无锡信捷电气股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
1、历史沿革
无锡信捷电气股份有限公司（以下简称“集团”或“本集团”）原名为“无锡信尔捷
电子有限公司”，系经无锡市滨湖工商行政管理局批准，于 2008 年 4 月 22 日成立，领取
注册号为 320211000130754 的《企业法人营业执照》。集团成立时注册资本为人民币
100.00 万元，其中李新以货币资金出资 55.00 万元，占注册资本的 55%，邹骏宇以货币资
金出资 45.00 万元，占注册资本的 45%。
根据集团 2008 年 9 月 28 日股东会决议，股东李新将其持有本集团 5%的股权转让给无
锡市信捷自动化有限公司，股东邹骏宇将其持有本集团 5%的股权转让给无锡市信捷自动化
有限公司，同时集团更名为无锡信捷电气有限公司。股权转让后，李新出资 50.00 万元，
占注册资本的 50%，邹骏宇出资 40.00 万元，占注册资本的 40%，无锡市信捷自动化有限
公司出资 10.00 万元，占注册资本的 10%。本次股权变更于 2008 年 10 月 17 日完成了工商
变更登记。
根据集团 2008 年 10 月 28 日股东会决议，本集团注册资本由 100.00 万元变更为
1,900.00 万元，新增注册资本 1,800.00 万元,其中李新以货币资金增资 900.00 万元，邹
骏宇以货币资金增资 720.00 万元，无锡市信捷自动化有限公司以货币资金增资 180.00 万
元。增资后李新出资 950.00 万元，占注册资本的 50％，邹骏宇出资 760.00 万元，占注册
资本的 40％，无锡市信捷自动化有限公司出资 190.00 万元，占注册资本的 10%。本次股
权变更于 2008 年 11 月 13 日完成了工商变更登记。
根据集团 2010 年 2 月 5 日股东会决议，股东李新将其持有本集团 2%的股权转让给陆
锡峰，股东邹骏宇将其持有本集团 2%的股权转让给陆锡峰。转让后李新出资 912.00 万
元，占注册资本的 48%；邹骏宇出资 722.00 万元，占注册资本的 38%；无锡市信捷自动化
有限公司出资 190.00 万元，占注册资本的 10%；陆锡峰出资 76.00 万元，占注册资本的
4%。本次股权变更于 2010 年 3 月 9 日完成了工商变更登记。
根据集团 2011 年 8 月 6 日股东会决议，股东李新将其持有本集团 3%的股权转让给过
志强，将其持有本集团 0.5%的股权转让给田勇生；股东邹骏宇将其持有本集团 12%的股权
转让给吉峰。转让后李新出资 845.50 万元，占注册资本的 44.50%；邹骏宇出资 494.00 万
元，占注册资本的 26%；吉峰出资 228.00 万元，占注册资本的 12%；无锡市信捷自动化有
限公司出资 190.00 万元，占注册资本的 10%；陆锡峰出资 76.00 万元，占注册资本的
4%；过志强出资 57.00 万元，占注册资本的 3%；田勇生出资 9.50 万元，占注册资本的
0.50%。本次股权变更于 2011 年 9 月 16 日完成了工商变更登记。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据集团 2011 年 10 月 19 日股东会决议，无锡市信捷自动化有限公司将其持有本集
团 5%的股权转让给李新，将其持有本集团 5%的股权转让给邹骏宇。转让后李新出资
940.50 万元，占注册资本的 49.50%；邹骏宇出资 589.00 万元，占注册资本的 31%；吉峰
出资 228.00 万元，占注册资本的 12%；陆锡峰出资 76.00 万元，占注册资本的 4%；过志
强出资 57.00 万元，占注册资本的 3%；田勇生出资 9.50 万元，占注册资本的 0.50%。本
次股权变更于 2012 年 2 月 28 日完成了工商变更登记。
2012 年 5 月 18 日，根据集团股东会决议和有关协议、章程的规定，无锡信捷电气有
限公司整体变更为无锡信捷电气股份有限公司，以 2012 年 3 月 31 日经审计的净资产为折
股基数，折为股份公司的股本 7,030.00 万元，每股面值为人民币 1 元，注册资本为
7,030.00 万元，余额计入资本公积，各股东持股比例不变。本次股权变更于 2012 年 6 月
25 日完成了工商变更登记。
根据集团 2012 年 12 月 10 日临时股东大会决议和修改后的章程规定，集团申请增加
注册资本人民币 470.00 万元，由韦益红、张莉、毛振峰、奚嘉隆、周华平、徐少峰、李
晨亮、倪东兵、徐永光、黄海明、徐冰、王继业、周卫娟、时盛叶、韩立圣、李杜、朱渊
渤、郭锴、胡艳、高平、顾俊杰、孙越、祁鸣、陈亮、王丽丽、曹吉峰、沈彩杰、陈诚、
曹红、刘亮、沈军等 31 人认购集团普通股股份 470.00 万股，面值为每股人民币 1.00
元，认购价格为每股人民币 1.5 元。认购后注册资本为人民币 7,500.00 万元，股本为人
民币 7,500.00 万元，其中：李新股份为 3,479.85 万股，持股比例 46.40%；邹骏宇股份为
2,179.30 万股，持股比例 29.06%；吉峰股份为 843.60 万股，持股比例 11.25%；陆锡峰、
过志强等 34 人股份为 997.25 万股，持股比例 13.29%。本次股权变更于 2012 年 12 月 26
日完成了工商变更登记。
根据集团 2013 年 2 月 22 日临时股东大会决议和修改后的章程规定，集团申请增加注
册资本人民币 30.00 万元，由周湘荣认购集团普通股股份 30.00 万股，面值为每股人民币
1.00 元，认购价格为每股人民币 1.8 元。认购后注册资本为人民币 7,530.00 万元，股本
为人民币 7,530.00 万元，其中：李新股份为 3,479.85 万股，持股比例 46.21%；邹骏宇股
份为 2,179.30 万股，持股比例 28.94%；吉峰股份为 843.60 万股，持股比例 11.21%；陆
锡峰、过志强等 35 人股份为 1,027.25 万股，持股比例 13.64%。本次股权变更于 2013 年
5 月 30 日完成了工商变更登记。
股东奚嘉隆及股东陈亮分别在 2013 年 3 月 20 日、2013 年 10 月 9 日与李新签订股权
转让协议书，将其持有 21.09 万股及 5 万股股份转让给李新，转让后李新所持有股份为
3,505.94 万股，持股比例为 46.56%；邹骏宇股份为 2,179.30 万股，持股比例 28.94%；吉
峰股份为 843.60 万股，持股比例 11.21%；陆锡峰、过志强等 33 人股份为 1,001.16 万
股，持股比例 13.29%。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股东曹吉峰在 2014 年 3 月 10 日与李新签订股权转让协议书，将其持有 5 万股股份转
让给李新，转让后李新所持有股份为 3,510.94 万股，持股比例为 46.63%；邹骏宇股份为
2,179.30 万股，持股比例 28.94%；吉峰股份为 843.60 万股，持股比例 11.20%；陆锡峰、
过志强等 32 人股份为 996.16 万股，持股比例 13.23%。
股东胡艳及股东沈彩杰分别在 2014 年 9 月 10 日、2014 年 9 月 1 日与李新签订股权转
让协议书，将其持有 8 万股及 5 万股股份转让给李新，转让后李新所持有股份为 3,523.94
万股，持股比例为 46.80%；邹骏宇股份为 2,179.30 万股，持股比例 28.94%；吉峰股份为
843.60 万股，持股比例 11.21%；陆锡峰、过志强等 30 人股份为 983.16 万股，持股比例
13.05%。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2751 号文核准，本集团于 2016 年 12 月首
次公开发行人民币普通股（A 股）2,510 万股，每股面值 1 元，股票简称“信捷电气”，
股票代码“603416”。发行后集团股本变更为人民币 100,400,000.00 元，上述增资业经
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2016]44040015 号验资报告验证确认。
根据 2016 年度股东大会决议，本集团以 2016 年 12 月 31 日总股本 100,400,000 股为
基 数 ， 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 4 股 股 份 ， 每 股 面 值 1 元 ， 合 计 转 增
40,160,000 股，转增股本后集团注册资本变更为 140,560,000.00 元。上述资本公积转增
股本已办理了工商变更登记。
2、集团的组织管理架构及登记资料
集团设立了股东大会、董事会和监事会，股东大会是公司的权力机构，董事会是股东
大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构。
集团法人工商登记情况如下：
统一社会信用代码：91320200674440635K
注册资本：140,560,000 元人民币
注册地：无锡市滨湖区胡埭工业园北区刘塘路 9 号
法定代表人：李新
3、集团的业务性质和主要经营活动
本集团及子公司属工业自动化控制系统装置制造行业。本集团主要从事电气机械及器
材、工业自动控制系统装置的开发、制造、销售；工业自动化控制软件的技术开发、技术
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转让、技术咨询和技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经
营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）
4、本财务报告于 2020 年 4 月 20 日经公司第三届董事会第九次会议批准报出。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括 Xinje Electronic GmbH（以下简称“德国信捷”）、
南京信捷泽荣智控技术有限公司（以下简称“南京信捷”）、无锡信捷工具有限公司（以
下简称“信捷工具”）、无锡信捷数字技术有限公司（以下简称“信捷数字”）等 4 家公
司。与上年相比，本年因新设成立增加信捷数字、信捷工具公司等 2 家。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
（2）持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报
表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类
及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
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1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及境内子公
司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币
确定欧元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
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在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得同一
控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同
处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财
务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关
项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期
股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合
并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的
期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得非
同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法
核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变
动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
