四川成渝高速公路股份有限公司

    SICHUAN EXPRESSWAY COMPANY LIMITED

    （于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

    （证券代码：601107)

    2010 年半年度报告（A 股）

    2010 年8 月19 日重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所

    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的

    真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    本公司董事张杨女士、高淳先生、周黎明先生、独立非执行董事冯建

    先生因公务未能亲自出席本次董事会，分别委托董事胡煜女士、董事长

    唐勇先生、董事王栓铭先生、独立非执行董事赵泽松先生代为出席并表

    决。

    于本报告日，本公司不存在大股东占用资金情况，亦不存在违反规定

    决策程序对外提供担保的情况。

    本半年度报告未经审计。

    公司董事长唐勇先生、总经理张志英先生、财务总监李国刚先生、

    财务部经理叶红女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    2目 录

    第一节 释义......................................................................................... 4

    第二节 公司基本情况.......................................................................... 7

    第三节 股本变动和主要股东持股情况............................................ 13

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况........................................ 18

    第五节 董事会报告............................................................................ 19

    第六节 重要事项................................................................................ 35

    第七节 财务报告（未经审计） ........................................................ 47

    第八节 备查文件................................................................................. 48

    3第一节 释义

    一、道路项目名称

    成渝高速 成渝（成都至重庆）高速公路(四川段)

    成雅高速 四川成雅（成都至雅安）高速公路

    成乐高速 四川成乐（成都至乐山）高速公路

    城北出口高速 成都城北出口高速公路

    机场高速 成都机场高速公路

    成仁高速 四川成自泸赤(成都-自贡-泸州-赤水)高速

    公路成都至眉山(仁寿)段

    遂渝高速 遂渝（遂宁至重庆）高速公路

    成南高速 四川成南（成都至南充）高速公路

    二、附属公司、分公司及所投资的企业

    蜀厦公司 四川蜀厦实业有限公司

    蜀工公司 四川蜀工高速公路机械化工程有限公司

    4蜀海公司 成都蜀海投资管理有限公司

    成渝广告公司 四川成渝高速公路广告有限公司

    成雅分公司 四川成渝高速公路股份有限公司成雅分公司

    成乐公司 四川成乐高速公路有限责任公司

    城北公司 成都城北出口高速公路有限公司

    机场高速公司 成都机场高速公路有限公司

    成仁分公司 四川成渝高速公路股份有限公司成仁分公司

    三、其他

    本公司、公司 四川成渝高速公路股份有限公司

    本集团、集团 本公司及旗下附属公司

    A 股 公司于中国境内发行的、以人民币认购并在

    上交所上市的每股面值人民币1.00 元的人

    民币普通股

    H 股 公司于香港发行的、以港币认购并在联交所

    上市的每股面值人民币1.00 元的境外上市

    外资股

    5川高公司 四川高速公路建设开发总公司，本公司控股

    股东

    华建中心 华建交通经济开发中心，本公司主要股东

    社保基金理事会 全国社会保障基金理事会，本公司股东

    中国证监会 中国证券监督管理委员会

    上交所 上海证券交易所

    联交所 香港联合交易所有限公司

    上市规则 联交所证券上市规则及/或上交所股票上市

    规则，视内文具体情况而定

    本期间、报告期内 截至 2010年6月30日止6个月

    6第二节 公司基本情况

    一、公司简介

    本公司于1997年8月19日在中华人民共和国四川省注册成立，1997年

    10月7日及2009年7月27日分别于联交所及上交所挂牌上市。主要业务为投

    资、建设、经营和管理中国四川省境内公路基建项目，同时亦经营其它与

    收费公路相关的业务。本公司主要拥有成渝高速、成雅高速、成乐高速、

    城北出口高速等位于四川省境内的收费公路全部或大部分权益。截至2010

    年6月30 日止，本公司辖下高速公路总里程已达467公里，总资产约人民

    币11,293,991千元。

    截至2010年6月30日止，本公司总股本数为3,058,060,000股（包括

    895,320,000股H股及2,162,740,000股A股），本公司股东及资产架构如下：

    7二、公司资料

    公司法定中英文名称 四川成渝高速公路股份有限公司

    Sichuan Expressway Company Limited

    法定代表人 唐勇

    公司国际互联网网址 http://www.cygs.com

    公司注册与办公地址 中华人民共和国四川省成都市武侯祠大街

    252号

    邮政编码 610041

    董事会秘书 张永年

    电话 （8628）8552 7510

    证券事务代表 张华

    电话 （8628）8552 7510

    传真 （8628）8553 0753

    投资者热线 （8628）8552 7510∕8552 7526

    电子信箱 cygszh@163.com

    联系地址 中华人民共和国四川省成都市武侯祠大街

    252号

    证券上市交易所 A股：上海证券交易所

    证券代码：601107

    简称：四川成渝

    H 股：香港联合交易所有限公司

    8证券代码：00107

    简称：四川成渝

    公司选定信息披露报纸 《中国证券报》、《上海证券报》

    登载公司中期业绩报告 http://www.sse.com.cn

    的网址 http://www.hkex.com.hk

    http://www.cygs.com

    公司中期业绩报告备置 境内：中华人民共和国四川省成都市武侯祠

    地点 大街252号

    香港：香港中环德辅道中19号环球大厦22楼

    2201-2203室

    国际审计师 安永会计师事务所

    香港中环金融街8 号国际金融中心2 期

    18 楼

    国内审计师 信永中和会计师事务所

    北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A

    座9 层

    香港法律顾问 李伟斌律师行

    香港中环德辅道中19 号环球大厦22 楼

    中国法律顾问 北京市中银律师事务所

    中国北京市朝阳区东三环北路38 号院北京

    国际中心3 号楼安联大厦16 层

    9境内股份过户登记处 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

    上海浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大

    厦36楼

    香港股份过户登记处 香港证券登记有限公司

    香港湾仔皇后大道东183 号合和中心17 楼

    1712-1716 号

    香港主要营业地址 香港中环德辅道中19号环球大厦22楼

    2201-2203室

    首次注册登记日期及地点 1997 年8 月19 日/中国四川省成都市

    最近一次变更注册登记 2009 年10 月22 日

    日期

    企业法人营业执照注册 510000400003856

    号码

    税务登记号码 川国税直字51010720189926X 号

    川税字 519020189926X号

    组织机构代码 20189926-X

    主要往来银行 中国建设银行

    10三、主要财务数据和指标（未经审计）

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期

    末比上年

    度期末增

    减（％）

    总资产 11,293,990,663.72 10,605,777,505.44 6.49

    所有者权益（或股东权益） 7,764,365,740.95 7,342,116,671.73 5.75

    归属于上市公司股东的每股

    净资产(元/股) 2.5390 2.4000 5.79

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期

    比上年同

    期增减

    （％）

    营业利润 741,023,731.99 495,455,829.85 49.56

    利润总额 742,443,435.06 494,385,843.45 50.17

    归属于上市公司股东的净利

    润 617,964,909.22 414,141,113.06 49.22

    归属于上市公司股东的扣除

    非经常性损益后的净利润 616,777,445.86 362,436,741.17 70.18

    基本每股收益(元) 0.2021 0.1619 24.82

    扣除非经常性损益后的基本

    每股收益(元) 0.2017 0.1417 42.35

    稀释每股收益(元) 0.2021 0.1619 24.82

    加权平均净资产收益率(%) 8.08 6.39 1.68

    经营活动产生的现金流量净

    额 706,062,243.20 606,913,804.58 16.34

    每股经营活动产生的现金流

    量净额（元） 0.2309 0.2373 -2.70

    注：所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等

    指标以归属于上市公司普通股股东的数据填列；净资产收益率为全面摊薄

    的。

    112、非经常性损益项目和金额

    单位:元 币种:人民币

    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额

    非流动资产处置损益 -747,284.12

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,166,987.19

    所得税影响金额 -222,666.11

    少数股东权益影响额（税后） -9,573.60

    合计 1,187,463.36

    3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号

    的要求计算的净资产收益率及每股收益：

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润7.96 8.08 0.2021 0.2021

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    7.94 8.06 0.2017 0.2017

    12第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股份变动情况

    于本期间，本公司股份总数及股本结构未有变动。

    截至2010 年6 月30 日止,本公司股本结构如下：

    股东名称 股份数（股） 占总股本比例（%）

    川高公司（SS） 975,060,078 31.88

    华建中心（SS） 637,679,922 20.85

    全国社会保障基金理事会 50,000,000 1.64

    社会公众股 1,395,320,000 45.63

    其中：H 股 895,320,000 29.28

    A 股 500,000,000 16.35

    总股本 3,058,060,000 100.00

    注：上述SS 为State-owned Shareholder 的缩写，意为国有股东。

    二、股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    报告期末股东总数

    145376 户（其中A 股股东145054 户，

    H 股股东322 户）

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    (%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或

    冻结的

    股份数

    量

    四川高速公路建设

    开发总公司

    国家 31.88 975,060,078 0 975,060,078 未知

    HKSCC NOMINEES

    LIMITED（备注1）

    其他 29.07 889,127,999 1,166,000 0 未知

    13华建交通经济开发

    中心（备注2）

    国有法人 20.85 637,679,922 0 637,679,922 未知

    全国社会保障基金

    理事会转持三户

    国家 0.99 30,229,922 0 30,229,922 未知

    全国社会保障基金

    理事会转持三户

    （备注2）

    国有法人 0.65 19,770,078 0 19,770,078 未知

    中国银行－嘉实沪

    深300 指数证券投

    资基金

    其他 0.13 4,065,919 1,251,019 0 未知

    宁波三星通讯设备

    有限公司

    境内非国

    有法人

    0.08 2,500,000 新增 0 未知

    中国工商银行股份

    有限公司－华夏沪

    深300 指数证券投

    资基金

    其他 0.06 1,859,949 0 0 未知

    中国工商银行股份

    有限公司－易方达

    上证中盘交易型开

    放式指数证券投资

    基金

    其他 0.06 1,692,533 新增 0 未知

    倪建忠

    境内自然

    人

    0.05 1,603,145 新增 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售

    条件股份的

    数量

    股份种类及数量

    HKSCC NOMINEES LIMITED 889,127,999 境外上市外资股 889,127,999

    中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基

    金

    4,065,919 人民币普通股 4,065,919

    宁波三星通讯设备有限公司 2,500,000 人民币普通股 2,500,000

    中国工商银行股份有限公司－华夏沪深

    300 指数证券投资基金

    1,859,949 人民币普通股 1,859,949

    中国工商银行股份有限公司－易方达上证

    中盘交易型开放式指数证券投资基金

    1,692,533 人民币普通股 1,692,533

    倪建忠 1,603,145 人民币普通股 1,603,145

    陈卓文 1,600,000 人民币普通股 1,600,000

    兴业证券－兴业－兴业卓越2 号集合资产

    管理计划

    1,560,765 人民币普通股 1,560,765

    何建忠 1,393,249 人民币普通股 1,393,249

    武永峻 1,314,968 人民币普通股 1,314,968

    14上述股东关联关系或一致行动的说明

    上述表格中国家股股东及国有法人股股东之间不

    存在关联关系，此外，本公司未知上述其他股东之

    间是否存在关联关系。

    备注1: HKSCC NOMINEES LIMITED（香港中央结算（代理人）有限公司）持有的H 股

    乃代表多个客户所持有。

    备注2: 华建中心和由华建中心划转全国社会保障基金理事会持有之本公司有限售条

    件的股份锁定期为自本公司A 股股票上市之日(2009 年7 月27 日)起十二个月，该等

    限售股已于2010 年7 月28 日上市流通。（详见本公司于2010 年7 月23 日在《中国

    证券报》、《上海证券报》及上海交易所网站发布之公告）。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    有限售条件股份可上市交易情

    序况

    号

    有限售条件股

    东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易

    时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1

    四川高速公路

    建设开发总公

    司

    975,060,078

    2012 年

    7 月28 日

    自本公司A 股股票上市之

    日起36 个月内，不转让或

    者委托他人管理其已直接

    或间接持有本公司股份，

    也不由本公司收购该部分

    股份。

    2

    华建交通经济

    开发中心

    637,679,922

    2010 年

    7 月28 日

    自本公司A 股股票上市之

    日起12 个月内，不转让或

    者委托他人管理其已直接

    或间接持有本公司股份，

    也不由本公司收购该部分

    股份。

    3

    全国社会保障

    基金理事会转

    持三户

    19,770,078

    2010 年

    7 月28 日

    自本公司A 股股票上市之

    日起12 个月内，不转让或

    者委托他人管理其已直接

    或间接持有本公司股份，

    也不由本公司收购该部分

    股份。

    154

    全国社会保障

    基金理事会转

    持三户

    30,229,922

    2012 年

    7 月28 日

    自本公司A 股股票上市之

    日起36 个月内，不转让或

    者委托他人管理其已直接

    或间接持有本公司股份，

    也不由本公司收购该部分

    股份。

    上述股东关联关系或一致行动人的说明 上表中有限售条件股东之间不存在关联关系。

    2、根据联交所上市规则作出的有关披露

    据本公司所知，于2010 年6 月30 日，下述人士（除本公司董事、监

    事及最高行政人员外）拥有根据《证券及期货条例》(香港法例第571 章)

    第336 条而备存的本公司登记册上所载于本公司股份及相关股份中持有

    本公司已发行股本5%或以上之权益或淡仓如下：

    于本公司普通股之好仓：

    名称 股份类别

    好仓/

    淡仓

    占本公司持

    股数目

    约占本

    公司已

    发行总

    股本之

    比例

    约占内

    资股/H

    股股本

    之比例

    身份

    主要股东

    四川高速公路建

    设开发总公司

    内资股

    (国家股)

    好仓

    975,060,000

    31.88%

    45.08%

    实益持有

    人

    华建交通经济开

    发中心

    内资股

    (法人股)

    好仓

    637,680,000

    20.85%

    29.48%

    实益持有

    人

    其它人士

    Chilton

    Investment

    Company, Inc.

    H股 好仓 53,820,220 1.76% 6.01%

    受控公司

    之权益

    Chilton

    Investment

    Company, LLC

    H股 好仓 53,820,220 1.76% 6.01% 投资经理

    Chilton Richard

    Lockwood, Jr.

    H股 好仓 53,820,220 1.76% 6.01%

    受控公司

    之权益

    16除上文所披露者外，于2010 年6 月30 日，概无任何人士(本公司董

    事、监事及最高行政人员除外)于本公司之股份及相关股份中持有按《证

    券及期货条例》第336 条规定须知会本公司及联交所之权益或淡仓。

    3、控股股东及实际控制人变更情况

    为了加快构建西部综合交通枢纽及建设西部经济发展高地，2010年4

    月16日，四川省人民政府组建了四川省交通投资集团有限责任公司（以下

    简称“交投集团”）。交投集团为国有特大型企业，注册资本350亿元，总

    资产1200亿元， 其组织架构由集团公司本部和四川高速公路建设开发总

    公司、四川成渝高速公路股份有限公司、四川省港航开发有限责任公司三

    大核心子公司组成。有关详情请参阅本公司日期为2010年4月16日的公告。

    随着交投集团的组建，本公司的实际控制人由四川省交通厅变更为四

    川省人民政府国有资产监督管理委员会，本公司控股股东川高公司所持本

    公司31.88%的国有股权也将无偿划转交投集团直接持有。截至目前，由于

    该项股权划转事宜正在按有关规定和程序办理之中，本公司控股股东暂未

    发生变化。本公司将根据股权划转的进展情况，及时履行披露义务。

    4、购入、赎回或出售本公司上市证券

    于本期间，本公司及其附属公司概无购入、赎回或出售任何本公司之

    上市证券。

    17第四节 董事、监事及高级管理人员情况

    一、董事、监事及高级管理人员持股情况

    于本期间，本公司董事、监事、高级管理人员均未持有或买卖本公司

    股份。

    二、董事、监事及高级管理人员变动情况

    于本期间内，本公司董事、监事、高级管理人员无变动。

    三、根据联交所上市规则作出的权益披露

    据本公司所知，于2010 年6 月30 日，概无本公司董事、监事及最高

    行政人员或彼等各自之联系人就其于本公司及本公司之相关法团（定义见

    《证券及期货条例》第XV 部）之股份、相关股份或债券证（视情况而定）

    中拥有任何根据《证券及期货条例》第XV 部之第7 及第8 分部的规定须

    知会本公司及联交所的权益或淡仓（包括根据《证券及期货条例》该等规

    定而被视为或当作该等董事、监事，最高行政人员拥有的权益及淡仓），

    或根据《证券及期货条例》第352 条规定须予登记，或根据《上市公司董

    事进行证券交易的标准守则》须知会本公司及联交所的权益或淡仓。

    18第五节 董事会报告

    一、 经营环境分析

    经济发展是决定交通需求增长的关键因素，本集团目前营运的收费公

    路项目均处于四川省境内，四川省及周边省、市以及集团辖下各高速公路

    沿线地区的经济发展水平与本集团的公路项目营运表现有着密切的联系。

    2010 年上半年，国民经济运行开局良好,继续朝着宏观调控的预期方

    向发展,回升向好势头更加巩固，经国家统计局初步测算，上半年国内生

    产总值172840 亿元，按可比价格计算，同比增长11.1%，比上年同期加

    快3.7 个百分点；四川省实现生产总值（GDP）7465.9 亿元，同比增长16.3%，

    增速比去年同期提高2.8 个百分点，比全国增幅高5.2 个百分点，增速在

    全国31 个省（区、市）中居第7 位。城镇居民人均可支配收入8168 元，

    同比增长11.3%，农民人均现金收入2921.7 元，同比增长12.5%。实现社

    会消费品零售总额3143.4 亿元，同比增长18.5%，汽车等享受发展型商

    品较快增长，汽车类零售额增长29.9%。

    本期间，在宏观经济继续回暖，集团经营环境较为稳定的大背景下，

    集团通过努力加强和完善现有资产的经营和管理，保障和提高经营效

    益，成功实现了经营业绩的显著增长。

    19二、业务回顾与分析

    （一）业绩综述

    本集团的盈利主要来源于收费公路的经营和投资。于报告期末，本集

    团运营的收费公路项目主要为4 条高速公路：成渝高速、成雅高速、城北

    出口高速以及成乐高速，总里程约达467 公里。

    截至2010 年6 月30 日止半年度，本集团实现营业收入人民币

    1,252,200 千元（2009 年同期：988,412 千元），同比增长26.69%，其

    中通行费总收入人民币1,113,972 千元（2009 年同期：918,812 千元），

    同比增长21.24%；利润总额人民币 742,443 千元 （2009 年同期：494,386

    千元），同比增长50.17 %；归属于本公司股东的净利润人民币617,965

    千元（2009 年同期：414,141 千元），同比增长49.22%；基本每股收益

    人民币0.2021 元（2009 年同期：0.1619 元），同比增长24.82%。

    截至2010 年6 月30 日止，本集团总资产已达人民币约11,293,991

    千元，净资产约人民币7,764,366 千元。

    （二）收费公路运营情况

    本集团通行费收入构成及比例如下：

    项 目 2010 年1-6 月

    （人民币千元）

    占通行费总收入

    比例（%）

    2009 年1-6 月

    （人民币千元）

    占通行费总收入

    比例（%）

    成渝公司 557,915 50.08 456,640 49.70

    成雅分公司 310,681 27.89 254,609 27.71

    成乐公司 192,109 17.25 163,785 17.83

    城北公司 53,267 4.78 43,778 4.76

    合计 1,113,972 100.00 918,812 100.00

    20附注1：仅就上表而言， 成渝公司概不包括成雅分公司。

    附注2：城北公司通行费收入为青龙场立交桥及城北出口高速公路之总和。

    本集团主要高速公路运营情况:

    项 目 权益 折算全程日均车流量（架次） 通行费收入（人民币千元）

    比例 2010 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    增减（%）2010 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    增减（%）

