中国神华能源股份有限公司
        关于国家能源集团财务有限公司
              的风险持续评估报告

   国家能源集团财务有限公司（以下简称财务公司）由中国神华
能源股份有限公司（以下简称本公司）控股股东国家能源投资集团
有限责任公司（以下简称集团公司）持有60%股权，为本公司的关
联方。本公司2020年度股东周年大会批准了本公司与财务公司于
2021年3月26日签署的2021年至2023年《金融服务协议》（以下简
称《金融服务协议》）及其项下2021年至2023年的年度交易上限。
根据《金融服务协议》，财务公司向本公司及其控股子公司（以下
简称本集团）提供综合授信（无需本集团提供任何抵押或担保）及
多项金融服务，本集团可以在财务公司存款。
   根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易
与关联交易》的要求，本公司通过查验财务公司的《营业执照》
《金融许可证》等资料，并审阅财务公司的财务报告，对其经营资
质、业务和风险状况进行了评估，具体情况如下：
    一、财务公司基本情况
   财务公司为一家非银行金融机构，金融许可证机构编码为
L0022H211000001，原名称为神华财务有限公司。2000年10月4日，
经中国人民银行银复〔2000〕210号文批准，神华财务有限公司正
式开业。2020年9月22日，经中国银行保险监督管理委员会（以下
简称中国银保监会）北京监管局京银保监复〔2020〕637号文批准
更名为国家能源集团财务有限公司。财务公司目前基本情况如下：