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本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用
资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化
条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期
损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
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益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得
或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
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确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交
易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量
或以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当 期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
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（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资
产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团
将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入
被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属
于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
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用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（如利率、某种商品的价格或某项金融工具的
价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
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（6） 金融工具减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、
其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担
保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合
同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风
险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊
情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风
险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。
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除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减
值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，除了单项评估信用风险的应收票据外，将其划分为不同组
合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
承兑人为财务公司等非银行类金融机构或企
商业承兑汇票
业单位
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失
金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
本组合为无需单项评估信用风险，以账龄作
账龄组合
为信用风险特征的应收款项。
合并范围内公司组合 应收合并范围内公司的款项
③其他应收款
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本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的
其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
本组合为无需单项评估信用风险，以账龄作
账龄组合
为信用风险特征的其他应收款。
合并范围内公司组合 应收合并范围内本集团的其他应收款。
10. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资
等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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11. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。通过多次
交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本
集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并
日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。通过
多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做
调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应
根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
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12. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 30 5.00 3.17
2 机器设备 10 5.00 9.50
3 运输设备 5 5.00 19.00
4 电子设备 5 5.00 19.00
5 办公设备 3 5.00 31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“四、17 长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
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与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关
费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“四、17 长期资产减值”。
14. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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15. 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如
果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按
照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“四、17 长期资产减
值”。
16. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括固定资产装修、模具费用等。长期待摊费用在预计
受益期间按直线法摊销。
17. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
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抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18. 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职
工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定
提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损
益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
19. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集
团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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20. 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售
收入的实现。
集团具体的收入确认方式为：对于不需要安装验收的，根据经销协议及合同条款，以
产品发出、取得客户验收合格单据等凭证后或以产品报关装运后确认销售收入；需要安装
验收的，且安装验收工作属于销售合同重要组成部分的，以产品发出、安装调试验收合格
后视为公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给了购买方，确认产品销售收入的实
现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确
定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②
相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和
提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售
商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作
为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
21. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
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益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中
将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到
或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款
的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规
定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正
式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管
理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专
门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的
拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根
据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税
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资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差