    成渝高速

    100% 20,661 18,934 9.12% 557,915 456,640 22.18

    成雅高速

    100% 15,224 13,473 13.00% 310,681 254,609 22.02

    成乐高速

    100% 24,775 20,008 23.83% 192,109 163,785 17.29

    城北出口高

    速（含青龙场

    立交桥）

    60% 34,123 28,759 18.65% 53,267 43,778 21.68

    本公司及重要分公司、控股公司经营情况：

    单位：人民币千元

    项 目 营业收入 营业成本 营业利润

    率%

    营业收入

    同比增减%

    营业成本

    同比增减%

    营业利润

    率同比增

    减%

    成渝公司 558,894 141,128 74.75 21.91 6.85 5.00

    成雅分公

    司 316,855 92,443 70.82 22.54 -2.47 11.81

    成乐公司 192,891 41,185 78.65 17.03 -22.48 16.05

    城北公司 53,327 14,747 72.35 21.08 -6.53 12.73

    合计 1,121,967 289,503 74.20 21.91 6.85 5.00

    注：仅就上表而言， 成渝公司概不包括成雅分公司。

    报告期内，本集团旗下各高速公路车流量和通行费收入增长显著，经

    营业绩全面扬升。期内对收费公路营运表现产生影响的因素主要包括：

    21——进入2010 年，我国经济在上年抵御全球金融危机的影响，实现

    恢复性增长的基础上，平稳较快的增长态势得到进一步巩固，成为集团高

    速公路经营业绩持续增长的原动力；

    ——集团的全部高速公路资产均位于四川省境内，作为四川的大型

    基建类集团公司，国家西部大开发战略向纵深推进以及成渝改革试验区的

    设立和发展，对集团的经营和发展产生了积极和深远的影响；

    ——消费结构升级带动了居民对轿车的需求，大幅提升了我省汽车保

    有量。六月末，全省私车拥有量超过150 万余辆，比2009 年底净增221,694

    辆，日均新增机动车数量超过1000 辆。这一消费特性成为了本集团的

    经营优势和发展潜力之一；

    ——“5·12”地震发生两年来，各有关单位按照中央提出的“力争

    在两年时间内基本完成原定三年的目标任务”的要求进一步展开灾后重建

    工作，预计到今年9 月底，完成灾后恢复重建的项目和完成投资将分别达

    到85%以上。全面铺开的灾后重建工程，对四川公路交通的需求极大。

    作为四川的交通主干线，集团旗下各高速公路在四川省灾后重建中发

    挥着关键作用，这对集团的道路经营起到了促进作用；

    ——本期间，在加大对路面维修养护力度的情况下，集团通过严格执

    行《道路维修管理办法》，强化管理、创新养护管理新技术，有效控制了

    工程成本，取得了对成本和质量双控制的良好效果。

    ——按照川高公司《关于对取消计重收费车辆超限部分通行费优惠有

    关事项处理原则的批复》文件，自2009 年10 月15 日起，全省高速公路

    22取消对车、货总重超过该车对应的公路承载能力认定标准以上重量部分的

    通行费征收优惠政策，即该部分费额按照正常基本费率计算，不再给予

    20%车辆通行费优惠。但在高速公路货车计重收费试行期限内（计划至

    2010 年9 月30 日止），对正常装载货车给予20%优惠的通行费征收政策还

    将继续执行。

    本集团高速公路的营运表现，还受到周边竞争性或协同性路网变化以

    及周边道路整修所带来的正面或负面的影响。报告期内，以下高速公路不

    同程度地受到此等因素的影响：

    成雅高速：自2010 年3 月4 日至6 月30 日，成（都）新（津）大件

    路成都段三座桥梁陆续进行改造加固，造成车辆拥堵，部分车辆改走成雅

    高速，给成雅高速带来了交通增量；

    城北出口高速：（1）从2009年10月18日起，川陕大件路开始实施半

    幅封闭维修施工，预计工程将持续至2010年底，期间会给城北出口高速

    带来交通增量；（2）自2010年2月5日起，城北出口高速三环路匝道站停

    止收费。撤站后，成都市交通委员会将从2010年起，按180万元的基数，

    以年均8%增长率确定增长系数支付城北公司通行费补偿费。综合收入及

    拆站引起的成本缩减等因素分析，三环路匝道撤站对城北公司经营状况

    影响不大；（3）城北出口高速的延伸线成绵高速公路自2010年4月起开

    始全线实施路面整修工程，尤其是在6月份实施了部分路段封闭施工，

    较大程度上造成了城北出口高速车流量的分流。预计成绵高速的路面整

    修工程将持续至2010年9月底。

    23（三）公司投资与融资情况

    1、 公司投资情况

    — 投资兴建成仁高速

    本公司于2009 年7 月15 日召开了2009 年第三次临时股东大会，审

    议通过了对成仁高速的投资与兴建计划。

    成仁高速起于成都绕城高速公路(K34+600)，止于眉山市仁寿县与内

    江市威远县交界的纸厂沟，全长约106.613 公里，预计该项目开通营运日

    期为2012 年年底前后。项目经营期限为自该路段开始收取通行费之日起

    计二十九年三百天。

    该项目批复概算为人民币73.2951 亿元，审核预算总金额为73.1114

    亿元。截至6 月底，本公司资本金已到位约9.795 亿元，银行贷款已到位

    资金4 亿元。资金到位合理、及时，保障了工程建设的有序进行。今年上

    半年累计完成投资78,535 万元，占计划投资47,380 万元的166%；自开

    工累计完成投资114,221 万元，占项目总投资的15.62%；征地拆迁工作

    稳步推进，共征用土地约10,504 亩，征地拆迁补偿费用共累计拨付9.81

    亿元。

    成仁高速公路的投资与新建将进一步巩固本公司于四川省和中国西

    部地区从事投资、管理和经营高速公路的业务地位及提升本公司的核心竞

    争力，进而增强本公司的可持续发展能力。

    24—对遂渝高速四川段及成南高速的资产收购计划

    于2008 年3 月20 日及5 月9 日，本公司分别与遂渝高速四川段及成

    南高速之产权拥有人四川成南高速公路有限责任公司（“成南公司”）及

    成南公司控股股东川高公司签署了不具法律约束力的《遂渝高速公路四川

    段资产收购及相关事项的意向性协议书》及《成南高速公路资产收购事项

    的意向性协议书》。意向性协议书的订约各方计划于2009 年12 月31 日前

    完成意向性协议书项下拟进行的收购。但由于成南公司的土地处置相关问

    题尚在解决之中，收购工作将因此延后。本公司现已完成与建议收购相关

    的中介机构的选聘工作，成南公司已基本完成收购前的准备工作（如资产

    清理）。

    2、公司融资情况

    2010年3月11日，本公司与中信银行等九家银行签署了期限为20年

    （2010年3月12日至2030年3月11日）、总金额不超过人民币48.9亿元的

    中长期银团贷款合同，该项贷款资金将用于成仁高速项目建设，截止

    2010年6月30日，已提取贷款人民币4亿元。有关详情请参阅本公司日期

    为2010年3月11日的公告。

    （四）其它业务情况

    于本期间，本集团除经营收费公路以外的其它收入及收益共实现人民

    25币 138,228千元，较上年同期增长98.60%，其中：工程施工业务收入人民

    币 123,174千元，较上年同期增长120.24%。

    三、经营成果及财务状况分析

    （一）经营成果分析

    本集团业绩摘要

    单位：人民币千元

    项目 2010 年1‐6 月 2009 年1‐6 月 同比增减（%）

    营业收入 1,252,200 988,412 26.69

    其中：车辆通行费 1,113,972 918,812 21.24

    利润总额 742,443 494,386 50.17

    净利润 629,610 422,147 49.14

    营业收入及营业成本

    单位：人民币千元

    营业收入 营业成本 毛利率（%）

    业务类别 2010 年

    1‐6 月

    同比增

    减（%）

    2010 年

    1‐6 月

    同比增

    减（%）

    2010 年

    1‐6 月

    同比增

    减（%）

    车辆通行费 1,113,972 21.24 281,934 ‐2.39 74.69 8.94

    成渝高速 557,915 22.18 135,772 6.39 75.66 5.01

    成雅高速 310,681 22.02 90,799 ‐2.44 70.77 11.55

    城北出口高速 53,267 21.68 14,582 ‐6.63 72.62 12.90

    成乐高速 192,109 17.29 40,781 ‐22.39 78.77 15.98

    配套服务 7,260 12.33 2,647 7.97 63.54 2.37

    工程施工 123,174 120.24 111,655 113.74 9.35 41.67

    26其他业务 7,794 8.08 5,600 ‐15.40 28.15 242.89

    合计 1,252,200 26.69 401,836 14.76 67.91 5.17

    2010年1-6月，本集团实现营业收入人民币1,252,200千元，比上年同

    期增长约26.69%，其中实现车辆通行费收入人民币1,113,972千元，占营

    业收入的88.96%，比上年同期增长约21.24 %，影响本集团收入的主要因

    素详见本报告之「业务回顾与分析」部分。

    2010年1-6月，本集团营业成本为人民币401,836千元，比上年同期增

    长约14.76%，主要原因：（1）因为上年公路经营权增加导致摊销增加及

    随车流量增长而使公路经营权摊销费用较上年同期增加约人民币7,853千

    元；部分固定资产已按政策折旧完毕使本期固定资产折旧费用较上年同期

    减少约人民币20,284千元；（2）由于工程施工业务量增加，工程施工成

    本较上年同期增加约人民币59,417千元。

    财务费用

    2010年1-6月，本集团财务费用为人民币29,231千元，比上年同期下降

    约58.04%，主要原因为：本年利用自有资金归还了长期借款人民币106,818

    千元，利息支出减少，及2009年11月27日发行的20亿元短期融资券的发行

    利率为3.49%，较前期短期融资券及银行贷款利率低，减少了利息费用。

    27投资收益

    2010年1-6月，本集团投资收益为人民币7,456千元，比上年同期增长

    约61.14%，主要原因是本公司联营企业-机场高速公司本期净利润增加所

    致。

    所得税费用

    2010年1-6月，本集团所得税费用为人民币112,834千元，比上年同期

    增长约56.20%，主要原因是本集团本年税前利润总额增加影响。

    净利润

    2010年1-6月，本集团净利润为人民币629,610千元，比上年同期增长

    约49.14%。其中：归属于本公司股东的净利润为人民币617,965千元，较

    上年同期增长49.22%。主要原因为：

    （1）本集团本年通行费收入较上年大幅增长，及折旧和财务费用减少；

    （2）该增长部分被公路经营权摊销、所得税及其他经营费用的增加部

    分抵销。

    （二）财务状况分析

    非流动资产

    于2010 年6 月30 日，本集团非流动资产为人民币9,067,324 千元，

    较2009 年末增长8.79%，主要为：

    28本年新增固定资产人民币9,400 千元；公路经营权增加人民币785,350

    千元（为成仁高速建设工程支出）；在建工程增加人民币108,798 千元，

    其中：成渝高速、成雅高速及成乐高速路面技改工程项目计人民币98,943

    千元；计提折旧及无形资产摊销共计人民币164,278 千元。

    流动资产和流动负债

    于2010 年6 月30 日，本集团流动资产为人民币2,226,667 千元，较

    2009 年末减少1.95%，主要是成仁高速建设项目，及成渝高速、成雅高速

    和成乐高速路面技改工程项目建设支出，及归还贷款和分配股利致货币资

    金较上年末减少人民币49,513 千元。

    2010 年6 月30 日，本集团流动负债为人民币2,632,049 千元，较2009

    年末减少0.97%，主要为：应付短期融资券利息期间增加，致应付利息较

    上年末增加人民币36,166 千元，及随着成仁高速的建设，退回了施工方

    部分履约保证金，致成仁分公司其他应付款项减少人民币59,344 千元。

    非流动负债

    于2010 年6 月30 日，本集团非流动负债为人民币782,358 千元，较

    2009 年末增加55.79%，主要为成乐公司偿还银行贷款人民币100,000 千

    元，成仁高速建设项目增加银行贷款400,000 千元贷款人民币及期末部分

    长期计息贷款将于一年内到期，而相应重分类至一年内到期银行及其他计

    息贷款所致。

    29权益

    于2010 年6 月30 日，本集团权益为人民币7,879,584 千元，较2009

    年末增长5.83%，主要为：（1）本期实现净利润人民币629,610 千元，增

    加权益；（2）本期分配股利人民币195,716 千元，减少权益。

    资本结构

    于2010 年6 月30 日，本集团的资产总额为人民币11,293,991 千元，

    负债总额为人民币3,414,407 千元，负债资本比率为30.23%（2009 年：

    29.80%）。负债资本比率按本集团总负债除以总资产计算。

    现金流量

    于2010 年6 月30 日，本集团的现金及银行结余为人民币1,756,249 千

    元，其中：港币存款33 千元（折合人民币29 千元），人民币现金及存款

    1,756,220 千元，较2009 年末减少人民币49,513 千元(2009 年12 月31 日：

    人民币1,805,762 千元）。本期，本集团经营现金净流入为人民币706,062

    千元(2009 年同期：人民币606,914 千元）。

    本期间，本集团现金流出主要包括：日常经营管理现金支出人民币

    343,510千元；支付的各项税费人民币152,088千元；成渝高速、成雅高速

    和成乐高速技改工程项目支出计人民币98,943千元，及成仁高速建设项目

    支出计人民币720,957千元；支付利息人民币8,153千元；支付股息（含少

    30数股东股息及汇兑损益）人民币195,716千元；归还借款人民币106,818千

    元。

    资本承担

    本集团正在实施的项目资本承担为人民币6,325,043千元，主要包括：

    成渝高速、成雅高速及成乐高速公路技改工程为人民币277,752千元、成

    仁高速项目约为人民币5,804,878千元、建造固定资产为人民币242,413

    千元。

    外汇波动及风险

    除本公司需购买港币向H股股东派发股息外，本集团的经营收支和资

    本支出均主要以人民币结算，汇率波动对本集团业绩无重大影响。

    另外，本集团于本期间内并没有套期金融工具。

    借贷及偿债能力

    于2010 年6 月30 日，本集团之银行及其他计息借款均为定息借款共

    计人民币2,890,545 千元。其中银行借款余额为人民币786,000 千元，附

    带之年息4.78 厘至5.35 厘不等；短期融资券余额为人民币2,000,000 千元，

    附带之年息3.49 厘；其他借款余额为人民币104,545 千元，附带之年息

    2.82 厘至5.00 厘不等；相关余额详情如下：

    31附息借款到期情况

    总额

    人民币千元

    1 年以内

    人民币千元

    >1 年到5 年

    人民币千元

    5 年以上

    人民币千元

    境内商业银行借款 786,000 88,600 490,375 207,025

    短期融资券 2,000,000 2,000,000

    其他借款 104,545 22,727 81,818

    合计(2010‐06‐30) 2,890,545 2,111,327 572,193 207,025

    合计(2009‐12‐31) 2,597,363 2,098,327 188,091 310,945

    本集团凭借稳定的现金流量、稳健的资本结构及良好的信贷记录，同

    金融机构建立和保持了良好的信贷关系，能享受最优惠的贷款利率。本集

    团已获得中国建设银行人民币16.9亿元，中信银行人民币15亿元和中国银

    行人民币4亿元的将于未来一年内有效的可使用贷款授信额度，截至2010

    年6月30日止，未使用任何授信额度。此外，在本期，中信银行为牵头银

    行，与另外八家在中国开展业务的银行组成银团，与本集团签订了人民币

    49.8亿借款合同，该借款资金专用于成仁高速公路项目，截至2010年6月

    30日止，已提款人民币4亿元。

    或有负债及资产抵押

    于2009年12月31日，本集团分别以净值为人民币178,430,000元及人

    民币1,136,355,000元(2009年：人民币184,788千元及人民币1,122,453千元)

    的城北出口高速公路及成乐高速公路之相关收费经营权用分别用于人民

    币179,600千元及人民币206,400千元(2009年：人民币179,600千元及人民币

    306,400千元)之银行贷款的抵押。

    32除以上所述者外，于2010年6月30日本集团并无任何或有负债及其他

    资产抵押或担保。

    四、业务发展计划

    2010 年下半年，中国经济可望继续保持平稳较快的发展势头，本集

    团的经营和发展将继续享有一个较为稳定、健康、有利的外部环境。为此，

    本公司审时度势，制定出公司下半年经营策略和工作计划：

    1、切实有效地贯彻执行集团的发展战略以及各项经营策略，以本省

    区域市场为舞台，立足主业，加快发展，保障集团经营业绩的持续增长；

    同时，充分利用自身优势，加强高速公路相关业务的拓展，为集团的发展

    培育新的利润增长点。

    2、高效、有序地推进集团在建项目成仁高速的工程建设工作，确保

    实现设定的工期、质量、造价及安全目标，并进一步提高建设项目的管理

    水平。

    3、严格控制财务风险，拓宽融资渠道，降低财务成本，确保现金流

    对负债的支持以及财务资源对集团业务发展的支持，以保障集团的健康发

    展。

    4、高速公路养护管理是高速公路建设的延续和发展， 对公路的使用

    功能起着重要的保障作用。下半年，公司将继续加大对集团旗下道路资产

    的预防性养护力度、做好道路路面日常养护工程，全力组织实施成渝、成

    雅、成乐高速路面维修施工，并确保道路养护和安全保畅两不误。同时，

    33积极推行新工艺、新材料、新技术的应用，不断提高道路养护的科技含量

    和施工水平，为本集团道路状况的长期稳定创造条件。

    5、加强科学合理的现代人力资源管理体系建设，加强人才的引进和

    培养力度，营造和谐向上的企业文化氛围，并通过实施和不断完善激励机

    制、约束机制、人才培养与选拔机制，充分激发员工的工作热情和创造力，

    全面提升员工专业技能和综合素质，以适应集团加快发展的需要。

    6、为顺应集团辖下高速公路车流量的迅猛增加及司乘人员对高速公

    路服务的品质要求的不断提高，集团将积极推进服务区改造工程，增加服

    务配套设施，抓好环境综合整治工作，以期向广大司乘人员提供更加安全

    优质的出行服务和优美舒适的休息环境。服务区的优化升级将增强高速公

    路与其它交通方式的竞争力，增加增值服务占收入比重，将有利于集团收

    入的多元化发展。

    7、进一步梳理和优化公司的内部控制体系，在集团内部全面推行企

    业内控制度，提高管理的规范化、精细化水平，以强化企业在新形势下的

    执行效率和创新能力，提升企业的综合管理能力。

    展望未来，我们将继续以“采用现代化管理，建设及经营优质高速公

    路”为企业宗旨，依托中央和地方的政策支持，抓住我省建设西部经济发

    展高地和构建西部交通枢纽的发展机遇，努力将公司打造成为主业鲜明突

    出、经营稳健、治理结构健全、管理水平优良的大型基建类集团公司。

    34第六节 重要事项

    一、公司治理

    本公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定规范

    运作，遵循稳健、透明和维护全体股东权益的公司管治原则，进一步完善

    公司治理制度，为公司规范运作建立了制度保障。公司治理的实际情况，

    与中国证监会《上市公司治理准则》的要求和规定不存在差异。

    于本期间，本公司尚未按照联交所上市规则附录十四所载之《企业管

    治常规守则》中相关守则条文的规定，设立具有特定成文权责范围的薪酬

    委员会。目前为止，本公司董事、监事及高级管理人员的薪酬乃根据中国

    的相关政策或规定、本公司的实际情况以及所在地成都市的企业在岗职工

    人均收入水平的适当比率而厘定，并经由本公司股东大会审议批准。除此

    之外，本公司于本期间内已全面遵守联交所上市规则附录十四所载之企业

    管治常规守则条文。

    良好的公司治理，不仅仅是为了满足监管机构对上市公司运作的基本

    要求，更重要的是满足公司发展的内在需求。科学规范的决策体系、相互

    制衡的监督机制以及切实有效的执行力，是公司健康、持续发展的基石。

    本公司自成立起，就建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的

    公司治理架构，并在实践中不断检讨和完善。到目前为止，公司已实现了

    董事长和总经理的分设，在董事会辖下成立了审计委员会并切实地开展工

    作，并推行了具独立性的内部审计制度，建立了较完善的内部控制体系，

    35以公司章程为基础制定了多层次的治理规则，用以明确各方的职责、权限

    和行为标准。公司股东大会、董事会、监事会和经理层依据法规和治理规

    则，各司其职、互相协调、有效制衡，不断提升公司治理水平，为促进公

    司发展和增加股东价值奠定了良好的基础。

    1、公司治理制度的补充和完善

    报告期内，本公司按照中国证监会和上海交易所的相关文件要求，对

    公司治理制度作了进一步补充和完善。制定了 《股东大会议事规则》、

    《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《总

    经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《关

    联方资金往来、对外担保管理办法》、《信息披露事务管理制度》、《募

    集资金使用管理办法》、《对外投资管理办法》、《投资者关系工作制度》、

    《外部信息报送和使用管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制

    度》、《内幕信息知情人管理制度》、《董事会审计委员会实施细则》等规章

    制度。

    2、公司内部控制制度的建立

    完整的内部控制体系和完善的内部控制制度，是约束、规范企业管理

    行为的准则，是减少风险的重大措施。实施内部控制可以及时发现和纠正

    各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务

    状况真实、可靠。报告期内，本公司按照财政部、证监会、审计署、银监

    会和保监会颁布的《企业内部控制基本规范》、上海证券交易所《上市公

    司内部控制指引》以及联交所《企业管治常规守则》的要求，结合本公司

    36内部管理的需要，对内部控制体系进行了系统全面的梳理整合，建立了符

    合规范要求的内部控制制度，并经董事会审议通过，使本公司内控机制在

    系统性、执行流程和效率等方面都得到进一步改善。

    根据董事会对本年度公司内部控制制度有效性的检查，董事会认为，

    本公司组织完善，制度健全，已按照国家有关部门的要求建立了一套系统

    完整的内部控制制度，并已得到了有效遵循，保证了公司生产经营管理的

    正常运行，对经营风险起到了有效的控制作用。

    3、 本公司审核委员会由本公司三名独立非执行董事组成（包括罗霞

    女士、冯建先生及赵泽松先生），均为财务、交通行业的资深专业人士。

    审核委员会已审阅并确认本集团截至2010 年6 月30 日止半年度未经审

    核的财务报告及中期业绩报告。

    4、本期间，有关董事及监事的证券交易，本公司已采纳一套不低于

    联交所上市规则附录十之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》

    （《标准守则》）所订标准的行为守则，经向所有董事、监事作出特定查

    询后，确认本公司董事及监事均已遵守《标准守则》所规定有关董事进行

    证券交易的标准及其本身所订有关的行为守则，不存在任何不遵守《标准

    守则》的情况。

    37二、利润分配

    1、2010 年中期股息

    本公司董事会决议不派发截至2010 年6 月30 日止6 个月的中期股息，

    也不进行资本公积金转增股本。

    2、2009 年度利润分配方案及实施情况

    经信永中和会计师事务所审计，母公司2009年实现的净利润为人民币

    695,170,132.44 元，加上2009年初未分配利润948,910,527.14 元，减去

    2009年中期派发股息397,547,800.00 元，按税后利润的10%提取法定盈余

    公积金69,517,013.24元、按税后利润的 20%提取任意盈余公积金

    139,034,026.49 元后，可供股东分配利润为 1,037,981,819.85 元。公

    司董事会建议以公司总股本305,806 万股为基数，每股派现金股息人民币

    0.064 元（含税），不实施资本公积金转增股本方案。

    于2010年5月12日，本公司2009年度利润分配、派发股息方案经2009

    年度股东周年大会审议批准。

    于2010年5月28日及6月23日，按2009年末总股本305,806 万股计算，

    分别向H股股东及A股股东派发每股现金红利人民币0.064 元（含税），总

    额约为人民币195,715,840元（含税）。剩余利润结转下一年度。

    383、报告期内现金分红政策的执行情况

    根据2009 年4 月15 日股东大会批准的《A 股发行后三年股息分配方

    案》,本公司在A 股发行后三年内，每年现金股息分配率不低于当年母公

    司实现的，按国内外会计准则编制并经审计的可供股东分配利润的40%。

    期内，公司已按该分红政策实施了2009 年度利润分配方案，派息率约为

    当年母公司实现的可供股东分配利润的40.77%。

    三、重大诉讼、仲裁事项

    本期间，本集团不存在重大诉讼或仲裁事项，也不存在前期发生但持

    续到本期间的重大诉讼或仲裁事项。

    四、重大资产收购、出售及企业合并事项

    于本期间，本集团和联营公司未进行重大资产收购、出售及企业合并

    事项。

    五、持有非上市金融企业股权情况

    截至2010 年6 月30 日止，本公司持有中国光大银行股份有限公司股

    份17,050 千股，约持有其0.05%股份，初始投资金额为人民币30,225 千

    元，期末账面值人民币30,225 千元。

    39六、重大关联交易事项

    1、根据本公司与本公司之最终控股公司川高公司签订之贷款偿还协

    议， 本集团于以前年度获得了若干国家贷款计人民币 2.5 亿元。该等国

    家贷款原本透过财政部借予四川省政府，以兴建四川省内之基础设施。为

    兴建成雅高速，川高公司获得了该等国家贷款，另根据上述贷款偿还协议，

    该等国家贷款已转入本集团。本期间，本集团已归还部分国家贷款计人民

    币6,818千元（2009年同期：人民币6,818千元）。

    2、截至2010年6月30日止，川高公司为成乐公司之银行贷款共计人民

    币206,400千元(2009年12月31日：人民币306,400千元)提供担保。川高公

    司为该银行贷款所提供之担保系无偿的。

    3、 四川智能交通系统管理有限责任公司(智能公司)为川高公司的一

    家附属公司，其于本期间向本集团提供联网收费系统维护服务，服务费共

    计人民币3,735千元(2009年同期：人民币5,763千元)。

    4、2004年2月1日，成乐公司与川高公司签订了一份为期五年的租赁

    协议(“首份租约”)，川高公司将其拥有的部分办公楼以每年租金人民币

    1,195千元的价格出租予成乐公司。于2009年1月31日首份租约到期时，该

    租约展期五年，并将每年租金重新厘定为人民币1,138千元。于本期间，

    应支付予川高公司的租金计人民币569千元(2009年同期：人民币569千

    元)。

    40七、重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、

    承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本期间公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本期间公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本期间公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本期间公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本年度公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    ——成仁高速公路已于2009 年开工建设，截至2010 年6 月30 日，

    已签订的正在或准备履行的成仁高速施工及征地拆迁单项合同金额超过

    700 万元的合同共23 个，合同金额为4,060,026 千元 ，已支付金额为

    1,429,904 千元，未支付金额为2,630,122 千元。

    ——2010 年3 月，本公司与中信银行等九家银行签署了期限为20 年

    （2010 年3 月12 日至2030 年3 月11 日）、总金额不超过人民币48.9 亿

    元的中长期银团贷款合同，该项贷款资金将用于成仁高速项目建设。有关

    41详情请参阅本公司日期为2010 年3 月11 日的公告。

    ——本公司于2010 年4 月与成都市人民政府及眉山市人民政府签署

    了成仁高速BOT 项目特许权协议。有关详情请参阅本公司日期为2010 年

    4 月27 日的公告。

    八、承诺事项

    2009 年7 月27 日，本公司A 股于上交所挂牌并上市交易。于本公

    司A 股发行上市过程中：

    ——川高公司承诺：自本公司A 股股票上市之日起36 个月内，不转

    让或者委托他人管理其已直接或间接持有本公司股份，也不由本公司收购

    该部分股份；

    ——华建中心承诺：自本公司A 股股票上市之日起十二个月内，不转

    让或者委托他人管理其已直接或间接持有本公司股份，也不由本公司收购

    该部分股份。

    截至本报告期末，本公司未获悉上述两大股东有违反其承诺的情况。

    注：于2010 年7 月28 日，前述华建中心股份锁定承诺到期，其所持

    有的本公司637,679,922 股A股股份于该日解禁并上市流通；此外，由华

    建中心划转全国社会保障基金理事会持有之本公司19,770,078 股A股股份也于同日

    解禁并上市流通。详见刊登于2010 年7 月23 日《中国证券报》、《上海

    证券报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn及公司网站

    http://www.cygs.com之公告。

    42九、聘任、解聘会计师事务所情况

    2010年5月12日，本公司召开2009年度股东周年大会，审议并批准了

    续聘信永中和及安永会计师事务所为本公司 2010 年度的国内及国际审

    计师

    十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人

    处罚及整改情况

    于本期间，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控

    制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开

    谴责。

    十一、员工、薪酬及培训

    于2010 年6 月30 日，本公司（含分公司）共有在职员工1725 人（其

    中成渝公司982 人，成雅分公司680 人，成仁分公司63 人）。在职员工

    情况如下：

    专业构成情况

    专业类别 人数

    管理人员（含专业技术人员） 426

    43技能人员 1299

    教育程度情况

    教育类别 人数

    研究生学历 34

    本科学历 334

    大专及以下 1,357

    1、 员工薪酬

    本公司工资总额与公司经营效益挂钩。员工工资由固定工资（基本工

    资、岗位工资、工龄工资）和绩效工资二部分组成，按照“以岗定薪、岗

    变薪变、按绩取酬”而厘定。截至2010 年6 月30 日止半年度，本公司发

    生的员工工资总额为人民币45,145 千元（其中成渝公司27,960 千元，成

    雅分公司15,496 千元，成仁分公司1,689 千元）。

    2、 员工保险及福利保障

    本公司关爱员工，保障员工的合法权益。公司严格执行国家各项劳动

    保障政策，完善员工各类社会保险。公司为在职员工足额缴纳了养老保险、

    医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、大病医疗互助补充保险等各

    项社会保险费，并办理了意外伤害保险。同时，按照国家政策规定为在职

    员工缴纳了住房公积金和企业年金。

    443、员工培训

    本公司重视员工培训， 通过多层次多类型的培训以提升各级人员的

    综合素质和业务水平。期内公司组织了交通安全生产培训、财务软件培训、

    岗位业务技能培训、专业技术人员继续教育等各类集中培训和专题培训，

    参加人数累计932 人次。

    十二、其他重大事项的说明

    于本期间，公司无其他重大事项。

    十三、信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称及版

    面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及检索

    路径

    四川成渝重大

    合同公告

    《中国证券报》B15；

    《上海证券报》B25

    2010 年1 月13 日

    http://www.sse.com.cn；

    http://www.hkex.com.hk

    四川成渝重大

    合同公告

    《中国证券报》B15；

    《上海证券报》B25

    2010 年1 月13 日

    http://www.sse.com.cn；

    http://www.hkex.com.hk

    四川成渝股票

    交易异常波动

    公告

    《中国证券报》A06；

    《上海证券报》B13

    2010 年3 月3 日

    http://www.sse.com.cn；

    http://www.hkex.com.hk

    四川成渝第四

    届董事会第二

    十八次会议决

    议公告

    《中国证券报》D030；

    《上海证券报》B22

    2010 年3 月10 日

    http://www.sse.com.cn；

    http://www.hkex.com.hk

    四川成渝2009

    年年度报告摘

    要

    《中国证券报》D029、

    D030；《上海证券报》

    B22、B23

    2010 年3 月10 日

    http://www.sse.com.cn；

    http://www.hkex.com.hk

    四川成渝第四

    届监事会第十

    《中国证券报》D030；

    《上海证券报》B22

    2010 年3 月10 日

    http://www.sse.com.cn；

    http://www.hkex.com.hk

    45次会议决议公

    告

    四川成渝重大

    合同公告

    《中国证券报》B07；

    《上海证券报》B1

    2010 年3 月12 日

    http://www.sse.com.cn；

    http://www.hkex.com.hk

    四川成渝2009

    年度股东周年

    大会的通知

    《中国证券报》B06；

    《上海证券报》B56

    2010 年3 月25 日

    http://www.sse.com.cn；

    http://www.hkex.com.hk

    四川成渝关于

    2009 年报的补

    充公告

    《中国证券报》D071；

    《上海证券报》B177

    2010 年3 月26 日

    http://www.sse.com.cn；

    http://www.hkex.com.hk

    四川成渝关于

    四川省人民政

    府组建四川省

    交通投资集团

    有限责任公司

    的提示性公告

    《中国证券报》A14；

    《上海证券报》72

    2010 年4 月17 日

    http://www.sse.com.cn；

    http://www.hkex.com.hk

    四川成渝第四

    届董事会第二

    十九次会议决

    议公告

    《中国证券报》D020；

    《上海证券报》B81

    2010 年4 月28 日

    http://www.sse.com.cn；

    http://www.hkex.com.hk

    四川成渝2010

    年第一季度报

    告

    《中国证券报》D020；

    《上海证券报》B81

    2010 年4 月28 日

    http://www.sse.com.cn；

    http://www.hkex.com.hk

    四川成渝重大

    合同公告

    《中国证券报》D020；

    《上海证券报》B81

    2010 年4 月28 日

    http://www.sse.com.cn；

    http://www.hkex.com.hk

    四川成渝2009

    年度股东周年

    大会决议公告

    《中国证券报》A27；

    《上海证券报》B15

    2010 年5 月13 日

    http://www.sse.com.cn；

    http://www.hkex.com.hk

    四川成渝2009

    年度A 股分红

    派息实施公告

    《中国证券报》B014；

    《上海证券报》B23

    2010 年6 月9 日

    http://www.sse.com.cn；

    http://www.hkex.com.hk

    46第七节 财务报告

    财务报告的主要内容包括：

    合并资产负债表

    合并利润表

    合并现金流量表

    合并所有者权益变动表

    所有者权益变动表

    财务报表附注

    详细内容请见本报告附件。

    47第八节 备查文件

    备查文件包括：

    1、载有董事长签名的半年度报告文本；

    2、载有法定代表人、财务总监、财务部总经理签名并盖章的财务报告文

    本；

    3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》及有关网站上公开披露过

    的所有文件；

    4、在香港证券市场披露的中期报告文本。

    备查文件存放地点：本公司董事会办公室

    48附录

    四川成渝高速公路股份有限公司

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    财务报告

    （未经审计）

    索引 页码

    财务报表及附注

    - 合并资产负债表 1-2

    - 母公司资产负债表 3-4

    - 合并利润表 5

    - 母公司利润表 6

    - 合并现金流量表 7

    - 母公司现金流量表 8

    - 合并股东权益变动表 9-10

    - 母公司股东权益变动表 11-12

    - 财务报表附注 13-86编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元

    项 目附注期末金额年初金额

    流动资产：

    货币资金1 1,756,249,022.53 1,805,761,869.62

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款2 16,353,296.98 4,445,786.32

