 44,183,000.69 44,673,428.28
负债和所有者（或股东权益）合计 220,402,645.59 220,851,614.65
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公司董事长: 徐品云 总经理：蓝建秋 财务总监：朱建华
合并利润表
编制单位:云南新概念保税科技股份有限公司单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 58,068,339.17 49,349,285.23
其中：营业收入 六(二十八) 58,068,339.17 49,349,285.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 29,971,285.86 33,919,021.58
其中：营业成本 六(二十八) 14,124,231.55 15,871,903.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六(二十九) 2,802,953.28 2,371,569.41
销售费用 796,011.69 384,346.63
管理费用 8,511,961.77 11,157,332.89
财务费用 六(三十) 2,617,142.17 2,997,558.39
资产减值损失 六(三十一) 1,118,985.40 1,136,310.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,097,053.31 15,430,263.65
加：营业外收入 六(三十二) 4,983,381.23 64,591.99
减：营业外支出 六(三十三) 1,380,647.99 3,420.00
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,699,786.55 15,491,435.64
减：所得税费用 六(三十四) 7,644,009.51 5,479,781.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,055,777.04 10,011,653.75
归属于母公司所有者的净利润 24,203,828.37 10,055,093.45
少数股东损益 -148,051.33 -43,439.70
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.16 0.06
（二）稀释每股收益（元/股） 0.16 0.06
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公司董事长: 徐品云 总经理：蓝建秋 财务总监：朱建华
母公司利润表
编制单位:云南新概念保税科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 391,320.00 375,015.00
减：营业成本 46,958.40
营业税金及附加 21,718.26 65,440.14
销售费用
管理费用 738,137.67 1,883,204.95
财务费用 115.44 -2,424.25
资产减值损失 74,817.82 -96,040.18
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七(四)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -490,427.59 -1,475,165.66
加：营业外收入 14,591.99
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -490,427.59 -1,460,573.67
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -490,427.59 -1,460,573.67
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公司董事长: 徐品云 总经理：蓝建秋 财务总监：朱建华
合并现金流量表
编制单位:云南新概念保税科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 50,292,655.43 47,432,617.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六(三十五)1 738,426.02 9,105,892.53
经营活动现金流入小计 51,031,081.45 56,538,509.59
购买商品、接受劳务支付的现金 6,833,491.83 6,769,468.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,376,931.65 6,387,208.44
支付的各项税费 8,798,702.13 7,372,240.99
支付其他与经营活动有关的现金 6,047,146.97 10,033,176.97
经营活动现金流出小计 六(三十五)2 29,056,272.58 30,562,094.43
经营活动产生的现金流量净额 21,974,808.87 25,976,415.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,628,314.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,628,314.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,392,647.58 3,375,618.46
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,392,647.58 3,375,618.46
投资活动产生的现金流量净额 4,235,666.42 -3,375,618.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 16,500,000.00 28,850,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,810,226.00 10,079,598.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 -9,237,692.10
筹资活动现金流出小计 19,310,226.00 29,691,906.85
筹资活动产生的现金流量净额 -19,310,226.00 -29,691,906.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -20,850.87
五、现金及现金等价物净增加额 6,900,249.29 -7,111,961.02
加：期初现金及现金等价物余额 7,365,670.37 17,784,914.84
六、期末现金及现金等价物余额 14,265,919.66 10,672,953.82
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公司董事长: 徐品云 总经理：蓝建秋 财务总监：朱建华
母公司现金流量表
编制单位:云南新概念保税科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 135,021.47
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,294,291.25 1,620,067.60
经营活动现金流入小计 2,294,291.25 1,755,089.07
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 537,979.89 351,652.22
支付的各项税费 1,272,389.95 224,959.14
支付其他与经营活动有关的现金 590,780.89 1,252,304.04
经营活动现金流出小计 2,401,150.73 1,828,915.40
经营活动产生的现金流量净额 -106,859.48 -73,826.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,928.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,928.00
投资活动产生的现金流量净额 -9,928.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -116,787.48 -73,826.33
加：期初现金及现金等价物余额 149,348.84 240,325.70
六、期末现金及现金等价物余额 32,561.36 166,499.37
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公司董事长: 徐品云 总经理：蓝建秋 财务总监：朱建华
合并所有者权益变动表
编制单位:云南新概念保税科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一般 未分配 其
本(或 积 ： 积 风险 利润 他
股本) 库 准备
存
股
一、上年 155,01 150,95 13,766 -111,6 19,845,404. 227,904,674.69
年末余额 1,584. 7,748. ,552.7 76,615 70
00 42 5 .18
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 155,01 150,95 13,766 -111,6 19,845,404. 227,904,674.69
年初余额 1,584. 7,748. ,552.7 76,615 70
00 42 5 .18
三、本期 24,203 -148,051.33 24,055,777.04
增减变动 ,828.3
金额（减 7
少以“－
”号填列
）
（一）净 24,203 -148,051.33 24,055,777.04
利润 ,828.3
7
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 24,203 -148,051.33 24,055,777.04
）和（二 ,828.3
）小计 7
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 155,01 150,95 13,766 -87,47 19,697,353. 251,960,451.73
期末余额 1,584. 7,748. ,552.7 2,786. 37
00 42 5 81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余 一般 未分配 其
本(或 积 ： 公积 风险 利润 他
股本) 库 准备
存
股
一、上年 155,01 150,95 13,76 -128,8 19,909,702. 210,826,630.50
年末余额 1,584. 7,748. 6,552 18,957 79
00 42 .75 .46
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 155,01 150,95 13,76 -128,8 19,909,702. 210,826,630.50
年初余额 1,584. 7,748. 6,552 18,957 79
00 42 .75 .46
三、本期 10,055 -43,439.70 10,011,653.75
增减变动 ,093.4
金额（减 5
少以“－
”号填列
）
（一）净 10,055 -43,439.70 10,011,653.75
利润 ,093.4
5
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 10,055 -43,439.70 10,011,653.75
）和（二 ,093.4
）小计 5
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 155,01 150,95 13,76 -118,7 19,845,404. 220,838,284.25
期末余额 1,584. 7,748. 6,552 63,864 70
