亚普汽车部件股份有限公司

                  关于国投财务有限公司 2021 年度

                            风险持续评估报告

    按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》
的要求, 亚普汽车部件股份有限公司（以下简称公司）通过查验国投财务有限公
司（以下简称财务公司）《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，对
财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司是 2008 年底经中国银行业监督管理委员会批准设立，并核发金融
许可证的非银行金融机构，于 2009 年 2 月 11 日经北京市市场监督管理局核准注
册成立。公司注册资本为 50 亿元人民币。
    1、法定代表人：李旭荣
    2、注册地址：北京西城区阜成门北大街 2 号楼 18 层
    3、企业类型：其他有限责任公司
    4、统一社会信用代码：911100007178841063
    5、经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关咨询、代
理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单
位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承
兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸
收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发
行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券
投资；成员单位产品的买方信贷。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营
活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不
得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
    二、财务公司内部控制的基本情况
    （一）控制环境

    财务公司建立了股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级
管理层在风险管理中的责任进行了明确规定，公司治理结构健全，管理运作规范，
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建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理
的有效性提供必要的前提条件。财务公司实行董事会领导下的总裁负责制，下设
11 个部门，分别是综合管理部、计划财务部、客户服务一部、客户服务二部、客
户服务三部、金融市场部、结算业务部、风险管理部、审计稽核部（纪律检查部）、
信息技术部和党群工作部（公司组织架构图见下图）。




    （二）风险的识别与评估
    财务公司已建立风险管理制度，风险管理部定期汇总监管指标，按季度出具
风险管理报告和监管指标汇报，并通过设置风险经理强化了对信贷业务的信用风
险识别和业务合规性。
    （三）重要控制活动
    1、财务公司管理层风险控制意识强，治理结构和组织架构设置与运行良好。
    根据《商业银行内部控制指引》《企业内部控制指引》《会计法》《商业银
行市场风险管理指引》《商业银行信息科技风险管理指引》等一系列外规要求，
财务公司较好地实现了不相容职责分离，具体如下：
    在结算管理方面通过系统实现了会计核算与事后监督分离、经办与复核分离、
岗位设置实现了“印、押、证”三分管；
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    在计划财务方面实质实现了预算编制、审批、执行、考核分离，费用支出、
审批、会计记账分离；
    固定资产管理实现了请购与审批、询价与供应商选择、采购合同拟定与审批、
验收与款项支付、付款的申请与执行分离；
    授信业务根据财务公司《授信业务管理办法》《客户信用评级管理办法》《自
营贷款管理办法》《固定资产贷款管理办法》等各类制度有效实现了业务调查、
审查、审批、经办或放款操作、会计账务处理互相分离，信用等级评定的调查、
审核与审批相互分离，信贷资产分类的调查与审核分离，业务档案管理人员与信
贷人员分离；
    资金业务有效实现了前台交易与交易的正式确认、对账、交易结算和款项收
付相互分离，资金支付的审批与执行分离；
    中间业务，包括结售汇业务通过系统控制实现业务操作与审批相互分离；
    投资业务实质实现了业务风险管理和控制人员与交易（或操作）人员相互分
离；
    信息系统岗位设置实现了系统开发人员、管理人员、操作人员相互分离，系
统运行与系统维护人员分离；
    法律合规管理有效实现合同拟定、审批、执行分离。
       2、制度执行情况较为良好，流程运行较为顺畅。
    财务公司业务系统不断地完善更新、业务或产品范围不断拓展，近两年出具
的管理办法针对既有业务细化形成了业务操作规程。
       （四）内部监督方面
    财务公司的整体监督机制运行良好，已设立内部审计部门，且可以有效执行
日常监督与专项监督。
    成立监察审计部以来，已建立并完善内部审计队伍，充分发挥了内部监督职
能。财务公司制定了《国投财务有限公司审计稽核工作办法》等 7 项制度指导审
计工作，以实现监察审计部独立评价及监督职能。
       （五）风险管理总体评价
    财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在日常业务经营和管理活动中不
断完善制度与流程，并在持续发展需求的基础上，财务公司建立了合理、完整的
内部控制体系，满足了内部控制设计及执行的有效性，使整体风险控制在较低的
                                     3
水平。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2020 年 12 月 31 日，财务公司总资产 318.08 亿元，所有者权益 74.66
亿元。2020 年国投财务累计实现收入 8.61 亿元，利润总额 6.18 亿元，净利润
4.79 亿元。
    经查阅未经审计报表，截至 2021 年 12 月 31 日，财务公司总资产 400.09 亿
元，所有者权益 75.08 亿元。2021 年国投财务累计实现收入 9.88 亿元，利润总
额 5.40 亿元，净利润 4.18 亿元。
    （二）管理情况
    自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《公司法》《银
行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关
金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风
险管理的了解和评价，未发现与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息
管理等风险控制体系存在重大缺陷。
    （三）监管指标
    经审查，未发现财务公司有违反《企业集团财务公司管理办法》31、32、33
条规定的情形，财务公司的各项监管财务指标均符合《企业集团财务公司管理办
法》第 34 条规定要求。
    四、公司在财务公司的存贷情况
    截至 2021 年 12 月 31 日,公司在财务公司的存款余额为 85,400.56 万元，贷
款余额为 3,000 万元，承兑业务余额 2,517.63 万元。
    五、风险评估意见
    公司认为：财务公司具有合法有效的金融许可证、企业法人营业执照,建立
了较为完整合理的内部控制制度,能较好地控制风险，财务公司严格按银监会《企
业集团财务公司管理办法》规定经营，各项监管指标均符合该办法第 34 条的规
定要求。根据公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管理存在重
大缺陷，公司与财务公司之间开展存款金融服务业务的风险可控。

                                             亚普汽车部件股份有限公司
                                                  2022 年 3 月 18 日
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