硐 瞅 狱 郾 sg抑
麝 报 器著 耖
0懈 粲 鄹 ERsHlPl 电话:02786770“ 9传 真:0278542432θ
湖北泰晶电子科技股份有限公司
关于公司内部控制的自我评价报告
2016年 12月 31 日
中 审 众 环 会 计 lJT事 务 所 (特殊 普 通 合 伙 ). 地址 :武 汉市武昌区东湖路 169号
UNI0NP0WER CERTlFIED PUBLIC ACC0UNTANTs 曲阝纫嗝: 430077
(sPECIAL GENERAL PARTNERsHIP) 电话 :02786770549传 真 :02785424329
内部控制鉴证报告
众环专字 (⒛ 17)0108∞ 号
湖北泰 晶电子科技股份有 限公司全体股 东 :
我们接受委托 ,鉴 证 了湖北泰 晶 电子科技股份有 限公司 (以 下简称 “泰 晶公司 ”)董 事会
对 ⒛ 16年 12月 31日 与财务报表相关 的 内部控制有效性 的认定 。
泰 晶公司董事会 的责任是按照 《企业 内部控制基本规范》及相关规定 ,建 立健全 内部控制
制度并保持其有效性 ,同 时对 ⒛ 16年 12月 31日 与财务报表相关 的内部控 制有效性作 出认定 ,
并对 上述 认定负责 。我们 的责任是对泰 晶公司 ⒛ 16年 12月 31日 与财务报表相关 的内部控制有
效性发表鉴证意见 。
我们按照 《中国注册会计师其他鉴证业 务准则第 3101号 —— 历史财务信 启、审计或审阅以
外 的鉴证业务 》的规定执行 了鉴证业务 。该准则要求我们计划和实施鉴证工 作 ,以 对鉴证对 象
信息是否不存在重大错报 获取合理保证 。在鉴证过程 中 ,我 们实施 了包括 了解 、测试和评价 内
部控制系统设计 的合理性和执行 的有效性 ,以 及我们认为必要 的其他程序 。我们相信 ,我 们 的
鉴证工作为发表 意见提供 了合理的基础 。
内部控制具有 固有 限制 ,存 在 由于错误或舞弊而 导致错报发生和未被 发现 的可能性 。此 外 ,
由于情况 的变化可能导致 内部控制变得不恰 当 ,或 降低对控制政策 、程序遵循 的程度 ,根 据 内
部控制评价结果推测未 来 内部控制有效性具有 一 定的风险。
我们认为 ,泰 晶公司按照 《企业 内部控制基本规范》及相关规定于 ⒛ 16年 12月 31日 在
所有重大方面保持 了与财务报表相关 的有效的内部控 制 。
本报告仅供泰 晶公司为本次 申请发行可转换债券时使用 ,不 得用于任何其他 目的 。我们 同
意将本报告作为泰 晶公司 申请发行可转换债券所必备 的文件 ,随 其他 申报材料 一起上报 。
合伙 )
中国注册会计 师
2017
湖北泰晶电子科技股份有限公司
关于公司内部控制的自我评价报告
湖北泰 晶 电子科技股份有 限公司全体股东 :
根据 《企业 内部控制基本规范 》及其配套指 引的规定和其他 内部控制监 管要求 (以 下简称
企业 内部控制规范体系 )9结 合本 公司 (以 下简称公司 )内 部控制制度和评价办法 ,在 内部控
制 日常监督和专项监督 的基础 上 ,我 们对公司 ⒛ 16年 12月 31日 (内 部控制评价报告基准 日)
的内部控制有效性进行 了评价 。
一 、重 要声 明
按照 企业 内部控制规范体系 的规 定 ,建 立 健全和有效实施 内部控制 ,评 价其有效性 ,并 如
实披露 内部控制评价报 告是公司董事会 的责任 。监事会对董事会建 立 和实施 内部控制进行监督 。
经理层 负责组织领 导企 业 内部控制 的 日常运行 。 公司董事会 、监 事会及董事 、监 事 、 高级管 理
