无锡信捷电气股份有限公司
2021 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-96
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审计报告
XYZH/2022GZAA50029
无锡信捷电气股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了无锡信捷电气股份有限公司（以下简称信捷电气公司）财务报表，包括
2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了信捷电气公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于信捷电气公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1. 收入确认事项
关键审计事项 审计中的应对
2021 年度，信捷电气公司实现营业收入 针对信捷电气公司收入确认，我们主要执
1,299,333,197.49 元 ， 较 2020 年 度 增 长 行了以下审计程序：
14.54%。相关信息披露详见财务报表附注 （1）了解与收入确认相关的关键内部控
“四、重要会计政策和会计估计”（二十七） 制，评价其设计是否有效，并测试相关内
所述的会计政策及“六、合并财务报表重要 部控制的运行有效性；
项目的说明”（三十四）。 （2）检查公司与主要客户签订的合同，
收入确认是否恰当对公司的经营成果有较 评价有关收入确认政策是否符合相关会
大影响，且收入是信捷电气公司的关键业绩 计准则的要求等；
指标之一，因此我们将收入确认识别为关键 （3）对销售收入及其毛利率执行实质性
审计事项。 分析程序，评估其波动的合理性以及是否
与其所处行业发展趋势保持一致；
（4）对销售收入进行细节测试，从信捷
电气收入明细账出发，核对至销售合同、
出库单、报关单、快递单、确认函等客户
确认的支持性文件，检查销售收入的真实
性和准确性；
（5）结合客户期后回款和退货情况，针
对资产负债表日前后确认的销售收入执
行截止性测试，评估销售收入是否在恰当
的期间确认；
（6）选取主要客户样本，检查其工商信
息及背景，评价与客户交易的商业合理性；
（7）对于经销渠道，检查与经销商签订
的年度框架合同、月度确认函与信用政策，
检查经销商回款情况与销售政策是否相
符，同时针对达标的经销商年度返利金额
重新计算，检查其准确性；
（8）根据客户交易的特点和性质，选取
样本执行函证程序以确认销售金额以及
应收账款余额的准确性；
（9）结合银行流水核查，检查收入是否
存在异常。
2. 理财产品的真实性认定事项
关键审计事项 审计中的应对
截至 2021 年 12 月 31 日，列报为交易性金 针对信捷电气公司理财产品的真实性认
融资产、一年内到期的非流动资产、其他流 定，我们主要执行了以下审计程序：
动资产和其他非流动金融资产的理财产品 （1）了解、评价和测试管理层与理财投
共 943,854,881.25 元，占信捷电气公司资 资相关的关键内部控制设计和运行的有
产的 39.29%。相关信息披露详见财务报表附 效性；
注“四、重要会计政策和会计估计”（十） （2）访谈公司管理层，了解其管理理财
所述的会计政策及“六、合并财务报表重要 产品的业务模式，以及管理层对理财产品
项目的说明”（二）、（八）、（九）、（十一）。 的认定和分类；
理财产品的真实性认定对公司财务报表有 （3）获取并检查公司理财产品合同、理
较大影响，因此我们将理财产品的真实性认 财账户电子数据，结合相关产品公告和银
定识别为关键审计事项。 行对账单，检查理财产品的购买、赎回以
及理财收益情况；
（4）检查理财产品期后运营和赎回情况，
关注是否存在公允价值变动损失；
（5）向银行、证券公司、信托机构等金
融机构函证理财产品信息，函证内容包括
产品名称、产品类型、期末余额、认/申
购日期、到期日、产品期限及预期收益率
等，确认理财产品的真实性；
（6）检查理财产品是否已按照企业会计
准则的规定在财务报表中作出恰当列报。
四、 其他信息
信捷电气公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括信捷电气公司
2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估信捷电气公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算信捷电气公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督信捷电气公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对信捷电气公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
信捷电气公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6） 就信捷电气公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
无锡信捷电气股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
（一）历史沿革
无锡信捷电气股份有限公司（以下简称“集团”或“本集团”）原名为“无锡信尔捷电
子有限公司”，系经无锡市滨湖工商行政管理局批准，于 2008 年 4 月 22 日成立，领取注册
号为 320211000130754 的《企业法人营业执照》。集团成立时注册资本为人民币 100.00 万元，
其中李新以货币资金出资 55.00 万元，占注册资本的 55%，邹骏宇以货币资金出资 45.00 万
元，占注册资本的 45%。
根据集团 2008 年 9 月 28 日股东会决议，股东李新将其持有本集团 5%的股权转让给无
锡市信捷自动化有限公司，股东邹骏宇将其持有本集团 5%的股权转让给无锡市信捷自动化
有限公司，同时集团更名为无锡信捷电气有限公司。股权转让后，李新出资 50.00 万元，占
注册资本的 50%，邹骏宇出资 40.00 万元，占注册资本的 40%，无锡市信捷自动化有限公司
出资 10.00 万元，占注册资本的 10%。本次股权变更于 2008 年 10 月 17 日完成了工商变更
登记。
根据集团 2008 年 10 月 28 日股东会决议，本集团注册资本由 100.00 万元变更为
1,900.00 万元，新增注册资本 1,800.00 万元,其中李新以货币资金增资 900.00 万元，邹骏
宇以货币资金增资 720.00 万元，无锡市信捷自动化有限公司以货币资金增资 180.00 万元。
增资后李新出资 950.00 万元，占注册资本的 50％，邹骏宇出资 760.00 万元，占注册资本
的 40％，无锡市信捷自动化有限公司出资 190.00 万元，占注册资本的 10%。本次股权变更
于 2008 年 11 月 13 日完成了工商变更登记。
根据集团 2010 年 2 月 5 日股东会决议，股东李新将其持有本集团 2%的股权转让给陆锡
峰，股东邹骏宇将其持有本集团 2%的股权转让给陆锡峰。转让后李新出资 912.00 万元，占
注册资本的 48%；邹骏宇出资 722.00 万元，占注册资本的 38%；无锡市信捷自动化有限公司
出资 190.00 万元，占注册资本的 10%；陆锡峰出资 76.00 万元，占注册资本的 4%。本次股
权变更于 2010 年 3 月 9 日完成了工商变更登记。
根据集团 2011 年 8 月 6 日股东会决议，股东李新将其持有本集团 3%的股权转让给过志
强，将其持有本集团 0.5%的股权转让给田勇生；股东邹骏宇将其持有本集团 12%的股权转让
给吉峰。转让后李新出资 845.50 万元，占注册资本的 44.50%；邹骏宇出资 494.00 万元，
占注册资本的 26%；吉峰出资 228.00 万元，占注册资本的 12%；无锡市信捷自动化有限公司
出资 190.00 万元，占注册资本的 10%；陆锡峰出资 76.00 万元，占注册资本的 4%；过志强
出资 57.00 万元，占注册资本的 3%；田勇生出资 9.50 万元，占注册资本的 0.50%。本次股
权变更于 2011 年 9 月 16 日完成了工商变更登记。
根据集团 2011 年 10 月 19 日股东会决议，无锡市信捷自动化有限公司将其持有本集团 5%
的股权转让给李新，将其持有本集团 5%的股权转让给邹骏宇。转让后李新出资 940.50 万元，
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无锡信捷电气股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占注册资本的 49.50%；邹骏宇出资 589.00 万元，占注册资本的 31%；吉峰出资 228.00 万元，
占注册资本的 12%；陆锡峰出资 76.00 万元，占注册资本的 4%；过志强出资 57.00 万元，占
注册资本的 3%；田勇生出资 9.50 万元，占注册资本的 0.50%。本次股权变更于 2012 年 2
月 28 日完成了工商变更登记。
2012 年 5 月 18 日，根据集团股东会决议和有关协议、章程的规定，无锡信捷电气有限
公司整体变更为无锡信捷电气股份有限公司，以 2012 年 3 月 31 日经审计的净资产为折股基
数，折为股份公司的股本 7,030.00 万元，每股面值为人民币 1 元，注册资本为 7,030.00 万
元，余额计入资本公积，各股东持股比例不变。本次股权变更于 2012 年 6 月 25 日完成了工
商变更登记。
根据集团 2012 年 12 月 10 日临时股东大会决议和修改后的章程规定，集团申请增加注
册资本人民币 470.00 万元，由韦益红、张莉、毛振峰、奚嘉隆、周华平、徐少峰、李晨亮、
倪东兵、徐永光、黄海明、徐冰、王继业、周卫娟、时盛叶、韩立圣、李杜、朱渊渤、郭锴、
胡艳、高平、顾俊杰、孙越、祁鸣、陈亮、王丽丽、曹吉峰、沈彩杰、陈诚、曹红、刘亮、
沈军等 31 人认购集团普通股股份 470.00 万股，面值为每股人民币 1.00 元，认购价格为每
股人民币 1.5 元。认购后注册资本为人民币 7,500.00 万元，股本为人民币 7,500.00 万元，
其中：李新股份为 3,479.85 万股，持股比例 46.40%；邹骏宇股份为 2,179.30 万股，持股
比例 29.06%；吉峰股份为 843.60 万股，持股比例 11.25%；陆锡峰、过志强等 34 人股份为
997.25 万股，持股比例 13.29%。本次股权变更于 2012 年 12 月 26 日完成了工商变更登记。
根据集团 2013 年 2 月 22 日临时股东大会决议和修改后的章程规定，集团申请增加注册
资本人民币 30.00 万元，由周湘荣认购集团普通股股份 30.00 万股，面值为每股人民币 1.00
元，认购价格为每股人民币 1.8 元。认购后注册资本为人民币 7,530.00 万元，股本为人民
币 7,530.00 万元，其中：李新股份为 3,479.85 万股，持股比例 46.21%；邹骏宇股份为
2,179.30 万股，持股比例 28.94%；吉峰股份为 843.60 万股，持股比例 11.21%；陆锡峰、
过志强等 35 人股份为 1,027.25 万股，持股比例 13.64%。本次股权变更于 2013 年 5 月 30
日完成了工商变更登记。
股东奚嘉隆及股东陈亮分别在 2013 年 3 月 20 日、2013 年 10 月 9 日与李新签订股权转
让协议书，将其持有 21.09 万股及 5 万股股份转让给李新，转让后李新所持有股份为
3,505.94 万股，持股比例为 46.56%；邹骏宇股份为 2,179.30 万股，持股比例 28.94%；吉
峰股份为 843.60 万股，持股比例 11.21%；陆锡峰、过志强等 33 人股份为 1,001.16 万股，
持股比例 13.29%。
股东曹吉峰在 2014 年 3 月 10 日与李新签订股权转让协议书，将其持有 5 万股股份转让
给李新，转让后李新所持有股份为 3,510.94 万股，持股比例为 46.63%；邹骏宇股份为
2,179.30 万股，持股比例 28.94%；吉峰股份为 843.60 万股，持股比例 11.20%；陆锡峰、
过志强等 32 人股份为 996.16 万股，持股比例 13.23%。
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无锡信捷电气股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股东胡艳及股东沈彩杰分别在 2014 年 9 月 10 日、2014 年 9 月 1 日与李新签订股权转
让协议书，将其持有 8 万股及 5 万股股份转让给李新，转让后李新所持有股份为 3,523.94
万股，持股比例为 46.80%；邹骏宇股份为 2,179.30 万股，持股比例 28.94%；吉峰股份为
843.60 万股，持股比例 11.21%；陆锡峰、过志强等 30 人股份为 983.16 万股，持股比例
13.05%。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2751 号文核准，本集团于 2016 年 12 月首
次公开发行人民币普通股（A 股）2,510 万股，每股面值 1 元，股票简称“信捷电气”，股
票代码“603416”。发行后集团股本变更为人民币 100,400,000.00 元，上述增资业经瑞华会
计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2016]44040015 号验资报告验证确认。
根据 2016 年度股东大会决议，本集团以 2016 年 12 月 31 日总股本 100,400,000 股为基
数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股股份，每股面值 1 元，合计转增 40,160,000 股，
转增股本后集团注册资本变更为 140,560,000.00 元。上述资本公积转增股本已办理了工商
变更登记。
（二）集团的组织管理架构及登记资料
集团设立了股东大会、董事会和监事会，股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大
会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构。
集团法人工商登记情况如下：
统一社会信用代码：91320200674440635K
注册资本：140,560,000 元人民币
注册地：无锡市滨湖区胡埭工业园北区刘塘路 9 号
法定代表人：李新
1.集团的业务性质和主要经营活动
本集团及子公司属工业自动化控制系统装置制造行业。本集团主要从事电气机械及器材、
工业自动控制系统装置的开发、制造、销售；工业自动化控制软件的技术开发、技术转让、
技术咨询和技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止
进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括 Xinje Electronic GmbH（以下简称“德国信捷”）、南京
信捷泽荣智控技术有限公司（以下简称“南京信捷”）、无锡弘捷投资有限公司（以下简称“弘
捷投资”）。与上年相比，合并范围增加 1 家子公司，本年新增弘捷投资 1 家公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政
策和会计估计编制。
（二）持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表
是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会
计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折
旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
（一）遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
（三）营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及境内子公司
以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
欧元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方
在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
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无锡信捷电气股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金
资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直
接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之
和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证
券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
（六）合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额
中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、归属于
少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同
一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处
于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报
表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，
在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益
和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
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无锡信捷电气股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得
非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购