00 42 .75 .01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司董事长: 徐品云 总经理：蓝建秋 财务总监：朱建华
母公司所有者权益变动表
编制单位:云南新概念保税科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
本) 股 计
一、上年年末余额 155,011,584.0 135,067,729. 13,766,552.7 -259,172,437. 44,673,428.2
0 40 5 87 8
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 155,011,584.0 135,067,729. 13,766,552.7 -259,172,437. 44,673,428.2
0 40 5 87 8
三、本期增减变动金额（减少以“－” -490,427.59 -490,427.59
号填列）
（一）净利润 -490,427.59 -490,427.59
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -490,427.59 -490,427.59
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 155,011,584.0 135,067,729. 13,766,552.7 -259,662,865. 44,183,000.6
0 40 5 46 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
本) 股 计
一、上年年末余额 119,239,680.0 170,839,633. 13,766,552.7 -249,881,451. 53,964,414.6
0 40 5 50 5
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 119,239,680.0 170,839,633. 13,766,552.7 -249,881,451. 53,964,414.6
0 40 5 50 5
三、本期增减变动金额（减少以“－” 35,771,904.00 -35,771,904. -1,460,573.67 -1,460,573.6
号填列） 00 7
（一）净利润 -1,460,573.67 -1,460,573.6
7
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -1,460,573.67 -1,460,573.6
7
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 155,011,584.0 135,067,729. 13,766,552.7 -251,342,025. 52,503,840.9
0 40 5 17 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司董事长: 徐品云 总经理：蓝建秋 财务总监：朱建华
（三）财务报表附注
一、公司的基本情况
云南新概念保税科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1993年3月28日经云南省体改委“云体改复兴（1993）39号”文批准，由云南大理造纸厂独家发起成立的定向募集股份有限公司，注册资本4030万元。1996年12月6日经云南省人民政府“云政复（1996）147号”文批复，同意公司由定向募集公司改为社会募集公司，并向社会公开发行普通股1750万股（其中内部职工股占上市额度172万股）。公司于1997年2月向社会发行普通股1578万股后，注册资本5608万元。1998年5月18日公司实施向全体股东每10股派送红股2股后，公司股本为67,296,000股。1999年9月26日公司实施向全体股东每10股送3股转增3股，公司股本增至107,673,600股。本公司于2001年3月经公司股东大会审议及中国证监会批准实施配股方案：以公司1999年末总股本107,673,600股为基数，每10股配3股，每股配售价格为人民币13.80元，共配售11,566,080股，配股后公司总股本为119,239,680股。
2006年7月3日，公司召开股权分置改革相关股东会议并审议通过了《云南新概念保税科技股份有限公司股权分置改革方案》。方案规定，公司非流通股股东通过向方案实施的股权登记日登记在册的流通股股东按每10股流通股支付3股作为对价，获得其所持非流通股的流通权。方案实施后，公司所有股份均为流通股，其中：有限售条件的股份为54,084,096股，占公司总股本的45.36％；无限售条件的股份为65,155,584股，占公司总股本的54.64％。
2006年11月，根据公司股东大会决议及修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币35,771,904元，由资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增3股，转增后的总股本由119,239,680元增至155,011,584元。
截至2007年12月31日，张家港保税区金港资产经营有限公司共持有本公司股份46,503,470股，占总股本29.99％，其中有限售条件流通股份38,044,065股，占总股本24.54％，无限售条件流通股份8,459,405股，占总股本5.45％；张家港保税区长江时代投资发展有限公司共持有本公司股份37,259,981股，占总股本24.04％，其中有限售条件流通股份24,514,681股，占总股本15.82％，无限售条件流通股份12,745,300股，占总股本8.22％。
公司经营范围：
生物高新技术应用、开发；高新技术及电子商务、网络应用开发；港口码头、保税物流项目的投资；其他实业投资。
组织形式：股份有限公司
公司注册地：云南省昆明市春城路62号证券(基)4楼
总部地址：云南省昆明市春城路62号证券大厦15楼A1506
母公司名称：张家港保税区金港资产经营有限公司
公司的最终控制方：江苏省张家港保税区管理委员会
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、公司采用的主要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计年度
以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
（三）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（四）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本年度采用的计量属性
(1)历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
本年度公司报表项目中除以下采用可变现净值外，均采用历史成本计量。
(2)可变现净值。在可变现净值计量下，资产按照其正常对外销售所能收到的现金或者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。
本年度公司报表项目中，存货采用可变现净值进行减值测试，如减值测试确认可变现净值小于账面价值的存货，采用可变现净值进行计量。
（五）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）外币会计报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（七）现金等价物的确定标准
将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
（八）金融资产和金融负债的核算方法
1. 金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2. 金融资产和金融负债的确认和计量
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
（九）存货核算方法
1．存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、产成品、开发产品等。
2．取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（十）投资性房地产的后续计量方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》的规定进行处理。
（十一）固定资产的计价和折旧方法
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备。
3．固定资产的初始计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
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类别 使用年限 年折旧率％ 残值率％
1、机器设备类
①通用设备
A．机械设备 14 6.93 3
B．动力设备 18 5.39 3
C．传导设备 28 3.46 3
②专用设备 14 6.93 3
2、房屋建筑物
①生产用房
A．一般生产用房 40 2.43 3
B．受腐蚀生产用房 25 3.88 3
C．受强腐蚀生产用房 15 6.47 3
②非生产用房 45 2.16
③建筑物 25 3.88 3
3、电子设备类
①自动化仪器 12 8.08 3
②电子计算机 10 9.70 3
4、运输设备
①运输起重设备 12 8.08 3
5、办公设备 5 19.40 3
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（十二）在建工程核算方法
1．在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程的初始计量和后续计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
3．在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经通过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③在该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（十三）无形资产核算方法
1．无形资产的确认条件
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2．无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
3．无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内的无形资产全部为使用寿命有限的无形资产。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
4．研究开发费用的会计处理
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
（十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（十五）主要资产的减值
1．存货
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2．金融工具
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
（1）应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
单项金额重大的应收款项，是指单笔金额超过100万元，且该笔金额回收有重大不确定性的应收账款、其他应收款。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例。
应收票据按照票据付款人或承兑人、保证人为风险特征，银行承兑或者银行作为票据保证人的商业汇票不计提坏账准备，未经银行承兑或保证的商业汇票按照应收账款的风险特征计提坏账准备。
应收账款、其他应收款、应收利息、应收股利、长期应收款，以账龄为风险特征，划分为1年以内、1-2年、2-3年、3年以上四个风险组合，根据各账龄组合应收款项余额的一定比例计算确定坏账准备。计提坏账准备的比例：