    预付款项3 377,475,413.44 402,028,347.51

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息4 10,811,585.33 142,918.29

    应收股利

    其他应收款5 47,935,735.27 35,684,955.43

    买入返售金融资产

    存货6 12,915,706.02 20,609,043.08

    一年内到期的非流动资产7 4,926,373.63 2,302,904.65

    其他流动资产

    流动资产合计2,226,667,133.20 2,270,975,824.90

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款7 71,920,575.73 74,544,044.71

    长期股权投资8 94,091,622.10 97,102,268.88

    投资性房地产9 43,246,369.80 44,205,229.80

    固定资产10 450,013,460.52 470,721,936.74

    在建工程11 110,703,398.79 1,905,583.08

    工程物资

    　　固定资产清理847,471.56

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产12 8,296,353,756.80 7,646,160,117.13

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用13 146,875.22 162,500.20

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计9,067,323,530.52 8,334,801,680.54

    资产总计11,293,990,663.72 10,605,777,505.44

    合并资产负债表

    2010年6月30日

    法定代表人：唐勇 主管会计工作负责人：李国刚 会计机构负责人：叶红

    1编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元

    项 目附注期末金额年初金额

    流动负债：

    短期借款15 45,000,000.00 45,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款16 44,858,165.96 59,766,003.63

    预收款项17 14,465,450.32 16,008,080.45

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬18 13,581,191.51 17,617,064.52

    应交税费19 95,160,002.24 90,358,261.66

    应付利息20 42,573,926.01 6,407,948.85

    应付股利

    其他应付款21 310,082,632.84 369,426,676.57

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债22 66,327,273.00 53,327,273.00

    其他流动负债23 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00

    流动负债合计2,632,048,641.88 2,657,911,308.68

    非流动负债：

    长期借款24 779,218,179.00 499,036,361.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款25 1,640,000.00 1,640,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债26 1,500,000.00 1,500,000.00

    非流动负债合计782,358,179.00 502,176,361.00

    负 债 合 计3,414,406,820.88 3,160,087,669.68

    股东权益：

    股本27 3,058,060,000.00 3,058,060,000.00

    资本公积28 1,860,019,764.03 1,860,019,764.03

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积29 1,289,958,833.21 1,289,958,833.21

    一般风险准备

    未分配利润30 1,556,327,143.71 1,134,078,074.49

    外币报表折算差额

    归属于母公司股东权益合计7,764,365,740.95 7,342,116,671.73

    少数股东权益31 115,218,101.89 103,573,164.03

    股东权益合计7,879,583,842.84 7,445,689,835.76

    负债和股东权益总计11,293,990,663.72 10,605,777,505.44

    合并资产负债表 (续)

    2010年6月30日

    法定代表人：唐勇 主管会计工作负责人：李国刚 会计机构负责人：叶红

    2编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元

    项 目附注期末金额年初金额

    流动资产：

    货币资金1,224,425,877.06 1,257,041,143.15

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款1

    预付款项401,797,837.42 400,023,485.87

    应收利息

    应收股利

    其他应收款2 710,929,256.39 690,557,139.13

    存货196,561.46 196,561.46

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计2,337,349,532.33 2,347,818,329.61

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资3 1,030,608,087.27 1,033,129,474.26

    投资性房地产44,490,685.51 45,398,315.71

    固定资产270,347,857.59 286,601,427.95

    在建工程81,445,468.46 1,764,783.08

    工程物资

    　　固定资产清理114,623.70

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产6,739,489,134.17 6,060,022,619.91

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计8,166,495,856.70 7,426,916,620.91

    资 产 总 计10,503,845,389.03 9,774,734,950.52

    母公司资产负债表

    2010年6月30日

    法定代表人：唐勇 主管会计工作负责人：李国刚 会计机构负责人：叶红

    3编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元

    项 目附注期末金额年初金额

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款1,432,656.53 1,791,811.08

    预收款项7,935,123.33 6,282,793.33

    应付职工薪酬9,772,302.49 10,312,869.29

    应交税费70,590,026.26 64,674,114.88

    应付利息42,267,422.01 5,907,444.45

    应付股利

    其他应付款361,284,498.22 374,622,400.03

    一年内到期的非流动负债22,727,273.00 22,727,273.00

    其他流动负债2,000,000,000.00 2,000,000,000.00

    流动负债合计2,516,009,301.84 2,486,318,706.06

    非流动负债：

    长期借款481,818,179.00 88,636,361.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债1,500,000.00 1,500,000.00

    非流动负债合计483,318,179.00 90,136,361.00

    负 债 合 计2,999,327,480.84 2,576,455,067.06

    股东权益

    股本3,058,060,000.00 3,058,060,000.00

    资本公积1,840,328,300.42 1,840,328,300.42

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积1,261,909,763.19 1,261,909,763.19

    一般风险准备

    未分配利润1,344,219,844.58 1,037,981,819.85

    股东权益合计7,504,517,908.19 7,198,279,883.46

    负债和股东权益总计10,503,845,389.03 9,774,734,950.52

    母公司资产负债表 (续)

    2010年6月30日

    法定代表人：唐勇 主管会计工作负责人：李国刚 会计机构负责人：叶红

    4编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元

    项目附注本期金额上期金额

    一、营业总收入1,252,199,717.73 988,411,616.54

    其中:营业收入32 1,252,199,717.73 988,411,616.54

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本518,631,590.26 497,582,511.20

    其中：营业成本32 401,835,587.41 350,157,042.33

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加33 40,654,387.22 31,510,262.33

    销售费用

    管理费用34 46,910,146.26 46,513,221.27

    财务费用35 29,231,469.37 69,661,873.91

    资产减值损失36 -259,888.64

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 37 7,455,604.52 4,626,724.51

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益7,429,765.67 4,587,678.84

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 741,023,731.99 495,455,829.85

    加：营业外收入38 5,941,995.64 4,548,057.50

    减：营业外支出39 4,522,292.57 5,618,043.90

    其中：非流动资产处置损失768,641.12 4,601,660.43

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 742,443,435.06 494,385,843.45

    减：所得税费用40 112,833,587.98 72,238,773.72

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 629,609,847.08 422,147,069.73

    归属于母公司股东的净利润617,964,909.22 414,141,113.06

    少数股东损益11,644,937.86 8,005,956.67

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益0.2021 0.1619

    （二）稀释每股收益0.2021 0.1619

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额629,609,847.08 422,147,069.73

    归属于母公司股东的综合收益总额617,964,909.22 414,141,113.06

    归属于少数股东的综合收益总额11,644,937.86 8,005,956.67

    本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为 元。

    合并利润表

    2010年1-6月

    法定代表人：唐勇 主管会计工作负责人：李国刚 会计机构负责人：叶红

    5编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元

    项目附注本期金额上期金额

    一、营业收入4 875,748,365.53 717,042,102.38

    减：营业成本4 233,570,739.89 226,865,651.03

    营业税金及附加26,459,781.87 21,796,029.97

    销售费用

    管理费用24,323,858.33 25,749,253.92

    财务费用31,144,892.74 36,639,002.37

    资产减值损失32,289.96

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 5 26,771,025.46 5,026,690.12

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益7,919,025.46 5,026,690.12

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 587,020,118.16 410,986,565.25

    加：营业外收入4,449,854.14 3,422,029.00

    减：营业外支出3,698,750.75 5,805,959.78

    其中：非流动资产处置损失581,229.57 4,601,660.43

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 587,771,221.55 408,602,634.47

    减：所得税费用85,817,356.82 60,717,558.09

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 501,953,864.73 347,885,076.38

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益0.1814 0.1360

    （二）稀释每股收益0.1814 0.1360

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额501,953,864.73 347,885,076.38

    母公司利润表

    2010年1-6月

    法定代表人：唐勇 主管会计工作负责人：李国刚 会计机构负责人：叶红

    6编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元

    项 目附注本期金额上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金1,159,838,665.53 937,853,278.89

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金42 41,821,938.50 36,826,400.24

    经营活动现金流入小计1,201,660,604.03 974,679,679.13

    购买商品、接受劳务支付的现金190,665,309.38 124,326,340.58

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金94,599,467.57 89,167,019.43

    支付的各项税费152,087,986.14 89,892,229.87

    支付其他与经营活动有关的现金42 58,245,597.74 64,380,284.67

    经营活动现金流出小计495,598,360.83 367,765,874.55

    经营活动产生的现金流量净额706,062,243.20 606,913,804.58

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金25,838.85 5,287.32

    取得投资收益收到的现金10,440,412.45 5,686,853.05

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,423,300.00 100,400.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金42 11,935,287.04 16,877,777.88

    投资活动现金流入小计25,824,838.34 22,670,318.25

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金796,573,834.37 48,773,127.61

    投资支付的现金998,320,800.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金42 72,875,585.00 1,490.60

    投资活动现金流出小计869,449,419.37 1,047,095,418.21

    投资活动产生的现金流量净额-843,624,581.03 -1,024,425,099.96

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款所收到的现金400,000,000.00 2,117,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金42 1,170.54

    筹资活动现金流入小计400,000,000.00 2,117,001,170.54

    偿还债务所支付的现金108,081,818.00 1,625,912,727.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金203,868,691.26 161,191,701.72

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金42 329,710.00

    筹资活动现金流出小计311,950,509.26 1,787,434,138.72

    筹资活动产生的现金流量净额88,049,490.74 329,567,031.82

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额42 -49,512,847.09 -87,944,263.56

    加：期初现金及现金等价物余额42 1,805,761,869.62 1,507,614,822.48

    六、期末现金及现金等价物余额42 1,756,249,022.53 1,419,670,558.92

    合并现金流量表

    2010年1-6月

    法定代表人：唐勇 主管会计工作负责人：李国刚 会计机构负责人：叶红

    7编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元

    项 目附注本期金额上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金865,617,711.33 708,583,842.50

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金31,847,395.64 27,658,310.65

    经营活动现金流入小计897,465,106.97 736,242,153.15

    购买商品、接受劳务支付的现金106,692,377.36 67,775,555.17

    支付给职工以及为职工支付的现金65,314,981.04 62,826,936.48

    支付的各项税费110,475,534.25 78,917,586.56

    支付其他与经营活动有关的现金43,333,682.78 47,932,413.54

    经营活动现金流出小计325,816,575.43 257,452,491.75

    经营活动产生的现金流量净额571,648,531.54 478,789,661.40

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金5,287.32

    取得投资收益收到的现金29,292,412.45 5,686,853.05

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额3,387,800.00 100,400.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金8,165,896.31 5,171,311.78

    投资活动现金流入小计40,846,108.76 10,963,852.15

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金768,886,750.23 53,660,680.77

    投资支付的现金998,320,800.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金76,232,665.00

    投资活动现金流出小计845,119,415.23 1,051,981,480.77

    投资活动产生的现金流量净额-804,273,306.47 -1,041,017,628.62

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金400,000,000.00 2,000,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计400,000,000.00 2,000,000,000.00

    偿还债务支付的现金8,081,818.00 1,508,912,727.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金191,908,673.16 117,588,750.00

    支付其他与筹资活动有关的现金329,710.00

    筹资活动现金流出小计199,990,491.16 1,626,831,187.00

    筹资活动产生的现金流量净额200,009,508.84 373,168,813.00

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额-32,615,266.09 -189,059,154.22

    加：期初现金及现金等价物余额1,257,041,143.15 810,863,487.17

    六、期末现金及现金等价物余额1,224,425,877.06 621,804,332.95

    母公司现金流量表

    2010年1-6月

    法定代表人：唐勇 主管会计工作负责人：李国刚 会计机构负责人：叶红

    8编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元

    股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润其他

    一、上年年末余额3,058,060,000.00 1,860,019,764.03 1,289,958,833.21 1,134,078,074.49 103,573,164.03 7,445,689,835.76

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额3,058,060,000.00 1,860,019,764.03 1,289,958,833.21 1,134,078,074.49 103,573,164.03 7,445,689,835.76

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 422,249,069.22 11,644,937.86 433,894,007.08

    （一）净利润617,964,909.22 11,644,937.86 629,609,847.08

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计617,964,909.22 11,644,937.86 629,609,847.08

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配-195,715,840.00 -195,715,840.00

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对股东的分配-195,715,840.00 -195,715,840.00

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    （六）专项储备

    1.本年提取

    2.本年使用

    四、本年年末余额3,058,060,000.00 1,860,019,764.03 1,289,958,833.21 1,556,327,143.71 115,218,101.89 7,879,583,842.84

    法定代表人：唐勇 主管会计工作负责人：李国刚 会计机构负责人：叶红

    合并股东权益变动表

    2010年1-6月

    项 目

    本期金额

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益

    股东

    权益合计

    9编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元

    股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润其他

    一、上年年末余额2,558,060,000.00 1,717,687,510.27 1,076,767,386.21 916,555,574.72 99,410,673.10 6,368,481,144.30

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额2,558,060,000.00 1,717,687,510.27 1,076,767,386.21 916,555,574.72 99,410,673.10 6,368,481,144.30

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,098,320,800.00 414,141,113.06 8,005,956.67 -676,173,730.27

    （一）净利润414,141,113.06 8,005,956.67 422,147,069.73

    （二）其他综合收益-1,098,320,800.00 -1,098,320,800.00

    上述（一）和（二）小计-1,098,320,800.00 414,141,113.06 8,005,956.67 -676,173,730.27

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对股东的分配

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    （六）专项储备

    1.本年提取

    2.本年使用

    四、本年年末余额2,558,060,000.00 619,366,710.27 1,076,767,386.21 1,330,696,687.78 107,416,629.77 5,692,307,414.03

    法定代表人：唐勇 主管会计工作负责人：李国刚 会计机构负责人：叶红

    合并股东权益变动表（续）

    2010年1-6月

    项 目

    上年同期金额

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益

    股东

    权益合计

    10编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元

    股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润股东权益合计

    一、上年年末余额3,058,060,000.00 1,840,328,300.42 1,261,909,763.19 1,037,981,819.85 7,198,279,883.46

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额3,058,060,000.00 1,840,328,300.42 1,261,909,763.19 1,037,981,819.85 7,198,279,883.46

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 306,238,024.73 306,238,024.73

    （一）净利润501,953,864.73 501,953,864.73

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计501,953,864.73 501,953,864.73

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配-195,715,840.00 -195,715,840.00

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对股东的分配-195,715,840.00 -195,715,840.00

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    （六）专项储备

    1.本年提取

    2.本年使用

    四、本年年末余额3,058,060,000.00 1,840,328,300.42 1,261,909,763.19 1,344,219,844.58 7,504,517,908.19

    法定代表人：唐勇 主管会计工作负责人： 李国刚 会计机构负责人：叶红

    母公司股东权益变动表

    2010年1-6月

    项 目

    本期金额

    11编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元

    股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润股东权益合计

    一、上年年末余额2,558,060,000.00 1,174,872,259.61 1,053,358,723.46 948,910,527.14 5,735,201,510.21

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额2,558,060,000.00 1,174,872,259.61 1,053,358,723.46 948,910,527.14 5,735,201,510.21

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -580,306,283.89 347,885,076.38 -232,421,207.51

    （一）净利润347,885,076.38 347,885,076.38

    （二）其他综合收益-580,306,283.89 -580,306,283.89

    上述（一）和（二）小计-580,306,283.89 347,885,076.38 -232,421,207.51

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对股东的分配

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    （六）专项储备

    1.本年提取

    2.本年使用

    四、本年年末余额2,558,060,000.00 594,565,975.72 1,053,358,723.46 1,296,795,603.52 5,502,780,302.70

    法定代表人：唐勇 主管会计工作负责人：李国刚 会计机构负责人：叶红

    母公司股东权益变动表（续）

    2010年1-6月

    项 目

    上年同期金额

    12四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    13

    一、公司的基本情况

    1、公司概况

    四川成渝高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经原国家经济体制改革

    委员会[体改生（1997）133 号]批准，由四川高速公路建设开发总公司（以下简称川高总公

    司）独家发起设立的股份有限公司，1997 年8 月19 日注册成立，取得四川省工商行政管理局

    核发的注册号为企股川总字第001085 号企业法人营业执照。

    1997 年9 月经原国务院证券委员会[证委发（1997）55 号]《关于同意四川成渝高速公路股

    份有限公司发行境外上市外资股的批复》批准，1997 年9 月公司发行境外上市外资股（普通

    股）89,532 万股，同年10 月在香港联合交易所上市流通。经原国家国有资产管理局[国资企发

    （1997）221 号]《关于四川成渝高速公路股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》批准，

    川高总公司持有公司166,274 万股国家股（包括国家交通部委托持有的65,745 万股）并行使股

    权，占注册资本的65%；H 股股东持有89,532 万股，占注册资本的35%。1998 年3 月，原对

    外贸易经济合作部[（1998）外经贸资一函字第133 号]《关于四川成渝高速公路股份有限公司

    改制为外商投资股份有限公司的批复》批准公司为中外合资股份有限公司，批准证书号为外经

    贸资审A 字（1998）0015 号。

    2000 年12 月7 日，经财政部[财管字（1999）156 号]《关于华建交通经济开发中心持有并

    管理有关公路上市国有股权问题的批复》批准，川高总公司与华建交通经济开发中心签订《国

    有股权变更协议》，将交通部原委托其持有的65,745 万股国家股变更为国有法人股，由华建

    交通经济开发中心持有并管理。变更后公司注册资本和股本总额未变，仍为人民币255,806 万

    元，其中川高总公司持有100,529 万股国家股，占注册资本的39.30%；华建交通经济开发中心

    持有65,745 万股国有法人股，占25.70%；H 股股东持有89,532 万股，占35%。

    2009 年7 月1 日，经中国证券监督管理委员会[证监许可（2009）584 号]批准，公司公开

    发售500,000,000.00 股A 股，并于2009 年7 月27 日在上海证券交易所上市流通；另根据财政

    部[财企（2009）470 号]《关于印发<境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施

    办法>的通知》以及四川省政府国有资产监督管理委员会（简称四川省国资委） [川国资产权

    （2009）39 号]《关于四川成渝高速公路股份有限公司A 股首发上市划转部分国有股有关问题

    的批复》，川高总公司划转30,229,922 股、华建经济开发中心划转19,770,078 股给全国社会保

    障基金理事会。A 股发行及上述股权划转后，公司注册资本和股本总额变更为人民币

    3,058,060,000 元，其中：川高总公司持有975,060,078 股，占注册资本的31.88%；华建交通经

    济开发中心持有637,679,922 股，占20.85%；全国社会保障基金理事会持有50,000,000 股，占

    1.64%；H 股股东持有895,320,000 股，占29.28%；A 股股东持有500,000,000 股，占16.35%。

    2、本公司注册地和总部地址均为成都市武侯祠大街252 号。

    3、行业性质和经营范围：公司属公路桥梁管理及养护行业；经营范围：高等级公路、桥

    梁、隧道等基础设施的投资、设计、建设、收费、养护、管理、技术咨询及配套服务；与高等

    级公路配套的汽车加油、拯救、维修、清洗、仓储、租赁、旅游和沿线房地产开发、广告、建

    设材料供应等相关业务。

    4、母公司以及集团最终母公司的名称：公司母公司及最终实际控制人均为川高总公司。四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    14

    5、本公司的内部组织机构图如下：

    二、财务报表的编制基础

    公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业

    会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方

    法”所述会计政策和估计编制。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

    的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    股东大会

    董事会

    监事会

    总经理

    副总经理

    营运中心

    成都管理处

    资阳管理处

    内江管理处

    总

    经

    理

    办

    公

    室

    党

    委

    办

    公

    室

    人

    力

    资

    源

    部

    工

    程

    管

    理

    部

    投

    资

    管

    理

    部

    财

    务

    会

    计

    部

    营

    运

    安

    全

    部

    监

    察

    部

    工

    会

    办

    公

    室

    董事会办公室

    成雅分公司

    审核委员会

    审 计 部

    成仁分公司四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    15

    四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    根据财政部的规定，结合公司实际情况，特制定如下会计政策和会计估计。经公司第四届

    第四次董事会审议通过，公司及子公司自2007 年1 月1 日起执行。

    1、会计年度

    本公司会计年度自1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    以人民币作为记账本位币和报告货币。

    3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值计量

    且变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及

    负债、债务重组、开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量

    外，对其他资产、负债均按历史成本计量。

    4、编制现金流量表时现金等价物的确认标准

    公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等

    视为现金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以以

    通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。

    5、外币业务核算方法

    对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表

    日，外币货币性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即

    期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用资

    产负债表日（公允价值确定日）的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金

    额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；以历史成本计量的外币非

    货币性项目，以交易发生日的即期汇率折算，不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差额。

    合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率

    折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表

    中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币；产生的外币财务报表折算差

    额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算

    差额”项目列示。现金流量表中有关反映发生额的项目采用现金流量发生日的即期汇率折算为

    人民币，“现金及现金等价物净增加额”项目中外币现金净增加额是按资产负债表日的即期汇率

    折算；这两者的差额即为汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。

    6、金融资产和金融负债

    6.1 金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。

    6.2 金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量

    公司金融资产目前主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定

    或可确定的非衍生金融资产：含应收票据、应收账款、其他应收款和预付款项，初始确认时以四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    16

    公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计

    量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

    公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的、并拟长期持有的股权投资，在活跃市

    场有报价，公允价值能够可靠取得的，确认为可供出售金融资产。初始确认时以公允价值计

    量，相关交易费用计入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货

    币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入

    当期损益。

    公司金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融负债初始确认以公允价值计

    量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。金融负债

    全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或

    承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    6.3 金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    公司需要考虑和计提减值准备的金融资产全部为应收款项，减值准备计提方法如下：

    6.3.1 对于单项金额重大的应收账款、其他应收款及预付款项，单独进行减值测试。有客

    观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

    失，计提坏账准备。

    6.3.2 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当

    包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

    6.3.3 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

    已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当

    期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回

    日的摊余成本。

    7、存货的核算方法

    7.1 存货主要包括原材料（是用于公路养护的材料、物料及器材等）及低值易耗品，采用

    永续盘存制。存货购进入库时以实际成本计价核算，领用发出时采用加权平均法核算，低值易

    耗品领用时采用一次转销法核算。

    7.2 报告期末，对存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价准备按单个存货项

    目账面成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价准备计入当期损益。

    7.3 不同存货可变现净值的确定方法：

    7.3.1 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

    中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

    7.3.2 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价

    减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。

    7.3.3 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格

    的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或

    转回的金额。

    8、长期股权投资的核算方法四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    17

    长期股权投资分为能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与其他合

    营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投资单位施加重

    大影响的权益性投资，即对联营企业投资；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，

    且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    8.1 长期股权投资的初始计量：

    8.1.1 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合

    并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

    资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额

    调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价

    的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

    本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之

    间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性

    证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投

    资成本。

    8.1.2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规

    定确定其初始投资成本：

    A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始

    投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    资成本。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但

    合同或协议约定不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定：

    非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股

    权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；

    换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量。

    未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股

    权投资的成本，不确认损益。

    在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，

    分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相

    关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账

    面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。

    在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发

    生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    18

    付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减

    去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公

    允价值，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期

    损益。

    取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利

    润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。

    8.2 长期股权投资的后续计量

    8.2.1 能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有

    共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采

    用成本法核算。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进

    行调整。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，

    确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润

    的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投

    资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以

    成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》确

    定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。

    8.2.2 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认

    应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为

    基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与

    本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据

    以确认投资损益；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上

    构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被

    投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收

    益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价

    值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益

    法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。

    8.2.3 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益

    法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益

    的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    8.3 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：

    8.3.1 长期股权投资减值准备的确认标准：

    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资

    产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折

    现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备；其他长期

    股权投资，资产负债表日以个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    19

    计入当期损益，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

    现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    8.3.2 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。

    8.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    8.4.1 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动