人员保证本报告 内容不存在任何虚假记载 、误导性陈述或重大遗漏 ,并 对报 告 内容 的真实性 、
准确性和完整性承担个别及连带法律责任 。
公司 内部控制 的 目标是合理保证经 营管理合法合规 、资产 安全 、财务报 告及相关信 息真实
完整 ,提 高经营效率和效果 ,促 进 实现发展 战略 。 由于 内部控制存在 的固有局 限性 ,故 仅能为
实现 上 述 目标提供合理保证 。此 外 ,由 于情况 的变化可能导致 内部控制变得不恰 当 ,或 对控制
政策和程序遵循 的程度 降低 ,根 据 内部控制评价结果推测未来 内部控制 的有效性具有 一 定 的风
险。
二 、 内部控制评价结论
根据 公司财务报告 内部控制重大缺 陷的认 定情况 ,截 止 内部控制评价报 告基准 日,未 发现
财务报 告 内部控制重大缺 陷 ,董 事会认为 ,公 司 己按照企 业 内部控 制规范体系和相关规定 的要
求在所有重大方面保持 了有效 的财务报 告 内部控制 。
根据 公司非财务报 告 内部控制重大缺 陷认定情况 ,截 止 内部控制评价报 告基准 日,公 司未
发现非财务报告 内部控制重大缺陷 。
自内部控制评价报 告基准 日至 内部控制评价报 告发 出 日之 间未发 生影 响 内部控制有效性评
价结论 的因素 。
本报 告书共 5页 第 1页
三 、 内部控制评价 工 作情况
(一 )内 部控制评价范 围
公司按照风险导 向原则确定纳入评价范 围的主要单位 、业 务和事项 以及高风险领域 。
根据风 险评估和排序 的结果 ,结 合 公司风 险承受能力 ,权 衡风险与收益 ,综 合运用风 险规
避 、风 险 降低 、风 险分担和风险承受等风 险应对措施 ,确 定相应 的风 险应对策略 ,按 轻重缓急
程度组织实施 。
纳入评价 的单位包括母公司及各子公司 :
湖北泰晶电子科技
股份有限公司
随州润晶 深圳市科成 湖北东奥
电子科技
有限公司 黪 五金精密
有限公司
电子科技
有限公司
藜蠡
∷
裔
榭黼
司合并财务报表营业收入总额 的 1OO,00%;纳 入评价范 围的主要业务和事项包括 :公 司及其所属
单位 的各种业务和事项 9下 属子 公司 的主要业务与事项 ;重 点关注 的高风险领域主要包括发展
战略 、工 程管理 、安全风 险管理 、 资金管理 、投资与融资 、采购与付款 、销售与收款 、资产管
理 、存货管理 、财务报告 、信息披露 、合 同管理等 。
公司在全范 围内开展 了风险评估 ,采 用定性与定量相结合 的方法 ,按 照风 险发生 的可能性
及其影 响程度等 ,对 识别 的风 险进行分析和排序 ,确 定公司排名前十 的主要风险依次为 :政 策
环境风险 、销售风险 、计划 与资源配置风险 、流 动性风 险 、盈 利 能力风险 、市场竞争风 险 、消
费者 需求变化风险 、行 业 安全风险 、法 律纠纷风险 、关键人员变动风险 。
上述 纳入评价 范 围的单位 、业 务和事项 以及高风 险领域 涵盖 了公司经 营管理 的主要方面 9
不存在重大遗漏 。
(二 )内 部控制评价 工 作依据及 内部控制缺陷认定标准
“
公司依据 中华人 民共和 国财政 部等五部委联合发布 的 《企业 内部控制基本规范》(下 称 基本
“
规范o及 《企业 内部控制评价指 引》(下 称 评价指 引o的 要求 ,结 合公司 《企业 内控制度 》及质
量 、环境 、安全生产相关程序文件 要求 、公司相关议事规则等 内部控制制度和评价办法 ,在 内
本报 告书共 5页 第 2页