买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营
中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，
根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务
的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
（八）现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小
的投资。
（九）外币业务和外币财务报表折算
1.外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的
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中间价，下同）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的
资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目
中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在
现金流量表中单独列示。
（十）金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产
(1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按
照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除
被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减
值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均
计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从
其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计
算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，
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按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源
生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和
损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损
益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③
金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，
且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收
到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的
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差额计入当期损益。
2.金融负债
(1)金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分
类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团
将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移
金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①
情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
(2)金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面
价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以
最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层
次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相
关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输
入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所
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属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的
近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允
价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
4.金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列
条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资
产和清偿该金融负债。
5.金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融
工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条
款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行
结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代
品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前
者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，
一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合
同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价
格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同
分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融
工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现
金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应
当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以
及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
6.金融工具的减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
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变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他
应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，
也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
(1)减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
(4)金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
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确认为减值利得。
(5)各类金融资产信用损失的确定方法
1)应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，除了单项评估信用风险的应收票据外，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 承兑人为财务公司等非银行类金融机构或企业单位
2)应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
本组合为无需单项评估信用风险，以账龄作为信用风险特征的应收款
账龄组合
项
合并范围内公司组
应收合并范围内公司的款项
合
3)其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
本组合为无需单项评估信用风险，以账龄作为信用风险特征的其他
账龄组合
应收款。
合并范围内公司组合 应收合并范围内本集团的其他应收款。
（十一）存货
1.存货的分类
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本集团存货主要包括原材料、在产品、半成品、发出商品、库存商品及委托加工物资。
2.存货取得和发出的计价方法
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均
法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（十二）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品
而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同
资产。
2.合同资产的预期信用损失的确定方法详见本附注“四、（十） 6 金融工具减值”。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损
失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记"资产减
值损失"，贷记"合同资产减值准备"。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计
记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准
的核销金额，借记"合同资产减值准备"，贷记"合同资产"。若核销金额大于已计提的损失准
备，按其差额借记"资产减值损失"。
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（十三）合同成本
1.与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且
同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的
合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成
本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成
本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是
指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预
期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发
生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
2.与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益。
3.与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则
确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该
资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两
项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计
提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
（十四）长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排
相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常
认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、
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或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关
键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权
投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多
次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本
集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，
根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通
过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购
买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工
具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价
值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额
公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调
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整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计
期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用
权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，
剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期
投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差
额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的
差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易
分别进行会计处理。属于"一揽子交易"的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长
期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控
制权的当期损益。
（十五）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2.各类固定资产的折旧方法
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固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 30 5.00 3.17
2 机器设备 10 5.00 9.50
3 运输设备 5 5.00 19.00
4 电子设备 5 5.00 19.00
5 办公设备 3 5.00 31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、二十一“长期资产减值”。
4.融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5.其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
（十六）在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费
用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、二十一"长期资产减值"。
（十七）借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（十八）使用权资产
1.初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①
租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，
扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；
④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计
折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，
相应调整使用权资产的账面价值。
本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
3.使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当
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月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗
方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
4.使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进
行后续折旧。
（十九）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（二十）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
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1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（二十一）长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确
定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十二）长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括固定资产装修费用和模具费用等。该等费用在受益期内平均
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摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
（二十三）合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，
在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
（二十四）职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生
育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际
发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等。离职后福利计划为设定提存计划。
对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体
缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（二十五）预计负债
当与或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集
团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十六）租赁负债
1.初始计量
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本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
(1)租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将
行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值
预计应支付的款项。
(2)折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租
人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直
接费用之和的利率。
2.后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利
息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重
估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折
现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重
新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
3.重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负
债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情
形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率
折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选
择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现
率折现）。
（二十七）收入确认原则和计量方法
1.收入确认原则
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本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在
重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额
确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合
同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考
虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
(3)在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并根
据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
(4)本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
(5)本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
(6)本集团已将该商品的实物转移给客户。
(7)本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
(8)客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以
预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列
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示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2.收入确认的具体方法
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入。
商品销售收入：对于不需要安装验收的，根据经销协议及合同条款，以产品发出、取得
客户验收合格单据等凭证后或以产品报关装运后确认销售收入；需要安装验收的，且安装验
收工作属于销售合同重要组成部分的，以产品发出、安装调试验收合格后视为公司已将商品
所有权上的主要风险和报酬转移给了购买方，确认产品销售收入的实现。
提供劳务收入：采用履约进度确认收入，履约进度按照已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例确定。
（二十八）政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、
与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。如政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益
相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划
分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用
途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照
《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管
理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制
定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具
体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
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法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚
未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计
处理：
1.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3.属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵
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扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十）租赁
1.租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合
同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合
同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权
获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导
已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
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计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计
处理。
2.本集团作为承租人
(1)租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的
确认和计量参见附注四“（十八）使用权资产”以及“（二十六）租赁负债”。
(2)租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、 租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，
是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准
则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现
率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值
时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内
含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债
调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩
短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或
损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产
的账面价值。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租
赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本
或当期损益。
3.本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，
将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该
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项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届
满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确
定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于
租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作
较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其
分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资
产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水
平的租金继续租赁至下一期间。
(1)融资租赁的会计处理
1)初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承
租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，
扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据
租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使
该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使
终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第
三方向出租人提供的担保余值。
2)后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，
是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采
用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作
为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资
租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
3)租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与
租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日
生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租
赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
(2)经营租赁的会计处理
1)租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
2)提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，
免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
3)初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租
赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
4)折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他
经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
5)可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计
入当期损益。
6)经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（三十一）重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发<企业会
计准则第 21 号——租赁>的通知》（财会[2018]35 号），对 公司于 2021 年 8 月 12 日召开第
于修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》，要求在境内 四届董事会第二次会议和第四
外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准 届监事会第二次会议审议通过。
则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1
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会计政策变更的内容和原因 审批程序
日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1
日起施行。
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》
（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新
租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是
否为租赁或者包含租赁。
本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执
行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本集团的具体衔接处理及其影响如下：
(1)本集团作为承租人
对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩
余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权
责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
对首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承
租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，使用权资产确认为与租赁负债折现值相等的金
额，并根据预付租金进行必要调整。
本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和
租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一
项或多项简化处理：
将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
使用权资产的计量不包含初始直接费用；
存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其
他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表
的亏损准备金额调整使用权资产；
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首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
(2)本集团作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本集团作为转租
出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。重分
类为融资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
2.重要会计估计变更
报告期内，本集团未发生会计估计变更。
3.2021 年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 103,106,430.78 103,106,430.78
交易性金融资产 688,183,806.52 688,183,806.52
应收账款 22,513,603.78 22,513,603.78
应收款项融资 174,776,049.02 174,776,049.02
预付款项 6,175,207.90 6,175,207.90
其他应收款 11,376,212.96 11,376,212.96
其中：应收利息
应收股利
存货 580,697,587.87 580,697,587.87
其他流动资产 71,439,530.52 71,439,530.52
流动资产合计 1,658,268,429.35 1,658,268,429.35
非流动资产：
长期股权投资 1,089,429.66 1,089,429.66
其他非流动金融资产 191,500,000.00 191,500,000.00
固定资产 145,641,819.81 145,641,819.81
在建工程 135,986,426.47 135,986,426.47
使用权资产 3,181,477.67 3,181,477.67
无形资产 62,057,230.06 62,057,230.06
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
长期待摊费用 7,845,024.84 7,845,024.84
递延所得税资产 7,217,752.82 7,217,752.82
其他非流动资产 7,108,791.22 7,108,791.22
非流动资产合计 558,446,474.88 561,627,952.55 3,181,477.67
资产总计 2,216,714,904.23 2,219,896,381.90 3,181,477.67
流动负债：
应付票据 200,062,354.45 200,062,354.45
应付账款 370,963,495.85 370,963,495.85
合同负债 42,950,176.41 42,950,176.41
应付职工薪酬 30,471,877.39 30,471,877.39
应交税费 32,351,952.35 32,351,952.35
其他应付款 4,281,605.87 4,281,605.87
其中：应付利息
应付股利
一年内到期的非流动负债 1,048,984.36 1,048,984.36
其他流动负债 5,583,522.93 5,583,522.93
流动负债合计 686,664,985.25 687,713,969.61 1,048,984.36
非流动负债：
租赁负债 2,132,493.31 2,132,493.31
递延收益 16,002,984.47 16,002,984.47
递延所得税负债 1,755,962.87 1,755,962.87
非流动负债合计 17,758,947.34 19,891,440.65 2,132,493.31
负债合计 704,423,932.59 707,605,410.26 3,181,477.67
所有者权益：
股本 140,560,000.00 140,560,000.00
资本公积 369,608,913.84 369,608,913.84
其他综合收益 28,984.75 28,984.75
盈余公积 70,280,000.00 70,280,000.00
未分配利润 931,422,070.87 931,422,070.87
归属于母公司股东权益合计 1,511,899,969.46 1,511,899,969.46
少数股东权益 391,002.18 391,002.18
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
股东权益合计 1,512,290,971.64 1,512,290,971.64
负债和股东权益总计 2,216,714,904.23 2,219,896,381.90 3,181,477.67
合并资产负债表调整情况说明：因执行新租赁准则，本集团合并财务报表相应调整 2021
年 1 月 1 日使用权资产 3,181,477.67 元、租赁负债 2,132,493.31 元及一年内到期的非流动
负债 1,048,984.36 元。
(2)母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 99,167,666.61 99,167,666.61
交易性金融资产 688,183,806.52 688,183,806.52
应收账款 21,828,012.45 21,828,012.45
应收款项融资 174,776,049.02 174,776,049.02
预付款项 5,531,687.14 5,531,687.14
其他应收款 11,334,195.14 11,334,195.14
其中：应收利息
应收股利
存货 580,055,567.43 580,055,567.43
其他流动资产 71,353,154.16 71,353,154.16
流动资产合计 1,652,230,138.47 1,652,230,138.47
非流动资产：
长期股权投资 6,449,204.92 6,449,204.92
其他非流动金融资产 191,500,000.00 191,500,000.00
固定资产 145,413,466.99 145,413,466.99
在建工程 135,986,426.47 135,986,426.47
使用权资产 3,181,477.67 3,181,477.67
无形资产 62,057,214.01 62,057,214.01
长期待摊费用 7,845,024.84 7,845,024.84
递延所得税资产 7,155,060.16 7,155,060.16
其他非流动资产 7,108,791.22 7,108,791.22
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
非流动资产合计 563,515,188.61 566,696,666.28 3,181,477.67
资产总计 2,215,745,327.08 2,218,926,804.75 3,181,477.67
流动负债：
应付票据 200,062,354.45 200,062,354.45
应付账款 370,646,849.34 370,646,849.34
合同负债 42,830,707.38 42,830,707.38
应付职工薪酬 30,358,977.41 30,358,977.41
应交税费 32,262,292.21 32,262,292.21
其他应付款 4,099,024.87 4,099,024.87
其中：应付利息
应付股利
一年内到期的非流动负债 1,048,984.36 1,048,984.36
其他流动负债 5,567,991.96 5,567,991.96
流动负债合计 685,828,197.62 686,877,181.98 1,048,984.36
非流动负债：
租赁负债 2,132,493.31 2,132,493.31
递延收益 16,002,984.47 16,002,984.47
递延所得税负债 1,755,962.87 1,755,962.87
非流动负债合计 17,758,947.34 19,891,440.65 2,132,493.31
负债合计 703,587,144.96 706,768,622.63 3,181,477.67
所有者权益：
股本 140,560,000.00 140,560,000.00
资本公积 369,791,112.61 369,791,112.61
盈余公积 70,280,000.00 70,280,000.00
未分配利润 931,527,069.51 931,527,069.51
股东权益合计 1,512,158,182.12 1,512,158,182.12
负债和股东权益总计 2,215,745,327.08 2,218,926,804.75 3,181,477.67
母公司资产负债表调整情况说明：因执行新租赁准则，母公司财务报表相应调整 2021
年 1 月 1 日使用权资产 3,181,477.67 元、租赁负债 2,132,493.31 元及一年内到期的非流动
负债 1,048,984.36 元。
4.重要会计估计变更
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本报告期本集团未发生重要会计估计变更。
五、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税抵扣进项税后缴纳 13%、6%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
教育费附加、地方教育费附加 实际缴纳的流转税 3%、2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
本集团存在以下不同企业所得税税率纳税主体：
纳税主体名称 所得税税率
母公司 15%
德国信捷 25%
南京信捷 25%
弘捷投资 25%
（二）税收优惠
1.母公司于 2021 年 11 月 30 日取得了经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务
总局江苏省税务局联合颁发的编号为 GR202132004445 号《高新技术企业证书》，该证书有效
期为三年；根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的规定，母公司于 2021 年起
至 2023 年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率缴纳企业所得
税。
2.根据财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税
[2011]100 号）及国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通
知》（国发[2011]4 号）的规定，母公司销售自行开发生产的软件产品，按 13%的法定税率征
收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
六、合并财务报表重要项目的说明
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “年初” 指 2021 年 1 月 1 日，
“年末”指 2021 年 12 月 31 日， “本年” 指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，
“上年” 指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
（一）货币资金
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
库存现金 88,688.42 18,043.12
银行存款 68,587,421.28 44,642,712.83
其他货币资金 65,330,980.31 58,445,674.83
合计 134,007,090.01 103,106,430.78
其中：存放在境外的款项总额 1,952,712.91 1,556,657.08
注：其他货币资金年末余额为银行承兑汇票保证金 35,298,614.26 元及存出投资款
30,032,366.05 元。
（二）交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 773,854,881.25 688,183,806.52
其中：理财产品 773,854,881.25 688,183,806.52
合计 773,854,881.25 688,183,806.52
（三）应收账款
1.应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准
1,380,400.00 2.62 1,380,400.00 100.00
备
按组合计提坏账准
51,336,323.94 97.38 8,161,091.49 15.90 43,175,232.45
备
其中：账龄组合 51,336,323.94 97.38 8161091.49 15.90 43,175,232.45
合计 52,716,723.94 100.00 9,541,491.49 18.10 43,175,232.45
续表:
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准 1,380,400.00 4.37 1,380,400.00 100.00
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
备
按组合计提坏账准
30,199,760.85 95.63 7,686,157.07 25.45 22,513,603.78
备
其中：账龄组合 30,199,760.85 95.63 7,686,157.07 25.45 22,513,603.78
合计 31,580,160.85 100.00 9,066,557.07 28.71 22,513,603.78
(1)按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
按单项计提坏账准备 1,380,400.00 1,380,400.00 100.00 预计无法收回
合计 1,380,400.00 1,380,400.00 100.00 —
(2)按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 51,336,323.94 8,161,091.49 15.90
合计 51,336,323.94 8,161,091.49 15.90
2.应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 44,770,088.46
1-2 年 520,866.00
2-3 年 453,911.22
3-4 年 696,247.44
4-5 年 1,093,811.30
5 年以上 5,181,799.52
小计 52,716,723.94
减：坏账准备 9,541,491.49
合计 43,175,232.45
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.应收账款坏账准备变动情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 其他 年末余额
计提 转销或核销
回 减少
应收账款坏账
9,066,557.07 1,258,896.48 783,962.06 9,541,491.49
准备
合计 9,066,557.07 1,258,896.48 783,962.06 9,541,491.49
4.本年实际核销的应收账款情况
项目 2021 年核销金额
2021 年度 783,962.06
5.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
2021 年 12 月 31 日按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 24,178,027.85
元，占应收账款年末余额合计数的比例 45.86%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
1,208,901.39 元。
6.本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7.本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（四）应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
年末余额
项目
成本 公允价值变动 期末公允价值
应收票据 196,617,122.50 196,617,122.50
其中：银行承兑汇票 196,617,122.50 196,617,122.50
合计 196,617,122.50 196,617,122.50
续表:
年初余额
项目
成本 公允价值变动 期末公允价值
应收票据 174,776,049.02 174,776,049.02
其中：银行承兑汇票 174,776,049.02 174,776,049.02
合计 174,776,049.02 174,776,049.02
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.年末无质押的应收款项融资情况