异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关
的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本
集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集
团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别
长期负债和一年内到期的长期负债列示。
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未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后
的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
24. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 相关会计政策变更 说明 1
计量》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转 已经本集团第三届
移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》 董事会第五次会议
（财会[2017]9 号）及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 批准。
（ 财 会 [2017]14 号 ） （ 上 述 会 计 准 则 以 下 统 称 “ 新 金 融 工 具 准
则”）的相关要求对会计政策进行相应变更，根据上述准则要求，境
内上市公司应于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
根据财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一 相关会计政策变更 说明 2
般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号）的规定，对公司 已经本集团第三届
财务报表格式进行修订，并执行财政部 2019 年 5 月 9 日发布的《企 董事会第五次会议
业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财会 决议批准。
【2019】8 号）和 2019 年 5 月 16 日发布的《企业会计准则第 12
号——债务重组》（2019 修订）（财会【2019】9 号）。
说明 1：本集团按照新金融工具准则的要求进行衔接，涉及前期比较财务报表数据与
金融工具准则要求不一致的，本集团不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准
则施行的新账面价值之间的差异，计入 2019 年 1 月 1 日的未分配利润或其他综合收益，
详见本“附注四、24.（4）2019 年（首次）起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务
报表相关项目情况”。
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说明 2：本集团已按照上述财务报表格式通知编制截止 2019 年 12 月 31 日止的年度财
务报表，此项会计政策变更本集团已追溯重述 2018 年度财务报表项目，详见本附注
“四、24.（3）财务报表格式变更对上期财务报表重述影响”。
执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：
——本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流
量又以出售金融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。
——本公司持有的某些理财产品、信托产品、股权收益权及资产管理计划等，其收益
取决于标的资产的收益率，原分类为可供出售金融资产（根据期限列报为其他流动资产或
其他非流动资产）。由于其合同现金流量不仅仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的
支付，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，列报为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2） 重要会计估计变更
本公司本年度无重要会计估计的变更。
（3） 财务报表格式变更对上期财务报表重述影响
1） 合并报表
原财务报表项目及金额 新财务报表项目及金额
应收票据 79,103,477.74
应收票据及应收账款 122,816,420.93
应收账款 43,712,943.19
应付票据
应付票据及应付账款 93,392,090.29
应付账款 93,392,090.29
2） 母公司报表
原财务报表项目及金额 新财务报表项目及金额
应收票据 79,103,477.74
应收票据及应收账款 123,409,640.65
应收账款 44,306,162.91
应付票据
应付票据及应付账款 93,327,018.29
应付账款 93,327,018.29
（4） 2019 年（首次）起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
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1） 合并资产负债表
项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数
货币资金 58,983,348.07 58,983,348.07 -
交易性金融资产 234,714,458.74 234,714,458.74
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 765,573.49 -765,573.49
产
应收票据 79,103,477.74 500,000.00 -78,603,477.74
应收账款 43,712,943.19 43,712,943.19 -
应收款项融资 78,603,477.74 78,603,477.74
其他应收款 5,101,165.86 5,101,165.86 -
其他流动资产 645,322,739.43 411,373,854.18 -233,948,885.25
其他非流动金融资产 15,000,000.00 15,000,000.00
其他非流动资产 15,405,310.00 405,310.00 -15,000,000.00
2） 母公司资产负债表
项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数
货币资金 57,149,996.26 57,149,996.26 -
交易性金融资产 234,714,458.74 234,714,458.74
以公允价值计量且其变动
765,573.49 -765,573.49
计入当期损益的金融资产
应收票据 79,103,477.74 500,000.00 -78,603,477.74
应收账款 44,306,162.91 44,306,162.91 -
应收款项融资 78,603,477.74 78,603,477.74
其他应收款 5,082,205.86 5,082,205.86 -
其他流动资产 640,907,255.20 406,958,369.95 -233,948,885.25
其他非流动金融资产 15,000,000.00 15,000,000.00
其他非流动资产 15,405,310.00 405,310.00 -15,000,000.00
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 应税收入按 13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
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税种 具体税率情况
的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
教育费附加、地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%和 2%计缴。
母公司按照应纳税所得额的 15%计缴；子公司德国信捷、南
企业所得税 京信捷、信捷数字、信捷工具按照应纳税所得额的 25%计
缴。
本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率。根据《财政部、国
家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、
海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。
2. 税收优惠
（1）母公司于 2018 年 11 月 28 日取得了经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家
税务总局江苏省税务局联合颁发的编号为 GR201832002320 号《高新技术企业证书》，该
证书有效期为三年；根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的规定，本集团于
2018 年起至 2020 年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率缴
纳企业所得税。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通
知》(财税[2002]7 号)和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规
范>(试行)的通知》(国税发[2002]11 号)等文件精神，母公司自营出口货物增值税实行
“免、抵、退”办法。不同产品适用不同的退税率按照国家具体规定执行。
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税
[2011]100 号）及国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的
通知》（国发[2011] 4 号）的规定，母公司销售自行开发生产的软件产品，按 13%的法定
税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
库存现金 19,292.74 11,180.05
银行存款 95,140,116.17 58,972,168.02
其他货币资金 6,440,247.37
合计 101,599,656.28 58,983,348.07
其中：存放在境外的款项总额 1,277,916.86 913,217.69
截止至 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金为票据保证金 6,440,247.37 元。
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
543,920,662.57 234,714,458.74
产
其中：理财产品 543,920,662.57 234,714,458.74
合计 543,920,662.57 234,714,458.74
3. 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 1,000,000.00 500,000.00
小 计 1,000,000.00 500,000.00
减：坏账准备 5,000.00
合计 995,000.00 500,000.00
（2）年末无已用于质押的应收票据
（3）年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5）按坏账计提方法分类列示
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据
42
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据
其中：商业承兑汇票组合 1,000,000.00 5,000.00 0.50
合计 1,000,000.00 5,000.00 —
（续）
年初余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据
其中：商业承兑汇票组合 500,000.00
合计 500,000.00 —
1）年末无按单项计提应收票据坏账准备
2）按组合计提应收票据坏账准备
年末余额