部控制 日常监督和专项监督 的基础 上 ,对 公司截 至 ⒛ 16年 12月 31日 内部控制 的设计与运行 的
有效性 组织开展 内部控制评价 工 作 。
公司董事会根据 企业 内部控制规范体系对重大缺 陷 、重 要缺 陷和 一 般缺 陷的认定要求 ,结
合公司规模 、行业特征 、风 险偏好和风 险承受度等 因素 ,区 分财务报告 内部控制和非财务报 告
内部控制 ,公 司确定 了适用于本 公司 的 内部控制缺 陷具体认 定标准 。公司确定 的内部控制缺 陷
认定标准如下 :
1、 财务报告 内部控制缺 陷认定标准
(1)公 司确定 的财务报告 内部控制缺 陷评价 的定量标准如下 :
指掭 名∷ ∷ 重∷ ∷ 陷∷ ∷ ∷ ∷
: 嚣∷ 敢陷定鬟标准 嘤般∷晦霆量掭推
利润 `总 额 错报 >5% 3%(错 报 ≤ 5% 错 报 ≤3%
(2)公 司确定的财务报 告 内部控制缺 陷评价 的定性标准如下 :
缺∷∷
∷ 勰
∷洼∷∷
1、 发现 公司管理层存在 的任何程度 的舞弊 ;
2、 己经 发现并报 告给管理层 的重大 内部控制缺 陷在经过合 理 的时间后 ,并 未加 以改 正 ;
3、 控制环境无效 ;
重大
4、 影响收益趋势 的缺 陷 ;
缺陷
5、 影响关联交易总额超过股 东批准 的关联交 易额度 的缺 陷 ;
6、 外部 审计发现 的重大错报 不是 由公司首先发现 的 ;
7、 其他可能影响报表使用者 正确判 断的缺陷 。
单独缺陷或连 同其他缺陷具备合 理可能性导致不能及 时防止或 发现并纠 正 财务报表 中
重要
虽然未达到和超过重要性水平 ,但 仍应 引起董事会和管理层重视 的错报 ,就 将该缺 陷认
缺陷
定为重要缺陷
一股 除上述重大缺 陷 、重要缺 陷之外 的其他控制缺 陷 。
缺陷
2、 非财务报告 内部控制缺陷认定标准
(1)公 司确定的非财务报告 内部控制缺 陷评价 的定量标准如 下 ;
揖轾箪邳 堇∷∷∷∷ 量瑟攮 羹聿∷睁∷∷∷∷囊∷∷∷∷
|∷ |||∷ ||Ⅱ |||∷
+∷ 敏舔唾鼻雍
:蕤 |赫
直接财产损失 金额 )500万 元 200万 元 (金 额 ≤500万 元 1万 元 (金 额 ≤⒛ 0万 元
(2)公 司确定 的非财务报告 内部控制缺 陷评价 的定性标准如 下 :
本报告书共 5页 第 3页
缺陷
定性标准
性质
负面影响对外正式披露并对本 公司定期报 告披露造成负面影 响;或 内部控制体系多处 出
现缺 陷 ,对 整体造成严重影 响的缺 陷 。
有 以下情况 的直接视为非财务报告 内部控制可能存在重大缺 陷 :
1、 违反法律 、法 规较严重 ;
2、 除政策性亏损原因外 ,企 业连 年亏损 ,持 续 经 营受到挑 战 ;
重大
3、 重要业务缺 乏制 度控制或制度系统性失效 ;
缺陷
4、 并购重组失败 ,或 新扩充下属单位经营难 以为继 ;
5、 子公司缺乏 内部控制建设 9管 理 散乱 ;
6、 企业管理层人员纷纷 离开或关键 岗位人员流失严重 ;
7、 被媒体频频曝光 负面新 闻 ;
8、 内部控制 的结果特别是重大或重要缺 陷未得到整改 。
重要
负面影响受到 国家政府部 门处罚但未对本公司定期报 告披露造成 负面影响;或 内部控制
缺陷
体系个别非普遍性缺 陷 9但 对整体造成^定 影响 的缺 陷 。
一般 负面影响受到省级 (含 省级 )以 下政府部 门处罚但未对本公司定期报 告披露造成负面影
缺陷 响 ;或 内部控制体系个别非普遍性缺 陷 ,且 不对整体造成影 响的缺陷 。
(三 )内 部控制缺 陷认定及整 改情况