3.年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
2021 年 12 月 31 日终止 2021 年 12 月 31 日未终
项目
确认金额 止确认金额
银行承兑汇票 205,773,747.96
合计 205,773,747.96
（五）预付款项
1.预付款项账龄
年末余额
项目
金额 比例（%）
1 年以内 10,450,646.67 92.29
1－2 年 277,937.00 2.45
2－3 年 162,834.61 1.44
3 年以上 432,895.76 3.82
合计 11,324,314.04 100.00
续表:
年初余额
项目
金额 比例（%）
1 年以内 5,490,068.02 88.90
1－2 年 177,828.70 2.88
2－3 年 393,219.20 6.37
3 年以上 114,091.98 1.85
合计 6,175,207.90 100.00
2.按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
2021 年 12 月 31 日按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 2,119,898.36
元，占预付款项年末余额合计数的比例 18.72%。
（六）其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
应收股利
其他应收款 11,723,087.64 11,376,212.96
合计 11,723,087.64 11,376,212.96
1.其他应收款
(1)其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
其他单位往来款 10,028,958.00 10,057,023.81
押金保证金 1,776,521.75 1,037,298.35
员工备用金 1,566,450.64 775,970.69
其他 1,274,924.13 556,631.11
小计 14,646,854.52 12,426,923.96
减：坏账准备 2,923,766.88 1,050,711.00
合计 11,723,087.64 11,376,212.96
(2)其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
2021 年 1 月 1 日余
1,050,711.00 1,050,711.00
额
2021 年 1 月 1 日其
他应收款账面余额在 — — — —
本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 1,873,055.88 1,873,055.88
本年转回
本年转销
本年核销
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
其他变动
2021 年 12 月 31 日 2,923,766.8
2,923,766.88
余额 8
(3)其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 3,269,582.54
1-2 年 10,647,892.48
2-3 年 197,340.50
3-4 年 345,832.00
4-5 年 100,307.00
5 年以上 85,900.00
小计 14,646,854.52
减：坏账准备 2,923,766.88
合计 11,723,087.64
(4)其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 其他 年末余额
计提
转回 核销 减少
按账龄分析法计提坏
1,050,711.00 1,873,055.88 2,923,766.88
账准备的其他应收款
2,923,766.8
合计 1,050,711.00 1,873,055.88
8
注：本年无坏账准备收回或转回金额。
(5)本年度无实际核销的其他应收款。
(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收账款汇总金额 12,052,568.36 元，占其他
应 收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 82.29% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
2,572,489.28 元。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(7)本年无涉及政府补助的应收款项。
(8)本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(9)本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（七）存货
1.存货分类
年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 227,922,798.13 17,336,642.39 210,586,155.74
在产品 20,394,525.87 20,394,525.87
半成品 36,360,032.86 1,912,100.44 34,447,932.42
发出商品 151,352,767.41 20,847,701.81 130,505,065.60
库存商品 141,600,041.58 5,836,932.77 135,763,108.81
委托加工物资 7,754,200.92 7,754,200.92
合同履约成本 867,209.08 867,209.08
合计 586,251,575.85 45,933,377.41 540,318,198.44
续表:
年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 220,241,738.67 9,378,097.71 210,863,640.96
在产品 29,638,465.94 29,638,465.94
半成品 60,152,168.67 1,519,748.46 58,632,420.21
发出商品 140,556,204.60 11,532,194.28 129,024,010.32
库存商品 146,354,174.20 6,051,615.74 140,302,558.46
委托加工物资 11,008,178.87 11,008,178.87
合同履约成本 1,228,313.11 1,228,313.11
合计 609,179,244.06 28,481,656.19 580,697,587.87
2.存货跌价准备
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加 本年减少
项目 年初余额 其 年末余额
计提 转回 转销
他
原材料 9,378,097.71 7,958,544.68 17,336,642.39
在产品
半成品 1,519,748.46 392,351.98 1,912,100.44
发出商品 11,532,194.28 17,602,535.35 8,287,027.82 20,847,701.81
库存商品 6,051,615.74 214,682.97 5,836,932.77
委托加工物
资
合同履约成
本
8,287,027.8
合计 28,481,656.19 25,953,432.01 214,682.97 45,933,377.41
2
3.存货年末余额中不含有借款费用资本化金额。
4.合同履约成本在销售商品收入确认时计入营业成本。
（八）一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的定期存单 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
（九）其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
理财产品 30,000,000.00 15,000,000.00
增值税留抵税额及预缴税金 38,553,040.60 56,439,530.52
合计 68,553,040.60 71,439,530.52
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（十）长期股权投资
本年增减变动
年末余额（账 减值准备
被投资单位 年初余额 减 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减
追加投资 其他 面价值） 年末余额
少 投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
一、联营企业
无锡英纳菲思体育文
1,089,429.66 -116,489.64 972,940.02
化发展有限公司
深圳市煜杰光电设备
2,500,000.00 -122,258.97 2,377,741.03
有限公司
无锡优耐智慧暖通设
750,000.00 -37,028.06 712,971.94
备有限公司
速通智能控制科技
200,000.00 -48,028.47 151,971.53
（无锡）有限公司
山东凡宇教育科技有
1,000,000.00 -86,397.55 913,602.45
限公司
山东智展控股有限公
6,750,000.00 -75,839.23 6,674,160.77
司
1,089,429.6
合计 11,200,000.00 -486,041.92 11,803,387.74
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（十一）其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
120,000,000.00 191,500,000.00
金融资产
合计 120,000,000.00 191,500,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十二）固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 351,512,457.49 145,641,819.81
合计 351,512,457.49 145,641,819.81
1.固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 111,749,339.85 37,731,744.20 7,405,629.30 2,062,913.49 25,034,188.45 183,983,815.29
2.本年增加金额 199,667,426.58 9,607,691.95 2,429,451.40 1,249,891.41 7,023,623.77 219,978,085.11
（1）购置 8,947,656.46 1,871,913.01 2,429,451.40 1,249,891.41 5,489,169.93 19,988,082.21
（2）在建工程转入 190,719,770.12 7,735,778.94 1,534,453.84 199,990,002.90
3.本年减少金额 40,000.00 79,097.19 529,661.24 374,270.08 1,023,028.51
（1）处置 76,297.19 9,663.72 85,960.91
（2）报废 40,000.00 2,800.00 529,661.24 364,606.36 937,067.60
4.年末余额 311,416,766.43 47,299,436.15 9,755,983.51 2,783,143.66 31,683,542.14 402,938,871.89
二、累计折旧
1.年初余额 11,208,806.16 11,864,639.29 3,045,169.13 1,552,615.98 10,670,764.92 38,341,995.48
2.本年增加金额 3,817,114.33 3,843,673.55 1,211,879.28 500,269.61 4,693,190.08 14,066,126.85
（1）计提 3,817,114.33 3,843,673.55 1,211,879.28 500,269.61 4,693,190.08 14,066,126.85
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计
3.本年减少金额 38,000.00 66,068.57 529,661.24 347,978.12 981,707.93
（1）处置 63,408.57 63,408.57
（2）报废 38,000.00 2,660.00 529,661.24 347,978.12 918,299.36
4.年末余额 15,025,920.49 15,670,312.84 4,190,979.84 1,523,224.35 15,015,976.88 51,426,414.40
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 296,390,845.94 31,629,123.31 5,565,003.67 1,259,919.31 16,667,565.26 351,512,457.49
2.年初账面价值 100,540,533.69 25,867,104.91 4,360,460.17 510,297.51 14,363,423.53 145,641,819.81
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.本年无暂时闲置的固定资产。
3.本年无通过经营租赁租出的固定资产。
4.本年未办妥产权证书的固定资产
未办妥产权证书的原
项目 账面价值 因
胡埭厂房 A 号楼(20 万台运动型 PLC、高端
36,473,325.00 办理手续中
伺服驱动器)
胡埭厂房 B 号楼(10 万台运动型 PLC、高端
26,953,146.42 办理手续中
伺服驱动器)
总部大楼（企业技术中心） 170,009,768.29 办理手续中
（十三）在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 27,432,277.68 135,986,426.47
合计 27,432,277.68 135,986,426.47
1.在建工程情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
胡埭三期前期费用 11,747,182.19 11,747,182.19
尚未验收固定资产 15,685,095.49 15,685,095.49
合计 27,432,277.68 27,432,277.68
续表:
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
运动型 PLC、高端伺服系统生产线建设项目 18,183,054.88 18,183,054.88
胡埭三期前期费用 5,385,534.72 5,385,534.72
尚未验收固定资产 7,125,706.84 7,125,706.84
总部大楼(企业技术中心建设项目) 105,292,130.03 105,292,130.03
合计 135,986,426.47 135,986,426.47
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.重要在建工程项目变动情况
本年转入固定资产 本年其他减少金
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 年末余额
金额 额
运动型 PLC、高端伺服系统
193,359,200.00 18,183,054.88 3,949,363.03 22,132,417.91
生产线建设项目
胡埭三期前期费用 60,000,000.00 5,385,534.72 6,361,647.47 11,747,182.19
尚未验收固定资产 7,125,706.84 14,827,600.66 5,434,533.99 833,678.02 15,685,095.49
总部大楼(企业技术中心建设
170,000,000.00 105,292,130.03 65,877,016.22 171,169,146.25
项目)
合计 423,359,200.00 135,986,426.47 91,015,627.38 198,736,098.15 833,678.02 27,432,277.68
续表:
工程累计投入占 利息资本化累计 其中：2021 年利息资本化 2021 年利息资本
工程名称 工程进度 资金来源
预算比例 金额 金额 化率（%）
运动型 PLC、高端伺服系统生产线建设
97.35% 已完工 募集
项目
胡埭三期前期费用 19.58% 募集+自筹
尚未验收固定资产 自筹
总部大楼(企业技术中心建设项目) 100.01% 已完工 募集+自筹
合计 - - -
本年末无计提在建工程减值准备情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十四）使用权资产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,849,080.29 1,332,397.38 3,181,477.67
2.本年增加金额 2,062,496.84 2,062,496.84
（1）新增租赁 2,062,496.84 2,062,496.84
3.本年减少金额
（1）租赁变更
4.年末余额 3,911,577.13 1,332,397.38 5,243,974.51
二、累计折旧
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提 1,311,365.79 185,915.91 1,497,281.70
3.本年减少金额
（1）租赁变更
4.年末余额 1,311,365.79 185,915.91 1,497,281.70
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）租赁变更
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 2,600,211.34 1,146,481.47 3,746,692.81
2.年初账面价值 1,849,080.29 1,332,397.38 3,181,477.67
（十五）无形资产
1.无形资产明细
项目 土地使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 67,210,255.00 4,546,397.27 71,756,652.27