项 目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,000,000.00 5,000.00 0.50
合 计 1,000,000.00 5,000.00 0.50
（6）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收票据坏账准备 5,000.00 5,000.00
合计 5,000.00 5,000.00
（7）本年无实际核销的应收票据
4. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
类别 年末余额
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
按单项计提坏账
1,380,400.00 2.29 1,380,400.00 100.00
准备
按组合计提坏账
58,989,449.70 97.71 9,246,177.10 15.67 49,743,272.60
准备
其中：账龄组合 58,989,449.70 97.71 9,246,177.10 15.67 49,743,272.60
合计 60,369,849.70 100.00 10,626,577.10 17.60 49,743,272.60
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账
1,380,400.00 2.54 1,380,400.00 100.00
准备
按组合计提坏账
53,043,120.51 97.46 9,330,177.32 17.59 43,712,943.19
准备
其中：账龄组合 53,043,120.51 97.46 9,330,177.32 17.59 43,712,943.19
合计 54,423,520.51 100.00 10,710,577.32 19.68 43,712,943.19
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
按单项计提坏账 预计无法收
1,380,400.00 1,380,400.00 100.00
准备 回
合计 1,380,400.00 1,380,400.00 — —
2） 按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 50,234,633.98 2,474,650.76 4.93
1-2 年 1,434,862.32 286,972.46 20.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
2-3 年 1,670,799.04 835,399.52 50.00
3 年以上 5,649,154.36 5,649,154.36 100.00
合计 58,989,449.70 9,246,177.10 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 50,234,633.98
1-2 年 1,434,862.32
2-3 年 1,670,799.04
3 年以上 7,029,554.36
合计 60,369,849.70
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或核 年末余额
计提
回 销
应收账款坏账
10,710,577.32 -73,703.17 10,297.05 10,626,577.10
准备
合计 10,710,577.32 -73,703.17 10,297.05 10,626,577.10
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 23,479,926.14 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 38.89%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 1,173,996.31
元。
5. 应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 81,859,749.32 78,603,477.74
合计 81,859,749.32 78,603,477.74
（1）年末无质押的应收款项融资情况
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 125,845,938.40
合计 125,845,938.40
6. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 7,268,779.31 88.99 7,222,340.89 96.15
1－2 年 680,215.23 8.33 191,684.36 2.55
2－3 年 123,614.82 1.51 36,025.65 0.48
3 年以上 95,796.01 1.17 61,570.36 0.82
合计 8,168,405.37 100.00 7,511,621.26 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 4,732,067.49 元，占预付款
项年末余额合计数的比例 57.93%。
7. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 2,192,983.59 5,732,349.41
小 计 2,192,983.59 5,732,349.41
减：坏账准备 479,384.36 631,183.55
合计 1,713,599.23 5,101,165.86
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
其他单位往来款 58,687.00 434,973.65
押金保证金 1,056,599.00 773,659.00
员工备用金 769,687.12 2,823,354.56
其他 308,010.47 1,700,362.20
合计 2,192,983.59 5,732,349.41
（2）其他应收款坏账准备计提情况
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2019 年 1 月 1 日
631,183.55 631,183.55
余额
2019 年 1 月 1 日
其他应收款账面余 631,183.55 — — 631,183.55
额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提
本年转回 151,799.19 151,799.19
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31
479,384.36 479,384.36
日余额
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 1,274,096.59
1-2 年 504,792.00
2-3 年 183,497.00
3 年以上 230,598.00
合计 2,192,983.59
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或核 年末余额
计提
转回 销
按账龄分析法计提坏账 631,183.55 -151,799.19 479,384.36
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或核 年末余额
计提
转回 销
准备的其他应收款
合计 631,183.55 -151,799.19 479,384.36
8. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 89,514,129.53 89,514,129.53
在产品 13,495,896.10 13,495,896.10
半成品 24,847,048.04 24,847,048.04
发出商品 67,175,673.11 9,694,065.04 57,481,608.07
库存商品 47,640,073.17 846,940.00 46,793,133.17
委托加工物资 3,790,320.88 3,790,320.88
合计 246,463,140.83 10,541,005.04 235,922,135.79
（续）
年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 57,749,045.85 57,749,045.85
在产品 8,499,648.99 8,499,648.99
半成品 12,249,105.42 12,249,105.42
发出商品 56,517,844.19 8,916,064.24 47,601,779.95
库存商品 36,744,583.51 1,005,243.57 35,739,339.94
委托加工物资 1,996,449.99 1,996,449.99
合计 173,756,677.95 9,921,307.81 163,835,370.14
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
发 出 商
8,916,064.24 6,516,698.33 5,738,697.53 9,694,065.04
品
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库 存 商
1,005,243.57 -158,303.57 846,940.00
品
合计 9,921,307.81 6,358,394.76 5,738,697.53 10,541,005.04
9. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
理财产品 82,400,000.00 410,350,000.00
增值税留抵税额及预缴税金 18,333,541.47 716,959.53
其他 306,894.65
合计 100,733,541.47 411,373,854.18
10. 其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当
51,000,000.00 15,000,000.00
期损益的金融资产
合计 51,000,000.00 15,000,000.00
11. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 87,421,099.41 88,295,850.90
合计 87,421,099.41 88,295,850.90
固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 62,701,155.40 29,804,973.58 4,345,301.85 1,871,038.94 14,507,393.47 113,229,863.24
2.本年增加金
23,584.91 3,885,025.22 607,307.87 122,157.02 3,692,588.12 8,330,663.14
额
（1）购置 23,584.91 3,885,025.22 607,307.87 122,157.02 3,692,588.12 8,330,663.14
（2）在建工
程转入
3.本年减少金
3,533,642.14 302,564.10 151,965.62 46,196.56 4,034,368.42
额
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计
（1）处置或
3,533,642.14 302,564.10 151,965.62 46,196.56 4,034,368.42
报废
4.年末余额 62,724,740.31 30,156,356.66 4,650,045.62 1,841,230.34 18,153,785.03 117,526,157.96
二、累计折旧
1.年初余额 7,100,396.58 8,800,652.16 2,744,253.87 1,275,510.67 5,013,199.06 24,934,012.34
2.本年增加金
1,987,823.93 2,795,035.03 406,024.73 290,948.48 2,690,697.48 8,170,529.65
额
（1）计提 1,987,823.93 2,795,035.03 406,024.73 290,948.48 2,690,697.48 8,170,529.65
3.本年减少金
2,669,492.96 134,138.12 151,965.62 43,886.74 2,999,483.44
额
（1）处置或
2,669,492.96 134,138.12 151,965.62 43,886.74 2,999,483.44
报废