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账龄 计提比例
1年以内 5.2%
1-2年 8%
2-3年 20%
3年以上 40%
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预付账款以预付款项的性质为风险特征，如果为购买货物或设备支付的预付款，在未到约定的交货期之前，或者已经交货但未进行结算的合同，不计提坏账准备；在合同对方未按期交货且超过订立合同时间一年以上时，按照应收账款的风险特征计提坏账准备。为建设工程支付的预付款，在未足额支付全部价款以及预期能够取得建设工程所有权的情况下，不计提坏账准备。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。
3．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
4．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
（十六）长期股权投资的核算
1．初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果公司无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（十七）借款费用资本化
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2．借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
3．借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十八）收入确认原则
1．销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九）所得税核算方法
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
递延所得税是由于财务报表中资产及负债的账面价值与其计税基础之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延所得税采用资产负债表债务法进行核算。
资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税所得额足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易或事项（除了实际合并）中的其他资产和负债的初始确认下产生的，该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部分或全部递延所得税资产时，按不能转回的部分扣减递延所得税资产。
递延所得税是以相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税作为权益项目处理。
（二十）股份支付
公司暂未授予高管人员、公司职工以权益结算或以现金结算的股权激励。
用于股权激励的权益工具将按照授权日的公允价值计量。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，将按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（二十一）本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
公司本期无会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正。
（二十二）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
2.子公司之间相互持有的股权，按照公司合并范围以外的其他股东持有的份额确认少数股东损益及累计权益，其余作为公司的权益，在投资和被投资单位之间进行抵销。
3.母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
四、税项
（一）公司主要税种和税率
1、增值税
销项税额：按销售收入的17%计缴。
进项税额：按相关法规规定抵扣。
2、营业税
公司及公司控股子公司张家港保税区外商投资服务有限公司按营业收入的5%计缴。
公司控股子公司张家港保税区长江国际港务有限公司的仓储收入按收入5%计缴；运输、装卸收入按收入3%计缴。
3、城建税
公司按应交流转税额的 7%计缴。
公司控股子公司张家港保税区长江国际港务有限公司和张家港保税区外商投资服务有限公司按应交流转税额的5%计缴。
4、教育费附加
公司按应交流转税额的3%计缴。
公司控股子公司张家港保税区长江国际港务有限公司和张家港保税区外商投资服务有限公司按应交流转税额的4%计缴。
5、所得税
本公司及控股子公司所得税税率均为25%。
五、企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
（一）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
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被投资单位全称 张家港保税区外商投资服务有限公司
业务性质 服务业
注册资本 人民币12,800万元
经营范围 外商投资、建设、生产、经营管理全过程中的相关服务等
本公司期末实际投资额 11,673万元
实质上构成对子公司的净投资的余额 11,673万元
本公司合计持股比例 91.20%
本公司合计享有的表决权比例 91.20%
合并范围内表决权比例 91.20%
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（二）非企业合并方式取得的子公司
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被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围
张家港保税区长江国际港务有限公司 物流仓储业 10,000.00 保税仓储、货物中转、装卸；转口贸易，国
内保税区企业间的贸易，与区内有进出口经
营权的企业间贸易
张家港保税区长鑫房地产开发有限公司 房地产业 2,000.00 房地产开发经营、以建筑材料为主的转口贸
易，国内保税区企业间的贸易，与区外有进
出口经营权企业间的贸易
张家港保税物流园区扬子江物流有限公司 物流业 1,500.00 自营和代理各类商品及技术的进出口业务、
转口贸易，国内保税区企业间的贸易，与区
外有进出口经营权企业间的贸易，与物流相
关的服务、中转
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各子公司的基本情况：
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被投资单位全称 本公司期末实际投 实质上构成对子公司的 本公司合计持股比例 本公司合计享 合并范围内
资额 净投资的余额 有的表决权比 表决权比例
例
张家港保税区长江国际港 10,000.00 10,000.00 100.00% 100.00% 100.00%
务有限公司
张家港保税区长鑫房地产 2,000.00 2,000.00 100.00% 100.00% 100.00%
开发有限公司
张家港保税物流园区扬子 1,500.00 1,500.00 100.00% 100.00% 100.00%
江物流有限公司
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张家港保税区长江国际港务有限公司
张家港保税区长江国际港务有限公司(下称“长江国际”)由公司与控股子公司张家港保税区外商投资服务有限公司(下称“外服公司”)共同出资创办，其中公司出资9000万元，占注册资本的90%，外服公司出资1000万元，占注册资本的10%。
张家港保税区长鑫房地产开发有限公司
张家港保税区长鑫房地产开发有限公司(下称“长鑫房产”)由公司控股子公司长江国际与公司控股子公司外服公司共同出资创办，其中长江国际出资1800万元，占注册资本的90%，外服公司出资200万元，占注册资本的10%。
张家港保税物流园区扬子江物流有限公司
张家港保税物流园区扬子江物流有限公司 (下称“扬子江物流”)由公司控股子公司外服公司与控股子公司长江国际共同出资创办，其中外服公司出资1200万元，占注册资本的80%，长江国际出资300万元，占注册资本的20%。
（三）本年度合并报表范围的变更情况
本年度合并报表范围未发生变更。
（四）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况
无子公司向母公司转移资金能力受到严格限制的情况。
（五）少数股东权益和少数股东损益
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项目 本期 上期
1．期末少数股东权益
张家港保税区外商投资服务有限公司 19,697,353.37 19,845,404.70
合计 19,697,353.37 19,845,404.70
2．本期少数股东损益
张家港保税区外商投资服务有限公司 -148,051.33 -43,439.70
合计 -148,051.33 -43,439.70
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六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初数指2007年12月31日的数据，期末数指2008年6月30日的数据，上期发生数指2007年1-6月的数据，本期发生数指2008年1-6月的数据。）
（一）货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 165,036.05 46,433.72
银行存款 11,910,883.61 6,338,837.89
其他货币资金 2,190,000.00 980,398.76
合计 14,265,919.66 7,365,670.37
其中美元：外币金额 20,918.03 34,230.90
折算汇率 6.8591 7.3046
折合人民币 143,478.86 250,043.03
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货币资金期末数比期初数增加6,900,249.29元，增加比例为93.68%，增加原因为公司控股子公司外商投资服务有限公司本期收到张家港市土地储备中心土地款所致。
（二）应收票据
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 754,427.38
商业承兑汇票
合计 754,427.38
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（三）应收账款
1．应收账款构成
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项目 期末数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 2,014,157.56 10.04% 100.00% 2,014,157.56
单项金额不重大但按信用风险 12,554,332.95 62.60% 8.95% 1,124,109.91
特征组合后该组合的风险较大
的应收账款
其他不重大应收账款 5,485,916.18 27.36% 100.00% 5,485,916.18
合计 20,054,406.69 100.00% 8,624,183.65
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项目 期初数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 2,014,157.56 14.67% 100.00% 2,014,157.56
单项金额不重大但按信用风险 6,232,949.88 45.39% 11.07% 689,953.05
特征组合后该组合的风险较大
的应收账款
其他不重大应收账款 5,485,916.18 39.94% 100.00% 5,485,916.18
合计 13,733,023.62 100.00% 8,190,026.79
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2．单项金额重大的应收账款