    相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对

    被投资单位实施共同控制的，被投资单位为本公司合营企业。

    8.4.2 重大影响，是指公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够

    控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被

    投资单位为本公司联营企业。

    9、投资性房地产的种类和计量模式

    9.1 公司投资性房地产主要是用于出租的房屋，按成本模式计量。根据房产的建筑结构、

    性质和使用方式估计使用寿命，但不得超过房产所在土地使用权的土地使用年限，折旧采用平

    均年限法，残值率估计为3%。目前，估计的使用寿命为30 年。

    9.2 投资性房地产减值准备按附注四、“14、资产减值计提依据及方法”规定处理。

    10、固定资产的确认条件、分类、折旧方法

    10.1 确认条件：固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超

    过一个会计期间的房屋及建筑物、安全设施、监控设施、通讯设施、收费设施、机械设备、运

    输设备及其他与经营有关的设备、工具等。固定资产同时满足下列条件的，予以确认：与该固

    定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产成本能够可靠计量。

    10.2 分类：固定资产分为房屋及建筑物、安全设施、监控设施、通讯设施、收费设施、机

    械设备、运输设备及其他设备共八类。

    10.3 折旧方法

    固定资产折旧采用直线法计算，按固定资产类别的原价、估计使用年限和3%的残值率确

    定各类固定资产的年折旧率如下：

    类别 使用年限 年折旧率（%） 残值率（%）

    房屋及建筑物 30年 3.23 3

    安全及监控设施 10年 9.70 3

    机械设备 10年 9.70 3

    通讯设施 10年 9.70 3

    运输设备 8年 12.125 3

    收费设施 8年 12.125 3

    其他 5年 19.40 3

    对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和

    已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账面原价

    3%预计净残值来确定折旧率和折旧额。四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    20

    10.4 固定资产的后续支出

    与固定资产有关的后续支出，满足前述固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时扣

    除被替换部分的账面价值；不满足固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

    10.5 每年末公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，需要变动的，

    作为会计估计变更按未来适用法处理。

    10.6 本公司没有重大的闲置固定资产和融资租入固定资产。

    10.7 固定资产减值准备按附注四、“14、资产减值计提依据及方法”规定处理。

    11、在建工程核算方法

    在建工程主要指尚未达到预定可使用状态的公路及构筑物、安全设施、监控设施、通讯设

    施、收费设施等，按各项工程实际发生的支出核算，包括支付的工程用设备、材料等专用物资

    款项、预付的工程价款、未完的工程支出等；本公司在建工程按不同的工程项目分类核算，在

    建工程达到预定可使用状态尚未办理工程竣工决算的，自达到预定可使用状态日起按工程预

    算、造价或工程成本等资料，暂估结转为固定资产（或无形资产），并开始按确定的折旧（摊

    销）方法计提折旧（摊销）。工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整

    原已计提的折旧（摊销）额。

    在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定计算计

    入工程成本。

    在建工程减值准备按附注四、“14、资产减值计提依据及方法”规定处理。

    12、无形资产核算方法

    无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利

    权、非专利技术、商标权、土地使用权和公路经营权。

    12.1 无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认

    为无形资产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入；无形资产的成本能够可靠地计量。

    12.2 初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。

    12.2.1.外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预

    定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的

    成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业

    会计准则第17 号一借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。

    12.2.2.自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6 号一无形资产》第四

    条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出

    不再调整。

    12.2.3.投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    12.2.4.非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照长期股权投资核算方法8.1.2

    中所列“通过非货币性资产交换取得的长期股权投资”的成本确定原则。

    12.2.5.债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权

    的账面余额与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    21

    12.2.6.政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得

    的，按照其名义金额计量。

    12.2.7.企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定：

    a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。

    b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计

    量：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企

    业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入

    企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果

    估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

    12.3 后续计量：公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿

    命的，自无形资产可供使用时起至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法

    或工作量法摊销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定

    的无形资产不摊销。

    年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计

    使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无

    形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使

    用寿命有限的无形资产处理。复核后如有改变作为会计估计变更处理。

    12.4 商誉：商誉按《企业会计准则第20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被

    购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第20 号—企业合并》第十

    四条规定和该准则应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则

    第8 号—资产减值》第六章及其准则应用指南第五项的规定测试和计提。

    12.5 无形资产减值准备按附注四、“14、资产减值计提依据及方法”规定处理。

    12.6 土地使用权的核算

    土地使用权以评估确认价值或购买成本入账核算。公路沿线土地使用权按公路收费期限平

    均摊销，其中：

    A、经原交通部[交财发（1997）49 号]批准，公司收取成渝高速公路车辆通行费的经营期

    限为30 年，土地使用权从1997 年7 月起按30 年收费期平均摊销。

    B、成都城北出口高速公路有限公司（以下简称城北出口公路公司）土地使用权原按28

    年期平均摊销，预计摊销期从1998 年12 月21 日起至2026 年6 月30 日止。经四川省交通

    厅、四川省物价局[川交公路（2001）90 号]《关于同意成都城北出口高速公路正式收取车辆通

    行费的批复》批准，成都市城北出口高速公路的正式收费期限确定为1998 年12 月21 日起至

    2024 年6 月30 日止。因收费期限的变化，对土地使用权的摊销年限从2001 年1 月1 日起重新

    进行确定，截止使用年限确定为2024 年6 月30 日，即自2001 年1 月1 日起以年初土地使用

    权摊余价值按23.5 年期平均摊销。

    C、成雅分公司土地使用权原按28 年期平均摊销，预计摊销期从1999 年12 月28 日起至

    2027 年12 月27 日。经四川省交通厅、四川省物价局[川交发（2005）15 号]《关于成雅高速公四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    22

    路正式收取车辆通行费的批复》批准，成雅高速公路的正式收费期限确定为2000 年1 月1 日

    起至2029 年12 月31 日止。因收费期限的变化，对土地使用权的摊销年限从2004 年1 月1 日

    起重新进行确定，截止使用年限确定为2029 年12 月31 日，即自2004 年1 月1 日起以年初土

    地使用权摊余价值按26 年期平均摊销。

    D、四川成乐高速公路有限责任公司（以下简称成乐公司）公路沿线土地使用权按公路收

    费期限平均摊销，经四川省交通厅、四川省物价局《关于成（都）乐（山）高速公路正式收取

    车辆通行费的批复》[川交发（2007）46 号]批准，成乐公司收取车辆通行费的经营期限为30

    年，土地使用权从2000 年1 月起按30 年收费期平均摊销。

    12.7 公路经营权的核算

    根据财政部[财会（2008）11 号] 《关于印发企业会计准则解释第2 号的通知》第一条和

    第五条解释以及参照国际财务报告诠释委员会诠释第12 号的相关规定，公路经营权是在成

    渝、成雅、城北出口、成乐、成仁高速公路的经营期内获授的向高速公路使用者收取一定费用

    的权利。公路经营权以成本，即建造或升级该高速公路所收取或应收取的金额的公允价值，减

    去累计摊销和减值损失列示。

    本公司的公路经营权采用工作量法（即车流量法）摊销，计算公式如下：

    q=（B/A）1/（n-1）-1

    a= q/[(1+q)n-1]

    符号注释如下：

    A—第一年的车流量

    B—达到饱和流量年度的车流量

    n—收费年限

    q—年增长率

    a—摊销率

    其中：

    A、公司的公路经营权从1997 年7 月起第1 年的摊销率为1.1577%，以后每年按车流量平

    均年递增率6.5%递增，第30 年摊销率为7.1904%，30 年合计摊销率为100%。本公司经交通

    部[交财发（1997）49 号]批准的收取车辆通行费经营期限为30 年，成渝高速公路的正式收费

    期限确定为1997 年10 月7 日起至2027 年10 月6 日止。2004 年及以后年度新增的成渝高速公

    路资本化支出第1 年的摊销率为4.1353%，以后每年按车流量平均年递增率6.5%递增，第15

    年摊销率为9.9862%，15 年合计摊销率为100%。车流量平均年递增率是根据伟信顾问（香

    港）有限公司的《四川成渝交通预测报告》之“加权平均车辆流量乐观方案预测”和“加权平均

    车辆流量保守方案预测”数中第1 年和达到饱和流量年度的预测数据分别计算出各自的年递增

    率后平均计算的。从2008 年1 月1 日起，成渝高速公路经营权的年摊销率按车流量平均递增

    率4.27%递增，年递增率是根据施伟拨有限公司2008 年的《成渝高速公路四川段交通量、车

    辆通行费预测研究》之“乐观方案下项目公路分车型路段加权日均流量”和“保守方案下项目公

    路分车型路段加权日均流量”中2008 年和最后一年预测数据计算出各自的年递增率后平均计算

    的。其中：成渝高速公路1997 年取得的公路经营权2008 年的摊销率为3.3262%，以后每年按四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    23

    车流量平均年递增率4.27%递增，2027 年1-9 月的摊销率为5.4934%，19.75 年合计摊销率为

    100%。从2008 年1 月1 日起，2004 年及以后年度新增的成渝高速公路资本化支出，年摊销率

    按车流量平均递增率4.27%递增，并在15 年或剩余经营期孰短的期限内摊销完毕。

    B、城北出口公路公司的公路经营权从1998 年12 月21 日起第1 年摊销率为1.7671%，以

    后每年按车流量平均年递增率4.8%递增，第28 年摊销率为6.2663%，28 年合计摊销率为

    100%，截止日为2026 年6 月30 日。经四川省交通厅、四川省物价局[川交公路（2001）90 号]

    《关于同意成都城北出口高速公路正式收取车辆通行费的批复》批准，成都城北出口高速公路

    的正式收费期限确定为1998 年12 月21 日起至2024 年6 月30 日止。因收费期限的变化，对

    城北出口高速公路经营权的摊销年限从2001 年1 月1 日起重新确定，截止使用年限均确定为

    2024 年6 月30 日。城北出口高速公路经营权2001 年以前的年摊销率保持不变，从2001 年起

    年摊销率改变为2.286%，以后每年按车流量平均年递增率4.8%递增，第24 年半年的摊销率

    为3.272%，25.5 年合计摊销率为100%。车流量平均年递增率是根据伟信顾问（香港）有限公

    司的《城北交通预测报告》之“交通量预测-乐观方案”和“交通量预测-保守方案”数中第1 年和

    达到饱和流量年度的预测数据分别计算出各自的年递增率后平均计算的。从2008 年1 月1 日

    起，城北出口高速公路经营权的年摊销率按车流量平均递增率3.84%递增，年递增率是根据中

    交通力公路勘察设计工程有限公司2008 年的《城北交通预测研究报告》之“交通量预测结果

    (乐观方案)”和“交通量预测结果(保守方案)”中2008 年和最后一年预测数据计算出各自的年递

    增率后平均计算的。城北出口高速公路经营权2008 年的摊销率为4.4539%，以后每年按车流

    量平均年递增率3.84%递增，2024 年1-6 月摊销率为4.0313%，16.5 年合计摊销率为100%。

    C、成雅分公司的公路经营权从1999 年12 月28 日起第1 年摊销率为1.2814%，以后每年

    按车流量平均年递增率6.8%递增，第28 年摊销率为7.5032%，28 年合计摊销率为100%，预

    计截止使用年限为2027 年12 月27 日。2005 年2 月经四川省交通厅、四川省物价局[川交发

    （2005）15 号]《关于成雅高速公路正式收取车辆通行费的批复》批准，成都成雅高速公路的

    正式收费期限确定为2000 年1 月1 日起至2029 年12 月31 日止。因收费期限的变化，对成雅

    高速公路经营权年限从2004 年1 月1 日起重新确定，截止使用年限均确定为2029 年12 月31

    日。公路经营权2004 年以前的年摊销率保持不变，从2004 年起年摊销率改变为1.5006%，以

    后每年按车流量平均年递增率6.8%递增，第26 年摊销率为7.7721%，26 年合计摊销率为

    100%。车流量平均年递增率是根据柏诚（亚洲）有限公司的《成雅交通预测、运作及养护成

    本估计报告》之 “交通预测概要保守方案”和“交通预测概要乐观方案”数中第1 年和达到饱和流

    量年度的预测数据分别计算出各自的年递增率后平均计算的。

    D、成乐公司公路及构筑物从投入使用起第1 年折旧率为1.1745%，以后每年按车流量平

    均年递增率6.41915%递增，第30 年折旧率为7.1356%，30 年合计折旧率为100%；预计截止

    使用年限为2029 年12 月31 日。车流量平均年递增率是根据施伟拔有限公司的《四川省成都

    至乐山高速公路交通量及车辆通行费收入预测研究》之“未来交通量和通行费收入预测”中

    2029 年的基本方案下成乐项目公路日均流量预测数据和2000 年的实际年均日交通量计算的。

    13、长期待摊费用以实际发生的支出记账，长期待摊费用按受益期限平均摊销。以经营租

    赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    24

    14、资产减值计提依据和方法及资产组的认定

    14.1 公司于会计年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用《企业

    会计准则第8 号—资产减值》的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发

    现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试：

    A、资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移或者正常使用而预计的下跌。

    B、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生

    重大变化，从而对企业产生不利影响。

    C、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来

    现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    D、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的

    净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

    G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    14. 2 资产减值损失的确认

    资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收

    回金额按如下方法估计：

    A、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

    值两者之间较高者确定。

    B、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价

    格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相

    关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

    C、资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

    来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来

    现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。

    14.3 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难

    以对单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收

    回金额。

    14.4 资产组的认定

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对

    单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    按照《企业会计准则第8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南

    第四项的规定，本公司以每条收费路段的高速公路及附属设施作为资产组，各控股子公司（含

    直接、间接方式控股）分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资

    产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合实际情况

    的，在履行相应的程序重新确定资产组，并按《企业会计准则第8 号—资产减值》第二十七条

    的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    25

    15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额

    的计算方法。

    15.1 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的

    摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产

    （指需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资

    性房地产和存货等资产）的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他

    借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    15.2 资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费

    用暂停资本化的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分

    在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可

    销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的

    资本化。

    15.3 暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、

    且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费

    用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如中断是所购建或者生产的符合

    资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    15.4 借款费用资本化金额的计算步骤和方法：

    15.4.1 专门借款利息费用的资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

    息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

    益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本

    化条件的资产成本。

    15.4.2 一般借款利息费用的资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本

    化的利息金额。

    一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：

    一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×

    所占用一般借款的资本化率。

    所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率

    ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数

    所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所

    占用的天数/当期天数）

    16、预计负债的确认条件及后续计量方法

    16.1 预计负债的确认条件：与或有事项（指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些

    未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    26

    计负债：该义务是承担的现时义务；履行该义务很可参导致经济利益流出企业；该义务的金额

    能够可靠计量。

    16.2 预计负债的初始计量：在综合考虑与或有事项有关的风险，不确定性和货币时间价值

    等因素后，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重

    大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且

    该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况

    下，最佳估计数分别下列情况处理：.或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；

    或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债需支出全部

    或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确

    认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。确定预计负债的金额时不应考虑预期处置相关资产

    形成的利得。

    16.3 预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债账面价值进行复核。有确凿证

    据表明不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    16.4 其他确认预计负债的情况：

    16.4.1 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确

    认为一项预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义

    务的合同。亏损合同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。

    16.4.2 企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存在下

    列情况时，表明企业承担了重组义务：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要

    地点、需要补偿的员工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等；该重组计划已对

    外公告。

    16.4.3 被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单

    位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义

    务的，将预计承担的部分确认为预计负债。

    17、职工薪酬核算方法

    职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包

    括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险

    费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费

    和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其

    他与获得职工提供的服务相关的支出。

    在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的

    劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提

    供劳务负担的，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产

    或无形资产成本；其他的职工薪酬，确认为当期损益。

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

    予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    27

    实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关

    系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。

    18、收入确认方法

    18.1 公司营业收入主要是通过四川省联网收费系统收取的车辆通行费，同时满足金额能够

    可靠地计量、相关的经济利益很可能流入这两个条件时予以确认。车辆通行费收入包括本公司

    通过四川省联网收费系统收取的经四川省交通厅高速公路监控结算中心（以下简称高速公路结

    算中心）清分结算确认属于本公司的车辆通行费收入，以及由其他四川省高速公路联网收费单

    位代收的经高速公路结算中心清分结算确认属于本公司的车辆通行费收入。

    18.2 本公司及子公司现行道路收费标准如下：

    18.2.1 经四川省交通厅、四川省物价局[川交发（2005）127 号]《关于成（都）渝（重

    庆）高速公路四川段车辆通行费车型分类标准调整的批复》批准，成渝高速公路（四川段）

    226 公里调整后的收费标准如下：

    车辆类别 公路通行费标准 龙泉山隧道通行费标准

    一类客货车 0.35 元/车公里 5.00 元/每车次

    二类客货车 0.70 元/车公里 10.00 元/每车次

    三类客货车 1.05 元/车公里 15.00 元/每车次

    四类客货车 1.40 元/车公里 20.00 元/每车次

    五类货车 1.75 元/车公里 25.00 元/每车次

    18.2.2 经四川省交通厅、四川省物价局[川交发（2005）136 号]《关于成都市经营性公路

    项目车辆通行费车型分类标准调整的批复》批准，成都城北出口高速公路（青龙场立交桥—白

    鹤林）10.35 公里收费标准如下：

    车辆类别 城北出口收费站(含青龙立交3 元) 三环立交匝道收费站

    一类车 8.00 元/车.次4.00 元/车.次

    二类车 16.00 元/车.次8.00 元/车.次

    三类车 24.00 元/车.次12.00 元/车.次

    四类车 32.00 元/车.次16.00 元/车.次

    五类车 40.00 元/车.次20.00 元/车.次

    18.2.3 经四川省交通厅、四川省物价局[川交发（2005）129 号]《关于成（都）雅（安）

    高速公路车辆通行费车型分类标准调整的批复》批准，成雅高速公路144.2 公里调整后的收费

    标准如下：

    车辆类别 成都至青龙场收费标准 青龙场至雅安收费标准 金鸡关隧道通行费标准

    一类客货车 0.45 元/车公里 0.35 元/车公里 3.00 元/每车次

    二类客货车 0.90 元/车公里 0.70 元/车公里 6.00 元/每车次

    三类客货车 1.35 元/车公里 1.05 元/车公里 9.00 元/每车次

    四类客货车 1.80 元/车公里 1.40 元/车公里 12.00 元/每车次四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    28

    五类货车 2.25 元/车公里 1.75 元/车公里 15.00 元/每车次

    18.2.4 经四川省交通厅、四川省物价局[川交发（2005）126 号]批准，成乐高速公路86.4

    公里收费标准如下：

    车型分类 车型分类标准收费标准

    一类 7 座（含）以下客车；2 吨(含)以下小货车0.35 元/车.公里

    二类 8 座－19 座客车；2 吨以上至5 吨(含)货车0.70 元/车.公里

    三类 20 座－39 座客车；5 吨以上至10 吨(含)货车1.05 元/车.公里

    客货车

    四类 40 座（含）以上客车；10 吨以上至15 吨(含)货车1.40 元/车.公里

    货车 五类 15吨以上货车1.75 元/车.公里

    18.2.5 根据四川省交通厅[川交发（2006）11 号] 《关于实施收费公路车辆通行费车型分类

    及标准调整有关事宜的通知》，本公司及控股子公司主要道路车辆通行费车型分类标准及调整

    工作按上述18.2.1、18.2.2、18.2.3、18.2.4 所对应的已批复文件从2006 年4 月10 日起实施。

    18.2.6 根据四川省交通厅、物价局[川交发（2007）14 号]《关于联网高速公路实施货车计

    重收费的批复》规定，本公司及子公司主要道路自2007 年6 月1 日对货车实行计重收费（上

    述4 段高速公路的货车收费标准不再执行），收费标准如下：计重收费路段以收费站出口现场

    计量的车货总重和里程，按下列基本费率标准分正常装载合法运输和超过公路承载能力运输两

    种情况计算车辆通行费。

    A、基本费率标准

    高速公路0.075 元/吨.公里；桥梁、隧道0.65 元/吨.公里。

    B、正常装载合法运输通行费计算办法

    车货总重量

    计重收费计算办法

    （对正常装载的货车给予20％车辆通行费优惠）

    小于20t(含20t) 按基本费率计算

    20t－40t(含40t)

    ①20t 及以下部分，按基本费率计算；

    ②20t 以上部分，其费率按基本费率线性递减到基本费率的50%计算。

    大于40t

    ①20t 及以下部分，按基本费率计算；

    ②20t 以上部分，其费率按基本费率线性递减到基本费率的50%计算；

    ③超过40t 的部分按基本费率的50%计算。

    C、超过公路承载能力运输通行费计算办法

    车货总重量 计重收费计算办法

    超过30%以内（含30%） 正常装载（部超限标准）的货车按正常通行费优惠。

    超过30%－100%（含

    100%）

    ①正常及不超过30%的部分，按正常基本费率计算；

    ②超过30%以上的部分，按基本费率的3 倍线性递增至5 倍计收。

    超过100%以上

    ①正常及不超过30%的部分，按正常基本费率计算，暂给予20%车

    辆通行费优惠；四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    29

    ②超过30%－100%的部分，按基本费率的3 倍线性递增至5 倍计

    收；

    ③超过100%以上的部分，按基本费率的5 倍计收。

    18.3 其他商品销售同时符合以下条件时确认收入：己将商品所有权上的主要风险和报酬转

    移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效

    控制；收入的金额能够可靠计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的、己发生的或将发生

    的成本能够可靠计量。

    18.4 让渡资产使用权收入

    18.4.1 同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够

    可靠计量。

    18.4.2 分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实

    际利率计算确定利息收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收

    入金额确认租金收入。

    18.5 提供劳务收入

    18.5.1 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是指按

    照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量；

    相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的

    成本能够可靠计量。

    18.5.2 企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 己

    发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结

    转成本；己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不

    确认提供劳务收入。

    18.5.3 根据财政部《企业会计准则解释第2 号》的第一条和第五条的规定，在BOT 经营

    方式下，本公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15 号—建造合同》确认相关的

    收入和费用，建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量。

    19、递延所得税资产

    19.1 公司按18 号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按适用的税率和应纳税

    暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能

    取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新

    的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。

    19.2 于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很

    可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转

    回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回

    期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    30

    20、合并财务报表的编制方法

    合并范围以控制为基础予以确定。

    合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调

    整对子公司的长期股权投资后编制。编制时根据《企业会计准则第33 号一合并财务报表》的

    要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实

    现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会

    计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。

    21、年金计划的主要内容

    21.1 参加人员范围：试用期满、合同期限在一年以上（含一年）的在岗职工。

    21.2 资金筹集方式：年金所需费用由本公司和职工个人共同缴纳。本公司缴费按参加人上

    年度工资总额的十二分之一缴纳，并随国家政策调整而调整。个人缴费比例在本人上年度工资

    收入的1-8.3%之内由员工本人自定，但最高不超过本人上年度工资收入的十二分之一。

    21.3 年金基金管理方式：年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。由公司年

    金理事会（受托人）负责委托一个投资管理人进行投资管理、委托一个托管人对投资过程进行

    监控。投资运营收益与风险（损失）并入企业年金基金，并由账户管理人按照受托人指令将其

    分配到个人账户。

    五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正

    1、会计政策变更：本报告期内未发生会计政策变更事项。

    2、会计估计变更：本报告期内未发生会计估计变更事项。

    3、差错更正：本报告期内未发生前期差错更正。。

    六、税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    营业税 应税收入 3%、5%

    城市维护建设税 应缴流转税额 7%、1%

    教育费附加 应缴流转税额 3%

    地方教育费附加 应缴流转税额 1%

    企业所得税 应纳所得税额 25%

    （1）营业税：根据财政部、国家税务总局[财税（2005）77 号]规定，自2005 年6 月1 日

    起，对公路经营企业收取的高速公路车辆通行费收入统一减按3%的税率征收营业税；原税率

    为5％。

    （2）城建税、教育费附加等附加税费：公司享受外商投资企业免缴的优惠政策。

    （3）公司及各子公司的企业所得税税率如下：四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    31

    公司名称 税率

    本公司 15%

    成都城北出口高速公路有限公司 15%

    四川成乐高速公路有限责任公司 15%

    四川蜀工高速公路机械化工程有限公司 25%

    四川蜀厦实业有限公司 25%

    成都蜀海投资管理有限公司 25%

    2、税收优惠及批文

    （1）2008 年6 月5 日，经四川省国家税务局直属税务分局[川国税直减免（2008）26 号]

    文件批准，公司2007 年度至2010 年度享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%的税率

    征收企业所得税；其中2007 年并按3%税率征收地方所得税，2008 年度至2010 年度实际享受

    情况需经四川省国家税务局直属税务分局年度审核确认。公司2010 年度暂按15%税率计缴企

    业所得税。

    （2）按照国家税务总局[国税发（2002）47 号]《关于落实西部大开发有关税收政策具体

    实施意见的通知》及四川省地方税务局[川地税发（2003）66 号]《四川省地方税务局关于西部

    大开发企业所得税优惠政策审批管理有关问题的通知》规定，对设在西部地区，以国家规定的

    鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的企业，经主管税

    务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税，第1 年报省级税务机关审核确认，第2

    年及以后年度报地、市级税务机关审核确认后执行。城北出口公路公司2003 年度经四川省地

    方税务局[川地税函（2004）283 号]批准按15%税率计缴企业所得税；2010 年度暂按15%税率

    计缴企业所得税。

    （3）经四川省地方税务局[川地税函（2007）504 号]《四川省地方税务局关于四川成乐高

    速公路有限责任公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》批准，成乐公司2006 年

    度、2007 年度企业所得税计算按15%税率。经四川省地方税务局[川地税函（2009）81 号]

    《四川省地方税务局直属分局关于同意减率征收四川成乐高速公路有限责任公司2008 年度企

    业所得税的函》批准，成乐公司2008 年度企业所得税计算按15%税率。2010 年度暂按15%税

    率计算企业所得税。

    七、企业合并及合并财务报表

    （一）子公司概况

    名称 成立日 注册地 注册资本 投资金额

    持股

    比例

    拥有

    权益

    主要业务

    直接对外投资取得的子公司

    成都蜀海投资

    管理有限公司

    ①

    1998.8 成都市 200,000,000 200,678,315.45 99.90% 99.90%

    公路基建项目投资及其它实业投

    资、投资咨询服务（不含金融、

    证券业务）、高科技产品及技术四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    32

    开发；工程机械租赁

    四川蜀工高速

    公路机械化工

    程有限公司②

    1999.4 成都市 70,000,000 70,000,000.00 100.00% 100.00%

    公路、桥梁、隧道等基础设施的

    养护；绿化工程；批发、零售建

    筑材料、汽车配件、电子产品、

    化工产品（不含危险品）；仓储

    服务；公路机械设备租赁等

    四川蜀厦实业

    有限公司③

    1999.4 成都市 30,000,000 30,000,000.00 100.00% 100.00%

    管理成渝高速公路股份有限公司

    投入的高速公路相关资产及服务

    区内相关配套服务的管理；园林

    绿化及养护管理；销售汽车配

    件、建筑及装饰材料、钢材、日

    用百货、电子计算机、工程机

    械、五金交电

    四川成渝高速

    公路广告有限

    公司④

    2002.12 成都市 1,000,000 600,000.00 60.00% 60.00%

    设计、制作、代理、发布国内外

    各类广告

    同一控制下企业合并取得的子公司

    四川成乐高速

    公路有限责任

    公司⑤

    1994.5 成都市 560,790,000 560,790,000.00 100% 100%

    成都至乐山高速公路的开发、运

    营、养护；汽车配件、工程机械

    及配件、建筑材料（不含化学危

    险品）销售；汽车清洗，汽车事

    故施救，货物仓储，仓库租赁业

    务

    非同一控制下企业合并取得的子公司

    成都城北出口

    高速公路有限

    公司⑥

    1996.9 成都市 220,000,000 132,000,000.00 60% 60%

    对成都青龙场至白鹤林里程10.35

    公里的高速公路收费以及配套客

    货站点进行建设、经营管理，并

    对沿线与交通相关的物业进行综

    合开发

    ①成都蜀海投资管理有限公司（以下简称蜀海公司）是由公司和四川京川公路工程（集

    团）有限公司（以下简称京川公司）投资设立的有限公司，1998 年8 月正式注册成立。注册

    资本20,000 万元人民币，公司出资18,000 万元，占注册资本的90%，京川公司出资2,000 万

    元，占10%。根据2000 年9 月15 日公司和京川公司签订的《出资转让协议》，京川公司将其

    拥有的蜀海公司9.9%权益，以21,797,955.69 元的价格（包括2000 年1 月14 日蜀海公司分派四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    33