4.年末余额 9,088,220.51 8,926,194.23 3,016,140.48 1,414,493.53 7,660,009.80 30,105,058.55
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金
额
3.本年减少金
额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价
53,636,519.80 21,230,162.43 1,633,905.14 426,736.81 10,493,775.23 87,421,099.41
值
2.年初账面价
55,600,758.82 21,004,321.42 1,601,047.98 595,528.27 9,494,194.41 88,295,850.90
值
12. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 121,657,716.73 24,280,488.01
合计 121,657,716.73 24,280,488.01
（1） 在建工程情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
50
无锡信捷电气股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
运动型PLC、高端伺服
34,739,124.56 34,739,124.56
系统生产线建设项目
胡埭三期前期费用 5,116,808.30 5,116,808.30
尚未验收固定资产 3,568,035.50 3,568,035.50
总部大楼(企业技术中
78,233,748.37 78,233,748.37
心建设项目)
合计 121,657,716.73 121,657,716.73
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
运动型PLC、高端伺服
3,683,292.50 3,683,292.50
系统生产线建设项目
胡埭三期前期费用 2,947,955.40 2,947,955.40
尚未验收固定资产 1,054,884.20 1,054,884.20
总部大楼(企业技术中
16,594,355.91 16,594,355.91
心建设项目)
合计 24,280,488.01 24,280,488.01
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少 年末余额
工程名称 年初余额 本年增加 转入固
其他减少
定资产
运 动 型
PLC、高端
伺服系统 3,683,292.50 31,427,677.51 371,845.45 34,739,124.56
生产线建
设项目
胡埭三期
2,947,955.40 2,168,852.90 5,116,808.30
前期费用
尚未验收
1,054,884.20 2,513,151.30 3,568,035.50
固定资产
总部大楼 16,594,355.91 61,639,392.46 78,233,748.37
51
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少 年末余额
工程名称 年初余额 本年增加 转入固
其他减少
定资产
(企业技术
中心建设
项目)
合计 24,280,488.01 97,749,074.17 371,845.45 121,657,716.73
（续）
工程累计 其中： 本年利
利息资
工 程 名 投入占预 工程 本年利 息资本 资金
预算数 本化累
称 算比例 进度 息资本 化率 来源
计金额
（%） 化金额 （%）
运 动 型
PLC 、 高
端伺 服系 193,359,200.00 88.48% 90.15% — — — 募集
统生 产线
建设项目
总部 大楼
募集
(企业技
92,739,600.00 79.54% 84.36% — — — + 自
术中 心建
筹
设项目)
合计 286,098,800.00 — — — — —
13. 无形资产
项目 土地使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 67,210,255.00 1,719,169.68 68,929,424.68
2.本年增加金额 694,525.08 694,525.08
(1)购置 694,525.08 694,525.08
3.本年减少金额
4.年末余额 67,210,255.00 2,413,694.76 69,623,949.76
二、累计摊销
1.年初余额 5,464,804.77 682,473.48 6,147,278.25
52
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件使用权 合计
2.本年增加金额 1,343,394.77 183,581.35 1,526,976.12
（1）计提 1,343,394.77 183,581.35 1,526,976.12
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 6,808,199.54 866,054.83 7,674,254.37
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 60,402,055.46 1,547,639.93 61,949,695.39
2.年初账面价值 61,745,450.23 1,036,696.20 62,782,146.43
14. 长期待摊费用
本年其他减
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
少
装修费 2,045,423.55 2,116,946.33 701,152.42 3,461,217.46
模具费 4,693,442.49 1,257,166.06 1,487,984.88 4,462,623.67
合计 6,738,866.04 3,374,112.39 2,189,137.30 7,923,841.13
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 21,651,966.50 3,247,794.97 21,252,771.63 3,187,915.74
内部交易未实
402,076.87 60,311.53 516,497.66 77,474.65
现利润
固定资产折旧
154,410.63 23,161.60 126,908.13 19,036.22
差异
无形资产摊销
133,096.83 19,964.52 179,742.56 26,961.38
差异
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
递延收益 5,892,909.68 883,936.45 5,167,738.61 775,160.79
交易性金融资
产-公允价值变 3,490,000.00 523,500.00 3,370,000.00 505,500.00
动
合计 31,724,460.51 4,758,669.07 30,613,658.59 4,592,048.78
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 859,457.35 114,348.70
可抵扣暂时性差异 10,297.05
合计 859,457.35 124,645.75
16. 其他非流动资产
项目 年末金额 年初金额
预付设备款 663,299.45 405,310.00
预付房租款 1,140,342.02
其他 1,520,000.00
合计 3,323,641.47 405,310.00
17. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 14,880,494.72
合 计 14,880,494.72
18. 应付账款
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 178,135,842.70 92,802,763.02
1至2年 179,632.94 158,876.58
2至3年 69,240.89 151,117.46
3 年以上 423,875.26 279,333.23
合计 178,808,591.79 93,392,090.29
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19. 预收款项
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 12,004,990.92 11,774,147.58
1至2年 886,292.53 2,627,580.12
2至3年 879,208.76 837,020.51
3 年以上 1,053,417.91 709,137.30
合计 14,823,910.12 15,947,885.51
20. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 14,231,760.62 102,191,546.26 95,906,685.02 20,516,621.86
离职后福利-
674,435.76 8,242,854.67 8,266,723.45 650,566.98
设定提存计划
辞退福利 622,805.21 622,805.21
合计 14,906,196.38 111,057,206.14 104,796,213.68 21,167,188.84
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
13,611,006.90 89,257,776.04 82,712,405.92 20,156,377.02
和补贴
职工福利费 290,829.47 4,955,454.82 5,246,284.29
社会保险费 334,382.25 4,143,358.30 4,106,231.71 371,508.84
其中：医疗保险费 284,771.86 3,604,977.13 3,574,340.93 315,408.06
工伤保险费 6,900.60 374,518.89 370,059.37 11,360.12
生育保险费 42,709.79 163,862.28 161,831.41 44,740.66
住房公积金 -4,458.00 2,775,646.00 2,782,452.00 -11,264.00
工会经费和职工教
1,059,311.10 1,059,311.10
育经费
合计 14,231,760.62 102,191,546.26 95,906,685.02 20,516,621.86
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 665,042.19 8,005,507.10 8,032,084.92 638,464.37
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
失业保险费 9,393.57 237,347.57 234,638.53 12,102.61
合计 674,435.76 8,242,854.67 8,266,723.45 650,566.98
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公
司及下属子公司分别按当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用
外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成
本。
21. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 469,015.25 965,986.24
企业所得税 6,399,193.60 2,019,520.20
城市维护建设税 149,711.64 331,842.61
教育费附加 106,936.88 237,030.44
个人所得税 69,353.81 131,508.52
土地使用税 101,750.03 119,742.48
房产税 181,670.46 181,620.93
印花税 18,357.20 15,841.55
其他 113,494.72
合计 7,609,483.59 4,003,092.97
22. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
其他应付款 3,674,802.93 4,884,430.07
合计 3,674,802.93 4,884,430.07
其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
中介费用 1,320,000.00
单位往来 677,052.17 622,993.65
