中国神华：中国神华能源股份有限公司关于国家能源集团财务有限公司的风险评估报告2023-04-29
中国神华能源股份有限公司
关于国家能源集团财务有限公司
的风险评估报告
国家能源集团财务有限公司（以下简称财务公司）由中国神
华能源股份有限公司（以下简称本公司）控股股东国家能源投资
集团有限责任公司（以下简称国家能源集团）持有 60%股权，为
本公司的关联方。2021 年 3 月 26 日，本公司与财务公司签署 2021
年至 2023 年《金融服务协议》，该协议经 2020 年股东周年大会
批准后生效，有效期自 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止。
2022 年 10 月 28 日，本公司 2022 年第一次临时股东大会批准修
订《金融服务协议》，双方签署《金融服务协议之补充协议》（以
下简称《补充协议》），《补充协议》的有效期自 2022 年 1 月
1 日起至 2023 年 12 月 31 日止。根据《金融服务协议》及《补
充协议》，财务公司向本公司及其控股子公司（以下简称本集团）
提供综合授信（无需本集团提供任何抵押或担保）及多项金融服
务，本集团可以在财务公司存款。
根据《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通
知》（证监发〔2022〕48 号），《上海证券交易所上市公司自
律监管指引第 5 号—交易与关联交易（2023 年 1 月修订）》（上
证发〔2023〕6 号）等文件要求，本公司通过查验财务公司的《营
业执照》《金融许可证》等资料，并审阅财务公司的财务报告及
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风险指标等信息，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，
现将风险评估有关情况报告如下：
一、财务公司基本情况
国家能源集团财务有限公司，统一社会信用代码为
91110000710927476R，金融许可证机构编码为 L0022H211000001。
截至目前，财务公司注册资本为 1,750,000 万元，其中国家能源
集团占比 60.00%；本公司占比 32.57%；国能朔黄铁路发展有
限责任公司占比 2.86%；神华准格尔能源有限责任公司占比
2.86%；国能包神铁路有限责任公司占比 1.71%。财务公司法定
代表人为刘春峰，注册地址为北京市西城区西直门外大街 18 号
楼 2 层 7 单元 201、202，3 层 7 单元 301、302。
财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用
鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收
付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单
位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；
办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案的设
计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从
事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债
券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消
费信贷、买方信贷及融资租赁。
二、财务公司内部控制基本情况
（一）控制环境
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财务公司按照《国家能源集团财务有限公司章程》的规定设
立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和
监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规
定，确立了股东会、董事会、监事会和经理层之间各司其职、各
负其责、协调运转、规范运作、有效制衡的公司治理结构，为风
险管理的有效性提供必要的前提条件。
财务公司从制度控制、机制控制等方面，建立内控保障体系。
形成以董事会、监事会、经理层、风险管理与法律事务部、各业
务部门和审计稽核部为依托的组织架构体系。通过部门自律、绩
效考评、内审监督等形式确保各岗位、各部门各司其职，为财务
公司有效防范风险、稳健经营夯实了基础。财务公司把加强内控
机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在重要位置，以培
养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意
识作为基础，通过加强或完善内部审计、培养教育、考核和激励
机制等各项制度，全面完善公司内部控制制度，基本建成了“体
系完整、结构清晰、内容明确、协同一致”的规章制度体系，使
其成为内控体系落地执行的重要制度保障。
（二）风险的识别与评估
财务公司制定了一系列内部控制制度，实行内部审计监督制
度，设立对董事会负责的内部审计部门，对财务公司的经济活动
持续开展内部审计和内部控制监督、评价与整改。通过强化内部
控制，构建以风险管理为导向的内部控制体系，有效防范各种风