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欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 计提比例 理由 账龄期间
张家港金属原料公司 1,000,032.50 1,000,032.50 100.00% 帐龄较长，收回可能性较小 3年以上
惠州市夏里巴纸品有 1,014,125.06 1,014,125.06 100.00% 帐龄较长，收回可能性较小 3年以上
限公司
合计 2,014,157.56 2,014,157.56 100.00%
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3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的坏账准备计提
公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
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账龄组合 单项金额不重大债权组合 计提比例 坏账准备
1年以内 11,040,910.71 5.20% 574,127.36
1年-2年 6,046.97 8.00% 483.76
2-3年 267,256.56 20.00% 53,451.31
3年以上 1,240,118.71 40.00% 496,047.48
合计 12,554,332.95 1,124,109.91
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4．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．期末应收账款中欠款金额前五名金额为4,670,902.91元，占全部应收账款的比例为
23.29%。
6．期末无关联方应收账款。
7、应收账款期末余额中，有3年以上账龄的应收账款7,500,073.74元因收回可能性很小，公司根据董事会决议全额计提了坏账准备。
（四）预付款项
1. 预付款项构成
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账龄 期末数 期初数
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 640,725.93 100.00% 515,548.98 99.61%
1年-2年 1,875.00 0.36%
2-3年 180.00 0.03%
3年以上
合计 640,725.93 100.00% 517,603.98 100.00%
计提坏账准备
净值 640,725.93 100.00% 517,603.98 100.00%
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2．期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款；
（五）其他应收款
1．其他应收款构成
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项目 期末数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 20,159,736.00 93.90% 5.20% 1,048,306.27
单项金额不重大但按信用风险 420,442.68 1.96% 26.29% 110,533.28
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
其他不重大其他应收款 887,810.00 4.14% 100% 887,810.00
合计 21,467,988.68 100.00% 2,046,649.55
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项目 期初数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 30,788,050.00 96.06% 1.19% 365,635.40
单项金额不重大但按信用风险 375,192.10 1.17% 28.89% 108,375.61
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
其他不重大其他应收款 887,810.00 2.77% 100.00% 887,810.00
合计 32,051,052.10 100.00% 1,361,821.01
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2．单项金额重大的其他应收款
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欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 计提比例 理由 账龄期间
江苏省张家港市土地储备 20,159,736.00 1,048,306.27 5.2% 1年以内
中心
合计 20,159,736.00 1,048,306.27
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3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征组合，根据各账龄组合其他应收款余额的一定比例计算确定坏账准备。
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账龄组合 单项金额不重大债权组合 计提比例 坏账准备
1年以内 158,056.88 5.20% 8,218.96
1年-2年 2,000.00 8.00% 160.00
2-3年 10,000.00 20.00% 2,000.00
3年以上 250,385.80 40.00% 100,154.32
合计 420,442.68 110,533.28
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4．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5.期末其他应收款中欠款金额前五名金额为21,203,570.40元，占全部其他应收款的比例为98.77%。
6．其他应收款账面余额期末数比期初数减少10,583,063.42元，减少比例为33.02%，主要原因为：本期公司控股子公司外服公司收到张家港市土地储备中心土地款8,945,664.00元；控股子公司长江国际收回凯伦仓储土地款1,682,650.00元。
7．其他应收款期末余额中，有3年以上账龄的其他应收款887,810.00元，因收回可能性很小，公司于2002年根据董事会决议全额计提了坏账准备。
（六）存货及存货跌价准备
１.存货的账面余额
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存货种类 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
原材料 412,089.58 758,573.73 666,974.68 503,688.63
库存商品 4,824,088.49 149,651.42 258,431.93 4,715,307.98
包装物 109,109.50 30,200.00 10,602.00 128,707.50
低值易耗品 1,820.00 1,820.00
合计 5,347,107.57 938,425.15 936,008.61 5,349,524.11
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2. 存货跌价准备
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存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
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库存商品 2,342,937.00 2,342,937.00
合计 2,342,937.00 2,342,937.00
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（七）长期股权投资
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
西南造纸联营供销公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
合计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
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说明：期末公司投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
（八）投资性房地产
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 17,442,650.00 17,442,650.00
1．房屋、建筑物 17,442,650.00 17,442,650.00
2．土地使用权
二、累计折旧或累计摊销合计 1,775,412.59 236,721.68 2,012,134.27
1．房屋、建筑物 1,775,412.59 236,721.68 2,012,134.27
2．土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 15,667,237.41 15,430,515.73
1．房屋、建筑物 15,667,237.41 15,430,515.73
2．土地使用权
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（九）固定资产原值及累计折旧
1．固定资产原价
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类别 期初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋建筑物 243,040,652.97 338,712.00 243,379,364.97
机器设备 25,407,376.92 299,895.00 700,175.00 25,007,096.92
运输设备 7,401,020.89 7,401,020.89
电子设备 3,516,123.50 1,507.00 990,149.00 2,527,481.50
办公设备 2,966,414.56 272,351.00 3,238,765.56
合计 282,331,588.84 912,465.00 1,690,324.00 281,553,729.84
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本年固定资产原值减少的原因为正常清理。
2．累计折旧
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固定资产类别 期初数 本期增加 本期提取 本期减少 期末数
房屋建筑物 54,474,607.73 5,780,660.59 60,255,268.32
机器设备 8,527,397.70 836,296.35 214,762.41 9,148,931.64
运输设备 3,631,253.35 348,786.76 3,980,040.11
电子设备 971,915.31 11,040.00 598,535.77 384,419.54
办公设备 1,935,874.73 377,722.24 2,313,596.97
合计 69,541,048.82 7,354,505.94 813,298.18 76,082,256.58
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注：本年固定资产累计折旧减少的原因为正常清理。
3．固定资产减值准备
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固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 9,065,300.00 9,065,300.00