投标保证金、押金 567,109.21 374,401.12
其他 2,430,641.55 2,567,035.30
合计 3,674,802.93 4,884,430.07
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23. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
尚待递延期内摊
政府补助 13,096,006.78 7,528,000.00 1,903,798.18 18,720,208.60
销
合计 13,096,006.78 7,528,000.00 1,903,798.18 18,720,208.60 —
（2） 政府补助项目
本年计入营
本年新增补助 本年计入其他 本年冲减成 其他 年末 与资产相关
政府补助项目 年初余额 业外收入金
金额 收益金额 本费用金额 变动 余额 /收益相关
额
智能机器视觉传感器研发及产
1,529,819.15 332,500.00 1,197,319.15 与资产相关
业化项目
物联网与云计算产业资金 271,386.47 56,810.00 214,576.47 与资产相关
视觉引导的智能机器人的研发
628,417.12 111,710.50 516,706.62 与资产相关
与产业化项目
工业自动化智能控制技术研究
482,338.27 80,750.00 401,588.27 与资产相关
院
胡埭二期基础设施费返回 866,286.02 32,084.66 834,201.36 与资产相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入营
本年新增补助 本年计入其他 本年冲减成 其他 年末 与资产相关
政府补助项目 年初余额 业外收入金
金额 收益金额 本费用金额 变动 余额 /收益相关
额
激光视觉引导的智能焊接机器
145,433.33 36,100.00 109,333.33 与资产相关
人
胡埭三期基础建设返回 3,222,852.71 108,941.50 3,113,911.21 与资产相关
智能引导的六自由度工业机器 与资产/收
4,329,266.36 362,405.60 3,966,860.76
人 益相关
基于机器视觉的智能装备控制
1,169,201.89 146,354.00 1,022,847.89 与资产相关
系统
信捷电气企业前瞻性 451,005.46 65,788.46 385,217.00 与资产相关
高性能可编程控制技术的研发
7,000,000.00 570,353.46 6,429,646.54 与资产相关
及产业化
工业软件集成及互联互通工具
528,000.00 528,000.00 与收益相关
库和验证系统研发
合计 13,096,006.78 7,528,000.00 1,903,798.18 18,720,208.60
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24. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 送 公积金 小 年末余额
其他
新股 股 转股 计
股份总额 140,560,000.00 140,560,000.00
25. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 369,892,675.65 369,892,675.65
其他资本公积 -283,761.81 -283,761.81
合计 369,608,913.84 369,608,913.84
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26. 其他综合收益
年末
本年发生额
余额
减：前期
年初 减：前期计
项目 计入其他
余额 本年所得税前发生 入其他综合 减：所得税 税后归属于母 税后归属于少数股
综合收益
额 收益当期转 费用 公司 东
当期转入
入留存收益
损益
二、将重分类进
损益的其他综合 -64,099.59 65,212.37 58,691.13 6,521.24 -5,408.46
收益
其中：外币财务
-64,099.59 65,212.37 58,691.13 6,521.24 -5,408.46
报表折算差额
其他综合收益合
-64,099.59 65,212.37 58,691.13 6,521.24 -5,408.46
计
60
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27. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 62,918,535.06 7,361,464.94 70,280,000.00
合计 62,918,535.06 7,361,464.94 70,280,000.00
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金
可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
28. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 486,793,625.87 373,014,866.12
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 486,793,625.87 373,014,866.12
加：本年归属于母公司所有者的净利润 163,452,268.42 148,630,008.49
减：提取法定盈余公积 7,361,464.94 14,891,728.74
应付普通股股利 21,084,000.00 19,959,520.00
本年年末余额 621,800,429.35 486,793,625.87
本集团第三届董事会第五次会议、2018 年年度股东大会通过了《《关于 2018 年度利
润分配预案的公告》，以本集团 2018 年 12 月 31 日总股本 14,056.00 万股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税）,共计分配利润 2,108.4 万元（含税）。
29. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 648,378,717.23 386,478,386.43 589,198,915.69 355,842,608.95
其他业务 1,262,910.58 16,131.90 1,181,290.79 42,908.98
合计 649,641,627.81 386,494,518.33 590,380,206.48 355,885,517.93
30. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,813,883.39 2,394,051.34
教育费附加 2,009,908.30 1,710,036.67
61
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 726,582.81 531,738.72
土地使用税 407,000.12 471,589.71
印花税 189,106.55 189,740.95
其他 112,470.45 13,427.36
合计 6,258,951.62 5,310,584.75
31. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 25,494,021.10 19,064,407.97
运输费 3,523,407.77 3,069,956.36
租赁费 2,859,520.29 1,951,400.53
差旅费 2,428,686.33 2,163,741.94
售后维修费 2,145,016.11 1,942,228.28
业务宣传费 1,683,912.31 908,935.21
业务招待费 1,167,148.37 578,003.31
其他 3,059,375.56 3,253,976.47
合计 42,361,087.84 32,932,650.07
32. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 10,989,201.28 8,848,053.96
服务费 2,415,761.97 1,969,784.55
租赁物管费 1,991,649.07 1,653,916.43
无形资产摊销 1,080,743.15 1,518,837.81
办公费 727,799.93 1,300,683.44
运输费 306,208.91 437,314.64
折旧费 826,822.18 498,688.46
业务招待费 616,422.18 525,602.01
其他 3,116,835.26 2,233,971.56
合计 22,071,443.93 18,986,852.86
33. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
62
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
工资及福利 43,261,321.05 29,520,497.66
材料费用 6,618,897.64 10,386,790.11
设备调试费 2,711,376.59 2,083,918.92
外协服务 384,667.13 1,004,302.89
折旧及摊销 1,287,026.08 878,413.51
其他费用 765,579.55 845,330.19
合计 55,028,868.04 44,719,253.28
34. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 1,829,116.70
减：利息收入 808,128.54 459,738.18
加：汇兑损失 -360,372.29 -132,020.05
手续费 115,100.62 73,694.92
合计 -1,053,400.21 1,311,053.39
35. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
智能机器视觉传感器研发及产业化项目 332,500.00 332,500.00
物联网与云计算产业资金 56,810.00 58,508.44
视觉引导的智能机器人的研发与产业化项目 111,710.50 117,410.50
工业自动化智能控制技术研究院 80,750.00 80,750.00
胡埭二期基础设施费返回 32,084.66 32,084.66
激光视觉引导的智能焊接机器人 36,100.00 36,100.00
胡埭三期基础建设返回 108,941.50 45,392.29
智能引导的六自由度工业机器人 362,405.60 499,917.58
基于机器视觉的智能装备控制系统 146,354.00 182,814.00
基于自适应控制的伺服系统研发项目 65,788.46 48,994.54
高性能可编程控制技术的研发及产业化 570,353.46
软件即征即退 21,181,134.00 21,331,092.70
物联网发展资金 1,164,600.00
信息产业（软件和云计算）扶持 800,000.00
专利资助 7,500.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
优秀软件产品奖“飞凤奖” 50,000.00
“专精特新”产品的新一代信息技术产业企业 50,000.00
企业办公、生产系统信息化改造项目 153,600.00
三代手续费 247,731.00
加计扣除资金补贴 500,000.00
失业保险基金稳岗补贴 173,944.00
飞凤奖（以奖代补） 200,000.00
工业展博会补贴 21,800.00
信捷电气企业高价值专利培育示范计划项目 400,000.00
2017 年度市级中小微企业技术改造项目 101,000.00
稳岗补贴 164,432.00
2017 年度重点企业税源调查快报工作经费 1,200.00
企业运营系统信息化升级改造扶持资金 30,000.00
龙头物联网企业业绩排名奖励 2,000,000.00
中小企业“专精特新”产品奖励 100,000.00
合计 26,432,307.18 25,583,996.71
36. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
委托理财投资收益 28,714,248.86 27,223,440.59
合计 28,714,248.86 27,223,440.59
37. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 -153,685.23