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险，实现持续健康发展。财务公司编制了《内部控制管理手册》，
作为建立、执行、评价及维护内部控制与风险管理体系的指导和
依据。各部门对其职责范围内的各业务流程的风险水平进行评估，
明确业务流程各环节中存在的风险点，并制定了操作流程、作业
标准和风险防范措施。各部门责任分离、相互监督，对自营操作
中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
财务公司作为具有金融属性的企业，制定了《国家能源集团
财务有限公司制度管理办法》，定期组织制度清理，编制包含本
年度制度管理计划执行情况、建设与变更情况、回顾情况、培训
情况、执行自查和检查情况、管理成效，以及下年度制度新增、
修订和废止计划、回顾计划、培训计划、执行检查计划等的年度
工作报告，进行制度回顾、检查和流程的改造，对内控措施的有
效性不断进行测试和评估、改建，不断完善合规制度体系，细化
合规操作流程，提升资金管控能力。为业务操作层面操作提供了
指引，将设计缺陷源头防控，全面风险管理固化于制。
财务公司的主要业务控制如下：
1、资金业务控制
财务公司根据国家有关部门的相关规章制度，制定了《结算
管理办法》《定期存款管理办法》《资产负债管理办法（试行）》
《流动性风险管理指引》等管理办法与业务制度，明确了相关管
理程序和主要业务规则，有效控制了业务风险。
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（1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企
业集团财务公司管理办法》进行资产负债管理，通过制定和实施
资金计划管理、同业资金拆借管理等制度，保证资金的安全性、
流动性和盈利性。
（2）在成员单位存款业务方面，财务公司《结算管理办法》
《客户对账管理办法》等制度对成员单位的存款业务和存款账户
进行规范，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成
员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）在内部转账结算业务方面，成员单位在财务公司开设
结算账户，通过财务公司全球金融管理服务平台实现资金结算，
严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。
每日营业终了，通过财务公司业务运营信息系统将结算业务数据
自动导入财务核算系统，保证入账及时、准确，发现问题及时反
馈，并将资金核算纳入到财务公司整体财务核算当中。为控制风
险，财务公司严格执行货币资金内部控制规范，将支票、预留银
行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带
出单位使用。
（4）在流动性管理方面，财务公司坚持稳健审慎的流动性
管理策略，通过以下措施保障流动性水平保持在安全状态：一是
通过调整业务种类和差异化利率定价优化存款结构，优化资产的
品种和期限结构配置，改善流动性指标。二是为强化资产负债管
理和流动性监测，财务公司建立了资产负债管理制度体系，对表
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内外资产负债进行统一计划、运作、管控，持续加强资金归集、
提升核心负债比例，同时完善流动性风险应急管理方案，并对流
动性指标进行日常监测，进一步提升流动性管理精细化水平和管
理主动性。三是通过加强同业合作，扩大综合授信规模，保持资
金融通渠道畅通。
2、信贷业务控制
财务公司根据相关监管部门的有关规定制定了《成员单位综
合授信管理办法》《自营贷款管理办法》《委托贷款管理办法》
《贷后管理暂行办法》《信用风险管理指引》多项业务制度及操
作规程，涵盖了财务公司自营贷款、委托贷款、电票贴现和承兑
等业务，构成了信贷业务制度体系。财务公司严格按照相关规章
制度要求开展信贷业务，实行贷前调查、贷中调查和贷后检查，
并实行审贷分离、分级审批，每笔业务按照操作规程经由信贷部
审查、风险管理与法律事务部风险合规审核、信贷业务审查委员
会审议，提请有权审批人审批同意并签订合同。后续提还款业务
等贷后管理事宜均按照各项规章制度要求进行定期或不定期的
贷后检查，为财务公司采取风险预警或主动退出措施提供参考，
确保贷款本息的安全回收。各项业务流程清晰合规，相关文件资
料也得到了及时合理的存档和管理。
此外，在信贷业务风险控制方面，风险管理与法律事务部一
方面审慎控制新增授信及续贷事宜，合理调配信贷资金投放，逐
步将资金引导流向骨干企业和经营效益较好、还款能力较强企业。
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另一方面进一步强化监测预警，深入排查风险隐患和漏洞，持续
跟进处僵治困政策要求和工作进展，根据贷款行业分布、到期情
况以及贷款企业实际的生产经营情况和资金状况，对不同贷款企
业提出有针对性的风险防控措施。财务公司继续维持零不良，信
贷资产质量处于可控区间。
3、投资业务控制
财务公司有较为完善的投资业务管理制度体系，制定了《证
券投资业务管理办法》《投资业务市场风险管理办法》《投资业
务审查委员会管理办法》《市场风险管理指引》等管理制度，实
现了研究和决策分离、决策和交易分离、业务和账务分离、业务
链和资金链分离、风险管控独立。在严控投资风险的前提下，财
务公司审慎稳健进行投资。投资业务纳入财务公司统一的年度预