运输设备 201,797.53 201,797.53
合计 9,267,097.53 9,267,097.53
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4．固定资产净额
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固定资产类别 期初数 期末数
房屋建筑物 179,500,745.24 174,058,796.65
机器设备 16,879,979.22 15,858,165.28
运输设备 3,567,970.01 3,219,183.25
电子设备 2,544,208.19 2,143,061.96
办公设备 1,030,539.83 925,168.59
合计 203,523,442.49 196,204,375.73
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5．已提足折旧仍继续使用的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 443,090.00 429,797.30 13,292.70
运输设备 40,880.58 39,654.16 1,226.42
办公设备 988,626.80 956,393.44 32,233.36
合计 1,472,597.38 1,425,844.90 46,752.48
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6．无暂时闲置的固定资产
7．未办妥产权证书的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋建筑物 5,551,112.52 1,172,394.96 4,378,717.56
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8．用于担保的固定资产
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固定资产类别 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋建筑物 145,119,051.94 42,380,817.62 102,738,234.32
电子设备 189,730.00 95,147.69 94,582.31
办公设备 738,628.80 710,481.54 28,147.26
机器设备 21,781,173.56 8,725,623.31 13,055,550.25
合计 167,828,584.30 51,912,070.16 115,916,514.14
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（十）在建工程
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工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源
转入固定资产 其他减少
79万吨多用途码头 2,907,601.18 250,000.00 250,000.00 自筹
储罐外防腐 1,496,382.40 590,834.95 1,363,708.99 1,954,543.94 自筹
CJ227、228、230罐 1,180,000.00 855,356.95 330,087.62 1,185,444.57 自筹
改造
办公楼 3,359,675.00 566,895.00 3,566,262.00 4,133,157.00 自筹
重油罐改造 256,000.00 314,752.21 314,752.21 自筹
仓库 1,228,420.00 891,323.00 891,323.00 自筹
食堂 850,000.00 26,939.00 26,939.00 自筹
干货仓库 212,960.00 212,960.00 自筹
新建储罐 239,040.00 239,040.00 自筹
事故应急池 4,700,000.00 784,723.17 784,723.17 自筹
卡口工程 22,113.70 22,113.70 自筹
CJ221、222苯乙烯 29,327.04 29,327.04 自筹
罐改造
合计 15,978,078.58 2,577,839.11 7,466,484.52 10,044,323.63
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在建工程期末数比期初数增加7,466,484.52元，比例为289.64%，增加原因为本期新增办公楼和事故应急池等。
（十一）无形资产
1．无形资产原值
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项目 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值 取得方式
土地使用权 87,590,763.52 87,590,763.52 出让
软件 336,012.50 336,012.50 购买
合计 87,926,776.02 87,926,776.02
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2．累计摊销
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 取得方式
土地使用权 10,607,944.29 906,379.17 11,514,323.46 出让
软件 138,109.69 34,813.55 172,923.24 购买
合计 10,746,053.98 941,192.72 11,687,246.70
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3．无形资产净额
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项目 期初数 期末数
土地使用权 76,982,819.23 76,076,440.06
软件 197,902.81 163,089.26
合计 77,180,722.04 76,239,529.32
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（十二）长期待摊费用
截止2008年6月30日，长期待摊费用余额450,000.00元，系提前支付的工资,按三年摊销。
（十三）递延所得税资产
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项 目 期末数 期初数
计提资产减值准备确认 1,884,177.52 2,997,220.96
公允价值变动确认
合 计 1,884,177.52 2,997,220.96
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（十四）所有权受到限制的资产
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所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 受限原因
类别
用于担保的资产
固定资产 123,181,801.66 7,265,287.52 115,916,514.14 用于贷款抵押
无形资产 48,457,136.00 16,753,918.73 373,012.96 64,838,041.77 用于贷款抵押
合计 171,638,937.66 16,753,918.73 7,638,300.48 180,754,555.91
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（十五）资产减值准备
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项目 期初余额 本期计提数 本期减少数 期末余额
转回 转销 合计
一、坏帐准备 9,551,847.80 1,470,763.13 351,777.73 351,777.73 10,670,833.20
二、存货跌价准备 2,342,937.00 2,342,937.00
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 100,000.00 100,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 9,267,097.53 9,267,097.53
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备
十一、商誉减值准备
十二、其他
合计 21,261,882.33 1,470,763.13 351,777.73 351,777.73 22,380,867.73
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（十六）应付账款
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账龄 期末数 期初数
一年以内（含一年） 3,743,460.45 4,787,445.91
一年以上 2,676,294.14 2,789,384.77
合计 6,419,754.59 7,576,830.68
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1．年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（十七）预收款项
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账龄 期末数 期初数
一年以内（含一年） 2,645,691.73 2,346,131.44
一年以上 704,326.72
合计 2,645,691.73 3,050,458.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1．年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2．年末余额中无欠关联方款项。
（十八）应付职工薪酬
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项目 期初数 本期计提数 本期支付数 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,374,824.61 2,975,179.50 4,626,457.52 723,546.59
二、职工福利费 353,743.79 353,743.79
三、社会保险费 117,199.31 433,864.01 551,075.31 -11.99
其中：1．医疗保险费 28,579.96 105,592.59 134,172.55
2．基本养老保险费 74,352.91 275,580.74 349,945.64 -11.99
3．失业保险费 8,573.98 31,677.75 40,251.73
4．工伤保险费 2,858.00 10,559.27 13,417.27
5．生育保险费 2,834.46 10,453.66 13,288.12
四、住房公积金 351,188.00 351,188.00
五、工会经费和职工教育经费 760,581.59 315,107.23 79,058.00 996,630.82
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
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合 计 3,252,605.51 4,429,082.53 5,961,522.62 1,720,165.42
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本年未向职工提供非货币性福利。
（十九）应交税费
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税种 期末数 期初数
增值税 -56,651.35 1,173,547.51
营业税 1,415,995.20 2,065,959.79