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件使用权 合计
2.本年增加金额 2,299,557.76 2,299,557.76
(1)购置 1,471,239.16 1,471,239.16
(2)在建工程转入 828,318.60 828,318.60
3.本年减少金额 85,471.70 85,471.70
(1)报废减少 85,471.70 85,471.70
4.年末余额 67,210,255.00 6,760,483.33 73,970,738.33
二、累计摊销
1.年初余额 8,151,532.49 1,547,889.72 9,699,422.21
2.本年增加金额 1,343,291.59 1,799,678.90 3,142,970.49
（1）计提 1,343,291.59 1,799,678.90 3,142,970.49
3.本年减少金额 85,470.09 85,470.09
(1)报废减少 85,470.09 85,470.09
4.年末余额 9,494,824.08 3,262,098.53 12,756,922.61
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 57,715,430.92 3,498,384.80 61,213,815.72
2.年初账面价值 59,058,722.51 2,998,507.55 62,057,230.06
2.本年末无未办妥产权证书的土地使用权情况
（十六）长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
装修费 2,506,879.36 3,263,179.40 1,206,867.43 4,563,191.33
模具 5,338,145.48 2,726,709.67 2,128,000.02 5,936,855.13
合计 7,845,024.84 5,989,889.07 3,334,867.45 10,500,046.46
（十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
63
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 58,235,311.21 8,735,296.68
内部交易未实现利润 393,642.21 59,046.33
固定资产折旧差异 209,415.63 31,412.34
无形资产摊销差异 50,096.58 7,514.49
递延收益 5,183,516.85 777,527.53
交易性金融资产-公允价值变动 584,689.03 87,703.35
合计 64,656,671.51 9,698,500.72
续表:
年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 38,504,656.86 5,775,698.53
内部交易未实现利润 417,951.05 62,692.66
固定资产折旧差异 181,913.13 27,286.97
无形资产摊销差异 86,451.13 12,967.67
递延收益 5,437,379.93 815,606.99
交易性金融资产-公允价值变动 3,490,000.00 523,500.00
合计 48,118,352.10 7,217,752.82
2.未经抵销的递延所得税负债
年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
一次性抵扣的固定资产 28,864,795.07 4,329,719.26
合计 28,864,795.07 4,329,719.26
续表:
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
一次性抵扣的固定资产 11,706,419.20 1,755,962.87
合计 11,706,419.20 1,755,962.87
3.未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 1,961,616.73 1,030,129.82
资产减值准备 163,324.57 94,267.40
合计 2,124,941.30 1,124,397.22
（十八）其他非流动资产
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 740,219.70 740,219.70 2,822,449.20 2,822,449.20
预付房租款 966,342.02 966,342.02 996,342.02 996,342.02
员工借款 5,130,000.00 5,130,000.00 3,290,000.00 3,290,000.00
6,836,561.7 6,836,561.7 7,108,791.2 7,108,791.2
合计
2 2 2 2
（十九）应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 180,178,271.33 200,062,354.45
合计 180,178,271.33 200,062,354.45
本年末无已到期未支付的应付票据。
（二十）应付账款
1.应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 304,371,073.93 350,672,786.09
1-2 年 11,702,314.76 19,655,103.88
2-3 年 205,157.06 153,098.73
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
3 年以上 578,324.54 482,507.15
合计 316,856,870.29 370,963,495.85
2.年末账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
江苏天亿建设工程有限公司 10,673,470.51 未达到付款条件
合计 10,673,470.51 —
（二十一）合同负债
1.合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
销售合同 39,612,657.33 42,950,176.41
合计 39,612,657.33 42,950,176.41
2.合同负债的账面价值在本年未发生的重大变动。
（二十二）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 29,585,958.93 215,772,765.09 206,101,087.87 39,257,636.15
二、离职后福利-设定提
885,918.46 12,641,552.23 13,527,470.69
存计划
三、辞退福利 107,947.70 107,947.70
合计 30,471,877.39 228,522,265.02 219,736,506.26 39,257,636.15
2.短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和
29,107,600.66 189,229,351.68 179,080,656.00 39,256,296.34
补贴
2、职工福利费 13,548,674.56 13,548,674.56
3、社会保险费 479,062.27 6,785,930.05 7,264,992.32
其中：医疗保险费 403,572.36 5,904,860.64 6,308,433.00
工伤保险费 16,660.64 297,606.99 314,267.63
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
生育保险费 58,829.27 583,462.42 642,291.69
4、住房公积金 -704.00 5,157,183.81 5,155,140.00 1,339.81
5、工会经费和职工教育
1,051,624.99 1,051,624.99
经费
合计 29,585,958.93 215,772,765.09 206,101,087.87 39,257,636.15
3.设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 866,497.16 12,249,921.60 13,116,418.76
2、失业保险费 19,421.30 391,630.63 411,051.93
合计 885,918.46 12,641,552.23 13,527,470.69
（二十三）应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 4,811,272.93 3,801,264.20
企业所得税 12,657,912.06 27,336,308.24
城市维护建设税 351,625.89 266,089.21
教育费附加 2,423.38 190,063.72
个人所得税 378,118.67 223,065.78
土地使用税 58,916.33 58,837.13
房产税 343,475.07 212,204.89
印花税 54,950.94 26,024.60
其他 132,975.20 238,094.58
合计 18,791,670.47 32,351,952.35
（二十四）其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 3,054,893.37 4,281,605.87
合计 3,054,893.37 4,281,605.87
1.其他应付款
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(1)其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
单位往来 216,815.00 711,799.81
投标保证金、押金 226,584.25 247,779.25
预提费用 2,356,845.45 3,051,889.96
其他 254,648.67 270,136.85
合计 3,054,893.37 4,281,605.87
(2)年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
（二十五）一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁负债 2,159,352.46 1,048,984.36
合计 2,159,352.46 1,048,984.36
（二十六）其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
未满足增值税纳税义务的待转销项税额 5,149,645.45 5,583,522.93
合计 5,149,645.45 5,583,522.93
（二十七）租赁负债
项目 年末余额 年初余额
租赁负债 4,028,325.35 3,181,477.67
减：一年以内到期的租赁负债 2,159,352.46 1,048,984.36
合计 1,868,972.89 2,132,493.31
（二十八）递延收益
1.递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 16,002,984.47 2,034,876.67 13,968,107.80 尚待递延期内摊销
合计 16,002,984.47 2,034,876.67 13,968,107.80 —
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2.政府补助项目
本年新增补 本年计入营业外 本年计入其他收 本年冲减成 与资产相关/与
政府补助项目 年初余额 其他 年末
助金额 收入金额 益金额 本费用金额 收益相关
智能机器视觉传感器研发及产
864,819.15 332,500.00 532,319.15 与资产相关
业化项目
物联网与云计算产业资金 157,766.47 56,810.00 100,956.47 与资产相关
视觉引导的智能机器人的研发
404,996.12 111,710.50 293,285.62 与资产相关
与产业化项目
工业自动化智能控制技术研究
320,838.27 80,750.00 240,088.27 与资产相关
院
胡埭二期基础设施费返还 802,116.70 32,084.66 770,032.04 与资产相关
激光视觉引导的智能焊接机器
73,233.33 36,100.00 37,133.33 与资产相关
人
胡埭三期基础建设返回 3,004,969.71 108,941.50 2,896,028.21 与资产相关
智能引导的六自由度工业机器 与资产/收益相
3,605,684.06 361,176.70 3,244,507.36
人 关
基于机器视觉的智能装备控制
876,493.89 146,354.00 730,139.89 与资产相关
系统
信捷电气企业前瞻性 319,428.54 65,788.46 253,640.08 与资产相关
高性能可编程控制技术的研发
5,572,638.23 702,660.85 4,869,977.38 与资产相关
及产业化
合计 16,002,984.47 2,034,876.67 13,968,107.80
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（二十九）股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股本总额 140,560,000.00 140,560,000.00
合计 140,560,000.00 140,560,000.00
（三十）资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 369,892,675.65 369,892,675.65
其他资本公积 -283,761.81 15,120.56 -298,882.37
合计 369,608,913.84 15,120.56 369,593,793.28
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三十一）其他综合收益
本年发生额
减：所
项目 年初余额 本年所得税 减：前期计入其他综 减：前期计入其他综合 税后归属于母 税后归属于 年末余额
得税费
前发生额 合收益当期转入损益 收益当期转入留存收益 公司 少数股东
用
一、将重分类进损
28,984.75 -188,621.10 -169,758.99 -18,862.11 -140,774.24
益的其他综合收益
其中：外币财务报
28,984.75 -188,621.10 -169,758.99 -18,862.11 -140,774.24
表折算差额
合计 28,984.75 -188,621.10 -169,758.99 -18,862.11 -140,774.24
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三十二）盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 70,280,000.00 70,280,000.00
合计 70,280,000.00 70,280,000.00
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
（三十三）未分配利润
项目 年末余额 年初余额
上年年末余额 931,422,070.87 621,800,429.35
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 433,637.20
会计政策变更
本年年初余额 931,422,070.87 622,234,066.55
加：本年归属于母公司所有者的净利润 303,609,133.80 331,677,604.32
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 39,356,800.00 22,489,600.00
转作股本的普通股股利
本年年末余额 1,195,674,404.67 931,422,070.87
（三十四）营业收入、营业成本
2021 年
项目
收入 成本
主营业务 1,296,940,109.48 774,718,915.71
其他业务 2,393,088.01 124,934.46
合计 1,299,333,197.49 774,843,850.17
续表:
72
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年
项目
收入 成本
主营业务 1,132,846,574.59 637,550,501.15
其他业务 1,545,838.69 22,172.35
合计 1,134,392,413.28 637,572,673.50
（三十五）税金及附加
项目 2021 年 2020 年
城市维护建设税 3,614,115.46 3,738,974.08
教育费附加 2,140,122.64 2,323,715.78
房产税 1,165,872.99 768,139.23
土地使用税 235,454.13 235,348.52
印花税 366,461.08 267,056.40
其他 454,406.58 524,369.94
合计 7,976,432.88 7,857,603.95
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
（三十六）销售费用
项目 2021 年 2020 年
职工薪酬 49,383,674.70 31,188,832.58
业务宣传费 9,050,437.33 4,565,080.01
售后维修费 6,672,671.38 2,371,671.27
租赁费 4,797,928.89 3,542,852.51
差旅费 4,566,504.42 2,005,680.06
业务招待费 2,643,491.29 1,255,551.35
车辆费 2,303,616.69 1,267,234.55
其他 3,457,863.02 5,728,738.98
合计 82,876,187.72 51,925,641.31
（三十七）管理费用
项目 2021 年 2020 年
职工薪酬 24,413,440.01 16,803,772.26
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2021 年 2020 年