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 33,685.23
合计 -153,685.23 33,685.23
38. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 -5,000.00 -
应收账款坏账损失 78,703.17 -
其他应收款坏账损失 151,799.19 -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 225,502.36 -
39. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
其他流动资产减值损失(旧准则) -3,370,000.00
坏账损失（旧准则） -404,149.28
存货跌价损失 -6,358,394.76 -6,567,284.15
合计 -6,358,394.76 -10,341,433.43
40. 资产处置损益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益 -627,853.59 -952,008.40 -627,853.59
无形资产处置收益 -17,094.02
合计 -627,853.59 -969,102.42 -627,853.59
41. 营业外收入
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
其他 25,825.10 144,900.02 25,825.10
合计 25,825.10 144,900.02 25,825.10
42. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 78,239.82 78,239.82
对外捐赠支出 773,000.00 285,000.00 773,000.00
其他 44,000.93 95,371.26 44,000.93
合计 895,240.75 380,371.26 895,240.75
43. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 22,585,942.19 22,317,871.04
递延所得税费用 -166,620.29 1,582,005.58
合计 22,419,321.90 23,899,876.62
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 185,842,867.43
按法定/适用税率计算的所得税费用 27,876,430.11
子公司适用不同税率的影响 -56,405.63
调整以前期间所得税的影响 90,274.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 166,398.47
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 186,277.17
研发费用加计扣除 -5,843,653.07
所得税费用 22,419,321.90
44. 其他综合收益
详见本附注“六、26 其他综合收益”相关内容。
45. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来款 1,005,000.00 8,329,074.16
利息收入 808,128.54 459,738.18
政府补助 10,627,644.00 3,318,432.00
其他 1,213,607.53 1,156,146.28
合计 13,654,380.07 13,263,390.62
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
付现费用 36,245,033.77 33,448,353.59
往来款 1,038,306.63 3,990,423.71
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 37,283,340.40 37,438,777.30
3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
上市发行费用 1,320,000.00 1,000,000.00
合计 1,320,000.00 1,000,000.00
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 163,423,545.53 148,629,533.02
加：资产减值准备 6,358,394.76 10,341,433.43
信用减值损失 -225,502.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
8,170,529.65 6,938,097.84
折旧
无形资产摊销 1,526,976.12 1,434,300.85
长期待摊费用摊销 2,189,137.30 1,414,079.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
627,853.59 969,102.42
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 78,239.82 —
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 153,685.23 -33,685.23
财务费用（收益以“-”填列） 313,443.30 1,829,116.70
投资损失（收益以“-”填列） -28,714,248.86 -27,223,440.59
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -166,620.29 1,582,005.58
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -78,445,160.41 -253,731.09
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -6,571,518.54 -12,605,057.75
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 58,289,210.33 -68,865,450.22
其他 — —
127,007,965.1
经营活动产生的现金流量净额 64,156,304.61
7
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — —
债务转为资本 — —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3.现金及现金等价物净变动情况： — —
现金的年末余额 95,159,408.91 58,983,348.07
减：现金的年初余额 58,983,348.07 47,522,884.43
加：现金等价物的年末余额 — —
减：现金等价物的年初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 36,176,060.84 11,460,463.64
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 95,159,408.91 58,983,348.07
其中：库存现金 19,292.74 11,180.05
可随时用于支付的银行存款 95,140,116.17 58,972,168.02
现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
年末现金和现金等价物余额 95,159,408.91 58,983,348.07
母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
6,440,247.37 —
物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物。
46. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — — —
其中：美元 3,547,275.08 6.98 24,746,500.41
欧元 163,510.57 7.82 1,277,916.86
应收账款 — — —
其中：欧元 41,769.49 7.82 326,449.45
应付账款 — — —
其中：欧元 110,370.41 7.82 862,599.94
其他应付款 — — —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
其中：欧元 4,166.55 7.82 32,563.67
（2）境外经营实体说明
本公司控股子公司德国信捷，在德国科布倫茨注册成立，主要经营地在德国科布倫
茨，由于该公司主要从事境外销售业务，故以欧元作为记账本位币。
47. 政府补助
计入当期损益的
项目 金额 列报项目
金额
高性能可编程控制技术的研发及产业化 7,000,000.00 递延收益 570,353.46
工业软件集成及互联互通工具库和验证
528,000.00 递延收益
系统研发
软件即征即退 21,181,134.00 其他收益 21,181,134.00
物联网发展资金 1,164,600.00 其他收益 1,164,600.00
信息产业（软件和云计算）扶持 800,000.00 其他收益 800,000.00
专利资助 7,500.00 其他收益 7,500.00
优秀软件产品奖“飞凤奖” 50,000.00 其他收益 50,000.00
“专精特新”产品的新一代信息技术产
50,000.00 其他收益 50,000.00
业企业
企业办公、生产系统信息化改造项目 153,600.00 其他收益 153,600.00
加计扣除资金补贴 500,000.00 其他收益 500,000.00
失业保险基金稳岗补贴 173,944.00 其他收益 173,944.00
飞凤奖（以奖代补） 200,000.00 其他收益 200,000.00
合计 31,808,778.00 24,851,131.46
七、合并范围的变化
被投资单位 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比（%） 股权取得方式
信捷数字 2019 年 1 月 3 日 4,500,000.00 75 新设成立
信捷工具 2019 年 1 月 15 日 10,000.00 71 新设成立
八、在其他主体中的权益
企业集团的构成
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
软件和信息技
南京信捷 江苏南京 江苏南京 75.00 --- 新设成立
术服务
德国科布伦 同一控制下
德国信捷 德国科布伦茨 欧洲营销机构 90.00 ---
茨 企业合并
工业自动控制
信捷工具 江苏无锡 江苏无锡 71.00 --- 新设成立
系统装置
工业自动控制
信捷数字 江苏无锡 江苏无锡 75.00 --- 新设成立
系统装置
注：根据信捷数字公司章程，经各股东协商一致同意，鉴于公司成立后，主要由无锡
康博自动化设备工程有限公司的孙志兆负责公司的业务运营，故各股东同意不按出资比例
持有公司股权，即公司股东的持股比例和表决比例可以不一致。本集团对信捷数字的持股
比例 75.00%，表决持股比例为 55.00%；无锡康博自动化设备工程有限公司对信捷数字的
持股比例 10.00%，表决比例 30.00%；姚燮峰对信捷数字的持股比例为 15.00%，表决比例
为 15.00%。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、交易性金融资产、其他
流动资产、其他非流动金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金
融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团
管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
（1）市场风险
汇率风险
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
货币资金-美元 3,547,275.08 1,284,343.64
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
货币资金-欧元 163,510.57 116,373.49
应收账款-美元 193,022.64
应收账款-欧元 41,769.49 31,192.11
应付账款-欧元 110,370.41 106,787.50
其它应付款-欧元 4,166.55 5,499.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