    给京川公司的股利1,119,640.24 元）转让给公司，股权转让后本公司拥有蜀海公司99.9%的股

    权，京川公司拥有蜀海公司0.1%的股权。股权转让日经双方股东确认为2001 年8 月31 日。

    ②四川蜀工高速公路机械化工程有限公司（以下简称蜀工公司）是由公司和四川中交进出

    口有限责任公司（原四川正和贸易有限责任公司）共同投资设立的有限责任公司。1999 年4

    月19 日，蜀工公司取得注册号为5100001811132-1 的企业法人营业执照，注册资本为人民币

    3000 万元，其中本公司出资2850 万元，占注册资本的95%；四川中交进出口有限责任公司出

    资150 万元，占5%。2004 年4 月1 日经本公司第三届董事会第二次会议决议及2004 年5 月

    14 日蜀工公司第五届股东会决议，同意蜀工公司增加注册资本14,658,480.24 元，由本公司以

    实物资产出资， 增资后蜀工公司实收资本为44,658,480.24 元， 其中： 本公司出资

    43,158,480.24 元、占注册资本的96.64%，四川中交进出口有限责任公司出资1,500,000.00 元，

    占3.36%。上述注册资本的变更情况已经四川同兴达会计师事务所[同兴达验字（2004）第010

    号]验证。2006 年8 月公司出资1,500,000.00 元收购四川中交进出口有限公司持有的蜀工公司

    股权，成为蜀工公司唯一股东，2006 年8 月24 日蜀工公司依法变更为公司的法人独资公司。

    由于2004 年公司以实物资产增资不符合四川省工商行政管理局对增加投资现金比例需占

    30%以上的规定，故至今未能办理工商变更登记。经公司第四届董事会第五次会议决议，同意

    将本公司于2004 年投入蜀工公司的1,465.85 万元实物资产全部收回，减少公司对蜀工公司投

    资14,658,480.24 元。

    2008 年11 月25 日，经本公司第四届董事会第十六次会议决议及2008 年12 月2 日蜀工公

    司股东会决议，同意蜀工公司增加注册资本40,000,000.00 元，全部由公司以货币资金及实物

    资产出资（其中：公司以货币出资28,216,286.13 元，实物出资11,783,713.87 元），增资后蜀

    工公司实收资本为70,000,000.00 元。上述注册资本的变更情况已经四川君和会计师事务所[君

    和验字（2008）第1021 号]验证。

    ③四川蜀厦实业有限公司（以下简称蜀厦公司）是由公司与自然人曹德建出资设立的有限

    责任公司，1999 年4 月27 日正式成立，注册资本为人民币2,000 万元。2001 年9 月3 日，根

    据本公司董事会和股东大会决议，增加注册资本1,000 万元，由本公司与曹德建按原出资比例

    以现金缴足，其中本公司增资995 万元、曹德建增资5 万元；增资后注册资本为3,000 万元，

    其中本公司出资2,985 万元、占99.5%，曹德建出资15 万元，占0.5%。增加的注册资本已经

    原四川君和会计师事务所[君和验字（2001）第1016 号]验证。同年9 月20 日办理了工商变更

    登记手续，取得注册号为成工商（高新）字5101091000144 的企业法人营业执照。2007 年8

    月29 日蜀厦公司股东会决议同意曹德建将其拥有的蜀厦公司15 万元出资转让给本公司；股权

    转让完成后，本公司持有蜀厦公司100%的股权，蜀厦公司变更为法人独资有限责任公司；

    2007 年9 月14 日蜀厦公司取得成都市工商行政管理局颁发的变更后的营业执照。

    ④四川成渝高速公路广告有限公司（以下简称成渝广告公司），2002 年11 月6 日，经蜀

    厦公司董事会审议通过，蜀厦公司与成都佳作建筑设备租赁有限公司合作设立成渝广告公司。

    2002 年12 月19 日取得注册号为5100001815132（1-1）的企业法人营业执照。成渝广告公司

    注册资本为100 万元，其中蜀厦公司以货币资金出资60 万元，占60%；成都佳作建筑设备租四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    34

    赁有限公司以货币资金出资40 万元，占40%；注册资本实收情况经四川万方会计师事务所[川

    万会验（2002）第112 号]验证。

    ⑤成乐公司前身为四川西南高速公路股份有限公司，是经原四川省经济体制改革委员会

    [川体改（1994）84 号 ]批准由川高总公司、乐山星源交通开发总公司（以下简称乐山星源公

    司）、乐山市交通局、乐山发展投资总公司、四川乐山长江房地产开发公司共同发起设立的股

    份有限公司，1994 年5 月26 日取得乐山市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照[注册号

    20696111-4]，注册资金1.2 亿元人民币。1996 年4 月1 日四川西南高速公路股份有限公司名称

    变更为四川成乐高速公路股份有限公司。1999 年8 月15 日，成乐高速公路股份有限公司召开

    股东大会决定根据四川省体改委[川经体改（1997）152 号]《关于同意四川成乐高速公路股份

    有限公司终止的批复》批准改组成立成乐公司。成乐公司原注册资本为120,000,000.00 元，已

    经四川立信会计师事务所[ 川立信验字（ 1999 ） 133 号] 验证， 其中川高总公司投入

    117,600,000.00 元，占98%；乐山星源公司投入2,400,000.00 元，占2%。2004 年3 月23 日，

    成乐公司根据股东会会议决议和修改后章程规定，申请增加注册资本人民币440,790,000.00

    元，变更后的注册资本为人民币560,790,000.00 元，其中川高总公司出资556,190,000.00 元，

    占注册资本的99.18%，乐山星源公司出资4,600,000.00 元，占0.82%，增资情况经四川君和会

    计师事务所[君和验字（2004）第1001 号]验证。2007 年9 月26 日公司与川高总公司、乐山星

    源公司签订了《关于四川成乐高速公路有限责任公司股权转让协议》， 约定公司以

    1,098,320,800.00 元收购成乐公司100%的股权。同年12 月，本公司根据协议约定预付给了川

    高总公司和乐山星源公司合计100,000,000.00 元股权转让款。2009 年6 月23 日，公司支付了

    股权转让尾款998,320,800.00 元，取得成乐公司100%股权。同日四川省国投产权交易中心有

    限公司出具了川国产交鉴字[2009]16 号产权交易鉴证书。

    ⑥城北出口公路公司是由川高总公司和成都高速公路建设开发有限公司（以下简称成高公

    路开发公司）共同投资设立的有限公司，1996 年9 月正式成立，注册资本9,000 万元，其中川

    高总公司出资4,410 万元、占城北出口公路公司49%股权，成高公路开发公司出资4,590 万

    元、占51%股权。1997 年9 月6 日，成高公路开发公司将其拥有的城北出口公路公司11%股

    权转让给川高总公司；股权转让后川高总公司出资5,400 万元、占城北出口公路公司60%股

    权，成高公路开发公司出资3,600 万元、占40%股权。1997 年9 月10 日，川高总公司与公司

    签订股权转让协议，将其拥有的城北出口公路公司60%股权以5,400 万元的价格转让给公司；

    股权转让完成后公司出资5,400 万元、占城北出口公路公司60%股权，成高公路开发公司出资

    3,600 万元、占40%股权。城北出口公路公司1999 年度第三次董事会决议将资本金从9,000 万

    元增至13,500 万元，其中公司增资2,700 万元，成高公路开发公司增资1,800 万元，增资后股

    东的持股比例不变。2002 年6 月，经城北出口公路公司第七次股东会审议同意，按原股东投

    资比例以货币资金增加资本金，其中公司增资人民币5,100 万元、成高公路开发公司增资

    3,400 万元，合计增资8,500 万元。增资后城北出口公路公司实收资本为22,000 万元。上述注

    册资本的变更情况已经原四川君和会计师事务所[君和验字（2003）第1001 号]验证。

    （二）本年合并财务报表合并范围的变动

    1、本年度新纳入合并范围的公司情况：无四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    35

    2、本年度不再纳入合并范围的公司情况：无。

    八、合并财务报表主要项目注释

    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2010 年1 月1 日，“期末”系

    指2010 年06 月30 日，“本期”系指2010 年1 月1 日至06 月30 日，“上期” 系指2009 年1 月1

    日至06 月30 日，货币单位为人民币元。

    1. 货币资金

    期末金额 年初金额

    项目

    原币

    折算

    汇率

    折合人民币 原币

    折算

    汇率

    折合人民币

    库存现金 561,423.58 -- 561,423.58 322,852.59 -- 322,852.59

    其中：人民币 561,423.58 -- 561,423.58 322,852.59 -- 322,852.59

    银行存款 -- -- 1,745,275,553.28 -- -- 1,782,011,443.07

    其中：人民币 1,745,246,931.61 -- 1,745,246,931.61 1,781,980,770.40 -- 1,781,980,770.40

    港币* 32,506.52 1:0.8805 28,621.67 32,506.52 1:0.9436 30,672.67

    其他货币资金** 10,412,045.67 -- 10,412,045.67 23,427,573.96 -- 23,427,573.96

    其中：人民币 10,412,045.67 -- 10,412,045.67 23,427,573.96 -- 23,427,573.96

    合计 -- -- 1,756,249,022.53 -- -- 1,805,761,869.62

    2010 年6 月30 日银行存款中定期存款为22,090,000 元。其中：一年期的定期存款为

    5,000,000 元，存款起止日为：2010 年2 月27 日至2011 年2 月27 日,半年期的定期存款为

    5,000,000 元，存款起止日为：2010 年2 月27 日至2010 年8 月27 日，半年期的定期存款为

    3,000,000 元，存款起止日为：2010 年5 月19 日至2010 年11 月19 日, 半年期的定期存款为

    4,090,000 元，存款起止日为：2010 年5 月18 日至2010 年11 月18 日,三个月的定期存款为

    5,000,000 元，存款起止日为：2010 年5 月28 日至2010 年8 月28 日。

    *2010 年6 月30 日银行存款中港币本币为32,506.52 港元，汇率为：1：0.8805

    **其他货币资金中10,000,000.00 元为保函保证金存款，412,045.67 元为该保证金专户存款

    利息,，为使用受限的货币资金。

    2. 应收账款

    （1） 应收账款风险分类

    期末金额 年初金额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    项目

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    第一类 17,512,405.66 96.21 1,615,000.00 87.32 5,433,295.00 86.31 1,615,000.00 87.32

    第二类 234,470.50 1.29 234,470.50 12.68 234,470.50 3.72 234,470.50 12.68四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    36

    期末金额 年初金额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    项目

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    第三类 455,891.32 2.50 627,491.32 9.97

    合计 18,202,767.48 100.00 1,849,470.50 100.00 6,295,256.82 100.00 1,849,470.50 100.00

    第一类为单项金额重大的应收账款，指期末余额在100 万元以上的应收账款。

    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    第三类为其他单项金额不重大的应收账款。

    1）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款

    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因

    四川成绵高速公路有限公司 1,259,251.00

    四川省成绵（乐）高速公路建

    设指挥部 2,855,816.35

    内江市规划和建设局 11,782,338.31

    内江经济开发区管委会 1,615,000.00 1,615,000.00 100.00 账龄较长，可回收性小

    合计 17,512,405.66 1,615,000.00 --

    2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末金额 年初金额

    项目

    金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 -- -- -- -- -- --

    1-2 年 -- -- -- -- -- --

    2-3 年 -- -- -- -- -- --

    3 年以上 234,470.50 100.00 234,470.50 234,470.50 100.00 234,470.50

    合计 234,470.50 100.00 234,470.50 234,470.50 100.00 234,470.50

    （2） 本期无实际核销的应收账款。

    （3） 期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4） 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄

    占应收账款总额的比

    例(%)

    内江市规划和建设局 客户 11,782,338.31 １年以内 64.73

    四川成绵（乐）高速公路建

    设指挥部 客户 2,855,816.35 １年以内 15.69

    内江经济开发区管委会 客户 1,615,000.00 ３年以上 8.87四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    37

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄

    占应收账款总额的比

    例(%)

    四川成绵高速公路有限公司 客户 1,259,251.00 １年以内 6.92

    彭州市交通局 客户 208,089.50 ３年以上 1.14

    合计 17,720,495.16 97.35

    （5） 应收关联方账款情况：无。

    3. 预付款项

    （1） 预付款项账龄

    期末金额 年初金额

    项目

    金额 比例（%） 金额

    1 年以内 377,375,413.44 99.97 400,718,089.47 99.68

    1－2 年 0.00 295,011.40 0.07

    2－3 年 40,000.00 0.01

    3 年以上 60,000.00 0.02 1,015,246.64 0.25

    合计 377,475,413.44 100.00 402,028,347.51 100.00

    预付账款期末数比年初数减少是由于：①成仁分公司各合同段相继开工后开始计量支付，扣回

    了部分预付款，因此预付款减少35,039,353.00 元；②成雅分公司路面预防性养护工程预付款

    的增加，预付款项期末余额比年初增加16,000,000 元。

    （2） 预付款项主要单位

    单位名称 与本公司关系金额 账龄 未结算原因

    四川川交路桥有限责任公司 施工方 51,154,204.00 1 年以内 征地拆迁安置费

    中铁二局第二工程有限公司 施工方 26,920,889.00 1 年以内 开工预付款

    中铁一局集团有限公司 施工方 11,081,889.00 1 年以内 开工预付款

    中铁八局集团有限公司 施工方 24,650,429.00 1 年以内 开工预付款

    中铁十四局集团有限公司 施工方 61,616,588.00 1 年以内 开工预付款

    重庆市渝通公路工程总公司 施工方 17,779,848.00 1 年以内 开工预付款

    湖北省路桥集团有限公司 施工方 12,952,121.00 1 年以内 开工预付款

    中交一公局第一工程有限公

    司

    施工方

    19,204,681.00

    1 年以内 开工预付款

    成都华川公路建设(集团)有

    限公司

    施工方

    16,034,285.00

    1 年以内 开工预付款

    江西省交通工程集团公司 施工方 22,137,171.00 1 年以内 开工预付款

    攀枝花公路桥梁工程有限公

    司

    施工方

    22,033,447.00

    1 年以内 开工预付款

    浙江八咏公路工程有限公司 施工方 12,298,018.00 1 年以内 开工预付款四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    38

    单位名称 与本公司关系金额 账龄 未结算原因

    成都市国土资源局锦江分局 拆迁指挥部 61,800,000.00 1 年以内 征地拆迁安置费

    合计 359,663,570.00

    （3） 期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款：

    4. 应收利息

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    定期存款利息 142,918.29 206,990.81 235,419.12 114,489.98

    其他利息收入* 10,697,095.35 10,697,095.35

    合计 142,918.29 10,904,086.16 235,419.12 10,811,585.33

    *本期增加数详见附注八、7。

    5. 其他应收款

    （1） 其他应收款风险分类

    期末金额 年初金额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    项目

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    第一

    类

    170,746,540.73 95.75 127,597,342.03 97.85 158,753,049.01 95.59 127,597,342.03 97.85

    第二

    类

    2,801,216.39 1.57 2,798,763.46 2.15 2,801,216.39 1.69 2,798,763.46 2.15

    第三

    类

    4,784,083.64 2.68 4,526,795.52 2.72

    合计 178,331,840.76 100.00 130,396,105.49 100.00 166,081,060.92 100.00 130,396,105.49 100.00

    第一类为单项金额重大的其他应收款，指期末余额在100 万元以上的其他应收款；

    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款；

    第三类为其他单项金额不重大的其他应收款。

    1）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款

    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因

    四川省交通厅高速公路监控结

    算中心

    18,185,565.00 代收通行费

    成都市交通委员会 10,000,000.00 投标保证金

    成华区三环路建设指挥部

    1,377,675.00 1,377,675.00 100.00

    旧成都收费站拆迁补

    偿款四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    39

    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因

    四川省建设信托投资公司

    1,002,133.51 1,002,133.51 100.00

    机构清算，银行存款

    转入

    四川省信托投资公司

    26,649,400.10 26,649,400.10 100.00

    机构重组，银行存款

    转债权

    四川省信托投资公司光华办

    11,254,814.32 11254814.32 100.00

    机构重组，银行存款

    转债权

    四川速通通发通信有限公司 7,800,000.00 7,800,000.00 100.00

    投资，该单位已破

    产，现已足额提取坏

    帐准备金

    蒲江县人民检察院 2,320,100.00 2,320,100.00 100.00 成雅分公司售房款

    四川省交通厅 1,140,000.00 1,140,000.00 100.00 成雅指挥部往来款

    四川成绵（乐）高速公路建设

    指挥部

    2,453,046.00 应收工程质保金

    成都市成华区交通局 2,165,931.50 2,165,931.50 100.00 账龄5 年以上

    待收川0 川A 通行费收入 12,510,587.70 待结算通行费收入

    乐山星源交通开发总公司①

    10,066,700.00 10,066,700.00 100.00

    账龄时间较长，收回

    可能性小

    乐山市土地储备中心②

    52,260,963.42 52,260,963.42 100.00

    账龄时间较长，收回

    可能性小

    乐山市新纪元贸易有限公司③

    6,110,000.00 6,110,000.00 100.00

    账龄时间较长，收回

    可能性小

    眉山市国土局④

    4,006,715.28 4,006,715.28 100.00

    账龄时间较长，收回

    可能性小

    新华亚太（深圳）公司⑤

    1,442,908.90 1,442,908.90 100.00

    账龄时间较长，收回

    可能性小

    合计 170,746,540.73 127,597,342.03

    ①1999 年9 月9 日，川高公司和乐山星源公司签定《股本金调整协议书》，由川高公司

    承担乐山星源公司提前到位本公司的股本金利息。本公司代川高公司向乐山星源公司支付利息

    8,750,000.00 元，其中1998 年6 月18 日支付6,000,000.00 元、1999 年9 月21 日支付

    2,750,000.00 元；另1,316,700.00 元是根据四川省财政厅[川财监督（2003）6 号]《关于对成乐

    高速公路建设项目竣工决算有关问题的检查结论和处理决定》规定应向乐山星源公司收取的工

    程转包收益。乐山星源公司为本公司股东之一，对上述款项与本公司存在争议，本公司多次向

    乐山星源公司催收上述款项，但均未果。上述款项发生时间距今年代久远，且川高公司对本公

    司代付的8,750,000.00 元并不予确认，本公司认为收到这些款项的不确定性很大，未来现金流

    的现值难以可靠估计，本公司据此全额计提了坏账准备。四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    40

    ②至④项为：2003 年以前修建成乐高速公路时，本公司在乐山市和眉山市征用的土地使

    用权，当时已支付土地出让成本，后因本公司没有进行后续开发，相关国有土地管理部门分别

    要求收回土地，并签约同意补偿本公司的征地成本（支付的土地使用权出让金及相关费用），

    后经协商和催收，至今已近6 年仍有上述账列余额未收到，本公司认为收到这些款项的不确定

    性已经很大，未来现金流的现值难以可靠估计，基于此，本公司全额计提了资产坏账准备。

    ⑤为本公司与新华亚太（深圳）公司筹建东禾成乐公司（迄今未成立）发生的相关费用。

    2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期末金额 年初金额

    项目 金额 比例

    （%）

    坏账准备 金额 比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内

    1-2 年

    2-3 年

    3-4 年 663.88 0.02 663.88

    4-5 年 663.88 0.02 663.88 103,627.71 3.70 103,627.71

    5 年以上 2,800,552.51 99.98 2,798,099.58 2,696,924.80 96.28 2,694,471.87

    合计 2,801,216.39 100.00 2,798,763.46 2,801,216.39 100.00 2,798,763.46

    （2） 坏账准备转回金额明细：无

    （3） 本期实际核销的其他应收款:无

    （4） 期末其他应收款中不含持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5） 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公

    司关系

    金额 账龄

    占其他应收

    款总额的比

    例（%）

    性质或内容

    乐山市土地储备中心 -- 52,260,963.42 5 年以上 29.31 被收回土地补偿款

    四川省信托投资公司 -- 26,649,400.10 4-5 年 14.94

    机构重组，银行存

    款转债权

    四川省信托投资公司光

    华办 -- 11,254,814.32

    5 年以上，

    4-5 年 6.31

    机构清算，银行存

    款及利息转入

    四川省交通厅高速公路

    监控结算中心 -- 18,185,565.00 1 年以内 10.20 代收通行费

    乐山星源交通开发总公

    司 -- 10,066,700.00 5 年以上 5.64 往来款

    合计 118,417442.84 66.40

    （6） 应收关联方款项：无四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    41

    6. 存货

    （1） 存货分类

    期末金额 年初金额

    项目

    账面余额

    跌价

    准备

    账面价值 账面余额

    跌价

    准备

    账面价值

    原材料 12,223,612.03 -- 12,223,612.03 20,609,043.08 -- 20,609,043.08

    在产品 -- -- -- -- -- --

    库存商品 -- -- -- -- -- --

    周转材料 -- -- -- -- -- --

    消耗性生物

    资产

    -- -- -- -- -- --

    工程施工 692,093.99 -- 692,093.99 -- -- --

    合计 12,915,706.02 -- 12,915,706.02 20,609,043.08 -- 20,609,043.08

    （2） 存货跌价准备：无

    7. 长期应收款

    项目 期末金额 年初金额

    成都市新都区政府 71,920,575.73 74,544,044.71

    合计 7,1920,575.73 74,544,044.71

    根据城北出口公路公司（简称“甲方”）与新都区人民政府（简称“乙方”）、成都市交通委

    员会（简称“丙方”）于2006 年12 月29 日签订的协议书，甲方停止对城北出口大件公路高笋

    塘至三河场段的通行车辆收取通行费，乙方以财政资金对甲方债务以每年等额的方式进行补

    偿，直至甲方债务本息结清为止。乙方从2007 年1 月起每年6 月30 日前以等额1,300 万元向

    甲方支付补偿费，支付年限为17 年，第17 年支付尾款380.21 万元。2007 年2 月26 日，经四

    川省交通厅、四川省物价局[川交发（2007）9 号]《关于城北出口高笋搪至三河场段公路停止

    收取车辆通行费有关事宜的批复》批准，城北出口大件公路高笋搪至三河场段于2006 年12 月

    31 日停止收取车辆通行费。为此，城北出口公路公司于2007 年将城北大件路截止2006 年12

    月31 日的暂估摊余成本91,361,566.19 元从无形资产中转出，再根据成都市审计局2007 年第

    16 号审计报告确定的城北大件路竣工决算数调整后，城北大件路截止2006 年12 月31 日的摊

    余成本为82,200,631.81 元，全部转入“长期应收款－新都区政府”。根据《企业会计准则第22

    号－金融工具确认和计量》的相关规定，对“贷款和应收款项”类应当采用实际利率，按摊余成

    本计量。城北出口公路公司根据与新都区人民政府签订的上述合同中各期收款额及城北大件路

    截止2006 年12 月31 日的摊余成本82,200,631.81 元计算，该长期应收款的实际利率约为

    13.92%；2007 年7 月城北出口公路公司收到新都区政府第一期大件路补偿费13,000,000.00

    元，其中本金为1,557,672.05 元，利息收入为11,442,327.95 元，冲减2007 年收回本金数后“长

    期应收款－新都区政府”余额为80,642,959.76 元。截止2010 年6 月30 日，城北出口公路公司四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    42

    应收2010 年的新都区政府大件路补偿费13,000,000.00 元，其中本金为2,302,904.65 元，利息

    收入为10,697,095.35 元，该款已于2010 年7 月16 日收到；城北出口公路公司将2010 年、

    2011 年应收回本金4,926,373.63 元重分类入一年内到期的非流动资产后“长期应收款－新都区

    政府”余额为71,920,575.73 元。

    8. 长期股权投资

    （1） 长期股权投资分类

    项目 期末金额 年初金额

    按成本法核算的长期股权投资 46,696,683.18 46,696,683.18

    按权益法核算的长期股权投资 56,346,622.10 59,357,268.88

    长期股权投资合计 103,043,305.28 106,053,952.06

    减：长期股权投资减值准备 8,951,683.18 8,951,683.18

    长期股权投资价值 94,091,622.10 97,102,268.88

    （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

    被投资单位

    名称

    持股

    比例

    （%）

    表决

    权比

    例

    （%）

    初始

    金额

    年初

    金额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末

    金额

    本期

    现金

    红利

    成本法核算

    中国光大银

    行股份有限

    公司

    0.05 0.05 30,225,000.00 30,225,000.00 -- -- 30,225,000.00 --

    四川省智能

    交通系统管

    理有限公司*

    2.87 2.87 2,500,000.00 2,500,000.00 -- -- 2,500,000.00 --

    成都城北高

    速广告有限

    责任公司

    19.00 19.00 190,000.00 190,000.00 -- -- 190,000.00 25,838.85

    成都城北高

    速交通加油

    站有限公司

    19.00 19.00 380,000.00 380,000.00 -- -- 380,000.00 --

    四川大学科

    技成果转化

    中心有限公

    司

    20.00 20.00 15,000,000.00 13,401,683.18 -- -- 13,401,683.18 --

    小计 -- -- 48,295,000.00 46,696,683.18 -- -- 46,696,683.18 25,838.85四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    43

    被投资单位

    名称

    持股

    比例

    （%）

    表决

    权比

    例

    （%）

    初始

    金额

    年初

    金额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末

    金额

    本期

    现金

    红利

    权益法核算

    成都机场高

    速公路有限

    责任公司

    25.00 25.00 38,437,500.00 54,410,189.95 7,731,175.85 10,440,412.45 51,700,953.35 10,440,412.45

    四川成雅高

    速公路油料

    供应有限责

    任公司

    45.00 45.00 990,000.00 1,059,095.62 187,849.61 1,246,945.23 --

    成都石象湖

    交通饭店有

    限责任公司

    32.40 32.40 6,500,000.00 2,971,541.39 -- 314,280.00 2,657,261.39 --

    四川成宇沥

    青科技有限

    责任公司

    45.00 45.00 1,010,721.00 916,441.92 -- 174,979.79 741,462.13 --

    小计 -- -- 46,938,221.00 59,357,268.88 7,919,025.46 10,929,672.24 56,346,622.10 10,440,412.45