1、 财务报告 内部控制缺陷认定及整改情况
根据 上述 财务报 告 内部控制缺 陷的认定标准 ,报 告期 内公司不存在财务报 告 内部控制重大
缺 陷及重要缺陷 。
2、 非财务报告 内部控制缺陷认定及整改情况
根据 上述 非财务报 告 内部控制缺 陷 的认定标准 ,报 告期 内公司不存在非财务报 告 内部控制
重大缺 陷及重要缺 陷 。
四 、其他 内部控制相关重大事项说 明
报告期 内,公 司对纳入评价范 围的业 务与事项均 己建 立 了 内部控制 ,并 得 以有效执行 ,达
到 了公司 内部控制 的 目标 ,不 存在重大缺陷 。
自内部控制评价报告基准 日至 内部控制评价报告发 出 日之 间没有发生对 评价结论产生实质
性影 响的内部控制 的重大变化 。
本报告书共 5页 第 4页
u
我们注意到 ,内 部控制应当与公司经营规漠 、业务范围、竞争状况乔口风险水平等相适应。
并随着情况的变化及时加以调整。
与内部控制无关的重大事项不需要在此披露。
):
)
黢 司
6日
∶报告书共 5页 第 5页
口 Ll,EL「l田 凹 田 凹 田 凹 Lla凹 田 凹 田 四 田 四 fl」 曰— 田 [口— 田 凹 田 EJ田 凹 田
「 口
-
卩
囗
日 卩
□
日 卩
囗
日 卩
□
日 卩
□
Ε 卩
□
卩
□
飕Ι氵 u、
卩
□
P 卩
囗 囗
卩 P
口 J
卩
囗
□
□
卩
□
卩
会信用代码 91嗅 20106081978608B
J
P
日 卩
□
P
名 冂
□
称 中审 殊普通合伙 ) □
卩
饔黠 躔
□ 类
卩 型 特殊
□
卩
日 主要经鸾场所 武汊
□
□
卩 执行事舞禽伙人 石文先 :
u
卩
口
□ 戚 立 日 翱 2013荃 F1廴 月06日 d
P
卩 □
□
P
合 伙 期 限 长期 p
□ 囗
经 啻 范 圃 ;审 查企业会计报表 氵出具 审计报告 ;验 证企业 资 卩
□
本 ,出 具 验资报 告 ;办 理企业舍并 、分 立 、清算事 宜 □
□
日 中的审计 业 务 ,出 具有关报 告 ;基 本建 设年度财务 抉
Ε
审计 ;代 理记 帐 ·会 计咨询 、税务 咨询 、 管理咨询 、
会计培训 ;法 律 、法规规 定 的萁他 业务η (许 可顼
日
目、经 营期 眼与许可 证核定 的顼 目、期 限一 致 )
日
Ε
E
日
登 记 机 关 E
卩
日
囗
口 年 E
凵 2θ 16 12 〓
E E
企业信用信息公示系统网址 : 中华人民共和国国家工商行玻管理总局监制
httn://Ⅹ v】 σ、俾锣父,铲 θ￥¨建n
证 书 序 号 :N○ 02粤 招$臀
说 mJl
· d
路
嘹 务蹶 《会计 师臻 务所执业 证 书》 是 证 明持 有 人经财跛
部 门依 法 审批 ,准 予执行注册会计 师法定 业务 的
企 Ⅱ v
y 馘 啻
卜攮
鳖
蕙 凭诋 。
飘
搬 扭鍪靼
僭
哏 纛
《会计 师瞽务所执 业证 书》记载臻顼发生变动的 ,
应 当向财敢邯 门申谲换 发 。
钒 魏
; 《会计 师搴务所执 业证书》不得伪造 、涂改 、出
中 审众环 d
蚺
¤
皤
婚 稠 、出借 、转让 。
合伙 )
知 师
§
戤
叫
主王遮
:
L
l
猢 会计 师攀务所终止 ‘应 当向财政鄱 门交 囤 《会 计
张立 文
公 场所
师臻务所执 业证书》 巧
办
湖 北省赋汉 市 169f蚤
2-9尼 要
躔黪
皴 织 肜 式 铮豫 瞥邋合伙
发切E拶1关 :
会计晒攀务所编兮 吐2010◇ 05
波肼资本(豳 资镢 ) 二 ○ -五
批 准设立文 号 : 鄂财会发〔2013]⒛ 母