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    统一社会信用代码：91110000710927476R
    法定代表人：刘春峰
    注册资本：1,250,000万元
    住所：北京市西城区西直门外大街18号楼2层7单元201、202
    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关
的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的
保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷
款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之
间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案的设计；吸收成员单位
的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准
发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权
投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资
租赁。
    股权结构：集团公司占比60.00%；本公司占比32.57%；国能朔
黄铁路发展有限责任公司占比2.86%；神华准格尔能源有限责任公
司占比2.86%；国能包神铁路有限责任公司占比1.71%。
    二、财务公司内部控制基本情况
     （一）控制环境
    财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。财务公司已按照
《公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董
事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中
的责任进行了明确规定，确立了股东会、董事会、监事会和经理层
之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。
    财务公司把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风
险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质
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及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部审计、
培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制
度，基本建成了“体系完整、结构清晰、内容明确、协同一致”的规
章制度体系，使其成为内控体系落地执行的重要制度保障。
     （二）风险的识别与评估
    财务公司制定了一系列内部控制制度，实行内部审计监督制度，
设立对董事会负责的内部审计部门，对财务公司的经济活动进行内
部审计和监督。通过强化内部控制，有效防范各种风险，构建以风
险管理为导向的内部控制体系，实现持续健康发展，编制了《内部
控制管理手册》，作为建立、执行、评价及维护内部控制与风险管
理体系的指导和依据。各部门在其职责范围内建立风险评估体系，
对各业务流程的风险水平进行评估，明确业务流程各环节中存在的
风险点。根据各项业务的不同特点制定了项目责任管理制度、风险
控制制度、操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、
相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
     （三）控制活动
    1. 资金管理
    财务公司根据国家有关部门及中国人民银行规定的各项规章制
度，制定了《结算管理办法》及《流动性风险管理指引》对资金管
理、资金支付、资金流动性管理等进行明确规定，有效控制了业务
风险。
    在成员单位存款业务方面，财务公司《结算管理办法》《客户
对账管理办法》等制度对成员单位的协定存款、通知存款、定期存
款业务和存款账户进行规范，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信
用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
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   在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财务公
司开设结算账户，通过登入财务公司网银结算平台网上提交指令或
通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、
快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。每日营业终了，通过财
务公司业务运营信息系统将结算业务数据自动导入财务核算系统，
保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入到财
务公司整体财务核算当中。为降低风险，财务公司将支票、预留银
行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出
单位使用。
    2. 信贷业务控制
   财务公司信贷业务包括自营贷款、委托贷款、电票承兑业务。
严格按照相关规章制度要求开展信贷业务，每笔业务均经由信贷部
审查、风险管理与法律事务部风险合规审核、贷审会审议后，提请
有权审批人审批同意并签订合同。后续的提还款业务贷后管理事宜
均按照各项规章制度的要求开展，各项业务流程清晰合规，相关文
件资料也得到了及时合理地存档和管理。
    3. 投资业务控制
    财务公司有较为完善的投资业务管理制度体系，实现了研究
和决策分离、决策和交易分离、业务和账务分离、业务链和资
金链分离、风险管控独立。
    投资业务纳入财务公司统一的年度预算管理，并在年内严格
执行。财务公司资金部门对所有投资业务设立投资业务台账，按
季度与财务部进行对账，确保帐实相符，保护财产安全。
    4. 内部审计
   财务公司实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的内部
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审计部门，建立了内部审计管理办法和操作规程，对财务公司的各
项经济活动进行内部审计和监督。审计部门针对财务公司的内部控
制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、
效益性进行监督，有效防范操作风险。对内部控制中的薄弱环节、
管理不完善之处和由此导致的各种风险，向各部门和管理层提出有
价值的改进意见和建议。
    5. 风险控制
   风险管理部门是财务公司全面风险管理职能部门，负责风险管
理委员会的日常工作，对重要风险指标进行监测，对内部控制活动
进行风险评估。对内部控制中的薄弱环节、管理不完善之处和由此
导致的各种风险，向各部门和管理层提出有价值的改进意见。
   信贷业务方面，一方面审慎控制新增授信及续贷事宜，合理调
配信贷资金投放，逐步将资金引导流向骨干企业和经营效益较好、
还款能力较强企业。另一方面进一步强化监测预警，深入排查风险
隐患和漏洞，持续跟进处僵治困政策要求和工作进展，根据贷款行
业分布、到期情况以及贷款企业实际的生产经营情况和资金状况，
对不同贷款企业提出有针对性的风险防控措施。财务公司继续维持
零不良，信贷资产质量处于可控区间。
    6. 信息系统控制
   财务公司严格按照中国银保监会《关于加强非银行金融机构信
息科技建设和管理的指导意见》《商业银行信息科技风险管理指引》
的要求开展信息科技风险管理工作。通过建立健全的信息科技管理
制度和技术规范，严格划分信息系统开发、测试、生产运行与使用
部门职责，严格落实科技项目管理、研发与测试、生产运行与维护、
物理与环境安全、网络安全、系统安全、应用安全及信息保护等各
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项控制措施。信息系统涵盖资金结算、网上银行、财务核算、资金
监控、信贷管理、风险管理、客户管理等功能，从需求管理、信息
系统访问控制、业务系统帐户权限变更、第三方信息安全、信息系
统数据备份管理、计算机安全检查管理、计算机软件产品管理及间
连北京金融城域网专网管理等方面构建了较为完整的业务流程和保
障制度。
    财务公司在建立信息系统控制制度中，做到了权责分配和职责
分工明确、流程清晰、操作规范，授权和审批程序科学合理。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
   （一）经营情况
    截至2021年12月31日，财务公司现金及存放中央银行款项60.73
亿元，同业款项185.10亿元，吸收成员单位存款1,203.38亿元。2021
年1-12月实现营业总收入29.98亿元，实现利息净收入29.51亿元，实
现利润总额27.70亿元，实现税后净利润21.13亿元。主要财务数据
请详见下表：

     项目          单位            2021年               2020年
   营业收入       百万元                     2,998                2,196
   利润总额       百万元                     2,770                1,318
    净利润        百万元                     2,113                1,020


     项目          单位       2021年12月31日         2020年12月31日
   资产总计       百万元                 143,734              105,607
   负债合计       百万元                 120,427                 83,136
  所有者权益      百万元                    23,307               22,471
   注：上表财务数据根据中国企业会计准则编制。


   （二）管理情况
                                  6
       财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照
《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》
《中央企业全面风险管理指引》《企业内部控制基本规范》《企业
会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
条例以及公司章程规范经营行为，加强内部控制与风险管理。根据
对财务公司风险管理的了解和评价，截至2021年12月31日止未发现
与财务报表相关资金管理、信贷业务、内部审计、信息系统等风险
控制体系存在重大缺陷。
   （三）监管指标
       根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2021年12月
末，财务公司的各项监管指标均符合规定要求，具体如下：