算管理，并在年内严格执行。财务公司资金部门对所有投资业务
设立投资业务台账，定期与财务部进行对账，确保账实相符，保
护财产安全。
4、内部审计
财务公司实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的审
计委员会和内部审计部门，建立了内部审计管理办法和操作规程，
对财务公司的各项经济活动进行内部审计和监督。内部审计部门
针对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、
合规性、风险性、准确性、效益性进行监督，有效防范操作风险。
5、信息系统控制
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财务公司严格按照《关于加强非银行金融机构信息科技建设
和管理的指导意见》《商业银行信息科技风险管理指引》的要求
开展信息科技风险管理工作。通过建立健全的信息科技管理制度
和技术规范，严格划分信息系统开发、测试、生产运行与使用部
门职责，严格落实科技项目管理、研发与测试、生产运行与维护、
物理与环境安全、网络安全、系统安全、应用安全及信息保护等
各项控制措施。财务公司核心业务系统于 2017 年 6 月由北京软
通动力信息技术（集团）有限公司开发，并由其提供后续服务支
持。2018 年 1 月，系统正式全面上线投运。信息系统涵盖资金
结算、网上银行、财务核算、资金监控、信贷管理、风险管理、
客户管理等功能，从需求管理、信息系统访问控制、业务系统账
户权限变更、第三方信息安全、信息系统数据备份管理、计算机
安全检查管理、计算机软件产品管理及间连北京金融城域网专网
管理等方面构建了较为完整的业务流程和保障制度。
财务公司在建立信息系统控制制度中，做到了权责分配和职
责分工明确、流程清晰、操作规范，授权和审批程序科学合理，
并将授权审批纳入了财务公司《内部授权管理办法》。在风险管
理成果信息化，助推全面风险管理落地推广与应用方面，根据财
务公司管理成熟度，分期建设风险管理信息化项目，借助信息化
管理手段，将规范性要求固化于系统中。此外，借助系统中关于
风险数据的收集、统计功能，进一步分析风险诱因，修正前次风
险评估结论，完善风险应对措施，实现对风险的动态管理。
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6、风险管理
财务公司建立了“一个基础，三道防线”的风险管理体系，
形成了完备的风险管理制度框架。财务公司董事会下设了风险管
理委员会和审计委员会；高级管理层下设信贷业务审查委员会和
投资业务审查委员会；经营层设置了风险管理、内部审计部门，
有专职风险控制工作人员，有完善的风险管理体系的组织保障。
同时，通过章程、议事规则、部门职责的梳理，进一步理清风险
防控“三道防线”的职责。董事会为风险管理最终责任人，高级
管理层承担全面风险管理的实施责任，业务条线承担风险管理的
直接责任，在日常工作中实现对风险的识别与管控；风险管理条
线运用风险管理的手段组织、协调各业务部门按照财务公司确定
的风险管理策略和流程，开展日常监测和风险管理工作，同时对
各部门落实情况进行指导检查，督促整改落实；内审部门承担业
务部门和风险管理部门履责情况的审计责任，对一二道防线风险
管理情况进行再监督和评价，确保风险可控在控。
财务公司打造了以全面风险管理办法为核心，市场风险、流
动性风险、操作风险、信用风险、合规风险管理指引为基础，信
贷、票据、资金业务审核细则为保障的风险管理制度体系，形成
了财务公司风险治理层面、风险管理主体框架层面、风险管理执
行层面的上、中、下三层的风险管理制度框架，实现管理和业务
领域全覆盖。其中，风险管理部门是财务公司风险管理职能部门，
负责风险管理委员会的日常工作，负责制定相关流程和制度，各
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项业务的合规审核，对重要风险指标进行监测，对内部控制活动
进行风险评估。内部审计部门对内部控制中的薄弱环节、管理不
完善之处和可能由此导致的各种风险，向各部门和管理层提出有
价值的改进意见。
（四）内部控制总体评价
总体而言，财务公司的内部控制制度完善，执行有效。在资
金、信贷、投资等各类业务管理方面，财务公司都建立了相应的
业务风险控制程序，较好地控制了各类风险，使整体风险控制在
合理的水平。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司总资产 2,218.86 亿元，
净资产 251.53 亿元，其中：现金及存放中央银行款项 103.85 亿
元，同业款项 118.80 亿元，吸收成员单位存款 1,934.95 亿元。
2022 年累计实现营业收入 40.36 亿元，实现利润总额 25.46 亿
元，实现税后净利润 20.10 亿元。主要财务数据请详见下表：
表1
项目 单位 2022 年 2021 年
营业收入 百万元 4,036 2,998
利润总额 百万元 2,546 2,770
净利润 百万元 2,010 2,113
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表2
项目 单位 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
资产总计 百万元 221,886 143,734
负债合计 百万元 196,733 120,427
所有者权益 百万元 25,153 23,307
注：上表财务数据根据中国企业会计准则编制。