    合计 -- -- 95,233,221.00 106,053,952.06 7,919,025.46 10,929,672.24 103,043,305.28 10,466,251.30

    *2000 年2 月28 日，成乐公司支付四川智能交通系统管理有限责任公司（以下简称智能

    交通系统管理公司）投资款50 万元。2000 年12 月31 日，根据四川省交通厅川交财便

    （2000）79 号第二点第四项“关于各项目投入先达公司和智能公司的股本金的资金来源问

    题，各项目概算中已批准包含该项内容的，按规定的基建结算程序进行结算并计入建安工程成

    本”，成乐公司将投资款500,000.00 元计入基建往来。2008 年12 月30 日，成乐公司与智能

    交通系统管理公司对通讯、监控和收费三大系统进行结算，工程决算金额为44,359,551.44

    元，成乐公司已支付41,500,000.00 元（其中500,000.00 为投资款转基建往来），鉴于智能交

    通系统管理公司仍将成乐公司列为股东，成乐公司将500,000.00 元转入长期股权投资，支付尚

    欠工程款3,359,551.44 元。

    （3） 对联营企业投资

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本（万

    元）

    持股

    比例

    （%）

    表决权比

    例（%）

    联营企业

    成都机场高速公路

    有限责任公司

    有限责

    任

    成都 何文高公路桥梁业15,375 25.00 25.00四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    44

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本（万

    元）

    持股

    比例

    （%）

    表决权比

    例（%）

    四川成雅高速公路

    油料供应有限责任

    公司

    有限责

    任

    成都 叶福华零售业 220 45.00 45.00

    成都石象湖交通饭

    店有限责任公司

    有限责

    任

    蒲江 任志能服务业 800 32.40 32.40

    四川成宇沥青科技

    有限责任公司

    有限责

    任

    成都 钱红 制造业 300 45.00 45.00

    四川大学科技成果

    转化中心有限公司*

    有限责

    任

    成都 -

    技术服务、

    咨询

    6,500 20.00 20.00

    （续表）

    被投资单位名称

    期末资

    产总额

    期末负

    债总额

    期末净资

    产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    联营企业

    成都机场高速公路

    有限责任公司

    494,557,723.53 286,432,871.09 208,124,852.44 62,890,200.82 30,924,703.41

    四川成雅高速公路

    油料供应有限责任

    公司

    8,078,403.58 5,307,414.18 2,770,989.40 107,078,804.33 417,443.58

    成都石象湖交通饭

    店有限责任公司

    15,628,400.00 6,396,000.00 9,763,500.00 648,200.00 -972,200.00

    四川成宇沥青科技

    有限责任公司

    2,013,387.49 365,694.08 1,647,693.41 3,595,744.13 -388,843.97

    四川大学科技成果

    转化中心有限公司*

    -- -- -- -- --

    合计 520,277,914.60 298,501,979.35 222,307,035.25 174,212,949.28 29,981,103.02

    *已停业，计提了减值准备，本应采用权益法核算，现改用成本法核算。

    （4） 长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 计提原因

    四川大学科技成果转化

    中心有限公司

    8,951,683.18 - - 8,951,683.18 公司已停业

    合计 8,951,683.18 - - 8,951,683.18

    9. 投资性房地产四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    45

    按成本计量的投资性房地产

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    原价 56,198,290.94 -- -- 56,198,290.94

    房屋、建筑物 56,198,290.94 -- -- 56,198,290.94

    土地使用权 - -- -- -

    累计折旧和累计摊销 11,993,061.14 958,860.00 -- 12,951,921.14

    房屋、建筑物 11,993,061.14 958,860.00 -- 12,951,921.14

    土地使用权 -- -- -- --

    账面净值 44,205,229.80 -- -- 43,246,369.80

    房屋、建筑物 44,205,229.80 -- -- 43,246,369.80

    土地使用权 -- -- -- --

    减值准备 -- -- -- --

    房屋、建筑物 -- -- -- --

    土地使用权 -- -- -- --

    账面价值 44,205,229.80 -- -- 43,246,369.80

    房屋、建筑物 44,205,229.80 -- -- 43,246,369.80

    土地使用权 -- -- -- --

    10. 固定资产

    （1） 固定资产明细表

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    原价 1,604,023,358.23 9,399,920.00 29,471,001.52 1,583,952,276.71

    其中：安全监控设备 772,853,054.87 -- -- 772,853,054.87

    通讯设备 93,052,096.74 -- -- 93,052,096.74

    收费设施 151,317,215.58 352,130.00 7,542,425.70 144,126,919.88

    运输设备 80,603,198.96 3,818,658.00 5,616,108.00 78,805,748.96

    房屋及建筑物 350,356,822.74 -- -- 350,356,822.74

    机械设备 118,062,092.32 3,777,300.00 15,247,394.82 106,591,997.50

    其他 37,778,877.02 1,451,832.00 1,065,073.00 38,165,636.02

    累计折旧 1,133,301,421.49 28,417,259.12 27,779,864.42 1,133,938,816.19

    其中：安全监控设备 671,932,026.77 7,539,305.31 -- 679,471,332.08

    通讯设备 80,665,404.54 1,717,463.29 -- 82,382,867.83

    收费设施 102,691,536.20 5,952,460.62 7,116,046.93 101,527,949.89

    运输设备 52,652,584.51 2,784,394.99 5,094,487.87 50,342,491.63

    房屋及建筑物 109,209,339.54 5,629,595.36 -- 114,838,934.90

    机械设备 86,887,589.28 3,382,361.73 14,536,208.81 75,733,742.20四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    46

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    其他 29,262,940.65 1,411,677.82 1,033,120.81 29,641,497.66

    账面净值 470,721,936.74 -- -- 450,013,460.52

    其中：安全监控设备 100,921,028.10 -- -- 93,381,722.79

    通讯设备 12,386,692.20 -- -- 10,669,228.91

    收费设施 48,625,679.38 -- -- 42,598,969.99

    运输设备 27,950,614.45 -- -- 28,463,257.33

    房屋及建筑物 241,147,483.20 -- -- 235,517,887.84

    机械设备 31,174,503.04 -- -- 30,858,255.30

    其他 8,515,936.37 -- -- 8,524,138.36

    减值准备 -- -- -- --

    其中：安全监控设备 -- -- -- --

    通讯设备 -- -- -- --

    收费设施 -- -- -- --

    运输设备 -- -- -- --

    房屋及建筑物 -- -- -- --

    机械设备 -- -- -- --

    其他 -- -- -- --

    账面价值 470,721,936.74 -- -- 450,013,460.52

    其中：安全监控设备 100,921,028.10 -- -- 93,381,722.79

    通讯设备 12,386,692.20 -- -- 10,669,228.91

    收费设施 48,625,679.38 -- -- 42,598,969.99

    运输设备 27,950,614.45 -- -- 28,463,257.33

    房屋及建筑物 241,147,483.20 -- -- 235,517,887.84

    机械设备 31,174,503.04 -- -- 30,858,255.30

    其他 8,515,936.37 -- -- 8,524,138.36

    本期固定资产增加9,399,920.00 元均为外购固定资产。

    本期固定资产原值减少29,471,001.52 元，主要是经公司第四届董事会第二十八次会议审议批

    准，报废收费系统及机械设施等固定资产，共处置固定资产原值为14,239,000.70 元；成乐等子公

    司报废固定资产原值为15,232,000.82 元。

    截止2010 年6 月30 日，固定资产无用于银行抵押借款和对外提供担保情况。

    11. 在建工程

    （1） 在建工程明细表

    项目 期末金额 年初金额四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    47

    账面余额 跌价准

    备

    账面价值 账面余额 跌价准

    备

    账面价值

    成渝路面分段罩面

    31,034,311.00 --

    31,034,311.00

    --

    -

    成雅路面分段罩面

    38,797,162.82

    38,797,162.82

    成乐路面分段罩面

    29,111,700.33

    29,111,700.33

    国高网标志、标牌改造

    1,632,916.72 --

    1,632,916.72

    --

    -

    成雅路普兴服务区工

    程

    1,470,298.92

    1,470,298.92

    1,412,598.92 --

    1,412,598.92

    服务区综合整治

    5,925,767.00 --

    5,925,767.00

    -- -- --

    新津收费站改造工程

    1,886,084.84 --

    1,886,084.84

    50,000.00 --

    50,000.00

    其他零星工程

    845,157.16 --

    845,157.16

    442,984.16 --

    442,984.16

    合计 110,703,398.79 -- 110,703,398.79 1,905,583.08 -- 1,905,583.08

    （2） 重大在建工程项目变动情况

    本期减少

    工程名称 年初金额 本期增加

    转入固定资产其他减少

    期末金额

    成雅路普兴服

    务区工程

    1,412,598.92 57,700.00 -- 1,470,298.92

    成渝路面分段

    罩面

    31,034,311.00 -- 31,034,311.00

    成雅路面分段

    罩面

    38,797,162.82 38,797,162.82

    成乐路面分段

    罩面

    29,111,700.33 29,111,700.33

    国高网标志、

    标牌改造

    1,632,916.72 -- 1,632,916.72

    服务区综合整

    治

    5,925,767.00 5,925,767.00

    新津收费站改

    造工程

    50,000.00 1,836,084.84 1,886,084.84四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    48

    其他 442,984.16 402,173.00 845,157.16

    合计 1,905,583.08 108,797,815.71 110,703,398.79

    （续表）

    工程

    工程名称 预算数

    工程投

    入占预

    算比例

    （%）

    进度

    （%）

    利息资本

    化累计金

    额

    其中：本期

    利息资本化

    金额

    本期利息

    资本化率

    （%）

    资金来

    源

    成雅路普兴服

    务区工程 3,900,000.00 37.70 37.70 -- -- --

    自筹

    成渝路面分段

    罩面 105,100,000.00 29.53 29.53 -- -- --

    自筹

    成雅路面分段

    罩面 141,600,000.00 27.40 27.40 -- -- --

    自筹

    成乐路面分段

    罩面 134,700,000.00 21.61 21.61 -- -- --

    自筹

    国高网标志、

    标牌改造 7,890,000.00 20.70 20.70 -- -- --

    自筹

    服务区综合整

    治 100,000,000.00 5.93 5.93 -- -- --

    自筹

    新津收费站改

    造工程

    3,680,000.00 51.25 51.25

    自筹

    合计 496,870,000.00 -- -- -- -- -- --

    12. 无形资产

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    原价 9,944,921,803.70 785,349,774.92 -- 10,730,271,578.62

    土地使用权 961,867,653.25 -- -- 961,867,653.25

    专利权(系统软件等) 2,150,504.00 -- -- 2,150,504.00

    青龙立交收费经营权 131,576,333.28 -- -- 131,576,333.28

    成渝高速公路经营权 4,043,213,265.04 -- -- 4,043,213,265.04

    成雅高速公路经营权 2,844,679,798.85 -- -- 2,844,679,798.85

    成乐高速公路经营权 1,348,570,941.04 -- -- 1,348,570,941.04

    城北出口高速公路经营权 256,005,595.68 -- -- 256,005,595.68

    成仁高速公路经营权* 356,857,712.56 785,349,774.92 -- 1,142,207,487.48

    累计摊销 2,298,761,686.57 135,156,135.25 -- 2,433,917,821.82

    土地使用权 361,718,461.37 13,666,617.60 -- 375,385,078.97四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    49

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    专利权(系统软件等) 1,360,352.17 297,426.72 -- 1,657,778.89

    青龙立交收费经营权 35,545,606.35 3,311,404.38 -- 38,857,010.73

    成渝高速公路经营权 1,167,442,969.78 63,963,379.02 -- 1,231,406,348.80

    成雅高速公路经营权 429,087,327.08 30,709,463.88 -- 459,796,790.96

    成乐高速公路经营权 226,118,180.90 17,016,021.57 -- 243,134,202.47

    城北出口高速公路经营权 77,488,788.92 6,191,822.08 -- 83,680,611.00

    成仁高速公路经营权 -- -- -- --

    账面净值 7,646,160,117.13 -- -- 8,296,353,756.80

    土地使用权 600,149,191.88 -- -- 586,482,574.28

    专利权(系统软件等) 790,151.83 -- -- 492,725.11

    青龙立交收费经营权 96,030,726.93 -- -- 92,719,322.55

    成渝高速公路经营权 2,875,770,295.26 -- -- 2,811,806,916.24

    成雅高速公路经营权 2,415,592,471.77 -- -- 2,384,883,007.89

    成乐高速公路经营权 1,122,452,760.14 -- -- 1,105,436,738.57

    城北出口高速公路经营权 178,516,806.76 -- -- 172,324,984.68

    成仁高速公路经营权 356,857,712.56 -- -- 1,142,207,487.48

    减值准备 -- -- -- --

    土地使用权 -- -- -- --

    专利权(系统软件等) -- -- -- --

    青龙立交收费经营权 -- -- -- --

    成渝高速公路经营权 -- -- -- --

    成雅高速公路经营权 -- -- -- --

    成乐高速公路经营权 -- -- -- --

    城北出口高速公路经营权 -- -- -- --

    成仁高速公路经营权 -- -- -- --

    账面价值 7,646,160,117.13 -- -- 8,296,326,153.16

    土地使用权 600,149,191.88 -- -- 586,482,574.28

    专利权(系统软件等) 790,151.83 -- -- 492,725.11

    青龙立交收费经营权 96,030,726.93 -- -- 92,719,322.55

    成渝高速公路经营权 2,875,770,295.26 -- -- 2,811,806,916.24

    成雅高速公路经营权 2,415,592,471.77 -- -- 2,384,883,007.89

    成乐高速公路经营权 1,122,452,760.14 -- -- 1,105,436,738.57

    城北出口高速公路经营权 178,516,806.76 -- -- 172,297,381.04

    成仁高速公路经营权 356,857,712.56 -- -- 1,142,207,487.48四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    50

    *成仁高速公路经营权是根据财政部《企业会计准则解释第2 号》并参照《香港(国际财务报

    告诠释委员会)-诠释第12 号》，将预付成仁高速公路仁寿段征地拆迁安置指挥部成仁高速公路仁

    寿段征地拆迁补偿安置费和工作经费确认为无形资产。

    （1）土地使用权构成如下：

    土地使用单位名称 金额 备注

    四川成渝高速公路股份有限公司总部 323,575,571.20 作价入股及出让①

    四川成渝高速公路股份有限公司成雅分公司 342,805,756.06 租赁②

    成都城北出口高速公路有限公司 78,029,109.32 租赁②

    四川蜀工高速公路机械化工程有限公司 703,993.28 本公司投入

    四川成乐高速公路有限责任公司 216,753,223.39 ③

    合计 961,867,653.25

    ①主要为根据原国家土地管理局[国土批（1997）85 号]《关于成渝高速公路四川段股份制改造

    地价评估结果确认和土地使用权处置的批复》，将成渝高速公路使用的国有划拨土地28 宗，土地

    面积11,450,405.5 平方米，作价321,046,571.00 元入股本公司，折为国家股；增加本公司土地使用

    权321,046,571.00 元。

    ②2007 年12 月7 日，四川省国土资源厅[川国土资函（2007）1638 号]《关于四川成渝公司发

    行A 股处理H 股土地遗留问题涉及成雅高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的

    函》同意公司的成雅高速公路土地按成雅高速公路经营年限的剩余年限22.34 年采用租赁方式进行

    有偿使用，金额为888.66 万元/年（年平均静态租金），租金五年保持不变，今后实际缴纳的年租

    金根据市场状况适时进行动态调整；四川省国土资源厅[川国土资函（2007）1639 号]《关于四川成

    渝公司发行A 股处理H 股土地遗留问题涉及城北出口高速公路土地估价报告备案和批准土地资产

    处置方案的函》同意本公司控股子公司成都市城北出口高速公路有限公司土地按城北出口高速公路

    经营年限的剩余年限16.83 年采用租赁方式进行有偿使用，金额为258.22 万元/年（年平均静态租

    金），租金五年保持不变，今后实际缴纳的年租金根据市场状况适时进行动态调整。2007 年12 月

    12 日，本公司、城北出口公路公司按照上述批准内容，分别与四川省国土资源厅签订了编号为

    5100 川（2007）租赁合同第002 和003 号的《国有土地使用权租赁合同》；根据上述合同，成雅

    高速公路、城北出口高速公路的土地使用权租赁期分别为22.07 年、16.58 年 ，各年租金与上述函

    件批准一致。

    ③土地使用权原值为竣工决算公路土地成本223,041,663.39 元减去2003 年被乐山市土地

    储备中心收回的辜李坝立交附属配套设施土地成本5,343,800.00 元以及2003 年被夹江国土局

    收回的土地成本944,640.00 元之和的差值。竣工决算公路土地成本入账价值为成都至乐山高速

    公路竣工决算投资额中应确认为无形资产的交通基本建设项目成本。成都至乐山高速公路竣工

    决算投资额经四川省财政厅[川财建函（2007）9 号]《关于成乐高速公路竣工决算有关问题的

    复函》和四川省交通厅[川交函（2007）610 号]《关于成都至乐山高速公路竣工财务决算的批

    复》批复同意。2007 年9 月20 日，四川省国土资源厅[川国土资函（2007）1234 号]《关于四

    川成渝高速公路股份有限公司增发A 股收购成乐公司土地估价报告备案和批准土地资产处置四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    51

    方案的函》同意上述土地自2007 年10 月至2029 年12 月采用租赁方式进行有偿使用。土地租

    金计算方式为土地出让价与划拨地价的差值除以成乐高速公路经营年限的剩余期间22.34 年，

    金额为515.87 万元/年（年平均静态租金），实际缴纳的年租金根据市场状况适时进行动态调

    整。首年租赁金在本公司收购成乐公司全部股权的工商变更登记日后的十个工作日内支付。以

    后每年租赁金由成乐公司在每年第6 个月内支付。

    （2）城北出口高速公路收费权已用于179,600,000.00 元借款的质押，详见附注八、15 及22、

    24。

    （3）本公司无形资产中无研究开发项目支出。

    13. 长期待摊费用

    项目

    年初金额 本期增加本期摊销

    本期其他

    减少

    期末金额

    其他减少

    原因

    电路改造 162,500.20 -- 15,624.98 -- 146,875.22 --

    合计 162,500.20 -- 15,624.98 -- 146,875.22 --

    14. 资产减值准备明细表

    本期减少 期末金额

    项目 年初金额 本期增加

    转回

    其他

    转出

    坏账准备 132,245,575.99 -- -- -- 132,245,575.99

    存货跌价准备 -- -- -- -- --

    可供出售金融资产减值准备 -- -- -- -- --

    持有至到期投资减值准备 -- -- -- -- --

    长期股权投资减值准备 8,951,683.18 - - - 8,951,683.18

    投资性房地产减值准备 -- -- -- -- --

    固定资产减值准备 -- -- -- -- --

    工程物资减值准备 -- -- -- -- --

    在建工程减值准备 -- -- -- -- --

    生产性生物资产减值准备 -- -- -- -- --

    其中：成熟生产性生物资产减

    值准备

    -- -- -- -- --

    油气资产减值准备 -- -- -- -- --

    无形资产减值准备 -- -- -- -- --

    商誉减值准备 -- -- -- -- --

    其他 -- -- -- -- --

    合计 141,197,259.17 -- -- - 141,197,259.17

    15. 短期借款四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    52

    （1）短期借款按借款种类分项列示如下：

    借款类别 期末金额 年初金额

    质押借款 45,000,000.00 45,000,000.00

    抵押借款 -- --

    保证借款 -- --

    信用借款 -- --

    合计 45,000,000.00 45,000,000.00

    （2）短期借款明细

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末金额 借款

    条件

    华夏银行玉林支行 2009.11.24 2010.11.24 RMB 4.779% 10,000,000.00 质押

    华夏银行玉林支行 2009.11.24 2010.11.24 RMB 4.779% 10,000,000.00 质押

    华夏银行玉林支行 2009.11.24 2010.11.24 RMB 4.779% 10,000,000.00 质押

    华夏银行玉林支行 2009.11.24 2010.11.24 RMB 4.779% 10,000,000.00 质押

    华夏银行玉林支行 2009.11.24 2010.11.24 RMB 4.779% 5,000,000.00 质押

    合计 45,000,000.00

    短期借款均以城北出口公路公司拥有的城北出口高速公路公路收费权作质押。

    16. 应付账款

    项目 期末金额 年初金额

    合计 44,858,165.96 59,766,003.63

    其中：1 年以上 3,296,820.29 9,893,946.72

    账龄超过1 年的大额应付账款明细：

    项目 期末金额 账龄 款项性质或内容

    未偿还的

    原因

    资产负

    债日后

    是否偿

    还

    山东交润交通科技公司 1,014,372.48 2-3 年 计重收费暂估转入 待结算 否

    合计 1,014,372.48

    （2）期末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    17. 预收款项

    （1） 预收款项

    项目 期末金额 年初金额

    合计 14,465,450.32 16,008,080.45四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    53

    项目 期末金额 年初金额

    其中：1 年以上 5,957,218.33 4,588,657.01

    注：预收款项期末账面余额中1 年以上未结转的款项系预收以后年度的租金收入待分期转

    收入。

    （2）期末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    18. 应付职工薪酬

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    工资、奖金、津贴和补贴 10,868,751.46 62,458,001.69 66,926,550.69 6,400,202.46

    职工福利费 7,768,567.96 7,768,567.96

    社会保险费 721,676.27 19,523,618.62 18,732,691.52 1,512,603.37

    其中：医疗保险费 37,937.83 3,922,279.32 3,883,605.23 76,611.92

    基本养老保险费 410,844.95 10,732,510.16 10,132,858.03 1,010,497.08

    失业保险费 58,868.02 815,212.08 739,189.36 134,890.74

    工伤保险费 140,800.63 383,576.26 342,853.87 181,523.02

    生育保险费 71,967.34 186,648.62 150,792.85 107,823.11

    年金缴费 1,257.50 3,483,392.18 3,483,392.18 1,257.50

    住房公积金 1,235,563.70 7,600,276.50 7,182,280.00 1,653,560.20

    工会经费和职工教育经费 4,791,073.09 1,447,241.43 2,223,489.04 4,014,825.48

    非货币性福利

    辞退福利 77,835.00 77,835.00

    其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合计 17,617,064.52 98,875,541.20 102,911,414.21 13,581,191.51

    19. 应交税费

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    营业税 8,300,904.18 6,824,344.69

    增值税 10,922.11

    企业所得税 78,034,320.48 76,686,880.72

    城市建设维护税 188,762.24 559,272.90

    个人所得税 612,092.47 1,667,069.06

    房产税 71,417.38 145,669.70

    土地使用税 27,689.52 5,022.01

    印花税 1,344.53 159,438.10四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    54

    教育费附加 128,682.37 250,492.78

    交通费附加 539,254.77 539,254.77

    副食品调控基金 242,317.67 297,327.00

    文化事业建设费 10,800.00 13,520.70

    地方教育费附加 39,134.58 24,062.89

    车船使用税 400.00 400.00

    代扣代缴税金及附加 6,962,882.05 3,174,584.23

    合计 95,160,002.24 90,358,261.66

    20. 应付利息

    项目 期末金额 年初金额

    长期借款应付利息 1,572,592.65 500,504.40

    短期借款应付利息 -- --

    短期融资券应付利息 41,001,333.36 5,907,444.45

    合计 42,573,926.01 6,407,948.85

    21. 其他应付款

    （1） 其他应付款

    项目 期末金额 年初金额

    合计 310,082,632.84 369,426,676.57

    其中：1 年以上 63,817,050.55 54,488,383.67

    账龄超过1 年的大额其他应付款明细：

    项目 金额 账龄 未偿还原因

    资产负债表日

    后是否偿还

    成都华川进出口有限公司 1,730,933.00 1-2 年 未结工程款 否

    雅安交通开发公司 4,057,700.00

    3 年以上

    成雅公路公司股权转

    让款 否

    交通厅后勤服务中心 1,671,029.17

    3 年以上

    05 年收交通厅转来土

    地补偿金 否

    成都高速公路开发公司 1,600,000.00

    3 年以上

    06 年收购成都高开公

    司的成雅公司股权转

    让款入帐 否

    四川成渝高速公路综合整

    治办公室 1,132,580.86

    3 年以上

    06 年收整治办银行存

    款销户转款 否

    四川川大科技成果转化中11,450,000.00 3 年以上 暂借款，公司已停业 否四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    55

    项目 金额 账龄 未偿还原因

    资产负债表日

    后是否偿还

    心有限公司

    中国石油天然气股份有限

    公司四川分公司

    2,540,000.00 3 年以上

    加油站改造、经营、

    安全保证金

    否

    四川华鼎实业有限公司 4,255,314.19 1-2 年 工程款 否

    四川省百汇建筑安装工程

    有限公司 1,569,841.00

    2-3 年 工程保证金 否

    乐山星源交通开发总公司 1,099,057.00 5 年以上 质保金 否

    合计 31,106,455.22

    （2）期末其他应付款中不含应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3）期末大额其他应付款

    项目 金额 账龄 性质或内容

    中铁二局第二工程有限公司 46,670,924.11 1 年以内履约保证金

    中铁八局集团有限公司 27,989,276.55 1 年以内履约保证金

    中铁十四局集团有限公司 21,158,454.25 1 年以内履约保证金

    重庆市渝通公路工程总公司 32,570,820.95 1 年以内履约保证金

    江西省交通工程集团公司 31,642,382.64 1 年以内履约保证金

    合计 160,031,858.50

    （4）其他应付款减少是由于成仁分公司部分项目按按合同规定退回了一部分履约保证

    金。

    22. 一年内到期的非流动负债

    （1） 一年内到期的非流动负债

    项目 期末金额 年初金额

    一年内到期的长期借款 66,327,273.00 53,327,273.00

    一年内到期的应付债券 -- --

    一年内到期的长期应付款 -- --

    合计 66,327,273.00 53,327,273.00

    （2）一年内到期的长期借款明细

    贷款单位

    借款

    起始日

    借款

    终止日

    币种

    利率

    （%）

    期末金额

    借款

    条件

    川高总公司（国债） 1998.8.31 RMB 5.000 4,545,454.00 信用

    川高总公司（国债） 1998.10.14 RMB 5.000 2,272,727.00 信用

    川高总公司（国债） 1999.3.23 RMB 5.000 2,272,727.00 信用四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    56