城建税 103,219.02 96,198.62
企业所得税 8,685,583.55 5,209,080.71
房产税 36,496.87 -10,461.53
土地使用税 278,088.70 281,571.70
个人所得税 976.28 7,110.54
教育费附加 240,250.94 234,001.97
合计 10,703,959.21 9,057,009.31
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（二十）其他应付款
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账龄 期末数 期初数
一年以内（含一年） 10,710,040.62 8,156,500.54
一年以上 357,653.50 5,502,483.34
合计 11,067,694.12 13,658,983.88
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1．年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（二十一）一年内到期的非流动负债
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期末数 期初数
22,000,000.00 33,000,000.00
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一年内到期的长期借款
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借款条件 期末数 期初数
抵押借款 22,000,000.00 33,000,000.00
合计 22,000,000.00 33,000,000.00
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（二十二）长期借款
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贷款单位 币种 借款条件 期末数 期初数
中国建设银行 人民币 抵押借款 42,500,000.00 48,000,000.00
合计 42,500,000.00 48,000,000.00
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（二十三）预计负债
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项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
未决诉讼 4,920,000.00 4,920,000.00
合计 4,920,000.00 4,920,000.00
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说明：本期预计负债减少4,920,000.00元，系本公司控股子公司长江国际于2008年3月末收到江苏省高级人民法院（2007）苏执监字第028号《民事裁定书》，该裁定书裁定“撤销江苏省盐城市中级人民法院（2006）盐执监字98号和（2006）盐执字第1-11号民事裁定。”因此，公司控股子公司长江国际不再承担江苏省盐城市中级人民法院（2006）盐执监字98号民事裁定书裁定的民事赔偿责任。
（二十四）股本
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发行新 送 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
) 股 股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股 37,982,497 24.50 37,982,497 24.50
2、国有法人持股 61,568 0.04 61,568 0.04
3、其他内资持股 24,514,681 15.82 24,514,681 15.82
其中：
境内法人持股 24,514,681 15.82 24,514,681 15.82
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 62,558,746 40.36 62,558,746 40.36
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 92,452,838 59.64 92,452,838 59.64
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合 92,452,838 59.64 92,452,838 59.64
计
三、股份总数 155,011,584 100 155,011,584 100
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（二十五）资本公积
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 150,957,748.42 150,957,748.42
其他资本公积
合计 150,957,748.42 150,957,748.42
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（二十六）盈余公积
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 10,912,628.29 10,912,628.29
任意盈余公积 2,853,924.46 2,853,924.46
合计 13,766,552.75 13,766,552.75
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（二十七）未分配利润
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项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 -111,676,615.18
加：本年净利润 24,203,828.37
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
分配股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -87,472,786.81
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（二十八）营业收入及营业成本
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项目 本期发生数 上期发生数
主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计
营业收入 56,825,216.82 1,243,122.35 58,068,339.17 47,725,236.39 1,624,048.84 49,349,285.23
营业成本 13,604,604.71 519,626.84 14,124,231.55 15,310,985.12 560,918.77 15,871,903.89
营业毛利 42,635,410.11 1,308,697.51 43,944,107.62 32,414,251.27 1,063,130.07 33,477,381.34
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1．按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
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项目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
仓储运输 56,259,872.82 47,376,178.72 9,098,681.01 15,310,985.12
其他销售 565,344.00 349,057.67 4,505,923.70
合计 56,825,216.82 47,725,236.39 13,604,604.71 15,310,985.12
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2．公司向前五名客户销售总额为11,922,667.98元，占公司本年全部营业收入的20.53%。
（二十九）营业税金及附加
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项目 本期发生数 上期发生数
营业税 2,569,270.00 2,138,344.83
城市维护建设税 129,997.98 103,645.24
教育费附加 103,685.30 82,916.18
其他 46,663.16
合计 2,802,953.28 2,371,569.41
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（三十）财务费用
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项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 2,608,458.00 3,343,457.95
减：利息收入 35,835.37 443,555.55
汇兑损益 34,937.75 46,702.61
其他 9,581.79 50,953.38
合计 2,617,142.17 2,997,558.39
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（三十一）资产减值损失
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项 目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 1,118,985.40 1,136,310.37
合 计 1,118,985.40 1,136,310.37
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（三十二）营业外收入
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项 目 本期发生数 上期发生数
1．非流动资产处置利得合计 5,081.23
2．预计负债转回 4,920,000.00
3．债务重组利得
4．政府补助
5．盘盈利得 5,600.00
6．捐赠利得
7.罚款收入 52,700.00
8.其他收入 64,591.99
合 计 4,983,381.23 64,591.99
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营业外收入本期数比上期数增加4,918,789.24元，主要系公司本期预计负债转回492万元所致。详见附注六、（二十三）。
（三十三）营业外支出
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项 目 本期发生数 上期发生数
1．非流动资产处置损失合计 1,001,510.88
2．非货币性资产交换损失
3．债务重组损失
4．公益性捐赠支出 260,000.00
5．非常损失 110,312.96
6．盘亏损失 8,702.00
7.预计负债
8.其他 122.15 3,420.00
合计 1,380,647.99 3,420.00
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营业外支出本年数比上年数增加1,377,227.99元，主要系本年度控股子公司长江国际非流动资产处置损失增加所致。
（三十四）所得税费用
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项 目 本期发生数 上期发生数
当期所得税费用 8,757,052.95 6,251,697.60
递延所得税费用 -1,113,043.44 -771,915.71
合 计 7,644,009.51 5,479,781.89