（二）风险管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照
《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》
《中央企业全面风险管理指引》《企业内部控制基本规范》《企
业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》等有关法规以及《公
司章程》的规定规范经营行为，加强内部控制与风险管理。根据
对财务公司风险管理的了解和评价，截至 2022 年 12 月 31 日止
未发现财务公司的资金管理、信贷业务、投资业务、内部审计、
信息系统等风险控制体系存在重大缺陷。
（三）风险指标
截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司的主要风险指标均符合
规定要求，具体如下：
序号 风险指标 于 2022 年 12 月 31 日
1 资本充足率不低于监管要求 12.50%
2 不良资产率不应高于 4% 0%
3 不良贷款率不应高于 5% 0%
4 资产损失准备充足率不应低于 100% +∞（无关注次级可疑损失类资产）
5 贷款损失准备充足率不应低于 100% +∞（无关注次级可疑损失类贷款）
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序号 风险指标 于 2022 年 12 月 31 日
6 流动性比例不得低于 25% 28.30%
7 自有固定资产比例不得高于 20% 0.06%
8 投资总额不得高于资本净额的 70% 57.97%
9 拆入资金比例不得高于 100% 0%
10 票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额 36.97%
（四）其他事项
2022 年，财务公司未发生过挤兑事件、到期债务不能支付、
大额贷款逾期、重要信息系统严重故障、被抢劫或诈骗、董事或
高级管理人员被有权机关采取强制措施或涉及严重违纪、刑事案
件等重大事项；未发生可能影响正常经营的重大机构变动、股权
交易或者经营风险等事项；未受到过监管部门行政处罚，对本公
司存放资金也不存在安全隐患；未发现存在违法违规情况，未发
现存在违反《企业集团财务公司管理办法》等规定的情形。
四、本公司存贷款等金融业务情况
截至 2022 年 12 月 31 日止，本集团严格按照《金融服务协
议》及其项下年度交易上限与财务公司开展存贷款等金融业务。
（一）与财务公司存款业务
单位：人民币百万元
本期发生额
每日最高存款 存款利率 期末
期初余额
限额 范围 本期合计 本期合计 余额
存入金额 取出金额
75,000 0.40%-3.20% 27,126 348,907 317,183 58,850
注：“每日最高存款限额”为《金融服务协议》项下本集团 2022 年在财务公司
的每日最高存款余额（含已发生应计利息）
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（二）与财务公司贷款业务
单位：人民币百万元
本期发生额
贷款利率 期末
贷款额度 期初余额 本期合计 本期合计
范围 余额
贷款金额 还款金额
100,000 1.9744%-3.95% 21,397 17,643 13,321 25,719
注：“贷款额度”为《金融服务协议》项下财务公司 2022 年向本集团提供贷款
的每日最高余额（含已发生应计利息）。
（三）授信或其他金融业务
单位：人民币百万元
业务类型 额度上限 实际发生
票据贴现 100,000 4,376
开具承兑汇票 100,000 1,959
中间业务 300 16
注：经本公司股东大会批准，财务公司 2022 年向本集团提供的综合授信（包括
贷款、票据承兑和贴现等）的每日最高余额为 100,000 百万元。
五、风险评估及持续风险评估措施
本公司制订了《中国神华能源股份有限公司与国家能源集团
财务有限公司开展关联存贷款等金融业务的风险处置预案》，并
在《金融服务协议》及《补充协议》中约定了风险控制措施并将
予以严格执行，以保证在财务公司的存款资金安全，有效防范、
及时控制和化解存款风险。本公司将及时取得财务公司定期财务
报告，评估财务公司的业务和财务风险，如出现重大风险，立即
启动应急处置程序。本公司在财务公司存款的安全性和流动性良
好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等情况。
六、风险评估意见
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本公司与财务公司严格按照相关监管部门的有关规定，遵循
平等自愿原则，发生业务往来。
经查阅财务公司相关资料，财务公司具有合法有效的《营业
执照》《金融许可证》，严格按照《企业集团财务公司管理办法》
规定经营，业务范围、业务内容和流程、内部风险控制制度和管
控流程等均受到相关监管部门的严格监管。根据本公司对财务公
司风险管理的了解和评价，以及对存放于财务公司资金的风险状
况的评估和监督，目前未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，
本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务不存在重
大风险。
中国神华能源股份有限公司
2023 年 4 月 28 日
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