批 准设 立 日期 : ⒛ 13年 lO月 ⒛ 日 中 f抟 人民共 和蹋财政郜制
诫 书渖母 :t/lll瞰 T$
禽计蝌攀务所
证券 、期赀栩焚盥务许 可证
鲠 财跛部 、 员会审禽 ,批 准
申甯众郦会诗嘟攀 舞
豢、期货梢关业务。
菌臃禽伙入 :石
·
发 漩汛刂
嘁 斛 商 效期 蔓 :
△:;uJ
鹨 岫跚 〓躅
曹妊一 鲥拶
≡〓
Ⅲ
≡
"
∷
胭
翳鼾 氢 灌
I
餍
∷
饽罐
〓 ∶∶|∷ ∵∵Ⅱ
i∶
Ⅱ|Ⅱ ⅡⅡ∷
〓 ∷IⅡ ii
0
“
∷Ⅱ∷ ∷∷
_ 〓
△
:
巍
|Ⅱ
鬣
∷
Ⅰ蠛礴
_~△ Ⅱ i铲
∷
t社 -xpⅡ
=≡
Ⅱ∷
攮
∷窬撼∷
∷∴∶|咿 ∷ ↑
刂
o薛 ∷ ∴ 亻
〓一
一
鐾 :
∶骨雪量量∶∶
颥 髑攥∷觯∷∷冁∷Ι嬲蠊
l骺∷∶△∶
薰∷
∷
ˉ
线 ˉ ∷.=.=△ ∴∶∷∷:亠 ∷|△ △ ∷ Ⅱ
∷
鑫摄勰
|÷ ∷∴∷∷∷ ∴∷ 0△ |∷ Ⅱ
=I=∷ ==∷
吐痴△Ι夂二0I三II
0 汹 >
挎 之 宙
馋 ￠
p
o
冖
审 盯铲 嵛 ●
勃
0 ◇ ”
” 畲
μ
∞ ¤ ` 泓 0
华 簖
⒍
铃 钭
瀣 郯 灬
残
砷
￡
嚣 冖
尝 愁畲燕了孑狞
μ
际
〓 己曾
〓 攀
o
ハ
ο
^
〓
R
Ω
〓
恁
盼
鑫
ο
°
h
0
卩
〓
嚣◇
'
阴
∈
昏喃 掖
讶扑
^拶
∵谤袈》 淞
吣
鲺 静
H
薜
镞 铮 ^
郅
砷谂
搀 勘
醵 晗
讷
巍 潞 郴
渤
潞 娣
搬
嘶
锦
谗 嬲
泖
群
降 ≡
宀
铲 叫 ※ > 扑
旷 扭
的〓 ∞〓
岢 琶
汹
齿 巴
"
o
¤
Φ
σ
ο嫒 `
冖
钿 沭 o
匆
薛
Φ∷ 芬
举
簿
o
o
” 谡
Φ一 翠 艮
贯
<
畛
”
ο
嗫
啭
时
灬〓 骨
冖冖
泓
磷
〓
∞
湃
镫
驳
∵汕
←
雾
瑕
抄● 浅 ¤
_
∷
Ⅲ ハ
o
踮
〓 Φ穸 斟
●△。∶∷
∷
"
畔 潜
￡∶迅
∷ m
ο 攘器◇瀚 惫缁腠晗囊惫§廴驻§
” 1
∷ μ净 朴
∷
Φ一
亩 △ru 〓
¨∶
∷∷
-∷
∷∷∷∷∷∷∷∷∷∷∷∷∷ |∷
∵∷∵∵γI了∵了∵γ ∴ 了了∵了
∷∷ ∷∷∷∷∷ ∷∷∷ ∷∷∷∷ ∷∷| 屮 Jγ F
鲩瀛骺
黪
确搬确
鼍麴 ∷ 鑫黜稳
∵
∷∴
i
扌
∴庐 Ⅱ 籼
〓 :豸
订
⒈
r
△
螽愈露 奋熏髯熏∷∷
⒈ 蠡
Ⅲ龊鬣锪糈饔 甘
∷
∵
∷
∵
`
∷
∷
∷
∷奋
涓 蟊∷∶蛰翳 鐾¨蔷蕺
截 粤 熳∷镏 翳 篝 镞
魏秭镦畿 爨毖瞰 赞璩 簸鸱脚勰籀骟 鲱 傀嗍煽廒舞黑鹞鼠撼蚤
;:,|;|:,嶙
唧 碉
展畲 糸聪姗铮軎络 .鳐 蠛薄概 -挣
∷ 育殳歹话耢导碜和钐晷繁 雯干孑f铵∷ Ξ戮髟廴1:
:杉
I廴
;氵 i甘
∷翊
戋
綦f
一 〓
∷ 静
挥》拿ˉ钅t莘
:¨
一攵 一
∷
∷
~
∴卿
i
∷
~ ~
≡~
热
∷
氵
鬣 一
∷
i·
∷
j ∷
∷∷
l
;
i
I
I
I
⒈t 硭
h 艹
丿
锸盏廴∷摩翳盱∷翳∷卜∷襻。嘱蘩 榷终纩∷鼾∷嫩囔 畿 阝篝篝∷犟埯翳∷:觏
蝌槲~
龉蠓 滋麈蹯鞒 萼誓瘛
|j薰 1∷ |篝 i∷
∷鼹婴 醯∷碴蟮薄拗蔡∷璀卩铮蘩薰砥 ∷轷鲜∴ 镲爨迮油蓖暂钿鳜鳓:瓣 罗 戋 ::蚤 ;i∶ ;;髯
^辞
∴鹧 谧菇岚
胗∷ 蟊∷
曩 鹰
鬣
∷∷∷∷∷∷
∷
蝙豳鼬勰 羯豳勰 戮滩醯
腮
磁 麟
趱
爵瀵 :-∶ i氵
i,:ll;}∴
∷∵
||||,|i:
嘟
髻觊
挚 溉 ∷鬣蓼∷∷骜 鑫 0繁
l-薮
薰 麟
彩镉
∷
旷 艋 ∷篡
S
碧