服务费 3,519,507.00 1,918,179.24
租赁物管费 3,472,252.82 3,464,583.60
无形资产摊销 1,761,614.64 1,166,791.32
固定资产折旧 1,171,173.52 1,026,990.47
业务招待费 1,047,769.75 1,058,148.11
办公费 976,733.55 681,983.68
差旅费 723,102.45 551,959.35
其他 5,596,325.89 3,242,601.92
合计 42,681,919.63 29,915,009.95
（三十八）研发费用
项目 2021 年 2020 年
工资及福利 85,129,832.44 60,704,851.08
材料费用 13,771,318.61 7,622,565.97
折旧及摊销 4,053,369.47 2,440,831.05
外协服务 523,494.34 1,260,921.24
其他费用 4,691,254.54 5,237,850.07
合计 108,169,269.40 77,267,019.41
（三十九）财务费用
项目 2021 年 2020 年
利息费用 171,464.79
减：利息收入 2,083,980.91 1,085,706.04
加：汇兑损失 277,687.06 1,257,866.31
手续费 242,854.35 231,331.06
租赁负债利息费用 162,189.95
合计 -1,229,784.76 403,491.33
（四十）其他收益
产生其他收益的来源 2021 年 2020 年
政府补助 7,757,607.38 6,780,880.80
软件增值税即征即退 38,787,459.18 35,391,386.94
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 2021 年 2020 年
合计 46,545,066.56 42,172,267.74
（四十一）投资收益
项目 2021 年 2020 年
权益法核算的长期股权投资收益 -486,041.92 89,429.66
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -55,674.00 -220,409.00
理财产品收益 36,516,845.59 32,582,282.97
合计 35,975,129.67 32,451,303.63
（四十二）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2021 年 2020 年
交易性金融资产公允价值变动 2,905,310.97
其中：理财产品 2,905,310.97
合计 2,905,310.97
（四十三）信用减值损失
项目 2021 年 2020 年
应收票据坏账损失 5,000.00
应收账款坏账损失 -1,258,896.48 1,256,500.33
其他应收款坏账损失 -1,873,055.88 -571,326.64
合计 -3,131,952.36 690,173.69
（四十四）资产减值损失
项目 2021 年 2020 年
存货跌价损失 -25,738,749.04 -23,030,838.06
合计 -25,738,749.04 -23,030,838.06
（四十五）资产处置收益
计入本年非经常性损
项目 2021 年 2020 年
益的金额
固定资产处置损益 -219.94 -174,323.83 -219.94
合计 -219.94 -174,323.83 -219.94
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四十六）营业外收入
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
违约金 302,912.74 379,899.75 302,912.74
其他 416.42 12,463.18 416.42
合计 303,329.16 392,362.93 303,329.16
（四十七）营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 20,045.58 11,751.60 20,045.58
对外捐赠支出 2,082,780.00 907,100.00 2,082,780.00
其他 2,216.00 38,112.92 2,216.00
合计 2,105,041.58 956,964.52 2,105,041.58
（四十八）所得税费用
1.所得税费用表
项目 2021 年 2020 年
当年所得税费用 35,091,827.47 50,155,276.32
递延所得税费用 93,008.49 -779,645.09
合计 35,184,835.96 49,375,631.23
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 2021 年
本年合并利润总额 338,768,195.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 50,815,229.38
子公司适用不同税率的影响 16,021.80
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 89,129.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 336,928.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
71,359.91
亏损的影响
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2021 年
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用加计扣除的影响 -16,143,833.49
所得税费用 35,184,835.96
（四十九）其他综合收益
详见本附注“六、（三十一）其他综合收益”相关内容。
（五十）现金流量表项目
1.收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2021 年 2020 年
往来款 1,155,793.02 1,942,426.00
利息收入 2,083,980.91 1,085,706.04
政府补助 5,722,730.71 4,010,686.00
其他 2,158,726.55 2,135,612.16
合计 11,121,231.19 9,174,430.20
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2021 年 2020 年
付现费用 51,475,246.47 35,976,320.48
往来款 7,855,861.88 14,652,996.40
合计 59,331,108.35 50,629,316.88
2.合并现金流量表补充资料
项目 2021 年
1.将净利润调节为经营活动现金流量： —
净利润 303,583,359.93
加：信用减值损失 3,131,952.36
资产减值准备 25,738,749.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,066,126.85
使用权资产折旧 1,497,281.70
无形资产摊销 3,142,970.49
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2021 年
长期待摊费用摊销 3,334,867.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
219.94
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 20,045.58
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -2,905,310.97
财务费用（收益以“-”填列） 333,654.74
投资损失（收益以“-”填列） -35,975,129.67
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -2,480,747.90
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 2,573,756.39
存货的减少（增加以“-”填列） 14,640,640.39
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -50,346,673.27
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -101,924,331.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 178,431,431.08
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 98,708,475.75
减：现金的年初余额 44,660,755.95
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 54,047,719.80
3.本年无支付的取得子公司的现金净额。
4.本年无收到的处置子公司的现金净额。
5.现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 98,708,475.75 44,660,755.95
其中：库存现金 88,688.42 18,043.12
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
可随时用于支付的银行存款 68,587,421.28 44,642,712.83
可随时用于支付的其他货币资金（注） 30,032,366.05
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 98,708,475.75 44,660,755.95
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
注：可随时用于支付的其他货币资金为存出投资款。
6.所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 35,298,614.26 票据保证金
一年内到期的非流动资产 20,000,000.00 质押开票
合计 55,298,614.26
（五十一）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,569,133.20 6.3575 16,333,264.32
欧元 270,470.09 7.2197 1,952,712.91
应收账款
其中：美元 559,153.94 6.3575 3,554,821.17
合同负债
其中：美元 201,883.45 6.3575 1,283,474.03
2.境外经营实体
本集团控股子公司德国信捷，在德国科布伦茨注册成立，主要经营地在德国科布伦茨，
由于该公司主要从事境外销售业务，故以欧元作为记账本位币。
（五十二）政府补助
1.政府补助基本情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
增值税即征即退 38,787,459.18 其他收益 38,787,459.18
无锡市滨湖区科学技术局贷款贴息 1,829,100.00 其他收益 1,829,100.00
高性能可编程控制技术的研发及产
702,660.85 其他收益 702,660.85
业化
无锡市滨湖区工业和信息化局信息
612,000.00 其他收益 612,000.00
化改造项目
无锡技师学院 2021 年第四批稳岗
560,600.00 其他收益 560,600.00
扩岗以工代训补贴
无锡市滨湖区科学技术局 2020 年
500,000.00 其他收益 500,000.00
度区现代产业发展政策资金
2020 年企业招聘补贴 451,000.00 其他收益 451,000.00
无锡市高技能人才公共实训服务中
391,600.00 其他收益 391,600.00
心岗前培训补贴
智能引导的六自由度工业机器人 361,176.70 其他收益 361,176.70
成果转化资金 332,500.00 其他收益 332,500.00
知识产权预警项目 300,000.00 其他收益 300,000.00
无锡市滨湖区荣巷街道综合服务中
200,000.00 其他收益 200,000.00
心技术升级改造奖励
无锡市劳动就业管理中心批量贷记
153,263.00 其他收益 153,263.00
专户稳岗补贴
无锡市市场监督管理局专利奖奖励
150,000.00 其他收益 150,000.00
经费
基于机器视觉的智能装备控制系统 146,354.00 其他收益 146,354.00
无锡技师学院 2021 年第二批企业
114,400.00 其他收益 114,400.00
职工岗位技能提升培训补贴
技术改造 111,710.50 其他收益 111,710.50
胡埭三期基础建设返回 108,941.50 其他收益 108,941.50
无锡市滨湖区工业和信息化局两化
100,000.00 其他收益 100,000.00
融合管理体系贯标认定
滨湖之光企业引才育才奖 100,000.00 其他收益 100,000.00
研究院 80,750.00 其他收益 80,750.00
信捷电气企业前瞻性 65,788.46 其他收益 65,788.46
境外代扣代缴三代手续费 65,717.71 其他收益 65,717.71
物联网与云计算产业资金 56,810.00 其他收益 56,810.00
滨湖之光技能等级认定支持资金 53,000.00 其他收益 53,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
市知识产权贯标认证奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
激光视觉引导的智能焊接机器人 36,100.00 其他收益 36,100.00
胡埭二期基础设施费返回 32,084.66 其他收益 32,084.66
无锡市人力资源和社会保障局“太
20,000.00 其他收益 20,000.00
湖人才计划”企事业单位跟奖跟补
2020 年就业留岗补贴 17,000.00 其他收益 17,000.00
无锡市滨湖区市场监督设计博览会
16,000.00 其他收益 16,000.00
展补贴
知识产权奖补区级 15,200.00 其他收益 15,200.00
市级知识产权奖补资金 14,400.00 其他收益 14,400.00
无锡市高技能人才公共实训服务中
3,500.00 其他收益 3,500.00
心第四批稳岗扩岗以工代训补贴
无锡市财政支付中心无锡市青年就
3,450.00 其他收益 3,450.00
业见习补贴
其他 2,500.00 其他收益 2,500.00
合计 46,545,066.56 46,545,066.56
2.本年无政府补助退回情况。
七、合并范围的变化
（一）本年新设成立的子公司
合并范围变动 新纳入合并范围的 合并日至期末净利
名称 期末净资产
原因 时间 润
无锡弘捷投资有限
新设成立 2021 年 6 月 8 日 7,592,283.94 -162,716.06
公司
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例
子公司名
主要经营地 注册地 业务性质 （%） 取得方式
称
直接 间接
软件和信息技术
南京信捷 江苏南京 江苏南京 55.00 新设成立
服务
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例
子公司名
主要经营地 注册地 业务性质 （%） 取得方式
称
直接 间接
同一控制下企业
德国信捷 德国科布伦茨 德国科布伦茨 欧洲营销机构 90.00
合并
以自有资金从事
弘捷投资 江苏无锡 江苏无锡 100.00 新设成立
投资活动
（二）本集团联营企业。
不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业 — —
投资账面价值合计 11,803,387.74 1,089,429.66
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
--净利润 -486,041.92 89,429.66
--其他综合收益
--综合收益总额 -486,041.92 89,429.66
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1.市场风险
(1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本集团的德国子公司以欧元进行采购和
销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2021 年 12 月 31 日，除下表所
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
述资产及负债的美元、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元
余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 年末外币余额 年初外币余额
货币资金
其中：美元 2,569,133.20 398,544.71
欧元 270,470.09 193,975.96
应收账款
其中：美元 559,153.94 324,655.00
欧元 52,613.93
合同负债
其中：美元 201,883.45
应付账款
其中：欧元 27,386.23
其他应付款
其中：欧元 4,060.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2.信用风险
于 2021 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的
变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项
应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认
为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3.流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的
情况下进行的。