（2）信用风险
于2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：23,479,926.14元。
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年度 2018 年度
項目 汇率变动 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的 对股东权益
响 影响 影响 的影响
所 有 外 对人民币升值
1,273,479.56 1,273,479.56 520,815.31 520,815.31
币 5%
所 有 外 对人民币贬值 - -
-520,815.31 -520,815.31
币 5% 1,273,479.56 1,273,479.56
十、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年 末公 允 价 值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合计
价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产 543,920,662.57 543,920,662.57
（二）其他非流动金融资产 51,000,000.00 51,000,000.00
（三）应收款项融资 81,859,749.32 81,859,749.32
持续以公允价值计量的资产
81,859,749.32 594,920,662.57 676,780,411.89
总额
持续以公允价值计量的负债
总额
二、非持续的公允价值计量 — — — —
非持续以公允价值计量的资
产总额
非持续以公允价值计量的负
债总额
2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本集团应收款项融资均在 1 年以内，其公允价值与摊余成本之间的差额显著不重大，
以其摊余成本近似作为应收款项融资的公允价值。
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于本集团持有的银行理财产品等，采用现金流量折现模型作为估值技术确定其公允
价值。估值技术的输入值主要包括合同约定的预期收益率。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
本公司的最终控制方是李新。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、企业集团的构成”相关内容。
（二）关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 226万元 239万元
十二、或有事项
截止至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
重大承诺事项
项 目 年末余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺 52,048,283.65
合 计 52,048,283.65
注：购建长期资产承诺为胡埭厂房工程和新办公大楼建设工程等长期资产，已签订合
同，但相关工程尚未完全建设完成，而按约定未付之款项。
十四、资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
2020 年 4 月 20 日，本集团第三届董事会召开第九次会议，批准 2019 年度利润分配
预案，分配现金股利人民币 22,489,600.00 元（含税）。本方案尚需提交公司 2019 年年
度股东大会审议。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债
表日后事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准
1,380,400.00 2.29 1,380,400.00 100.00
备
按组合计提坏账准
58,934,343.81 97.71 9,246,177.10 15.69 49,688,166.71
备
其中：账龄组合 58,247,831.00 96.57 9,246,177.10 15.87 49,001,653.90
集团内关联方 686,512.81 1.14 686,512.81
合计 60,314,743.81 100.00 10,626,577.10 17.62 49,688,166.71
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账
1,380,400.00 2.51 1,380,400.00 100.00
准备
按组合计提坏账
53,626,043.18 97.49 9,319,880.27 17.38 44,306,162.91
准备
其中：账龄组合 52,788,049.62 95.97 9,319,880.27 17.66 43,468,169.35
集团内关联
837,993.56 1.52 837,993.56
方
合计 55,006,443.18 100.00 10,700,280.27 19.45 44,306,162.91
1） 按单项计提应收账款坏账准备
名称 年末余额
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计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
按单项计提坏账准备 1,380,400.00 1,380,400.00 100.00 预计无法收回
合计 1,380,400.00 1,380,400.00 — —
2） 按账龄组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 49,493,015.28 2,474,650.76 5.00
1-2 年 1,434,862.32 286,972.46 20.00
2-3 年 1,670,799.04 835,399.52 50.00
3-4 年 5,649,154.36 5,649,154.36 100.00
合计 58,247,831.00 9,246,177.10
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 50,179,528.09
1-2 年 1,434,862.32
2-3 年 1,670,799.04
3 年以上 7,029,554.36
合计 60,314,743.81
（3） 本年应账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 年末余额
计提 转销或核销
转回
应收账款坏
10,700,280.27 -78,703.17 -5,000.00 10,626,577.10
账准备
合计 10,700,280.27 -78,703.17 -5,000.00 10,626,577.10
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 23,479,926.14 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 38.93%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 1,173,996.31
元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 2,097,356.23 5,713,389.41
小 计 2,097,356.23 5,713,389.41
减：坏账准备 479,384.36 631,183.55
合计 1,617,971.87 5,082,205.86
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账余额 年初账面余额
其他单位往来款 1,016,013.65
押金保证金 1,048,099.00 773,659.00
员工备用金 769,687.12 1,440,000.00
其他 279,570.11 2,483,716.76
合计 2,097,356.23 5,713,389.41
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2019 年 1 月 1 日
631,183.55 631,183.55
余额
2019 年 1 月 1 日
其他应收款账面 631,183.55 — — 631,183.55
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提
本年转回 151,799.19 151,799.19
本年转销
本年核销
其他变动
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2019 年 12 月 31
479,384.36 479,384.36
日余额
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 1,197,429.23
1-2 年 485,832.00
2-3 年 183,497.00
3 年以上 230,598.00
合计 2,097,356.23
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或核 年末余额
计提 收回或转回
销
其他应收款坏账
631,183.55 -151,799.19 479,384.36
准备
合计 631,183.55 -151,799.19 479,384.36
（5） 本年无实际核销的其他应收款情况。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 9,959,775.26 9,959,775.26 5,359,775.26 5,359,775.26
合计 9,959,775.26 9,959,775.26 5,359,775.26 5,359,775.26
（2）对子公司投资
减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备
余额
德国信捷 609,775.26 609,775.26
南京信捷 4,750,000.00 4,750,000.00
信捷工具 100,000.00 100,000.00
信捷数字 4,500,000.00 4,500,000.00
合计 5,359,775.26 4,600,000.00 9,959,775.26
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 646,778,197.20 386,625,084.34 588,020,168.78 355,597,351.37
其他业务 1,262,910.58 16,131.90 1,181,290.79 42,908.98
合计 648,041,107.78 386,641,216.24 589,201,459.57 355,640,260.35
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品投资收益 28,523,136.43 27,196,627.46
合计 28,523,136.43 27,196,627.46
十六、财务报告批准
本财务报告于 2020 年 4 月 20 日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -627,853.59
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 5,003,442.18
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
-153,685.23
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
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项目 本年金额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -869,415.65
理财产品收益
其他符合非经常性损益定义的损益项目 28,961,979.86 及 代 扣 代 缴 手
续费返还
小计 32,314,467.57
减：所得税影响额 4,847,170.14
少数股东权益影响额（税后）
合计 27,467,297.43 —
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东
14.42 1.16 1.16
的净利润
扣除非经常性损益后归属
于母公司普通股股东的净 12.13 0.98 0.98
利润
无锡信捷电气股份有限公司
二○二○年四月二十日
81