 序号                  监管指标             于2021年12月31日
  1      资本充足率不得低于10%                        15.65%
   2     不良资产率不应高于4%                             0%
   3     不良贷款率不应高于5%                             0%
                                              +∞（无关注次级
   4     资产损失准备充足率不应低于100%
                                            可疑损失类资产）
                                              +∞（无关注次级
   5     贷款损失准备充足率不应低于100%
                                            可疑损失类贷款）
   6     流动性比例不得低于25%                        37.36%
   7     自有固定资产比例不得高于20%                   0.07%
         投资（与资本总额的）比例不得高于
   8                                                  50.01%
         70%
   9     拆入资金比例不得高于100%                         0%
  10     担保比例不得高于100%                         28.54%




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    （四）其他事项
     2021年1-12月，财务公司未发生过挤提存款、到期债务不能支
付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人
员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；未发生可能影响财务公司
正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；未受到
过监管部门行政处罚和责令整顿，对本公司存放资金也不存在安全
隐患。
     四、本公司存贷款等金融业务情况
     截至2021年12月31日止年度，本集团严格按照《金融服务协
议》及其项下年度交易上限与财务公司开展存贷款等金融业务。
    （一）与财务公司存款业务
                                                            单位：人民币百万元

  每日最高存       存款利率          期初                           期末
                                                本期发生额
    款限额           范围            余额                           余额
    27,900      0.455%-3.30%        19,750         7,376           27,126
注：“每日最高存款限额”为《金融服务协议》项下本集团2021年在财务公司的每日最
高存款余额（含已发生应计利息）。


    （二）与财务公司贷款业务
                                                            单位：人民币百万元

                  贷款利率           期初                           期末
   贷款额度                                     本期发生额
                    范围             余额                           余额
    100,000      3.15%-4.90%        24,076         -2,679          21,397
注：“贷款额度”为《金融服务协议》项下财务公司2021年向本集团提供贷款的每日最
高余额（含已发生应计利息）。


    （三）授信或其他金融业务


                                    8
                                                        单位：人民币百万元

       业务类型                  总额                   实际发生
       票据贴现                         100,000                     3,913
    开具承兑汇票                        100,000                     1,061
       中间业务                             200                        32
注：经本公司股东大会批准，财务公司2021年向本集团提供的综合授信（包括贷款、
票据承兑和贴现等）的每日最高余额为100,000百万元。


     五、持续风险评估措施
     本公司制订了资金风险控制措施，以保证在财务公司的存款
资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。本公司及时取
得财务公司定期财务报告，评估财务公司的业务与财务风险，如
出现重大风险，立即启动应急处置程序，制定方案。本公司在财
务公司存款的安全性和流动性良好，从未发生因财务公司头寸不
足延迟付款等情况。
     本公司一贯重视现金管理和筹融资管控，每年编制年度资金
预算与债务融资方案，对年度内重大经营性支出和投资性支出做
出资金安排。定期召开资金平衡会，对资金收支情况进行分析。
本公司依托良好经营业绩，充分发挥价值链上下游企业一体化协
同优势，实现了经济效益的持续增长。截至2021年12月末，本公
司货币资金余额1,628.86亿元，未购买投资理财产品。截至2021
年12月末，本公司在其它银行存、贷款分别为1,357.60亿元、
377.13亿元，在财务公司存、贷款比例分别为16.65%和36.20%。
     综上，本公司在财务公司的存贷款未影响本公司的正常经营。
     六、风险评估意见
     经查阅财务公司相关资料，财务公司具有合法有效的《营业
执照》《金融许可证》，严格按中国银保监会《企业集团财务公
                                   9
司管理办法》规定经营，业务范围、业务内容和流程、内部风险
控制制度和管控流程等均受到中国银保监会的严格监管。根据本
公司对风险管理的了解和评价，目前未发现财务公司的风险管理
存在重大缺陷，本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融
业务不存在重大风险。


                               中国神华能源股份有限公司
                                          2022年3月25日




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