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（三十五）现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金738,426.02元,主要系收到的往来款。
2．支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金6,047,046.97元，主要系支付的管理费用、销售费用等。
3．现金流量表补充资料
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项目 本期数 上期数
净利润 24,055,777.04 10,011,653.75
加：资产减值准备 1,118,985.40 1,136,310.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,591,227.62 7,592,903.56
无形资产摊销 941,192.72 792,237.50
长期待摊费用摊销 150,000.00 150,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列 996,429.65
）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,608,458.00 3,364,308.82
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,113,043.44 -771,915.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,416.54 -18,062.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,832,168.89 50,804,717.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,765,719.57 -47,085,737.92
经营活动产生的现金流量净额 21,974,808.87 25,976,415.16
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 14,265,919.66 10,672,953.82
减：现金的期初余额 7,365,670.37 17,784,914.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,900,249.29 -7,111,961.02
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4.现金和现金等价物
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项目 期末数 期初数
一、现金 14,265,919.66 7,365,670.37
其中：库存现金 165,036.05 46,433.72
可随时用于支付的银行存款 11,910,883.61 6,338,837.89
可随时用于支付的其他货币资金 2,190,000.00 980,398.76
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 14,265,919.66 7,365,670.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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七、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1．应收账款构成
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项目 期末数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 2,014,157.56 26.87% 100.00% 2,014,157.56
单项金额不重大但按信用风险 981,552.90 13.09% 40.00% 392,621.16
特征组合后该组合的风险较大
的应收账款
其他不重大应收账款 4,501,216.18 60.04% 100.00% 4,501,216.18
合计 7,496,926.64 100.00% 6,907,994.90
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 2,014,157.56 26.87% 100.00% 2,014,157.56
单项金额不重大但按信用风险 981,552.90 13.09% 32.30% 317,085.16
特征组合后该组合的风险较大
的应收账款
其他不重大应收账款 4,501,216.18 60.04% 100.00% 4,501,216.18
合计 7,496,926.64 100.00% 6,832,458.90
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注：母公司对合并范围内的关联单位的应收款项不计提坏账准备。
2．单项金额重大的应收账款
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欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 计提比例 理由 账龄期间
惠州市夏里巴纸品有 1,014,125.06 1,014,125.06 100.00% 帐龄较长，收回可能性较小 3年以上
限公司
张家港金属原料公司 1,000,032.50 1,000,032.50 100.00% 帐龄较长，收回可能性较小 3年以上
合计 2,014,157.56 2,014,157.56
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3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
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账龄组合 组合金额 计提比例 坏账准备
3年以上 981,552.90 40% 392,621.16
合计 981,552.90 392,621.16
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4.期末应收账款中欠款金额前五名金额为4,019,630.53元，占全部应收账款的比例为
53.62%。
5、应收账款期末余额中，有3年以上账龄的应收账款6,515,373.74元，因收回可能性很小，公司根据董事会决议全额计提了坏账准备。
（二）其他应收款
1．其他应收款构成
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项目 期末数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险 76,811.40 7.96% 40.00% 30,724.56
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
其他不重大其他应收款 887,810.00 92.04% 100.00% 887,810.00
合计 964,621.40 100.00% 918,534.56
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项目 期初数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险 85,788.60 8.81% 36.65% 31,442.74
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
其他不重大其他应收款 887,810.00 91.19% 100.00% 887,810.00
合计 973,598.60 100.00% 919,252.74
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2．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征组合，根据各账龄组合其他应收款余额的一定比例计算确定坏账准备。
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账龄组合 单项金额不重大债权组合 计提比例 坏账准备
1年以内
1年-2年
2-3年
3年以上 76,811.40 40% 30,724.56
合计 76,811.40 30,724.56
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3. 期末其他应收款中欠款金额前五名金额为935,000.00元，占全部其他应收款的比例为
96.93%。
4．其他应收款期末余额中，账龄均为3年以上，其中：期末余额887,810.00元因收回可能性很小，2002年度公司根据董事会决议全额计提了坏账准备。
（三）长期股权投资
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项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 206,830,000.00 100,000.00 206,830,000.00 100,000.00
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1．按成本法核算的长期股权投资
（1）成本法核算的子公司
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被投资单位名称 占被投资单 期初余额 本期投资增减额 期末账面余额 备注
位
注册资本比
例
张家港保税区外商投资服务有 91.20% 116,730,000.00 116,730,000.00
限公司
张家港保税区长江国际港务有 90.00% 90,000,000.00 90,000,000.00
限公司
合计 206,730,000.00 206,730,000.00
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（2）成本法核算的其他股权投资
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被投资单位名称 占被投资单位 期初余额 减值准备 期末余额 减值准备
注册资本比例
西南造纸联营供销公司 16.66% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
合计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
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3．长期投资减值准备
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被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
西南造纸联营供销公司 100,000.00 100,000.00 资不抵债
合计 100,000.00 100,000.00
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八、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40号《上市公司信息披露管理办法》，公司关联方认定标准为：
1．关联方定义
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2．关联法人和关联自然人
关联方包括关联法人和关联自然人。
具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人：
（1）直接或者间接地控制公司的法人；
（2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；
（3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人；
（4）持有公司5%以上股份的法人或者一致行动人；