    川高总公司（国债） 1999.10.27 RMB 2.820 4,545,455.00 信用

    川高总公司（国债） 1999.12.9 RMB 2.820 4,545,455.00 信用

    川高总公司（国债） 2000.2.14 RMB 4.440 4,545,455.00 信用

    中国建设银行成都新华支行 2005.10.31 2010.10.30 RMB 4.860 30,600,000.00 质押*

    中国工商银行成都青龙支行 2009.04.07 2010.04.06 RMB 5.184 13,000,000.00 质押*

    合计 66,327,273.00

    *以城北出口公路公司拥有的城北出口高速公路公路收费权作质押。

    23. 其他流动负债

    项目 期末金额 年初金额

    应付短期融资券 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00

    合计 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00

    经中国银行间市场交易商协会[中市协注（2009）CP122 号]《接受注册通知书》注册，明

    确公司发行短期融资券注册金额为20 亿元，注册额度自2009 年11 月10 日起2 年内有效，由

    中信银行股份有限公司主承销。本公司在注册期内可分期发行短期融资券，首期发行应在注册

    后2 个月内完成，后续发行应提前2 个工作日向交易商协会备案。

    2009 年本公司第一期短期融资券20 亿元，于2009 年11 月27 日成功发行。本次发行基本

    情况：融资券期限：365 天，融资券担保：无担保，票面价格：人民币100 元/百元面值，发行

    方式：本期融资券面值发行、利率3.49%，起息日：2009 年11 月30 日、到期日：2010 年11

    月29 日，到期兑付金额：本息全额兑付，承销方式：组建承销团、主承销商余额包销。2009

    年11 月30 日，本公司收到承销商债券发行款2,000,000,000.00 元。

    上述发行短期融资券事项分别经公司2007 年7 月12 日第四届董事会第三次会议和2007

    年8 月28 日召开的2007 年度第二次临时股东大会审议通过。

    24. 长期借款

    （1） 长期借款分类

    借款类别 期末金额 年初金额

    质押借款* 491,000,000.00 104,000,000.00

    抵押借款 -- --

    保证借款 -- --

    信用借款 81,818,179.00 88,636,361.00

    保证质押借款** 206,400,000.00 306,400,000.00

    合计 779,218,179.00 499,036,361.00

    * 91,000,000.00 元以城北出口公路公司拥有的城北出口高速公路公路收费权作质押；

    400,000,000.00 元为成仁分公司长期借款，四川成渝高速公路股份有限公司与以中信银行股份

    有限公司成都分行为牵头行、代理行的九家银行签订了人民币48.9 亿元的中长期银团贷款合四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    57

    同，贷款利率按其利率确定日当日的人民币基准利率下浮10%计算，贷款期限从2010 年4 月

    28 日（包括该日）开始共计二十年。全部款项于本项目（即“成仁高速”）建成通车并取得

    收费权三个月内，以该项目收费权做质押。

    **以成乐高速公路收费权作质押，川高总公司提供担保。

    （2） 长期借款明细

    利率

    贷款单位

    借款起始

    日

    借款终止

    日

    币种

    （%）

    期末金额

    借款

    条件

    中国工商银行成都青龙支行 2009.04.07 2014.04.06 RMB 5.184 74,000,000.00 质押*1

    中国建设银行成都新华支行 2009.01.19 2012.01.18 RMB 4.860 17,000,000.00 质押*1

    川高总公司（国债） 1998.8.31 RMB 5.000 13,636,362.00 信用

    川高总公司（国债） 1998.10.14 RMB 5.000 6,818,188.00 信用

    川高总公司（国债） 1999.3.23 RMB 5.000 6,818,184.00 信用

    川高总公司（国债） 1999.10.27 RMB 2.820 18,181,815.00 信用

    川高总公司（国债） 1999.12.9 RMB 2.820 18,181,815.00 信用

    川高总公司（国债） 2000.2.14 RMB 4.440 18,181,815.00 信用

    中国建设银行成都双楠支行 2006.4.19 2019.4.18 RMB 5.346 146,400,000.00

    质押担

    保*2

    中国建设银行乐山分行 2003.3.13 2021.3.12 RMB 5.346 30,000,000.00

    质押担

    保*2

    中国建设银行眉山分行 2003.6.9 2021.6.8 RMB 5.346 30,000,000.00

    质押担

    保*2

    中信银行股份有限公司成都

    分行

    2010.4.28 RMB 5.346 122,699,385.70

    质押*3

    中信银行股份有限公司成都

    分行

    2010.6.1 RMB 5.346 122,699,386.51

    质押*3

    华夏银行股份有限公司成都

    分行

    2010.6.2 RMB 5.346 11,451,939.50

    质押*3

    中国银行股份有限公司四川

    省分行

    2010.5.14 RMB 5.346 8,179,959.91

    质押*3

    中国银行股份有限公司四川

    省分行

    2010.6.1 RMB 5.346 8,179,959.10

    质押*3

    招商银行股份有限公司成都

    分行

    2010.4.30 RMB 5.346 8,179,959.91

    质押*3

    招商银行股份有限公司成都

    分行

    2010.6.1 RMB 5.346 8,179,959.10

    质押*3四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    58

    利率

    中国工商银行股份有限公司

    四川省分行

    2010.4.29 RMB 5.346 8,179,959.91

    质押*3

    中国工商银行股份有限公司

    四川省分行

    2010.6.2 RMB 5.346 8,179,959.10

    质押*3

    中国建设银行股份有限公司

    四川省分行

    2010.4.29 RMB 5.346 24,539,877.30

    质押*3

    中国建设银行股份有限公司

    四川省分行

    2010.6.2 RMB 5.346 24,539,877.30

    质押*3

    中国农业银行股份有限公司

    四川省分行

    2010.4.29 RMB 5.346 8,179,959.91

    质押*3

    中国农业银行股份有限公司

    四川省分行

    2010.6.2 RMB 5.346 8,179,959.10

    质押*3

    国家开发银行股份有限公司 2010.4.29 RMB 5.346 8,179,959.91 质押*3

    国家开发银行股份有限公司 2010.6.1 RMB 5.346 8,179,959.10 质押*3

    中国邮政储蓄银行有限责任

    公司

    2010.4.29 RMB 5.346 6,134,969.32

    质押*3

    中国邮政储蓄银行有限责任

    公司

    2010.6.1 RMB 5.346 6,134,969.32

    质押*3

    合计 779,218,179.00

    *1 以城北出口公路公司拥有的城北出口高速公路公路收费权作质押。

    *2 以成乐高速公路收费权作质押，川高总公司提供担保

    *3 成仁分公司长期借款400,000,000.00 元，四川成渝高速公路股份有限公司与以中信银行

    股份有限公司成都分行为牵头行、代理行的九家银行签订了人民币48.9 亿元的中长期银

    团贷款合同，贷款利率按其利率确定日当日的人民币基准利率下浮10%计算，贷款期限从

    2010 年4 月28 日（包括该日）开始共计二十年。全部款项于本项目（即“成仁高速”）

    建成通车并取得收费权三个月内，以该项目收费权做质押。

    25. 专项应付款

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 备注

    高新区产业扶持

    基金

    1,640,000.00 1,640,000.00

    合计 1,640,000.00 1,640,000.00

    26. 其他非流动负债

    （1）按类别划分四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    59

    项目 期末金额 年初金额

    递延收益 1,500,000.00 1,500,000.00

    合计 1,500,000.00 1,500,000.00

    （2）政府补助

    政府补助种类 期末金额 计入当期损益金额本期返还金额 返还原因

    渔箭治超点补助 1,500,000.00 - - -

    合计 1,500,000.00 - - -

    根据四川省交通厅川交函[2006]273 号《关于下达国家1 类治超检测站点建设任务的通

    知》，公司收到渔箭治超点建设补助资金1,500,000.00 元，本年末渔箭治超点已完工转入固定

    资产，该补助从2010 年开始在资产折旧期限内平均分摊转入当期损益。

    27. 股本

    年初金额 本期变动 期末金额

    股东名称/类别

    金额

    比例

    （%）

    发行新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小

    计

    金额

    比例

    （%）

    有限售条件股份

    国家持有股 1,005,290,000.00 32.87 -- -- -- -- -- 1,005,290,000.00 32.87

    国有法人持股 657,450,000.00 21.50 -- -- -- -- -- 657,450,000.00 21.50

    其他内资持股 -- -- -- -- --

    其中:境内法人持股 -- -- -- -- --

    境内自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    外资持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    其中:境外法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    境外自然人持

    股

    -- -- -- -- -- -- -- -- --

    有限售条件股份合

    计

    1,662,740,000.00 54.37 -- -- -- -- -- 1,662,740,000.00 54.37

    无限售条件股份 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    人民币普通股 500,000,000.00 16.35 -- -- -- -- -- 500,000,000.00 16.35

    境内上市外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    境外上市外资股 895,320,000.00 29.28 -- -- -- -- -- 895,320,000.00 29.28

    其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    无限售条件股份合

    计

    1,395,320,000.00 45.63 -- -- -- -- -- 1,395,320,000.00 45.63

    股份总额 3,058,060,000.00 100.00 -- -- -- -- -- 3,058,060,000.00 100.00四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    60

    2009 年7 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]584 号核准，公司发行人民币普

    通股（A 股）5 亿股，每股面值1.00 元，发行价3.60 元，募集资金总额1,800,000,000 元，扣

    除发行费用后的净额为1,741,003,812.73 元，其中实收资本（股本）为人民币500,000,000.00

    元，股本溢价为人民币1,241,003,812.73 元，已经原四川君和会计师事务所[君和验字（2009）

    第1015 号]验证。公司A 股股票于2009 年7 月27 日起在上海证券交易所上市流通，发行新股

    后，公司总股本为3,058,060,000 股。

    另根据财政部[财企（2009）470 号]《关于印发<境内证券市场转持部分国有股充实全国社

    会保障基金实施办法>的通知》以及四川省国资委 [川国资产权（2009）39 号]《关于四川成渝

    高速公路股份有限公司A 股首发上市划转部分国有股有关问题的批复》，川高总公司划转

    30,229,922 股、华建经济开发中心划转19,770,078 股给全国社会保障基金理事会。A 股发行及

    上述股权划转后，公司注册资本和股本总额变更为人民币3,058,060,000 元，其中：川高总公

    司持有975,060,078 股，占注册资本的31.88%；华建交通经济开发中心持有637,679,922 股，

    占20.85%； 全国社会保障基金理事会持有50,000,000 股， 占1.64%；H 股股东持有

    895,320,000 股，占29.28%；A 股股东持有500,000,000 股，占16.35%。

    华建中心持的有限售条件的股份637,679,922 股和由华建中心划转全国社会保障基金理事

    会持有之本公司有限售条件的股份19,770,078 股锁定期为自本公司A 股股票上市之日(2009

    年7 月27 日)起十二个月，该等限售股已于2010 年7 月28 日上市流通。

    28. 资本公积

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    股本溢价 1,859,428,755.84 -- -- 1,859,428,755.84

    原制度资本公积转入 -- -- --

    其他资本公积 591,008.19 -- -- 591,008.19

    合计 1,860,019,764.03 -- -- 1,860,019,764.03

    29. 盈余公积

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    法定盈余公积 600,251,065.55 -- -- 600,251,065.55

    任意盈余公积 689,707,767.66 -- -- 689,707,767.66

    储备基金 -- -- -- --

    企业发展基金 -- -- -- --

    其他 -- -- -- --

    合计 1,289,958,833.21 -- -- 1,289,958,833.21

    30. 未分配利润

    项目 金额 提取或分配比例（%）四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    61

    项目 金额 提取或分配比例（%）

    上年年末金额 1,134,078,074.49

    加：年初未分配利润调整数 --

    其中：会计政策变更 --

    重要前期差错更正 --

    同一控制合并范围变更 --

    其他调整因素

    本年年初金额 1,134,078,074.49

    加：本年归属于母公司股东的净利润 617,964,909.22

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备 --

    应付普通股股利* 195,715,840.00

    转作股本的普通股股利 --

    本年期末金额 1,556,327,143.71

    * 2009 年度利润分配方案已经2010 年3 月9 日召开的第四届董事会第二十八次会议审议

    通过，以A 股发行后总股本3,058,060,000 股为基数，向全体股东每股派发现金人民币0.064

    元（含税），共计派发现金红利合计人民币195,715,840.00 元（含税），于2010 年6 月18 日

    实施分红。

    31. 少数股东权益

    子公司名称 少数股权比例（%） 期末金额 年初金额

    成都城北出口高速公路有限公司 40.00 114,425,876.54 102,794,192.52

    成都蜀海投资管理有限公司 0.10 241,563.09 241,043.99

    四川成渝高速公路广告有限公司 40.00 550,662.25 537,927.52

    合计 115,218,101.88 103,573,164.03

    32. 营业收入、营业成本

    项目 本期金额 上期金额

    主营业务收入 1,244,405,519.47 981,200,285.78

    其他业务收入 7,794,198.26 7,211,330.76

    合计 1,252,199,717.73 988,411,616.54

    主营业务成本 396,235,244.39 343,537,862.14

    其他业务成本 5,600,343.02 6,619,180.19

    合计 401,835,587.41 350,157,042.33

    （1） 主营业务—按行业分类四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    62

    本期金额 上期金额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    公路桥梁管理及养护业1,113,972,157.77 281,933,825.48 918,811,860.58 288,848,315.39

    公路桥梁建筑业 123,173,763.06 111,654,888.92 55,926,281.88 52,237,784.73

    租赁业 7,259,598.64 2,646,529.99 6,462,143.32 2,451,762.02

    合计 1,244,405,519.47 396,235,244.39 981,200,285.78 343,537,862.14

    （2） 主营业务—按产品分类

    本期金额 上期金额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    车辆通行费 1,113,972,157.77 281,933,825.48 918,811,860.58 288,848,315.39

    工程施工 123,173,763.06 111,654,888.92 55,926,281.88 52,237,784.73

    公路沿线加油站租赁 2,483,200.02 783,625.96 2,434,500.00 499,017.33

    公路沿线广告区位租赁 4,179,081.59 1,379,578.75 3,149,758.35 1,448,366.25

    房屋租赁 597,317.03 483,325.28 877,884.97 504,378.44

    合计 1,244,405,519.47 396,235,244.39 981,200,285.78 343,537,862.14

    主营业务收入本期发生额为1,244,405,519.47 元，比上期增加263,205,233.69 元，增长了

    26.82%，增长率较上年同期（17.50%）增加9.32%，主要是通行费收入增长较多。本期通行费

    收入比上期增加195,160,297.19 元，增长率为21.24%，增长率较上年同期（13.78%）增加

    7.46%，一是由于从2009 年10 月15 日零时起取消计重收费车辆超限部分优惠，即货车（特殊

    货车除外）装载重量中超过限载重量的1.0-1.3 倍之间部分的通行费按照正常基本费率计算，

    不再给予20%车辆通行费优惠；二是经济好转，本年度车流量较上年增加较多。

    车辆通行费成本明细如下：

    项目 本期金额 上期金额

    公路经营成本 22,680,305.45 22,704,882.31

    其中：公路小修及养护管理成本 6,788,488.93 15,179,288.57

    公路大中修工程成本 15,891,816.52 7,525,593.74

    公路绿化成本 2,000,437.05 1,079,143.71

    安全通讯监控收费设施维护 1,671,563.40 5,296,907.13

    公路灾害预抢修成本 142,500.00 36,912.00

    征收业务成本 102,588,671.77 93,913,315.67

    其中：工资 44,548,213.24 38,204,216.48

    职工福利费 5,283,736.30 5,750,448.55

    收费及其他设施修理费 5,059,881.85 2,166,774.03

    其他 47,696,840.38 47,791,876.61四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    63

    折旧及公路经营权摊销 140,639,199.01 151,906,160.15

    其他成本 12,211,148.80 13,910,994.42

    合计 281,933,825.48 288,848,315.39

    33. 营业税金及附加

    项目 本期金额 上期金额 计缴标准

    营业税 39,097,088.78 30,352,189.85 3%、5%

    城建税 660,905.40 551,406.49 7%、1%

    教育费附加 379,119.20 257,330.91 3%

    地方教育费附加 173,867.35 85,810.28 1%

    副食品调节基金 337,317.02 228,888.30 0.08%

    文化事业建设费 6,089.47 34,636.50 --

    合计 40,654,387.22 31,510,262.33 --

    34. 管理费用

    项目 本期金额 上期金额

    无形资产摊销 10,252,489.68 10,236,025.89

    工资及工资附加 13,428,326.23 12,467,584.52

    折旧 2,179,567.71 2,452,137.34

    员工社会保险及住房公积金等 5,072,055.32 4,918,763.55

    中介费（含审计费、咨询费等） 1,572,812.40 3,436,902.44

    会务费（含会议费、董事会费等） 2,245,773.71 2,050,763.75

    车辆使用费 1,579,750.93 1,402,841.76

    办公费（含证券登记费） 1,711,600.14 1,988,168.57

    业务招待费 2,640,118.88 1,979,183.50

    差旅费 578,744.47 876,446.79

    修理费及物料销耗 274,131.61 257,073.08

    广告宣传费（含境外宣传费） 827,321.73 159,688.00

    研究开发费 124,809.00 124,290.80

    税费 392,272.15 811,800.45

    其他 4,030,372.30 3,351,550.83

    合计 46,910,146.26 46,513,221.27

    35. 财务费用

    项目 本期金额 上期金额

    利息支出 49,389,631.26 89,680,623.89

    减：利息收入 20,332,611.00 20,564,900.17四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    64

    项目 本期金额 上期金额

    加：汇兑损失 -53,925.89

    加：其他支出 228,375.00 546,150.19

    合计 29,231,469.37 69,661,873.91

    财务费用较上年减少40,430,404.54 元，下降58.04%，主要是本年利用自有资金归还了长期借

    款106,818,182.00 元，利息支出减少，及2009 年11 月27 日发行的20 亿元短期融资券的发行

    利率为3.49%，较前期短期融资券及银行贷款利率低。

    36. 资产减值损失

    项目 本期金额 上期金额

    坏账损失 -- -259,888.64

    存货跌价损失 -- --

    可供出售金融资产减值损失 -- --

    持有至到期投资减值损失 -- --

    长期股权投资减值损失 -- --

    投资性房地产减值损失 -- --

    固定资产减值损失 -- --

    工程物资减值损失 -- --

    在建工程减值损失 -- --

    生产性生物资产减值损失 -- --

    油气资产减值损失 -- --

    无形资产减值损失 -- --

    商誉减值损失 -- --

    合计 -- -259,888.64

    37. 投资收益

    （1） 投资收益来源

    项目 本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 25,838.85 39,045.67

    权益法核算的长期股权投资收益 7,429,765.67 4,587,678.84

    处置长期股权投资产生的投资收益 -- --

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -- --

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益 -- --

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 -- --

    处置交易性金融资产取得的投资收益 -- --四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    65

    项目 本期金额 上期金额

    处置持有至到期投资取得的投资收益 -- --

    处置可供出售金融资产取得的投资收益 -- --

    合计 7,455,604.52 4,626,724.51

    （2） 成本法核算的长期股权投资收益

    项目 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因

    合计 25,838.85 39,045.67

    其中：

    成都城北高速广告有限责任公司 25,838.85 20,045.67

    成都城北高速交通加油站有限公

    司

    19,000.00

    （3） 权益法核算的长期股权投资收益

    项目 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因

    合计 7,429,765.67 4,587,678.84

    主要是成都机场高速公路有限

    责任公司本期净利润增加

    其中：

    成都机场高速公路有限责任公司 7,731,175.85 4,723,359.18

    四川成雅高速公路油料供应有限责

    任公司

    187,849.61 303,330.94

    四川成宇沥青科技有限责任公司 -174,979.79 -95,571.28

    成都石象湖交通饭店有限责任公司 -314,280.00 -343,440.00

    38. 营业外收入

    （1） 营业外收入明细

    项目 本期金额 上期金额

    非流动资产处置利得 21,357.00

    其中：固定资产处置利得 21,357.00

    无形资产处置利得

    债务重组利得

    非货币性资产交换利得

    路产赔偿收入 4,995,978.00 4,206,586.00

    占道收入 38,400.00 149,750.00

    路产其他收入 170,422.00 95,844.00

    其他 715,838.64 95,877.50

    合计 5,941,995.64 4,548,057.50四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    66

    39. 营业外支出

    项目 本期金额 上期金额

    非流动资产处置损失 768,641.12 4,601,660.43

    其中：固定资产处置损失 768,641.12 4,601,660.43

    无形资产处置损失

    其他非流动资产处置损失

    路产修复及赔偿支出 3,260,532.06 749,978.89

    滞纳金及罚款支出

    非常损失（赔偿支出）

    捐赠支出 5,000.00

    抗震救灾支出

    其他 488,119.39 266,404.58

    合计 4,522,292.57 5,618,043.90

    40. 所得税费用

    项目 本期金额 上期金额

    当期所得税 112,833,587.98 71,510,645.36

    递延所得税 728,128.36

    合计 112,833,587.98 72,238,773.72

    41. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 序号 本期金额 上期金额

    归属于母公司股东的净利润 1 617,964,909.22 414,141,113.06

    归属于母公司的非经常性损益 2 2,792,405.54 51,704,371.89

    归属于母公司股东、扣除非经常性

    损益后的净利润 3=1-2 615,172,503.68 362,436,741.17

    年初股份总数 4 3,058,060,000.00 2,558,060,000.00

    公积金转增股本或股票股利分配等

    增加股份数（Ⅰ） 5

    发行新股或债转股等增加股份数

    （Ⅱ） 6

    增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末

    的累计月数 7

    因回购等减少股份数 8

    减少股份下一月份起至年末的累计

    月数 9

    缩股减少股份数 10四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    67

    项目 序号 本期金额 上期金额

    报告期月份数 11 6 6

    发行在外的普通股加权平均数

    12=4+5+6×7

    ÷11-8×9÷

    11-10 3,058,060,000.00 2,558,060,000.00

    基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.2021 0.1619

    基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.2012 0.1417

    已确认为费用的稀释性潜在普通股

    利息 15

    转换费用 16

    所得税率 17

    认股权证、期权行权、可转换债券

    等增加的普通股加权平均数 18

    稀释每股收益（Ⅰ）

    19=[1+(15-

    16)×(1-17)]

    ÷(12+18) 0.2021 0.1619

    稀释每股收益（Ⅱ）

    19=[3+(15-

    16)×(1-17)]

    ÷(12+18) 0.2012 0.1417

    42. 现金流量表项目

    （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

    1） 收到的其他与经营活动有关的现金

    本期收到的其他与经营活动有关的现金41,821,938.50 元，明细列示如下：

    项目 本期金额

    路产赔偿收入 5,143,278.00

    收到的投标、履约保证金等 25,389,113.30

    其他 11,289,547.20

    合计 41,821,938.50

    2） 支付的其他与经营活动有关的现金

    本期支付的其他与经营活动有关的现金58,245,597.74 元，主要明细列示如下：

    项目 本期金额

    路产修复支出 3,847,357.59

    办公费(含证券登记费) 1,634,619.58

    中介费(含审计费、咨询费等) 1,248,372.40四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    68

    项目 本期金额

    车辆使用费 4,046,087.19

    业务招待费 2,799,828.08

    会务费(含会议费、董事会费等) 2,313,926.16

    广告宣传费(含境外宣传费) 869,921.73

    差旅费 568,528.50

    物料消耗 375,938.04

    研究开发费 124,809.00

    修理费 77,936.00

    学会会费及培训费 100,000.00

    银行手续费 225,584.05

    招标文件编制费 64,920.40

    退招标、履约保证金等 22,694,028.91

    缴代扣建安税及附加 4,943,690.60

    后勤费用 1,125,888.38

    职工备用金 3,545,443.86

    其他 7,638,717.27

    合计 58,245,597.74

    3） 收到的其他与投资活动有关的现金

    本期收到的其他与投资活动有关的现金11,935,287.04 元，明细列示如下：

    项目 本期金额

    银行存款利息收入 9,930,378.08

    收施工单位违约金 1,175,500.00

    收到投标保证金 750,000.00

    其他 79,408.96

    合计 11,935,287.04

    4） 支付的其他与投资活动有关的现金

    本期支付的其他与投资活动有关的现金72,875,585.00 元，明细列示如下：

    项目 本期金额

    支付投标保证金 4,570,723.00

    退超额履约保证金 68,252,219.00

    其他 52,643.00

    合计 72,875,585.00四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    69

    5） 收到的其他与筹资活动有关的现金：无

    6） 支付的其他与筹资活动有关的现金：无

    （2） 合并现金流量表补充资料

    补充资料 本期发生额 上期发生额

    1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 629,609,847.08 422,147,069.73