1.外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益
和权益的税后影响如下：
2021 年度 2020 年度
项目 汇率变动 对股东权益的影 对股东权益的
对净利润的影响 对净利润的影响
响 影响
所有
对人民币升值 5% 1,027,866.22 1,027,866.22 347,502.28 347,502.28
外币
所有
对人民币贬值 5% -1,027,866.22 -1,027,866.22 -347,502.28 -347,502.28
外币
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
第一层次
项目 第二层次公允价 第三层次公允价
公允价值 合计
值计量 值计量
计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1. 以公允价值 计 量且其
变动计 入当 期 损益的 金 773,854,881.25 773,854,881.25
融资产
（二）其他非流动金融资
120,000,000.00 120,000,000.00
产
（三）应收款项融资 196,617,122.50 196,617,122.50
持续以公允价值计量的
196,617,122.50 893,854,881.25 1,090,472,003.75
资产总额
（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
定量信息
本集团应收款项融资均在 1 年以内，其公允价值与摊余成本之间的差额显著不重大，以
其摊余成本近似作为应收款项融资的公允价值。
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于本集团持有的银行理财产品、非上市的权益工具投资等，本集团综合考虑采用投资
成本法、市场乘数法和净资产法等方法估计期末公允价值。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
本集团的最终控制方是李新。
2.本集团的子公司情况
子公司情况详见本附注“八、（一）1.企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本年无与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业。
（二）关联交易
公司本年无关联交易情况
（三）关联租赁
公司本年内无关联租赁情况
（四）关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 470.33 万元 402.19 万元
（五）关联担保
公司本年内无关联担保情况
（六）关联方承诺
本年无关联方承诺情况。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、或有事项
本集团资产负债表日不存在的重要或有事项。
十三、承诺事项
（一）资本承诺
项目 年末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺（注） 86,500,000.00 32,388,910.97
合计 86,500,000.00 32,388,910.97
注：本年为智能控制系统二期项目签订的相关合同。
（二）其他承诺事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
2022 年 4 月 21 日，本集团召开第四届董事会第五次会议，批准 2021 年度利润分配预
案，分配现金股利人民币 36,545,600.00 元（含税）。本方案尚需提交公司 2021 年年度股东
大会审议。
（二） 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日
后事项。
十五、其他重要事项
（一）本年无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准
1,380,400.00 2.65 1,380,400.00 100.00
备
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准
50,770,734.49 97.35 8,019,284.81 15.80 42,751,449.68
备
其中：账龄组合 49,238,622.28 94.42 8,019,284.81 16.29 41,219,337.47
集团内关联方组合 1,532,112.21 2.94 1,532,112.21
合计 52,151,134.49 100.00 9,399,684.81 18.02 42,751,449.68
续表:
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准
1,380,400.00 4.48 1,380,400.00 100.00
备
按组合计提坏账准
29,434,908.11 95.52 7,606,895.66 25.84 21,828,012.45
备
其中：账龄组合 28,711,825.61 93.17 7,606,895.66 26.49 21,104,929.95
集团内关联方组合 723,082.50 2.35 723,082.50
合计 30,815,308.11 100.00 8,987,295.66 29.17 21,828,012.45
(1)按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
按单项计提坏账准备 1,380,400.00 1,380,400.00 100.00 预计无法收回
合计 1,380,400.00 1,380,400.00 100.00 —
(2)按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 49,238,622.28 8,019,284.81 16.29
合并范围内关联方组合 1,532,112.21
合计 50,770,734.49 8,019,284.81 15.80
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 44,286,547.01
1-2 年 520,866.00
2-3 年 371,863.22
3-4 年 696,247.44
4-5 年 1,093,811.30
5 年以上 5,181,799.52
小计 52,151,134.49
减：坏账准备 9,399,684.81
合计 42,751,449.68
3.应收账款坏账准备变动情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 其他减 年末余额
计提 转销或核销
转回 少
按单项计提坏账
1,380,400.00 1,380,400.00
准备
按组合计提坏账
7,606,895.66 1,196,351.21 783,962.06 8,019,284.81
准备
1,196,351.2 9,399,684.8
合计 8,987,295.66 783,962.06
1 1
4.本年核销的应收账款情况
项目 核销金额
2021 年度 783,962.06
5.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
2021 年 12 月 31 日按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 24,178,027.85
元，占应收账款年末余额合计数的比例 46.36%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
1,208,901.39 元。
6.本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7.本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（二）其他应收款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 11,715,647.54 11,334,195.14
合计 11,715,647.54 11,334,195.14
1.其他应收款
(1)其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
其他单位往来款 10,000,000.00 10,000,000.00
押金保证金 1,776,521.75 1,037,298.35
员工备用金 1,566,450.64 775,970.69
其他 1,274,924.13 556,631.11
小计 14,617,896.52 12,369,900.15
减：坏账准备 2,902,248.98 1,035,705.01
合计 11,715,647.54 11,334,195.14
(2)其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2021 年 1 月 1 日余
1,035,705.01 1,035,705.01
额
2021 年 1 月 1 日其
他应收款账面余额 — — — —
在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 1,866,543.97 1,866,543.97
本年转回
本年转销
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
本年核销
其他变动
2021 年 12 月 31 日 2,902,248.9
2,902,248.98
余额 8
(3)其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 3,269,224.54 11,460,480.78
1-2 年 10,647,892.48 283,840.50
2-3 年 183,140.50 439,332.00
3 年以上 517,639.00 186,246.87
小计 14,617,896.52 12,369,900.15
减：坏账准备 2,902,248.98 1,035,705.01
合计 11,715,647.54 11,334,195.14
(4)其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他减少
坏账准备 1,035,705.01 1,866,543.97 2,902,248.98
合计 1,035,705.01 1,866,543.97 2,902,248.98
注：本年无坏账准备收回或转回金额。
(5)本年度无实际核销的其他应收款。
(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收账款汇总金额 12,052,568.36 元，占其他
应 收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 82.45% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
2,572,489.28 元。
(7)本年无涉及政府补助的应收款项。
(8)本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(9)本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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（三）长期股权投资
1.长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 12,114,775.26 12,114,775.26 5,359,775.26 5,359,775.26
对联营、合营企业投资 4,215,624.52 4,215,624.52 1,089,429.66 1,089,429.66
合计 16,330,399.78 16,330,399.78 6,449,204.92 6,449,204.92
2.对子公司投资
本年计提减值 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准备 余额
德国信捷 609,775.26 609,775.26
南京信捷 4,750,000.00 1,000,000.00 3,750,000.00
弘捷投资 7,755,000.00 7,755,000.00
合计 5,359,775.26 7,755,000.00 1,000,000.00 12,114,775.26
3.对联营、合营企业投资
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本年增减变动
减值准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 年末余额
追加投资 年末余额
投资 投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他
一、联营企业
无锡英纳菲思体育文
1,089,429.66 -116,489.64 972,940.02
化发展有限公司
深圳市煜杰光电设备
2,500,000.00 -122,258.97 2,377,741.03
有限公司
无锡优耐智慧暖通设
750,000.00 -37,028.06 712,971.94
备有限公司
速通智能控制科技
200,000.00 -48,028.47 151,971.53
（无锡）有限公司
1,089,429.6 3,450,000.0 4,215,624.5
合计 -323,805.14
6 0 2
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（四）营业收入、营业成本
2021 年
项目
收入 成本
主营业务 1,292,307,528.15 772,670,350.32
其他业务 2,393,088.01 124,934.46
合计 1,294,700,616.16 772,795,284.78
续表:
2020 年
项目
收入 成本
主营业务 1,130,236,890.46 636,742,023.99
其他业务 1,545,838.69 22,172.35
合计 1,131,782,729.15 636,764,196.34
（五）投资收益
项目 2021 年 2020 年
权益法核算的长期股权投资收益 -323,805.14 89,429.66
处置成本法核算的长期股权投资产生的投资收益 -240,000.00 -718,908.15
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -55,306.00 -220,409.00
理财产品收益 36,516,477.59 32,435,868.29
合计 35,897,366.45 31,585,980.80
（六）研发费用
项目 2021 年 2020 年
工资及福利 84,389,896.41 59,991,701.08
材料费用 13,711,708.97 7,599,732.46
折旧及摊销 4,039,984.31 2,428,561.32
外协服务 521,062.64 1,254,281.40
其他费用 4,691,254.54 5,237,850.07
合计 107,353,906.87 76,512,126.33
十七、财务报告批准
本财务报告于 2022 年 4 月 21 日由本集团董事会批准报出。
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无锡信捷电气股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十八、财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目 2021 年度 说明
非流动性资产处置损益 -20,265.52
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 7,757,607.38
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
债务重组损益
委托他人投资或管理资产的损益 39,422,156.56 理财收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,781,666.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -55,674.00
小计 45,322,157.58
所得税影响额 6,798,573.64
少数股东权益影响额（税后） 468.75
合计 38,523,115.19
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
(1)本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第 1 号非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
(2)根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益》对非经常性
损益项目定义的界定，本集团将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性
损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目明细如下：
项目 2021 年度
增值税即征即退收入 38,787,459.18
合计 38,787,459.18
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元/股）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利
18.24 2.16 2.16
润
扣除非经常性损益后归属于母公 16.12 1.89 1.89
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无锡信捷电气股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
加权平均净资产收 每股收益（元/股）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
司普通股股东的净利润
无锡信捷电气股份有限公司
二○二二年四月二十一日
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