（5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；
（6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人；
（7）公司的子公司、合营企业、联营企业。
具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
（1）直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人；
（2）公司董事、监事及高级管理人员；
（3）直接或者间接地控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
（4）上述第1、2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；
（5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；
（6）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。
3．不构成公司关联方的法人和自然人
（1）与公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构。
（2）与公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理。
（3）与该企业共同控制合营企业的合营者。
（4）仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
（二）存在控制关系的关联方情况
1．存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方
A、母公司有关信息
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 业务性质 法定代表 组织机构代码
关系 人
张家港保税区金港资产 江苏省张家港 资本运作与管理 母子 投资公司 徐品云 74624231-3
经营有限公司
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B、公司的最终控制方
公司的最终控制方为江苏省张家港保税区管理委员会。
C、母公司所持股份及其变化
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企业名称 期初数 本 本 期末余额
金额 比例% 期 期 金额 比例%
增 减
加 少
张家港保税区金港资产 46,503,470 29.99 46,503,470 29.99
经营有限公司
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（2）受本公司控制的关联方
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子公司名称 组织机构代 注册地 业务性质 注册资本 本公司合计持股 本公司合计享有的
码 比例 表决权比例
张家港保税区外商投资服 70406413-3 江苏省张家港 服务业 128,000,000.00 91.20% 91.20%
务公司 保税区
张家港保税区长江国际港 72742921-1 江苏省张家港 物流仓储业 100,000,000.00 100.00% 100.00%
务有限公司 保税区
张家港保税区长鑫房地产 75508613-X 江苏省张家港 房地产业 20,000,000.00 100.00% 100.00%
开发有限公司 市保税区
张家港保税物流园区扬子 77246721-7 江苏省张家港 物流业 15,000,000.00 100.00% 100.00%
江物流有限公司 市保税区
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2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
（1）控制本公司的关联方
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
张家港保税区金港资产经营有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
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（2）受本公司控制的关联方
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
张家港保税区外商投资服务公司 128,000,000.00 128,000,000.00
张家港保税区长江国际港务有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
张家港保税区长鑫房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
张家港保税物流园区扬子江物流有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
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3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化：
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企业名称 期初数 本期减少数 期末数
金额 比例（％） 金额 比例（％） 金额 比例（％）
张家港保税区外商投资 116,730,000.00 91.20 116,730,000.00 91.20
服务公司
张家港保税区长江国际 100,000,000.00 100.00 100,000,000.00 100.00
港务有限公司
张家港保税区长鑫房地 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00
产开发有限公司
张家港保税物流园区扬 15,000,000.00 100.00 15,000,000.00 100.00
子江物流有限公司
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（三）不存在控制关系的关联方情况
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被投资单位名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 与本公司的关系
张家港保税区长江时代投资 江苏省张家港保税区 76051849-4 投资公司 111,800,000.00 持有本公司24.04
发展有限公司 %的股份
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（四）关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．向关联方采购货物
本期未向关联方采购货物。
3．向关联方销售货物
本期未向关联方销售货物。
九、或有事项
（一）截止2008年6月30日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
公司未向关联方及其他单位提供债务担保。
（二）其他或有负债
公司无其他需要披露的或有负债。
十、承诺事项
截止2008年6月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
公司董事会2008年第四次会议于2008年7月11日通过以下决议：
1、公司拟出售位于昆明市春城路62号证券大厦3537.032平方米的房产，该房产截至2008年6月30日的账面价值为12,358,499.11元。北京天圆开资产评估有限公司对上述资产进行了评估，出具了天圆开评报字[2008]第106024号评估报告，该房产的评估基准日为2008年6月26日，评估价值为20,964,600.00元。截至审计报告日该房产尚未确定受让方及转让价格，另该房产的出售还需公司股东大会决议通过。
2、授权长江国际与张家港保税区翠德仓储有限公司洽商收购58.96亩仓储用地事宜，张家港保税区金大地地产咨询评估有限公司对上述土地进行了估价，出具了张地金大地（2008）（估）字第2-0023号的估价报告，估价基准日为2008年6月18日，该地产估价为2300.24万元。长江国际与翠德仓储签署土地转让协议后，还需通过公司股东大会批准后才能生效。
公司2008年第一次临时股东大会于2008年7月31日通过以下决议：
公司控股子公司长江国际以585万元的价格购买关联股东张家港保税区金港资产经营有限公司的一处房地产，该房地产位于张家港市金港镇北京路银帆大厦1-6层，建筑面积为4723.19平方米，占用的国有土地使用权面积为1896.20平方米。北京天圆开资产评估有限公司对上述房地产进行了评估，并出具了天圆开评报字[2008]第106023号评估报告，该房产的评估基准日为2008年6月26日，评估价值为6,149,600.00元。
（三）公司董事会2008年第六次会议，于2008年8月13日通过了《关于提请审议“拆除长江国际原办公楼等四处房屋及相应固定资产提前报废”的报告》，提前报废长江国际原办公楼等四处房屋固定资产总净值为8,718,695.59元，提前报废的固定资产影响数为8,718,695.59元（未考虑残值收益）。该事项尚需公司股东大会审议通过。
十二、本年度非经常性损益
以下各项数据均为扣除所得税影响后的金额：
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项目 本期数 上期数
（一）非流动资产处置损益 -747,322.24
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（三）计入当期损益的政府补助
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产
生的损益；
（六）非货币性资产交换损益
（七）委托投资损益
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（九）债务重组损益
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 3,690,000.00
（十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -240,627.83
（十五）其他 45,800.59
合计 2,702,049.93 45,800.59
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十三、净资产收益率与每股收益
1、2008年1-6月份数据
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.42% 10.99% 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 9.26% 9.77% 0.14 0.14
股东的净利润
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2、2007年1-6月份数据
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.12% 5.13% 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 5.10% 5.11% 0.06 0.06
股东的净利润
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计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2008年8月25日批准报出。
八、备查文件目录
1.载有董事长签名的半年度报告文本
2.载有法定代表人、总经理、财务总监签名并由公司盖章的财务报告文本
3.载有北京天圆全会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正文
4.报告期内在上海证券交易所网站以及《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
5.公司章程
董事长：徐品云
云南新概念保税科技股份有限公司
2008年8月25日