    加:计提的资产减值准备 - -259,888.64

    固定资产折旧 29,121,762.89 49,405,758.96

    无形资产摊销 135,156,135.25 129,680,150.60

    长期待摊费用摊销 - 73,716.72

    待摊费用减少（减：增加） 15,624.98 16,249.98

    预提费用增加（减：减少） - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 184,518.04 -

    固定资产报废损失 584,123.08 4,601,660.43

    财务费用 29,054,689.26 69,119,281.72

    投资损失（减：收益） -7,455,604.52 -4,626,724.51

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） - 907,649.80

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -179,521.44

    存货的减少（减：增加） 7,693,337.06 -12,991,606.17

    经营性应收项目的减少（减：增加） -84,343,240.60 -30,891,978.51

    经营性应付项目的增加（减：减少） -33,558,949.32 -20,059,441.47

    其他 - -28,572.62

    经营活动产生的现金流量净额 706,062,243.20 606,913,804.58

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3、现金及现金等价物净增加情况： - -

    现金的期末余额 1,756,249,022.53 1,419,670,558.92

    减：现金的期初余额 1,805,761,869.62 1,507,614,822.48

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    70

    现金及现金等价物净增加额 -49,512,847.09 -87,944,263.56

    （3） 现金和现金等价物

    项目 2010年6月30日 2009 年6 月30 日

    现金 1,805,761,869.62 1,419,670,558.92

    其中：库存现金 561,423.58 474,224.22

    可随时用于支付的银行存款 1,745,275,553.28 1,409,024,021.70

    可随时用于支付的其他货币资金 10,412,045.67 10,172,313.00

    可用于支付的存放中央银行款项 --

    存放同业款项 --

    拆放同业款项 --

    现金等价物 --

    其中：三个月内到期的债券投资 --

    期末现金和现金等价物余额 1,756,249,022.53 1,419,670,558.92

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

    现金等价物

    -- --

    九、关联方及关联交易

    （一） 关联方关系

    1、母公司及最终控制方

    （1）母公司及最终控制方

    母公司及最终控制

    方名称

    企业类型 注册地业务性质

    法人

    代表

    组织机

    构代码

    四川高速公路建设

    开发总公司

    全民所有

    制

    成都市

    为公路建设筹集资金和公路建

    设、开发等

    高淳 20181741－2

    （2）母公司的注册资本及其变化

    母公司 年初金额本年增加本年减少 年末金额

    四川高速公路建设开发总公司 874,458,000.00 -- -- 874,458,000.00

    （3）母公司的所持股份或权益及其变化

    持股金额持股比例（%）

    母公司

    期末金额 年初金额 年末比例 年初比例

    四川高速公路建设开发总公司 975,060,078.00 975,060,078.00 31.88 31.88

    2、子公司

    （1）子公司四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    71

    子公司名称

    企业

    类型

    注册地 业务性质

    法人

    代表

    组织机构代码

    成都城北出口高

    速公路有限公司

    有限

    责任

    成都

    对成都青龙场至白鹤林里程10.35 公里

    的高速公路收费以及配套客货站点进行

    建设、经营管理，并对沿线与交通相关

    的物业进行综合开发

    唐勇 63311165-9

    成都蜀海投资管

    理有限公司

    有限

    责任

    成都

    公路基建项目投资及其它实业投资、投

    资咨询服务（不含金融、证券业务）、

    高科技产品及技术开发；工程机械租赁

    张志英 70929577-4

    四川蜀工高速公

    路机械化工程有

    限公司

    有限

    责任

    成都

    公路、桥梁、隧道等基础设施的养护；

    绿化工程；批发、零售建筑材料、汽车

    配件、电子产品、化工产品（不含危险

    品）；仓储服务；公路机械设备租赁等

    甘勇义 70916803-8

    四川蜀厦实业有

    限公司

    有限

    责任

    成都

    管理成渝高速公路股份有限公司投入的

    高速公路相关资产及服务区内相关配套

    服务的管理；园林绿化及养护管理；销

    售汽车配件、建筑及装饰材料、钢材、

    日用百货、电子计算机、工程机械、五

    金交电

    简世西 71309563-6

    四川成渝高速公

    路广告有限公司

    有限

    责任

    成都

    设计、制作、代理、发布国内外各类广

    告

    訾峰 74468145-1

    四川成乐高速公

    路有限责任公司

    有限

    责任

    成都

    成都至乐山高速公路的开发、运营、养

    护；汽车配件、工程机械及配件、建筑

    材料（不含化学危险品）销售；汽车清

    洗，汽车事故施救，货物仓储，仓库租

    赁业务

    唐勇 20696111-4

    （2）子公司的注册资本及其变化 （单位：万元）

    子公司名称 年初金额本期增加本期减少 期末金额

    成都城北出口高速公路有限公司 22,000.00 -- -- 22,000.00

    成都蜀海投资管理有限公司 20,000.00 -- -- 20,000.00

    四川蜀工高速公路机械化工程有限公司7,000.00 -- -- 7,000.00

    四川蜀厦实业有限公司3,000.00 -- -- 3,000.00

    四川成渝高速公路广告有限公司 100.00 -- -- 100.00

    四川成乐高速公路有限责任公司 56,079.00 -- -- 56,079.00

    （3）对子公司的持股比例或权益及其变化 （单位：万元）四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    72

    持股金额持股比例（%）

    子公司名称

    期末金额 年初金额 期末比例 年初比例

    成都城北出口高速公路有限公司 13,200.00 13,200.00 60.00 60.00

    成都蜀海投资管理有限公司 19,980.00 19,980.00 99.90 99.90

    四川蜀工高速公路机械化工程有限公司 7,000.00 7,000.00 100.00 100.00

    四川蜀厦实业有限公司 3,000.00 3,000.00 100.00 100.00

    四川成渝高速公路广告有限公司 60.00 60.00 60.00 60.00

    四川成乐高速公路有限责任公司 56,079.00 56,079.00 100.00 100.00

    3、联营企业

    （1）联营企业 （单位：万元）

    企业 业务 法人 注册 组织机

    被投资单位名称

    类型

    注册地

    性质 代表 资本

    持股

    比例

    （%）

    构代码

    联营企业

    成都机场高速公路有限

    责任公司

    有限责任 成都 公路桥梁

    业

    何文高 15,375.00 25 63316802-2

    四川成雅高速公路油料

    供应有限责任公司

    有限责任 成都 零售业 叶福华 220.00 45 72322127-

    X

    成都石象湖交通饭店有

    限责任公司

    有限责任 蒲江 交通旅游任志能 800.00 32.4 716062098

    四川成宇沥青科技有限

    责任公司

    有限责任 成都 沥青销售

    生产

    钱红 300.00 45 73773054-2

    四川大学科技成果转化

    中心有限公司

    有限责任 成都 技术服

    务、咨询

    -- 6,500.00 20

    （2）财务信息

    期末金额（万元） 本期金额（万元）

    被投资单位名称

    资产 负债 净资产 营业收入 净利润

    联营企业

    成都机场高速公路有限责任公司 49,455.77 28,643.29 20,812.49 6,289.02 3,092.47

    成雅高速公路油料供应有限公司 807.84 530.74 277.1 10,707.88 41.74

    成都石象湖交通饭店有限公司 1,562.84 639.6 976.35 64.82 -97.22

    四川成宇沥青科技有限责任公司 201.34 36.57 164.77 359.57 -38.88

    四川大学科技成果转化中心 -- -- -- -- --四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    73

    4、其他关联方

    关联关系类型

    关联方名称 主要交易内容

    组织机构

    代码

    受同一母公司及最终控制方控制的其

    他企业

    四川智能交通系统管理有限责任公

    司

    车辆通行费清

    算和技术服务

    711896907

    四川川西投资管理有限责任公司

    （二）关联交易

    1、购买商品、接受劳务

    智能交通系统管理公司向本公司及子公司提供高速公路计算机联网收费条件下的车辆通行

    费清算和技术服务，本期收费情况如下：

    接受服务单位 本期应付数 上期应付数

    本公司 2,228,130.00 2,280,512.42

    本公司成雅分公司 569,489.00 1,527,382.50

    成都城北出口高速公路有限公司 168,855.00 209,929.49

    四川成乐高速公路有限责任公司 768,436.00 1,745,059.11

    合计 3,734,910.00 5,762,883.52

    实际支付情况如下：

    接受服务单位 本期支付数 上期支付数

    本公司 2,228,130.00

    本公司成雅分公司 1,203,074.00

    成都城北出口高速公路有限公司 168,855.00

    四川成乐高速公路有限责任公司 768,436.00

    合计 4,368,495.00

    2、关联租赁情况

    成乐公司向川高总公司租用双楠高速大厦9 楼作为办公楼（面积：3,161.52 平方米，租

    金：每月每平方米30 元），年租金为1,138,147.20 元，2010 年支付租金支出1,138,147.20

    元。

    3、关联担保情况四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    74

    担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日担保到期日 担保是否已经

    履行完毕

    四川高速公路建设

    开发总公司

    四川成乐高速公路

    有限责任公司

    206,400,000.00 2003.3.13 2021.6.8 否

    4、关联方资金拆借

    2004 年以前，原四川成雅高速公路股份有限公司分期向川高总公司取得（财政债券转贷

    资金）借款2.5 亿元，利率为2.55%及5%，分期偿还，2006 年8 月以后该借款反映在公司

    （成雅分公司）账上。公司期末借款余额情况详见下表：

    关联方名称 借款金额 起始日 到期日

    四川高速公路建设开发总公司 18,181,816.00 1998-8-31 分期偿还

    四川高速公路建设开发总公司 9,090,915.00 1998-10-14 分期偿还

    四川高速公路建设开发总公司 9,090,911.00 1999-3-23 分期偿还

    四川高速公路建设开发总公司 22,727,270.00 1999-10-27 分期偿还

    四川高速公路建设开发总公司 22,727,270.00 1999-12-9 分期偿还

    四川高速公路建设开发总公司 22,727,270.00 2000-2-14 分期偿还

    合计 104,545,452.00

    5、关联方资产转让、债务重组情况

    关联方名称 关联交易类型 本期 上期

    金额 比例% 金额 比例%

    四川高速公路建设开发总公司 转让成乐公司股权-- -- 1,089,314,569.00 99.18

    2007 年9 月26 日，公司与川高总公司、乐山星源公司签订了《关于四川成乐高速公路有

    限责任公司股权转让协议》，约定本公司以1,098,320,800.00 元收购成乐公司100%的股权。同

    年12 月，公司根据协议约定预付给了川高总公司和乐山星源公司合计100,000,000.00 元股权

    转让款。2009 年6 月23 日，公司支付了股权转让尾款998,320,800.00 元（其中：支付给川高

    总公司990,134,569.00 元），取得成乐公司100%股权。

    （三）关联方往来余额

    1、关联方预付账款

    关联方（项目） 期末余额年初余额

    母公司及最终控制方 --

    其中：四川高速公路建设开发总公司-- 955,246.64

    合计 -- 955,246.64

    2、关联方其他应付款

    关联方（项目） 本期 上期四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    75

    受同一母公司及最终控制方控制的其他企业

    其中：四川川西投资管理有限责任公司 154.48 50,291.50

    合计 154.48 50,291.50

    十、或有事项

    1、城北出口高速公路收费权已用于179,600,000.00 元借款的质押，详见附注八、15 及

    22、24。

    2、除存在上述或有事项外，截至2010 年6 月30 日，本公司无其他重大或有事项。

    十一、承诺事项

    1、重大承诺事项

    本公司于 2009 年5 月13 日召开的第四届董事会第二十次会议和2009 年7 月15 日召开的

    2009 年度第三次临时股东大会通过《关于拟投资新建成都-自贡-泸州-赤水(川黔界)高速公路成

    都至眉山段项目及相关事宜的决议》，批准本公司参与该投资项目的投资与兴建及其它相关事

    项。成仁高速起于成都绕城高速公路(K34+600)，止于眉山市仁寿县与内江市威远县交界的纸

    厂沟，全长约106.613 公里，预计该项目开通营运日期为2012 年年底前后。项目经营期限为

    自该路段开始收取通行费之日起计二十九年三百天。经四川省交通厅川交函[2010]435 号批

    复，成仁高速公路施工图设计及预算核定为7,311,140,591 元。

    截至2010 年6 月30 日，已签订的正在或准备履行的成仁高速公路合同具体情况如下：

    项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资

    期间

    备注

    成仁高速公路JL1 14,999,283.00 1,499,929.00 13,499,354.00 2009-2012 --

    成仁高速公路JL2 11,431,336.36 931,291.93 10,500,044.43 2009-2012 --

    成仁高速公路JL3 13,682,823.00 2,731,423.00 10,951,400.00 2009-2012 --

    成仁高速公路SY1 8,085,888.00 808,589.00 7,277,299.00 2009-2012 --

    成仁高速公路SY2 7,332,960.00 566,360.00 6,766,600.00 2009-2012 --

    成仁高速公路SY3 7,148,427.00 1,324,826.00 5,823,601.00 2009-2012 --

    成仁高速公路CR1 511,542,041.00 51,154,204.00 460,387,837.00 2009-2012 --

    成仁高速公路CR2 493,008,585.00 49,300,858.00 443,707,727.00 2009-2012 --

    成仁高速公路CR3 431,220,274.00 43,122,028.00 388,098,246.00 2009-2012 --

    成仁高速公路CR4 110,818,888.00 11,081,889.00 99,736,999.00 2009-2012 --

    成仁高速公路CR5 122,980,171.00 12,298,018.00 110,682,153.00 2009-2012 --

    成仁高速公路CR6 129,521,208.00 13,512,121.00 116,009,087.00 2009-2012 --

    成仁高速公路CR7 257,982,026.00 37,064,190.00 220,917,836.00 2009-2012 --

    成仁高速公路CR8 156,609,930.00 58,148,749.00 98,461,181.00 2009-2012 --四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    76

    项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资

    期间

    备注

    成仁高速公路CR9 158,703,949.00 55,321,261.00 103,382,688.00 2009-2012 --

    成仁高速公路

    CR10

    161,470,695.00 56,278,029.00 105,192,666.00 2009-2012 --

    成仁高速公路

    CR11

    160,342,852.00 26,292,529.00 134,050,323.00 2009-2012 --

    成仁高速公路

    CR12

    221,371,713.00 60,833,752.00 160,537,961.00 2009-2012 --

    成仁高速公路

    CR13

    166,778,708.00 37,624,008.00 129,154,700.00 2009-2012

    成仁高速公路双流

    境内建设征地拆迁

    526,500,000.00 526,500,000.00 2009-2012

    成仁高速公路仁寿

    境内建设征地拆迁

    318,000,000.00 321,710,000.00 -3,710,000.00 2009-2012

    超拨是由于补征

    了地，但合同还

    未正式签订。

    成仁高速公路成都

    市锦江境内建设征

    地拆迁

    61,800,000.00 61,800,000.00 2009-2012

    成仁高速公路威远

    境内建设征地拆迁

    8,694,000.00 8,694,000.00 2009-2012

    合计 4,060,025,757.36 1,429,904,054.93 2,630,121,702.43

    2、除上述承诺事项外，截至2010 年6 月30 日，本公司无其他重大承诺事项。

    十二、资产负债表日后事项

    2010 年8 月19 日，本公司董事会决议不派发截至2010 年6 月30 日止6 个月的中期股息

    的决议，也不进行资本公积金转增股本。

    十三、其他重要事项

    无。

    十四、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）应收账款风险分类

    期末金额 年初金额

    项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    77

    期末金额 年初金额

    项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%

    第一类 -- -- -- -- -- -- -- --

    第二类 12,250.00 100.00 12,250.00 100.00 12,250.00 100.00 12,250.00 100.00

    第三类 -- -- -- -- -- -- -- --

    合计 12,250.00 100.00 12,250.00 100.00 12,250.00 100.00 12,250.00 100.00

    第一类为单项金额重大的应收账款，指年末余额在100 万元以上的应收款项。

    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    第三类为其他单项金额不重大的应收账款。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末金额 年初金额

    项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 -- -- -- -- -- --

    1-2 年 -- -- -- -- -- --

    2-3 年 -- -- -- -- -- --

    3 年以上 12,250.00 100.00 12,250.00 12,250.00 100.00 12,250.00

    合计 12,250.00 100.00 12,250.00 12,250.00 100.00 12,250.00

    （3）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例%

    四川汉源樱桃酒厂 -- 12,250.00 5 年以上100.00

    合计 12,250.00 100.00

    2、其他应收款

    （1）其他应收款风险分类

    期末金额 年初金额

    项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%

    第一类 746,127,139.09 99.73 36,073,893.01 97.01 724,892,266.09 99.61 36,073,893.01 97.01

    第二类 1,111,962.76 0.15 1,111,962.76 2.99 1,111,962.76 0.15 1,111,962.76 2.99

    第三类 876,010.31 0.12 1,738,766.05 0.24

    合计 748,115,112.16 100.00 37,185,855.77 100.00 727,742,994.90 100.00 37,185,855.77 100.00

    第一类为单项金额重大的其他应收款，指年末余额在100 万元以上的其他应收款；

    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款；四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    78

    第三类为其他单项金额不重大的其他应收款。

    1）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款

    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因

    四川蜀工高速公路机械化

    工程有限责任公司

    38,593,594.27

    四川成乐高速公路有限责

    任公司

    643,274,086.81

    四川省交通厅高速公路监

    控结算中心

    18,185,565.00 代收通行费

    成都市交通委员会 10,000,000.00 投标保证金

    成华区三环路建设指挥部

    1,377,675.00 1,377,675.00 100.00

    旧成都收费站拆迁补偿

    款

    四川省建设信托投资公司

    1,002,133.51 1,002,133.51 100.00

    机构清算，银行存款转

    入

    四川省信托投资公司

    11,179,170.18 11,179,170.18 100.00

    机构重组，银行存款转

    债权

    四川省信托投资公司光华

    办

    11,254,814.32 11,254,814.32 100.00

    机构重组，银行存款转

    债权

    四川速通通发通信有限公

    司

    7,800,000.00 7,800,000.00 100.00

    投资，该单位已破产，

    现已足额提取坏帐准备

    金

    蒲江县人民检察院 2,320,100.00 2,320,100.00 100.00 成雅分公司售房款

    四川省交通厅 1,140,000.00 1,140,000.00 100.00 成雅指挥部往来款

    合计 746,127,139.09 36,073,893.01

    2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期末金额 年初金额

    项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 -- --

    1-2 年 -- --

    2-3 年 -- --

    3-4 年 663.88 0.09 663.88

    4-5 年 663.88 0.09 663.88

    5 年以上 1,111,298.88 99.91 1,111,298.88 1,111,298.88 99.91 1,111,298.88

    合计 1,111,962.76 100.00 1,111,962.76 1,111,962.76 100.00 1,111,962.76四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    79

    （2）本期实际核销的其他应收款：无

    （3）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与公司

    关系

    金额 账龄

    占其他应收

    款总额的比

    %

    性质或内容

    四川蜀工高速公路机械

    化工程有限责任公司

    子公司 38,593,594.27 １年内 5.16

    子公司往来,合并

    报表抵销

    四川成乐高速公路有限

    责任公司

    子公司 643,274,086.81 １-2 年 85.99

    子公司往来,合并

    报表抵销

    四川省交通厅高速公路

    监控结算中心

    18,185,565.00 １年内 2.43 代收通行费

    四川省信托投资公司 11,179,170.18 ５年以上 1.49

    机构重组，银行

    存款转债权

    四川省信托投资公司光

    华办

    11,254,814.32 ５年以上 1.50

    机构重组，银行

    存款转债权

    合计 722,487,230.58 96.57

    （5）应收关联方款项：无。

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资分类

    项目 期末余额 年初余额

    按成本法核算长期股权投资 977,660,188.69 977,660,188.69

    按权益法核算长期股权投资 52,947,898.58 55,469,285.57

    长期股权投资合计 1,030,608,087.27 1,033,129,474.26

    减：长期股权投资减值准备

    长期股权投资价值 1,030,608,087.27 1,033,129,474.26

    （2）按成本法、权益法核算的长期股权投资

    持

    股

    本期现金

    被投资单位名

    称

    比

    例

    %

    表

    决

    权

    比

    例

    初始金额 年初余额 本期增加本期减少期末余额

    红利四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    80

    %

    成本法核算 %

    成都城北出口高

    速公路有限公司

    60 60 132,000,000.00 132,000,000.00 132,000,000.00

    成都蜀海投资管

    理有限公司

    99.9 99.9 201,382,349.18 201,382,349.18 201,382,349.18

    四川蜀厦实业有

    限公司

    100 100 30,004,811.43 30,004,811.43 30,004,811.43

    四川蜀工高速公

    路机械化工程有

    限公司

    100 100 30,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00

    四川智能交通系

    统管理有限责任

    公司

    2.29 2.29 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    中国光大银行股

    份有限公司

    0.03 0.03 19,500,000.00 19,500,000.00 19,500,000.00

    四川成乐高速公

    路有限责任公司

    100 100 522,773,028.08 522,773,028.08 522,773,028.08 18,852,000.00

    小计 937,660,188.69 977,660,188.69 0.00 0.00 977,660,188.69 18,852,000.00

    权益法核算

    成都机场高速公

    路有限责任公司

    25 25 38,437,500.00 54,410,189.95 7,731,175.85 10,440,412.45 51,700,953.35 10,440,412.45

    四川成雅高速公

    路油料供应有限

    责任公司

    45 45 990,000.00 1,059,095.62 187,849.61 1,246,945.23

    小计 39,427,500.00 55,469,285.57 7,919,025.46 10,440,412.45 52,947,898.58 10,440,412.45

    合计 977,087,688.69 1,033,129,474.26 7,919,025.46 10,440,412.45 1,030,608,087.27 29,292,412.45

    （3）对联营企业投资

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本(万

    元)

    持股

    比例

    （%）

    表决权比例

    （%）

    联营企业

    成都机场高速公路

    有限责任公司

    有限责

    任

    成都 何文高

    公路桥梁

    业

    15,375.00 25.00 25.00

    四川成雅高速公路

    油料供应有限责任

    有限责

    任

    成都 叶福华零售业 220.00 45.00 45.00四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    81

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本(万

    元)

    持股

    比例

    （%）

    表决权比例

    （%）

    公司

    合计

    （续表）

    被投资单位名称

    期末资

    产总额

    期末负

    债总额

    期末净资

    产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    联营企业

    成都机场高速公路

    有限责任公司

    494,557,723.53 286,432,871.09 208,124,852.44 62,890,200.82 30,924,703.41

    四川成雅高速公路

    油料供应有限责任

    公司

    8,078,403.58 5,307,414.18 2,770,989.40 107,078,804.33 417,443.58

    合计： 502,636,127.11 291,740,285.27 210,895,841.84 169,969,005.15 31,342,146.99

    4、营业收入、营业成本

    项目 本期金额 上期金额

    主营业务收入 868,596,173.77 711,249,237.80

    其他业务收入 7,152,191.76 5,792,864.58

    合计 875,748,365.53 717,042,102.38

    主营业务成本 227,880,957.62 220,957,442.45

    其他业务成本 5,689,782.27 5,908,208.58

    合计 233,570,739.89 226,865,651.03

    （1）主营业务—按行业分类

    本期金额 上期金额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    公路桥梁管

    理及养护业 868,596,173.77 227,880,957.62 711,249,237.80 220,957,442.45

    合计 868,596,173.77 227,880,957.62 711,249,237.80 220,957,442.45

    （2）主营业务—按产品分类

    本期金额 上期金额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    车辆通行费 868,596,173.77 227,880,957.62 711,249,237.80 220,957,442.45四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    82

    本期金额 上期金额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    建造合同收入

    合计 868,596,173.77 227,880,957.62 711,249,237.80 220,957,442.45

    本期通行费收入为868,596,173.77 元，上期为711,249,237.80 元，增加157,346,935.97 元，

    增长了22.12%，增长率较去年同期（10.44%）增加11.68%。主要原因：一是由于从2009 年

    10 月15 日零时起取消计重收费车辆超限部分优惠，即货车（特殊货车除外）装载重量中超过

    限载重量的1.0-1.3 倍之间部分的通行费按照正常基本费率计算，不再给予20%车辆通行费优

    惠；二是经济好转，本年度车流量较上年增加较多。

    车辆通行费成本明细如下：

    项目 本期金额 上期金额

    公路经营成本 19,912,289.37 9,690,296.27

    其中：公路小修及养护管理成本 3,639,266.75 3,122,950.00

    公路大中修工程成本 16,273,022.62 6,567,346.27

    公路绿化成本 1,080,314.45 819,204.10

    安全通讯监控收费设施维护 1,479,141.00 1,947,022.30

    其中：安全设施维护 1,331,552.00 1,797,962.30

    监控设施维护 57,593.00 70,710.00

    通讯设施维护 89,996.00 78,350.00

    公路灾害预抢修成本 142,500.00 0

    征收业务成本 86,132,938.74 81,092,612.28

    其中：工资 37,992,672.84 32,916,574.64

    职工福利费 4,389,073.45 5,053,316.31

    收费设施及其他设施修理费 4,012,959.35 2,028,492.03

    其他 39,738,233.10 41,094,229.30

    折旧及公路经营权摊销 109,702,635.62 118,061,615.39

    其他成本 9,431,138.44 9,346,692.11

    合计 227,880,957.62 220,957,442.45

    5、投资收益

    （1）投资收益来源

    项目 本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 18,852,000.00 --

    权益法核算的长期股权投资收益 7,919,025.46 5,026,690.12

    处置长期股权投资产生的投资收益 -- --

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -- --四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    83

    项目 本期金额 上期金额

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益 -- --

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 -- --

    处置交易性金融资产取得的投资收益 -- --

    处置持有至到期投资取得的投资收益 -- --

    处置可供出售金融资产取得的投资收益 -- --

    合计 26,771,025.46 5,026,690.12

    （2）成本法核算的长期股权投资收益

    项目

    本期金额 上期金额 本期比上期增减变动

    的原因

    合计 18,52,000.00

    其中：四川成乐高速公路有限责任公司 18,52,000.00 -- 上年末分红

    （3）权益法核算的长期股权投资收益

    项目 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因

    合计 7,919,025.46 5,026,690.12 被投资单位本年净利润增加

    其中：成都机场高速公路有限责任公司 7,731,175.85 4,723,359.18

    四川成雅高速公路油料供应有限责

    任公司

    187,849.61 303,330.94

    6、母公司现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 501,953,864.73 347,885,076.38

    加：资产减值准备 32,289.96

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,357,899.64 32,120,870.38

    无形资产摊销 105,883,260.66 100,580,591.97

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列)

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    581,229.57

    4,601,660.43

    公允价值变动损益（收益以“-”填列）

    -

    -

    财务费用（收益以“-”填列） 31,002,499.19 36,170,858.34

    投资损失（收益以“-”填列） -26,771,025.46 -5,026,690.12

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    84

    项目 本期金额 上期金额

    -

    存货的减少（增加以“-”填列）

    -

    -

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -43,013,721.31 -15,702,612.94

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -16,345,475.48 -21,872,383.00

    其他

    -

    -

    经营活动产生的现金流量净额 571,648,531.54 478,789,661.40

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    -

    -

    债务转为资本

    -

    -

    一年内到期的可转换公司债券

    -

    -

    融资租入固定资产

    -

    -

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    -

    -

    现金的期末余额 1,224,425,877.06 621,804,332.95

    减：现金的期初余额 1,257,041,143.15 810,863,487.17

    加：现金等价物的期末余额

    -

    -

    减：现金等价物的期初余额

    -

    -

    现金及现金等价物净增加额 -32,615,266.09 -189,059,154.22

    十五、补充资料

    1、本年非经营性损益表

    非经常性损益项目（损失－，收益＋） 本期金额

    1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -747,284.12

    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；

    3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

    定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    85

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

    资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    6、非货币性资产交换损益

    7、委托他人投资或管理资产的损益

    8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    9、债务重组损益

    10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金

    融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16、对外委托贷款取得的损益

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

    的影响

    19、受托经营取得的托管费收入

    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,166,987.19

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小计 1,419,703.07

    所得税影响金额 222,666.11

    扣除少数股东所占的份额 9,573.60

    扣除所得税影响及少数股东损益后的非经常性损益 1,187,463.36

    2、境内外会计准则下会计数据差异：无。

    3、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产

    收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 8.08 0.2021 0.2021

    扣除非经常性损益后归属于母公司

    股东的净利润 8.06 0.2017 0.2017四川成渝高速公路股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    86

    十六、财务报告批准

    本财务报告于2010年8月19日由本公司董事会批准报出。

    四川成渝高速公路股份有限公司（盖章）

    法定代表人（签字）：唐勇

    主管会计工作负责人（签字）：李国刚

    会计机构负责人（签字）：叶红

    二○一○年八月十九日